UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL FACULTAD DE INGENIERÍA...

UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

FACULTAD DE INGENIERÍA QUÍMICA

INGENIERÍA EN SISTEMAS DE CALIDAD Y EMPRENDIMIENTO

TESIS PREVIA A LA OBTENCION DEL TÍTULO:


“PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA

Y COMERCIALIZADORA DE PELLETS DE MADERA EN EL CANTÓN LOMAS

DE SARGENTILLO”

AUTORES:

JAIME PEDRO CARRASCO VERDESOTO

FERNANDO LENIN LIGUA JÁCOME

TUTOR:

ING. XAVIER YÁNEZ MSC.

GUAYAQUIL, FEBRERO 2019






DE SARGENTILLO”

AUTORES:



TUTOR:


TESIS PRESENTADA COMO REQUISITO PARA OPTAR POR EL TÍTULO DE


GUAYAQUIL, FEBRERO 2019

iii



CARRERA DE INGENIERÍA EN SISTEMAS DE CALIDAD Y EMPRENDIMIENTO

ACTA DE APROBACIÓN

Trabajo de Titulación:

TEMA:



DE SARGENTILLO”

Trabajo de Titulación presentado por:



Aprobado en su estilo y contenido por el Tribunal de Sustentación:

.……………………………………..

Presidente del Tribunal

.…………………………………….. …………………………………..

Director del Proyecto Miembro Principal

.……………………………………..

ING. XAVIER YANEZ FLORES

Director(a) del Trabajo de Investigación

Fecha finalización trabajo de titulación: (Febrero–2019)

iv

REPOSITORIO NACIONAL EN CIENCIA Y TECNOLOGÍA

FICHA DE REGISTRO DE TESIS/TRABAJO DE GRADUACIÓN

TÍTULO Y SUBTÍTULO: “PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE

UNA EMPRESA PRODUCTORA Y

COMERCIALIZADORA DE PELLETS DE MADERA

EN EL CANTÓN LOMAS DE SARGENTILLO”

AUTORES: JAIME PEDRO CARRASCO VERDESOTO


TUTOR (ES)

ING. XAVIER YÁNEZ, MSC.

REVISOR (ES) ING. FERNANDO VILLACIS, MSC.

INSTITUCIÓN: UNIVERSIDAD DE GUAYAQUIL

UNIDAD/FACULTAD: INGENIERIA QUIMICA

MAESTRÍA/ESPECIALIDAD: INGENIERIA EN SISTEMA DE CALIDAD Y

EMPRENDIMIENTO

GRADO OBTENIDO: INGENIERIA EN SISTEMA DE CALIDAD Y

EMPRENDIMIENTO

FECHA DE PUBLICACIÓN: No. DE PÁGINAS: 166

ÁREAS TEMÉTICAS: EMPRENDIMIENTO

PALABRAS CLAVES/ KEY

WORDS:

BIOMASA, COMBUSTIBLE SÓLIDO, PODER

CALORÍFICO

RESUMEN/ABSTRACT

150 –200 PALABRAS

ADJUNTO PDF: SI NO

CONTACTO CON

AUTORES:

Teléfono:

0993797173

0939593251

E-mail:

[email protected]

[email protected]

CONTACTO CON LA

INSTITUCIÓN:

Nombre: Universidad de Guayaquil

Teléfono: 2280086- 2284505

E-mail:

v


FACULTAD INGENIERIA QUIMICA


Guayaquil, ________________

CERTIFICADO DEL TUTOR REVISOR

Habiendo sido nombrado ING. FERNANDO VILLACIS, tutor del trabajo de titulación

certifico que el presente proyecto ha sido elaborado por JAIME PEDRO CARRASCO

VERDESOTO, C.I.: 0911743169, y FERNANDO LENIN LIGUA JACOME, C.I.:

0915410682, con mi respectiva supervisión como requerimiento parcial para la obtención del

título de INGENIERO EN SISTEMAS DE CALIDAD Y EMPRENDIMIENTO, en la

Carrera Ingeniería en Sistemas de Calidad y Emprendimiento/Facultad de Ingeniería Química,

ha sido REVISADO Y APROBADO en todas sus partes, encontrándose apto para su

sustentación.

ING. ………………………..

C.I.: …………………..

vi




CERTIFICADO PORCENTAJE DE SIMILITUD

Habiendo sido nombrado ING. XAVIER YÁNEZ MSC, tutor del trabajo de titulación

certifico que el presente proyecto ha sido elaborado por JAIME PEDRO CARRASCO

VERDESOTO, C.I.: 0911743169, y FERNANDO LENIN LIGUA JACOME, C.I.:

0915410682, con mi respectiva supervisión como requerimiento parcial para la obtención del

título de INGENIERO EN SISTEMAS DE CALIDAD Y EMPRENDIMIENTO.

Se informa que el trabajo de titulación: “PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN

DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE PELLETS DE

MADERA EN EL CANTÓN LOMAS DE SARGENTILLO”

ha sido orientado durante todo el periodo de ejecución en el programa anti-plagio empleado

URKUND quedando el 2% de coincidencia.

https://secure.urkund.com/view/46951836-218030-373395


C.I.: 0909307902

https://secure.urkund.com/view/46951836-218030-373395

vii




Guayaquil, febrero 22 del 2019

Lcdo. Ricardo Fernández MSc.

Director de la carrera de Ingeniería en Sistemas de Calidad y Emprendimiento

Facultad de Ingeniería Química

Universidad de Guayaquil

Ciudad. –

De mis consideraciones:

Envió a Ud. El informe correspondiente a la tutoría realizada al Trabajo de Titulación “PLAN

DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y

COMERCIALIZADORA DE PELLETS DE MADERA EN EL CANTÓN LOMAS DE

SARGENTILLO” de los estudiantes JAIME PEDRO CARRASCO VERDESOTO, C.I.:

0911743169, y FERNANDO LENIN LIGUA JACOME, C.I.: 0915410682, indicando que

han cumplido con todos los parámetros establecidos en la normativa vigente:

El trabajo es el resultado de una investigación.

El estudiante demuestra conocimiento profesional integral.

El trabajo presenta una propuesta en el área de conocimiento.

El nivel de argumentación es coherente con el campo de conocimiento.

Adicionalmente, se adjunta el certificado de porcentaje de similitud y la valoración del trabajo

de titulación con la respectiva calificación.

Dando por concluida esta tutoría de trabajo de titulación, CERTIFICO, para los fines

pertinentes, que el (los) estudiante (s) está (n) apto (s) para continuar con el proceso de revisión

final.


C.I.: 0909307902

viii




LICENCIA GRATUITA INTRANSFERIBLE Y NO EXCLUSIVA PARA EL USO NO

COMERCIAL DE LA OBRA CON FINES NO ACADEMICOS

Yo, JAIME PEDRO CARRASCO VERDESOTO, C.I.: 0911743169, y FERNANDO

LENIN LIGUA JACOME, C.I.: 0915410682, certificamos que los contenidos desarrollados

en este trabajo de titulación, cuyo título es “PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN

DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE PELLETS DE

MADERA EN EL CANTÓN LOMAS DE SARGENTILLO” son de nuestra absoluta

propiedad, y responsabilidad Y SEGÚN EL Art. 114 del CÓDIGO ORGÁNICO DE LA

ECONOMÍA SOCIAL DE LOS CONOCIMIENTOS, CREATIVIDAD E INNOVACIÓN*,

autorizamos el uso de una licencia gratuita intransferible y no exclusiva para el uso no

comercial de la presente obra con fines no académicos, en favor de la Universidad de

Guayaquil, para que haga uso del mismo, como fuera pertinente

-------------------------------------------- --------------------------------------------

Jaime Pedro Carrasco Verdesoto

C.I.: 0911743169

Fernando Lenin Ligua Jácome

C.I.: 0915410682

Dic./2016) Artículo 114.- De los titulares de derechos de obras creadas en las instituciones de educación superior

y centros

académicos, u otros análogos, sin perjuicio de que

pueda existir relación de dependencia, la titularidad de los derechos patrimoniales corresponderá a los autores.

Sin embargo, el establecimiento tendrá una licencia gratuita, intransferible y no exclusiva para el uso no

comercial de la obra con fines académicos.

ix

Dedicatoria

Dedicado para mi familia por el gran aporte de sus

consejos y apoyo moral que hicieron posible el

cumplimiento de un objetivo más en mi vida

personal, especialmente para mi esposa Gisella por

su inmensa paciencia, a mis hijos Jaime, Jostein,

Josué y Evita y a mis padres por ser todos ellos, el

pilar fundamental en mis triunfos y fracasos.

A las personas que supieron brindarme su afecto,

admiración y motivación necesaria para el

cumplimiento eficaz de este proceso de formación

tanto académica como personal, de antemano

agradezco su confianza depositada en mí.


x

Dedicatoria

Agradezco a Dios por darme vida y salud para poder

culminar con éxitos mis estudios.

A mi esposa, Martha María, por su incondicional labor

de compañera de vida.

A mi familia, especialmente a mi madre, por ser la

creadora de mis días y por ese apoyo cálido y tierno

durante mi existencia.


xi

Agradecimiento

Agradezco a Dios por permitirme finalizar esta

etapa de aprendizaje en mi vida personal y

académica y que además me permitió conocer

grandes amistades que han aportado con su granito

de arena para que todo esto sea posible, gracias a

su asistencia.

A mi familia que fue una constante fuente de

motivación por su apoyo y paciencia

A mi tutor Ing. Xavier Yánez por el apoyo brindado,

por el conocimiento aportado para la ejecución del

presente trabajo de titulación; a cada uno de los

docentes que fueron piezas clave durante todo este

proceso de aprendizaje, gracias por sus

conocimientos y amistad sincera.


xii

Agradecimiento

Agradezco nuevamente a Dios, a mi madre y a mi

esposa, por todo lo que me han dado.

Al Ing. Xavier Yánez, nuestro tutor, por darnos las

pautas necesarias para culminar con éxito la

carrera.

A todos mis maestros que de una u otra manera

aportaron con sus conocimientos impartidos.

A todos ellos, gracias totales.


xiii

Tabla de contenido

Portada ………………………………………………………………………………………..…...i

Contra Portada…….……………..…………………………………………………..…………....ii

Hoja de Tribunal……………………………………..………….………………………….….....iii

Ficha de Repositorio Ciencia y Tecnología …………………………………………..…...…..…iv

Certificado de Revisor………………………………………………………………..……..…….v

Certificado Sistema Anti-Plagio…………………………………………………………...……..vi

Certificado del Tutor ……………………………………………….……..………………..……vii

Renuncia de Derechos de Autor ……………………………….……………………………......viii

Dedicatorias………………………………………………………………………..…..……..…..ix

Agradecimientos……………………………………………………………...…………………..x

Tabla de Contenido…….………..………………...………………………………………….....xiii

Índice de Tablas…………………………………………………………….................................xv

Índice de Figura…….………………………………………………….………..………………xiii

Índice de Anexos..……………………………………………………………………….............xx

Resumen……………………………………………………………………………….………...xv

Abstract………………………………………………………………………..………………xxiii

INTRODUCCIÓN .................................................................................................................................................. 1

CAPÍTULO I .......................................................................................................................................................... 2

1.1.1. Diagnóstico .............................................................................................................................................. 3

1.1.2. Pronóstico .................................................................................................................................................. 4

1.1.3. Control del pronóstico ................................................................................................................................ 5

1.2 Formulación del Problema ......................................................................................................................... 5

1.3 Sistematización del problema ..................................................................................................................... 6

1.4 Objetivos .................................................................................................................................................... 6

1.5 Delimitación del Problema ......................................................................................................................... 6

1.6 Justificación ............................................................................................................................................... 7

1.6.1 Justificación teórica ................................................................................................................................... 7

1.6.2 Justificación metodológica ......................................................................................................................... 8

1.6.3 Justificación práctica.................................................................................................................................. 8

1.7 Hipótesis .................................................................................................................................................... 9

1.8 Definición y Operacionalización de las variables ....................................................................................... 9

CAPÍTULO II ....................................................................................................................................................... 11

2.1 Antecedentes ............................................................................................................................................. 11

2.2 Marco Teórico ...................................................................................................................... 12

Marco Legal ................................................................................................................................................ 59

Marco Contextual ........................................................................................................................................ 59

CAPÍTULO III ..................................................................................................................................................... 61

3.1 Método de Investigación ........................................................................................................................... 63

3.2 Técnicas e Instrumentos de Investigación ................................................................................................. 63

xiv

3.3 Población y Muestra ................................................................................................................................. 64

3.4 Análisis de los resultados de los instrumentos aplicados ........................................................................... 65

CAPÍTULO IV ..................................................................................................................................................... 71

Definición del negocio ................................................................................................................................. 71

4.1.1 Misión ...................................................................................................................................................... 71

4.1.2 Visión ....................................................................................................................................................... 71

Objetivos ...................................................................................................................................................... 71

Descripción de las líneas de productos y/o servicios .................................................................................... 72

Cadena de valor ........................................................................................................................................... 72

Análisis FODA ............................................................................................................................................. 73

Análisis de la empresa.................................................................................................................................. 74

Plan de marketing ........................................................................................................................................ 79

Estrategia de marketing ............................................................................................................................... 84

Objetivos de marketing y ventas ................................................................................................................... 86

Políticas de precios .................................................................................................................................... 87

El equipo gerencial, cargos y responsabilidades. ....................................................................................... 94

Plan de producción .................................................................................................................................... 97

Riesgos críticos y planes de contingencia ................................................................................................. 102

Plan financiero......................................................................................................................................... 105

Proyección financiera a 5 años ................................................................................................................ 113

Costo de producción ................................................................................................................................ 115

Estado de resultados ................................................................................................................................ 118

Balance General ...................................................................................................................................... 119

Flujo de caja ............................................................................................................................................ 120

Cálculo del TIR y VAN ............................................................................................................................. 120

Punto de Equilibrio .................................................................................................................................. 121

Indicadores financieros ............................................................................................................................ 121

Conclusiones ....................................................................................................................................................... 124

Recomendaciones ................................................................................................................................................ 127

Anexos…………………………………………………………................................................................................125

Bibliografía

xv

Índice de tablas

Tabla 1. Operacionalización de Variables ................................................................................... 10

Tabla 2. Ventajas y Desventajas del Uso de los Pellets de Madera ............................................. 19

Tabla 3. Tipos de Madera Para Fabricar los Tipos de Pellets Según ENplus .............................. 20

Tabla 4. Poder Calorífico Neto Combustibles ............................................................................. 20

Tabla 5. Usos y Aplicaciones de los Quemadores de Biomasa en la Industria ........................... 22

Tabla 6. Cambios en el Precio y Cantidad ................................................................................... 28

Tabla 7. Consumo de Energía por Tipo de Fuente ...................................................................... 31

Tabla 8. Consumo GLP Años 2014, 2015 y 2016 ....................................................................... 37

Tabla 9. Resumen de Subsidios Combustibles en Ecuador (1989 – Mayo 2018) ....................... 41

Tabla 10. Consumo de Caldero de Vapor. Capacidad: 4184 btu/hora......................................... 49

Tabla 11. Caldera Tipo Pirotubular Marca Distral (Colombia) ................................................... 50

Tabla 12. Cantidad de Biomasa Usada en el Caldero de Acuerdo al Tipo de Madera ................ 51

Tabla 13. Fortalezas y Debilidades .............................................................................................. 73

Tabla 14. Oportunidades y Amenazas ......................................................................................... 73

Tabla 15. Consumo de Carbón en Base a Número de Familias Urbanas .................................... 75

Tabla 16. Equipos de Operación y Laboratorio ........................................................................... 77

Tabla 17. Proveedores que Generan más 30 m3 de Aserrín y Viruta por Mes............................ 82

Tabla 18. Poder Calorífico Combustible Fósil vs Pellet .............................................................. 87

Tabla 19. Relación Diésel y GLPI vs Pellet y Diferencia de Precio............................................. 88

Tabla 20. Localización de la Empresa – Costos Anuales. ........................................................... 91

Tabla 21. Localización de la Empresa – Factores Críticos (FS) ................................................... 92

Tabla 22. Localización de la Empresa – Agua ............................................................................ 92

Tabla 23. Localización de la Empresa – Comunicación .............................................................. 92

Tabla 24. Localización de la Empresa – Energía ......................................................................... 93

Tabla 25. Localización de la Empresa – Localización ................................................................. 93

Tabla 26. Medida de Preferencia de Localización ....................................................................... 94

Tabla 27. Características del Aserrín y Rendimiento en Pellet ................................................... 99

Tabla 28. Características de la Viruta y Rendimiento en Pellet ................................................ 100

Tabla 29. Densidad del Aserrín ................................................................................................. 100

Tabla 30. Matriz de Riesgo en Seguridad y Salud Ocupacional................................................ 102

Tabla 31. Matriz de Riesgo en Logística ................................................................................... 102

Tabla 32. Matriz de Riesgo en Medio Ambiente ....................................................................... 103

Tabla 33. Matriz de Riesgo en Mantenimiento .......................................................................... 103

Tabla 34. Matriz de Riesgo en Producción ................................................................................ 103

Tabla 35. Matriz de Riesgo en Calidad ...................................................................................... 104

Tabla 36. Matriz de Probabilidad de Impacto ............................................................................ 104

Tabla 37. Activos Corrientes ..................................................................................................... 105

Tabla 38. Muebles y Enseres ..................................................................................................... 105

Tabla 39. Maquinarias ............................................................................................................... 106

xvi

Tabla 40. Terreno ....................................................................................................................... 106

Tabla 41. Vehículo ..................................................................................................................... 106

Tabla 42. Edificios e Infraestructura .......................................................................................... 107

Tabla 43. Equipos de Operación ................................................................................................. 107

Tabla 44. Equipos de Laboratorio ............................................................................................... 108

Tabla 45. Gastos Pre-operativos ................................................................................................ 108

Tabla 46. Capital de Trabajo ...................................................................................................... 109

Tabla 47. Plan de Inversión ....................................................................................................... 109

Tabla 48. Propiedad Accionaria ................................................................................................. 110

Tabla 49. Financiamiento........................................................................................................... 110

Tabla 50. Tabla de Amortización Mensual ................................................................................ 111

Tabla 51. Pago Anual ................................................................................................................ 112

Tabla 52. Capacidad Instalada ................................................................................................... 113

Tabla 53. Capacidad Instalada Diaria, Semanal, Anual ............................................................. 113

Tabla 54. Proyección de Venta .................................................................................................. 113

Tabla 55. Proyección Costo Unitario ......................................................................................... 114

Tabla 56. Proyección de Costo de Producción en Dólares ........................................................ 114

Tabla 57. Proyección de Precio .................................................................................................. 115

Tabla 58. Proyección de Venta Anual en Dólares ..................................................................... 115

Tabla 59. Costos de Producción................................................................................................. 115

Tabla 60. Costo Unitario de Producción (1 Kg) ......................................................................... 116

Tabla 61. Gastos.......................................................................................................................... 117

Tabla 62. Sueldos y Beneficios Sociales ................................................................................... 117

Tabla 63. Gastos de Administración ........................................................................................... 117

Tabla 64. Gastos de Ventas ........................................................................................................ 118

Tabla 65. Estado de Resultados ................................................................................................. 118

Tabla 66. Balance General ......................................................................................................... 119

Tabla 67. Flujo de Caja ............................................................................................................... 120

Tabla 68 ...................................................................................................................................... 120

Tabla 69 ...................................................................................................................................... 121

Tabla 70 ...................................................................................................................................... 121

xvii

Índice de figuras

Figura 1. Emprendimiento en el Ecuador ..................................................................................... 13

Figura 2. Mapa Conceptual del Modelo de Plan de Negocios. ..................................................... 14

Figura 3. Requisitos Legales, Sociales y Tributarios de un Emprendimiento en el Ecuador ....... 15

Figura 4. Las Cinco Fuerzas de Porter .......................................................................................... 16

Figura 5. Resumen 5 Fuerzas de Porter ........................................................................................ 17

Figura 6. Pellets de Madera .......................................................................................................... 18

Figura 7. Sistema Quemador de Pellets (Biomasa). ..................................................................... 21

Figura 8. Estufa de Pellets ............................................................................................................ 23

Figura 9. Sistemas de Hidroestufas para Casas y Edificios .......................................................... 23

Figura 10. Hornos y pellets para asados ....................................................................................... 24

Figura 11. Cama de pellets para caballos...................................................................................... 24

Figura 12. Variación de la Curva de la Demanda ......................................................................... 25

Figura 13. Desplazamientos de la Curva de la Oferta .................................................................. 26

Figura 14. Punto de Equilibrio en un mercado. ............................................................................ 27

Figura 15. Producción de Energía Primaria en kBEP Año 2016. ................................................. 29

Figura 16. Demanda de Energía en el Ecuador en el Año 2016 ................................................... 29

Figura 17. Consumo de Energía.................................................................................................... 30

Figura 18. Consumo de Energía por Sector y Fuente. .................................................................. 30

Figura 19. Evolución de la Producción de Pellets en el Mundo ................................................... 31

Figura 20. Distribución Porcentual de la Producción de Pellets en el Mundo. ............................ 32

Figura 21. Resumen de Producción en el 2016 y el 2017 ............................................................. 32

Figura 22. Producción de los Países no Europeos (Años 2016 y 2017). ...................................... 33

Figura 23.Tipos de Consumo Donde se Utilizan Pellets Año 2017. ............................................ 33

Figura 24. Distribución del Consumo Mundial de Pellets ............................................................ 34

Figura 25. Consumo Mundial de Pellets por Tipo de Uso (ton, %).............................................. 34

Figura 26. Consumo de Pellets a Nivel Mundial (años 2016 y 2017) .......................................... 35

Figura 27. Consumo de Galones por Tipo de Combustible .......................................................... 35

Figura 28. Consumo Histórico en Galones de Combustibles por Sector ...................................... 36

Figura 29. Consumo en kg de GLP por Provincia ........................................................................ 38

Figura 30. Proporción de Subsidios de Combustibles en el Ecuador (Enero-Mayo 2018). ......... 40

Figura 31. Evolución del Consumo Interno del Diésel y GLP en el Ecuador (2005 – 2018) en

Miles de Barriles ........................................................................................................................... 40

Figura 32. Ventas por Sector Económico ..................................................................................... 42

Figura 33. División de la Industria Manufacturera ....................................................................... 43

Figura 34. Composición de la industria Alimenticia en el Ecuador ............................................. 43

Figura 35. Balance Total de Energía (2007-2016)........................................................................ 45

Figura 36. Meta PLANEE............................................................................................................. 46

Figura 37. Partes de una Caldera Pirotubular ............................................................................... 48

xviii

Figura 38. Comparación de los poderes caloríficos en estudio .................................................... 49

Figura 39. Gráfico comparativo entre combustibles fósiles y biocombustibles ........................... 51

Figura 40. Huella de carbono según sector y fuente de emisión (ton CO2) ................................. 52

Figura 41. Distribución por fuentes de emisión de CO2e. ............................................................ 52

Figura 42. Resumen Incentivos COPCI para Proyectos Ambientales. ......................................... 53

Figura 43. Clasificación de las Fuentes de Energía ...................................................................... 56

Figura 44. Contenido de un Plan de Manejo de Residuos Sólidos No Peligrosos........................ 57

Figura 45.Conocimiento ............................................................................................................... 65

Figura 46. Disponibilidad ............................................................................................................. 66

Figura 47. Utilización ................................................................................................................... 67

Figura 48.Medio Ambiente. .......................................................................................................... 68

Figura 49. Pruebas. ....................................................................................................................... 69

Figura 50. Inversión. ..................................................................................................................... 70

Figura 51. Cadena de Valor .......................................................................................................... 72

Figura 52. Canales de Distribución ............................................................................................... 76

Figura 53. Las 5 Fuerzas de Porter ............................................................................................... 79

Figura 54. Despachos Año 2017 ................................................................................................... 84

Figura 55. Logotipo de Ecuapellet S.A ........................................................................................ 90

Figura 56. Localización de la Empresa – Cálculo Importancia Relativa ...................................... 93

Figura 57. Organigrama de la Empresa Ecuapellet S.A. .............................................................. 97

Figura 58. Esquema de Producción del Pellet, 2013 por Ciencia y Cemento .............................. 98

xix

Índice de Anexos

Anexo 1. Diagnóstico ..................................................................................................................... 1

Anexo 2. Pronóstico ...................................................................................................................... 2

Anexo 3. Control al Pronóstico .................................................................................................... 3

Anexo 4. Multivoting (Control al Pronóstico) ............................................................................ 4

Anexo 5. Pareto (Control al Pronóstico) ..................................................................................... 4

Anexo 6. Gráfico de Pareto (Control al Pronóstico) .................................................................. 4

Anexo 7. Ficha Inteligente ............................................................................................................ 5

Anexo 8. Clasificación por Características de los Pellets de Madera ....................................... 6

Anexo 9. Gráficos de Resultados de la Encuesta realizada a los Participantes....................... 7

Anexo 10. Precio oficial del combustible fósil

xx




“PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y

COMERCIALIZADORA DE PELLETS DE MADERA EN EL CANTÓN LOMAS DE

SARGENTILLO”

Autores: Jaime Pedro Carrasco Verdesoto


Tutor: Ing. Xavier Yánez MSc.

Resumen

La realización de nuestra tesis tiene como fundamento el desarrollo de un plan de negocios para la

creación de la empresa ECUAPELLET S.A. que se dedicará a la producción y comercialización

de energía renovable, a partir de desechos madereros (Biomasa), que serán transformados y

posteriormente llamados “Biocombustibles sólidos de alta densidad”. La transformación de

residuos en recursos es fundamental, no solo para generar fuentes de empleo sino para contribuir

al desarrollo del sector industrial y contribuir con el cuidado del medio ambiente.

Se incluyen los factores relevantes para la creación de la organización, desde el análisis del

consumo de combustible fósil, pasando por la disponibilidad de materia prima, proceso de

producción, aceptación del producto en el mercado considerando su poder calorífico, plan de

negocio y plan de marketing con lo que se demuestra la viabilidad del proyecto en un mercado

completamente nuevo y sin oferta existente de biocombustibles sólidos de alta densidad, promete

ser un negocio muy atractivo y rentable. El Plan Financiero demostró cifras muy favorables y

atractivas para la inversión.

Palabras claves: Biomasa, Biocombustible fósil, Poder calorífico

xxi

UNIVERSITY OF GUAYAQUIL

FACULTY OF CHEMICAL ENGINEERING

ENGINEERING CAREER IN QUALITY AND ENTREPRENEURSHIP SYSTEMS

"BUSINESS PLAN FOR THE CREATION OF A PRODUCING AND

COMMERCIALIZING COMPANY OF WOOD PELLETS IN THE CANTON LOMAS

DE SARGENTILLO."

Authors: Jaime Pedro Carrasco Verdesoto


Tuthor: Ing. Xavier Yánez MSc.

Abstract

The realization of our thesis is based on the development of a business plan for the creation of the

company ECUAPELLET S.A. that will be dedicated to the production and commercialization of

renewable energy, from wood waste (Biomass), which will be transformed and later called "High

density solid biofuels". The transformation of waste into resources is fundamental, not only to

generate sources of employment but also to contribute to the development of the industrial sector

and contribute to the care of the environment.

The relevant factors for the creation of the organization are included, from the analysis of fossil

fuel consumption, through the availability of raw material, production process, acceptance of the

product in the market considering its calorific value, business plan and plan marketing, which

demonstrates the viability of the project in a completely new market and without existing supply

of high density solid biofuels, promises to be a very attractive and profitable business. The

Financial Plan showed very favorable and attractive figures for the investment.

Keywords: Biomass, fossil biofuel, calorific value

1

INTRODUCCIÓN

El presente trabajo se enfoca en la creación de una empresa que va a fabricar y

comercializar pellets con los de residuos de madera provenientes de la industria maderera que se

desarrolla en el país.

El Capítulo I, muestra la problemática que se da en el sector industrial de alimentos

balanceados del Ecuador, específicamente las situadas en el cantón Durán, en cuanto al consumo

de diésel o bunker en sus operaciones, realizando un diagnóstico del problema, así como las

consecuencias de su uso (pronóstico), culminando con el control del pronóstico. Además, se

establecen los objetivos, así como las hipótesis del caso.

En el Capítulo II, se enmarca en los antecedentes de la problemática y se establece el marco

teórico donde se sustenta la base teórica del estudio; se definen ciertos términos que se van a usar

en el marco conceptual, las leyes que rigen en el Ecuador sobre la temática en el marco legal y por

último el entorno donde se desarrollará el estudio y el plan en sí, mediante el marco contextual.

Se realiza la investigación de campo en el Capítulo III, donde se establece el tipo y diseño

de investigación a usarse (deductivo, inductivo y exploratorio), así como las herramientas para

llevarla a cabo (observación, encuesta y entrevista) y el análisis de los resultados de la encuesta

realizada a varias empresas dedicadas a la fabricación de alimentos balanceados.

Por último, en el Capítulo 4, se propone la propuesta de Plan de negocio, definiendo su

misión, su visión, sus objetivos, así como también establecer la factibilidad económica, financiera,

física, analizando los diversos indicadores para la consecución de este proyecto.

2

CAPÍTULO I

1.1 Planteamiento del Problema

El Ecuador depende económica y energéticamente del movimiento que tiene el mercado

petrolero. Uno de los sectores donde se hace énfasis para realizar el cambio de la matriz productiva

en el país, es justamente el industrial, que ha venido evolucionando y siendo uno de los principales

demandantes de energía en el país. Hay muchas industrias en el país como la alimenticia, de

bebidas, la hospitalaria, hotelera, maderera; que necesitan que en sus procesos se genere calor

mediante la utilización de calderos que actualmente usan como combustible el diésel, gasolina,

diésel o bunker.

El consumo del diésel, el bunker o el gas son utilizados, por ejemplo, en el sector industrial

de alimentos acuícolas, mediante la generación de calor producto de la combustión en dichos

calderos; es aprovechada para obtener vapor y luego es usado en una variedad de procesos

productivos como son el secado, la esterilización, la cocción, etc.

Desde los años ochenta, los combustibles en el Ecuador fueron subsidiados. El 23 de agosto

del 2018, tanto la gasolina súper como el diésel para uso industrial, han dejado de tener este

beneficio, haciendo que las diferentes empresas que lo necesitan para sus procesos de producción,

progresivamente, tengan un incremento considerable en sus costos operativos y dando a entender

que se necesitan otras fuentes de energía alternativas para que pueda seguir siendo competitiva las

empresas que consumen este combustible.

Los estudios y pruebas en el desarrollo de energías renovables en los diferentes centros de

investigación del país, principalmente de las universidades, ya están implementándose. Se está

trabajando en energía eólica, hidroeléctrica, energía solar, undimotriz, mareomotriz, geotérmica,

etc. Las políticas e incentivos que ha impulsado y promovido el gobierno ecuatoriano aún no tienen

3

el resultado deseado, ya que se sigue dependiendo en gran medida de los combustibles derivados

del petróleo.

Este proyecto se enfoca en la creación de una empresa que se dedicará a la producción y

comercialización de productos resultantes de la biomasa forestal como son los residuos y desechos

madereros, resultado de la transformación de la madera misma; así como también se puede obtener

de los residuos generados en la tala de los árboles.

Hoy en día existe la tecnología suficiente para la transformación de la madera, de tal

manera que los desperdicios que se generan, pasen de ser simples residuos a una forma de energía

con buenos rendimientos. Este uso ya ha sido demostrado en países desarrollados como una

solución efectiva, ecológica y económica frente a los combustibles fósiles.

El desconocimiento por parte de los empresarios sobre nuevas formas de energía,

optimización de procesos, la necesidad de tener una autonomía energética, el aumento de los

precios en los combustibles fósiles, y el compromiso no solo del país, sino de la humanidad entera

por disminuir los niveles de gases de efecto invernadero, hace que emprendimientos de este tipo,

sean bien vistos.

En el Ecuador, no existe una empresa que se dedique a elaborar y comercializar estos

productos (específicamente los pellets de madera y briquetas de aserrín), no solo con el fin ofrecer

un nuevo combustible a las empresas, sino que, desde el punto de vista ambiental, no se

contribuiría al incremento de los gases de efecto invernadero, pudiendo generar plazas de empleo

y de esa manera aportar con el cambio de matriz productiva en el país.

1.1.1. Diagnóstico

Entre las medidas de austeridad del gobierno ecuatoriano los combustibles, en especial el

diésel industrial, estarán a precios altos debido a la eliminación del subsidio. Las fuentes de energía

4

alterna para reemplazar el diésel no son una opción a corto plazo por lo que el sector industrial

deberá seguir usando este derivado, pese a que el Gobierno Ecuatoriano anunció el aumento del

precio del diésel industrial en forma gradual, en tres fases, hasta alcanzar el precio internacional

de USD 2,20 por galón aproximadamente, lo que afectará directamente la competitividad del sector

productivo ya que no cuenta con otras opciones de generación energética.

El desconocimiento de tecnología para usar otro tipo de combustible, es otra causa para

seguir consumiendo combustibles fósiles. Los consumidores de diésel no solo desconocen que

puede existir un biocombustible de reemplazo a menor precio, sino que además ignoran que existe

tecnología disponible que les puede permitir el uso de estos biocombustibles, por lo tanto, no han

probado otra alternativa de biocombustible como los pellets de madera. Inclusive existen leyes

públicas que tratan de incentivar desde el punto de vista de disminución de impuestos al sector

industrial, para que usen este tipo de energía limpia.

El calentamiento global, es el producto final debido a la utilización del hombre de los

combustibles fósiles y a esto se suma el consumo de carbón vegetal y el gas licuado de petróleo,

principalmente en el sector industrial y automotriz. Todos estos combustibles al ser quemados

generan dióxido de carbono que en la actualidad es el componente más nocivo para el planeta.

1.1.2. Pronóstico

Se generarán altos costos mensuales por consumir diésel ya que su precio aumentará a

estándares internacionales. Reacción en cadena: Precios altos de combustibles, costos elevados de

producción, transferencia de costos al cliente, inflación.

Influirá directamente en una alta inversión inicial debido al costo de equipos de

almacenamiento y sistemas de bombeo para el diésel.

5

Se continuará generando gases de efecto invernadero como el dióxido de carbono que

provocan el calentamiento global y derrames en mares o ríos.

El sector industrial continuará en desconocimiento total de los beneficios del

biocombustible.

Continuará el alto grado de toxicidad para el ser humano al no manejar correctamente los

combustibles fósiles.

Seguirán presentes los altos riesgos de explosiones e incendios por el mal manejo en

plantas industriales.

1.1.3. Control del pronóstico

El empleo de energía renovable como los pellets de madera reduce considerablemente los

costos mensuales de combustible y reduce la contaminación ambiental y los gases de efecto

invernadero.

Los pellets de madera tienen una alta densidad aparente por lo que caben en cualquier

recipiente y en cualquier forma, lo que disminuye los costos asociados al transporte,

almacenamiento y manipulación, dando como resultado una gran ventaja logística.

No presentan riesgos de explosión, no son volátiles, no producen olores y no representan

ningún riesgo para el medioambiente en caso de derrames.

1.2 Formulación del Problema

¿Qué beneficios se obtienen al diseñar un plan de negocios para la creación de una empresa

productora y comercializadora de pellets de madera?

6

1.3 Sistematización del problema

1. ¿Qué tipo de energía renovable y sustentable se puede producir en el país para reducir el

consumo del diésel industrial en las empresas de alimentos balanceados?

2. ¿Qué beneficios aporta al sector industrial de alimentos balanceados, una empresa que

comercialice energía renovable a partir de la biomasa forestal?

3. ¿Qué tipo de viabilidad se puede obtener de la empresa productora y comercializadora de

pellets de madera?

1.4 Objetivos

1.4.1 Objetivo General

Diseñar un plan de negocios para la creación de una empresa productora y

comercializadora de pellets de madera, con el fin de reducir los costos y el consumo de diésel en

el sector industrial de alimentos balanceados.

1.4.2 Objetivos Específicos

Determinar que energía renovable y sostenible se puede producir en el país con el fin de

reducir el consumo de diésel en las empresas de alimentos balanceados.

Identificar los beneficios que aporta al sector industrial de alimentos balanceados una

empresa productora y comercializadora de energía renovable a partir de la biomasa forestal.

Determinar la viabilidad técnica, económica y financiera de la empresa productora y

comercializadora de pellets de madera, con el fin de aumentar la rentabilidad de la empresa.

1.5 Delimitación del Problema

1.5.1 Espacio

País: Ecuador

Región: Costa

7

Provincia: Guayas

Cantón: Durán

Sector: Brisas de Procarsa

Calle: Km 6.5 vía Durán - Tambo

Empresas: Alimentos Balanceados

1.5.2 Tiempo

La antigüedad de la información que ha sido utilizada para esta propuesta, recopilando

tanto fuentes primarias como libros, artículos; así como secundarias en varios sitios web, no excede

de los 5 años anteriores.

1.5.3 Universo

El universo o población con la cual se va a determinar la recolección y tabulación de datos,

son las empresas industriales especializadas en la elaboración de alimentos, que necesitan vapor

para sus operaciones empleando calderas que utilizan diésel industrial domiciliadas en el cantón

Durán, Km 6.5 vía Durán – Tambo, Brisas de Procarsa.

1.6 Justificación

1.6.1 Justificación teórica

En la actualidad, la industria en el país se ve directamente afectada por los cambios en las

políticas económicas del gobierno de turno. El sector industrial de alimentos balanceados, necesita

el uso de vapor en sus operaciones de producción. Los generadores de este vapor son en su mayoría

calderos los cuales utilizan diésel industrial para su funcionamiento. El problema: el elevado precio

progresivo del diésel. Es necesario un combustible alterno sustentable.

El presente trabajo tiene como objetivo establecer la estructura y elementos necesarios en

el diseño de un Plan de Negocios para la creación de una empresa que se dedicará a la producción

8

y comercialización de pellets de madera provenientes de los residuos y desechos madereros con la

finalidad de reducir los costos operativos por el uso del diésel en los calderos generadores de vapor

en la industria de alimentos balanceados.

1.6.2 Justificación metodológica

La metodología a emplear en este trabajo sería la observación directa ya que se tomará

datos de los calderos que se encuentran en funcionamiento en el sector industrial de elaboración

de alimentos balanceados. Además, se establecerá una entrevista con los responsables del manejo

de los calderos en las diferentes empresas que serán visitadas, y cuyas respuestas aportarán con la

información complementaria a esta investigación.

También se contará con otra técnica de investigación, como lo es la encuesta. Mediante la

recopilación de estos datos se realizará el análisis estadístico correspondiente para determinar el

grado de aceptación o las posibles dificultades que las empresas puedan tener con este tipo de

combustible.

1.6.3 Justificación práctica

Para poder realizar el planteamiento del problema, se utilizaron herramientas de calidad

tales como lluvia de ideas, diagramas de causa efecto, diagrama de Pareto y finalmente un

multivoting, para poder establecer el respectivo diagnóstico, pronóstico y control al pronóstico,

del problema en cuestión.

Con el precio del combustible en progresiva alza, en el caso específico del diésel industrial,

y dadas las circunstancias y políticas económicas actuales en el país; se debe optar por el consumo

de otros combustibles, motivo por el cual, el énfasis de este trabajo en los pellets de madera, como

alternativa de combustible para el uso y consumo en los calderos de vapor.

9

Para esto, mediante el diseño del plan de negocios que se propone, se podrá establecer las

bases y lineamientos con los cuales se creará la nueva empresa: su misión, su visión, el producto

que se ofertará, el mercado al cual va a ser dirigido, donde se encontrará ubicada, el tamaño de la

infraestructura necesaria para sus operaciones, el manejo óptimo de los recursos, los posibles

escenarios donde se va a desarrollar la empresa, etc.; además de cómo se va a desempeñar la

empresa en el futuro.

1.7 Hipótesis

1.7.1 General

Si se Diseña un plan de negocios para la creación de una empresa productora y

comercializadora de pellets de madera, reducirá los costos y el consumo de diésel en el sector

industrial de alimentos balanceados.

1.7.2 Particulares

Si se Determina la producción de combustible renovable y sostenible, reducirá el

consumo de diésel en las empresas de alimentos balanceados.

Si se Identifican los beneficios que aporta al sector industrial de alimentos balanceados,

una empresa, comercializara combustible renovable a partir de la biomasa forestal.

Si se determina la viabilidad técnica, económica y financiera de la empresa productora y

comercializadora de pellets de madera, aumentará la rentabilidad de la empresa.

.

1.8 Definición y Operacionalización de las variables

10

Tabla 1.

Operacionalización de Variables

Variable Definición Indicador

Pellets de Madera Combustible ecológico que se obtiene del aprovechamiento de

los residuos y desechos de la industria de la madera

Cantidad en kg producida por hora

Diésel Combustible derivado del petróleo de tipo aceitoso y más pesado

que la gasolina para vehículos livianos

Consumo en galones por hora

Industria de

Alimentos

Balanceados

Sector empresarial dedicado a los procesos que tienen que ver

con la fabricación de productos balanceados para alimentación

animal.

# empresas de alimentos balanceados

Residuos/Desecho

s de Madera

Residuos/desechos que provienen de la tala de árboles y de la

industria maderera

toneladas

Combustible

Alternativo

Son aquellos que se derivan de otras fuentes de energía que no

sean del petróleo

# tipos de combustibles renovables

producidos en el Ecuador

Empresa

Organización con fines y metas fijadas, cuyos recursos humanos,

materiales y financieros tienen como objetivo producir algún

bien o servicio que cubra alguna necesidad.

# de empresas dedicadas a producir y

comercializar biocombustibles

Energía

Alternativa

Es la energía que puede sustituir a las fuentes de energías

actuales debido a su baja contaminación o a su posible inserción

como energía.

% consumo de participación de

energías alternativas en el país

Competitividad

Empresarial

Es una medida de cuan capaz es una empresa de producir bienes

o servicios en forma eficiente, para poder competir con otras en

un mismo sector.

% participación del mercado

GEI Gases de Efecto Invernadero (COx, NOx, etc.) ppm (partes por millón)

Precio Valor monetario de un bien o servicio

$ (Valor monetario en dólares

americanos)

Fuente: Elaboración Propia

11

CAPÍTULO II

2.1 Antecedentes

Dentro del rubro de la producción y comercialización de biocombustibles (pellets de madera en

este caso), se puede mencionar, que el país carece de empresas que se dediquen a la producción y

comercialización de biocombustibles. Tal como como se puede verificar en la página web del

INER (Instituto Nacional de Eficiencia Energética y Energías Renovables), el gobierno nacional

apunta a la búsqueda de nuevas fuentes de energía y establecer un sistema de gestión energética

sostenible para reducir la dependencia del petróleo. (Instituto Nacional de Eficiencia Energética y

Energías Renovables, 2014)

Dentro de las dos líneas de investigación que maneja el INER, las cuales son: Eficiencia

Energética y Energías Renovables, en este segundo campo es donde la biomasa residual hace su

aparición con los siguientes proyectos:

Laboratorio para termo valorización de biomasa y residuos sólidos urbanos.

Reactor piloto de cogasificación de residuos sólidos para producción de combustibles.

Producción de hidrógeno a partir de biomasa residual de la producción de banano.

Captura de carbono de emisiones de plantas termoeléctricas para producción de

biocombustible a partir de microalgas. (Instituto Nacional de Eficiencia Energética y

Energías Renovables, 2014).

Como se puede notar todos los proyectos están dirigidos a la biomasa residual, pero no

específicamente a la biomasa forestal producido por la tala comercial en sitio de árboles, así como

también se puede aprovechar de los desechos que produce la industria maderera y de desechos

domésticos e industriales (muebles viejos, pallets de madera, etc.).

12

En cuanto a la aplicación práctica, se ha analizado la posible sustitución de un combustible

sólido a partir de la biomasa residual proveniente de la madera, como puede ser el pellet, el cual

puede ser usado utilizado en los calderos de generación de vapor, por ejemplo, en la industria de

alimentos balanceados. Se analiza su equivalencia energética en comparación al diésel que se

consume actualmente en estos calderos, concluyendo como lo hace (Arroyo Vinueza & Reina

Guzman, 2016), en su trabajo: “La biomasa producida por los desechos de la madera en aserraderos

es un potencial idóneo para la producción de energía térmica, aplicada en distintas maneras como,

por ejemplo, generadores de vapor, hornos, turbinas, etc.” (p.28)

2.2 Marco Teórico

2.2.1 El Emprendimiento en el Ecuador

Por sexto año consecutivo (2012-2017), el Ecuador se sitúa como el mejor país con el TEA

(Actividad Emprendedora Temprana), más alto de la región según el estudio que realiza año a año

el Global Entrepreneurship Monitor cuya evaluación en nuestro país lo realiza la Escuela de

Negocios de la ESPOL. En el reporte generado para el año 2017, se han evaluado a 66 países que

representan el 69.2% de la población mundial. (ESPAE - ESPOL, 2018). En la figura 1, se muestra

en resumen el comportamiento de los emprendedores ecuatorianos entre 18 y 64 años de edad.

2.2.2 Definición y Estructura de un Plan de Negocios

El plan de negocios es la brújula que guía a una empresa para el emprendimiento de un

nuevo conjunto de acciones que servirán para incrementar y diversificar la cartera de productos

y/o servicios, estableciendo políticas y procedimientos que se deben cumplir de acuerdo a las metas

trazadas, es decir; esta herramienta permite la construcción de una compañía que contiene los

elementos básicos de la planeación estratégica, así como las medidas de control y evaluación

(Puente Riofrío & Carrasco Salazar, 2017).

13

Figura 1. Emprendimiento en el Ecuador


Entre las características que forman parte de un plan de negocios se tiene que debe ser:

1. Claro, concreto y efectivo, se debe enfocar en una terminología precisa, así como

determinar los factores claves de éxito para el negocio.

2. Estructurado, permite su lectura y comprensión.

3. No ser muy extenso (máximo 30 páginas).

Un buen plan de negocios debe ser eficaz, estructurado y comprensible (Pedraza Rendón,

2014). Existen dos escenarios empresariales para la elaboración de un plan de negocios: cuando

se trata de una empresa nueva, un nuevo emprendimiento o cuando la empresa se encuentra en

marcha. Dentro de este contexto, los beneficios que se obtienen de la elaboración de un plan de

negocios pueden ser:

14

1. Clarificar el panorama a futuro o situación actual de la empresa, de tal manera que ayude

a fijar los objetivos y metas del negocio.

2. Identificar los factores claves para el éxito del negocio.

3. Comparar el estado actual con lo que se desea del negocio.

4. Resulta útil para complementar a las partes interesadas del negocio. (inversionistas,

proveedores, clientes, gerencia, etc.)

5. Ayuda a que el negocio pueda llegar a tener flexibilidad, ya que a veces se deben realizar

cambios en el rumbo del mismo, cuando alguno de los factores tiende a variar.

6. Sirve como referencia para proyectos posteriores, por ejemplo, ampliación del negocio,

establecer una sucursal, etc.

7. Ayuda a controlar la gestión del negocio, verificando que todo vaya en el orden

planificado, detectando cualquier anomalía que se presentare en el camino.

En la figura 2 podemos visualizar de mejor manera la estructura del plan de negocios.

Figura 2. Mapa Conceptual del Modelo de Plan de Negocios.

Fuente: Adaptado de Pedraza Rendón, O. H. (2014). Modelo del Plan de Negocios para la micro y pequeña

empresa. México: Grupo Editorial Patria.

15

2.2.3 Requisitos para formalizar un negocio en el Ecuador

En la figura 3, se muestra las principales obligaciones legales, sociales y tributarias, con

los que tiene que contribuir un negocio nuevo. Cabe recalcar que un punto que también es llamado

a tomar en cuenta, es el tema de la Responsabilidad Social. Dentro de este ámbito, es

responsabilidad del nuevo empresario, establecer estrategias para el desarrollo integral de sus

trabajadores.

Figura 3. Requisitos Legales, Sociales y Tributarios de un Emprendimiento en el Ecuador


Entre las principales responsabilidades se pueden destacar: motivar y cuidar al personal,

sueldos justos y puntuales, incentivar la equidad de género, procurar el desarrollo de personas con

16

discapacidad, cumplimiento de normas legales, promover el desarrollo personal y familiar de sus

colaboradores, proveer de constante capacitación, ser un “padre” para los colaboradores, velar por

el clima laboral, establecer medidas de seguridad y salud ocupacional. (Ministerio de Educación

del Ecuador, 2016).

2.2.4 Las cinco fuerzas de Porter

Para un buen estratega no solo basta con conocer bien a sus competidores y ofrecer

acciones que posicionen a una empresa dentro de un sector industrial en particular y obtener las

mayores utilidades. Existen otras fuerzas que determinan el éxito o fracaso de una organización.

Porter (2015) establece que estas 5 fuerzas establecen la estructura de un sector asi como las reglas

del juego para las empresas que conforman dicho sector (Figura 4).

Figura 4. Las Cinco Fuerzas de Porter

Fuente: Adaptado de (Porter, 2015, pág. 4)

17

La competitividad y la rentabilidad determinan la forma de la estructura de un sector. No

todos los sectores tienen la misma intensidad en las fuerzas antes mencionadas. No es lo mismo

en los sectores aéreo, textil u hotelería donde las fuerzas son intensas; que en los sectores como el

de bebidas, artículos de aseo personal o software, donde las fuerzas son menos intensas.

A continuación, se mostrará un resumen de los principales aspectos de las 5 fuerzas que

menciona Porter:

Figura 5. Resumen 5 Fuerzas de Porter

Fuente: Extraído de (Porter, 2015, págs. 7-28)

18

2.2.5 Pellets de madera

Los pellets de madera son un tipo de biocombustible sólido de forma cilíndrica cuyo

diámetro oscila entre 6 a 8 mm y su longitud entre 10 y 40 mm. Proviene de la biomasa residual,

en este caso de la biomasa forestal (cortezas y ramas de árboles, aserrín, viruta, desechos madereros

industriales: palets, vigas de madera, etc.), que es densificada o comprimida a través de un equipo

pelletizador que se compone de una matriz con orificios y rodillos metálicos. Estos rodillos al estar

en contacto con la matriz suelen alcanzar una temperatura entre los 60 °C y 80 °C, de tal modo

que activan la lignina que contiene la madera transformándola en un pegante natural, y

comprimiendo los residuos de la madera, de tal modo que los pellets van saliendo por la parte

inferior de la matriz y por lo general son cortados por una cuchilla o aspa colocada en la parte

inferior de la matriz. Previamente, los residuos deben alcanzar la granulometría adecuada para que

pasen por los orificios de la matriz, así como también, deben tener un contenido de humedad entre

el 8% y 12%, para que se efectúe una correcta compactación y se obtengan los pellets con las

especificaciones sugeridas. En la figura 6 se muestran los pellets de madera.

Figura 6. Pellets de Madera


Los usos que se dan a los pellets de madera como fuente de energía calórica, pueden ser

los siguientes:

19

Doméstico (Calefacción, cocinas, parrillas, establos)

Industrial (Secadores, calderos generadores de vapor para esterilización, sistemas de

calefacción hoteles)

Combustible sólido para la generación y cogeneración de energía eléctrica

La tabla 3, muestra las ventajas y desventajas del uso de los pellets.

Tabla 2.

Ventajas y Desventajas del Uso de los Pellets de Madera

Ventajas Desventajas

100% Ecológico Hay que almacenarlo en lugares secos

Homogéneo y calidad constante Ocupa mayor espacio que los combustibles fósiles

Bajo contenido de humedad Limpieza constante de estufas para calefacción y cocinas de pellets

Alto poder calorífico

La generación de ceniza es mínima

Combustión más limpia

Alta durabilidad, no tóxico

Son neutros en emisiones de CO2

Precio inferior al de los combustibles fósiles

No existe el peligro de explosión

Sus residuos sirven como fertilizante

Usa como materia prima a la biomasa

Se comporta como un fluido lo que favorece su transporte y almacenaje

Nota: Fuente: Elaboración Propia

En cuanto al tipo de biomasa que se utiliza y tipos de pellets que se exigen para una certificación,

como es el caso de la Certificación ENplus en España, y sobre la cual se establecen los parámetros

para su fabricación, se enumeran en la tabla 4.

20

Tabla 3.

Tipos de Madera Para Fabricar los Tipos de Pellets Según ENplus

ENplus A1 ENplus A2 ENplus B

Fuste (madera de un árbol sin

corteza)

Árboles completos sin raíces Biomasa leñosa procedente del

monte, plantación y otra

madera virgen Fuste

Residuos de corta Residuos y subproductos de madera no tratada químicamente

Residuos y subproductos de

madera no tratada

químicamente

Residuos y subproductos de

madera no tratada

químicamente Madera usada no tratada

químicamente

Nota: Fuente: European Council Pellet (2015). Parte 3: Requisitos de calidad de los pellets. Manual ENplus Versión

3.0. Bruselas, Bélgica. AEBIOM

Además, las características físico químicas de los pellets se muestran en el Anexo 8, el cual

describe todas las características de los pellets de madera para su certificación.

En la tabla 5, se muestran el poder calorífico de algunos tipos de combustibles. El poder

calorífico es la cantidad de energía (calor), desprendida por una unidad de combustible en su

combustión completa para unas condiciones determinadas de presión y temperatura de los

productos que reaccionaron y los productos resultantes. (Fundación de la Energía de la Comunidad

de Madrid, 2013).

Tabla 4.

Poder Calorífico Neto Combustibles

Combustible Poder Calorífico Inferior

(kcal/kg) Poder Calorífico Superior

(kcal/kg)

Diésel (Gasoil) 9939 10516

GLP (Gas Licuado de Petróleo) 10696 11797

Gas Natural 11221 12408

Madera (Leña) (0% humedad) 4419(1)

Pellets de madera (10% humedad) 3955(2)

Notas:

(1) Valor promedio de la madera totalmente seca (0% de humedad)

(2) Valor promedio de la madera totalmente seca (10% de humedad)

Fuentes: (FENERCOM, 2013).

21

Según estos valores de propiedades caloríficas, se pueden establecer equivalencias entre

los diferentes combustibles, dependiendo del tipo de madera con el que se elaboren los pellets, así

como de otros factores como del porcentaje de humedad de la materia prima. Sin embargo, según

la Asociación Española de Valorización Energética de la Biomasa (2012), la principal equivalencia

es:

1 litro de diésel (fueloil) ≈ 2 – 2.5 kg de pellets de madera (p.28)

2.2.6 Maquinaria desarrollada para trabajar con pellets de madera como

combustible

En el sector industrial, tenemos los quemadores de biomasa (Figura 7), que sirven para

trabajar con pellets de madera como combustible. Esto quiere decir, que se pueden fabricar o

adaptar calderas cuya entrada de calor, en lugar de usar un quemador de gas, de diésel o de bunker;

puede darse mediante la instalación de quemadores de pellets de diferentes capacidades de acuerdo

a las exigencias para la generación, especialmente, de vapor, agua caliente, calefacción.

Figura 7. Sistema Quemador de Pellets (Biomasa).

Fuente: Extraído de http://www.rodamaquinaria.com/images/agricola/27quemadores-biomasa/quemadores-

biomasa-roda-maquinaria-03.jpg

http://www.rodamaquinaria.com/images/agricola/27quemadores-biomasa/quemadores-biomasa-roda-maquinaria-03.jpg

http://www.rodamaquinaria.com/images/agricola/27quemadores-biomasa/quemadores-biomasa-roda-maquinaria-03.jpg

22

Las aplicaciones de los quemadores de biomasa en el campo industrial, dependen de la

potencia que se requiere generar y de su uso, por ejemplo, según Natural Fire (2018), fabricante

español de quemadores de biomasa tiene en consideración en la Tabla 5, los tipos de quemadores

que fabrican incluyendo el valor máximo de consumo por hora de pellets:

Tabla 5.

Usos y Aplicaciones de los Quemadores de Biomasa en la Industria

Usos/Aplicaciones Potencia (kilowatts)) Consumo (kg/hora)

Panaderías 1 - 250 1 – 50

Invernaderos 10 - 250 2 - 50

Cabinas de Pintura Máquinas de Polimerizado Cabina de Secado Horno de Lacado

10 - 550 5 - 110

Hornos de secado de frutas Rotomoldeado de plásticos Retractiladora de plásticos Horno de secado madera

5 - 2000 1 – 400

Fuente: Adaptado de (Natural Fire, 2018)

Cabe recalcar que este dispositivo puede ayudar en el sector hospitalario para los calderos

de generación de vapor para la esterilización de instrumentos y en la cocina. De igual manera se

podría aplicar para la obtención de energía eléctrica en base a plantas termoeléctricas.

En cuanto al uso doméstico (el mayor mercado de pellets de madera es la Comunidad

Europea), las aplicaciones son para calefacción mediante estufas de pellets en departamentos

(Figura 8) y por redes de calefacción en casas y edificios mediante el calentamiento de agua (Figura

9), cocción de alimentos como es el caso de las parrillas tipo grill que usan además, pellets con

aromas para aumentar el sabor y olor de las carnes en los asados (Figura 10) y en establos como

cama para los equinos (Figura 11).

23

Figura 8. Estufa de Pellets

Fuente: https://estufastop.com/wp-content/uploads/2018/05/como-funciona-estufa-pellets.jpg

Figura 9. Sistemas de Hidroestufas para Casas y Edificios

Fuente: https://www.cambioenergetico.com/img/funcionamiento-hidroestufa.jpg

24

Figura 10. Hornos y pellets para asados

Fuente: https://www.traegergrills.com/shop/hardwood/hickory-bbq-pellets.

Figura 11. Cama de pellets para caballos

Fuente: https://www.ventadecaballos.es/img/adphotos/paa/110/47110_pellets-para-cama-de-

caballos_photo_1_1468223385_big.jpg

25

2.2.7 La demanda y la oferta

Para poder que un mercado funcione, es importante considerar las fuerzas que intervienen

en ella: oferta y demanda. En el caso de la demanda (compradores), el precio es un factor muy

determinante para el análisis, cuya ley se define de la siguiente forma no sin antes mencionar una

definición muy importante:

Cantidad Demandada: Cantidad de un bien que los compradores están dispuestos y tienen

la capacidad de comprar.

Ley de la demanda: Si todo lo demás permanece constante, la cantidad demandada de un

bien disminuye cuando aumenta el precio de ese bien. (Mankiw, 2015, pág. 67)

En la figura 12, se muestra el comportamiento de la curva de la demanda en la cual la letra

P representa el precio en el eje de las ordenadas, y la cantidad demandada, la letra Q en el eje de

las abscisas.

Figura 12. Variación de la Curva de la Demanda

Fuente: (Mankiw, 2015, pág. 70)

Si el precio de un producto o servicio varía (incrementa o decrementa), el movimiento de

ambos, precio y cantidad, es sobre la curva de la demanda. Cualquier factor diferente del precio

26

como, por ejemplo, el ingreso (créditos proporcionados a los clientes), el precio de los bienes

relacionados (sustitutos y/o complementarios), gustos, expectativas o número de compradores; va

a desplazar a la curva de la demanda, ya sea a la izquierda o a la derecha, tal como muestra la

figura 12.

Para el caso de la oferta (vendedores), nuevamente el factor que impera es el precio y como

anteriormente se describió, existe una definición previa a la ley de la oferta:

Cantidad ofrecida: Cantidad del bien que los vendedores pueden vender.

Ley de la oferta: Con todo lo demás constante, la cantidad ofrecida de un bien aumenta

cuando el precio del bien aumenta.

Figura 13. Desplazamientos de la Curva de la Oferta


Tal cual como sucede con la curva de la demanda, mientras el resto de los factores se

encuentren constantes, cualquier cambio en el precio producirá un cambio en la cantidad ofrecida

y se desplazará sobre la curva S1 (Figura 13). En el caso de que hubiera un cambio de los otros

factores como son los precios de los insumos, la tecnología, las expectativas de un aumento en

ventas, número de vendedores, inclusive las condiciones naturales; hacen que la curva se desplace

27

a la izquierda o derecha dependiendo si el cambio afecta positiva o negativamente al vendedor, es

decir, un cambio en la oferta (Mankiw, 2015, págs. 76,77).

2.2.8 Punto de equilibrio del mercado

Cuando se planea realizar un plan de compras y ventas, es necesario tener una referencia

sobre la cual realizar las acciones para optimizar los recursos. El equilibrio no es otra cosa, que

una situación en que las fuerzas opuestas se compensan entre sí. Cuando el precio de cualquier

mercado, llega a un nivel de estabilización, es porque la cantidad del bien (o servicio) ofrecida

equivale a la cantidad demandada (Figura 14). El mercado siempre se ajusta y el precio tiende a

equilibrar y regular los planes de compras y ventas, y cuando estos planes no coinciden, los hace

coincidir.

Figura 14. Punto de Equilibrio en un mercado.


Por encima del punto de equilibrio, cualquier variación en el precio produce una variación

en la cantidad ofertada y la cantidad demandada, en este caso, existe un excedente del bien

ofertado: la cantidad ofrecida superará la cantidad demandada. Por debajo del punto de equilibrio,

existirá una escasez: la cantidad demandada superará a la cantidad ofrecida. He aquí la razón del

28

equilibrio en el mercado: compradores y vendedores empujan automáticamente el precio del

mercado al precio de equilibrio (Mankiw, 2015, págs. 78,79).

El siguiente cuadro (Tabla 6), resume las distintas maneras de combinar los

desplazamientos de la curva de la oferta y de la demanda para analizar el punto de equilibrio.

Tabla 6.

Cambios en el Precio y Cantidad

Sin cambio en la

oferta

Un incremento en la

oferta

Una disminución de

la oferta

Sin cambio en la

demanda

P igual

Q igual

P disminuye

Q aumenta

P aumenta

Q disminuye

Un incremento en la

demanda

P aumenta

Q aumenta

P ambiguo

Q aumenta

P aumenta

Q ambiguo

Una disminución de

la demanda

P disminuye

Q disminuye

P disminuye

Q ambiguo

P ambiguo

Q disminuye


2.2.9 Resumen consumo de energía y combustibles en el Ecuador en el año 2016

En el Balance Energético Nacional 2017 que tiene como base el año 2016 y que es

elaborado por Ministerio de Electricidad y Energía Renovable, se presenta un estudio acerca del

sector energético en el país, el cual analiza y describe su comportamiento para generar indicadores

que permitan delimitar políticas, planes, programas, proyectos; de tal manera que se garantice el

suministro energético ya que forma parte del desarrollo de la industria y de la producción del país,

tratando en lo posible de generar el menor impacto ambiental posible.

Para establecer los parámetros de consumo por fuente de energía, se presenta la oferta y la

demanda energética. Esto se muestra en las figuras 15 y 16, para luego mostrar el consumo por

sectores (Figuras 17 y 18). La unidad que se utiliza para representar la energía producida es el

kBEP que significa miles de barriles equivalentes de petróleo. Para tener una referencia con una

unidad conocida como es el kwh (kilovatio-hora), un kBEP equivale a 1700 kwh.

29

Figura 15. Producción de Energía Primaria en kBEP Año 2016.

Fuente: Extraído del Balance Energético Nacional 2017 - Ministerio de Electricidad y Energía Renovable. Pág.6.

Figura 16. Demanda de Energía en el Ecuador en el Año 2016

Fuente: Extraído del Balance Energético Nacional 2017 - Ministerio de Electricidad y Energía Renovable. Pág. 7.

30

Figura 17. Consumo de Energía.

Fuente: Extraído del Balance Energético Nacional 2017 - Ministerio de Electricidad y Energía Renovable. Pág. 7

Figura 18. Consumo de Energía por Sector y Fuente.

Fuente: Extraído del Balance Energético Nacional 2017 - Ministerio de Electricidad y Energía Renovable. Pág.58.

En la tabla 7, se muestra el consumo por fuente de energía en el Ecuador durante el 2015 y 2016.

31

Tabla 7.

Consumo de Energía por Tipo de Fuente

Unidades 2015 2016 Variación (%)

Petróleo kBBL 751 739 -1.59

Gas Natural MMPC 717 2017 181.41

Leña kton 719 703 -2.20

Productos de caña Kton 1.756 1216 -30.76

Electricidad GWh 23.459 23947 2.08

Gas licuado Miles kg 1.085.669 1.119.142 3.08

Gasolinas Miles galones 1.192.173 1.219.739 2.31

Kerosene/Jet Fuel Miles galones 121.628 113.109 -7.00

Diesel Oil Miles galones 1.239.920 1.160.740 -6.39

Fuel Oil Miles galones 274.582 188.099 -31.50

Otros kBEP 702 921 -58.54

No energético kBEP 1.937 1725 -10.93

Fuente: Adaptado de la publicación del Balance Energético Nacional 2017 elaborado por el Ministerio de

Electricidad y Energía Renovable. Pág. 75.

2.2.10 Resumen consumo mundial de pellets de madera

Figura 19. Evolución de la Producción de Pellets en el Mundo

Fuente: Extraído de (Bioenergy Europe, 2018, pág. 109)

32

Figura 20. Distribución Porcentual de la Producción de Pellets en el Mundo.

Fuente: (Bioenergy Europe, 2018, pág. 109)

Los gráficos anteriores muestran, la evolución de la producción (Figura 20) y distribución

de pellets (Figura 22), está dominada por la Comunidad Europea, Estados Unidos y Canadá.

Cabe indicar que este reporte hace un énfasis a nivel de Sudamérica; Brasil y Chile son los

principales productores de pellets, haciendo que la producción de la región tenga un crecimiento

del +385% (Figura 23).

Figura 21. Resumen de Producción en el 2016 y el 2017


33

Figura 22. Producción de los Países no Europeos (Años 2016 y 2017).


En cuanto al consumo, éste se ha incrementado en un +13% con respecto al 2016. En la

figura 24 se muestra los diferentes usos que se le dan a los pellets, a nivel de generación eléctrica,

plantas tipo CHP (Sistemas combinados de calefacción y suministro eléctrico), y calefacción a

nivel residencial y comercial.

Figura 23.Tipos de Consumo Donde se Utilizan Pellets Año 2017.


34

Figura 24. Distribución del Consumo Mundial de Pellets


Figura 25. Consumo Mundial de Pellets por Tipo de Uso (ton, %)

Fuente: Extraído de (Bioenergy Europe, 2018)

35

Figura 26. Consumo de Pellets a Nivel Mundial (años 2016 y 2017)


Claramente se puede verificar que el mercado europeo posee un déficit de producción de

pellets que es cubierto principalmente por Estados Unidos y Canadá. En el 2017, la Comunidad

Europea tuvo una producción de 18.379.686 toneladas y su consumo fue de 25.029.702 toneladas,

aproximadamente un déficit de producción del 36.81%.

2.2.11 Distribución y consumo de combustibles derivados de petróleo en el Ecuador

durante el año 2016.

Figura 27. Consumo de Galones por Tipo de Combustible

Fuente: (Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífero, 2018, pág. 49)

36

En la figura 27, se muestra el consumo en el año 2016 de todos los combustibles que se

comercializan en el Ecuador. Del total de galones de combustibles consumidos, el diésel premium

(27%) es el que mayormente se consume en el sector automotriz, ya que los vehículos que se

encuentran equipados con motores a diésel como el transporte de carga (ligera y pesada), transporte

de pasajeros (urbano e interprovincial), trenes (locomotoras), embarcaciones marítimas,

maquinaría industrial y agrícola, inclusive se usa en las centrales termoeléctricas. Le sigue la

gasolina extra con un 24% que es consumido por el parque automotor liviano.

En la siguiente figura, se muestra que los sectores con mayor consumo de combustibles

son el automotriz (63.41%), eléctrico (11,77%) e industrial (11.58%). Le sigue el sector aéreo con

el 3.47% (Figura 28).

Figura 28. Consumo Histórico en Galones de Combustibles por Sector


37

En cuanto a la distribución y consumo de gas licuado de petróleo (GLP) y gas natural

(Tabla 8) a nivel industrial, ambos han tendido a la baja por problemas constructivos que padecen

las terminales de producción. En la terminal de Monteverde (solo 38% de su capacidad total de

producción), en la provincia de Santa Elena, se ha realizado un estudio en el cual se indica que

existen riesgos en ciertas partes de muelle (Diario El Comercio, 2018). De igual manera existen

problemas con el terreno en la terminal de Bajo Alto ubicado en el cantón El Guabo en la provincia

de El Oro, opera a un 60% de su capacidad total por motivos que se encuentra con problemas de

hundimiento de estructuras (Diario El Comercio, 2017).

Aparentemente el GLP de uso doméstico tiene un incremento en su producción, pero es

contradictorio, ya que el gobierno puso en marcha el programa de las cocinas de inducción, lo que

haría pensar que debería bajar la demanda del mismo.

Tabla 8.

Consumo GLP Años 2014, 2015 y 2016

Segmento 2014 2015 2016

Agroindustrial 22.439.669 23.015.287 17.961.630

Doméstico 952.318.439 972.791.046 984.953.812

Gas Natural 423.189.106 390.257.830 389.061.170

GLP Vehicular 10.264.335 8.665.590 6.558.850

Industrial 86.188.334 108.495.144 77.679.031

TOTALES 1.494.399.883 1.503.224.897 1.476.214.493

Nota: Clasificación gas natural: Gas Natural Licuado Industrial, Gas Natural Eléctrico y Gas Natural Plantas

Licuefacción. Fuente: (Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífero, 2018)

38

La figura 29 muestra el consumo de GLP por provincia de acuerdo al sector de consumo.

Figura 29. Consumo en kg de GLP por Provincia


2.2.12 Los subsidios de los combustibles en el Ecuador

La política económica ecuatoriana con respecto a los subsidios ha variado con el transcurrir

de los años y desde el terremoto del 16 de abril de 2016. Mediante Decreto Ejecutivo 490 expedido

el 23 de agosto de 2018 y que entró en vigencia el día 27 del mismo mes y año, se elimina el

subsidio del costo del galón para la gasolina súper, fijando como precio para la venta de $

2.205357, cuando el precio hasta antes de que se firmara el decreto era de $ 1,50. Al entrar en

vigencia dicho decreto, automáticamente se reforma el Decreto Ejecutivo 338 que establece el

Reglamento de Regulación de Precios de Derivados del Petróleo, el cual fue expedido el 2 de

39

agosto de 2005, donde se establecen los cambios antes mencionados junto con los demás

combustibles.

Se veía venir un gran problema con esta “solución”, y es que por un lado el gobierno quería

reducir el gasto en subsidios de combustibles y obtener un ahorro en su caja fiscal de

aproximadamente $ 500 millones (sólo por el diésel); y por otro lado los afectados en primera

instancia que eran las empresas del sector industrial (pesquero, camaronero), y luego los

transportistas que en diciembre alzaron su voz de protesta por la disposición de fijar precios

diferenciados en los combustibles para el parque automotor; hicieron que esta “solución” durara

unos cuantos días. (Grupo El Comercio, 2019, pág. 4).

El subsidio por cada galón de diésel le cuesta al estado $ 1,30. Sólo en el año 2017 que se

consumieron 17,71 millones de barriles (1 barril US = 42 galones), el subsidio fue cerca de $ 970

millones. (Grupo El Comercio, 2019, pág. 4).

Se han planteado soluciones de compensación para ambos sectores. En el caso de la

industria que representan a otros subsectores a parte de los ya mencionados (metalmecánica,

producción de acero, cartón, textiles, bebidas y alimentos) que usan este combustible para sus

operaciones y que representan según el INEC, en su encuesta de Manufactura y Minería, el 4% de

los gastos operativos son representados por combustibles y lubricantes (de este porcentaje 47% s

al diésel); se propone liberar la importación del diésel a partir de enero de 2019. Con esta política,

el gobierno pretende terminar con el contrabando de combustible y que las empresas privadas

importen su combustible a precios internacionales y cuya compensación sería un certificado

tributario o realizar una transferencia directa. (Grupo El Comercio, 2018, pág. 2).

En cuanto a los transportistas, el gobierno trató de proponer una tarjeta electrónica que

identifique a los agremiados de este sector, pero no resultó. El gobierno tuvo que revertir su orden

40

y mediante Decreto Ejecutivo 632, firmado el lunes 7 de enero de 2019, para mantener los precios

en este sector tal cual como lo estipulaba el Decreto Ejecutivo 619, cuyo precio por galón para el

transporte de pasajeros y de carga, era de $ 1,037.

Esquematizando históricamente como se han venido desarrollando los subsidios de los

combustibles en el Ecuador, la siguiente imagen muestra la proporción de los subsidios en el

Ecuador entre enero y mayo del 2018 (Figura 31).

Figura 30. Proporción de Subsidios de Combustibles en el Ecuador (Enero-Mayo 2018).

Fuente: Extraído de (Sandoval Vinelli, 2018, pág. 27)

Como muestra la figura 31, la mayor parte del subsidio de combustibles es para el Diésel

con un 53%, seguido por e GLP con un 16%, la gasolina Ecopaís con un 15% y la gasolina extra

con un 12%. La gasolina súper sólo representa el 4% del subsidio total para los combustibles.

Figura 31. Evolución del Consumo Interno del Diésel y GLP en el Ecuador (2005 – 2018) en Miles de Barriles

Fuente: Extraído de (Sandoval Vinelli, 2018, pág. 29)

41

Para este trabajo se consideró estudiar el comportamiento de los dos principales productos

que son la principal competencia y que coloca al pellet de madera como un producto sustituto: el

diésel y el GLP. Dicho esto, en la figura 32 se muestra la evolución en el consumo de ambos

combustibles. Las curvas son similares, de manera tal que existe una correlación entre ambas, tanto

así que el consumo de ambos desciende entre enero y febrero, y asciende en diciembre. (Sandoval

Vinelli, 2018).

La tabla 6 muestra el resumen de subsidios por combustible en el Ecuador durante los

últimos 29 años. Se han gastado más de 45 mil millones de dólares en subsidios, a un promedio

aproximado de 1570 millones de dólares anuales, de los cuales, la mayor proporción la tienen el

diésel (54,71%) y el GLP (20,46%). Cabe indicar, que tiene una enorme repercusión el precio del

barril de petróleo.

Tabla 9.

Resumen de Subsidios Combustibles en Ecuador (1989 – Mayo 2018)

Subsidios Millones de US$ Porcentaje

Súper $ 1.846,78 4,06%

Extra $ 8.465,17 18,59%

Ecopaís $ 990,62 2,18%

Diésel $ 24.914,05 54,71%

GLP $ 9.317,61 20,46%

TOTAL: $ 45.534,23 100,00%

Fuente: Adaptado de (Sandoval Vinelli, 2018, pág. 31)

Cuando el precio del barril de petróleo aumenta, se incrementan los costos de producción

de la gasolina, lo que a su vez se refleja en el aumento del valor de los subsidios. (Sandoval Vinelli,

2018, pág. 29).

42

2.2.13 La industria manufacturera en el Ecuador

Dentro de los sectores económicos que contribuyen al principalmente al crecimiento del

PIB y a la generación de empleo, se encuentra el sector de la manufactura. El desarrollo de la

industria manufacturera es un indicador del desarrollo del país. Según el análisis de la Cámara de

Comercio de Guayaquil (2019), en la figura 32 muestra la distribución de los sectores según las

ventas realizadas en el periodo comprendido de enero a septiembre de 2018.

Figura 32. Ventas por Sector Económico

Fuente: Extraído de Cámara de Comercio de Guayaquil. (enero de 2019). Indicadores Económicos. Revista

Comercio.

Para que tenga éxito la industria manufacturera, debe existir una gran capacidad de

diferenciación, es decir, que los productos fabricados tengan un valor agregado, así como también,

el acceso a la materia prima y a los bienes de capital necesarios para sus operaciones. La evolución

del mercado interno es otro factor a tomar en cuenta para el desenvolvimiento del sector. (Grupo

Ekos, 2018, págs. 57-58)

Dentro de este sector se encuentran otros sub-sectores que lo componen tal como lo

muestra la figura 33 y la posterior clasificación de la industria de alimentos (figura 34).

43

Figura 33. División de la Industria Manufacturera

Fuente: Grupo Ekos. (2018). Core Business Industria Manufacturera: el sector de mayor aportación al PIB. Revista

Ekos, p. 58

Figura 34. Composición de la industria Alimenticia en el Ecuador

Fuente: Grupo Ekos. (2018). Core Business Industria Manufacturera: el sector de mayor aportación al PIB. Revista

Ekos. p.58

44

Como se puede observar en la figura 5, la fabricación de alimentos en el año 2016, aporta

con el 38% a la industria manufacturera. En la figura 6, encontramos la composición de la industria

alimenticia en el Ecuador en el año 2016.

2.2.14 Eficiencia energética en el Ecuador

La eficiencia energética es muy importante para desarrollo económico de un país, tanto en

tema social como de competitividad de las empresas, y aún más, siendo una de las maneras más

efectivas en abordar el tema del cambio climático, así como el abastecimiento energético. Las

principales barreras para implementar las acciones en inversiones iniciales elevadas, bajo involu-

cramiento de actores claves, falta de información, acceso limitado a tecnologías eficientes,

dificultad de cuantificar y medir los beneficios asociados a la eficiencia energética. (Banco

Interamericano de Desarrollo BID, 2017, pág. 14).

La tendencia mundial hacia el ahorro y aprovechamiento de energía es un hecho debido al

agotamiento de los recursos. Las pequeñas y medianas empresas no son la excepción, ya que la

implementación y aplicación de este tipo de acciones, generan un atractivo económico al reducir

el gasto, por ejemplo, en energía eléctrica y combustibles fósiles; gracias a las mejoras en

tecnología y generación de otras fuentes de energía. Esto conlleva a que sean más competitivas e

inclusive es reconocido en el Ecuador, mediante el Código Orgánico de la Producción (COPCI),

que incentiva de manera tributaria (exenciones impositivas), a las empresas que implementen estas

mejoras tecnológicas con el fin de ser más eficientes energéticamente tomando en cuenta las

ventajas de conservación del ambiente, reduciendo las emisiones de gases contaminantes.

(Instituto de Eficiencia Energética y Energías Renovables, 2017, pág. 49).

45

Figura 35. Balance Total de Energía (2007-2016)

Fuente: Extraído de (Agencia de Regulación y Control Hidrocarburífero, 2018)

Desde este punto de vista, el Banco Interamericano de Desarrollo en conjunto con el

Ministerio de Electricidad y Energía Renovable (MEER), desarrollaron el Plan Nacional de

Eficiencia Energética 2016 (PLANEE), con el fin de:

“Incrementar el uso eficiente de los recursos energéticos mediante la ejecución de

programas y proyectos de eficiencia energética en los sectores relacionados con la oferta

y demanda de energía, a fin de reducir la importación de derivados del petróleo, contribuir

a la mitigación del cambio climático y crear una cultura de eficiencia energética

respaldada por una sólida base jurídica e institucional.” (Banco Interamericano de

Desarrollo BID, 2017, pág. 18).

46

La figura 36 muestra la demanda de energía en KBEP a nivel país entre los años 2007 y el

2016. Como se puede notar, el consumo en el año 2016 es de 111 MBEP. De aquí que la proyección

en la demanda de energía y la meta del PLANEE es la siguiente:

“En el periodo 2016-2035, se espera que el umbral mínimo de energía evitada en los

sectores de análisis del PLANEE, sea de alrededor 543 Mbep. Este ahorro representará

aproximadamente USD 84 131 millones (diésel, fuel oil y GLP), con una reducción

estimada de emisiones de GEI de 65 MtCO2e.” (Banco Interamericano de Desarrollo BID,

2017, pág. 18)

En la figura 36, se muestra el ahorro en energía que se conseguiría al aplicar el PLANEE.

Figura 36. Meta PLANEE.

Fuente: (Banco Interamericano de Desarrollo BID, 2017, pág. 19)

Dentro del PLANEE en su sección 3.3, se enfoca al Eje Industrial, en el cual se establecen

ciertos lineamientos para alcanzar la eficiencia energética en este sector. El objetivo de este sector

según el PLANEE es de reducir el consumo de energía por unidad de producción física. La meta

al 2035, se registra un ahorro de por lo menos 29,9 MBEP gracias a las acciones implementadas

47

en el sector (Banco Interamericano de Desarrollo BID, 2017, pág. 32). Para el efecto se ha

establecido el siguiente Indicador de Eficiencia Energética (IEE): Consumo energético (ICE) en

cada subsector industrial indexado a las unidades de producción física para las industrias que

implementan medidas de eficiencia energética.

Dentro de los objetivos específicos encontramos los siguientes:

1. Objetivo 1: Reemplazar equipos ineficientes, aplicar sistemas de cogeneración y adoptar

la norma ISO 50001 en las industrias energo-intensivas.

Indicador: Energía evitada por unidad de producción física respecto al año base.

Línea de acción 1: Programa para la implementación de la norma ISO 50001 en las

industrias energo-intensivas.

Línea de acción 2: Programa de cogeneración en la industria.

Línea de acción 3: Programa de recambio de motores, bombas, calderas y calentadores de

agua en las industrias.

2. Objetivo 2: Impulsar el desarrollo de un mercado de Empresas de Servicios Energéticos

(ESCOs) en el país.

Indicador: Porcentaje de empresas energo-intensivas que implementan proyectos de

eficiencia energética a través de ESCOs.

Linea de acción 1: Programa para el desarrollo y promoción de un mercado de ESCOs en

Ecuador.

2.2.15 Calderos de Vapor y su consumo de combustibles fósiles

Se define una caldera como una caldera es un recipiente a presión cerrado en el que se

calienta un fluido para uso externo del mismo por aplicación directa del calor resultante de la

48

combustión de un combustible (solido, líquido o gaseoso) o por utilización de la energía nuclear a

eléctrica.

Una caldera de vapor (generador de vapor) es todo aparato a presión donde el calor

procedente de cualquier fuente de energía se transforma en utilizable, en forma de calorías, a través

de un medio de transporte, en este caso, vapor de agua. (FENERCOM, 2013, pág. 45).

Los tipos de calderas que más se utilizan a nivel industrial son las calderas pirotubulares y

acuotubulares. Las pirotubulares también llamados de tubos de humo, son aquellos que son

conformados por un cilindro lleno de agua y que es atravesado por un grupo de tubos de acero, los

cuales contienen los humos de la combustión e inclusive la llama y lógicamente dichos tubos, están

rodeados de agua. Las calderas acuotubulares, en cambio, el agua se encuentra en el interior de los

tubos que conforman el haz, y son rodeados por la llama y gases calientes de la combustión.

Las partes principales de una caldera se muestran en la figura 37.

Figura 37. Partes de una Caldera Pirotubular

Fuente: Extraído de https://caldecol.com//wp-content/uploads/2017/06/diagrama-partes-de-una-caldera-caldecol.jpg

https://caldecol.com/wp-content/uploads/2017/06/diagrama-partes-de-una-caldera-caldecol.jpg

49

Ejemplo real de una caldera de vapor usando gasoil (bunker/diésel) y biomasa (tabla 10).

Tabla 10.

Consumo de Caldero de Vapor. Capacidad: 4184 btu/hora

GASOIL BIOMASA

Consumo Mensual 7500 galones

70,9

toneladas

Gasto Mensual $ 13.500,00 $ 7.799,00

Gasto Anual $ 162.000,00 $ 93.588,00

Ahorro Mensual $5.701,00

Ahorro Anual $68.412,00

Reducción de Emisiones de CO2 al año 947.695,1 kg Fuente: Adaptado de (Megapellets S.A., 2016, pág. 7)

2.2.16 Eficiencia de la combustión de los pellets de madera en calderos de vapor

Según el estudio que realizaron (Arroyo Vinueza & Reina Guzmán, 2016, págs. 23-24)

acerca del poder calorífico de la biomasa residual forestal, se tomó como referencia residuos de 4

tipos de madera: pino (pinus radiata), eucalipto (eucaliptus globulus), colorado (guarea kunthiana)

y laurel (cordia allidiora). En la figura 38, se muestran los poderes caloríficos obtenidos.

Figura 38. Comparación de los poderes caloríficos en estudio

Fuente: Extraído de (Arroyo Vinueza & Reina Guzman, 2016, pág. 24)

50

Se establecieron ciertos puntos de importancia como:

1. Para el estudio se toma en cuenta el poder calorífico inferior ya que el calor de

condensación del vapor de agua no es aprovechado (Arroyo Vinueza & Reina Guzman,

2016, pág. 24).

2. Se debe tomar con mucha consideración los porcentajes de humedad de la biomasa, ya que

el poder calorífico depende mucho de este factor. El proceso previo de secado de la biomasa

es de vital importancia para luego ser utilizada como combustible en un caldero. Mientras

más humedad exista, menor es el poder calorífico. (Arroyo Vinueza & Reina Guzman,

2016, pág. 24)

En los siguientes gráficos se muestra la equivalencia del combustible sólido necesario para

suplir la demanda del caldero de vapor en estudio (tabla 10) con respecto al valor de la cantidad

de combustible fósil actual que se encuentra consumiendo (tabla 11).

Tabla 11.

Caldera Tipo Pirotubular Marca Distral (Colombia)

BHP 30 hp

Tiempo de trabajo 8 h/día

Consumo de diésel 5 litros/hora

Presión 50 psi Fuente: Información adaptada de (Arroyo Vinueza & Reina Guzman, 2016, pág. 24)

Se culmina el estudio, comparando los combustibles fósiles con los combustibles sólidos

de biomasa que se tomaron para el estudio (figura 39).

51

Tabla 12.

Cantidad de Biomasa Usada en el Caldero de Acuerdo al Tipo de Madera

Tipo de Biomasa PCI (Kcal/kg)

Cantidad

Biomasa

Equivalente

(kg/hora)

Pino 3.531,02 12,45

Eucalipto 3.469,58 12,67

Colorado 3.587,87 12,25

Laurel 3.878,78 11,33


Figura 39. Gráfico comparativo entre combustibles fósiles y biocombustibles


2.2.17 Generación de CO2 en Guayaquil

Según la evaluación realizada por el proyecto Huellas de Carbono, del cual es parte el M.I.

Municipio de Guayaquil en el año 2014, estableció que la cantidad de CO2 fue de 6.787.374

toneladas, de las cuales el 38% corresponde al sector del transporte, el 26% por las emisiones de

residuos, el 16% por el sector residencial, 14% el sector industrial y el sector comercial e

institucional con un 6%, tal como lo muestra la figura 40.

52

Figura 40. Huella de carbono según sector y fuente de emisión (ton CO2)

Fuente: (M.I. Municipio de Guayaquil, 2018)

El sector industrial aporta, como se puede observar, con el 14% de estas emisiones, es

decir, con el 959.568 ton CO2e (toneladas de CO2 equivalentes). La siguiente imagen muestra la

distribución de las diferentes fuentes de emisión en la industria (figura 41).

Figura 41. Distribución por fuentes de emisión de CO2e.

Fuente: (M.I. Municipio de Guayaquil, 2018)

2.2.18 EL COPCI y los incentivos ambientales a la industria

El Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones, promueve incentivos para

que la industria aplique tecnologías en sus procesos operativos que minimicen el impacto

53

ambiental. En el caso de las inversiones nuevas y productivas, y uno de los más importantes, es el

incentivo se da con la exoneración del impuesto a la renta durante 5 años, contados a partir del

primer año en el que se generen ingresos única y directamente de la inversión realizada. Estas

inversiones y sus instalaciones deberán estar fuera de las ciudades de Guayaquil y Quito. Los

sectores que son privilegiados con este incentivo son: alimentos, cadena forestal y agroforestal y

sus productos elaborados, metalmecánica, petroquímica, farmacéutica, turismo y las energías

renovables incluida la bioenergía o energía conseguida a través de la biomasa.

Figura 42. Resumen Incentivos COPCI para Proyectos Ambientales.

54

Fuente: Elaboración Propia.

2.2.19 La energía renovable en el Ecuador

La contaminación, la rápida disminución de los combustibles fósiles y los costos asociados

a los mismos, están llevando a los países a buscar fuentes de energía alterna que sean ecológicas

y sean de tipo renovable. El sol y la energía geotérmica (energía proveniente del núcleo de la tierra)

parecen ser los más importantes.

El sol es responsable de generar energía fotovoltaica y calor directo de manera directa, así

como también, por medio de la evaporación y lluvia se genera la energía hidráulica y por último,

también responsable de la energía eólica por los vientos generados por la diferencia de la

temperatura atmosférica. La energía biológica (de plantas y de animales) se da en la fotosíntesis

causada por la luz solar. Las olas del mar (energía undimotriz u olamotriz), es una interesante

forma de energía, ya que son una combinación de la marea debido a la atracción de la gravedad de

la luna con los vientos. (Mera Pachano, 2017)

El Ecuador de manera tradicional, ha hecho uso de la energía hidroeléctrica (renovable)

junto con un porcentaje de energía térmica (no renovable) usando combustibles fósiles.

El país tiene un alto potencial en recursos renovables. Nuestra ubicación en el planeta, nos

hace acreedores a ciertos beneficios como el alto índice de radiación solar ideal para el desarrollo

de la energía fotovoltaica. La luz solar por medio de la fotosíntesis, ayuda al crecimiento de las

plantas ayudando al desarrollo del sector forestal.

El viento por su parte existe, pero en zonas cuya diferencia de temperaturas se hacen

presentes. Vemos vientos pasando de Costa a Sierra, o de Sierra a la Amazonía. Debido a que el

Ecuador recibe vientos del hemisferio sur y del hemisferio norte, se vuelve una zona neutral.

Proyectos en energía eólica son pocos como los que hay en el valle del Catamayo en Loja.

55

La obtención de energía no se debe de extraer de los alimentos, es decir, no se puede extraer

energía de cultivos alimenticios, ya que es inaceptable e ineficiente, por ejemplo, transformar el

maíz en alcohol (etanol). Los residuos generados por la agroindustria son los que deben ser

aprovechados: tusas de maíz, bagazo de caña, raquis, cuesco y la fibra de la palma africana,

cascarilla de arroz, cáscara de cacao, etc. (Mera Pachano, 2017). De todas estas, la que mejor se

aprovecha son los residuos de la caña con la cual se produce energía eléctrica y vapor. La mayoría

de lo que son cáscaras, se ven que en las carreteras son quemados.

La energía que mejor es aprovechada en el Ecuador, es la energía hidroeléctrica, debido a

los proyectos realizados por el Gobierno. Proyectos como la hidroeléctrica Coca Codo Sinclair,

Toachi Pilaton, Manduriaco, Quijos, etc. Sin embargo, las inversiones en estos proyectos se

encarecen por la geología donde son asentados. (Mera Pachano, 2017). La tecnología ha sido un

gran aliado para los proyectos hidroeléctricos. El Ecuador poco a poco se está adentrando en el

desarrollo de las energías renovables.

Lastimosamente cada gobierno es un tema diferente. En el año 2013 se creó el INER, bajo

la supervisión del Ministerio de Electricidad y Energías Renovables, que hacía prever buenos

augurios en la investigación y desarrollo de las energías renovables junto con algunas de las

universidades del país, aunque su progreso no está tan visible. Sin embargo, en el gobierno del

Lcdo. Lenin Moreno, el INER es fusionado con el Instituto Nacional de Investigación Geológico,

Minero y Metalúrgico (INIGEMM), formando una nueva institución: el Instituto de Investigación

Geológico y Energético (IIGE). Este cambio continuo de enfoques retrasa el desarrollo de los

proyectos.

56

2.2.20 Clasificación de fuentes de energía

Las fuentes de energía que se utilizan en la mayoría de informes de consumo energético en

los países de América Latina, corresponde a la clasificación que se muestra en la figura 43.

2.2.21 Gestión Integral de Desechos y Residuos Sólidos No Peligrosos

La gestión de desechos y residuos sólidos no peligrosos y desechos peligrosos y/o

especiales desde su generación hasta su disposición final y estará bajo la supervisión y autoridad

de la entidad competente, en este caso, el Ministerio del Ambiente, el cual coordinará con los

gobiernos autónomos y municipios, y se establecerán los mecanismos y herramientas necesarias

para la aplicación de esta normativa que se encuentra bajo los lineamientos Libro VI del Texto

Unificado de Legislación Secundaria (Registro Oficial N° 387 del miércoles 5 de noviembre de

2015).

Figura 43. Clasificación de las Fuentes de Energía

Fuente: Elaboración propia

57

Figura 44. Contenido de un Plan de Manejo de Residuos Sólidos No Peligrosos


2.2 Marco Conceptual

Biocombustible: Definitivamente si es un tipo de energía renovable ya que están producidos

con biomasa vegetal y es mucho más limpia que el petróleo, el diésel, carbón y gas.

Biomasa: Energía renovable de origen solar que se genera, a través, de la fotosíntesis de las

plantas ya que éstas transforman la energía del sol en energía química y parte de esa energía

química queda almacenada en forma de materia orgánica.

58

Combustible fósil: Combustible que proviene de la descomposición natural de la materia

orgánica luego de millones de años, como el petróleo, el carbón mineral o el gas natural. El

diésel también es un combustible fósil ya que es un derivado del petróleo.

Energía alterna: Energías sustentables de fuentes renovables como la eólica, solar,

hidroeléctrica, mareomotriz y undimotriz.

Energía Eólica: Transforma el viento en electricidad

Energía Hidroeléctrica: Aprovecha la velocidad del agua de ríos o lagunas ya sea

horizontal o vertical para generar electricidad, a través, de la energía hidráulica.

Energía Hidráulica: Energía mecánica producida por el movimiento del agua, ya sea de

ríos o lagunas.

Energía Mareomotriz: Se produce gracias al movimiento de subida y bajada del nivel del

mar, llamado mareas. Esta energía es aprovechada por turbinas, las cuales a su vez mueven

la mecánica de un alternador que genera energía eléctrica.

Energía renovable: “Energía que proviene de fuentes naturales, se entiende como

inagotables, ya sea por la gran cantidad de energía que poseen o porque son capaces de

renovarse por medios naturales” (Wikipedia, 2011)

Energía Solar: Se la obtiene de la radiación procedente del sol, la energía fotovoltaica, y

que actualmente su crecimiento a nivel mundial tiene una tendencia al alta, transforma los

rayos del sol en electricidad.

Energía sustentable: Es la energía que se puede obtener de fuentes renovables.

Energía Undimotriz u Olamotriz: Se obtiene, a través, de la energía mecánica provocada

por el movimiento de las olas.

Pellet: Biocombustible sólido de alta densidad.

59

2.3 Marco Legal

El presente Plan de Negocios tiene como fundamento lo que se estipula en:

Constitución de la República del Ecuador, octubre 2008

Texto Unificado de Legislación del Medio Ambiente (TULSMA), Libro VI, Acuerdo 061,

mayo 2015

Ley Orgánica de Régimen Tributario, diciembre 2015

Ley de Fomento Productivo, agosto 2018

Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones, diciembre 2010

Convenios Internacionales (Convenio de Estocolmo sobre Contaminantes Orgánicos

Persistentes), abril 2018, y

Norma ISO 17225-2, 2014 Biocombustibles sólidos, especificaciones y clases de

combustibles. Parte 2: Clases de Pellets de Madera.

2.4 Marco Contextual

En el Ecuador, los residuos que provoca la industria de la madera sigue siendo importante.

Sólo en la provincia del Guayas contamos actualmente según la (Agencia de Regulación de

Control Fito y Zoosanitario, 2018), con 25 empresas autorizadas para realizar y aplicar los

tratamientos térmicos para embalajes de madera, más conocidos como pallets, para el comercio

internacional. Por lo general estas empresas son productoras de este mismo producto.

Estas empresas generan un gran desperdicio en cuanto a aserrín y virutas, ya que debe ser

tratada para su uso debido a la forma irregular con la que llega a sus establecimientos (trozas de

madera cortadas con motosierra). Estos residuos pueden provenir de las provincias de Guayas,

Manabí, Los Ríos, Esmeraldas y El Oro, es decir, de todo el Litoral Ecuatoriano.

60

Por otro lado, las compañías productoras de alimentos balanceados acuícolas, tienen un

consumo elevado de combustibles fósiles debido a sus procesos operativos de cocción, en donde

es muy importante la opinión de los jefes del área (producción, calderas), para esclarecer el

panorama del consumo del pellet de madera. Tanto proveedores como clientes provienen del

cantón Durán.

De igual manera, el sector del cantón Lomas de Sargentillo contará con la primera fábrica

de pellets de madera, generando consigo bienestar para su gente, así como dar un mayor impulso

económico al cantón. El lugar es estratégico debido a las cercanías con las otras provincias de la

costa ecuatoriana.

61

CAPÍTULO III

3.1 Tipos de investigación

3.1.1 Investigación Documental

Según Baena (1985), la investigación documental es una técnica que consiste en la

selección y recopilación de la información, a través, de la lectura crítica y análisis de documentos

y materiales bibliográficos, bibliotecas, periódicos, sitios web e información en general.

Para la realización de este documento la información que hemos analizado proviene de la

Constitución de la República del Ecuador, Tratados y Convenios Internacionales, Leyes Orgánicas

(se requieren constitucionalmente para regular ciertas materias), Normas Internacionales.

3.1.2 Investigación Descriptiva

Se encarga de describir la naturaleza de un segmento demográfico, sin centrarse en las

razones por las que se produce un determinado fenómeno. Es decir, describe el tema de

investigación sin cubrir por qué ocurre. (Muguira, 2018)

Podemos describir que se genera gran cantidad de desperdicios y residuos de madera, sin

que estos tengan un fin que beneficie, tanto a los que generan los residuos como a la sociedad que

los recibe en forma de contaminación.

3.1.3 Investigación Transaccional

La Investigación Transaccional recopila datos en un momento y tiempo determinado,

describe las variables y analiza su interrelación en un momento específico. La investigación

transaccional se divide en: Exploratoria, Descriptiva y Correlacional.

62

Exploratoria: Exploración inicial, conocer las variables

Descriptiva: Cómo se desempeña una variable, una visión de lo que ocurre.

Correlacional: Relaciona las variables

Las variables que se presentan en nuestra investigación son: Desperdicios madereros,

Contaminación ambiental, Sector Industrial, Enfermedades y Biocombustible sólido de alta

densidad.

La gran cantidad de desperdicios y residuos de madera representan un problema de

almacenamiento para quienes los generan y a la sociedad que los recibe en forma de

contaminación.

La generación de dióxido de carbono no se detiene debido al uso de combustibles fósiles

que actualmente provocan el calentamiento global, sin mencionar, cuatro de las cinco principales

causas de mortalidad de esta época como: Enfermedades cardiacas, enfermedades cerebro –

vasculares, enfermedades crónicas del aparato respiratorio y cáncer.

Por lo antes expuesto, la utilización de los residuos de madera beneficia a toda la sociedad

en general ya que recoge los residuos, los transforma, los convierte en biocombustible sólido de

alta densidad, que a su vez reduce los costos en el sector industrial y reduce considerablemente la

contaminación ambiental haciendo de este planeta un lugar más saludable para el ser humano. En

este párrafo hacemos una correlación de todas y cada una de las variables.

DISEÑO DE INVESTIGACION

El diseño de investigación constituye el plan general del investigador para obtener respuestas a sus

interrogantes o hipótesis.

63

Cualitativa: es un diseño utilizado ampliamente por los científicos e investigadores que estudian

el comportamiento y los hábitos humanos. La realizamos mediante: estudio de casos, entrevistas

y diseño de encuestas

Cuantitativo: es un método experimental común en la mayoría de las disciplinas científicas. La

realizamos mediante: medios matemáticos y estadísticos

3.2 Método de Investigación

Para la realización de la tesis se ha utilizado el método deductivo, partiendo de la premisa

de que las conclusiones son el resultado de lo que se está observando. En este caso, se observa las

fuentes de generación de residuos madereros y la contaminación ambiental.

El método exploratorio ya que no existe el producto ni el mercado para los

biocombustibles sólidos de alta densidad. Se sebe explorar la generación de residuos madereros y

la factibilidad del consumo de biocombustibles sólidos en el sector industrial de alimentos

balanceados.

El método inductivo permitirá formular las hipótesis con respecto a lo observado en el

método deductivo y lo experimentado, a través, de la exploración.

3.3 Técnicas e Instrumentos de Investigación

Las técnicas de investigación que se van a utilizar son la observación, encuesta y entrevista.

A través de la observación se van a obtener datos que es la información necesaria que

posteriormente será analizada para llegar a una conclusión. La observación es de mucha relevancia

ya que es el fundamento del investigador para obtener más información.

64

Los instrumentos de investigación son los medios que permitirán al investigador

almacenar, reunir o acopiar información que le permitirá resolver las incógnitas de la

investigación, en este caso la ficha para la observación y se realizó un cuestionario para la encuesta.

Se realizó una encuesta, siendo ésta una de las técnicas más utilizadas. Para la encuesta se

diseñó un cuestionario de cinco preguntas.

3.4 Población y Muestra

La investigación se aplicó a seis empresas del sector industrial del cantón Durán,

específicamente en el sector Brisas de Procarsa ubicada en Km 6.5 vía Durán – Tambo a empresas

de alimentos balanceados para camarones, la encuesta se realizó a los gerentes de mantenimiento,

este sector es el de mayor crecimiento en el país, tanto así, que cuatro de las empresas entrevistadas

están dentro de las 100 mejores empresas del Ecuador. Fuente: Guía de Negocios Ecuador

Las empresas encuestadas fueron las siguientes:

Procesadora Nacional de Alimentos – PRONACA S.A. está en quinto lugar con

ingresos brutos de $ 934,741,410.00 USD y con ganancias netas de $ 68,290,128.00

USD.

Exportadora Nacional de Alimentos – EXPALSA S.A. está en el lugar treinta

con ingresos brutos de $ 373,027,665.00 USD y con ganancias netas de $

11,972,831.00 USD.

Skretting – GISIS S.A. está en el lugar treinta y nueve con ingresos brutos de $

289,512,258.00 USD y con ganancias netas de $ 53,318,933.00 USD.

Promarisco – PESCANOVA S.A. está en el lugar sesenta y cuatro con ingresos

brutos de $ 213,294,832.00 USD

65

ALIMENTSA S.A., está en el lugar 198 con ingresos brutos de $ 81,274,879.00

USD y con ganancias netas de $ 23,928,562.00 USD

INPROSA S.A., está en el lugar 646 con ingresos brutos de $ 26,011,692.00 USD

y con ganancias netas de $ 1,999,148.00 USD

No se realiza muestra debido a que el tamaño de la población es menor a 100.

3.5 Análisis de los resultados de los instrumentos aplicados

A continuación, se detalla el resultado de las encuestas con su respectiva gráfica e

interpretación:

PREGUNTA 1.

¿Conoce de la existencia de biocombustibles sólidos de alta densidad como la biomasa,

específicamente pellets de madera?

Figura 45.Conocimiento


Análisis: De lo observado en el Grafico No. 45, se puede concluir que solamente el 17% conoce

de la existencia de biomasa y específicamente la organización Pronaca, el 83% desconoce

totalmente de la biomasa lo que confirma el desconocimiento general de este nuevo

biocombustible.

66

PREGUNTA 2.

¿Le gustaría disponer de un biocombustible que no sea volátil, que no contamine el medio

ambiente en caso de derrames, que no tenga riesgos de explosión y que no contamine al ser

humano?

Figura 46. Disponibilidad


Análisis: De lo observado en el Grafico No. 46, se puede concluir que las seis empresas

encuestadas están completamente de acuerdo en disponer de un biocombustible sólido que no sea

volátil, que no contamine el medio ambiente en caso de derrames y que no contamine al ser

humano, con lo que se demuestra el interés sobre el producto.

100%

0%

67

PREGUNTA 3

¿Estaría dispuesto a utilizar los pellets de madera considerando que representan un ahorro?

Figura 47. Utilización


Análisis: De lo observado en el Grafico No. 47, se puede concluir que se confirma el 100% del

interés de los encuestados para utilizar los pellets de madera considerando que si representan un

ahorro.

100%

0%

68

PREGUNTA 4

¿Estaría dispuesto a reducir la contaminación del medio ambiente al utilizar pellets de

madera?

Figura 48.Medio Ambiente.


Análisis: De lo observado en el Grafico No. 48, se puede concluir que, considerando que estas

organizaciones tienen un control bastante rígido en temas ambientales y que a su vez mantener el

plan ambiental representa un costo elevado, al 100% de los encuestados les parece excelente

contribuir con la reducción de la contaminación ambiental al utilizar la biomasa en sus calderas

para generación de vapor.

69

PREGUNTA 5

¿Le gustaría hacer una prueba con los pellets de madera para ver los buenos resultados?

Figura 49. Pruebas.


Análisis: De lo observado en el Grafico No. 49, se puede concluir que solamente el 67% de los

encuestados está dispuesto a realizar pruebas, sin embargo, el 33%, por el momento, no pueden

hacer pruebas debido a solución de problemas internos como: implementación de nuevas líneas de

producción, mejoramiento de sus procesos entre otros.

70

PREGUNTA 6

¿Invertiría en un sistema de combustión de biomasa?

Figura 50. Inversión.


Análisis: De lo observado en el Grafico No. 50 se puede concluir que el mismo 67% de las

organizaciones que están dispuestas a realizar pruebas son las que están dispuestas a invertir en un

sistema de combustión de biomasa, es decir, futuros clientes. El 33% no desea realizar inversiones

por el momento.

71

CAPÍTULO IV

Definición del negocio

La empresa “Ecuapellet S.A.” se dedicará a la producción, comercialización y distribución

de pellets de madera a nivel nacional, las instalaciones estarán ubicadas en el Km 40 vía Lomas

de Sargentillo – Pedro Carbo.

4.1.1 Misión

Ser la primera empresa ecuatoriana que mediante la utilización de biomasa residual

agrícola y forestal, genere energía renovable, mejorando continuamente sus procesos para la entera

satisfacción de sus clientes del sector industrial, utilizando equipos de última tecnología,

contribuyendo a la preservación del medio ambiente, brindando soluciones adecuadas y

alcanzables para la sociedad en general dentro de un entorno laboral agradable.

4.1.2 Visión

Ser hasta el año 2022 una de las principales empresas comercializadoras a nivel nacional

de energía renovable del Ecuador, dinamizar el desarrollo de la biomasa para contar con una oferta

sustentable de residuos y la inclusión de estos productos en el mercado, a través, de nuestro recurso

humano y tecnológico disponible.

4.1.3 Objetivos

Objetivo General

Elaborar un Plan de Negocio para la creación de una empresa productora y

comercializadora de energía renovable (pellets de madera), para evaluar su viabilidad, factibilidad

y puesta en marcha.

72

Objetivos específicos

Elaborar el análisis técnico que demuestre la disponibilidad de Biomasa Forestal.

Realizar un estudio que permita analizar la viabilidad de la comercialización de la

madera comprimida como energía renovable, tanto local como internacionalmente.

Establecer las estrategias administrativas y financieras que debe tener una empresa para

producir y comercializar energía renovable.

Identificar los aspectos legales y sociales que debe tener una empresa dedicada a la

producción de energía renovable.

Descripción de las líneas de productos y/o servicios

A partir de la Biomasa Forestal, residuos de madera como viruta y aserrín se producirán

pellets de madera que es la energía renovable que al ser quemada no contaminará el medio

ambiente.

Cadena de valor

Michael Porter define a la Cadena de Valor como “la herramienta de análisis que permite

ver hacia dentro de la empresa, en búsqueda de una fuente de ventaja en cada una de las actividades

que se realizan”.

Figura 51. Cadena de Valor


Costos de administración Búsqueda Búsqueda de proveedores de MP

Calidad Búsqueda de proveedores de maquinaria

Servicio Documentación de procesos

Comercial

Ahorro

Logística y transporte

Entrevistas

Contratación

Capacitación

Diseños de página Web

Sistema automático de control

Administración de recursos Desarrollo tecnológico AprovisionamientoInfraestructura de la empresa

Logística Interna Almacenamiento de MPRevisión de equipos

Operaciones Tratamiento de la MP

Producción de pellets

Logística externa Almacenamiento de PT Entrega bajo pedidos Envío de producto a

distribuidores

Servicios Capacitación constante Servicio post venta Garantia del producto

Marketing y ventas Presentación en ferias Redes sociales

Promociones y descuentos

Actividades de apoyo

Actividades primarias

73

Análisis FODA

FODA es un acrónimo de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas, nos da

juicios para la edificación de un balance estratégico, que representa para la dirección de las

organizaciones la posibilidad de participar en forma exitosa en la implementación de estrategias.

(Rosana Ruth Sarli, 2018)

Matriz FODA.

Aspectos internos

Tabla 13.

Fortalezas y Debilidades


Aspectos externos

Tabla 14.

Oportunidades y Amenazas


Ubicación estratégica Capital limitado

Conocimiento del proceso Préstamo hipotecario

Precios competitivos Pioneros en el mercado

I

N

T

E

R

N

O

FORTALEZAS DEBILIDADES

Infraestructura propia Falta de certficación

Personal capacitado Falta de espacio para almacenamiento

Cambios políticos

E

X

T

E

R

N

O

OPORTUNIDADES AMENAZAS

Demanda insatisfecha Competidores locales

Eliminación de subsidios a los combustibles Escasez de materia prima

Producto nuevo genera interés en el mercado Aumento de costos de materia prima

Aumento de los tributos por contaminación

ambiental

74

Análisis de la empresa

Información histórica

La energía renovable es relativamente nueva en el mundo, sus primeras apariciones se

dieron en el siglo XX, tal como los confirma ENplus, la primera certificadora europea líder en el

mundo en la organización y estandarización de los pellets de madera.

“Los pellets de madera nacieron en el año 1970 durante la crisis petrolera, cuando hubo

una fuerte demanda alternativa a los combustibles fósiles. Pero no es sino hasta 1990 en medio de

las preocupaciones ambientales, que los pellets de madera fueron vistos como una fuente de

energía alterna confiable en Europa” (ENplus, 2018)

El año 2018 cerró con una producción a nivel mundial de 10 millones de toneladas de

pellets certificados por ENplus. (ENplus, 2018)

Productos — Mercados.

ECUAPELLET S.A ha generado diferenciación a través del aprovechamiento de residuos

forestales, dando como resultado un producto que tiene la ventaja de sustituir en pequeños

porcentajes tanto al diésel y al gas como al carbón mineral.

El mercado es el sector industrial del cantón Durán, Parroquia Brisas de Procarsa.

Clientes

Específicamente las plantas de alimentos balanceados acuícolas, que actualmente generan

vapor, a través, de la combustión del diésel, generando dióxido de carbono y contribuyendo a la

contaminación ambiental.

Sin embargo, un nicho de mercado potencial son los restaurantes, parrillas y asaderos que

actualmente consumen una gran cantidad de carbón vegetal, tal como lo afirman Christian Guzmán

y Stalin Maldonado en su tesis “Diseño y construcción de un sistema energético automatizado para

75

el aprovechamiento eficiente del carbón vegetal en aplicaciones gastronómicas” (Christian

Guzmán, Diseño y construcción de un sistema energético automatizado para el aprovechamiento

eficiente del carbón vegetal en aplicaciones gastronómicas, 2016)

Tabla 15.

Consumo de Carbón en Base a Número de Familias Urbanas

Fuente: (INEC, Censo de población y vivienda 2010)

Por lo antes expuesto se necesita, en promedio, un total de 76,885 Kg de carbón vegetal

diaria para satisfacer la demanda en Ecuador. (Christian Guzmán, 2016)

Además del sector industrial antes descrito, los 76,885 Kg/día corresponden al nicho de

mercado al cual se pretende ingresar con el biocombustible sólido de alta densidad.

Posición tecnológica

La posición tecnológica de la compañía involucra: Desarrollar nuevos productos, mejorar

continuamente la calidad, automatizar los procesos, desarrollo de almacenes como centros de

acopio con su respectivo software, automatización del embalaje. Considerando que es una empresa

y un mercado nuevo el desarrollo tecnológico deberá estar a la orden del día ya que nuevos

competidores entrarán en el negocio con nuevos productos y precios más competitivos.

Relaciones hacia arriba y abajo en los canales

Según (Thompson, 2007), la clasificación de los diferentes canales de distribución que se

emplean usualmente, parte de la premisa de que los productos de consumo (aquellos que los

consumidores finales compran para su consumo personal) y los productos industriales (aquellos

Consumo de Carbón

(Kg/dia/persona)

Familias

(Aprox)

Nº

Personas/familia

Consumo carbón

(Kg/día)

0.113 180,000 3.78 76,885

76

que se compran para un procesamiento posterior o para usarse en un negocio) necesitan canales

de distribución muy diferentes; por tanto, éstos se dividen en primera instancia, en dos tipos de

canales de distribución: 1) Canales para productos de consumo y 2) Canales para productos

industriales o de negocio a negocio. Luego, ambos se dividen en otros tipos de canales que se

diferencian según el número de niveles de canal que intervienen en ellos.

Se elige el canal directo, Este tipo de canal no tiene ningún nivel de intermediarios, por

tanto, el productor o fabricante desempeña la mayoría de las funciones de mercadotecnia tales

como comercialización, transporte, almacenaje y aceptación de riesgos sin la ayuda de ningún

intermediario. (Thompson, 2007)

Las actividades de venta directa (que incluyen ventas por teléfono, compras por correo y

de catálogo, al igual que las formas de ventas electrónicas al detalle, como las compras en línea y

las redes de televisión para la compra desde el hogar) son un buen ejemplo de este tipo de estructura

de canal. (Thompson, 2007)

Figura 52. Canales de Distribución


Canal Directo ____________

Productor

Consumidor Final

77

Recursos operativos

Equipos de planta y laboratorio

Tabla 16.

Equipos de Operación y Laboratorio


Competidores

En el país no se observó competidor alguno, ya que en el país no existen organizaciones

dedicadas a la producción o comercialización de biocombustibles sólidos de alta densidad.

Camión 2 TM 1

Trituradora de madera (Chipeadora) 1 TM/Hr 1

Motor 10 HP Trituradora 10 1

Basuca de trituradora al molino 1 TM/Hr 1 1

Molino 1 TM/Hr 15 1

Basuca del molino a la Pelet (acero inox) 1 TM/Hr 1 1

Zaranda 1 TM/Hr 1 1

Peletizadora Vertical 200 a 300 Kg / Hr 10 1

Herramientas para la peletizadora 1

Pala de madera 4

Magnetos 2

Bazuca al molino 1 TM/Hr 1 1

Basuca a pellet 1 TM/Hr 1 1

Zaranda 1 TM/Hr 1 1

Enfriador de acero inox viene con ciclon 1 TM/Hr 2 1

Transp banda de enfriador a zaranda y motor 1 TM/Hr 1 1

Balanza digital ensacado 100 Kg 1

Balanza digital materia prima 1000 Kg 1

Selladora o cosedora 1

Sacos o fundas para PT (5000 sac de 15 Kg) 1

Laboratorio 1

Medidor de Humedad (Micro ondas) 1

Calibrador Vernier digital 1

PDI acero inoxidable y motor 1 2

Mallas para medir finos 1

Computadora 2

Balanza digital laboratorio 1

CantidadEquiposCapacidad del

equipoMotor HP

78

Requerimientos de funcionamiento

Los requisitos para la creación de una empresa y funcionamiento de una empresa en

Ecuador son los siguientes:

Creación de una empresa en la Súper Intendencia de Compañías (SUPERCIAS)

Reserva de nombre

Elaborar el estatuto social

Elevar a escritura pública el estatuto social

Aprobación del estatuto por parte de la SUPERCIAS

Publicar la resolución aprobatoria del estatuto en un diario nacional

Aperturar una cuenta bancaria

Inscribir la compañía en el Registro Mercantil

Realizar la Junta General de Accionistas

Inscribir el nombramiento del representante legal en el Registro Mercantil

Obtener el RUC en el Servicio de Rentas Internas

Permisos de funcionamiento

Certificado de Licencia Ambiental

Permisos municipales

Tasas habilitantes

Permiso de funcionamiento del cuerpo de bomberos

Planos de la planta con la respectiva distribución de las áreas

Ubicación de la planta y coordenadas

Copias de cédula y certificado de votación del representante legal

79

Plan de marketing

De acuerdo a declaraciones de Leticia del Corral en su Documento Web “Qué es un plan

de marketing, para qué sirve y cómo hacerlo en una hoja”, “Un Plan de Marketing te hace seguir

un proceso que te obliga a pensar cuál es la mejor manera para atraer clientes, convertirlos en

clientes, venderles más productos o servicios y apoyarte en ellos para conseguir más clientes”

(Corral, s.f.)

Análisis sectorial

Estructura del sector

No existen en el país empresas dedicadas a la producción y comercialización de

biocombustibles sólidos de alta densidad, sin embargo, debido al aumento del precio de los

combustibles y eliminación de subsidios es evidente que el sector industrial está plenamente

interesado en probar nuevas fuentes de energía que le permita reducir sus costos de generación de

vapor.

Figura 53. Las 5 Fuerzas de Porter


Amenaza de nuevos

competidores

Rivalidad entre

competidores

Amenaza de

productos sustitutos

Poder negociación compradore

Poder negociaci

ón con proveedo

re

80

4.6.1.1.1 Amenaza de nuevos competidores

Debido a que es un mercado y un producto completamente nuevo y debido al elevado costo

de los combustibles fósiles, definitivamente tendremos nuevos competidores en el mercado, por

lo que mantener un precio competitivo y productos de muy buena calidad es de vital importancia

para la compañía.

4.6.1.1.2 Amenaza de los sustitutos

Los productos sustitutos son los combustibles fósiles como el diésel y el gas licuado de

petróleo, la opción de un combustible sólido de alta densidad y a un bajo precio es una alternativa

muy favorable para el sector industrial y agrícola

Sin embargo, tenemos productos sustitutos en el campo de energía renovable y esta es:

Energía Eólica, Hidroeléctrica, Energía Solar, Undimotriz y Mareomotriz.

La más desarrollada en el Ecuador es la Hidroeléctrica ya que actualmente existen nueve

centrales y que son: Hidroeléctrica Coca Codo Sinclair que está ubicada en la Provincia del Napo

y Sucumbíos, Hidroeléctrica Delsitanisagua ubicada en la Provincia de Zamora Chinchipe,

Hidroeléctrica Manduriaco ubicada en la Provincia de Pichincha e Imbabura, cantones Quito y

Cotacachi, Hidroeléctrica Mazar Dudas ubicada en la Provincia de Cañar, cantón Azogues,

Hidroeléctrica Minas San Francisco ubicados en las Provincias de Azuay y El Oro, Hidroeléctrica

Quijos ubicada en la Provincia del Napo, Hidroeléctrica Sopladora ubicada en el límite provincial

de Azuay y Morona Santiago, Hidroeléctrica Toachi Pilatón ubicada en la Provincia de Pichincha,

Santo Domingo de los Tsáchilas y Cotopaxi. (Ecuatran, 2018)

La energía solar camina a paso muy lento en Ecuador. Es una fuente proveedora de

funcionamiento muy incipiente. Édgar López Moncayo, máster en Energía y Medio Ambiente y

gerente de Proyectos de Fundación Cerro Verde, señala que según el informe de Balance Nacional

81

de Energía, a septiembre del 2016 y elaborado por la Agencia de Regulación y Control de la

Electricidad de este país, la oferta de energía eléctrica, determinada por su potencia nominal

generada por fuentes renovables, la constituían: hidroelectricidad 49,82 %; biomasa 1,96 %;

fotovoltaica 0,36 %; eólico 0,29 %; biogás y el 57,54 % corresponde a fuentes que usan

combustibles fósiles. (Universo, 2017)

4.6.1.1.3 Poder de negociación de los compradores

El poder de negociación definitivamente lo tendrá el productor ya que no hay exceso de

oferta ni competencia disponible, lo que juega a favor del proyecto permitiéndole aumentar sus

ventas, sin descuidar la calidad y mejorando día a día sus procesos para incrementar su oferta al

mercado y satisfacer poco a poco la demanda cuya tendencia será a alta una vez que el producto

ingrese al mercado.

4.6.1.1.4 Poder de negociación de los proveedores

Actualmente los proveedores eliminan sus desechos ya sea quemándolos o simplemente

botándolos al río o en botaderos, contar con una empresa que le ponga un precio a sus desechos le

da el poder de negociación a la empresa, en primera instancia. Sin embargo, cuando los

proveedores tengan conocimiento de la utilidad del aserrín definitivamente los proveedores

tendrán el poder de negociación. Por lo que, para evitar esto, se deberá formalizar contratos

exclusivos de fidelización de compra de aserrín a 10 años en los que se pueda incrementar el precio

de venta en porcentajes no tan significativos.

Es importante determinar la disponibilidad de la materia prima para el desarrollo del

proyecto, para lo cual los autores del presente documento hicieron visita en campo, uno a uno para

localizar a los futuros proveedores, su generación en metros cúbicos o toneladas métricas de aserrín

por mes y definitivamente su costo.

82

Luego de la visita se separa a los proveedores por su generación mensual de aserrín y viruta

y se forman dos grupos: Los grandes generadores que corresponden a 30 metros cúbicos mensuales

o más y los pequeños que generan menos de 30 metros cúbicos mensuales.

A continuación, se presenta las tablas con la descripción de los proveedores (Tabla 17).

Estos 16 proveedores generan, en conjunto 480 metros cúbicos de aserrín y viruta que representan

un total de 129.6 TM al mes. Para nuestro proyecto en forma inicial solo necesitamos 84.24 TM

por mes lo que representa el 65% de la generación total, sin considerar la generación de aserrín de

los pequeños productores.

Tabla 17.

Proveedores que Generan más 30 m3 de Aserrín y Viruta por Mes


Se deberá considerar que existen generadores de aserrín y viruta en cantidades menores a

30 metros cúbicos, como mínimo más de 35 talleres situados en diferentes sectores de Guayaquil,

Lomas de Sargentillo y Yaguachi, los cuales tienen a disposición todo este aserrín para entregarlos

GENERAN MAS DE 30 M3 POR MES

1 Pailón 9 Ecupallet

NºNombre/Razón

SocialNº

Nombre/Razón

Social

11 Bienestar

2 Gladys Alava 10 Madertrop

4 Sitremad 12 Patricia Sarmiento

3 Pallet Ecuador

6 Linaje 14 Puerto Inca

5 Trinipuerto 13 Guasmo Norte

7 Colineal 15 Mobiliart

8 Mueblelería Palito 16 Maderas el Bosque

83

sin ningún problema por muy bajo costo o nada ya que representan un problema de espacio y

limpieza para sus talleres.

Por lo que, el abastecimiento de materia prima no será inconveniente para la realización

del proyecto.

4.6.1.1.5 Intensidad de la rivalidad

Considerando que no hay empresas en el Ecuador que produzcan y comercialicen

biocombustibles sólidos de alta densidad la rivalidad es completamente baja, lo que permite

generar un buen margen de contribución, sin embargo, es de esperarse que con el tiempo las

empresas que se dediquen a este negocio aparecerán el mercado, para lo cual en el futuro se

evaluará la intensidad de la rivalidad.

Acciones de los competidores

En el momento de la realización de esta tesis las acciones de los competidores son nulas

ya que no existen empresas dedicadas a esta actividad en el mercado.

Impulsores de los cambios

Ecuapellet S.A., utilizará como estrategia, la inclusión en el mercado de diferentes marcas

y con diferentes tipos de calidad, presentación y precio lo que permitirá atender el mercado urbano,

sector empresarial y sector agrario.

Evaluación del atractivo del sector

Según la Cámara Nacional de Distribuidores de Derivados de Petróleo del Ecuador

(Camddepe) se utilizó como combustible el Diésel, un total de 1067,9 millones de galones en el

año 2017, repartidos en el sector industrial, pesquero y camaronero, tal como se detalla en la figura

54.

84

“De todo el diésel que se utiliza, el 63% lo consume el sector del transporte terrestre, el

26% el sector industrial, el 5% se destina para el funcionamiento de centrales termoeléctricas y un

porcentaje similar 5% se usa para transporte marítimo, Mientras que 0.3% se usa para hacer

mezclas en las refinerías”. (Líderes, 2013)

El subsidio del diésel para el año 2019 es de 2,000 mil millones de dólares, el sector

industrial con su consumo del 26% representa un mercado de 520 millones de dólares, por lo que,

si se incrementa el uso de biocombustible sólido en el sector industrial se puede comenzar a reducir

el presupuesto del estado para subsidiar este combustible.

Figura 54. Despachos Año 2017

Fuente: (CAMDDEPE, 2017), Ministerio de electricidad Petroamazonas/El Comercio

Estrategia de marketing

Según (Gargiulo, Gestion y estrategia, 2007) en su documento: “Cómo desarrollar

empresas rentables a través de un marketing de jerarquía mundial” nos dice: “En lugar de confiar

en una diferenciación o una penetración importante, una compañía necesita forjar su propia

estructura de cualidades y actividades de marketing. No es suficiente hacer las cosas un poco mejor

que los competidores. El profesor Michael Porter de Harvard aduce que una compañía no tiene

85

realmente una estrategia si desarrolla las mismas actividades que sus competidoras, solamente un

poco mejor. Simplemente, es más eficaz desde el punto de vista operativo. Ser operativamente

excelente no es lo mismo que tener una estrategia vigorosa. La excelencia operativa podría

ayudarle a ganar a una empresa durante un tiempo, pero otra compañía pronto la igualará o

superará” (Gargiulo, Gestion y estrtegia, 2007).

Se puede considerar que una organización tiene una buena estrategia cuando es diferente a

la de la competencia,

Estrategia de ingreso al mercado

Diferenciación

La diferenciación de la organización tiene su origen en el producto mismo, no hay mejor

diferenciación que tener un producto nuevo e innovador y que además tenga un bajo costo y reduce

considerablemente la contaminación ambiental que tanto daño le hace al planeta

Estrategia de nicho de mercado

La organización debe dirigirse a un mercado específico y con el tiempo expandir su

crecimiento ya que el mercado del sector industrial es enorme. Sin embargo, deberá expandirse a

otros mercados como parrillas y asaderos sin dejar de lado los pequeños productores que

actualmente utilizan gas licuado de petróleo para secar arroz, maíz y cacao. Las posibilidades de

crecimiento son muy prometedoras.

Estrategia de crecimiento

Se aplicará estrategia intensiva que significa ingresar con un nuevo producto y desarrollar

el mercado, un mercado que no existe y no tiene conocimiento ni costumbre en la utilización de

86

energías renovables, es todo un reto ya que se deberá introducir no solo uno sino diferentes

productos.

Objetivos de marketing y ventas

Objetivo General

Crear estrategias de marketing adecuadas y sostenibles en el tiempo que permitan

incrementar las ventas y posicionar la marca en el mercado como un producto diferenciado, de

calidad y con respeto hacia el medio ambiente.

Objetivos Específicos

Posicionarse como la primera empresa productora y comercializadora de energía renovable

a partir de la biomasa agrícola y forestal.

Implementar alianzas estratégicas con instituciones como:

o Ministerio de Industrias y productividad (MIPRO)

o Institución de Eficiencia Energética y Energía Renovable (INER)

o Ministerio de Coordinación de la Producción, Empleo y Productividad (MCPEC)

o Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca (MAGAP)

Captar en el primer año, por lo menos el 0.01% del sector industrial que representa un

mercado de 52,000 mil dólares

Generar un incremento en las ventas en el segundo año del 20%

Marketshare (Cuota de mercado)

Mercado real

Según (Manene, Luis Miguel Manene, 2012) el Mercado Real “Representa el mercado en

el cual se ha logrado llegar a los consumidores de los segmentos del mercado objetivo que se han

87

captado”. (Manene, Luis MIguel Manene, 2012). Por lo tanto, el mercadeo real será el sector

industrial de la Parroquia Brisas de Procarsa del Cantón Durán.

Mercado potencial

De acuerdo a lo expuesto por Luis Miguel Manene, el Mercado Potencial está

“Conformado por todos los entes del mercado total que además de desear un servicio o un bien

están en condiciones de adquirirlos”. (Manene, Luis Miguel Manene, 2012), y este mercado son

los restaurantes y parrillas que a nivel nacional consumen 76.88 TM de carbón.

Políticas de precios

Precios de introducción

Es importante anotar que la relación entre el combustible fósil vs el combustible ecológico

no es 1 a 1, para lo cual se presenta la siguiente tabla que nos permitirá entender cuántos kilos se

necesitan de pellet de madera para igualar el poder calorífico del combustible fósil.

Tabla 18.

Poder Calorífico Combustible Fósil vs Pellet


El precio de introducción será de 0.20 USD / Kg. Definitivamente y el solo hecho de

transformar los residuos en recursos nos permite ser competitivos con un buen precio de

introducción que está entre un 22.36% más económico que el Diésel 1 y 2 industrial y un 26.15%

más económico que el Diésel Premium Industrial, el precio actual de este combustible fósil de

PODER CALORIFICO COMBUSTIBLE FÒSIL vs PELLET

Pellet madera 4500,00 1 a 1

Carbón vegetal 6451,80 1,43 Kg pellet = 1 Kg carbón

Diésel 1 9250,00 2,05 Kg pellet = 1 lt diésel

Diésel 2 9250,00 2,05 Kg pellet = 1 lt diésel

Diésel Premium 9250,00 2,05 Kg pellet = 1 lt diésel

GLPI 10830,00 2,4 Kg pellet = 1 Kg GLPI

DescripciónPoder Calorífico

Kcal/KgRelación

88

acuerdo a EP PETROECUADOR, período de vigencia de 01 al 28 de febrero 2019, Decreto

Ejecutivo Nº 799, 352 y 619 es de 1.95 USD / galón y 2.05 USD / galón respectivamente, se

necesitan 2 kilos de biocombustible sólido por litro de diésel para igualar el poder calorífico.

El precio del Gas Licuado de Petróleo Industrial (GLPI) actualmente está en USD 0.83 por

kilogramo (PETROECUADOR, 2018), sin embargo, subsidiado cuesta actualmente USD 0,33

incluido IVA, se deberá considerar que el poder calorífico del GLPI es 2.4 veces mayor que el

poder calorífico de los pellets de madera (2.4 Kg de pellet = 1 Kg de GLPI), por lo tanto, el

consumo de pellet resulta más caro con un precio de USD 0.48 lo que representa un 47.78% más

caro que el GLPI. Debido al subsidio actual no se puede competir contra el GLPI.

Definitivamente en el carbón vegetal es donde los pellets de madera alcanzan una gran

diferencia de precio, ya que 1.43 Kg de pellet equivalen a USD 0.29 lo que representa un ahorro

del 71.4%, se deberá prestar mayor atención a la inclusión del pellet en el mercado del carbón.

En la siguiente tabla se puede entender de mejor manera la relación diésel, GLPI y carbón

vs pellet, analizar la variación de precio y en qué porcentaje el consumidor ahorraría por el cambio

de combustible fósil a biocombustible sólido.

Tabla 19.

Relación Diésel y GLPI vs Pellet y Diferencia de Precio

89


Operación

Se realizarán eventos a nivel local para dar a conocer el producto, sus muchas ventajas y

beneficios, principalmente su bajo costo y el efecto positivo al medio ambiente. Se utilizará

herramientas tecnológicas para difundir el producto en redes sociales, página web y trípticos

informativos puerta a puerta.

No se realizará promociones debido su bajo costo.

Mecanismos para fijar el precio de venta (costos, competencia o mercado)

El precio de venta lo veremos en el plan de inversión.

Créditos, descuentos, planes

No se realizará descuentos debido a su bajo costo, las ventas serán de contado

RELACIÓN DIÉSEL, GLPI, CARBÓN vs PELLET

Diésel 1

Industrial

Diésel 2

Industrial

Diésel Premium

Industrial

Gas Licuado de

Petróleo

Industrial

(GLPI)

Carbón

vegetal

Pellet de

madera

-

Pellet mas

económico en USD-0,44 -0,44 -0,54 0,16 -

Porcentaje más

económico-22,36% -22,36% -26,15% 47,78%

-0,71

-71,40%

-

Relación7.57 Kg pellet =

1 gl diésel

7.57 Kg pellet =

1 gl diésel

7.57 Kg pellet =

1 gl diésel

2.4 Kg pellet =

1 Kg GLPI-

Costo del Pellet USD 1,51 1,51 1,51 0,48

1,43 Kg pellet =

1 Kg carbón

0,29

0,20

USD/gl 1,95 1,95 2,05 - -

USD/Kg - - - 0,3248

-

1,0

90

Estrategia de ventas y comunicación: imagen, logotipo, publicidad, medios,

frecuencia.

La idea de negocio especifica producir y comercializar biocombustible sólido de alta

densidad, insistir en el beneficio económico y ambiental al manejar un combustible que no es

volátil, no genera olores que contaminen al ser humano y si se derrama no contamina el medio

ambiente.

Logo: Al crear la compañía se utilizó como expresión peculiar en la Superintendencia de

Compañías ECUAPELLET, porque es la unión de las palabras Pellet Ecuatoriano, se le da un

sentido patriótico al demostrar que en Ecuador si tenemos la tecnología para contribuir al

desarrollo económico de la sociedad generando fuentes de empleo y dando bienestar al ciudadano

al sentirse en un ambiente menos contaminado y más controlado.

.

Figura 55. Logotipo de Ecuapellet S.A


Publicidad: La publicidad para Ecuapellet S.A. se realizará por los siguientes medios:

Redes sociales: la utilización de los medios Twitter, Instagram y Facebook no tienen costo

y son las visitadas por el público en general, difundir la organización por este medio es una

buena estrategia sin costo alguno.

Carteles publicitarios: que serán instalados principalmente en el sector industrial de Durán

y en la carretera Durán – Yaguachi hasta Ventanas.

ECUAPELLET S.A.

91

Trípticos informativos: que detallen en forma clara los beneficios y ahorro al usar el

biocombustible sólido, serán entregados cliente a cliente.

Canal directo: se ofrecerá el producto directamente al cliente, sin intermediarios

Estrategia de distribución

Canales de distribución

Tal como se detalló líneas arriba el canal de distribución será directo del productor al

vendedor.

Localización de la empresa

Se debe considerar que el terreno ya está comprado en Lomas de Sargentillo, sin embargo,

para demostrar la viabilidad del proyecto se determinará la ubicación de la empresa por el método

de Brown y Gibson considerando lo siguiente:

o Tres alternativas de ubicación: Guayaquil, Lomas de Sargentillo y Pedro Carbo

o Tres factores críticos de difícil cuantificación como: Agua, energía y comunicación.

Tabla 20.

Localización de la Empresa – Costos Anuales.


Se estima que hay tres factores críticos de difícil cuantificación que deben tomarse en cuenta:

AGUA › ENERGÌA Y COMUNICACIÒN ENERGÌA › COMUNICACIÒN

Localización M. Obra M. Prima Transp Energía Agua Imp. Renta Total Inverso FO

Guayaquil 20,5 25,54 4,50 8,89 0,10 0,00 59,53 0,01679825 0,258990629

Lomas de Sargentillo 13,4 16,38 2,40 8,89 0,00 0,00 41,07 0,02434867 0,375400831

Pedro Carbo 13,4 16,38 3,50 8,89 0,00 0,00 42,17 0,02371354 0,36560854

142,77 0,06486047

COSTOS ANUALES ( MILES USD)

92

Tabla 21.

Localización de la Empresa – Factores Críticos (FS)


Al analizar los tres factores en cada localización se concluye lo siguiente:

GYE = Guayaquil, LS = Lomas de Sargentillo, PC = Pedro Carbo

AGUA → GYE › LS y PC; LS = PC; PC ‹ GYE

COMUNICACI0ON → GYE › LS y PC; LS = PC; PC ‹ GYE

ENERGÌA → LS › GYE; LS = PC; PC › GYE

Tabla 22.

Localización de la Empresa – Agua


Tabla 23.

Localización de la Empresa – Comunicación


FACTORES CRITICOS (FS)

Indice

Agua Comunicación Energía W

Agua - 1 1 2 0,667

Comunicación 0 - 0 0 0,000

Energía 0 1 - 1 0,333

Total 3 1,000

Comparaciones PareadasFS

Suma de

preferencias

AGUA

Guayaquil Lomas P. Carbo

Guayaquil - 1 1 2 0,50

Lomas de Sargentillo 0 - 1 1 0,25

Pedro Carbo 0 1 - 1 0,25

Total 4 1,00

LocalizaciónComparaciones Pareadas Suma de

preferenciasR1

COMUNICACIÓN


Guayaquil - 1 1 2 0,50

Lomas de Sargentillo 0 - 1 1 0,25


Total 4 1,000


preferenciaR2

93

Tabla 24.

Localización de la Empresa – Energía


Tabla 25.

Localización de la Empresa – Localización


Los factores objetivos tienen una importancia relativa de cuatro (4) veces con respecto a los

factores subjetivos.

Figura 56. Localización de la Empresa – Cálculo Importancia Relativa


La medida de preferencia de localización corresponde al número mayor luego de aplicar la

fórmula que se detalla en la siguiente tabla:

ENERGÍA


Guayaquil - 0 0 0 0

Lomas de Sargentillo 1 - 1 2 0


Total 3 0,333


preferenciaR3

LOCALIZACIÒN

Localización (R agua) x (W agua) + (R com) x (W com) + (R ene) x (R ene) = FS

GYE 0,50 x 0,667 + 0,50 x 0 + 0,00 x 0,333 = 0,333

LS 0,25 x 0,667 + 0,25 x 0 + 0,00 x 0,333 = 0,3882

PC 0,25 x 0,667 + 0,25 x 0 + 0,33 x 0,333 = 0,2773

K = n ( 1 - k )

K = 4 ( 1 - k )

K = 4 - 4k

5K = 4

K = 4 / 5

K = 0,80

94

Tabla 26.

Medida de Preferencia de Localización

:


Podemos concluir que la mejor localización es Lomas de Sargentillo.

Plan de administración y RRHH

El recurso humano es el más importante de toda compañía, es el que ejecuta las actividades

para alcanzar los objetivos de la administración, por lo tanto, una buena organización de este

recurso es indispensable para el buen funcionamiento y alcance de los objetivos.

El equipo de jefaturas, cargos y responsabilidades.

El Jefe Administrativo Financiero liderará el proyecto, desde el inicio, es decir, desde

los cimientos de la infraestructura, teniendo la responsabilidad de establecer los planes, políticas

y estrategias para cumplir los objetivos de la organización, sin descuidar y bajo su responsabilidad

la selección del recurso humano que definitivamente debe ser del sector, cumpliendo con la oferta

de generar fuentes de empleo en el sector rural. También estará a cargo de las Ventas, Marketing,

Logística y compras de materia prima e insumos.

Como es una organización que recién está comenzando solo tendrá bajo su dirección un

Jefe de Operaciones que a su vez estará encargado de la producción, calidad y mantenimiento.

Se trabajará con un outsourcing contable al cual se le pagará por servicios prestados.

MEDIDA DE PREFERENCIA DE LOCALIZACIÒN (MPL)

MPL K (FO) + (1 - K)(FS) = Resultado

MPL GYE 0,80 (0,259) + 0,20 (0,3330) = 0,2738

MPL LS 0,80 (0,375) + 0,20 (0,3882) = 0,3776

MPL PC 0,80 (0,365) + 0,20 (0,2773) = 0,3474

95

Cantidad de personal y perfiles de los puestos clave

Jefe Administrativo Financiero

Definitivamente un puesto clave, tiene la responsabilidad de cumplir con los objetivos y

ser el perno de enlace entre su equipo de trabajo y los inversionistas, es el responsable de cumplir

con los resultados esperados, por lo tanto, se necesita las siguientes cualidades:

Debe ser flexible y con la capacidad de adaptarse al cambio rápidamente.

Conocimiento indispensable en la administración

Inteligencia emocional

Inteligencia financiera

Ser un gran negociador

Definitivamente debe ser un líder, y

Por lo tanto, debe de influir en el comportamiento de los demás con el ejemplo

Contador

Dominio en software contables

Declaraciones mensuales del Impuesto al Valor Agregado

Impuesto a la renta

Retenciones

Informe anual del contador

Informe al Comisario

Estados financieros, Balance general, Estado de pérdidas y ganancias, flujo de efectivo y

demás obligaciones tributarias que exige la ley ecuatoriana.

96

Jefe de ventas

Cargo que será cubierto por el Jefe Administrativo Financiero.

Diseñar y cumplir el plan de marketing

Experiencia en planificación y estrategias de ventas

Orientación en base a resultados

Demostrar interés por el producto que se produce en la organización

Establecer políticas de feedback

Post venta, seguimiento, inquietudes de clientes, asesoramiento

Establecer protocolos para receptar reclamos

Establecer metas para aumentar porcentajes de participación en el mercado

Definir cronogramas de capacitación a su fuerza de ventas.

Jefe de Operaciones

Experto en procesos

Experiencia en Ingeniería de Métodos para mejorar los procesos

Mejorar la eficiencia de la planta

Establecimiento de indicadores

Elaborar y cumplir programas de producción

Implementar planes de mantenimiento preventivo

Conocimientos e implementación del sistema de gestión

Elaborar manual de operación

Implementar procedimientos de limpieza, higiene y sanitización de la planta

97

Chofer

Profesional con licencia Tipo C

Conocimientos en mecánica

Organigrama

Figura 57. Organigrama de la Empresa Ecuapellet S.A.


Plan de producción

La planta trabajará 12 horas diarias de lunes a sábado, cumpliendo con el Plan Semanal de

Producción, el cuál es elaborado por el Jefe de Operaciones tomando como referencia el Plan de

Ventas que además nos permite definir la cantidad de materia prima necesaria,

Materiales y materias primas

La materia prima básica para la producción de pellets de madera es el aserrín de madera junto con

un máximo de 2% de agua como peso de materia seca.

98

Métodos y tecnologías de producción

Figura 58. Esquema de Producción del Pellet, 2013 por Ciencia y Cemento

Fuente: Información tomada de Ciencia y Cemento, 2014 (Cemento, 2014) “Peletizados” una tecnología clave para

el avance de la biomasa.

Proceso de Producción

Recogida y apilado

Se recogerá la materia prima (viruta y aserrín, de todo tipo de madera, teniendo especial

consideración en aserrín y viruta de pino ya que tiene mayor poder calorífico y es más fácil su

manejo durante el proceso de producción) de las diferentes paleteras que se encuentran en el sector

de Guayaquil, Durán, Vía Durán - Tambo, Vía Durán – Yaguachi, Daule y Milagro.

Todo el producto será almacenado al granel en la bodega de la planta

99

Características de la materia prima

Luego de realizar diferentes mediciones en el laboratorio se determinó que la densidad

aproximada del aserrín es de 270 Kg/m3 con humedades promedio entre el 45% y 50%.

Para producir 1 TM de pellet se necesitan 6.8 m3 de aserrín húmedo al 50%. Si el aserrín tiene

una humedad del 18% se necesitarían 7.5 m3 de aserrín para producir 1 TM de pellet. (Vidal,

2015)

Para determinar el rendimiento real de aserrín a pellet se deberá realizar las pruebas una

vez que inicien las operaciones, por lo pronto y para la realización del Plan Financiero se

considerará un rendimiento aproximado de 0.67, es decir, que para producir 100 TM de pellet

necesitamos 150 TM de aserrín, tal como se detalla en la siguiente tabla.

Tabla 27.

Características del Aserrín y Rendimiento en Pellet


Los residuos de madera también se presentan en forma de viruta, este residuo es de forma

rectangular y curveado, en su mayoría tiene dimensiones que van desde los 10 mm de ancho hasta

45 mm de largo, de ahí la necesidad de molerlo en molinos de martillos con cribas de máximo 4

mm de diámetro.

Las características de densidad son casi iguales, sin embargo, la humedad se mantiene, tal

como se detalla en la siguiente tabla:

CARACTERÌSTICA DEL ASERRIN Y RENDIMIENTO EN PELLET

≤ 1 10%

1 - 3 85% 1 TM 1,5 0,67

≥ 3 5%

Relación Pellet

a Aserrín Aprox

Relación

Aserrin a Pellet

Aprox

Humedad

%

Volumen

m3Peso Kg

Tamaño de partículaRendimiento

en Pellet

270 45 - 50 6,8 1836

%

Densidad

aprox Kg/m3 mm

100

Tabla 28.

Características de la Viruta y Rendimiento en Pellet


Análisis en laboratorio

Densidad

Para determinar la densidad del aserrín en Kg/m3 se utilizó una probeta de 1000 ml (1 litro) la

cual era llenada con aserrín y pesada en una balanza digital y luego enrasada con una regla, tal

como se muestra en la siguiente tabla:

Tabla 29.

Densidad del Aserrín


CARACTERÌSTICA DE LA VIRUTA Y RENDIMIENTO EN PELLET

10 30 10%

20 40 82% 1 TM 1,5 0,67

25 45 8%

Relación

Pellet a

Aserrín

Relación

Aserrin a

Pellet

Ancho

mm

Largo

mm

265 45 - 50 6,5 1722,5

Tamaño de partícula

%Humedad %

Volumen

m3Peso Kg

Rendimient

o en Pellet

Densidad

aprox Kg/m3

DENSIDAD DEL ASERRÌN

1 270,1 1,0 270,1 270,0

2 270,6 1,0 270,6 270,6

3 269,4 1,0 269,4 269,4

4 270,2 1,0 270,2 270,2

5 271,1 1,0 271,1 271,1

6 269,3 1,0 269,3 269,3

7 270,5 1,0 270,5 270,5

8 269,7 1,0 269,7 269,7

9 270,2 1,0 270,2 270,2

10 269,3 1,0 269,3 269,3

Promedio 270,0 1,0 270,0 270,0

Densidad

Kg/m3Nº análisis Peso gr

Volumen

lt

Densidad

gr/lt

101

Secado

El proceso de secado se lo realizará exponiendo la viruta y el aserrín directamente al sol,

de tres a cuatro horas aproximadamente, la humedad promedio del aserrín y viruta al ingresar a la

bodega es del 45% al 50%, la humedad ideal para ingresar al proceso es del 10% al 12%. En época

de lluvia el aserrín se secará bajo techo por lo que el tiempo de secado se incrementará de cuatro

a cinco horas. El control de humedad se lo realiza en un microondas.

Molienda

Una vez que el producto tiene la humedad ideal es molido en un molino de martillo hasta

tener un tamaño de partícula entre 3 y 4 milímetros.

Peletizado

Es la máquina que realiza el trabajo mecánico de presión para comprimir el aserrín y formar

pequeños cilindros de 6 mm de diámetro por 20 a 40 mm de largo. El trabajo mecánico genera

altas temperaturas que en promedio son del 75ºC a 80ºC

Enfriado

Luego de la peletización tenemos que enfriar el producto a temperatura ambiente para

aumentar su dureza y empacar.

Zarandeo

Una vez que el producto está frío tenemos que zarandearlo para separar las partículas finas

de aserrín, este producto zarandeado se almacena en una tolva con una capacidad de 2 TM y está

listo para envasar.

Envasado

El producto será envasado en sacos de polipropileno laminado de 15 Kg y en bib bag de 1

TM, dependiendo de las necesidades del cliente.

102

Riesgos críticos y planes de contingencia

Plan de contingencia

Para elaborar un plan de contingencia que realmente nos permita anticiparnos a eventos en

los que se puedan presentar daños o peligros o la posible ocurrencia de un daño o peligro, es

imprescindible: analizar, identificar y evaluar las diferentes etapas del proceso en una matriz de

riesgo donde podamos realizar una ponderación, a través, de la severidad y la probabilidad de que

un daño o peligro ocurra, tanto como la justificación y las acciones a seguir, tal como se describe

en las siguientes tablas:

Tabla 30.

Matriz de Riesgo en Seguridad y Salud Ocupacional


Tabla 31.

Matriz de Riesgo en Logística

Acciones a seguir

1. Se reune el equipo de Gestión de Riesgo.

2. Referirse al Plan de Continegencia









Justificación

No se han presentado explosiones

No se han presentado incendios

Se activa Plan de contingencias contra

incendios, terremotos, incendios

No son frecuentes

No son frecuentes

AltoSeguridad y Salud

OcupacionalAccidente con fatalidad Muerte Mayor Posible

Seguridad y Salud

OcupacionalFenómenos naturales Inundaciones, terremotos Catastófrico Raro Medio

Ponderación

Seguridad y Salud

OcupacionalExplosión

Muerte. Afectaciones graves,

afectación de las instalacionesCatastófrico Raro Medio

Proceso Desviación Peligro Severidad Probabilidad

Catastófrico Posible AltoSeguridad y Salud

Ocupacional

Seguridad y Salud

OcupacionalAccidente grave

Discapacidades graves,

temporales o permanentesModerado Posible Medio

Incendio grandeMuerte. Afectaciones graves,

afectación de las instalaciones

103


Tabla 32.

Matriz de Riesgo en Medio Ambiente


Tabla 33.

Matriz de Riesgo en Mantenimiento


Tabla 34.

Matriz de Riesgo en Producción

Proceso Desviación Peligro Severidad Probabilidad Ponderación Justificación Acciones a seguir

Accidente de unidades de

transporteBajo

Menor Poco probable

Problemas en distribución y

compra de materia primaMenor Poco probable

LogísticaCierre de carreteras

(natural o humano)

No son frecuentes las huelgas en las

carreterasBajo

Problemas en distribución y

compra de materia primaMenor Poco probable

Logística No son frecuentes

BajoNo son frecuentes los

desbordamientos

Logística Disturbios socialesProblemas en distribución y

compra de materia primaMenor Poco probable Bajo

No son frecuentes los disturbios

sociales

Logística Desborda un ríoProblemas en distribución y

compra de materia prima

Jefe logístico, buscará vías alternas





Medio

Se cumple con la normativa

ambiental y los monitoreso de

control que se detallan en la Licencia

o Certificado ambiental

Bajo

Incumplimiento grave de

una normativa ambientalMedio Ambiente

Contaminación ambiental,

Paralización de las operaciones,

sanción a la compañía

Menor Posible

La planta no dispone de tanques con

líquidos contaminates como

combustibles fósiles

Medio AmbienteDerrames de productos en

ríosContaminación ambiental Moderado Posible Medio

La planta no dispone de tanques con

líquidos contaminates como

combustibles fósiles

Medio AmbienteDerrames de productos en

carreterasContaminación ambiental Nulo Raro No aplica

No aplica


2. Se decide acciones a seguir


Mantenimiento Falta de agua Retrasos y paralización Menor Posible Medio Se cuenta con un pozo de agua

Corte de energía AltoLa empresa no cuenta con

generadores de energía

Mantenimiento Falta de repuestos Retrasos y paralización Moderado Posible Medio

Dependiendo del equipo, si es un

equipo critico puede paralizar la

plannta

Mantenimiento Paralización de las operaciones Mayor Posible

Se lleva el respectivo control de

asistencias

Mantenimiento Falta de combustible Retrasos y paralización Mayor Posible AltoSe lleva el respectivo inventario de

combustibles

Mantenimiento Falta de personalRetrasos en cumplimiento de

programasMenor Posible Medio

Jefe de Planta baja el breaker principal para

evitar daños en equipos por sobre carga

Jefe de Planta y compras deben dar

prioridad uno a la compra del repuesto

Jefe de Planta debe dar prioridades a tareas

de mantenimiento


prioridad uno a la compra del combustible


prioridad uno a la compra del agua si es

necesario

104


Tabla 35.

Matriz de Riesgo en Calidad


Tabla de ponderación de riesgos

La siguiente tabla de ponderación de riesgos nos permite determinar qué tan alto, medio,

bajo o muy alto puede ser un posible evento, daño o peligro.

Tabla 36.

Matriz de Probabilidad de Impacto


Se pueden paralizar las operaciones

por falta de espacio, principalmente

los fines de semana

ProducciónFalta de espacio en

bodegasParalización de las operaciones Mayor Posible Alto

La empresa no cuenta con

generadores de energía

Producción Falta de materia prima Retrasos y paralización Mayor Muy probable Muy alto

Hay una reunión semanal de compras

de MP para evaluar stock y

abastecimiento

Producción Corte de energía Paralización de las operaciones Mayor Posible Alto

MedioSe maneja el inventario junto con el

Jefe de planta y comprasProducción

Falta de combustible para

montacargasRetrasos y paralización Menor Posible

MedioSe maneja el inventario junto con el

jefe de planta y compras

Producción Retrasos y paralización Menor Posible MedioSe lleva el respectivo control de

asistencias

Producción

Falta de personal

Retrasos y paralización Menor PosibleFalta de material de

empaque

Jefe de Planta baja el breaker principal para

evitar daños en equipos por sobre carga

Si no hay MP no hay opción a reemplazo, se

paraliza la producción

Si no hay material de empaque se puede

usar sacos genericos sin impresión para

después reenvasar.

Priorizar líneas de producción, tener back up

Se paraliza la planta

Si no hay gas, se utiliza gasolina


CalidadProducto terminado fuera

de especificaciones

No se puede despachar el

productoMenor Poco probable Bajo

Tenemos implementado un Sistema

de Gestión

Calidad

Materia prima

contaminada en

almacenamiento

Paralización de las operaciones Menor Poco probable BajoProcedimientos operativos para

saneamiento y limpieza de bodegas

Jefe de Planta debe garantizar cumplimiento

de procedimientos

Jefe de Planta debe garantizar cumplimiento

de procedimientos

105

Fuente: Extraído de Kyocode (Tercero, 2018) “Acciones para abordar riesgos y oportunidades 6.1 ISO 9001 Parte

Plan financiero

Según (Pedraza, 2009) el Plan Financiero nos permite identificar: “correctamente las

necesidades y aspectos más importantes y trascendentales en la planificación financiera de

cualquier empresa. Es preferible identificar a tiempo dichas necesidades que apagar incendios

continuamente en el día a día. De esta manera reducimos la aparición de elevados gastos

financieros provocados por negociaciones desfavorables y precipitadas”.

Activos fijos

Activos corrientes

Tabla 37.

Activos Corrientes


Muebles y enseres

Tabla 38.

Muebles y Enseres

Raro Poco Probable Posible Muy probable Casi seguro

Nulo Bajo Bajo Bajo Medio Medio

Menores Bajo Bajo Medio Medio Medio

Moderadas Medio Medio Medio Alto Alto

Mayores Medio Medio Alto Muy alto Muy alto

Catastróficas Medio Alto Muy alto Muy alto Muy alto

PROBABILIDADSE

VER

IDA

D

ACTIVOS CORRIENTES

DESCRIPCIÓN Cantidad C. Unitario C. Total

Capital de trabajo 1 $ 16,440.45 $ 16,440.45

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 16,440.45

106


Maquinarias

Tabla 39.

Maquinarias


Terreno

Tabla 40.

Terreno

:


Vehículo

Tabla 41.

Vehículo

MUEBLES Y ENSERES

DESCRIPCIÒN Cantidad C. Unitario C. Total

Escritorio 1 $ 157,00 $ 157,00

Computadora 2 $ 336,00 $ 672,00

Silla 4 $ 28,00 $ 112,00

Papelería 1 $ 112,00 $ 112,00

SUBTOTAL $ 1.053,00

MAQUINARIAS


Chipeadora 1 $ 1.950,00 $ 1.950,00

Bazuca 1 1 $ 1.200,00 $ 1.200,00

Molino 1 $ 3.000,00 $ 3.000,00

Bazuca 2 1 $ 1.200,00 $ 1.200,00

Peletizadora 1 $ 4.466,00 $ 4.466,00

Enfriador 1 $ 1.500,00 $ 1.500,00

Transportador 1 $ 1.200,00 $ 1.200,00

Zaranda 1 $ 1.200,00 $ 1.200,00

SUBTOTAL $ 15.716,00

TERRENO


Terreno 1500 m2 1 $ 12.000,00 $ 12.000,00


107


Edificios e Infraestructura

Tabla 42.

Edificios e Infraestructura


Equipos de Operación

Tabla 43.

Equipos de Operación

VEHICULO


Camión 2 TM 1 $ 16.000,00 $ 16.000,00


EDIFICIOS E INFRAESTRUCTURA


Construcción galpón 150 m2 1 $ 7.565,00 $ 7.565,00

Infraestructura general 1 $ 12.072,00 $ 12.072,00


108


Equipos de Laboratorio

Tabla 44.

Equipos de Laboratorio


Gastos Pre-operativos

Tabla 45.

Gastos Pre-operativos

EQUIPOS DE OPERACIÓN


Botoneras y amperimetros para molino y pelet 1 $ 100,00 $ 100,00

Botoneras para 2 bazucas 1 $ 10,00 $ 10,00

Botoneras para 2 bazucas 1 $ 10,00 $ 10,00

Válvula solenoide 1 $ 336,00 $ 336,00

Selector 1 $ 16,80 $ 16,80

Boquilla 1 $ 11,20 $ 11,20

Manguera 1 $ 11,20 $ 11,20

Balanza digital ensacado 1 $ 1,12 $ 1,12

Balanza digital materia prima 1 $ 1.064,00 $ 1.064,00

Selladora o cosedora 1 $ 150,00 $ 150,00

Sacos o fundas 15 Kg para PT 5000 $ 0,13 $ 672,00

Sacos para MP 1182 $ 0,33 $ 390,06

SUBTOTAL $ 2.772,38

EQUIPOS DE LABORATORIO


Medidor de Humedad 1 $ 168,00 $ 168,00

Calibrador Vernier digital 1 $ 11,20 $ 11,20

PDI acero inoxidable y motor 1 $ 500,00 $ 500,00

Mallas para medir finos 1 $ 20,00 $ 20,00

Balanza digital laboratorio 1 $ 140,00 $ 140,00

SUBTOTAL $ 839,20

109


Capital de trabajo

Tabla 46.

Capital de Trabajo


Presupuesto

Tabla 47.

Plan de Inversión

GASTOS DE CONSTITUCION


Constitución de la compañía 1 $ 331,00 $ 331,00

Registro Mercantil 1 $ 79,00 $ 79,00

Página WEB, Logo, dominio, redes sociales 1 $ 450,00 $ 450,00

Patente y Marca 1 $ 650,00 $ 650,00

Permisos de funcionamiento 1 $ 250,00 $ 250,00

SUBTOTAL $ 1.760,00

GASTOS PRE-OPERATIVOS

Instalación Transformador 30 KVA 1 $ 5.500,00 $ 5.500,00

Proyecto del Electrico 1 $ 1.120,00 $ 1.120,00

Energia Electrica Instalacion de medidor 1 $ 509,00 $ 509,00

Transformador 30 KVA 1 $ 2.000,00 $ 2.000,00

Materiales para puerta del galpón 1 $ 435,00 $ 435,00

Pozo de agua 1 $ 1.200,00 $ 1.200,00

Materiales para instalacion de equipos 1 $ 1.500,00 $ 1.500,00

Mano Obra Instalacion equipos 1 $ 600,00 $ 600,00


DETALLES Mes 1 Mes 2 Total

COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 6,755.24 $ 6,755.24 $ 13,510.49

Costos Indirectos de Fabricación $ 3,953.72 $ 3,953.72 $ 7,907.45

Materia Prima $ 1,684.80 $ 1,684.80 $ 3,369.60

Mano de Obra Directa $ 1,116.72 $ 1,116.72 $ 2,233.44

GASTOS ADMINITRATIVOS $ 750.00 $ 750.00 $ 1,500.00

Materiales de oficina $ 150.00 $ 150.00 $ 300.00

Internet, energía, agua, teléfonos Ofic $ 200.00 $ 200.00 $ 400.00

Outsourcing contable $ 400.00 $ 400.00 $ 800.00

GASTOS DE VENTA $ 714.98 $ 714.98 $ 1,429.96

Marketing y Publicidad $ 714.98 $ 714.98 $ 1,429.96

CAPITAL DE TRABAJO $ 8,220.22 $ 8,220.22 $ 16,440.45

110


Propiedad accionaria

Tabla 48.

Propiedad Accionaria

V


Financiamiento

Tabla 49.

Financiamiento

PLAN DE INVERSIÓN

DESCRIPCIÓN Valor % Inversión

Muebles y enseres $ 1.053,00 0,99%

Maquinaria $ 15.716,00 14,82%

Equipos de operación $ 2.772,38 2,62%

Equipos de laboratorio $ 839,20 0,79%

Terrenos $ 12.000,00 11,32%

Vehículo $ 16.000,00 15,09%

Edificios e Infraestructura $ 19.637,00 18,52%

TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 68.017,58 64,16%

Gastos de constitución $ 1.760,00 1,66%

Gastos pre operacional $ 12.864,00 12,13%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 14.624,00 13,79%

Capital de trabajo $ 16.440,45 15,51%

Imprevistos 7% $ 6.935,74 6,54%

OTROS ACTIVOS $ 23.376,19 22,05%

INVERSION INICIAL DEL PROYECTO $ 106.017,77 100,00%

PROPIEDAD ACCIONARIA

ACCIONISTAS Aportación %

Accionista 1 $ 50.263,22 83,41%

Accionista 2 $ 10.000,00 16,59%

TOTAL APORTACIONES $ 60.263,22 100,00%

FINANCIAMIENTO

Fuente Valor %

Capital propio $ 60,263.22 56.84%

Préstamo bancario $ 45,754.55 43.16%

TOTAL $ 106,017.77 100.00%

111


Tabla de amortización

Para la realización de la tabla de amortización se utilizó un interés del 9.45%, de acuerdo

a la Tasa Activa vigente a febrero del 2019 para las PYMES, el interés mensual es del 0.7875%

Tabla 50.

Tabla de Amortización Mensual

TABLA DE AMORTIZACIÓN (PAGO MENSUAL)

PERIODO CUOTAS INTERESES AMORTIZACION CAPITAL

0 - - - $ 45,754.55

1 $ 959.81 $ 360.32 $ 599.50 $ 45,155.05

2 $ 959.81 $ 355.60 $ 604.22 $ 44,550.84

3 $ 959.81 $ 350.84 $ 608.98 $ 43,941.86

4 $ 959.81 $ 346.04 $ 613.77 $ 43,328.09

5 $ 959.81 $ 341.21 $ 618.60 $ 42,709.49

6 $ 959.81 $ 336.34 $ 623.48 $ 42,086.01

7 $ 959.81 $ 331.43 $ 628.39 $ 41,457.63

8 $ 959.81 $ 326.48 $ 633.33 $ 40,824.29

9 $ 959.81 $ 321.49 $ 638.32 $ 40,185.97

10 $ 959.81 $ 316.46 $ 643.35 $ 39,542.62

11 $ 959.81 $ 311.40 $ 648.41 $ 38,894.21

12 $ 959.81 $ 306.29 $ 653.52 $ 38,240.68

13 $ 959.81 $ 301.15 $ 658.67 $ 37,582.02

14 $ 959.81 $ 295.96 $ 663.85 $ 36,918.16

15 $ 959.81 $ 290.73 $ 669.08 $ 36,249.08

16 $ 959.81 $ 285.46 $ 674.35 $ 35,574.73

17 $ 959.81 $ 280.15 $ 679.66 $ 34,895.07

18 $ 959.81 $ 274.80 $ 685.01 $ 34,210.05

19 $ 959.81 $ 269.40 $ 690.41 $ 33,519.64

20 $ 959.81 $ 263.97 $ 695.85 $ 32,823.80

21 $ 959.81 $ 258.49 $ 701.33 $ 32,122.47

22 $ 959.81 $ 252.96 $ 706.85 $ 31,415.62

23 $ 959.81 $ 247.40 $ 712.42 $ 30,703.21

24 $ 959.81 $ 241.79 $ 718.03 $ 29,985.18

25 $ 959.81 $ 236.13 $ 723.68 $ 29,261.50

26 $ 959.81 $ 230.43 $ 729.38 $ 28,532.12

27 $ 959.81 $ 224.69 $ 735.12 $ 27,797.00

28 $ 959.81 $ 218.90 $ 740.91 $ 27,056.09

29 $ 959.81 $ 213.07 $ 746.75 $ 26,309.34

30 $ 959.81 $ 207.19 $ 752.63 $ 25,556.71

112


Pago anual

Tabla 51.

Pago Anual


31 $ 959.81 $ 201.26 $ 758.55 $ 24,798.16

32 $ 959.81 $ 195.29 $ 764.53 $ 24,033.63

33 $ 959.81 $ 189.26 $ 770.55 $ 23,263.08

34 $ 959.81 $ 183.20 $ 776.62 $ 22,486.47

35 $ 959.81 $ 177.08 $ 782.73 $ 21,703.74

36 $ 959.81 $ 170.92 $ 788.90 $ 20,914.84

37 $ 959.81 $ 164.70 $ 795.11 $ 20,119.73

38 $ 959.81 $ 158.44 $ 801.37 $ 19,318.36

39 $ 959.81 $ 152.13 $ 807.68 $ 18,510.68

40 $ 959.81 $ 145.77 $ 814.04 $ 17,696.64

41 $ 959.81 $ 139.36 $ 820.45 $ 16,876.19

42 $ 959.81 $ 132.90 $ 826.91 $ 16,049.27

43 $ 959.81 $ 126.39 $ 833.43 $ 15,215.85

44 $ 959.81 $ 119.82 $ 839.99 $ 14,375.86

45 $ 959.81 $ 113.21 $ 846.60 $ 13,529.26

46 $ 959.81 $ 106.54 $ 853.27 $ 12,675.99

47 $ 959.81 $ 99.82 $ 859.99 $ 11,816.00

48 $ 959.81 $ 93.05 $ 866.76 $ 10,949.23

49 $ 959.81 $ 86.23 $ 873.59 $ 10,075.65

50 $ 959.81 $ 79.35 $ 880.47 $ 9,195.18

51 $ 959.81 $ 72.41 $ 887.40 $ 8,307.78

52 $ 959.81 $ 65.42 $ 894.39 $ 7,413.39

53 $ 959.81 $ 58.38 $ 901.43 $ 6,511.96

54 $ 959.81 $ 51.28 $ 908.53 $ 5,603.42

55 $ 959.81 $ 44.13 $ 915.69 $ 4,687.74

56 $ 959.81 $ 36.92 $ 922.90 $ 3,764.84

57 $ 959.81 $ 29.65 $ 930.16 $ 2,834.68

58 $ 959.81 $ 22.32 $ 937.49 $ 1,897.19

59 $ 959.81 $ 14.94 $ 944.87 $ 952.31

60 $ 959.81 $ 7.50 $ 952.31 $ 0.00

PAGO ANUAL

Período Cuota Interés Amortización Capital

0 - - - $ 45,754.55

1 $ 11,517.76 $ 4,003.89 $ 7,513.87 38,240.68

2 $ 11,517.76 $ 3,262.25 $ 8,255.50 29,985.18

3 $ 11,517.76 $ 2,447.42 $ 9,070.34 20,914.84

4 $ 11,517.76 $ 1,552.15 $ 9,965.61 10,949.23

5 $ 11,517.76 $ 568.52 $ 10,949.23 0.0

113

Proyección financiera a 5 años

Demanda proyectada

Capacidad Instalada

Tabla 52.

Capacidad Instalada


Capacidad instalada diaria, semanal y anual

Se realiza el cálculo de la capacidad instalada considerando semanas de 6 días de 12 horas

cada uno

Tabla 53.

Capacidad Instalada Diaria, Semanal, Anual


Proyección de Venta en Kg

La proyección de venta en Kg se la realiza en función de la capacidad instalada, para el

primer año se estima el 90%, para el segundo año se estima un incremento al 92%, para el tercer

año un incremento 94% con lo que llegamos al 96% de la capacidad instalada para el cuarto año

de operación y al 98% al quinto año.

Tabla 54.

Proyección de Venta

Operarios 2 12 200 2400

Descripción Cantidad Horas/día Kg/Hr Cap Instalada Kg

Pellet Día Semana Año

Kg 2400 14400 748800

TM 2.40 14.40 748.80

Descripción Capacidad Instalada

114


Proyecciones costo Unitario

Tabla 55.

Proyección Costo Unitario


Proyección de costos de producción en dólares

Tabla 56.

Proyección de Costo de Producción en Dólares


PROYECCIÓN DE VENTA EN Kg

Período CapaC. Máx TM Meta %

Año 1 748.8 673.92 0.90

Año 2 748.8 687.40 0.92

Año 3 748.8 703.87 0.94

Año 4 748.8 718.85 0.96

Año 5 748.8 733.82 0.98

Promedio 748.8 703.57 0.94

Descripción Capacidad Instalada

PROYECCIÓN DE COSTO UNITARIO

Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Costo unitario $ 0.120 $ 0.123 $ 0.124 $ 0.126 $ 0.127

PROYECCIÓN DE COSTO DE PRODUCCION EN DÓLARES


$ 0.127Costo unitario $ 0.120 $ 0.123 $ 0.124 $ 0.126

$ 93,376.93

Kilos producidos 673920.0 687398.4 703872.0 718848.0 733824.0

Total Ventas $ 81,062.91 $ 84,745.10 $ 87,585.95 $ 90,446.33

115

Proyección de venta anual en dólares

Se considera un costo de 0,20 USD/Kg para el primer año, se realizará un incremento del

4% para el segundo año y posteriormente se incrementará el 1% cada año hasta llegar a 0.25

USD/Kg al quinto año. Dependiendo de la eliminación del subsidio al diésel y al GLP se revisará

los precios.

Tabla 57.

Proyección de Precio


Tabla 58.

Proyección de Venta Anual en Dólares


Costo de producción

Tabla 59.

Costos de Producción

PROYECCIÓN DE VENTA EN DÓLARES


$ 0.25Precio venta

USD/Kg$ 0.20 $ 0.21 $ 0.22 $ 0.24

PROYECCIÓN DE VENTA EN DÓLARES


Precio venta USD/Kg $ 0.20 $ 0.21 $ 0.22 $ 0.24

$ 185,864.95

$ 0.25

Kilos 673920.0 687398.4 703872.0 718848.0 733824.0

Total Ventas $ 137,816.64 $ 146,195.89 $ 157,184.47 $ 170,160.55

COSTOS DE PRODUCCIÒN PARA 56.16 TM/MES - AÑO 1

MATERIA PRIMA DIRECTA

Detalle Unidad Cantidad Costo Unitario Total / mes

Aserrín de madera TM 84.24 $ 20.00 $ 1,684.80

TOTAL MATERIA PRIMA $ 1,684.80

MANO DE OBRA DIRECTA


Operarios 1 2 $ 558.36 $ 1,116.72

TOTAL MOD $ 1,116.72

116


Costo unitario

Tabla 60.

Costo Unitario de Producción (1 Kg)


COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÒN (CIF)

ENERGÌA


Energía Eléctrica Planta KW 7949.24 $ 0.09 $ 741.66

E. Eléc, Telef, Internet Ofic Prod $ 60.30

TOTAL ENERGÌA $ 801.96


MANO OBRA INDIRECTA

Jefe de Operaciones 1 1 $ 781.06 $ 781.06

Jefe Administrativo - Financiero 1 1 $ 781.06 $ 781.06

Chofer camión 1 1 $ 531.65 $ 531.65

TOTAL MOI $ 2,093.76

MATERIA PRIMA INDIRECTA

Sacos, etiquetas, piola 1 1 $ 658.00 $ 658.00

OTROS CIF


Combustible 1 1 $ 200.00 $ 200.00

Mantenimiento 1 1 $ 200.00 $ 200.00

TOTAL OTROS CIF $ 400.00

TOTAL COSTOS IND FABRICACIÒN $ 3,953.72

COSTOS DE PRODUCCIÓN (1 Kg)

Detalle Mensual Anual Mensual Anual Mensual Anual Mensual Anual Mensual Anual

Materia Prima Directa $ 1,684.80 $ 20,217.60 $ 1,890.24 $ 22,682.88 $ 2,023.54 $ 24,282.48 $ 2,156.40 $ 25,876.80 $ 2,293.00 $ 27,516.00

Mano Obra Directa $ 1,116.72 $ 13,400.64 $ 1,139.05 $ 13,668.65 $ 1,161.84 $ 13,942.03 $ 1,185.07 $ 14,220.87 $ 1,208.77 $ 14,505.28

Costos Indirectos Fabricación $ 3,953.72 $ 47,444.67 $ 4,032.80 $ 48,393.57 $ 4,113.45 $ 49,361.44 $ 4,195.72 $ 50,348.67 $ 4,279.64 $ 51,355.64

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÒN $ 6,755.24 $ 81,062.91 $ 7,062.09 $ 84,745.10 $ 7,298.83 $ 87,585.95 $ 7,537.19 $ 90,446.33 $ 7,781.41 $ 93,376.93

UNIDADES DE PRODUCCIÒN Kg 56160.0 673920.0 57283.2 687398.4 58656.0 703872.0 59904.0 718848.0 61152.0 733824.0

COSTO POR KILO $ 0.1203 $ 0.1203 $ 0.1233 $ 0.1233 $ 0.1244 $ 0.1244 $ 0.1258 $ 0.1258 $ 0.1272 $ 0.1272

PVP $ 0.20 $ 0.20 $ 0.21 $ 0.21 $ 0.22 $ 0.22 $ 0.24 $ 0.24 $ 0.25 $ 0.25

Margen de contribución $ 0.0842 $ 0.0842 $ 0.0894 $ 0.0894 $ 0.0989 $ 0.0989 $ 0.1109 $ 0.1109 $ 0.1260 $ 0.1260

Porcentaje Ganancia 70.01% 70.01% 72.51% 72.51% 79.46% 79.46% 88.13% 88.13% 99.05% 99.05%

Porcentaje Costo vs PVP 58.82% 58.82% 57.97% 57.97% 55.72% 55.72% 53.15% 53.15% 50.24% 50.24%

Año 1 (673.92 TM) Año 2 (687.39 TM) Año 3 (703.87 TM) Año 4 (718.85 TM) Año 5 (733.82 TM)

117

Gastos

Tabla 61.

Gastos


Sueldos y beneficios sociales

Tabla 62.

Sueldos y Beneficios Sociales


Gastos administrativos

Para el cálculo de los gastos administrativos se ha considerado una inflación del 2.0% anual

Tabla 63.

Gastos de Administración

GASTOS

Equipos de Laboratorio $ 839,20 3 $ 279,73 $ 23,31

Equipos de Operación $ 2.772,38 10 $ 277,24 $ 23,10

Maquinarias $ 15.716,00 10 $ 1.571,60 $ 130,97

Muebles y Enseres $ 1.053,00 10 $ 105,30 $ 8,78

Terreno $ 12.000,00

Vehículo $ 16.000,00 5 $ 3.200,00 $ 266,67

Edificio e Infraestructura $ 19.637,00 20 $ 981,85 $ 81,82

Total Depreciación Anual $ 6.415,72 $ 534,64

Gastos Pre - operacionales $ 12.864,00 5 $ 2.572,80 $ 214,40

Gastos de Constitución $ 1.760,00 5 $ 352,00 $ 29,33

Total Amortización Anual $ 2.924,80 $ 243,73

Activos Fijos Valor Vida útilDepreciación

anual

Depreciación

mensual

Activos Diferidos Valor Vida útilAmortización

anual

Amortización

mensual

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES MENSUALES

13vo Sueldo 14vo Sueldo Vacaciones Neto a Pagar

Jefe Operaciones 1 - $ 600.00 $ 66.90 $ 6.32 $ 0.00 $ 50.00 $ 32.83 $ 25.00 $ 781.06

Jefe Administrativo - Financiero 1 - $ 600.00 $ 66.90 $ 6.32 $ 0.00 $ 50.00 $ 32.83 $ 25.00 $ 781.06

Chofer 1 - $ 400.00 $ 44.60 $ 4.21 $ 0.00 $ 33.33 $ 32.83 $ 16.67 $ 531.65

Total Mensual $ 1,600.00 $ 178.40 $ 16.86 $ 0.00 $ 133.33 $ 98.50 $ 66.67 $ 2,093.76

Aporte

Personal Cargo Cantidad

Servicios

PrestadosSueldo

Aporte Patronal

11,15%

Fondos de

Reserva

118


Gastos de ventas

Tabla 64.

Gastos de Ventas


Estado de resultados

No se paga impuesto a la renta por los 5 primeros años, aplicando el Art. 18 del COPCI

Tabla 65.

Estado de Resultados


GASTOS ADMINISTRACIÓN

DESCRIPCIÒN Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Materiales de oficina $ 150.00 $ 1,800.00 $ 1,836.00 $ 1,872.72 $ 1,910.17 $ 1,948.38

Internet, energía, agua, teléfonos Ofic Administración $ 200.00 $ 2,400.00 $ 2,448.00 $ 2,496.96 $ 2,546.90 $ 2,597.84

Outsourcing contable $ 400.00 $ 4,800.00 $ 4,896.00 $ 4,993.92 $ 5,093.80 $ 5,195.67

Depreciaciones $ 778.38 $ 6,415.72 $ 6,415.72 $ 6,415.72 $ 6,415.72 $ 6,415.72

TOTAL $ 1,528.38 $ 15,415.72 $ 15,595.72 $ 15,779.32 $ 15,966.59 $ 16,157.61

GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCIÒN Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Marketing $ 150.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00 $ 1,800.00

Sueldo $ 564.98 $ 6,779.78 $ 6,915.37 $ 7,053.68 $ 7,194.75 $ 7,338.65

TOTAL $ 714.98 $ 8,579.78 $ 8,715.37 $ 8,853.68 $ 8,994.75 $ 9,138.65

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Demanda en Kg 673920 687398.4 703872 718848 733824

Precio/Kg 0.20 $0.21 $0.22 $0.24 $0.25


Ingresos (Ventas) 137,816.64 146,195.89 157,184.47 170,160.55 185,864.95

Costo de Producción (81,062.91) (84,745.10) (87,585.95) (90,446.33) (93,376.93)

UTILIDAD BRUTA 56,753.73 61,450.79 69,598.53 79,714.22 92,488.03

Gastos Operación

Gastos Administrativos (15,415.72) (15,595.72) (15,779.32) (15,966.59) (16,157.61)

Gastos Ventas (8,579.78) (8,715.37) (8,853.68) (8,994.75) (9,138.65)

Gastos Financieros (4,003.89) (3,262.25) (2,447.42) (1,552.15) (568.52)

TOTAL GASTOS OPERATIVOS (27,999.39) (27,573.35) (27,080.42) (26,513.50) (25,864.78)

UTILIDAD OPERATIVA 28,754.34 33,877.44 42,518.11 53,200.72 66,623.25

Ingresos No Operativos

Egresos No Operativos

UAI 28,754.34 33,877.44 42,518.11 53,200.72 66,623.25

Impuesto Renta 25%

Utilidad empleados 15% 4,313.15 5,081.62 6,377.72 7,980.11 9,993.49

U. Neta 24,441.19 28,795.83 36,140.39 45,220.61 56,629.76

ESTADO DE RESULTADOS

119

Balance General

Tabla 66.

Balance General


BALANCE GENERAL PROYECTADO

Año 0 Año 1

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES

Caja / bancos $ 23,376.19

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 23,376.19

ACTIVOS FIJOS

Equipos de Laboratorio $ 839.20

Equipos de Operación $ 2,772.38

Maquinarias $ 15,716.00

Muebles y Enseres $ 1,053.00

Terreno $ 15,345.10

Vehículo $ 16,000.00

Edificio e Infraestructura $ 19,637.00

Depreciación acumulada -$ 6,415.72

TOTAL DE ACTIVOS FIJOS $ 64,946.96

ACTIVOS DIFERIDOS

Gastos de constitución $ 1,760.00

Gastos pre operacional $ 12,864.00

TOTAL DE ACTIVOS DIFERIDOS $ 14,624.00

TOTAL DE ACTIVOS $ 102,947.15

PASIVOS

PASIVO CORRIENTE $ 11,827.02

Provisiones por pagar $ 4,313.15

Préstamo Bancario $ 7,513.87

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL DE PASIVOS $ 11,827.02

PATRIMONIO

Capital social $ 60,263.22

Utilidad del ejercicio $ 30,856.91

TOTAL PATRIMONIO $ 91,120.13

TOTAL PASIVO+PATRIMONIO $ 102,947.14 $ 0.00

120

Flujo de caja

Tabla 67.

Flujo de Caja


Se realiza el cálculo de la Tasa de Descuento realizando la siguiente operación

Cálculo del TIR y VAN

Tabla 68

Cálculo del TIR y VAN



Ingresos (Ventas) 137,816.64 146,195.89 157,184.47 170,160.55 185,864.95

Costo de Producción (81,062.91) (84,745.10) (87,585.95) (90,446.33) (93,376.93)

Margen BRUTo 56,753.73 61,450.79 69,598.53 79,714.22 92,488.03

Gastos Operación

Gastos Administrativos (15,415.72) (15,595.72) (15,779.32) (15,966.59) (16,157.61)

Gastos Ventas (8,579.78) (8,715.37) (8,853.68) (8,994.75) (9,138.65)

Gastos Financieros (4,003.89) (3,262.25) (2,447.42) (1,552.15) (568.52)

TOTAL GASTOS OPERATIVOS (27,999.39) (27,573.35) (27,080.42) (26,513.50) (25,864.78)

Margen Opertaivo 28,754.34 33,877.44 42,518.11 53,200.72 66,623.25

Ingresos No Operativos

Egresos No Operativos

UAI 28,754.34 33,877.44 42,518.11 53,200.72 66,623.25

Impuesto Renta 25%

Utilidad empleados 15% 4,313.15 5,081.62 6,377.72 7,980.11 9,993.49

M. Neta 24,441.19 28,795.83 36,140.39 45,220.61 56,629.76

Depreciación 6,415.72 6,415.72 6,415.72 6,415.72 6,415.72

INVERSION -106,017.77

flujo de caja -106,017.77 30,856.91 35,211.55 42,556.11 51,636.33 63,045.48

PROYECCIÓN DE FLUJO DE CAJA

Inflacion 2018 0.40%

Riesgo Pais 8.22%

Tmar Accionistas 8.62%

Tasa del Banco 9.45%

T MAR MIXTO

TIPO VALOR APORTACIÓN REND. PED. PRO. POND.

PROPIOS $ 60,263.22 0.568425649 8.62% 0.048998291

FINANCIAMIENTO $ 45,754.55 0.431574351 9.45% 0.040783776

TOTAL $ 106,017.77 1.0000000 0.089782067

TMAR MIXTO 8.98%


PARA CALCULAR LA TIR (106,017.77) $ 30,856.91 $ 35,211.55 $ 42,556.11 $ 51,636.33 $ 63,045.48

121

Se realiza el cálculo del TIR y VAN con el Flujo Neto de Caja generado y se obtiene los

siguientes resultados:

Ko = 8.93%

TIR = 26.92%, El TIR es mayor a la Tasa de Descuento, por lo tanto, se acepta el proyecto.

VAN = $ 57,307.34 USD, El VAN es mayor a cero, por lo tanto, se acepta el proyecto

Punto de Equilibrio

Tabla 69

Costos Fijos y Variables


Margen de Contribución = PVP - CVU

𝑃. 𝐸. =𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐹𝑖𝑗𝑜𝑠 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠

𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝑑𝑒 𝐶𝑜𝑛𝑡𝑟𝑖𝑏𝑢𝑐𝑖ó𝑛

Para el primer año

Costos Fijos totales: $ 39,228.48

Margen de contribución: $ 0,20 – 0,12 = $ 0,08

𝑃. 𝐸. =39228.48

0,08 = 490,356 Kg P.E. $ = 490,356 x 0,20 = $ 98,071.2 USD

Indicadores financieros

Tabla 70

Indicadores Financieros

COSTOS FIJOS

DETALLE Mensual Anual

Sueldos y beneficios sociales mensuales $ 2,093.76 $ 25,125.11

Internet, energía, agua, teléfonos (Ofic) $ 260.30 $ 3,123.60

Gastos de Ventas $ 714.98 $ 8,579.78

Mantenimiento Preventivo $ 200.00 $ 2,400.00

TOTAL $ 3,269.04 $ 39,228.48

COSTOS VARIABLES

DETALLE Mensual Anual

Materia prima $ 1,684.80 $ 20,217.60

MOD $ 1,116.72 $ 13,400.64

Insumos $ 658.00 $ 7,896.00

Energía Planta $ 741.66 $ 8,899.97

Combustible $ 200.00 $ 2,400.00

TOTAL $ 4,201.18 $ 52,814.21

122


Análisis de los indicadores financieros

Razón de Liquidez (RL)

Índice de Liquidez: Nos indica que por cada dólar de deuda o pasivo corriente dispongo

de: $ 1.98 USD

Solvencia Total: Por cada dólar de deuda dispongo de: $ 7.47 USD.

Cuando es muy alta la solvencia, significa que tengo activos que no me están produciendo.

Ratio de endeudamiento

Razón de deuda: Por cada dólar de inversión en activos, los acreedores han aportado con:

$ 0.11 USD

Por cada 100% de inversión los acreedores han contribuido con 11.0%, Lo ideal es que siempre

sea menor al 50%.

INDICADORES FINANCIEROS

DETALLE RELACIÓN AÑO 1

Razón de Liquidez

Indice de Liquidez Act Cte / Pas Cte 1.98

Solvencia Total Act Total - Diferido / Pas Cte 7.47

Ratio de Endeudamiento

Razón de deuda Pasivo Total / Activo Total 0.11

Apalancamiento Pasivo Total / Patrimonio 0.13

Ratios de Rentabilidad

Margen Operacional (Utilidad Operacional / Venta) * 100% 20.9%

Margen Neto (Utilidad Neta / Venta) * 100% 17.7%

Retorno sobre Activos (ROA) Utilidad Neta / Activo Total 0.24

Rentabilidad Económica

Retorno sobre Capital (ROE) Utilidad Neta / Patrimonio Total 0.27

Rentabilidad Financiera

123

Apalancamiento: Por cada dólar de los accionistas dispongo de $ 0.13 USD que pertenece

a los acreedores.

Los valores óptimos son los menores al 50%, cuando son mayores al 50% significa que

tenemos solvencia, pero tenemos un alto índice de endeudamiento. En nuestro caso los valores son

menores al 50%.

Ratios de Rentabilidad

Margen Operacional: El potencial competitivo de la empresa es del 20.9%, es decir, es

bajo, lo ideal es mayor al 80%. Para aumentar el margen puedo aumentar el PVP o reducir los

costos y/o gastos.

Margen Neto: Por cada dólar de venta he generado una utilidad de 17.79%, Para aumentar

el margen puedo aumentar el PVP o reducir los costos y/o gastos.

Retorno sobre activos (ROA) – Rentabilidad económica

Por cada dólar de inversión se ha generado una utilidad de: $ 0.24 USD o 24.0%

Retorno sobre capital (ROE) – Rentabilidad Financiera

Por cada dólar de capital tengo una rentabilidad de: $ 0.27 USD. Por el 100% del

patrimonio se ha generado una utilidad de: 27.0%.

124

Conclusiones

o El Plan de Negocio sobre el que se fundamenta la inversión para la empresa

ECUAPELLET S.A. considera, a través, de su análisis FODA y del análisis PESTL, los

posibles escenarios actuales, tanto económico, político y social en un mercado que

desconoce la existencia de los combustibles sólidos de alta densidad y por tanto desconoce

sus beneficios, no solo económicos, sino que además contribuye con el cuidado del medio

ambiente y el planeta al reducir las emisiones de dióxido de carbono que es uno de los

principales gases de efecto invernadero. Por lo tanto, se concluye que si es posible producir

energía renovable a partir de desechos madereros.

o Se concluye que producir y comercializar energía renovable a un precio mucho menor que

el diésel industrial 1 y 2, representa un ahorro del 22.36% y un ahorro del 26.15% en el

consumo de diésel premium industrial.

o Se concluye que, si es posible producir y comercializar energía renovable a partir de

desechos madereros y, por lo tanto, si es posible reducir el consumo de diésel en el sector

industrial debido a que si disponemos de materia prima y 4 de las empresas más grandes

del Ecuador si están de acuerdo en hacer pruebas.

o La inversión inicial del proyecto equivale a $ 106,017.77 USD de los cuales $60,263.22

USD es financiado por los accionistas y representa el 56.84% del total, el 43.16% que

representa a $ 45,754.55 USD será financiado por la Corporación Financiera Nacional

(CFN) a un plazo de cinco años.

o La capacidad de producción real es de 200 Kg / Hr, sin embargo, para el inicio de

operaciones, solamente, se considera una producción al 90% de su capacidad, que equivale

a 180 Kg / Hr que representa una producción total de 2160 kg / día, considerando jornadas

125

de trabajo diarias de 12 horas, lo que nos da una producción semanal de 12,960 kg y una

producción anual 673,920 kg. Para el segundo año se considera un aumento al 92% lo que

nos da una producción anual de 687,398.4 Kg.

o Esta capacidad de producción nos generará ingresos por ventas, para el primer año de $

137,816.64 USD con una ganancia neta luego de descontar costos de producción, gastos

operativos y participación de utilidades de los trabajadores de $ 24,441.19 USD y para el

segundo año con un ingreso bruto en ventas de $ 146,195.89 con una ganancia neta de $

28,795.83 USD, tal como lo detalla el estado de resultados. Por lo que, de acuerdo a la

proyección se espera recuperar la inversión total al final del cuarto año.

o Los costos de producción se representan de la siguiente manera: MPD el 24.94%, MOD el

16.53% y CIF el 58.53%.

o El incremento de los gastos se ha considerado con una inflación del 2.0% anual, sin

embargo, de acuerdo al informe del 07 enero del 2019 del Instituto Nacional de Estadísticas

y Censos (INEC) nos dice que la inflación anual al cierre del año 2018 fue de -0.27%.

o Se demuestra la disponibilidad de materia prima para la realización del proyecto, solo con

16 proveedores que generan en conjunto 480 metros cúbicos de aserrín y viruta que

representan un total de 129.6 TM al mes. Para nuestro proyecto en forma inicial solo

necesitamos 84.24 TM por mes lo que representa el 65.0% de la generación total. Sin

considerar la producción de aserrín de los pequeños aserraderos y que regalan su aserrín.

126

RECOMENDACIONES

Entre las recomendaciones básicas que se pueden dar para que este plan de negocio sea sostenible,

se tiene:

Para garantizar la producción continua de los pellets, se debe tener con los proveedores

algún tipo de contrato para que todos los desechos que se generen sean llevados a las

instalaciones. Con este mecanismo se aseguraría la disposición de la materia prima.

En cuanto a la maquinaria que se utiliza para la fabricación de los pellets, esta debería

tratarse de renovar tan pronto se tenga la disponibilidad financiera, puesto que la mejora

de los procesos productivos se ve reflejado en los costes y un mejor aprovechamiento de

la materia prima.

Se recomienda que el transporte sea a través del outsourcing, es decir, transporte

subcontratado, ya que de los contrario todos los costos que se generen por el mantenimiento

de una supuesta flota de vehículos, incide directamente sobre el precio que se transmita al

cliente.

Resulta imperioso estar atentos a las regulaciones que se puedan dar para este tipo de

mercado, sobretodo porque en el Ecuador no existe un marco regulatorio, a pesar de que si

existe una intención de cuidar el medio ambiente con el uso de energías renovables.

El precio es otro factor del cual se debe estar pendiente, por ejemplo, con la entrada de

posibles productos sustitutos, ya que el precio es un factor muy delicado y que influye

directamente sobre el consumidor.

Siempre habrá que capacitar al personal de la compañía. De esta manera la empresa realiza

actividades con el fin de que los trabajadores sean los primeros en sentir que el trabajo que

realizan tiene no solo beneficios económicos, sino que, luego puedan transmitir los

127

beneficios de usar pellets u otra forma de energía renovable, identificando los canales a

donde se debe dirigir el producto.

Aun cuando el producto resultante proviene de desechos o residuos, se debe innovar en

productos que agreguen valor para el consumidor.

Se deben revisar periódicamente, los indicadores de los diferentes procesos, con el fin de

estar atento a los posibles cambios que se puedan generar en el mercado, aun cuando este

mercado no esté totalmente desarrollado.

Anexo

128

ANEXOS

1

Diagnóstico

Anexo 1. Diagnóstico


2

Pronóstico

Anexo 2. Pronóstico


3

Control al pronóstico

Anexo 3. Control al Pronóstico


4

Anexo 4. Multivoting (Control al Pronóstico)


Anexo 5. Pareto (Control al Pronóstico)


Anexo 6. Gráfico de Pareto (Control al Pronóstico)


VARIABLES VOTOSFREC.

RELATIVA

FREC.

ACUMULADAOBJETIVOS

Plan de negocio para la creación de

una empresa productora y

comercializadora de pellets de madera

57 29% 29% GENERAL

Análisis del mercado consumidor de

Diesel en las industrias 54 27% 56%

Estudio técnico, económico y

financiero48 24% 80%

Realizar un análisis de la cantidad de

madera residual desaprovechada 41 21% 100%

200

PARETO (CONTROL AL PRONÓSTICO)

ESP.

FL JC VOTOS

100 100 200

30 54

MULTIVOTING (CONTROL AL PRONÓSTICO)

18 41

23 25 48

30 27 57

IDEAS

Realizar un análisis de la cantidad de

madera residual desaprovechada

Estudio técnico, económico y financiero

Plan de negocio para la creación de una

empresa productora y comercializadora

de pallets de madera

Análisis del mercado consumidor de

diésel

23

24

5

Ficha inteligente

Anexo 7. Ficha Inteligente


6

Clasificación por características de los pellets de madera

Anexo 8. Clasificación por Características de los Pellets de Madera

Fuente: Extraído del Manual ENplus, Parte 3 - Requisitos de calidad de los pellets

7

Anexo 9. Resultados gráficos de la encuesta a las empresas participantes

1. ¿Conoce de la existencia de biocombustibles sólidos de alta densidad como la biomasa,

específicamente pellets de madera?

Anexo 9. Gráficos de Resultados de la Encuesta realizada a los Participantes


2. ¿Le gustaría disponer de un biocombustible que no sea volátil, que no contamine el

medio ambiente en caso de derrames, que no tenga riesgos de explosión y que no contamine

al ser humano?

PREGUNTA 1 SI NO

Gisis S.A P

Pronaca P

Pescanova P

Expalsa P

Alimentsa S.A P

Inprosa S.A P

Resultados 17% 83%

PREGUNTA 2 SI NO

Gisis S.A P

Pronaca P

Pescanova P

Expalsa P

Alimentsa S.A P

Inprosa S.A P

Resultados 100% 0%

8

3. ¿Estaría dispuesto a utilizar los pellets de madera considerando que representan un

ahorro?

4. ¿Estaría dispuesto a reducir la contaminación del medio ambiente al utilizar pellets de

madera?

PREGUNTA 3 SI NO

Gisis S.A P

Pronaca P

Pescanova P

Expalsa P

Alimentsa S.A P

Inprosa S.A P

Resultados 100% 0%

PREGUNTA 4 SI NO

Gisis S.A P

Pronaca P

Pescanova P

Expalsa P

Alimentsa S.A P

Inprosa S.A P

Resultados 100% 0%

9

5. ¿Le gustaría hacer una prueba con los pellets de madera para ver los buenos resultados?

6. ¿Invertiría en un sistema de combustión de biomasa?

PREGUNTA 5 SI NO

Gisis S.A P

Pronaca P

Pescanova P

Expalsa P

Alimentsa S.A P

Inprosa S.A P

Resultados 67% 33%

PREGUNTA 6 SI NO

Gisis S.A P

Pronaca P

Pescanova P

Expalsa P

Alimentsa S.A P

Inprosa S.A P

Resultados 67% 33%

10

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