ULJANIK Grupa Godišnje izvješće za 2013. godinu · Društvo ima nezavisnog vanjskog revizora...
Transcript of ULJANIK Grupa Godišnje izvješće za 2013. godinu · Društvo ima nezavisnog vanjskog revizora...
ULJANIK Grupa
Godišnje izvješće za 2013. godinu
Pula, travanj 2014.
d.d.
Tel.: +385 (0) 52 213 044 +385 (0) 52 373 102 +385 (0) 52 373 339
Fax.: +385 (0) 52 373 646
HR 52100 PULA, Flaciusova 1, HRVATSKA, p.p. 114 e-mail: [email protected], web: www.uljanik.hr
2
Izvještaj poslovodstva za 2013 godinu.
ULJANIK d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Puli na adresi Flaciusova 1.
Temeljem Obavijesti o razvrstavanju poslovnih subjekata prema nacionalnoj klasifikaciji djelatnosti Državnog zavoda za statistiku Zagreb, Društvo ima brojčanu oznaku razreda 7010 – Upravljačke djelatnosti, matični broj poslovnog subjekta je 03229238, a OIB 56243843109. Društvo ULJANIK d.d. je matica u ULJANIK Grupi. Ovisna društva uključena u konsolidaciju jesu kako slijedi:
- ULJANIK Brodogradilište d.d. - 3.MAJ BRODOGRADILIŠTE d.d. - ULJANIK Strojogradnja d.d. - ULJANIK Proizvodnja opreme d.d. - ULJANIK Poslovno informacijski sustavi d.o.o. - ULJANIK Brodograđevni projekti d.o.o - ULJANIK Financije d.o.o - ULJANIK Standard d.o.o. - MARITIME TRANSPORT PULA THREE INC.
Sva su navedena društva u 100% vlasništvu društva, osim društva 3.MAJ BRODOGRADILIŠTE d.d. Dana 28.06.2013. ULJANIK d.d. je potpisao Ugovor o prodaji i prijenosu dionica BI 3. MAJ d.d. za kupnju 1.051.118 dionica nominalne vrijednosti 100,00 kuna što čini 83,33% temeljnog kapitala BI 3. MAJ za što se ULJANIK obvezao platiti kupoprodajnu cijenu u iznosu od 1,00 kn (jedne kune). Radi ispunjenja obveza iz Ugovora o prodaji i prijenosu dionica BI 3.MAJ d.d. od 28. lipnja 2013. godine, društvo ULJANIK d.d. je prodalo AUDIU 1 (jednu) redovnu dionicu društva BI 3.MAJ d.d. za iznos od 1 kune. ULJANIK d.d. je nakon isteka roka za preuzimanje stekao 235 dionica društva 3.MAJ BRODOGRADILIŠTE d.d. te drži sveukupno 1.051.352 dionice što predstavlja 83,348% ukupnog broja dionica društva.
Poslovanje
Stjecanjem dionica društva 3.MAJA i njegovom integracijom u ULJANIK Grupu, imalo je za posljedicu značajno povećanje imovine i ostalih stavka u konsolidiranim financijskim izvješćima ULJANIKA d.d. u odnosu na proteklu godinu.
U 2013. godini ULJANIK Grupa ostvarila je pozitivan financijski rezultat prije oporezivanja u iznosu od 104.585 tisuća kuna. Ukupni prihodi iznose 2.010.110 tisuća kuna, dok ukupni rashodi iznose 1.905.525 tisuća kuna. Obvezu poreza na dobit iskazalo je matično društvo ULJANIK d.d. i ona iznosi 1.975 tisuća kuna. Za 2013 godinu ostvarena je konsolidirana neto dobit u iznosu od 102.610 tisuća kuna. Dobit pripisana imateljima kapitala matice iznosi 105.205 tisuća kuna, dok je manjinskom interesu pripisan gubitak od 3.148 tisuća kuna.
Ukupna imovina ULJANIK Grupe na dan 31.12.2013. iznosi 2.654.262 tisuća kuna te je za 976.663 tisuće kuna veća od prethodne godine.
Svjetska kriza brodograđevne industrije direktno se odrazila na ostvarene prihode od prodaje ULJANIK Grupe koji su u 2013 godini ostvareni u iznosu od 1.053.723 tisuće kuna.
Na dan 31.12.2013. u Grupi je bilo 3.956 zaposlenika, dok je u prethodnom razdoblju broj zaposlenika iznosio 2.631.
3
Ključni financijski podaci
u 000 HRK I-XII/2012 I-XII/2013
Prihodi od prodaje 1.391.379 1.053.723 Operativna dobit / (gubitak) (20.298) (368.620) Neto dobit / (gubitak) razdoblja (72.779) 102.610 u 000 HRK 31.12.2012 31.12.2013
Novac i kratkotrajna financijska imovina 50.700 364.810 Ukupna aktiva 1.677.599 2.654.262 Glavnica 243.573 464.397
U 2013. godini intenzivno se radilo na razvoju i unaprijeđenju organizacije radi povećanja efikasnosti svih procesa upravljanja te optimizacije složenih brodograđevnih procesa ali i integracije s brodogradilištem 3.MAJ., te će se isto nastaviti i u budućem razdoblju. ULJANIK je kolovozu 2013. s kompanijom SOFIDRA S.A. potpisao Ugovor o gradnji sofisticiranog višenamjenskog broda za više vrsta specijalnih radova na moru. Ugovaranjem i gradnjom navedenog broda Uljanik je potvrdio povjerenje grupe JAN DE NUL kao jedne od vodećih kompanija s područja dredginga i složenih pomorsko podmorskih i off shore radova. Vlasnička struktura
Temeljni kapital Društva iznosi 302.062.500,00 kuna i podijeljen je na 3.356.250 redovnih dionica oznake ULJN-R-A, pojedinačnog nominalnog iznosa od 90,00 HRK. Dioničari ULJANIKA d.d. jesu:
STANJE per 31.12.2013.
RED.BROJ
PREZIME I IME/SKRAĆENA TVRTKA OZNAKA
VRIJEDNOSNOG PAPIRA
STANJE % UDJELA U TEMELJNOM KAPITALU
1 CROATIA OSIGURANJE D.D. (1/1) ULJN-R-A 333.332 9,9317
2 CERP (0/1) / HZMO - HRVATSKI ZAVOD ZA MIROVINSKO OSIGURANJE (1/1) ULJN-R-A 259.731 7,7387
3 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. (0/1) / KAPITALNI FOND D.D. (1/1) ULJN-R-A 222.222 6,6211
4 HRVATSKA POŠTANSKA BANKA D.D. (0/1) / FOND ZA FINANCIRANJE RAZGRADNJE NEK (1/1) ULJN-R-A 166.666 4,9658
5 HYPO ALPE - ADRIA - BANK D.D. (0/1) / PBZ CROATIA OSIGURANJE OBVEZNI MIROVINSKI FOND (1/1) ULJN-R-A 133.333 3,9727
6 HZZO - HRVATSKI ZAVOD ZA ZDRAVSTVENO OSIGURANJE (1/1) ULJN-R-A 130.157 3,8780
7 SOCIETE GENERALE - SPLITSKA BANKA D.D. (0/1) / ERSTE PLAVI OBVEZNI MIROVINSKI FOND (1/1) ULJN-R-A 111.111 3,3106
8 ULJANIK D.D. (1/1) ULJN-R-A 104.375 3,1099
9 ADRIS GRUPA D.D. (1/1) ULJN-R-A 83.000 2,4730
10 CERP (0/1) / DRŽAVNA AGENCIJA ZA OSIGURANJE ŠTEDNIH ULOGA I SANACIJU BANAKA (1/1) ULJN-R-A 80.016 2,3841
11 DOMAĆA FIZIČKA OSOBA (7.186) ULJN-R-A 1.550.380 46,1938
12 STRANA OSOBA ( 13) ULJN-R-A 3.283 0,0978
13 OSTALI DIONIČARI *** ( 43) ULJN-R-A 178.644 5,3227
S V E U K U P N O 3.356.250 100,0000
4
Vlastite dionice
ULJANIK d.d. stekao je 104.375 vlastitih dionica što predstavlja 3,1099% temeljnog kapitala Društva. Dionice su stečene po cijeni od 45,00 kuna po komadu. Nakon ovog stjecanja ukupni broj trezorskih dionica iznosi 104.375, što predstavlja 3,1099% temeljnog kapitala Društva. Stjecanje dionica izvršeno je 13.06.2013.
Upravljanje rizicima
Društvo i Grupa prije svega su izloženi rizicima promjene tečajeva, kreditnom riziku, riziku likvidnosti i riziku kamatnih stopa.
Valutni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tečaja. Grupa je najviše izložena promjenama vrijednosti američkog dolara i EUR-a, jer je značajan dio potraživanja, obveza i inozemnih prihoda iskazan u ovim valutama. Kako bi se ovaj rizik umanjio nastoji se postići čim veća valutna usklađenost priljeva i odljeva.
Kreditni rizik je rizik da jedna strana u financijskom instrumentu neće ispuniti svoje obveze te da će time prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Društvo i Grupa minimalizira taj rizik kontinuiranim praćenjem potraživanja od kupaca, a rezerviranja sumnjivih potraživanja procjenjuju se redovno, te se mijenjaju ako je to potrebno.
Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik da će se Grupa susresti s poteškoćama u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Grupa je veliku pozornost obratila na tok novca, prateći stvarne dnevne promjene.
Kamatni rizik je rizik da će se vrijednosti financijskih instrumenata promijeniti uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa. Kamatni rizik Društva i Grupe proizlazi iz primljenih i danih dugoročnih i kratkoročnih kredita i zajmova.
Značajni događaji nakon datuma bilance
Svi značajniji događaji redovito se objavljuju putem stranica Zagrebačke burze, Službenog registra propisanih informacija i internet stranica društva.
Primjena kodeksa korporativnog upravljanja
Društvo dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojega su zajednički izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga (HANFA) i Zagrebačka burza d.d. Zagreb (dalje u tekstu: Kodeks).
Društvo je u prošloj godini uz Kodeks, objavilo i Godišnji izvještaj o korporativnom upravljanju, koji na jednom mjestu obuhvaća sve podatke i informacije koji prikazuju razinu korporativne kulture, a čija je objava predviđena i tijekom 2014. godine. Društvo planira svoje poslovanje i rezultate poslovanja i nadalje činiti transparentnim i dostupnima javnosti.
Nadzor nad vođenjem poslova Društva provodi Nadzorni odbor u skladu sa odredbama Zakona o trgovačkim društvima. Nadzorni odbor djeluje i preko svojeg pod-odbora: Revizorskog odbora koji Nadzornom odboru i Upravi Društva pruža podršku u izvršavanju obveza korporativnog upravljanja, financijskog izvještavanja i kontrole poslovanja Društva.
Društvo ima nezavisnog vanjskog revizora kojemu je osnovna funkcija osigurati da financijski izvještaji realno i objektivno prikazuju imovinsko i poslovno stanje Društva.
ULJANIK d.d.
Godišnji konsolidirani financijski izvještaji i
Izvješće neovisnog revizora
za 2013. godinu
SADRŽAJ
ULJANIK d.d., Pula
Stranica
Odgovornost za konsolidirane financijske izvještaje 1
Izvješće neovisnog revizora 2 - 4
Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 5 - 6
Konsolidirana Bilanca / Izvještaj o financijskom položaju 7 - 8
Konsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala 9
Konsolidirani Izvještaj o novčanim tokovima 10
Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje 11 - 48
MOORE STEPHENSAUDIT AUDIT ZAGREB REV1ZlJSKE USLUGE, ZAGREB
Audit d.o.o. za revizijske usluge Bastijanova 52A
I0000 Zagre~
HRVATSKA
Tel:+385 (0) I 3667994 +385 (0) I 3667995 +385 (0) I 3667 996
Fax:+385 (0) I 3667997 E-mail:[email protected]
IZVJESCE NEOVISNOG REVIZORA
Dionicarima drustva ULJANIK d.d., Pula
1. Obavili smo reviziju prilozenih godisnjih konsolidiranih financijskih izvjestaja drustva ULJANIK d.d.,
Pula, Flaciusova 1 ("Drustvo") za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2013., koji se sastoje od konsolidirane
Bilance/konsolidiranog Izvjestaja 0 financijskom polozaju na 31, prosinca 2013" konsolidiranog Izvjestaja 0
sveobuhvatnoj dobiti, konsolidiranog Izvjestaja 0 promjenama kapitala i konsolidiranog Izvjestaja 0
novcanim tokovima za tada zavrsenu godinu, kao i pripadajucih Biljeski uz konsolidirane financijske
izvjestaje u kojima je iznijet sazetak znacajnih racunovodstvenih politika i ostalih objasnjenja.
Odgovornost Uprave Drustva
2. Uprava Drustva je odgovorna za sastavljanje i fer prezentaciju prilozenih konsolidiranih financijskih
izvjestaja u skladu s Medunarodnim standardima financijskog izvJestavanja koji su na snazi u Europskoj
uniji i za one interne kontrole za koje Uprava Drustva odredi da su potrebne za omogucavanje sastavljanja
konsolidiranih financijskih izvjestaja koji su bez znacajnog pogresnog prikazivanja uslijed prijevare iii
pogreske.
Odgovornost revizora
3. Nasa odgovornost je izraziti misljenje 0 prilozenim konsolidiranim financijskim izvjestajima na
osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu s Medunarodnim revizijskim standardima, Ti
standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavimo kako bismo
stekli razumno uvjerenje 0 tome jesu Ii konsolidirani financijski izvjestaji bez znacajnih pogresnih
prikazivanja,
Revizija ukljucuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza 0 iznosima i objavama u
konsolidiranim financijskim izvjestajima, Izbor odabranih postupaka ovisi 0 revizorovoj prosudbi, ukljucujuci
procjenu rizika znacajnih pogresnih iskaza u konsolidiranim financijskim izvjestajima uslijed prijevara iii
pogresaka. Pri tom procjenjivanju rizika, revizor razmatra interne kontrole, koje su vazne Drustvu za
sastavljanje i fer prezentiranje konsolidiranih financijskih izvjestaja, kako bi obavio revizijske postupke
prikladne u postojecim okolnostima, ali ne i u svrhu izrazavanja misljenja 0 uspjesnosti internih kontrola.
Revizija takoder obuhvaca procjenu prikladnosti primijenjenih racunovodstvenih politika i razboritost
racunovodstvenih procjena Uprave Drustva, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza konsolidiranih financijskih
izvjestaja,
Vjerujemo da revizijski dokazi koje smo prikupili jesu dostatni i prikladni kao osnova za izrazavanje naseg
misljenja.
MOORE STEPHENS AUDIT AUDIT ZAGREB RtV1ZlJSKE USlUGE, ZAGREB
Misljenje
4, Prema nasem misljenju, prilozeni konsolidirani financijski izvjestaji, u svim znacajnim odrednicama,
istinito i fer prikazuju konsolidiran financijski polozaj Drustva na 31, prosinca 2013" te konsolidiranu
financijsku uspjesnost i konsolidirane novcane tijekove Drustva za 2013, godinu sukladno Zakonu 0
racunovodstvu i Medunarodnim standardima financijskog izvjestavanja koji su na snazi u Europskoj uniji.
Isticanje pitanja
5, Bez uvjetovanja naseg misljenja iznijetog u tocki 4, gore, skrecemo pozornost da je drustvo 3, Maj
Brodogradiliste d,d" Rijeka u 2013, godini evidentiralo prihode od dotacija, sUbvencija i drZavnih potpora u
iznosu od 139 923,216 kn, Ovi prihodi se odnose na evidentiranje alikvotnog dijela nadoknade troskova
restrukturiranja temeljem Ugovora 0 prodaji i prijenosu dionica Brodogradevne industrije 3, Maj d,d" Rijeka
(dalje: "Ugovor"), te Programa restrukturiranja Brodogradevne industrije 3, Maj d,d, Rijeka (dalje: "Program
restrukturiranja"), Na osnovi ispunjenja uvjeta iz Ugovora za primitak potpore u 2013, godini, te u skladu s
predvidenim koristenjem potpora prema Programu restrukturiranja i dinamici ulaganja, slijedom utvrdene
obveze Republike Hrvatske iskazane kroz Ugovor i Program restrukturiranja, drustvo je u 2013 godini
evidentiralo navedeni iznos prihoda koji se odnosi na doprinos Republike Hrvatske u restrukturiranju
drustva,
6, Bez uvjetovanja naseg misljenja iznijetog u tocki 4, gore, skrecemo pozornost da je drustvo Uljanik
Brodogradiliste d,d" Pula u Bilanci/lzvjestaju 0 financijskom polozaju na 31, prosinca 2013, iskazalo gubitak
iznad kapitala u iznosu od 271,054,336 kn, Osim toga, na 31, prosinca 2013, ukupne kratkorocne obveze
Uljanik Brodogradiliste d,d" Pula su vece od kratkotrajne imovine za iznos od 437769,744 kn, Takoder,
drustvo Uljanik Strojogradnja d,d" Pula je u Bilanci/lzvjestaju 0 financijskom polozaju na 31, prosinca 2013,
iskazalo gubitak iznad kapitala u iznosu od 12,366,826 kn, Osim toga, na 31, prosinca 2013, ukupne
kratkorocne obveze Uljanik Strojogradnja d,d" Pula su vece od kratkotrajne imovine za iznos od 47,708,164
kn, Ovo upu(:uje na potrebu poduzimanja aktivnosti na restrukturiranju i konsolidiranju poslovanja
navedenih drustava, Kao sto je navedeno u BilJesci 59, uz konsolidirane financijske izvjestaje u 2014, godini
potpisani su novi ugovori za gradnju brodova,
7, Reviziju godisnjih konsolidiranih financijskih izvjestaja za 2012, godinu obavila je revizorska tvrtka
Reconsult d,o,o, iz Zagreba, koja je u svom Izvjescu neovisnog revizora od 12, travnja 2013, iskazala
misljenje s rezervom zbog nedostatnih rezervacija za gubitke po gradnjama u skladu s MRS 11,
MOORE STEPHENS AUDIT AUDIT ZAGREB
REV1WS](E US lUGE, ZAGREB
Misljenje 0 uskladenosti s ostalim zakonskim iii regulatornim zahtjevima
8. Uprava Drustva odgovorna je za sastavljanje godisnjih konsolidiranih financijskih izvjestaja Drustva
za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2013. u propisanom obliku temeljem Pravilnika 0 strukturi i sadriaju
godisnjih financijskih izvjestaja (NN 38/08, 12/09, 130/10), te u skladu s ostalim propisima koji ureduju
poslovanje Drustva ("Standardni godisnji konsolidirani financijski izvjestaji"). Financijske informacije iznijete
u standardnim godisnjim konsolidiranim financijskim izvjestajima Drustva u skladu su sa informacijama
iznijetim u godisnjim konsolidiranim financijskim izvjestajima Drustva prikazanih na stranicama 5. do 48. na
koje smo iskazali misljenje kao sto je iznijeto u odjeljku Misljenje gore.
Misljenje 0 uskladenosti s Godisnjim izvjescem
9. Uprava Drustva odgovorna je za sastavljanje Godisnjeg izvjesca Drustva. Slijedom odredbi clanka
17. Zakona 0 racunovodstvu u obvezi smo izraziti misljenje 0 uskladenosti Godisnjeg izvjesca Drustva s
godisnjim konsolidiranim financijskim izvjestajima Drustva. Prema nasem misljenju, na temelju obavljene
revizije godisnjih konsolidiranih financijskih izvjestaja Drustva. i usporedbe s Godisnjim izvjescem Drustva
za godinu koja je zavrsila 31. prosinca 2013., financijske informacije iznijete u Godisnjem izvjescu Drustva,
odobrenim za njihovo izdavanje od strane Uprave Drustva 18 travnja 2014., u skladu su sa financijskim
informacijama iznijetim u godisnjim konsolidiranim financijskim izvjestajima Drustva prikazanih na
stranicama 5. do 48. na koje smo iskazali misljenje kao sto je iznijeto u odjeljku Misljenje gore.
-~-Marijana f'ranjic, clan Uprave Zdenko Balen, ovlasteni revizor
Zagreb, 25. travnja 2014. godine
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
ULJANIK d.d., Pula
5
2013. godina
2012. godina
Bilješka u kn
u kn
Prihodi od prodaje 3 1.053.722.528 1.391.378.761 Ostali poslovni prihodi 4 315.142.572 71.587.739 Poslovni prihodi
1.368.865.100
1.462.966.500 Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda
5 19.987.304 (2.254.791)
Troškovi sirovina i materijala 6 (768.192.632) (851.553.784) Troškovi prodane robe 7 (1.727.498) (5.213.953) Ostali vanjski troškovi 8 (149.977.357) (178.775.671) Materijalni troškovi
(919.897.487) (1.035.543.408)
Neto plaće i nadnice (297.385.827) (186.341.430) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća (119.727.595) (78.483.009) Doprinosi na plaće (71.592.849) (47.265.782) Troškovi osoblja 9 (488.706.271) (312.090.221) Amortizacija 10 (50.869.259) (33.492.607) Ostali troškovi 11 (164.406.970) (70.151.705)
Vrijednosno usklađivanje dugotrajne imovine (17.738.380) - Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine (17.282.538) (980.132) Vrijednosno usklađenje 12 (35.020.918) (980.132) Rezerviranja 13 (77.417.063) (20.204.737) Ostali poslovni rashodi 14 (21.154.367) (8.547.390) Poslovni rashodi
(1.737.485.031)
(1.483.264.991)
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s povezanim poduzetnicima
557.363.957 -
Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
83.734.752 78.071.423
Financijski prihodi 15 641.098.709
78.071.423
Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
(160.951.972) (125.106.606)
Ostali financijski rashodi (3.955.555) - Financijski rashodi 16 (164.907.527)
(125.106.606)
Udio u dobitku od pridruženih poduzetnika 17 145.836 -
Udio u gubitku od pridruženih poduzetnika 18 ( 3.132.368)
(4.224.291)
UKUPNI PRIHODI 2.010.109.645
1.541.037.923
UKUPNI RASHODI (1.905.524.926)
(1.612.595.888)
DOBIT/(GUBITAK) PRIJE OPOREZIVANJA 104.584.719
(71.557.965)
Porez na dobit 19 (1.974.533) (1.221.292) DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA 42 102.610.186
(72.779.257)
Dobit/(gubitak) pripisan imateljima kapitala matice 105.758.648
(72.779.257)
Dobit/(gubitak) pripisan manjinskom interesu 43 (3.148.462)
-
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
6
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
2013. godina
2012. godina
Bilješka u kn u kn
DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA
102.610.186 (72.779.257)
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (692.467) -
OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT / (GUBITAK) PRIJE POREZA (692.467)
-
Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit razdoblja 138.493
-
NETO OSTALA SVEOBUHVATNA
DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA 21 (553.974)
-
SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK) RAZDOBLJA 102.056.212
(72.779.257)
Sveobuhvatna dobit / (gubitak) pripisan
imateljima kapitala matice 105.204.674
(72.779.257)
Sveobuhvatna dobit/(gubitak) pripisan manjinskom interesu (3.148.462)
-
Popratne bilješke pod brojem 1 do 60 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
KONSOLIDIRANA BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2013.
ULJANIK d.d., Pula
7
31. prosinca
2013. 31. prosinca
2012.
Bilješka u kn u kn
AKTIVA Izdaci za razvoj -
5.163
Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 181.757.084
125.201.147
Nematerijalna imovina u pripremi 955.556
19.000 Nematerijalna imovina 22 182.712.640
125.225.310
Zemljište 15.377.808
15.377.808
Građevinski objekti 59.225.225
63.331.324 Postrojenja i oprema 173.958.591
143.556.112
Alati, pogonski inventar i transportna imovina 174.533.954
21.781.295 Materijalna imovina u pripremi 35.296.832
34.848.886
Ostala materijalna imovina 782.205
69.758 Ulaganje u nekretnine 91.553.708
72.039.165
Materijalna imovina 23 550.728.323
351.004.348
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika 84.591.493
54.377.459
Sudjelujući interesi (udjeli) 248.700
248.700 Ulaganja u vrijednosne papire 352.234
250.490
Dani zajmovi, depoziti i sl. 116.131.841
18.888 Ostala dugotrajna financijska imovina 20.000
20.000
Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 147.760.661
124.581.686 Financijska imovina 24 349.104.929
179.497.223
Potraživanje po osnovi prodaje na kredit 20.755.296
8.979.788
Ostala potraživanja 305.778.946
10.000.000 Potraživanja 25 326.534.242
18.979.788
Odgođena porezna imovina -
- DUGOTRAJNA IMOVINA 1.409.080.134
674.706.669
Sirovine i materijal 221.931.525
195.352.563
Proizvodnja u tijeku 38.655.266
17.881.895 Gotovi proizvodi 825
825
Trgovačka roba 43.449
56.315 Predujmovi za zalihe 13.079.306
-
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 643.097
- Zalihe 26 274.353.468
213.291.598
Potraživanja od kupaca 27 21.952.051
14.074.486 Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika 28 26.318
37.862
Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 29 224.157
141.890 Potraživanja od države i drugih institucija 30 219.144.213
226.220.641
Ostala potraživanja 31 38.290.983
92.786.119 Potraživanja 279.637.722
333.260.998
Dani zajmovi, depoziti i slično 110.916.206
3.693.397 Financijska imovina 32 110.916.206
3.693.397
Novac u banci i blagajni 33 251.715.748
47.006.119 KRATKOTRAJNA IMOVINA 916.623.144
597.252.112
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 34 328.558.585
405.640.222
UKUPNO AKTIVA 2.654.261.863
1.677.599.003 IZVANBILANČNI ZAPISI 54 819.059.650
254.671.116
KONSOLIDIRANA BILANCA / IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2013. - nastavak
ULJANIK d.d., Pula
8
31. prosinca
2013. 31. prosinca
2012.
Bilješka u kn u kn
PASIVA
Temeljni (upisani) kapital 35 302.062.500
302.062.500
Kapitalne rezerve 36 15.191.367
15.191.367
Rezerve za vlastite dionice 37 3.200.000 - Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 38 (4.696.875) - Ostale rezerve 39 4.963 -
Rezerve iz dobiti (1.491.912)
-
Revalorizacijske rezerve 40 (692.467)
Zadržana dobit/(Preneseni gubitak) 41 (64.638.108)
(901.992)
Dobit/(Gubitak) poslovne godine 42 105.758.648
(72.779.257)
Manjinski interes 43 108.206.777
KAPITAL I REZERVE 464.396.805
243.572.618
Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 3.861.516 - Druga rezerviranja 109.775.424 649.000
Rezerviranja 44 113.636.940
649.000
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama
475.612.521 522.102.050
Obveze po vrijednosnim papirima 155.866.629 -
Dugoročne obveze 45 631.479.150
522.102.050
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 46 690.945.847 514.545.080 Obveze za predujmove 47 231.395.669 20.827.273 Obveze prema dobavljačima 48 264.596.931 270.744.774 Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi 49 4.051.449 3.445.612 Obveze prema zaposlenicima 50 69.694.357 16.896.621 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 51 23.412.468 11.958.864 Ostale kratkoročne obveze 52 78.389.101 14.074.277
Kratkoročne obveze 1.362.485.822
852.492.501
Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 53 82.263.146
58.782.834
UKUPNO PASIVA
2.654.261.863
1.677.599.003
IZVANBILANČNI ZAPISI 54 819.059.650
254.671.116 KAPITAL I REZERVE
Pripisano imateljima kapitala matice 356.190.028
243.572.618
Pripisano manjinskom interesu 43 108.206.777
-
Popratne bilješke pod brojem 1 do 60 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
ULJANIK d.d., Pula
9
31. prosinca
2011. Povećanje Smanjenje
Prijenos sa / na
Gubitak tekuće godine
31. prosinca 2012.
u kn u kn u kn u kn u kn
Temeljni (upisani) kapital 670.875.900 100.799.730 (469.613.130) - - 302.062.500
Kapitalne rezerve - - 15.191.367 - - 15.191.367
Preneseni gubitak (457.022.983) - 454.421.763 1.699.228 - (901.992)
Dobit (gubitak) poslovne godine 1.699.228 - - (1.699.228) (72.779.257) (72.779.257)
Ukupno
215.552.145 100.799.730 - - (72.779.257) 243.572.618
Bilješka 31. prosinca 2012.
Povećanje/ (smanjenje)
Ostalo
Prijenos sa / na
Dobit tekuće godine
31. prosinca 2013.
u kn u kn u kn u kn u kn
Temeljni (upisani) kapital 35 302.062.500 - - - - 302.062.500
Kapitalne rezerve 36 15.191.367 - - - - 15.191.367
Rezerve za vlastite dionice 37 - - 3.200.000 - 3.200.000
Vlastite dionice i udjeli 38 - (4.696.875) - - - (4.696.875)
Ostale rezerve 39 - - - 4.963 - 4.963
Revalorizacijske rezerve 40 - - (692.467) - - (692.467)
Preneseni gubitak 41 (901.992) - 12.248.104 (75.984.220) - (64.638.108)
Dobit (gubitak) poslovne godine 42 (72.779.257) - - 72.779.257 105.758.648 105.758.648
Manjinski interes 43 - 108.206.777 - - - 108.206.777
Ukupno
243.572.618 103.509.902 11.555.637 - 105.758.648 464.396.805
Popratne bilješke pod brojem 1 do 60 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
ULJANIK d.d., Pula
10
2013. godina 2012. godina
Bilješka u kn u kn I NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI
Dobit prije poreza 104.584.719 (71.557.965)
Amortizacija 50.869.259 33.492.607
Povećanje kratkoročnih obveza 333.577.722 -
Smanjenje kratkotrajnih potraživanja
111.772.100 105.103.444
Smanjenje zaliha - 70.654.091
Ostalo povećanje novčanog tijeka
339.626.167 56.517.318
Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 940.429.967 194.209.495
Smanjenje kratkoročnih obveza - (248.745.520)
Povećanje zaliha
(61.061.869) -
Ostalo smanjenje novčanog tijeka (867.847.902) (90.519.792)
Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (928.909.771) (339.265.312)
NETO NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 11.520.196
(145.055.817)
II NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 4.492.817 1.354.816
Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata 1 -
Novčani primici od kamata
6.433.843 2.540.331
Novčani primici od dividendi 179.635 703.815
Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti
19.095.433 3.305.378
Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 30.201.729 7.904.340
Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (4.196.466) (15.258.731)
Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata (53.492.900) (51.240.426)
Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (60.403.922) (2.333.397)
Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (118.093.288) (68.832.554)
NETO NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (87.891.559)
(60.928.214)
III NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata - 100.799.730
Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi 973.242.095 835.876.223
Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti
973.242.095 936.675.953
Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica
(687.335.691) (793.388.600)
Novčani izdaci za financijski najam (128.537) (292.714)
Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica
(4.696.875) -
Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (692.161.103) (793.681.314)
NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 281.080.992
142.994.639
UKUPNO NETO NOVČANI TIJEK
204.709.629
(62.989.392)
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 33 47.006.119
109.995.511
NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 33 251.715.748
47.006.119
POVEĆANJE/(SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 204.709.629
(62.989.392)
Popratne bilješke pod brojem 1 do 60 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013.
ULJANIK d.d., Pula
11
1. OPĆI PODACI
1.1. Djelatnost
ULJANIK d.d. , Pula, Flaciusova 1 (''Društvo''), je matično društvo Uljanik Grupe te se bavi
upravljanjem društvima, poslovima prodaje i projekta, poslovima financija te pružanjem ostalih usluga
za društva Grupe.
Grupu čine Društvo i ovisna društva, kako slijedi:
Udio Društva u vlasništvu i glasačkim pravima (%)
2013.
godina
2012.
godina
Uljanik Brodogradilište d.d., Pula 100,00 100,00
3.Maj Brodogradilište d.d., Rijeka 83,35 -
Uljanik Strojogradnja d.d., Pula 100,00 100,00 Uljanik Proizvodnja opreme d.d., Pula 100,00 100,00 Uljanik Poslovno informacijski sustavi d.o.o., Pula 100,00 100,00 Uljanik Brodograđevni projekti d.o.o., Pula 100,00 100,00 Uljanik Financije d.o.o., Pula 100,00 100,00 Uljanik Standard d.o.o., Pula 100,00 100,00 Maritime Transport Pula Three Inc., Liberia 100,00 -
Brodo Opus d.o.o., Pula 100,00 100,00
AKS d.o.o., Pula 60,00 60,00
Uscs d.o.o., Pula 100,00 67,00
Uljanik Marina d.o.o., Pula 100,00 38,00
Maritime Transport Pula One Inc., Liberia 100,00 -
Maritime Transport Pula Two Inc., Liberia 100,00 -
United Shipping Services Sixteen Inc., Liberia 100,00 -
Pridružena društva
Adriadiesel d.d., Karlovac 28,15
28,15
Brodogradilište Viktor Lenac d.d., Rijeka 34,67
23,22
United Shipping Services Twelve Inc, Liberia 45,00
45,00
United Shipping Services Thirteen Inc., Liberia 45,00
45,00
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
12
1.2. Zaposleni
Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2013. godine iznosi 3.956 djelatnika (31. prosinca 2012.
godine iznosio je 2.631 djelatnika).
Struktura zaposlenih je, kako slijedi:
31. prosinca
2013.
31. prosinca
2012.
DR 1 -
MR 7 6
VSS 489 318
VŠS 182 132
SSS 1.162 650
VKV 236 268
KV 1.228 798
PKV 444 391
NSS 5 4
NKV 202 64
Ukupno 3.956 2.631
1.3. Nadzorni odbor i Uprava
Članovi Nadzornog odbora Društva su:
od – do
Renata Kašnjar-Putar, predsjednik od 27.04.2013.
Đino Šverko, zamjenik od 27.04.2013.
Andrija Hren, član od 27.04.2013.
Rajko Kutlača, član od 27.04.2013.
Vladimir Žmak, član od 27.04.2013.
Zoja Crnečki, član do 26.04.2013.
Vladimir Žmak, predsjednik do 26.04.2013.
Erik Ružić, zamjenik do 26.04.2013.
Anica Sekušak, član do 26.04.2013.
Članovi Uprave Društva su:
od – do
Gianni Rossanda, predsjednik od 27.04.2013.
Veljko Grbac, član od 27.04.2013.
Marinko Brgić, član od 27.04.2013.
Anton Brajković, predsjednik do 26.04.2013.
Iznos naknade članovima Uprave i Nadzornog odbora Društva je prikazan u Bilješkama 9. i 11. uz
financijske izvještaje.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
13
2. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA
Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku.
2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza
Konsolidirani financijski izvještaji Društva za 2013. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o
računovodstvu (NN 109/07, 54/13) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (''MSFI'') koji su
na snazi u Europskoj uniji, te u skladu sa Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja
(NN 38/08, 12/09, 130/10).
MSFI koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja imenovan od Vlade Republike Hrvatske
(NN 136/09, 8/10, 18/10, 27/10, 65/10, 120/10, 58/11, 140/11, 15/12, 118/12, 45/13, 69/13), a koji su bili na
snazi do ulaska Hrvatske u Europsku uniju, u skladu su sa MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i
objavljeni u službenom listu Europske unije.
Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke
nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u
konsolidiranim financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne
računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja.
2.2. Osnova konsolidacije
Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvještaja Društva i financijskih izvještaja
trgovačkih društava koje Društvo kontrolira (ovisna društva). Društvo ima kontrolu u onim društvima u
kojima ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama društva u koje je izvršeno ulaganje kako bi
ostvarilo koristi iz poslovanja toga društva. Sve značajne transakcije i stanja između društava unutar Grupe eliminirani su prilikom konsolidacije. 2.3. Ključne procjene i neizvjesnost procjena
Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na
iskaz imovine i obveza Društva i ovisnih društava, prihode i rashode Društva i ovisnih društava i
objavljivanje potencijalnih obveza Društva i ovisnih društava.
Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati
mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja su
podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih
informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo i ovisna društva posluju.
Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih
financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine,
umanjenje vrijednosti imovine,ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te
objavu potencijalnih obveza.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
14
2.4. Izvještajna valuta
Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti
Društva.
2.5. Priznavanje prihoda
Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa vlasništva. Prihodi
od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja i po primjenjivim kamatnim stopama.
Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak
dividende odnosno udjela u dobiti.
Prihodi od ugovora o izgradnji, slijedom procjene ishoda ugovora, priznaju se prema stupnju dovršenosti
ugovorenih poslova, a na temelju udjela troškova ugovora priznatih do datuma konsolidirane bilance /
konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju u odnosu na ukupno procijenjene troškove ugovora. Ako
je vjerojatno da će ukupno procijenjeni troškovi ugovora premašiti ukupne prihode ugovora, očekivani
gubitak se priznaje kao trošak razdoblja.
2.6. Državne potpore
Državne potpore priznaju se kao prihod na sustavnoj i racionalnoj osnovi kroz obračunska razdoblja kako bi
se sučelile s odnosnim troškovima za koje su namijenjene da ih nadoknade i u skladu s uvjetima po kojima
su potpore dodijeljene.
2.7. Troškovi posudbe
Troškovi posudbe terete konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.
2.8. Transakcije u stranim valutama
Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum
transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se
preračunavaju po tečajevima na datum konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o financijskom
položaju. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj
dobiti za tekuću godinu.
Na 31. prosinca 2013. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,64 kn za 1 euro (31. prosinca 2012.
godine 7,55 kn) i 5,55 kn za 1 usd (31. prosinca 2012. godine 5,73 kn).
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
15
Rezultati poslovanja i financijsko stanje članica Grupe čija se funkcionalna valuta razlikuje od izvještajne
valute preračunavaju se u izvještajnu valutu kako slijedi:
i. imovina i obveze za svaku stavku bilance / izvještaja o financijskom položaju preračunavaju se
prema zaključnom tečaju na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju;
ii. prihodi i rashodi za svaki izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti preračunavaju se prema prosječnim
tečajevima;
2.9. Porez na dobit
Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini,
usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (70% troškova
reprezentacije, 30% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom
poreznih stopa koje su bile na snazi na datum konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o
financijskom položaju.
Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti
imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice
poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke
ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti
odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz
primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati.
2.10. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu
cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i
sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu
upotrebu.
Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske
koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano
utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 3.500 kn.
Nakon početnog priznavanja, imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu
amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti.
Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se
kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem
budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno
procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva.
Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u konsolidiranom izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
16
Ulaganje u nekretnine (zemljište, zgrade) koje su u vlasništvu Društva ili ovisnog društva ili u financijskom
najmu drže se kako bi Društvo ili ovisno Društvo ostvarilo prihode od najma ili/i radi porasta tržišne
vrijednosti imovine, te je iskazano po fer vrijednosti.
Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima
potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži
za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnog sredstva, izuzev
zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka
uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi:
Stopa amortizacije
(od – do %)
Izdaci za razvoj 20 – 50 %
Koncesije, patenti, licencije, software i dr. 20 – 50 %
Ostala nematerijalna imovina 2– 20 %
Građevinski objekti 2 – 10 %
Postrojenja i oprema 2,5 – 25 %
Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 2,5 – 25 %
Ostala materijalna imovina 2,5 – 25 %
2.11. Financijska imovina
Financijska imovina predstavlja novac i ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, te se,
na datum konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju, klasificira, kako slijedi:
- ulaganja koja se drže do dospijeća;
- zajmovi i potraživanja.
2.12. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika
Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i
provođenjem financijskih i poslovnih politika.
Ulaganja u pridružena društva iskazana su po metodi udjela.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
17
2.13. Zalihe
Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha
potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha
na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje.
Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za
procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje.
U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se
ispravak vrijednosti zaliha na teret konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu.
Proizvodnja u tijeku vrednuje se na osnovi metode postotka dovršenosti, mjerena vrijednošću posla
dovršenog u odnosu na kalkuliranu vrijednost.
Ugovori o izgradnji
Troškovi iz ugovora priznaju se kada nastanu.
Kada ishod ugovora o izgradnji nije moguće pouzdano procijeniti, prihodi iz ugovora priznaju se samo u
iznosu nastalih troškova iz ugovora za koje se očekuje da će se moći realizirati.
Kada je ishod ugovora moguće pouzdano procijeniti i kada je vjerojatno da će se ugovorom ostvariti prihodi,
prihodi iz ugovora o izgradnji priznaju se kao prihodi tijekom trajanja ugovora. Kada postoji vjerojatnost da
će ukupni troškovi ugovora premašiti ukupne prihode ugovora, očekivani gubitak se odmah priznaje kao
trošak.
Za sve ugovore u tijeku kod kojih su nastali troškovi i priznati dobici (umanjeni za priznate gubitke) veći od
uplata kupaca po fazama ostvarenja, iznos potraživanja od brodovlasnika iskazuje kao nadoknadivi iznos
po ugovorima u okviru stavke plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda. Kada su
uplate brodovlasnika po fazama ostvarenja veće od nastalih troškova uvećanih za priznate dobitke
(umanjeno za priznate gubitke), iznos obveze iskazuje kao obveze prema kupcima po ugovoru, u okviru
obveza za primljene predujmove.
2.14. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji
Imovinu namijenjenu prodaji čini dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina za koju se očekuje da će
se, zbog prestanka uporabe ili prekida poslovanja, prodati unutar godine dana od datuma klasifikacije.
Imovina namijenjena prodaji iskazuje se po knjigovodstvenoj vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za
troškove prodaje, ovisno o tome koja je niža.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
18
2.15. Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum konsolidirane bilance/ konsolidiranog
izvještaja o financijskom položaju, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana,
se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od
umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po početno priznatom nominalnom iznosu
umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procjenjene nenaplative iznose i umanjenja
vrijednosti.
Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji
objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog
priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji
mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o
financijskom položaju procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog
potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao
razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena
vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos
gubitka se priznaje na teret konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu.
2.16. Novac u banci i blagajni
Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire
unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca.
2.17. Umanjenja
Na svaki datum konsolidirane bilance/ konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju, Društvo provjerava
knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed
umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi
se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva
procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do
nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u konsolidiranom izvještaju o
sveobuhvatnoj dobiti.
2.18. Financijski instrumenti
Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog
aranžmana. Kamate, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza
iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali.
Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u konsolidiranoj bilanci / konsolidiranom izvještaju o
financijskom položaju Društva i ovisnog društva kad je Društvo ili ovisno društvo postalo stranom ugovora
o financijskom instrumentu.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
19
Potraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za procijenjene
nenadoknadive iznose.
Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu.
Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i početno se mjere po trošku koji uključuje trošak transakcije.
Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih
sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja.
Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u konsolidiranoj bilanci /
konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa.
2.19. Najmovi
Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom
prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u konsolidiranoj bilanci /
konsolidiranom izvještaju o financijskom položaju najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam.
Najmovi se klasificiraju kao poslovni / operativni najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s
vlasništvom ne prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Poslovni / operativni najam se priznaje kao
rashod u konsolidiranom izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti najmoprimca na ravnomjernoj osnovi tijekom
razdoblja najma.
2.20. Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ili ovisno društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat
prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim
koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki
datum konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju i usklađuju prema najnovijim
najboljim procjenama.
Rezerviranja su utvrđena za troškove popravaka u garantnim rokovima, očekivane gubitke po ugovorima o
izgradnji, troškove sudskih sporova, troškove otpremnina, troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje
zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) i troškove poticajnih otpremnina
temeljem plana kadrovskog restrukturiranja.
Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne
nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu
koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
20
Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne
nagrade i otpremnine) za zaposlenika ovisnog društva 3. Maj Brodogradilište d.d., Rijeka nije utvrđeno u
financijskim izvještajima ovisnog društva 3. Maj Brodogradilište d.d., RIjeka obzirom da spomenuto društvo
nije moglo pouzdano izmjeriti iznos navedenih rezerviranja zbog sljedećih razloga:
• društvo je od 2011. godine u procesu restrukturiranja temeljem kojeg je broj zaposlenih izrazito
fluktuirao, te je u tom razdoblju smanjen sa 1.955 u 2011. godini na 1.307 na kraju 2013. godine.
Obzirom na zahtjeve iz Programa restrukturiranja u sljedećem razdoblju očekuje se dalji pad broja
zaposlenih, ali u trenutku izdavanja ovih konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava društva nema
pouzdane podatke o broju i imenima zaposlenika koji će napustiti društvo.
• Trenutno važeći Kolektivni ugovor društva 3. Maj Brodogradilište d.d. nije u bitnim elementima koji
određuju iznose i kriterije za isplatu otpremnina i jubilarnih nagrada istovjetan Kolektivnom ugovoru
koji je u primjeni za ostala društva Grupe Uljanik. Zbog navedenog očekuje se usklađenje ovih
kolektivnih ugovora, ali u trenutku izdavanja ovih financijskih izvještaja nije poznato kada i u na koji
način će se uskladiti navedeni kolektivni ugovori.
Zbog navedenih nepoznanica za ovisno društvo 3. Maj Brodogradilište d.d., Rijeka nije bilo moguće
primijeniti pouzdane kriterije koji su temelj za izračun iznosa rezervacija za redovite otpremnine i jubilarne
nagrade u konsolidiranim financijskim izvještajima za 2013. godinu.
2.21. Potencijalne obveze i imovina
Potencijalne obveze se ne priznaju u konsolidiranim financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u
bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje.
Potencijalna imovina se ne priznaje u konsolidiranim financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku
kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi.
2.22. Događaji nakon datuma bilance
Događaji nakon datuma konsolidirane bilance / konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju koji
pružaju dodatne informacije o položaju Društva ili ovisnog društva na datum konsolidirane bilance /
konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u
konsolidiranim financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u
bilješkama uz konsolidirane financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
21
3. PRIHODI OD PRODAJE
2013.
2012.
u kn
u kn
Prihod od prodaje u zemlji 90.836.265
29.915.873
Prihod od prodaje u inozemstvu 962.886.263
1.361.462.888
Ukupno 1.053.722.528 1.391.378.761
4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI
2013. 2012.
u kn
u kn
Prihod od prodaje dugotrajne imovine 2.892.331
74.486
Prihod od ukidanja rezerviranja 153.281.699
56.874.868
Prihod od otpisa obveza 697.966
539.394
Prihod od dotacija, subvencija i sl. 140.138.968
3.112.174
Prihodi iz proteklih godina 810.221
1.955.888
Prihod od naplate otpisanih potraživanja 1.689.279
1.476.700
Prihod od naknade šteta 1.496.637
1.908.927
Viškovi 1.178.837
187.383
Ostali prihodi 12.956.634
5.457.919
Ukupno 315.142.572 71.587.739
/i/ Najznačajniji dio prihoda od ukidanja rezerviranja odnosi se na prihode od ukidanja rezerviranja po
očekivanim gubicima po ugovorima u izgradnji sukladno MRS-u 11. u iznosu od 140.103.326 kn, te po
ukidanju rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore u iznosu od 4.783.060 kn.
/ii/ Prihod od dotacija, subvencija i državnih potpora u iznosu od 139.923.216 kn odnose se na
evidentiranje alikvotnog dijela nadoknade troškova restrukturiranja temeljem Ugovora o prodaji i prijenosu
dionica Brodograđevne industrije 3. Maj d.d., Rijeka (dalje: „Ugovor“), te Programa restrukturiranja
Brodograđevne industrije 3. Maj d.d. (dalje: „Program restrukturiranja“). Na osnovi ispunjenja uvjeta iz
Ugovora za primitak potpore u 2013. godini, te u skladu s predviđenim korištenjem potpora prema
Programu restrukturiranja i dinamici ulaganja iskazanoj kroz Ugovorom i Programom restrukturiranja
definirane obveze Republike Hrvatske, Društvo je u 2013 godini evidentiralo navedeni iznos prihoda, koji se
odnosi na doprinos Republike Hrvatske u restrukturiranju društva.
5. PROMJENE VRIJEDNOSTI ZALIHA PROIZVODNJE U TIJEKU I GOTOVIH PROIZVODA
Povećanje vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda u odnosu na prethodno razdoblje
izvještavanja u iznosu od 19.987.304 kn (2012. godine smanjenje u iznosu od 2.254.791 kn
sadržano/isključeno je u/iz vrijednosti zaliha.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
22
6. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA
2013.
2012.
u kn
u kn
Trošak sirovina i materijala 730.364.233
832.839.677
Trošak energije 36.602.288
17.599.983
Trošak sitnog inventara 1.226.111 1.114.124
Ukupno 768.192.632
851.553.784
7. TROŠKOVI PRODANE ROBE
Troškovi prodane robe u iznosu od 1.727.498 kn (2012. godine u iznosu od 5.213.953 kn) odnose se na
nabavnu vrijednost prodane robe.
8. OSTALI VANJSKI TROŠKOVI
2013. 2012.
u kn u kn
Usluge telefona, pošte i prijevoza 5.971.435 1.366.244
Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga 103.058.487 129.553.688
Usluge održavanja (servisne usluge) 5.881.412 9.420.044
Troškovi istraživanja i razvoja - 25.000
Usluge najma i zakupa 2.580.620 1.201.994
Usluge promidžbe i troškovi sajmova 69.325 41.207
Usluge sponzorstva 92.000 71.626
Intelektualne i osobne usluge 7.620.468 8.986.599
Komunalne usluge 7.641.998 7.603.930
Ostali vanjski troškovi 17.061.612
20.505.339
Ukupno 149.977.357 178.775.671
9. TROŠKOVI OSOBLJA
Troškovi primanja Uprava društava u Grupi u bruto iznosu od 7.263.009 kn (2012. godine u bruto iznosu od
4.854.322 kn) sastavni su dio iskazanih troškova osoblja.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
23
10. AMORTIZACIJA
2013.
2012.
u kn
u kn
Amortizacija nematerijalne imovine 9.071.869
5.287.802
Amortizacija materijalne imovine 41.797.390 28.204.805
Ukupno 50.869.259
33.492.607
11. OSTALI TROŠKOVI
2013.
2012.
u kn u kn
Premije osiguranja 10.179.229 7.801.614
Porezi koji ne ovise o dohotku i takse 1.083.559 1.166.401
Troškovi reprezentacije 843.255 861.379
Provizije i naknade bankama 17.537.558 19.798.389
Nadoknade troškova zaposlenima, darovi i potpore 88.495.641 24.254.044
Nadoknade članovima Nadzornog odbora 848.462 317.066
Dnevnice za službena putovanja,putni troškovi 3.178.882 2.324.159
Troškovi obrazovanja 999.374 654.323
Donacije 1.766.556
2.240.249
Ostali nespomenuti troškovi 39.474.454
10.734.081
Ukupno 164.406.970 70.151.705
/i/ U 2013. godini znatan je porast troškova naknada zaposlenicima, zbog isplata otpremnina
radnicima koji su utvrđeni kao tehnološki višak.
12. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE
2013.
2012.
u kn u kn
Vrijednosno usklađenje dugotrajnih potraživanja 17.738.380
-
Vrijednosno usklađenje zaliha 11.236.869
305.244
Vrijednosno usklađenje kratkotrajnih potraživanja 6.045.669
674.888
17.282.538 980.132
Ukupno 35.020.918
980.132
/i/ U 2013. godini izvršeno je vrijednosno usklađenje – diskont dugoročnog potraživanja od Ministarstva
gospodarstva u iznosu od 17.508.406 kn kao i potraživanja s osnova predstečajne nagodbe prema 3. Maj
Tibo d.d. u iznosu od 229.974 kn. kn (vidi Bilješku 25).
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
24
13. REZERVIRANJA
2013.
2012.
u kn u kn
Troškovi rezerviranja za rizike u garantnom roku 1.510.725 - Troškovi rezerviranja za rizike po sudskim sporovima 5.732.557 - Troškovi rezerviranja za gubitke po ugovoru 59.209.229 18.457.737 Troškovi rezerviranja za stimulativne otpremnine 7.103.036 1.747.000 Troškovi rezerviranja za redovite otpremnine i jubilarne nagrade 3.861.516 -
Ukupno 77.417.063
20.204.737
14. OSTALI POSLOVNI RASHODI
2013. 2012.
u kn
u kn
Rashod od prodaje dugotrajne imovine 624.749
539.282
Otpis zaliha 268.776
244.582
Otpis potraživanja 1.126.011
1.511.501
Manjkovi 42.670
116.629
Kazne, penali, naknade šteta i sl. 4.000.436
1.537.560
Naknadno utvrđeni troškovi 391.803
1.290.396
Nabavna vrijednost prodanog materijala 4.815.715
-
Ostali poslovni rashodi 9.884.207
3.307.440
Ukupno 21.154.367
8.547.390
15. FINANCIJSKI PRIHODI
2013.
2012.
u kn u kn
Iz odnosa s povezanim poduzetnicima Prihod od povoljne kupnje (negativni goodwill) 557.363.957
-
Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
Prihod od kamata 6.433.843
2.546.719
Prihod od tečajnih razlika 77.121.273
74.820.888
Prihod od dividende i udjela u dobiti 179.635
703.816
Ostali financijski prihodi 1
-
83.734.752 78.071.423
Ukupno 83.734.752 78.071.423
/i/ Prihod od povoljne kupnje u iznosu od 557.363.957 kn predstavlja višak udjela u fer vrijednosti
imovine, obveza i nepredviđenih obveza iznad troška stjecanja za dionice društva 3. Maj Brodogradilište
d.d.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
25
16. FINANCIJSKI RASHODI
2013.
2012.
u kn
u kn
Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama
Rashod od kamata 66.575.808
48.953.609
Rashod od tečajnih razlika 94.376.164
76.152.997
160.951.972 125.106.606
Ostali financijski rashodi 3.955.555
-
Ukupno 164.907.527 125.106.606
17. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
2013. 2012.
u kn u kn
Brodogradilište Viktor Lenac d.d., Rijeka 145.836 -
Ukupno 145.836 -
18. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA
2013. 2012.
u kn u kn
United Shipping Services Twelve Inc., Liberia 1.704.778 2.462.142
United Shipping Services Thirteen Inc., Liberia 315.569 1.754.549
Uljanik Marina d.o.o., Pula - 7.600
Adriadiesel d.d.. Karlovac 1.112.021 -
Ukupno 3.132.368 4.224.291
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
26
19. POREZ NA DOBIT
Dobit je određena kao razlika prihoda i rashoda, te je korigirana za uvećanja i umanjenja u skladu s
odredbama Zakona o porezu na dobit. Važeća stopa poreza na dobit je 20 %.
Grupa je za razdoblje od 01. siječnja do 31. prosinca 2013. godine ostvarila gubitak kao razliku prihoda i
rashoda u iznosu od 449.453.455 kn. Obveza poreza na dobit iznosi 1.974.533 kn, a iskazana je na
matičnom društvu Uljanik d.d.
Važeća stopa poreza na dobit za 2013. i 2012 . godinu bila je 20%.
19.2. Grupa je u mogućnosti prenijeti porezne gubitke u buduća razdoblja u svrhu umanjenja oporezive
dobiti u razdoblju od narednih pet (5) godina. Na 31. prosinca 2013. godine ukupni neto preneseni gubici
utvrđeni su u iznosu od 760.365.465 kn.
Neto iznos poreznih gubitaka u iznosu od 760.365.465 kn raspoloživih za prijenos mogu se iskoristiti kako
slijedi do:
31. prosinca 2014. godine 160.354 kn
31. prosinca 2015. godine 3.949.076 kn
31. prosinca 2016. godine 131.176.004 kn
31. prosinca 2017. godine 107.617.607 kn
31. prosinca 2018. godine 517.462.424 kn
Odgođena porezna imovina na temelju prenesenih poreznih gubitaka nije priznata u konsolidiranim
financijskim izvještajima zbog neizvjesnosti ostvarivanja uvjeta za njihovo korištenje u budućnosti.
20. ZARADA / (GUBITAK) PO DIONICI
2013. godina 2012. godina
u kn u kn
Neto dobit / (Gubitak) 102.610.186 (72.779.257)
Ponderirani prosječni broj dionica 3.298.614 2.276.143
Zarada / (Gubitak) po dionici 31,11 (31,97)
21. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/(GUBITAK) RAZDOBLJA
2013. 2012.
u kn u kn
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (692.467) -
Ukupno (692.467) -
OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/(GUBITAK) PRIJE
POREZA
(692.467)
-
Porez na ostalu sveobuhvatnu dobit/(gubitak) 138.493 -
Ukupno (553.974) -
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
27
22. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA
u kn Izdaci za razvoj
Koncesije, patenti, licencije, softver i ostala
prava
Imovina u pripremi Ukupno
Nabavna vrijednost
31. prosinca 2012. godine 320.000 211.671.766 19.000 212.010.766 Povećanja - - 292.921 292.921 Prijenos - 292.921 (292.921) - Prodaja ili rashodovanje - (115.514) - (115.514) Stjecanje - 109.903.278 6.706.425 116.609.703 Konsolidacijsko knjiženje - - (5.769.869) (5.769.869)
31. prosinca 2013. godine 320.000 321.752.451 955.556 323.028.007
Ispravak vrijednosti
31. prosinca 2012. godine 314.837 86.470.619 - 86.785.456 Amortizacija za 2013. godinu 5.163 9.066.706 - 9.071.869 Prodaja ili rashodovanje - (115.514) - (115.514) Stjecanje - 44.573.556 - 44.573.556
31. prosinca 2013. godine 320.000 139.995.367 - 140.315.367
Neto knjigovodstvena vrijednost 31. prosinca 2013. godine - 181.757.084 955.556 182.712.640
31. prosinca 2012. godine 5.163 125.201.147 19.000 125.225.310
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
28
23. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA
u kn Zemljište Građevinski
objekti Postrojenja i
oprema
Alati, pogonski inventar i
transportna sredstva
Imovina u pripremi Ostalo
Ulaganja u nekretnine Ukupno
Nabavna vrijednost 31. prosinca 2012. godine 15.377.808 174.772.721 834.547.686 198.990.521 34.848.886 69.758 72.039.165 1.330.646.545
Povećanja - - - 156.512.578 3.032.493 - - 159.545.071
Prijenos - 5.000 1.651.589 961.257 (2.584.547) - - 33.299
Prodaja ili rashodovanje - (3.328.532) (3.090.596) (5.502.894) - - (11.922.022)
Stjecanje - 5.577.428 418.570.998 36.165.352 - 712.447 41.280.952 502.307.177
31. prosinca 2013. godine 15.377.808 177.026.617 1.251.679.677 387.126.814 35.296.832 782.205 113.320.117 1.980.610.070
Ispravak vrijednosti
31. prosinca 2012. godine - 111.441.397 690.991.574 177.209.226 - - - 979.642.197
Amortizacija za 2013. godinu - 2.428.159 30.007.069 8.417.326 - - 944.836 41.797.390
Prodaja ili rashodovanje - (1.596.144) (2.954.241) (4.943.434) - - - (9.493.819)
Stjecanje - 5.527.980 359.676.684 31.909.742 - - 20.821.573 417.935.979
31. prosinca 2013. godine - 117.801.392 1.077.721.086 212.592.860 - - 21.766.409 1.429.881.747
Neto knjigovodstvena vrijednost
31. prosinca 2013. godine 15.377.808 59.225.225 173.958.591 174.533.954 35.296.832 782.205 91.553.708 550.728.323
31. prosinca 2012. godine 15.377.808 63.331.324 143.556.112 21.781.295 34.848.886 69.758 72.039.165 351.004.348
Dugotrajna materijalna imovina (nekretnine / oprema i sl.) neto knjigovodstvene vrijednosti u iznosu od 61.782.443 kn opterećena je založnim / hipotekarnim
pravom.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
29
24. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
31. prosinca
2013. 31. prosinca
2012.
u kn u kn
Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika Ovisna društva Uljanik Aks d.o.o., Pula 2.862.932 2.862.932 Uscs d.o.o., Pula 792.039
709.506
Brodo Opus d.o.o., Pula 20.000 20.000 United Shipping Services Sixteen Inc., Liberia 590
-
Maritime Transport Pula One Inc. Liberia 4.192
-
Maritime Transport Pula Two Inc., Liberia 4.192 - Uljanik Marina d.o.o., Pula 12.400
-
3.696.345 3.592.438
Pridružena društva
Adriadiesel d.d., Karlovac (udio 28,15% ) 15.487.200
15.487.200 Brodogradilište Viktor Lenac d.d., Rijeka (udio 34,67%) 54.112.125 35.297.821 Udio u dobiti od pridruženih društava 11.295.823 -
80.895.148
50.785.021
Ukupno 84.591.493
54.377.459
Sudjelujući interesi (udjeli)
Utp d.o.o., Pula 248.700
248.700
Ukupno 248.700 248.700
Ulaganja u vrijednosne papire
Privredna banka Zagreb d.d. 110.490
110.490 Croatia osiguranje d.d., Zagreb 140.000 140.000 Uljanik Plovidba d.d., Pula 99.890
-
Ingra d.d., Zagreb 216.000 - Minus: Ispravak vrijednosti (214.146) -
Ukupno 352.234 250.490
Dani zajmovi, depoziti i sl.
Garatni depoziti 111.487.802
- Ostalo 4.644.039 - Ostali depoziti
18.888
Ukupno 116.131.841
18.888
Ostala dugotrajna financijska imovina 20.000
20.000
Pridružena društva
United Shipping Services Twelve Inc., Liberia 75.057.990 75.057.990 United Shipping Services Thirteen Inc., Liberia 78.939.708 53.740.387 Minus: Ispravak vrijednosti (6.237.037)
(4.216.691)
Ukupno 147.760.661
124.581.686
Ukupno 349.104.929 179.497.223
Navedena ovisna društva nisu konsolidirana jer nemaju značajan utjecaj na financijski položaj i uspješnost poslovanja Grupe.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
30
25. DUGOTRAJNA POTRAŽIVANJA
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn u kn
Potraživanja po osnovi prodaje na kredit Potraživanja za prodane stanove 25.093.016 8.979.788
Minus: Ispravak vrijednosti (2.160.111) -
Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 31) (2.177.609)
-
Ukupno 20.755.296 8.979.788
Ostala potraživanja
Potraživanja za prodane stanove 4.058.717
-
Tankerska plovidba d.d. -
10.000.000
Potraživanje od Ministarstva gospodarstva 313.727.571
-
Ostalo 5.731.038
-
Minus: Ispravak vrijednosti (vidi Bilješku 12) (17.738.380)
-
Ukupno 305.778.946 10.000.000
Ukupno 326.534.242
18.979.788
/i/ Dana 26. lipnja 2013. godine ovisno društvo 3. MAJ Brodogradilište d.d., Rijeka je s Republikom
Hrvatskom sklopilo Sporazum o uređenju međusobnih odnosa kojim se Ministarstvo gospodarstva obvezalo
isplatiti 313.727.571 kn u 2015. godini. Navedeno potraživanje se odnosi se na potraživanje za razliku
ugovorene i tržišne cijene brodove koji su izgrađeni temeljem Programa gradnje brodova za hrvatske
brodare do 2011. godine i temeljem Sporazuma o suradnji na zajedničkoj provedbi Projekta izgradnje 4
broda sklopljenog 21. siječnja 2009. godine i Dodatka 1 od 11. veljače 2009. godine. Potraživanje je u
2013. godini reklasificirano sa kratkotrajnih na dugotrajna potraživanja.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
31
26. ZALIHE
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn u kn
Zalihe Sirovine i materijal 244.967.658 197.720.405
Rezervni dijelovi 12.450 -
Sitan inventar i ambalaža 42.891 9.757
Minus: Ispravak vrijednosti sirovina i materijala, (23.091.474) (2.377.599)
221.931.525
195.352.563
Proizvodnja u tijeku 38.655.266 17.881.895
Gotovi proizvodi 825 825
Trgovačka roba 43.449 56.315
Ukupno 260.631.065
213.291.598
Predujmovi za zalihe
Dani predujmovi u zemlji 10.065.198 -
Dani predujmovi u inozemstvu 3.014.108 -
Ukupno 13.079.306
-
Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 643.097
-
Ukupno 274.353.468 213.291.598
26.1. Zalihe bez prometa u posljednje 2 godine u iznosu od 34.987.196 kn bile su predmet preispitivanja,
a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti. Slijedom
toga, na temelju prosudbi o njihovoj neiskoristivosti, obavljen je dodatni ispravak vrijednosti zaliha na teret
rashoda u 2013. godini u iznosu od 12.161.600 kn.
26.2. Dugotrajna imovina u iznosu od 643.097 kn odnosi se na objekt trafostanicu, koja je, sukladno
odluci Uprave društva 3. Maj Brodogradilište d.d., Rijeka namijenjena prodaji.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
32
27. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA
31. prosinca
2013. 31. prosinca
2012.
u kn
u kn
Kupci u zemlji 38.024.973
24.420.997
Minus: Ispravak vrijednosti (20.897.234)
(10.714.298)
17.127.739 13.706.699
Kupci u inozemstvu 8.665.354
367.787
Minus: Ispravak vrijednosti (3.841.042)
-
4.824.312
367.787
Ukupno 21.952.051 14.074.486
27.1 Starosna struktura potraživanja od kupaca slijedi:
Nedospjelo Dospjelo Ukupno
<od 30 dana 30-60
dana
60-90
dana
90-120 dana >od 120
dana
u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn
31. prosinca 2013. 6.899.487 1.567.589 915.685 2.013.992 3.119.435 7.435.863 21.952.051
31. prosinca 2012. 1.635.656 1.485.370 1.237.017 443.692 871.690 8.401.061 14.074.486
27.2. Potraživanja od kupaca neizvjesna u pogledu naplate u iznosu od 24.738.276 kn bila su predmet
preispitivanja, a u cilju njihova eventualnog ispravljanja na teret konsolidiranog izvještaja o sveobuhvatnoj
dobiti. Slijedom toga, obavljen je ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca sukladno prosudbama u
neizvjesnost njihove naplate u istom iznosu.
28. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD SUDJELUJUĆIH PODUZETNIKA
31. prosinca
2013.
31. prosinca
2012.
u kn u kn
Utp d.o.o., Pula 26.318 37.862
Ukupno 26.318 37.862
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
33
29. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD ZAPOSLENIKA I ČLANOVA PODUZETNIKA
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn u kn
Akontacije za službena putovanja 840 9.897
Potraživanja od radnika za naknadu štete 10.636 819
Potraživanja od radnika za primitke u naravi 108.889 57.911
Ostala potraživanja od radnika 103.792 73.263
Ukupno 224.157 141.890
30. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD DRŽAVE I DRUGIH INSTITUCIJA
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn u kn
Potraživanje PDV-a 31.378.968 13.758.836
Potraživanja za doprinose i članarine 229.081 78.619
Potraživanja za isknjiženje pomorskog dobra 104.359.257 208.718.514
Potraživanja za državne potpore 55.971.216 -
Ostala potraživanja od države 27.205.691 3.664.672
Ukupno 219.144.213
226.220.641
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
34
31. KRATKOTRAJNA OSTALA POTRAŽIVANJA
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn u kn
Potraživanja za kamate 746.958 13.432
Predujmovi dobavljačima 28.953.372 57.202.335
Ostala potraživanja 8.362.289 35.570.352
Minus: Ispravak vrijednosti (1.949.245)
-
Plus: Tekuće dospijeće 2.177.609 -
Ukupno 38.290.983 92.786.119
32. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn u kn
Dani zajmovi, depoziti i sl. Uti d.o.o., Pula 200.000 200.000
Stiven's d.o.o., Pula - 122.000
Brodo opus d.o.o., Pula 60.000 60.000
United Shipping Services.One, Inc., Liberia - 2.863.397
Uljanik Plovidba d.d., Pula 36.000.000 750.000
Uljanik Marina d.o.o., Pula 25.000 20.000
Dani depoziti preko 90 dana 74.695.931 -
Ostalo 22.775 -
Brodograditelj d.o.o.,Pula 112.500 -
Minus: Ispravak vrijednosti (200.000) (322.000)
Ukupno 110.916.206
3.693.397
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
35
33. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn u kn
Akreditivi 25.370.450 -
Stanje na žiro računima 58.707.888 37.153.581
Stanje na deviznim računima 46.603.917 8.997.693
Novac u blagajni – kune 18.981 23.885
Novac u blagajni – devize 5.155 4.942
Depoziti do 3 mjeseca 121.000.643 826.018
Ostalo 8.714
-
Ukupno 251.715.748 47.006.119
34. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn
u kn
Nadoknadivi iznos po ugovorima o izgradnji 327.390.149
405.566.948
Unaprijed plaćeni troškovi 1.124.819
73.274
Ostalo 43.617 -
Ukupno 328.558.585
405.640.222
35. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL
Temeljni kapital Društva utvrđen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 302.062.500 kn (31. prosinca
2012. godine u istom iznosu) i sastoji se od 3.356.250 dionica nominalne vrijednosti od 90 kn.
Vlasnička struktura Društva je, kako slijedi:
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
36
31. prosinca 2013. 31. prosinca 2012.
Dioničar Broj Udio u
vlasništvu %
Broj Udio u vlasništvu
% dionica dionica
Croatia osiguranje d.d. (1/1) 333.332 9,93 166.666 4,97
Cerp (0/1) / HZMO - Hrvatski zavod za mirovinsko osiguranje (1/1)
259.731 7,74 259.731 7,74
Hrvatska poštanska banka d.d. (0/1) / Kapitalni fond d.d. (1/1) 222.222 6,62 222.222 6,62
Hrvatska poštanska banka d.d. (0/1) / Fond za financiranje razgradnje nek (1/1)
166.666 4,97 166.666 4,97
Hypo Alpe - Adria - Bank d.d. (0/1) / PBZ Croatia osiguranje obvezni mirovinski fond (1/1) 133.333 3,97 133.333 3,97
HZZO - Hrvatski zavod za zdravstveno osiguranje (1/1)
130.157 3,88 130.157 3,88
Croatia osiguranje d.d. / životno osiguranje - - 111.111 3,31
Societe generale - Splitska banka d.d. (0/1) / Erste plavi obvezni mirovinski fond (1/1) 111.111 3,31 111.111 3,31
Uljanik d.d. (1/1) 104.375 3,11 - -
Hrvatska brodogradnja-Jadranbrod dd - - 104.375 3,11
Adris grupa d.d. (1/1) 83.000 2,47 83.000 2,47
Cerp (0/1) / Državna agencija za osiguranje štednih uloga i sanaciju banaka (1/1)
80.016 2,38 - -
Domaća fizička osoba 1.550.380 46,19 1.550.638 46,20
Strana osoba 3.283 0,10 3.323 0,10
Ostali dioničari 178.644 5,32 313.917 9,35
Ukupno 3.356.250 100,00 3.356.250 100,00
36. KAPITALNE REZERVE
Kapitalne rezerve u iznosu od 15.191.367 kn (2012. godine u istom iznosu) utvrđene su u 2012. godini
prilikom pojednostavljenog smanjenja temeljnog kapitala .
37. REZERVE ZA VLASTITE DIONICE
u kn
31. prosinca 2012. godine -
Raspodjela temeljem Odluke Skupštine u 2013. 3.200.000
31. prosinca 2013. godine 3.200.000
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
37
38. VLASTITE DIONICE I UDJELI (odbitna stavka)
Dana 13. lipnja 2013. Društvo je steklo 104.375 vlastitih dionica po cijeni od 45 kn po komadu što iznosi
4.696.875 kn i predstavlja 3,1099% temeljnog kapitala Društva.
39. OSTALE REZERVE
Ostale rezerve u iznosu od 4.963 kn formirane su po Odluci Skupštine iz ostvarene dobiti za 2012. godinu.
40. REVALORIZACIJSKE REZERVE
u kn
31. prosinca 2012. godine -
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (692.467)
31. prosinca 2013. godine (692.467)
41. PRENESENI GUBITAK
u kn
31. prosinca 2012. godine (901.992)
Gubitak za 2012. godinu (vidi Bilješku 42) (72.779.257)
Rezerve za vlastite dionice (vidi Bilješku 37) (3.200.000)
Ostale rezerve (vidi Bilješku 39) (4.963)
Tečajne razlike (13.903)
Udio u dobiti pridruženih poduzetnika 12.262.007
31. prosinca 2013. godine (64.638.108)
42. DOBIT / (GUBITAK) POSLOVNE GODINE
Poslovanje Grupe tijekom 2013. godine rezultiralo je ostvarenom dobiti pripisanoj imateljima kapitala matice
u iznosu od 105.758.648 kn (2012. godine gubitkom u iznosu od 72.779.257 kn).
43. MANJINSKI INTERES
Manjinski interes na 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 108.206.777 kn sadrži u sebi gubitak razdoblja
pripisan manjinskom interesu u iznosu od 3.148.462 kn. Manjinski interes čini 16,652% kapitala društva 3.
Maj Brodogradilište d.d. Rijeka.
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
38
44. REZERVIRANJA
Potencijalne obveze
(stjecanje)
Troškovi po
sudskim sporovima
Troškovi jubilarnih nagrada i otpremnina
Troškovi arbitraže
Ukupno
u kn u kn u kn u kn u kn
31. prosinca 2012. godine - 649.000 - - 649.000
Dodatna rezerviranja 83.000.000 5.571.755 3.861.516 - 92.433.271
Ukinuće rezerviranja - (2.166.669) - (240.200) (2.406.869)
Korištenje rezerviranja - (1.395.951) - - (1.395.951)
Stjecanje - 16.620.590 - 7.736.899 24.357.489
31. prosinca 2013. godine
83.000.000 19.278.725 3.861.516 7.496.699 113.636.940
/i/ Potencijalne obveze u iznosu od 83.000.000 kn odnose se na obveze društva 3. Maj
Brodogradilište d.d. temeljem Ugovora o prodaji i prijenosu dionica Brodograđevne industrije 3. Maj d.d.,
Rijeka, te Programa restrukturiranja Brodograđevne industrije 3. Maj d.d.Rijeka. koje se evidentirane u
konsolidiranim financijskim izvještajima pri utvrđivanju fer vrijednosti imovine i obveza društva 3. Maj
Brodogradilište d.d., Rijeka.
45. DUGOROČNE OBVEZE 31. prosinca
2013. 31. prosinca
2012. u kn u kn
Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama Deutsche Bank AG London 104.359.257 469.913.191
Hrvatska banka za obnovu i razvitak d.d., Zagreb 367.461.569 101.625.364 Erste & Steiermarkiche bank d.d., Rijeka 113.747.417 -
Zagrebačka banka d.d., Zagreb 109.592.750 139.567.391
Privredna banka Zagreb d.d., Zagreb 71.254.202 - Hypo Alpe-Adria-Bank d.d., Zagreb - 37.728.120
Obveze za financijske najmove 89.189 217.524
Minus: Tekuće dospijeće (vidi Bilješku 46) (290.891.863) (226.949.540)
475.612.521 522.102.050
Obveze po vrijednosnim papirima
Obveze za izdane mjenice 155.866.629 -
Ukupno 631.479.150 522.102.050
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
39
45.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako
slijedi: u kn
31. prosinca 2012. godine 522.102.050
Novi krediti 267.075.626
Otplate kredita (104.359.257)
Tečajne razlike 2.642.499
687.460.918
Plus: Reklasifikacija sa kratkoročnog kredita 79.043.466
Minus: Tekuće dospijeće (290.891.863)
31. prosinca 2013. godine 475.612.521
45.2 Dugoročne obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama dospijevaju na plaćanje,
kako slijedi:
u kn
Dospijeće od jedne do dvije godine 378.486.027
Dospijeće od dvije do tri godine 32.516.892
Dospijeće od tri do četiri godine 32.071.723
Dospijeće od četiri do pet godina 26.820.303
Dospijeće duže od 5 godina 5.717.576
Ukupno 475.612.521
46. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA
31. prosinca
2013.
31. prosinca
2012.
u kn u kn
Privredna banka Zagreb d.d. 116.061.186 29.656.902
Hrvatska banka za obnovu i razvitak 7.637.643 -
Zagrebačka banka d.d. 109.592.750 113.104.182
OTP banka d.d. 34.603.182 35.486.775
Imex banka d.d. 9.409.576 14.940.336
Istarska kreditna banka d.d. 26.635.200 33.501.745
Hrvatska poštanska banka d.d. 44.392.000 45.814.352
BKS bank d.d. - 15.091.248
Primorska banka d.d. 7.637.643 -
Veneto Banka d.d. 21.003.519 -
Hypo Alpe-Adria-Bank d.d. 23.075.042 -
Plus: Tekuće dospijeće 290.891.863 226.949.540
Ukupno 690.945.847 514.545.080
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
40
46.1. Promjene u obvezama prema bankama i drugim financijskim institucijama tijekom godine su, kako
slijedi:
u kn
31. prosinca 2012. godine 514.545.080
Novi krediti 527.984.729
Otplate kredita i najmova (563.432.359)
Reklasifikacija na dugoročni kredit (79.043.466)
400.053.984
Plus: Tekuće dospijeće 290.891.863
31. prosinca 2013. godine 690.945.847
47. KRATKOROČNE OBVEZE ZA PREDUJMOVE
31. prosinca
2013.
31. prosinca
2012.
u kn u kn
Od kupaca u zemlji 28.814.757 300.630
Od kupaca u inozemstvu 202.580.912 20.526.643
Ukupno 231.395.669 20.827.273
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
41
48. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn
u kn
Dobavljači u zemlji 136.535.390
100.861.156
Dobavljači u inozemstvu 104.577.493
159.395.658
Obveze za nefakturiranu robu (materijal) 23.470.936
10.478.108
Ostale obveze 13.112
9.852
Ukupno 264.596.931 270.744.774
48.1. Starosna struktura obveza prema dobavljačima slijedi:
Nedospjelo
Dospjelo Ukupno
<od 30 dana
30-60 dana
60-90 dana
90-120 dana
>od 120 dana
u kn u kn u kn u kn u kn u kn u kn
31.12.2013. 157.828.301 30.478.687 19.390.790 8.965.897 7.100.002 40.833.254 264.596.931
31.12.2012. 77.705.611 16.868.009 1.275.057 4.677.144 13.542.234 36.676.719 270.744.774
49. OBVEZE PREMA PODUZETNICIMA U KOJIMA POSTOJE SUDJELUJUĆI INTERESI
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn u kn
Utp d.o.o., Pula 4.051.449 3.445.612
Ukupno 4.051.449
3.445.612
50. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn u kn
Neto plaće 24.981.330 15.379.330
Obveze za naknade 23.162.659 1.515.938
Ostalo 21.550.368 1.353
Ukupno 69.694.357
16.896.621
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
42
51. KRATKOROČNE OBVEZE ZA POREZE, DOPRINOSE I SLIČNA DAVANJA
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn u kn
Obveze za doprinose 12.832.373 8.129.886
Obveze za porez i prirez 3.287.506 2.065.619
Obveze za PDV 3.739.979 878.062
Ostalo 3.552.610 885.297
Ukupno 23.412.468
11.958.864
52. KRATKOROČNE OSTALE OBVEZE
31. prosinca
2013. 31. prosinca
2012.
u kn
u kn
Obveze za kamate i naknade 21.371.447
9.678.791
Obveze za ugovore o dijelu i naknade nadzornom odboru 71.948
55.363
Ostale obveze 4.465.010
4.340.123
Obveze prema Bollore Delmas 52.480.696
-
Ukupno 78.389.101
14.074.277
/i/ Obveza prema društvu Bollore Delmas iz Francuske koji je kao kupac odustao od gradnji 2 broda
temelje se na izgubljenom sudskom/arbitražnom postupku koji se vodi više godina. Tijekom 2008. godine
Trgovački sud u Rijeci donio je rješenje radi priznanja arbitražne odluke, te je Uprava društva u 2008. godini
donijela Odluku o knjiženju i iskazivanju obveza na temelju spomenutog rješenja.
53. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA
31. prosinca
31. prosinca
2013. 2012.
u kn u kn
Rezerviranja za očekivane gubitke po ugovorima o izgradnji 59.415.595 54.218.796
Rezerviranja za troškove garantnih radova 4.373.600
-
Rezerviranja za otpremnine 7.103.036
-
Obračunati a neiskorišteni dani godišnjeg odmora 3.268.024
-
Obračunani a nefakturirani troškovi 483.333
378.062
Prihod budućeg razdoblja 7.619.558
4.185.976
82.263.146
58.782.834
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
43
54. IZVANBILANČNI ZAPISI
31. prosinca
2013.
31. prosinca
2012.
u kn u kn
Potraživanja s osnova protupravno oduzete imovine 67.200 -
Vrijednosni papiri 98.428.162 -
Odgođena porezna imovina 12.642.404 -
Pravo na prijenos poreznog gubitka 697.153.444 243.902.676
Ostalo 10.768.440 10.768.440
Ukupno 819.059.650 254.671.116
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
44
55. INFORMACIJE O SEGMENTIMA
Brodogradnja Strojogradnja Proizvodnja opreme Ostalo Unutargrupne
transakcije Ukupno Grupa
u kn u kn u kn u kn u kn u kn
Za 2013. godinu
Prihodi od prodaje 1.003.110.187 58.931.338 24.168.008 76.985.913 (109.472.918) 1.053.722.528
Ostali prihodi 298.945.385 8.151.985 213.872 8.678.693 (847.363) 315.142.572
Poslovni prihodi 1.302.055.572 67.083.323 24.381.880 85.664.606 (110.320.281) 1.368.865.100 Poslovni rashodi 1.637.794.097 100.749.278 30.776.468 78.485.039 (110.319.850) 1.737.485.032
Operativna dobit / (gubitak) (335.738.525) (33.665.955) (6.394.588) 7.179.567 (431) (368.619.932)
Neto financijski prihodi / (rashodi) (76.291.378) (2.405.361) 55.331 (2.192.546) 554.038.605 473.204.651
Rezultat prije oporezivanja (412.029.903) (36.071.316) (6.339.257) 4.987.021 554.038.174 104.584.719
Porez na dobit - - (1.974.533) - (1.974.533) Neto dobit / (gubitak) (412.029.903) (36.071.316) (6.339.257) 3.012.488 554.038.174 102.610.186
Ostale informacije
Ukupno imovina 2.389.071.092 60.089.918 115.169.261 849.625.026 (759.693.433) 2.654.261.863 Ukupno obveze 1.927.312.933 72.456.744 13.087.476 411.089.766 (234.081.861) 2.189.865.058
Za 2012. godinu
Prihodi od prodaje 1.332.412.553 101.313.401 31.575.078 56.756.277 (130.678.548) 1.391.378.761
Ostali prihodi 61.367.232 5.876.960 244.577 4.111.571 (12.601) 71.587.739 Poslovni prihodi 1.393.779.785 107.190.361 31.819.655 60.867.848 (130.691.149) 1.462.966.500 Poslovni rashodi 1.392.844.117 131.102.138 30.065.501 59.944.383 (130.691.149) 1.483.264.990 Operativna dobit / (gubitak) 935.668 (23.911.777) 1.754.154 923.465 - (20.298.490)
Neto financijski prihodi / (rashodi)
(51.723.493) (1.970.362) (9.851) 2.444.231
(51.259.475)
Rezultat prije oporezivanja (50.787.825) (25.882.139) 1.744.303 3.367.696
(71.557.965)
Porez na dobit - - (359.786) (861.506) - (1.221.292)
Neto dobit / (gubitak) (50.787.825) (25.882.139) 1.384.517 2.506.190 - (72.779.257)
Ostale informacije
Ukupno imovina 1.506.936.909 103.782.871 113.719.771 379.958.050 (426.798.598) 1.677.599.003 Ukupno obveze 1.484.476.320 145.078.382 5.298.729 10.149.841 (210.976.887) 1.434.026.385
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
45
56. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU
Konsolidirani izvještaj o novčanom tijeku za 2013. godinu izrađen je temeljem tzv. indirektne metode.
57. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA
57.1. Kategorije financijskih instrumenata
31. prosinca
2013.
31. prosinca
2012.
u kn u kn
Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 352.234 250.490
Ostala dugotrajna financijska imovina 348.752.695 179.246.733
Ostala dugotrajna potraživanja 326.534.242 18.979.788
Kratkotrajna potraživanja od kupaca 21.952.051 14.074.486
Ostala kratkotrajna financijska imovina 110.916.206 3.693.397
Ostala kratkotrajna potraživanja 257.685.671 319.186.512
Novac u banci i blagajni 251.715.748 47.006.119
Financijska imovina 1.317.908.847 582.437.525
Obveze po kreditima 1.166.469.179 1.036.429.606
Obveze po izdanim vrijednosnim papirima 155.866.629 -
Obveze za financijske najmove 89.189 217.524
Obveze prema dobavljačima 264.596.931 270.744.774
Ostale obveze 406.943.044 67.202.647
Financijske obveze 1.993.964.972 1.374.594.551
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
46
57.2. Ciljevi upravljanja financijskim rizikom
Grupa kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Grupe putem internih
izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog
rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti.
57.3. Tržišni rizik
Grupa posluje na hrvatskom i međunarodnim tržištima, te utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga, zasebno
za domaće i međunarodna tržišta.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Grupe.
57.4. Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene tržišnih kamatnih
stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik
od moguće promjene kamatnog troška određenog financijskog instrumenta tijekom vremena.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Grupe.
57.5. Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati
financijske gubitke Grupi.
Imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od financijske imovine
,raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su usklađena
za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja.
Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Grupe.
57.6. Valutni rizik
Službena valuta Grupe je hrvatska kuna (''kn''). Međutim, određene transakcije u stranim valutama
preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum konsolidirane
bilance / konsolidiranog izvještaja o financijskom položaju, te je, slijedom toga, Grupa potencijalno izloženo
rizicima promjena valutnih tečajeva.
Izloženost Grupe valutnom riziku je, kako slijedi:
Imovina Obveze
31. prosinca
2013.
31. prosinca
2012.
31. prosinca
2013.
31. prosinca
2012.
u kn u kn u kn u kn
EUR 272.390.616 114.725.031 1.206.563.937 812.688.573
USD 588.251.435 436.160.190 373.986.735 309.809.032
Ostale valute 5.554.423 14.259.930 27.967.268 3.600.418
BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2013. – nastavak
ULJANIK d.d., Pula
47
57.7. Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti je rizik da Grupa neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj
strani.
Grupa upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek
na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza.
58. POTENCIJALNE OBVEZE
Sudski sporovi koje Grupa vodi kao tuženik uglavnom su sporovi iz radnih odnosa i to naknade štete
radnicima radi ozljeda na radu, te sporovi naknade štete uslijed smrtnih slučajeva posljedica azbestoze ili
ozljede na radu.
Društvo 3. Maj Brodogradilište d.d. vodi tri arbitražna postupka ( arbitraže u Londonu ) i to jedan pokrenut
od strane društva protiv kupca MS Monte Carlo, Hamburg, NSC, Hamburg ( garantor ) i banaka na koje su
prenijeta prava iz Ugovora o gradnji broda Nov. 707, radi nepravednog raskida Ugovora. Drugi arbitražni
postupak pokrenut je od strane MS Monza, Hamburg, u vezi garantnih radova na NOV. 705, a treći je
pokrenut od strane MS Montreal radi naknade štete ( po osnovi nerealiziranih popravaka /zamjena
rezervnih dijelova/izvršenja radova u garancijskom razdoblju) za Nov. 706. Društvo je po istima izvršilo
rezervaciju u ukupnom iznosu od 7.496.699 kn.
Na 31. prosinca 2013. godine Grupa je za potencijalne obveze po sudskim sporovima i spomenutoj arbitraži
utvrdila rezerviranja troškova u iznosu od 26.775.424 kuna (vidi Bilješku 44).
59. DOGAĐAJI POSLIJE DATUMA KONSOLIDIRANE BILANCE / KONSOLIDIRANOG
IZVJEŠTAJA O FINANCIJSKOM POLOŽAJU
/i/ U siječnju i veljači 2014. godine ugovorena je izrada 3 komada barži za prijevoz ukapljenog plina
(LPG) i 10 komada barži za prijevoz nafte i prerađevina za kupca Wisby Tankers AB za društvo 3. Maj
Brodogradilište d.d., Rijeka. Barža je predviđena bez ljudske posade koju guraju riječni remorkeri po
rijekama Republike Kolumbije. Glavne dimenzije su kako slijedi: 59,48 m duljine, 16 m širine i maksimalnog
gaza od 4,60 m.
/ii/ Dana 28. veljače 2014. godine predstavnici uprava HC Global Production B.V. iz Nizozemske i
Uljanika d.d., Pula potpisali su Ugovor o gradnji jednog opremljenog trupa usisnog samopogonjenog
jaružala sa kopacem (self-propelled cutter suction dredger). Instalirana snaga broda iznosit ce 23.684 kW,
dužina 152 m i širina 28 m.
/iii/ U ožujku 2014. godine ugovorena je izgradnja 2 tankera za prijevoz nafte i prerađevina nosivosti
50.010 tona za Higlink Shipping Company Limited, te su stupili na snagu ugovori za gradnju 4 broda za
prijevoz rasutih tereta nosivosti 37.000 tona za kompanije Vis Maritime Inc, Ist Maritime Inc, Omis Maritime
Inc I Sveti Andrija Maritime Inc.