TUGAS AKUNTASI · TUGAS AKUNTASI MENGERJAKAN SIKLUS AKUNTANSI SALON KECANTIKAN “PUTRI AYU”...
Transcript of TUGAS AKUNTASI · TUGAS AKUNTASI MENGERJAKAN SIKLUS AKUNTANSI SALON KECANTIKAN “PUTRI AYU”...
NAMA : AGUSTIAN NOOR
NPM : 1261201001012
FAKULTAS EKONOMI
SAMPIT
TAHUN 2012
TUGAS AKUNTASIMENGERJAKAN SIKLUS AKUNTANSI
SALON KECANTIKAN “PUTRI AYU”
Bulan Januari 2012 & Februari 2012
UNIVERSITAS DARWAN ALI
Transaksi
Jan-12 2 Diterima tunai, setoran modal Jamilah Rp 50.000.012.
3 Disetor tunai ke bank Rp 45.000.012.
4 Diterima kredit investasi dari bank Rp 100.000.012.
5 Dibeli sebuah ruko Rp. 125.000.012, pembayaran dilakukan dengan cek; Tanah diperkirakan
bernilai Rp. 50.000.012.
6 Dibeli meja dan kursi rias untuk salon Rp 10.000.012; pembayaran dilakukan dengan cek.
7 Dibeli shampo, bedak dll secra kredit dari Toko ABC Rp 5.000.012
7 Diterima tunai, jasa potong rambut, cream bath dll Rp. 10.000.012
7 Dibayat tunai biaya-biaya sbb:
a. Gaji karyawan Rp 4.000.012
b. Konsumsi Rp 1.000.012
c. Listrik Rp. 500.012
d. Air Rp. 250.012
e. Telpon Rp 100.012
7 Diberikan jasa facial secara kredit kepada pelanggan Rp 500.012
10 Dibayar tunai, asuransi ruko untuk jangka waktu 1 tahun Rp 1.200.012
15 Dibeli 1 buah sepeda motor Rp. 15.000.012, uang muka Rp 2.000.012 dibayar dengan cek
sisanya diangsur selama 2 tahun
16 Diterima tunai, jasa potong rambut, cream bath dll Rp. 14.000.012
16 Dibayat tunai biaya-biaya sbb:
a. Gaji karyawan Rp 5.000.012
b. Konsumsi Rp 1.200.012
c. Listrik Rp. 700.012
d. Air Rp. 400.012
e. Telpon Rp 200.012
16 Diberikan jasa facial secara kredit kepada pelanggan Rp 2.500.012
18 Dibeli tunai kertas, pen dll Rp 300.012
19 Dibayar dengan cek biaya pengecatan ruko Rp. 2.500.012
20 Dibayar tunai, biaya peerbaikan sepeda motor Rp. 350.012
21 Diterima tunai jasa potong rambut, cream bath dll Rp. 14.500.012
21 Dibayat tunai biaya-biaya sbb:
a. Gaji karyawan Rp 5.200.012
b. Konsumsi Rp 1.250.012
c. Listrik Rp. 800.012
d. Air Rp. 200.012
e. Telpon Rp 100.012
21 Diberikan jasa facial dll secara kredit kepada pelanggan Rp. 4.500.012
22 Diterima tunai pembayaran piutang pelanggan Rp 6.000.012
23 dibayar tunai, biaya perbaikan meja rias yang kacanya pecah Rp 250.012
24 Diberikan sumbangan kepada panti asuhan Rp 500.012 tunai
26 Dibayar dengan cek, hutang pada Toko ABC
27 Dibeli secara kredit dari Toko ABC, shampo, bedak dll Rp 1.500.012
28 Diterima tunai jasa potong rambut, cream bath dll Rp. 16.000.012
28 Dibayat tunai biaya-biaya sbb:
a. Gaji karyawan Rp 5.800.012
b. Konsumsi Rp 1.500.012
c. Listrik Rp. 750.012
d. Air Rp. 400.012
e. Telpon Rp 300.012
28 Diberikan jasa facial dll secara kredit kepada pelanggan Rp 2.500.012
29 Diterima tunai, pembayaran piutang pelanggan Rp 2.000.012
Tanggal
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
TRANSAKSI USAHA
30 Jamilah mengambil uang tunai Rp. 1.000.012 untuk kepentingan pribadinya
31 Dibayar tunai, biaya ganti ban sepeda motor Rp 250.012
31 Data untuk penyesuaian :
a Bank membebani biaya administrasi Rp 50.012
b Bank memberikan jasa giro Rp 150.012
c Bank membebani biaya bunga atas kredit investai Rp 1.000.012
d Dari pemeriksaan terhadap uang tunai, ditemukan beberapa lembr uang palsu Rp 30.012
e Dari hasil penghitungan di ketahui shampo, bedak dll yang masih ada Rp 600.012
f Asuransi kadaluarsa 1 tahun
g Gedung disusut dengan metode garis lurus, umur ekonomis diperkirakan 20 tahun dan
nilai sisa ditaksir Rp 40.000.012
h Kendaraan di susut dengan metode garis lurus, umur ekonomi diperkirakan 5 tahun dan
nilai sisa ditaksir Rp 3.000.012
i Peralatan disusut dengan metode garis lurus, umur ekonomis diperkirakan 5 tahun dan
nilai sisa ditaksir Rp 500.012
j Gaji yang belum dicatat dan belum dibayar Rp 1.200.012
Diminta :
1 Buatlah Jurnal Transaksi tersebut diatas !
2 Posting ke buku besar masing-masing !
3 Buat Neraca Saldo !
4 Buat Jurnal Penyesuaian dan posting ke buku besar masing-masing !
5 Buat Neraca Lajur !
6 Buat Laporan Keuangan, yang terdiri dari :
a. Laporan Laba Rugi
b. Laporan Perubahan Modal
c. Neraca
7 Buat Jurnal Penutup, dan posting ke buku besar masing-masing !
8 Buat Neraca Saldo Setelah Penutupan !
Transaksi
Feb-12 1 Dibayar tunai, hutang gaji Rp 1.200.012
1 Diterima tunai, pendapatan jasa salon Rp 5.000.012
1 Dibayar tunai biaya-biaya sbb:
a. Gaji Rp 2.000.012
b. Konsumsi Rp 200.012
c. Listrik Rp 100.012
d. Air Rp 75.012
e. Telepon Rp 50.012
2 Diterima tunai, pelunasan piutang pelanggan Rp 2.000.012
2 Diberikan jasa potong rambut dll secara kredit kepada pelanggan Rp 3.000.012
2 Diterima tunai pendapatan jasa salon Rp. 7.000.012
2 Dibayar tunai biaya-biaya sbb:
a. Gaji Rp 2.800.012
b. Konsumsi Rp 250.012
c. Listrik Rp 125.012
d. Air Rp 100.012
e. Telepon Rp 75.012
2 Disetor tunai ke Bank Rp 15.000.012
4 Dibayar dengan cek, cicilan kredit investasi Rp 10.000.012
5 Dibayar dengan cek hutang kepada Toko ABC Rp 1.500.012
6 Dibeli secara kredit dari Toko ABC, shampo dll Rp 4.400.012
6 Diberikan jasa potong rambut dll secara kredit kepada pelanggan Rp 3.500.012
6 Diterima tunai pendapatan jasa salon Rp. 12.000.012
6 Dibayar tunai biaya-biaya sbb:
a. Gaji Rp 4.800.012
b. Konsumsi Rp 750.012
c. Listrik Rp 250.012
d. Air Rp 150.012
e. Telepon Rp 100.012
6 Disetor tunai ke Bank Rp 14.000.012
7 Diterima tunai pelunasan piutang pelanggan Rp 3.000.012
14 Dibayar tunai biaya perbaikan pintu dan jendela Rp 1.000.012
15 Dibeli tunai kertas, pen dll Rp 300.012
16 Dibayar dengan cek, hutang atas pembelian sepeda motor Rp 1.000.012
16 Diberikan jasa potong rambut dll secara kredit kepada pelanggan Rp 4.000.012
16 Diterima tunai, pendapatan jasa salon Rp 15.000.012
16 Dibayar tunai biaya-biaya sbb:
a. Gaji Rp 4.800.012
b. Konsumsi Rp 750.012
c. Listrik Rp 250.012
d. Air Rp 150.012
e. Telepon Rp 100.012
20 Dibeli tunai, bensin untuk sepeda motor Rp 15.012
20 Dibayar tunai biaya perbaikan sepeda motor Rp 55.012
21 Dibayar dengan cek , hutang pada Toko ABC Rp 4.400.012
21 Dibeli secara kredit dari Toko ABC, shampo dll Rp 5.000.012
24 Diberikan jasa potong rambut dll secara kredit kepada pelanggan Rp 5.000.012
24 Diterima tunai pendapatan jasa salon Rp 17.000.012
24 Dibayar tunai biaya-biaya sbb:
a. Gaji Rp 6.800.012
b. Konsumsi Rp 1.200.012
c. Listrik Rp 350.012
d. Air Rp 225.012
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
TRANSAKSI USAHA
Tanggal
e. Telepon Rp 175.012
25 Diterima tunai, pelunasan piutang pelanggan Rp 7.500.012
26 disetor tunai ke Bank Rp 23.000.012
27 Dibayar tunai biaya pengecatan meja rias dan kursinya Rp 450.012
28 diberikan sumbangan kepada panti asuhan Rp 1.000.012,tunai
28 Jamilah mengambil uang dari bank Rp 2.000.012 untuk kepentingan pribadinya
28 Diberikan jasa potong rambut dll secara kredit kepada pelanggan Rp 4.000.012
28 Diterima tunai, pendapatan jasa salon Rp 18.000.012
28 Dibayar tunai biaya-biaya sbb:
a. Gaji Rp 7.200.012
b. Konsumsi Rp 1.500.012
c. Listrik Rp 500.012
d. Air Rp 250.012
e. Telepon Rp 200.012
28 Diterima tunai pelunasan piutang pelanggan Rp 5.000.012
28 Disetor tunai ke Bank Rp 10.000.012
28 Data untuk penyesuaian :
a. Bank membebani biaya administrasi Rp 250.012
b. Bank memberikan jasa giro Rp 500.012
c. Bank membebani biaya bunga atas kredit investasi sebesar 1% dari sisa kredit
d. Asuransi kadaluarsa 1 bulan
e. Shampo dll yang masih ada di gudang Rp 2.000.012
f. Gedung, kendaraan, peralatan salon disusut dengan metode yang sama dengan bulan
Januari 2012
g. Dari hasil pemeriksaan terhadap kas, ditemukan 3 lembar uang palsu
Pecahan Rp 10.012 an
Diminta :
1 Buat Jurnal Transaksi dan Jurnal Penyesuaian yang diperlukan !
2 Cetak Jurnal, buku besar, laporan laba-rugi, neraca, dan neraca saldo!
Kode Perk Nama Perkiraan Kode Perk Nama Perkiraan
HARTA LANCAR
1000 KAS BIAYA-BIAYA
1010 BANK 5000 BIAYA GAJI
1020 PIUTANG DAGANG 5010 BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON
1030 PERLENGKAPAN SALON 5020 BIAYA KONSUMSI
1040 ASURANSI BAYAR DIMUKA 5030 BIAYA ALAT TULIS KANTOR
HARTA TETAP 5040 BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG
1500 TANAH 5050 BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
1510 GEDUNG 5060 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON
1520 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG 5070 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG
1530 KENDARAAN 5080 BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN
1540 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN 5090 BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON
1550 PERALATAN SALON 5100 BIAYA PERLENGKAPAN SALON
1560 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN SALON 5200 BIAYA ADMINISTRASI BANK
5300 BIAYA BUNGA
HUTANG LANCAR 5400 BIAYAASURANSI
2000 HUTANG DAGANG 5900 BIAYA SERBA SERBI
2200 HUTANG BUKAN DAGANG
2010 HUTANG GAJI
2020 KREDIT MODAL KERJA
HUTANG JANGKA PANJANG
2500 KREDIT INVESTASI
MODAL
3000 MODAL JAMILAH
3010 PRIVE JAMILAH
PENDAPATAN
4000 PENDAPATAN JASA SALON
4010 PENDAPATAN JASA GIRO
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
DAFTAR PERKIRAAN
hal : J-1Tanggal Nama Perkiraan ref Debit Kredit
Jan-12 2 KAS 1000 50.000.012Rp
MODAL 3000 50.000.012Rp
3 BANK 1010 45.000.012Rp
KAS 1000 45.000.012Rp
4 BANK 1010 100.000.012Rp
KREDIT INVESTASI 2050 100.000.012Rp
5 TANAH 1500 50.000.012Rp
GEDUNG 1510 75.000.000Rp
BANK 1010 125.000.012Rp
6 PERALATAN SALON 1550 10.000.012Rp
BANK 1010 10.000.012Rp
7 PERLENGKAPAN SALON 1040 5.000.012Rp
HUTANG DAGANG 2000 5.000.012Rp
7 KAS 1000 10.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 10.000.012Rp
7 BIAYA GAJI 5000 4.000.012Rp
BIAYA KONSUMSI 5020 1.000.012Rp
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 850.036Rp
KAS 1000 5.850.060Rp
7 PIUTANG DAGANG 1020 500.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 500.012Rp
10 ASURANSI BAYAR DIMUKA 1040 1.200.012Rp
KAS 1000 1.200.012Rp
15 KENDARAAN 1530 15.000.012Rp
BANK 1010 2.000.012Rp
HUTANG BUKAN DAGANG 2100 13.000.000Rp
16 KAS 1000 14.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 14.000.012Rp
16 BIAYA GAJI 5000 5.000.012Rp
BIAYA KONSUMSI 5020 1.200.012Rp
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 1.300.036Rp
KAS 1000 7.500.060Rp
16 PIUTANG DAGANG 1020 2.500.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 2.500.012Rp
18 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 5030 300.012Rp
KAS 1000 300.012Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
JURNAL
hal : J-2Tanggal Nama Perkiraan ref Debit Kredit
Jan-12 18 BANK 1010 15.000.012Rp
KAS 1000 15.000.012Rp
19 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 5070 2.500.012Rp
BANK 1010 2.500.012Rp
20 BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 5080 350.012Rp
KAS 1010 350.012Rp
21 KAS 1000 14.500.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 14.500.012Rp
21 BIAYA GAJI 5000 5.200.012Rp
BIAYA KONSUMSI 5020 1.250.012Rp
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 1.100.012Rp
KAS 1000 7.550.036Rp
21 PIUTANG DAGANG 1020 4.500.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 4.500.012Rp
22 KAS 1000 6.000.012Rp
PIUTANG DAGANG 1020 6.000.012Rp
23 BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN 5090 250.012Rp
KAS 1000 250.012Rp
24 BIAYA SERBA-SERBI 5900 500.012Rp
KAS 1000 500.012Rp
26 HUTANG DAGANG 2000 5.000.012Rp
BANK 1010 5.000.012Rp
27 PERLENGKAPAN SALON 1040 1.500.012Rp
HUTANG DAGANG 2000 1.500.012Rp
28 KAS 1000 16.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 16.000.012Rp
28 BIAYA GAJI 5000 5.800.012Rp
BIAYA KONSUMSI 5020 1.500.012Rp
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 1.450.012Rp
KAS 1000 8.750.036Rp
28 PIUTANG DAGANG 1020 2.500.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 2.500.012Rp
29 KAS 1000 2.000.012Rp
PIUTANG DAGANG 1020 2.000.012Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
JURNAL
hal : J-3Tanggal Nama Perkiraan ref Debit Kredit
30 PRIVE 4010 1.000.012Rp
KAS 1000 1.000.012Rp
31 BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 5080 250.012Rp
KAS 1000 250.012Rp
JUMLAH 480.000.528Rp 480.000.528Rp
Feb-12 1 HUTANG GAJI 2010 1.200.012Rp
KAS 1000 1.200.012Rp
1 KAS 1000 5.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 5.000.012Rp
1 BIAYA GAJI 5000 2.000.012Rp
BIAYA KONSUMSI 5020 200.012Rp
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 225.036Rp
KAS 1000 2.425.060Rp
2 KAS 1000 2.000.012Rp
PIUTANG DAGANG 1020 2.000.012Rp
2 PIUTANG DAGANG 1020 3.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 3.000.012Rp
2 KAS 1000 7.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 7.000.012Rp
2 BIAYA GAJI 5000 2.800.012Rp
BIAYA KONSUMSI 5020 250.012Rp
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 300.036Rp
KAS 1000 3.350.060Rp
2 BANK 1010 15.000.012Rp
KAS 1000 15.000.012Rp
4 KREDIT INVESTASI 2020 10.000.012Rp
BANK 1010 10.000.012Rp
5 HUTANG DAGANG 2000 1.500.012Rp
BANK 1010 1.500.012Rp
6 PERLENGKAPAN SALON 1030 4.400.012Rp
HUTANG DAGANG 2000 4.400.012Rp
6 PIUTANG DAGANG 1020 3.500.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 3.500.012Rp
6 KAS 1000 12.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 12.000.012Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
JURNAL
hal : J-4Tanggal Nama Perkiraan ref Debit Kredit
Feb-12 6 BIAYA GAJI 5000 4.800.012Rp
BIAYA KONSUMSI 5020 750.012Rp
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 500.036Rp
KAS 1000 6.050.060Rp
6 BANK 1010 14.000.012Rp
KAS 1000 14.000.012Rp
7 KAS 1000 3.000.012Rp
PIUTANG DAGANG 1020 3.000.012Rp
14 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 5070 1.000.012Rp
KAS 1000 1.000.012Rp
15 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 5030 300.012Rp
KAS 1000 300.012Rp
16 HUTANG BUKAN DAGANG 2010 1.000.012Rp
BANK 1010 1.000.012Rp
16 PIUTANG DAGANG 1020 4.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 4.000.012Rp
16 KAS 1000 15.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 15.000.012Rp
16 BIAYA GAJI 5000 4.800.012Rp
BIAYA KONSUMSI 5020 750.012Rp
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 500.036Rp
KAS 1000 6.050.060Rp
20 BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 15.012Rp
KAS 1000 15.012Rp
20 BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 55.012Rp
KAS 1000 55.012Rp
21 HUTANG DAGANG 2000 4.400.012Rp
BANK 1010 4.400.012Rp
21 PERLENGKAPAN SALON 1020 5.000.012Rp
HUTANG DAGANG 2000 5.000.012Rp
24 PIUTANG DAGANG 1020 5.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 5.000.012Rp
24 KAS 1000 17.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 17.000.012Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
JURNAL
hal : J-5Tanggal Nama Perkiraan ref Debit Kredit
Feb-12 24 BIAYA GAJI 5000 6.800.012Rp
BIAYA KONSUMSI 5020 1.200.012Rp
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 750.036Rp
KAS 1000 8.750.060Rp
25 KAS 1000 7.500.012Rp
PIUTANG DAGANG 1020 7.500.012Rp
26 BANK 1010 23.000.012Rp
KAS 1000 23.000.012Rp
27 BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN 450.012Rp
KAS 450.012Rp
28 BIAYA SERBA-SERBI 5090 1.000.012Rp
KAS 1000 1.000.012Rp
28 PRIVE 3010 2.000.012Rp
BANK 1010 2.000.012Rp
28 PIUTANG DAGANG 1020 4.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 4.000.012Rp
28 KAS 1000 18.000.012Rp
PENDAPATAN JASA SALON 4000 18.000.012Rp
28 BIAYA GAJI 5000 7.200.012Rp
BIAYA KONSUMSI 5020 1.500.012Rp
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 950.012Rp
KAS 1000 9.650.036Rp
28 KAS 1000 5.000.012Rp
PIUTANG DAGANG 1020 5.000.012Rp
28 BANK 1010 10.000.012Rp
KAS 1000 10.000.012Rp
JUMLAH 241.595.732Rp 241.595.732Rp
JURNAL
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
KODE PERK 1000
NAMA PERK KAS
TANGGAL KETERANGAN REF MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 2 J-1 50.000.012Rp 50.000.012Rp
3 J-1 45.000.012Rp 5.000.000Rp
7 J-1 10.000.012Rp 15.000.012Rp
7 J-1 5.850.060Rp 9.149.952Rp
10 J-1 1.200.012Rp 7.949.940Rp
16 J-1 14.000.012Rp 21.949.952Rp
16 J-1 7.500.060Rp 14.449.892Rp
18 J-1 300.012Rp 14.149.880Rp
18 J-2 15.000.012Rp 850.132Rp
20 J-2 350.012Rp 1.200.144Rp
21 J-2 14.500.012Rp 13.299.868Rp
21 J-2 7.550.036Rp 5.749.832Rp
22 J-2 6.000.012Rp 11.749.844Rp
23 J-2 250.012Rp 11.499.832Rp
24 J-2 500.012Rp 10.999.820Rp
28 J-2 16.000.012Rp 26.999.832Rp
28 J-2 8.750.036Rp 18.249.796Rp
29 J-2 2.000.012Rp 20.249.808Rp
30 J-3 1.000.012Rp 19.249.796Rp
31 J-3 250.012Rp 18.999.784Rp
31 JP-1 30.012Rp 18.969.772Rp
Feb-12 1 SALDO 18.969.772Rp
1 J-3 1.200.012Rp 17.769.760Rp
1 J-3 5.000.012Rp 22.769.772Rp
1 J-3 2.425.060Rp 20.344.712Rp
2 J-3 2.000.012Rp 22.344.724Rp
2 J-3 3.350.060Rp 18.994.664Rp
2 J-3 15.000.012Rp 3.994.652Rp
6 J-3 12.000.012Rp 15.994.664Rp
6 J-4 6.050.060Rp 9.944.604Rp
6 J-4 14.000.012Rp 4.055.408Rp
7 J-4 3.000.012Rp 1.055.396Rp
14 J-4 1.000.012Rp 2.055.408Rp
15 J-4 300.012Rp 2.355.420Rp
16 J-4 15.000.012Rp 12.644.592Rp
16 J-4 6.050.060Rp 6.594.532Rp
20 J-4 15.012Rp 6.579.520Rp
20 J-4 55.012Rp 6.524.508Rp
24 J-4 17.000.012Rp 23.524.520Rp
24 J-5 8.750.060Rp 14.774.460Rp
25 J-5 7.500.012Rp 22.274.472Rp
26 J-5 23.000.012Rp 725.540Rp
27 J-5 450.012Rp 1.175.552Rp
28 J-5 1.000.012Rp 2.175.564Rp
28 J-5 18.000.012Rp 15.824.448Rp
28 J-5 9.650.036Rp 6.174.412Rp
28 J-5 5.000.012Rp 11.174.424Rp
28 J-5 10.000.012Rp 1.174.412Rp
28 JP-2 30.036 1.144.376Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
1010
BANK
D K D K
Jan-12 3 J-1 45.000.012Rp 45.000.012Rp
4 J-1 100.000.012Rp 145.000.024Rp
5 J-1 125.000.012Rp 20.000.012Rp
6 J-1 10.000.012Rp 10.000.000Rp
15 J-1 2.000.012Rp 7.999.988Rp
18 J-2 15.000.012Rp 23.000.000Rp
19 J-2 2.500.012Rp 20.499.988Rp
26 J-2 5.000.012Rp 15.499.976Rp
31 JP-1 50.012Rp 15.449.964Rp
31 JP-1 150.012Rp 15.599.976Rp
31 JP-1 1.000.012Rp 14.599.964Rp
Feb-12 1 SALDO 14.599.964Rp
2 J-3 15.000.012Rp 29.599.976Rp
4 J-3 10.000.012Rp 19.599.964Rp
5 J-3 1.500.012Rp 18.099.952Rp
6 J-4 14.000.012Rp 32.099.964Rp
16 J-4 1.000.012Rp 31.099.952Rp
21 J-4 4.400.012Rp 26.699.940Rp
26 J-5 23.000.012Rp 49.699.952Rp
28 J-5 2.000.012Rp 47.699.940Rp
28 J-5 10.000.012Rp 57.699.952Rp
28 JP-2 Rp250.012 57.449.940Rp
28 JP-2 500.012 57.949.952Rp
28 JP-2 900.000 57.049.952Rp
TANGGAL
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK
KETERANGAN REFMUTASI SALDO
NAMA PERK
KODE PERK 1020
NAMA PERK PIUTANG DAGANG
KETERANGAN REF MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 7 J-1 500.012Rp 500.012Rp
16 J-1 2.500.012Rp 3.000.024Rp
21 J-2 4.500.012Rp 7.500.036Rp
22 J-2 6.000.012Rp 1.500.024Rp
28 J-2 2.500.012Rp 4.000.036Rp
29 J-2 2.000.012Rp 2.000.024Rp
Feb-12 1 SALDO 2.000.024Rp
2 J-3 2.000.012Rp 12Rp
2 J-3 3.000.012Rp 3.000.024Rp
6 J-3 3.500.012Rp 6.500.036Rp
7 J-4 3.000.012Rp 3.500.024Rp
16 J-4 4.000.012Rp 7.500.036Rp
24 J-4 5.000.012Rp 12.500.048Rp
25 J-5 7.500.012Rp 5.000.036Rp
28 J-5 4.000.012Rp 9.000.048Rp
28 J-5 5.000.012Rp 4.000.036Rp
KODE PERK 1030
NAMA PERK
KETERANGAN REF MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 7 J-1 5.000.012Rp 5.000.012Rp
27 J-2 1.500.012Rp 6.500.024Rp
31 JP-1 5.900.012Rp 600.012Rp
Feb-12 1 SALDO 600.012Rp
6 J-3 4.400.012Rp 5.000.024Rp
21 J-3 5.000.012Rp 10.000.036Rp
28 JP-2 8.000.024Rp 2.000.012Rp
BUKU BESAR
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
TANGGAL
TANGGAL
PERLENGKAPAN SALON
KODE PERK 1040
NAMA PERK
MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 10 J-1 1.200.012Rp 1.200.012Rp
31 JP-1 100.001Rp 1.100.011Rp
Feb-12 1 SALDO 1.100.011Rp
28 JP-2 100.001Rp 1.000.010Rp
KODE PERK 1500
NAMA PERK TANAH
MUTASI
D K D K
Jan-12 5 50.000.012Rp 50.000.012Rp
Feb-12 1 SALDO 50.000.012Rp
ASURANSI BAYAR DIMUKA
TANGGAL KETERANGAN REF
SALDOKETERANGAN REF
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
TANGGAL
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK 1510
NAMA PERK GEDUNG
D K D K
Jan-12 5 J-1 75.000.000Rp 75.000.000Rp
Feb-12 1 SALDO 75.000.000Rp
1520
AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG
MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 31 JP-1 145.833Rp 145.833Rp
Feb-12 1 SALDO 145.833Rp
28 JP-2 145.833Rp 291.667Rp
KETERANGANTANGGAL REF
TANGGAL KETERANGAN REF
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK
NAMA PERK
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
MUTASI SALDO
KODE PERK 1530
NAMA PERK KENDARAAN
MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 15 J-1 15.000.012Rp 15.000.012Rp
Feb-12 1 SALDO 15.000.012Rp
1540
AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN
MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 31 JP-1 200.000Rp 200.000Rp
Feb-12 1 SALDO 200.000Rp
28 JP-2 200.000Rp 400.000Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REF
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK
NAMA PERK
TANGGAL KETERANGAN REF
KODE PERK 1550
NAMA PERK PERALATAN SALON
MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 6 J-1 10.000.012Rp 10.000.012Rp
Feb-12 1 SALDO 10.000.012Rp
KODE PERK 1560
NAMA PERK AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN SALON
MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 31 JP-1 158.333Rp 158.333Rp
Feb-12 1 SALDO 158.333Rp
28 JP-2 158.333Rp 316.667Rp
TANGGAL KETERANGAN REF
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REF
KODE PERK 2000
NAMA PERK HUTANG DAGANG
D K D K
Jan-12 7 J-1 5.000.012Rp 5.000.012Rp
26 J-2 5.000.012Rp -Rp
27 J-2 1.500.012Rp 1.500.012Rp
Feb-12 1 SALDO 1.500.012Rp
5 J-3 1.500.012Rp -Rp
6 J-3 4.400.012Rp 4.400.012Rp
21 J-3 4.400.012Rp -Rp
21 J-3 5.000.012Rp 5.000.012Rp
2100
HUTANG BUKAN DAGANG
D K D K
Jan-01 15 J-1 13.000.000Rp 13.000.000Rp
Feb-12 1 SALDO 13.000.000Rp
16 J-3 1.000.012Rp 11.999.988Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK
NAMA PERK
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
2010
HUTANG GAJI
D K D K
Jan-12 31 JP-1 1.200.012Rp 1.200.012Rp
Feb-12 1 SALDO 1.200.012Rp
1 J-3 1.200.012Rp -Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK
NAMA PERK
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
KODE PERK 2020
NAMA PERK
MUTASI SALDO
D K D K
2500
D K D K
Jan-12 4 J-1 100.000.012Rp 100.000.012Rp
Feb-12 1 SALDO 100.000.012Rp
4 J-3 10.000.012Rp 90.000.000Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REF
KREDIT MODAL KERJA
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK
NAMA PERK
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
KREDIT INVESTASI
3000
D K D K
Jan-12 1 J-1 50.000.012Rp 50.000.012Rp
31 JT-1 22.065.616 72.065.628Rp
31 JT-1 1.000.012 71.065.616Rp
Feb-12 1 SALDO 71.065.616Rp
28 JT-2 38.120.484 109.186.101Rp
28 JT-2 2.000.012 107.186.089Rp
KODE PERK 3010
NAMA PERK PRIVE
D K D K
Jan-12 30 J-3 1.000.012Rp 1.000.012Rp
31 JT-1 1.000.012 0
Feb-12 1 SALDO 0
28 J-3 2.000.012Rp 2.000.012Rp
28 JT-2 2.000.012 -Rp
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK
MUTASI SALDO
NAMA PERK MODAL
TANGGAL KETERANGAN REF
4000
PENDAPATAN JASA SALON
D K D K
Jan-12 7 J-1 10.000.012Rp 10.000.012Rp
7 J-1 500.012Rp 10.500.024Rp
16 J-1 14.000.012Rp 24.500.036Rp
16 J-1 2.500.012Rp 27.000.048Rp
21 J-2 14.500.012Rp 41.500.060Rp
21 J-2 4.500.012Rp 46.000.072Rp
28 J-2 16.000.012Rp 62.000.084Rp
28 J-2 2.500.012Rp 64.500.096Rp
31 JT-1 64.500.096Rp 0
Feb-12 1 SALDO 0
1 J-3 5.000.012Rp 5.000.012Rp
2 J-3 3.000.012Rp 8.000.024Rp
6 J-3 3.500.012Rp 11.500.036Rp
6 J-3 12.000.012Rp 23.500.048Rp
16 J-4 4.000.012Rp 27.500.060Rp
16 J-4 15.000.012Rp 42.500.072Rp
24 J-4 5.000.012Rp 47.500.084Rp
24 J-4 17.000.012Rp 64.500.096Rp
28 J-5 4.000.012Rp 68.500.108Rp
28 J-5 18.000.012Rp 86.500.120Rp
28 JT-2 86.500.120 -Rp
4010
PENDAPATAN JASA GIRO
D K D K
Jan-12 31 JP-1 150.012Rp 150.012Rp
31 JT-1 150.012Rp 0
Feb-12 1 SALDO 0
28 JP-2 500.012 500.012
28 JT-2 500.012 0
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK
NAMA PERK
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK
NAMA PERK
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 7 J-1 4.000.012Rp 4.000.012Rp
16 J-1 5.000.012Rp 9.000.024Rp
21 J-2 5.200.012Rp 14.200.036Rp
28 J-2 5.800.012Rp 20.000.048Rp
31 JP-1 1.200.012Rp 21.200.060Rp
31 JT-1 21.200.060 0
Feb-12 1 SALDO 0
1 J-3 2.000.012Rp 2.000.012Rp
2 J-3 2.800.012Rp 4.800.024Rp
6 J-4 4.800.012Rp 9.600.036Rp
16 J-4 4.800.012Rp 14.400.048Rp
24 J-5 6.800.012Rp 21.200.060Rp
28 J-5 7.200.012Rp 28.400.072Rp
28 JT-2 28.400.072Rp -Rp
KODE PERK 5010
NAMA PERK
D K D K
Jan-12 7 J-1 850.036Rp 850.036Rp
16 J-1 1.300.036Rp 2.150.072Rp
21 J-2 1.100.012Rp 3.250.084Rp
28 J-2 1.450.012Rp 4.700.096Rp
31 JT-1 4.700.096 0
Feb-12 1 SALDO 0
1 j-3 225.036Rp 225.036Rp
2 j-3 300.036Rp 525.072Rp
6 J-4 500.036Rp 1.025.108Rp
16 J-4 500.036Rp 1.525.144Rp
24 J-5 750.036Rp 2.275.180Rp
28 J-5 950.012Rp 3.225.192Rp
28 JT-2 3.225.192Rp -Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK
NAMA PERK
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
BIAYA GAJI
5000
D K D K
Jan-12 7 J-1 1.000.012Rp 1.000.012Rp
16 J-1 1.200.012Rp 2.200.024Rp
21 J-2 1.250.012Rp 3.450.036Rp
28 J-2 1.500.012Rp 4.950.048Rp
31 JT-1 4.950.048 0
Feb-12 1 SALDO 0
1 J-3 200.012Rp 200.012Rp
2 J-3 250.012Rp 450.024Rp
6 J-4 750.012Rp 1.200.036Rp
16 J-4 750.012Rp 1.950.048Rp
24 J-5 1.200.012Rp 3.150.060Rp
28 J-5 1.500.012Rp 4.650.072Rp
28 JT-2 4.650.072Rp -Rp
D K D K
Jan-12 18 J-1 300.012Rp 300.012Rp
31 JT-1 300.012 0
Feb-12 1 SALDO 0
16 J-4 300.012Rp 300.012Rp
28 JT-2 300.012Rp -Rp
D K D K
Jan-12 31 JP-1 145.833Rp 145.833Rp
31 JT-1 145.833 0
Feb-12 1 SALDO 0
28 JP-2 145.833Rp 145.833Rp
28 JT-2 145.833Rp -Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK 5020
NAMA PERK BIAYA KONSUMSI
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK 5030
NAMA PERK BIAYA ALAT TULIS KANTOR
BUKU BESAR
KODE PERK 5040
NAMA PERK BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 31 JP-1 200.000Rp 200.000Rp
31 JT-1 200.000 0
Feb-12 1 SALDO 0
28 JP-2 200.000Rp 200.000Rp
28 JT-2 200.000Rp -Rp
KODE PERK 5060
NAMA PERK
TANGGAL KETERANGAN REF MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 31 JP-1 158.333Rp 158.333Rp
31 JT-1 158.333 0
Feb-12 1 SALDO 0
28 JP-2 158.333Rp 158.333Rp
28 JT-2 158.333Rp -Rp
D K D K
Jan-12 19 J-2 2.500.012Rp 2.500.012Rp
31 JT-1 2.500.012 0
Feb-12 1 SALDO 0
14 J-4 1.000.012Rp 1.000.012Rp
28 JT-2 1.000.012Rp -Rp
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON
REFMUTASI SALDO
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK 5050
NAMA PERK BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN
TANGGAL KETERANGAN
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK 5070
NAMA PERK BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG
D K D K
Jan-12 20 J-2 350.012Rp 350.012Rp
31 J-3 250.012Rp 600.024Rp
31 JT-1 600.024 0
Feb-12 1 SALDO 0
20 J-4 15.012Rp 15.012Rp
20 J-4 55.012Rp 70.024Rp
28 JT-2 70.024Rp -Rp
5090
NAMA PERK BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON
D K D K
Jan-12 23 J-2 250.012Rp 250.012Rp
31 JT-1 250.012 -Rp
Feb-12 1 SALDO -Rp
27 J-5 450.012Rp 450.012Rp
28 JT-2 450.012Rp -Rp
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
BUKU BESAR
BUKU BESAR
5080
BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN
KETERANGAN REFMUTASI SALDO
TANGGAL
NAMA PERK
KODE PERK
KODE PERK
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
KODE PERK 5100
NAMA PERK BIAYA PERLENGKAPAN SALON
TANGGAL KETERANGAN REF MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 31 JP-1 5.900.012Rp 5.900.012Rp
31 JT-1 5.900.012 0
Feb-12 1 SALDO 0
28 JP-2 8.000.024Rp 8.000.024Rp
28 JT-2 8.000.024Rp -Rp
KODE PERK 5200
NAMA PERK BIAYA ADMINISTRASI BANK
D K D K
Jan-12 31 JP-1 50.012Rp 50.012Rp
31 JT-1 50.012 -Rp
Feb-12 1 SALDO -Rp
28 JP-2 Rp250.012 250.012Rp
28 JT-2 250.012Rp -Rp
KODE PERK 5300
NAMA PERK BIAYA BUNGA
TANGGAL KETERANGAN REF MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 31 JP-1 1.000.012Rp 1.000.012Rp
31 JT-1 1.000.012 0
Feb-12 1 SALDO 0
28 JP-2 900.000 900.000
28 JT-2 900.000 0
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
BUKU BESAR
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
KODE PERK 5400
NAMA PERK BIAYA ASURANSI
TANGGAL KETERANGAN REF MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 31 JP-1 100.001Rp 100.001Rp
31 JT-1 100.001 0
Feb-12 1 SALDO 0
28 JP-2 100.001Rp 100.001Rp
28 JT-2 100.001Rp -Rp
KODE PERK 5900
NAMA PERK BIAYA SERBA-SERBI
TANGGAL KETERANGAN REF MUTASI SALDO
D K D K
Jan-12 24 J-2 500.012Rp 500.012Rp
31 JP-12 30.012Rp 530.024Rp
31 JT-1 530.024 -Rp
Feb-12 1 SALDO 0
28 J-5 1.000.012Rp 1.000.012Rp
28 JP-2 30.036 1.030.048Rp
28 JT-2 1.030.048Rp -Rp
BUKU BESAR
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
D K D K
Jan-12 31 JT-1 64.650.108 64.650.108
31 JT-1 42.584.492 22.065.616
31 JT-1 22.065.616 0
Feb-12 1 SALDO 0
28 JT-2 87.000.132 87.000.132
28 JT-2 48.879.648 38.120.484
28 JT-2 38.120.484 0
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
BUKU BESAR
KODE PERK 6000
NAMA PERK IKHTISAR RUGI LABA
TANGGAL KETERANGAN REFMUTASI SALDO
KODE PERK NAMA PERKIRAAN D K
1000 KAS 18.999.784Rp
1010 BANK 15.499.976Rp
1020 PIUTANG DAGANG 2.000.024Rp
1030 PERLENGKAPAN SALON 6.500.024Rp
1040 ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.200.012Rp
1500 TANAH 50.000.012Rp
1510 GEDUNG 75.000.000Rp
1520 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG -
1530 KENDARAAN 15.000.012Rp
1540 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN -
1550 PERALATAN SALON 10.000.012Rp
1560 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN SALON -
2000 HUTANG DAGANG 1.500.012Rp
2200 HUTANG BUKAN DAGANG 13.000.000Rp
2010 HUTANG GAJI -
2020 KREDIT MODAL KERJA -
2500 KREDIT INVESTASI 100.000.012Rp
3000 MODAL JAMILAH 50.000.012Rp
3010 PRIVE JAMILAH 1.000.012Rp
4000 PENDAPATAN JASA SALON 64.500.096Rp
4010 PENDAPATAN JASA GIRO -
5000 BIAYA GAJI 20.000.048Rp
5010 BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 4.700.096Rp
5020 BIAYA KONSUMSI 4.950.048Rp
5030 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012Rp
5040 BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG -
5050 BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN -
5060 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON -
5070 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 2.500.012Rp
5080 BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 600.024Rp
5090 BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON 250.012Rp
5100 BIAYA PERLENGKAPAN SALON -
5200 BIAYA ADMINISTRASI BANK -
5300 BIAYA BUNGA -
5400 BIAYAASURANSI -
5900 BIAYA SERBA SERBI 500.012Rp
JUMLAH 229.000.132Rp 229.000.132Rp
NERACA SALDO
per Januari 2012
SALON KECANTIKANN "PUTRI AYU"
KODE PERK NAMA PERKIRAAN D K
1000 KAS 1.174.412Rp
1010 BANK 57.699.952Rp
1020 PIUTANG DAGANG 4.000.036Rp
1030 PERLENGKAPAN SALON 10.000.036Rp
1040 ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.100.011Rp
1500 TANAH 50.000.012Rp
1510 GEDUNG 75.000.000Rp
1520 AKUMULASI PENYUSUTAN GEDUNG 145.833Rp
1530 KENDARAAN 15.000.012Rp
1540 AKUMULASI PENYUSUTAN KENDARAAN 200.000Rp
1550 PERALATAN SALON 10.000.012Rp
1560 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN SALON 158.333Rp
2000 HUTANG DAGANG 5.000.012Rp
2200 HUTANG BUKAN DAGANG 11.999.988Rp
2010 HUTANG GAJI -Rp
2020 KREDIT MODAL KERJA -Rp
2500 KREDIT INVESTASI 90.000.000Rp
3000 MODAL JAMILAH 71.065.616Rp
3010 PRIVE JAMILAH 2.000.012Rp
4000 PENDAPATAN JASA SALON 86.500.120Rp
4010 PENDAPATAN JASA GIRO -Rp
5000 BIAYA GAJI 28.400.072Rp
5010 BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 3.225.192Rp
5020 BIAYA KONSUMSI 4.650.072Rp
5030 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012Rp
5040 BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG -Rp
5050 BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN -Rp
5060 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON -Rp
5070 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 1.000.012Rp
5080 BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 70.024Rp
5090 BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON 450.012Rp
5100 BIAYA PERLENGKAPAN SALON -Rp
5200 BIAYA ADMINISTRASI BANK -Rp
5300 BIAYA BUNGA -Rp
5400 BIAYAASURANSI -Rp
5900 BIAYA SERBA SERBI 1.000.012Rp
JUMLAH 265.069.903Rp 265.069.903Rp
per Februari 2012
SALON KECANTIKANN "PUTRI AYU"
NERACA SALDO
D K D K D K D K D K
1000 KAS 18.999.784 30.012 18.969.772 18.969.772
1010 BANK 15.499.976 150.012 50.012 14.599.964 14.599.964
1.000.012
1020 PIUTANG DAGANG 2.000.024 2.000.024 2.000.024
1030 PERLENGKAPAN SALON 6.500.024 5.900.012 600.012 600.012
1040 ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.200.012 100.001 1.100.011 1.100.011
1500 TANAH 50.000.012 50.000.012 50.000.012
1510 GEDUNG 75.000.000 75.000.000 75.000.000
1520 AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG - 145.833 145.833 145.833
1530 KENDARAAN 15.000.012 15.000.012 15.000.012
1540 AKUM. PENYUSUT KENDARAAN - 200.000 200.000 200.000
1550 PERALATAN SALON 10.000.012 10.000.012 10.000.012
1560 AKUM. PENYUSUT PERALATAN - 158.333 158.333 158.333
2000 HUTANG DAGANG 1.500.012 1.500.012 1.500.012
2200 HUTANG BUKAN DAGANG 13.000.000 13.000.000 13.000.000
2010 HUTANG GAJI - 1.200.012 1.200.012 1.200.012
2020 KREDIT MODAL KERJA - - -
2500 KREDIT INVESTASI 100.000.012 100.000.012 100.000.012
3000 MODAL JAMILAH 50.000.012 50.000.012 50.000.012
3010 PRIVE JAMILAH 1.000.012 1.000.012 1.000.012
4000 PENDAPATAN JASA SALON 64.500.096 64.500.096 64.500.096
4010 PENDAPATAN JASA GIRO - 150.012 150.012 150.012
5000 BIAYA GAJI 20.000.048 1.200.012 21.200.060 21.200.060
5010 BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 4.700.096 4.700.096 4.700.096
5020 BIAYA KONSUMSI 4.950.048 4.950.048 4.950.048
5030 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012 300.012 300.012
5040 BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG - 145.833 145.833 145.833
5050 BIAYA PENYUSUT KENDARAAN - 200.000 200.000 200.000
5060 BIAYA PENYUSUT PERALATAN - 158.333 158.333 158.333
5070 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 2.500.012 2.500.012 2.500.012
5080 BIAYA PEMELIHARA KENDARAAN 600.024 600.024 600.024
5090 BIAYA PEMELIHARA PERALATAN 250.012 250.012 250.012
5100 BIAYA PERLENGKAPAN SALON - 5.900.012 5.900.012 5.900.012
5200 BIAYA ADMINISTRASI BANK - 50.012 50.012 50.012
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
NERACA LAJUR
per 31 Januari 2012
kode
perk
NERACA SALDO PENYESUAIAN Nrc Sld Stlh Penyesuaian RUGI/LABA NERACANAMA PERKIRAAN
5300 BIAYA BUNGA - 1.000.012 1.000.012 1.000.012
5400 BIAYA ASURANSI - 100.001 100.001 100.001
5900 BIAYA SERBA SERBI 500.012 30.012 530.024 530.024
JUMLAH 229.000.132 229.000.132 8.934.240 8.934.240 230.854.323 230.854.323 42.584.492 64.650.108 188.269.831 166.204.215
LABA 22.065.616 22.065.616
TOTAL 64.650.108 64.650.108 188.269.831 188.269.831
D K D K D K D K D K
1000 KAS 1.174.412 30.036 1.144.376 1.144.376
1010 BANK 57.699.952 500.012 250.012 57.049.952 57.049.952
900.000
1020 PIUTANG DAGANG 4.000.036 4.000.036 4.000.036
1030 PERLENGKAPAN SALON 10.000.036 8.000.024 2.000.012 2.000.012
1040 ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.100.011 100.001Rp 1.000.010 1.000.010
1500 TANAH 50.000.012 50.000.012 50.000.012
1510 GEDUNG 75.000.000 75.000.000 75.000.000
1520 AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG 145.833 145.833 291.667 291.667
1530 KENDARAAN 15.000.012 15.000.012 15.000.012
1540 AKUM. PENYUSUT KENDARAAN 200.000 200.000 400.000 400.000
1550 PERALATAN SALON 10.000.012 10.000.012 10.000.012
1560 AKUM. PENYUSUT PERALATAN 158.333 158.333 316.667 316.667
2000 HUTANG DAGANG 5.000.012 5.000.012 5.000.012
2200 HUTANG BUKAN DAGANG 11.999.988 11.999.988 11.999.988
2010 HUTANG GAJI 0 0 0
2020 KREDIT MODAL KERJA 0 0 0
2500 KREDIT INVESTASI 90.000.000 90.000.000 90.000.000
3000 MODAL JAMILAH 71.065.616 71.065.616 71.065.616
3010 PRIVE JAMILAH 2.000.012 2.000.012 2.000.012
4000 PENDAPATAN JASA SALON 86.500.120 86.500.120 86.500.120
4010 PENDAPATAN JASA GIRO 0 500.012 500.012 500.012
5000 BIAYA GAJI 28.400.072 28.400.072 28.400.072
5010 BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 3.225.192 3.225.192 3.225.192
5020 BIAYA KONSUMSI 4.650.072 4.650.072 4.650.072
5030 BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012 300.012 300.012
5040 BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG 0 145.833 145.833 145.833
5050 BIAYA PENYUSUT KENDARAAN 0 200.000 200.000 200.000
5060 BIAYA PENYUSUT PERALATAN 0 158.333 158.333 158.333
5070 BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 1.000.012 1.000.012 1.000.012
5080 BIAYA PEMELIHARA KENDARAAN 70.024 70.024 70.024
5090 BIAYA PEMELIHARA PERALATAN 450.012 450.012 450.012
5100 BIAYA PERLENGKAPAN SALON 0 8.000.024 8.000.024 8.000.024
5200 BIAYA ADMINISTRASI BANK 0 250.012 250.012 250.012
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
NERACA LAJUR
per 31 Februari 2012
kode
perkNAMA PERKIRAAN
NERACA SALDO PENYESUAIAN Nrc Sld Stlh Penyesuaian RUGI/LABA NERACA
5300 BIAYA BUNGA 0 900.000 900.000 900.000
5400 BIAYA ASURANSI 0 100.001Rp 100.001Rp 100.001Rp
5900 BIAYA SERBA SERBI 1.000.012 30.036 1.030.048 1.030.048
JUMLAH 265.069.903 265.069.903 10.284.252 10.284.252 266.074.082 266.074.082 48.879.648 87.000.132 217.194.434 179.073.950
LABA 38.120.484 38.120.484
TOTAL 87.000.132 87.000.132 217.202.767 217.194.434
hal : JP-1
NAMA PERKIRAAN REF DEBIT KREDIT
Jan-12 31 BIAYA ADMINISTRASI BANK 5200 50.012Rp
BANK 1000 50.012Rp
31 BANK 1010 150.012Rp
PENDAPATAN JASA GIRO 4010 150.012Rp
31 BIAYA BUNGA 5300 1.000.012Rp
BANK 1010 1.000.012Rp
31 BIAYA SERBA-SERBI 5900 30.012Rp
KAS 1000 30.012Rp
31 BIAYA PERLENGKAPAN SALON 5100 5.900.012Rp
PERLENGKAPAN SALON 1030 5.900.012Rp
31 BIAYA ASURANSI 5400 100.001Rp
ASURANSI 1040 100.001Rp
31 BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG 5040 145.833Rp
AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG 1520 145.833Rp
31 BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 5050 200.000Rp
AKUM. PENYUSUTAN KENDARAAN 1540 200.000Rp
31 BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN 5060 158.333Rp
AKUM. PENYUSUTAN PERALATAN 1560 158.333Rp
31 BIAYA GAJI 1000 1.200.012Rp
HUTANG GAJI 2010 1.200.012Rp
JUMLAH 8.934.240Rp 8.934.240Rp
TANGGAL
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
JURNAL PENYESUAIAN (JP)
hal : JP-2
NAMA PERKIRAAN REF DEBIT KREDIT
Feb-12 28 BIAYA ADMINISTRASI BANK 5200 Rp250.012
BANK 1000 Rp250.012
28 BANK 1010 500.012
PENDAPATAN JASA GIRO 4010 500.012
28 BIAYA BUNGA 5300 900.000
BANK 1010 900.000
28 BIAYA ASURANSI 5400 100.001Rp
ASURANSI 1040 100.001Rp
28 BIAYA PERLENGKAPAN SALON 5100 8.000.024Rp
PERLENGKAPAN SALON 1030 8.000.024Rp
28
a. BIAYA PENYUSUTAN GEDUNG 5040 145.833Rp
AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG 1520 145.833Rp
B. BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 5050 200.000Rp
AKUM. PENYUSUTAN KENDARAAN 1540 200.000Rp
C. BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN 5060 158.333Rp
AKUM. PENYUSUTAN PERALATAN 1560 158.333Rp
28 BIAYA SERBA-SERBI 5900 30.036
KAS 1000 30.036
JUMLAH Rp10.284.252 Rp10.284.252
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
JURNAL PENYESUAIAN (JP)
TANGGAL
HARTA PASSIVA
HARTA LANCAR HUTANG LANCAR
KAS 18.969.772 HUTANG DAGANG 1.500.012
BANK 14.599.964 HUTANG BUKAN DAGANG 13.000.000
PIUTANG DAGANG 2.000.024 HUTANG GAJI 1.200.012
PERLENGKAPAN SALON 600.012 KREDIT MODAL KERJA -
ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.100.011 JUMLAH HUTANG LANCAR 15.700.024
JUMLAH HARTA LANCAR 37.269.783
HARTA TETAP HUTANG JANGKA PANJANG
TANAH 50.000.012 KREDIT INVESTASI 100.000.012
GEDUNG 75.000.000 JUMLAH HUTANG JANGKA PANJANG 100.000.012
AKUM. PENY. GEDUNG -145.833
KENDARAAN 15.000.012
AKUM. PENY. KENDARAAN -200.000
PERLATAN SALON 10.000.012 MODAL
AKUM. PENY. PERALATAN SALON -158.333 MODAL AKHIR JAMILAH 71.065.616
JUMLAH HARTA TETAP 149.495.869 JUMLAH MODAL 71.065.616
JUMLAH HARTA 186.765.652 JUMLAH PASSIVA 186.765.652
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
NERACA
per 31 Januari 2012
HARTA PASSIVA
HARTA LANCAR HUTANG LANCAR
KAS 1.144.376 HUTANG DAGANG 5.000.012
BANK 57.049.952 HUTANG BUKAN DAGANG 11.999.988
PIUTANG DAGANG 4.000.036 HUTANG GAJI 0
PERLENGKAPAN SALON 2.000.012 KREDIT MODAL KERJA 0
ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.000.010 JUMLAH HUTANG LANCAR 17.000.000
JUMLAH HARTA LANCAR 65.194.386
HARTA TETAP HUTANG JANGKA PANJANG
TANAH 50.000.012 KREDIT INVESTASI 90.000.000
GEDUNG 75.000.000 JUMLAH HUTANG JANGKA PANJANG 90.000.000
AKUM. PENY. GEDUNG -291.667
KENDARAAN 15.000.012
AKUM. PENY. KENDARAAN -400.000
PERLATAN SALON 10.000.012 MODAL
AKUM. PENY. PERALATAN SALON -316.667 MODAL AKHIR JAMILAH 107.186.089
JUMLAH HARTA TETAP 148.991.703 JUMLAH MODAL 107.186.089
JUMLAH HARTA 214.186.089 JUMLAH PASSIVA 214.186.089
per 31 Februari 2012
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
NERACA
PENDAPATAN
PENDAPATAN JASA SALON 64.500.096
PENDAPATAN JASA GIRO 150.012
JUMLAH PENDAPATAN 64.650.108
BIAYA-BIAYA
BIAYA GAJI 21.200.060
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 4.700.096
BIAYA KONSUMSI 4.950.048
BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012
BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG 145.833
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 200.000
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON 158.333
BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 2.500.012
BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 600.024
BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON 250.012
BIAYA PERLENGKAPAN SALON 5.900.012
BIAYA ADMINISTRASI BANK 50.012
BIAYA BUNGA 1.000.012
BIAYAASURANSI 100.001
BIAYA SERBA SERBI 530.024
JUMLAH BIAYA -42.584.492
LABA USAHA 22.065.616
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
LAPORAN LABA RUGIper 1 s/d 31 Januari 2012
PENDAPATAN
PENDAPATAN JASA SALON 86.500.120
PENDAPATAN JASA GIRO 500.012
JUMLAH PENDAPATAN 87.000.132
BIAYA-BIAYA
BIAYA GAJI 28.400.072
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 3.225.192
BIAYA KONSUMSI 4.650.072
BIAYA ALAT TULIS KANTOR 300.012
BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG 145.833
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 200.000
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON 158.333
BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 1.000.012
BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 70.024
BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON 450.012
BIAYA PERLENGKAPAN SALON 8.000.024
BIAYA ADMINISTRASI BANK 250.012
BIAYA BUNGA 900.000
BIAYAASURANSI 100.001Rp
BIAYA SERBA SERBI 1.030.048
JUMLAH BIAYA -48.879.648
LABA USAHA 38.120.484
per 1 s/d 31 Februari 2012
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
LAPORAN LABA RUGI
MODAL AWAL JAMILAH 50.000.012
LABA USAHA 22.065.616
72.065.628
PRIVE JAMILAH -1.000.012
MODAL AKHIR JAMILAH 71.065.616
MODAL AWAL JAMILAH 71.065.616
LABA USAHA 38.120.484
109.186.101
PRIVE JAMILAH -2.000.012
MODAL AKHIR JAMILAH 107.186.089
per 31 Februari 2012
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
LAPORAN PERUBAHAN MODALper 31 Januari 2012
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
hal : JT-1
NAMA PERKIRAAN REF DEBIT KREDIT
Jan-12 31 PENDAPATAN JASA SALON 4000 64.500.096
PENDAPATAN JASA GIRO 4010 150.012
IKHTISAR L/R 6000 64.650.108
31 IKHTISAR L/R 6000 42.584.492
BIAYA GAJI 5000 21.200.060
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 4.700.096
BIAYA KONSUMSI 5020 4.950.048
BIAYA ALAT TULIS KANTOR 5030 300.012
BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG 5040 145.833
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 5050 200.000
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON 5060 158.333
BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 5070 2.500.012
BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 5080 600.024
BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON 5090 250.012
BIAYA PERLENGKAPAN SALON 5100 5.900.012
BIAYA ADMINISTRASI BANK 5200 50.012
BIAYA BUNGA 5300 1.000.012
BIAYAASURANSI 5400 100.001
BIAYA SERBA SERBI 5900 530.024
31 IKHTISAR L/R 6000 22.065.616
MODAL 3000 22.065.616
31 MODAL 3000 1.000.012
PRIVE 3010 1.000.012
JUMLAH 130.300.228 130.300.228
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
JURNAL PENUTUP (JT)
TANGGAL
hal : JT-2
NAMA PERKIRAAN REF DEBIT KREDIT
Feb-12 31 PENDAPATAN JASA SALON 4000 86.500.120
PENDAPATAN JASA GIRO 4010 500.012
IKHTISAR L/R 6000 87.000.132
31 IKHTISAR L/R 6000 48.879.648
BIAYA GAJI 5000 28.400.072
BIAYA LISTRIK, AIR, TELEPON 5010 3.225.192
BIAYA KONSUMSI 5020 4.650.072
BIAYA ALAT TULIS KANTOR 5030 300.012
BIAYAPENYUSUTAN GEDUNG 5040 145.833
BIAYA PENYUSUTAN KENDARAAN 5050 200.000
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN SALON5060 158.333
BIAYA PEMELIHARAAN GEDUNG 5070 1.000.012
BIAYA PEMELIHARAAN KENDARAAN 5080 70.024
BIAYA PEMELIHARAAN PERALATAN SALON5090 450.012
BIAYA PERLENGKAPAN SALON 5100 8.000.024
BIAYA ADMINISTRASI BANK 5200 250.012
BIAYA BUNGA 5300 900.000
BIAYAASURANSI 5400 100.001Rp
BIAYA SERBA SERBI 5900 1.030.048
31 IKHTISAR L/R 6000 38.120.484
MODAL 3000 38.120.484
31 MODAL 3000 2.000.012
PRIVE 3010 2.000.012
JUMLAH 176.000.276 176.000.276
SALON KECANTIKAN "PUTRI AYU"
JURNAL PENUTUP (JT)
TANGGAL
KODE PERK NAMA PERKIRAAN D K
1000 KAS 18.969.772Rp
1010 BANK 14.599.964Rp
1020 PIUTANG DAGANG 2.000.024Rp
1030 PERLENGKAPAN SALON 600.012Rp
1040 ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.100.011Rp
1500 TANAH 50.000.012Rp
1510 GEDUNG 75.000.000Rp
1520 AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG 145.833Rp
1530 KENDARAAN 15.000.012Rp
1540 AKUM. PENYUSUT KENDARAAN 200.000Rp
1550 PERALATAN SALON 10.000.012Rp
1560 AKUM. PENYUSUT PERALATAN 158.333Rp
2000 HUTANG DAGANG 1.500.012Rp
2200 HUTANG BUKAN DAGANG 13.000.000Rp
2010 HUTANG GAJI 1.200.012Rp
2020 KREDIT MODAL KERJA -
2500 KREDIT INVESTASI 100.000.012Rp
3000 MODAL 71.065.616Rp
JUMLAH 187.269.819Rp 187.269.819Rp
SALON KECANTIKANN "PUTRI AYU"
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
per Januari 2012
KODE PERK NAMA PERKIRAAN D K
1000 KAS 1.144.376Rp
1010 BANK 57.049.952Rp
1020 PIUTANG DAGANG 4.000.036Rp
1030 PERLENGKAPAN SALON 2.000.012Rp
1040 ASURANSI BAYAR DIMUKA 1.000.010Rp
1500 TANAH 50.000.012Rp
1510 GEDUNG 75.000.000Rp
1520 AKUM. PENYUSUTAN GEDUNG 291.667Rp
1530 KENDARAAN 15.000.012Rp
1540 AKUM. PENYUSUT KENDARAAN 400.000Rp
1550 PERALATAN SALON 10.000.012Rp
1560 AKUM. PENYUSUT PERALATAN 316.667Rp
2000 HUTANG DAGANG 5.000.012Rp
2200 HUTANG BUKAN DAGANG 11.999.988Rp
2010 HUTANG GAJI -Rp
2020 KREDIT MODAL KERJA -Rp
2500 KREDIT INVESTASI 90.000.000Rp
3000 MODAL 107.186.089Rp
JUMLAH 215.194.422Rp 215.194.422Rp
SALON KECANTIKANN "PUTRI AYU"
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN
per Januari 2012