Tugas Akuntansi

JURNAL YANG DIBUAT OLEH "MIKITA COOKIES"

Tanggal

1 27/09/2007 20070901

2 29/09/2007 20070902

3 04/10/2007 20071001

4 05/10/2007 20071002

5 18/10/2007 20071003

6 25/10/2007 20071004

7 02/11/2007 20071101

8 05/11/2007 20071102

9 07/11/2007 20071103

10 15/11/2007 20071104

11 20/11/2007 20071105

Bukti Transaksi

12 22/11/2007 20071106

13 25/11/2007 20071107

14 28/11/2007 20071108

15 12/12/2007 20071201

16 15/12/2007 20071202

17 19/12/2007 20071203

18 28/12/2007 20071228

JUMLAH


KETERANGAN REFSaldo

Debit

Kas 1.1.1.1 Rp 30,000,000 Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 15,000,000 Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000 Bangunan 1.3.2.1 Rp 275,000,000

Modal 3.1.0.0(Sebagai Modal Awal)Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 Rp 2,500,000

Kas 1.1.1.1(Membeli Bahan Kue & Catering)Kas 1.1.1.1 Rp 5,000,000

Pendapatan Usaha 4.1.0.0(Menerima Penghasilan dari pesanan)Biaya listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 2,000,000

Kas 1.1.1.1(Membayar Listrik & Telepon)Biaya iklan 5.1.0.2 Rp 1,000,000

Kas 1.1.1.1(Biaya Membuat Brosur / Pamflet)Kas 1.1.1.1 Rp 6,000,000

Pendapatan Sewa 4.1.0.1(Menyewakan ruang tak terpakai)Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 3,500,000 Kas 1.1.1.1 Rp 1,000,000

Pendapatan Usaha 4.1.0.0(Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari)Biaya listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 2,800,000

Kas 1.1.1.1(Membayar Listrik & Telepon)Kas 1.1.1.1 Rp 3,500,000

Piutang Usaha 1.1.2.1(Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari)Kendaraan 1.3.3.1 Rp 65,000,000

Kas 1.1.1.1Hutang Usaha 2.1.1.1

(Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor)Kas 1.1.1.1 Rp 5,000,000 Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 40,000,000

Pendapatan Usaha 4.1.0.0(Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita)

Kas 1.1.1.1 Rp 40,000,000 Piutang Usaha 1.1.2.1

(Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita)Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp 8,000,000

Kas 1.1.1.1(Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari)Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 11,500,000

Kas 1.1.1.1(Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja)Biaya listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 3,200,000

Kas 1.1.1.1(Membayar Listrik & Telepon)Hutang Usaha 2.1.1.1 Rp 3,500,000

Kas 1.1.1.1(Membayar Cicilan Hutang Kendaraan)Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 2,500,000

Pendapatan Usaha 4.1.0.0(Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha)Biaya Gaji 5.1.03 Rp 15,500,000

Kas 1.1.1.1(Membayar Gaji 8 orang Karyawan)

JUMLAH Rp 691,500,000


Saldo

Kredit

Rp 470,000,000

Rp 2,500,000

Rp 5,000,000

Rp 2,000,000

Rp 1,000,000

Rp 6,000,000

Rp 4,500,000

Rp 2,800,000

Rp 3,500,000

Rp 10,000,000 Rp 55,000,000

Rp 45,000,000

Rp 40,000,000

Rp 8,000,000

Rp 11,500,000

Rp 3,200,000

Rp 3,500,000

Rp 2,500,000

Rp 15,500,000

Rp 691,500,000

BUKU BESAR

BUKU BESAR KAS REF. 1.1.1.1

Tanggal Keterangan DEBIT KREDIT SALDO

1 27/09/2007 20070901 (Sebagai Modal Awal) 30,000,000 30,000,000 2 29/09/2007 20070902 (Membeli Bahan Kue & Catering) 2,500,000 27,500,000 3 04/10/2007 20071001 (Menerima Penghasilan dari pesanan) 5,000,000 32,500,000 4 05/10/2007 20071002 (Membayar Listrik & Telepon) 2,000,000 30,500,000 5 18/10/2007 20071003 (Biaya Membuat Brosur / Pamflet) 1,000,000 29,500,000 6 25/10/2007 20071004 (Menyewakan ruang tak terpakai) 6,000,000 35,500,000 7 02/11/2007 20071101 (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) 1,000,000 36,500,000 8 05/11/2007 20071102 (Membayar Listrik & Telepon) 2,800,000 33,700,000 9 07/11/2007 20071103 (Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari) 3,500,000 37,200,000

### 15/11/2007 20071104 (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) 10,000,000 27,200,000 ### 20/11/2007 20071105 (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) 5,000,000 32,200,000 ### 22/11/2007 20071106 (Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita) 40,000,000 72,200,000 ### 25/11/2007 20071107 (Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari) 8,000,000 64,200,000 ### 28/11/2007 20071108 (Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja) 11,500,000 52,700,000 ### 12/12/2007 20071201 (Membayar Listrik & Telepon) 3,200,000 49,500,000 ### 15/12/2007 20071202 (Membayar Cicilan Hutang Kendaraan) 3,500,000 46,000,000 ### 28/12/2007 20071228 (Membayar Gaji 8 orang Karyawan) 15,500,000 30,500,000

TOTAL 30,500,000

BUKU BESAR PERLENGKAPAN USAHA REF. 1.1.4.1


27/09/2007 20070901 (Sebagai Modal Awal) 15,000,000 15,000,000 TOTAL 15,000,000

BUKU BESAR TANAH REF. 1.3.1.1



BUKU BESAR BANGUNAN REF. 1.3.2.1



BUKU BESAR MODAL REF. 3.1.0.0



BUKU BESAR BIAYA BAHAN KUE & CATERING REF. 5.1.0.0


29/09/2007 20070901 (Sebagai Modal Awal) 2,500,000 2,500,000

TOTAL 2,500,000

BUKU BESAR PENDAPATAN USAHA REF. 4.1.0.0


04/10/2007 20071001 (Menerima Penghasilan dari pesanan) 5,000,000 (5,000,000)02/11/2007 20071101 (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) 4,500,000 (9,500,000)20/11/2007 20071105 (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) 45,000,000 (54,500,000)19/12/2007 20071203 (Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha) 2,500,000 (57,000,000)

TOTAL (57,000,000)

BUKU BESAR BIAYA LISTRIK & TELEPON REF. 5.1.0.1


05/10/2007 20071002 (Membayar Listrik & Telepon) 2,000,000 2,000,000

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

05/11/2007 20071102 (Membayar Listrik & Telepon) 2,800,000 4,800,000 12/12/2007 20071201 (Membayar Listrik & Telepon) 3,200,000 8,000,000

TOTAL 8,000,000

BUKU BESAR BIAYA IKLAN REF. 5.1.0.2


18/10/2007 20071003 (Biaya Membuat Brosur / Pamflet) 1,000,000 1,000,000

TOTAL 1,000,000

BUKU BESAR PENDAPATAN SEWA REF. 4.1.0.1


25/10/2007 20071004 (Menyewakan ruang tak terpakai) 6,000,000 (6,000,000)

TOTAL (6,000,000)

BUKU BESAR PIUTANG USAHA REF. 1.2.1.1


02/11/2007 20071101 (Menerima Pesanan Nasi Box dari CV. Arta Sari) 3,500,000 3,500,000 07/11/2007 20071103 (Menerima sisa pembayaran dari CV. Arta Sari) 3,500,000 - 20/11/2007 20071105 (Menerima Pesanan Catering dari Ny. Rosita) 40,000,000 40,000,000 22/11/2007 20071106 (Menerima sisa pembayaran dari Ny. Rosita) 40,000,000 - 19/12/2007 20071203 (Menerima Pesanan Kue dari Ny. Mitha) 2,500,000 2,500,000

TOTAL 2,500,000

BUKU BESAR KENDARAAN REF. 1.3.3.1


15/11/2007 20071104 (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) 65,000,000 65,000,000

TOTAL 65,000,000

BUKU BESAR HUTANG USAHA REF. 2.1.1.1


15/11/2007 20071104 (Membeli Kendaraan 'Box' dari PT. Daihatsu Motor) 55,000,000 55,000,000 15/12/2007 20071202 (Membayar Cicilan Hutang Kendaraan) 3,500,000 51,500,000

TOTAL 51,500,000

BUKU BESAR PIUTANG LAIN-LAIN REF. 1.1.3.1


25/11/2007 20071107 (Memberikan Pinjaman kepada CV. Arta Sari) 8,000,000 8,000,000

TOTAL 8,000,000

BUKU BESAR BIAYA GAJI REF. 5.1.0.3


28/11/2007 20071108 (Membayar Gaji 5 Orang Tenaga Kerja) 11,500,000 11,500,000 28/12/2007 20071228 (Membayar Gaji 8 orang Karyawan) 15,500,000 27,000,000

TOTAL 27,000,000

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

BUKTI TRANSAKSI

NERACA SALDO "MIKITA COOKIES" ADALAH SEBAGAI BERIKUT :"MIKITA COOKIES"

NERACA SALDO31 DESEMBER 2007

NAMA REKENING REF. SALDO

DEBET KREDIT

1 Kas 1.1.1.1 Rp 30,500,000

2 Piutang Usaha 1.1.2.1 Rp 2,500,000

3 Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp 8,000,000

4 Perlengkapan Usaha 1.1.4.1 Rp 15,000,000

5 Tanah 1.3.1.1 Rp 150,000,000

6 Bangunan 1.3.2.1 Rp 275,000,000

7 Kendaraan 1.3.3.1 Rp 65,000,000

8 Hutang Usaha 2.1.1.1 Rp 51,500,000

9 Modal 3.1.0.0 Rp 470,000,000

10 Pendapatan Usaha 4.1.0.0 Rp 57,000,000

11 Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp 6,000,000

12 Biaya Bahan Kue & Catering 5.1.0.0 Rp 2,500,000

13 Biaya Listrik & Telepon 5.1.0.1 Rp 8,000,000

14 Biaya Iklan 5.1.0.2 Rp 1,000,000

15 Biaya Gaji 5.1.03 Rp 27,000,000

Jumlah Rp 584,500,000 Rp 584,500,000

"MIKITA COOKIES"AYAT JURNAL PENYESUAIAN

31 DESEMBER 2007

NO. Tanggal Keterangan Ref. Debit

1 12/31/2007 Pendapatan Sewa 4.1.0.1 Rp 5,000,000 Hutang Pendapatan Sewa 2.1.2.1

(Mencatat pendapatan sewa yang terhutang)

2 12/31/2007 Persekot Iklan 1.1.5.1 Rp 833,333 Biaya Iklan 5.1.0.2

(Mencatat Iklan yang dibayar lebih dulu)

3 12/31/2007 Piutang Lain-lain 1.1.3.1 Rp 80,000 Pendapatan Bunga 4.1.0.2

(Mencatat dari Pendapatan Bunga)

4 12/31/2007 Biaya Gaji 5.1.0.3 Rp 500,000 Hutang Gaji 2.1.3.1

(Mencatat Gaji yang masih harus dibayar)

5 12/31/2007 Kerugian Piutang 5.1.0.4 Rp 25,000 Cadangan Kerugian Piutang 1.1.2.2

(Mencatat Kerugian Piutang)

6 12/31/2007 Depresiasi Bangunan 5.1.0.5 Rp 13,750,000 Akumulasi Depresiasi Bangunan 1.3.2.2

(Mencatat Penyusutan Bangunan)

7 12/31/2007 Depresiasi Kendaraan 5.1.0.6 Rp 6,500,000 Akmumulasi Depresiasi Kendaraan 1.3.3.2

(Mencatat Penyusutan Kendaraan)

8 12/31/2007 Biaya Pemakaian Perlengkapan 5.1.0.7 Rp 400,000 Perlengkapan Usaha 1.1.4.1

(Mencatat Perlengkapan Usaha yang terpakai)

Rp 27,088,333

"MIKITA COOKIES"AYAT JURNAL PENYESUAIAN

31 DESEMBER 2007

Kredit

Rp 5,000,000

Rp 833,333

Rp 80,000

Rp 500,000

Rp 25,000

Rp 13,750,000

Rp 6,500,000

Rp 400,000

Rp 27,088,333

"MIKITA COOKIES"NERACA LAJUR

Nama Rekening Neraca Saldo (NS) AJP

Debet Kredit Debet Kas Rp 30,500,000

Piutang Usaha Rp 2,500,000

Piutang Lain-Lain Rp 8,000,000 Rp 80,000

Perlengkapan Usaha Rp 15,000,000

Tanah Rp 150,000,000

Bangunan Rp 275,000,000

Kendaraan Rp 65,000,000

Hutang Usaha Rp 51,500,000

Modal Rp 470,000,000

Pendapatan Usaha Rp 57,000,000

Pendapatan Sewa Rp 6,000,000 Rp 5,000,000

Biaya bahan kue & catering Rp 2,500,000

Biaya listrik & telepon Rp 8,000,000

Biaya iklan Rp 1,000,000

Biaya gaji Rp 27,000,000 Rp 500,000

Jumlah Rp 584,500,000 Rp 584,500,000

Hutang Pendapatan Sewa

Persekot Iklan Rp 833,333

Pendapatan bunga

Hutang gaji

Biaya Kerugian Piutang Rp 25,000

Cadangan Kerugian piutang

Biaya Depr. Bangunan Rp 13,750,000

Akm. Depr. Bangunan

Biaya Depr. Kendaraan Rp 6,500,000

Akm. Depr kendaraan

Biaya pemakaian perlengkapan Rp 400,000

Rp 27,088,333

Rugi Bersih


AJP NS Disesuaikan Laba Rugi Kredit Debet Kredit Debet Kredit

Rp 30,500,000

Rp 2,500,000

Rp 8,080,000

Rp 400,000 Rp 15,000,000 Rp 400,000

Rp 150,000,000

Rp 275,000,000

Rp 65,000,000

Rp 51,500,000

Rp 470,000,000

Rp 57,000,000 Rp 57,000,000

Rp 5,000,000 Rp 6,000,000 Rp 1,000,000

Rp 2,500,000 Rp 2,500,000

Rp 8,000,000 Rp 8,000,000

Rp 833,333 Rp 1,000,000 Rp 833,333 Rp 166,667

Rp 27,500,000 Rp 27,500,000

Rp 5,000,000 Rp 5,000,000

Rp 833,333

Rp 80,000 Rp 80,000 Rp 80,000

Rp 500,000 Rp 500,000

Rp 25,000 Rp 25,000

Rp 25,000 Rp 25,000

Rp 13,750,000 Rp 13,750,000

Rp 13,750,000 Rp 13,750,000

Rp 6,500,000 Rp 6,500,000

Rp 6,500,000 Rp 6,500,000

Rp 400,000 Rp 400,000

Rp 27,088,333 Rp 611,588,333 Rp 611,588,333 Rp 58,841,667 Rp 58,080,000

Rp 761,667

Rp 58,841,667 Rp 58,841,667


Neraca Debet Kredit

Rp 30,500,000

Rp 2,500,000

Rp 8,080,000

Rp 14,600,000

Rp 150,000,000

Rp 275,000,000

Rp 65,000,000

Rp 51,500,000

Rp 470,000,000

Rp 5,000,000

Rp 833,333

Rp 500,000

Rp 25,000

Rp 13,750,000

Rp 6,500,000

---

Rp 546,513,333 Rp 547,275,000

Rp 761,667

Rp 547,275,000 Rp 547,275,000

LAPORAN LABA / RUGI MIKITA "COOKIES"

PER 31 DESEMBER 2007

A. PENDAPATAN Pendapatan UsahaPendapatan SewaPendapatan bunga

Total Pendapatan

B. BEBANBiaya bahan kue & catering Rp 2,500,000.00 Biaya listrik & telepon Rp 8,000,000.00 Biaya iklan Rp 166,667.00 Biaya gaji Rp 27,500,000.00 Biaya Kerugian Piutang Rp 25,000.00 Biaya Depr. Bangunan Rp 13,750,000.00 Biaya Depr. Kendaraan Rp 6,500,000.00 Biaya pemakaian perlengkapan Rp 400,000.00

Total Beban

Rugi Bersih

LAPORAN LABA / RUGI MIKITA "COOKIES"


Rp 57,000,000.00 Rp 1,000,000.00 Rp 80,000.00

Rp 58,080,000.00

Rp 58,841,667.00 ( - )

Rp (761,667.00)

LAPORAN PERUBAHAN MODAL MIKITA "COOKIES"


Modal Rp 470,000,000.00 Rugi bersih Rp (761,667.00) (+)

Modal akhir Rp 469,238,333.00

MIKITA "COOKIES"NERACA

PER 31 DESEMBER 2007AKTIVA

Aktiva Lancar :Kas Piutang usaha Rp 2,500,000.00

Cadangan Kerugian Piutang Rp 25,000.00

Piutang lain-lain Perlengkapan usaha

Persekot iklan Total Aktiva Lancar

Aktiva TetapTanah Rp 150,000,000.00 Bangunan Rp 275,000,000.00

Akm. Depr. Bangunan Rp 13,750,000.00 Rp 261,250,000.00

Kendaraan Rp 65,000,000.00

Akm. Depr. Kendaraan Rp 6,500,000.00

Rp 58,500,000.00

Total Aktiva Tetap

Total Aktiva



Rp 30,500,000.00 Hutang Lancar :Hutang usaha Rp 51,500,000.00

Hutang gaji Rp 500,000.00

Rp 2,475,000.00 Hutang pendapatan sewa Rp 5,000,000.00 Rp 8,080,000.00 Total Hutang lancar Rp 14,600,000.00

Rp 833,333.00 Modal Rp 56,488,333.00

Rp 469,750,000.00

Rp 526,238,333.00 Total Pasiva


PER 31 DESEMBER 2007PASSIVA

Rp 57,000,000.00

Rp 469,238,333.00

Rp 526,238,333.00

Tugas Akuntansi

Documents

Transcript of Tugas Akuntansi