Toldy Ferenc Kórház-Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit...
Transcript of Toldy Ferenc Kórház-Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit...
Toldy Ferenc Kórház-Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelısségő Társaság
2010. ÉVI BESZÁMOLÓ
CÍM. 2700 CEGLÉD, TÖRTELI ÚT 1-3. ● POSTACÍM: 2700 CEGLÉD, PF.: 63.
TELEFON: KÖZPONT: (53) 310-011 ● TITKÁRSÁG: (53) 310-551 ● FAX: (53) 310-860 Cégjegyzékszám: 13-09-115954, Adószám: 14093526-2-13, Bankszámlaszám: CIB Bank 10701018-47040104-51100005
Internet: www.toldykorhaz.hu ● E-MAIL: [email protected]
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
2
Bevezetı
A beszámolás idıszakában Társaságunk mőködése, gazdálkodása minden tekintetben az
elızetes tervek szerint alakult. A Kórház gyógyító munkájának elszámolt teljesítményei a
rendelkezésre álló volumen korlátokat elérték, illetve meghaladták, az OEP és egyéb
bevételek, illetve a mőködési költségek szintén az elızetes számítások szerint alakultak.
A feladatellátást a beszámolási idıszakban a betegellátási volumen stagnálása, illetve a
finanszírozott betegellátás csökkenése miatt kismértékő visszaesése, de a finanszírozási
rendszer adta lehetıségek maximális kihasználása jellemezte. Mind a járóbeteg, mind a
fekvıbeteg ellátásban a betegellátás zavartalanul folyt.
A tavalyi évben is a külsı és belsı körülmények adta lehetıségekhez igazodva végeztük
gazdálkodási feladatainkat. Folyamatos célunk a pénzügyi egyensúly fenntartása, a
kötelezettségállomány kezelhetı szinten tartása volt, miközben a betegellátás minıségi
színvonalának folyamatos javítása érdekében jelentıs mértékő beruházást finanszíroztunk. A
gyógyító munka színvonalát emelı fejlesztések mellett, szintén kiemelt feladat volt a
megfelelı, minıségi munkát ellátó humán erıforrás megtartása, ami a kialakult gazdasági
nehézségek mellett egyre nehezebb feladat minden egészségügyi munkáltató számára.
A finanszírozás rendje az elızı évek többszöri változása után 2010-ben nem módosult. 2009.
november 1-jétıl újból bevezetésre került a korábbi TVK rendszer. Ez a rendszer rendkívül
alacsony, a 2008. évi TVK keret 86,1 %-ának megfelelı havi teljesítmény finanszírozást
biztosított Intézetünknek 2010-ben. Ezzel szemben 2010. januárjában a 2009 végi ágazati
megállapodás alapján két havi teljesítményfinanszírozás érkezett, míg az új kormány döntése
eredményeképpen kórházunk a szállítói tartozás csökkentésére, konszolidációs támogatásként
180 millió forint, várólisták csökkentésére 5 millió forint támogatást kapott 2010.
decemberében. Összességében így OEP bevételeink 7 %-kal, míg összes árbevételünk 6 %-
kal emelkedett a 2009. évhez viszonyítva.
A likviditási helyzet – köszönhetıen tehát a 2010. januárjában kiutalt egyszeri finanszírozási
többletnek, valamint a 2010. decemberében kiutalt konszolidációs támogatásnak – jelenleg
kielégítı. Lejárt szállítói tartozás nincsen, az igénybevett hitelállomány 2010. december 31-én
231 millió forint volt.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
3
A 2010. évre szóló, 2009 októberében készített üzleti terv egyensúly közeli, pozitív
eredménnyel kalkulált (a tervezett mérleg szerinti eredmény 4,6 millió forint volt). A
beszámolás idıszakában a rendelkezésre álló adatok és friss információk alapján újra
áttekintettük terveinket és azt láttuk, hogy az üzleti terv megalapozott volt, továbbra is
vállalható. Rendkívül nagy eredménynek tartjuk, hogy a korábbi években bevezetett
intézkedéseink (szigorú keretgazdálkodás, készletfelhasználások monitorizálása, személyi
juttatások korlátozása), valamint az idıközben javuló finanszírozás, az érkezı többlet
kifizetések segítségével Társaságunk az évet újra pozitív Mérleg szerinti eredménnyel
zárhatta (22 millió forint).
Társaságunk tárgy évben saját mőködési forrása és egyéb bevételei terhére fedezte a
mőszerpótlás, az amortizáció és a felújítások költségeinek meghatározó terheit. A beszámolás
idıszakában mintegy 204 millió forintot – az elszámolt értékcsökkenés több mint
háromszorosát - fordítottunk beruházásra, felújításra saját forrásból. Befejezıdött a
Rendelıintézet akadálymentesítése, amelyhez a Nemzeti Fejlesztési Ügynökség által kiírt
Egyenlı esélyő hozzáférés a közszolgáltatásokhoz (Akadálymentesítés) címő pályázat
keretében sikerült elnyernünk 15 millió forint, utólagos finanszírozású, vissza nem térítendı
támogatást. A beruházás teljes költsége 59 millió forint. Beszerzésre került többek között egy
immunkémiai automata, egy Pentax videogastroscop, két digitális videocolonoscop, egy
haematológiai autómata, két darab video gastroscop. Korszerősítettük a konyhai
hőtıkamrákat, újjáépítettük az informatikai hálózatot. Mindezen fejlesztések
eredményeképpen Társaságunk tárgyi eszköz állománya jelentısen bıvült, nyilvántartási
értéken 50 %-kal emelkedett.
A beszámoló analitikusan megfelelıen alátámasztott. Eszközeinket, készleteinket
folyamatosan leltározzuk. A beszámolóban kimutatott értékeket a részletezı, analitikus
nyilvántartások alapján kérjük elfogadni.
Cegléd, 2011. április 30.
Dr. Pusztai Dezsı János
ügyvezetı igazgató
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
4
A 2010. évi gazdasági beszámoló kiegészítı melléklete
1. A Társaság bemutatása
1.1. A Kórház története
Az elsı ceglédi városi kórházat a Pesti út melletti „Vörös ökör” nevezető fogadóból
alakították át 1873-ban 24 ággyal. A kórház alapító levele Czeglédi Városi Ápolda nevet
említ. Az elsı világháború idején átmenetileg Cegléden mőködött egy szükség kórház is,
sebesült katonák gyógyítására. Ezt követıen továbbra is csak a régi 24 ágyas Ápolda töltötte
be Cegléd város kórházának szerepét. 1923-ban alapították és hozták létre adományból a „B.
Molnár Erzsébet Szülészeti-nıgyógyászati Kórházat”. Ebben a felújított kórházban 32 felnıtt
és 16 csecsemı ágyat alakítottak ki korszerő mőtıvel. Ez a Szülıotthon 1970-ig az új ceglédi
Kórház átadásáig mőködött.
1930-ban a Törteli úton egy katonai lazarettbıl alakítottak ki egy városi kórházat, amelyben
sebészetet, belgyógyászatot, röntgent és laboratóriumot hoztak létre. 1933. január 1-jével
történt az elsı integráció a Törteli út és a Szülészeti Kórház összevonásával. Az összevont
kórház elsı igazgató fıorvosa dr. Gombos Dénes szülész-nıgyógyász volt. A II. világháborút
követıen ez a ceglédi Kórház tovább bıvült újabb pavilonokkal és szakmai osztályokkal (Fül-
orr-gégészet, Csecsemı és Gyermekosztály). 1957-ben a ceglédi Kórház már 250 ággyal
rendelkezett. 1965-ben hagyták jóvá az új ceglédi Kórház program tervét, 1966-ban
megkezdıdött az építés, amely három évig tartott.
Az új kórház átadási ünnepét 1970. március 11-én tartották. Az új 7 emeletes kórházépületben
476 ágyat helyezetek el, majd 1974-ben és 1975-ben újabb pavilonok kerültek megépítésre,
274 elmegyógyászati ágy befogadására. Az úgynevezett régi kórház épületében 1975-ben
fejezıdött be a Traumatológiai osztály kialakítása és bıvítése.
Az 1970-es, 80-as években dinamikusan nıtt a kórház ágyszáma, újabb szakmák és osztályok
kerültek kialakításra (Szemészeti osztály, Intenzív osztály). 1989-ben a kórház összes
ágyszáma 1033 ágy volt. 1991. január 1-jétıl megindult a kórház ágyszámának és
struktúrájának leépítése. 1997. február 1-jén vállalkozói tıkébıl felépült a kórház és Pest
megye akkor egyetlen Mővese Állomása.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
5
A kórházi terület északi részén található épületállomány elavult, jórészt a XX. század elsı
felében épült. Itt található a kétszintes, úgynevezett traumatológiai épület. Az épület
földszintjérıl a traumatológiai osztály 2001-ben átköltözött a fıépületbe, azóta az épületben a
földszinten ambulanciák, az emeleten krónikus ágyak mőködnek. Ugyancsak ezen a területen
helyezkedik el a szemészet önálló épülete.
A kórház fıbejáratánál balra található fıépület egy 7 szintes hotel egységet is magába foglal.
A kórházban mőködı orvos szakmák betegosztályai túlnyomó része itt található a következık
szerint: sebészet (I. és II. emelet), traumatológia (II. emelet), szülészet-nıgyógyászat (III.
emelet), belgyógyászat (IV. és V. emelet), ideggyógyászat (VI. emelet), fül-orr-gégészet (VI.
emelet), újszülött részleg (VII. emelet), csecsemı és gyermekgyógyászat (VII. emelet).
A kórház fejlesztése az elmúlt években elsısorban az ellátó és diagnosztikai részlegeket
érintette, megépült az új gyógyszertár és labor épület, az új diagnosztikai épület (intenzív,
radiológia). Bıvült és átalakult a diagnosztikai épületszárny II. emelete, földszintje és
alagsora (mőtık, sterilizáló, patológia), a diagnosztikai épületszárny földszintje (sürgısségi
ellátás). 2005. év végére létrejött a sürgısségi betegellátó osztály. 2006. évben részben
pályázati forrásból megtörtént a fıépület külsı hıszigetelése, nyílászáróinak cseréje, valamint
a személy és teherliftek cseréje. 2007. április 1-jétıl beindult az ápolási osztály mőködése.
2010 nyarán elkészült a Rendelıintézet akadálymentesítése. 2011. elején elkezdıdött az 1970-
es évek közepén épült psychiátriai tömb felújítása az Új Magyarország Fejlesztési Terv
Környezet és Energia Operatív Program (KEOP) támogatási rendszeréhez benyújtott és
elnyert támogatás felhasználásával. A pályázat keretében az épület külsı határoló
szerkezeteinek a hıszigetelését, valamint a nyílászárók cseréjét valósítjuk meg.
1.2. A társasági forma váltás
Cegléd Város Önkormányzata a 318/2007. (X. 18.) Ök. határozatával a Toldy Ferenc Kórház-
Rendelıintézet önálló költségvetési intézményét 2007. december 31-én megszüntette és az
1990. évi LXV. Törvény 8. §-ának (1) bekezdésében foglalt egészségügyi feladatait az 1992.
évi XXXVIII. Törvény 89-91/A §-ai alapján a költségvetési intézmény megszüntetését
megelızıen, 2007. október 24-én alapított nonprofit korlátolt felelısségő társaság
mőködtetésébe adta 2008. január 1-jétıl.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
6
A Cegléd Város Önkormányzata és a Toldy Ferenc Kórház- Rendelıintézet Egyszemélyes
Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelısségő Társaság között 2007. november 14-én létrejött
Feladat átadási, ellátási megállapodás (317/2007.(X. 18.) Ök. határozat), valamint 2007.
december 3-án létrejött Vagyonhasználati szerzıdés (352/2007. (XI. 22.) Ök. határozat)
tartalmazza, a feladatellátás, a vagyonhasználat, vagyonátadás részleteit. A Feladat átadási,
ellátási megállapodás 2008. január 1-jétıl, határozatlan idıre jött létre.
1.3. A Társaság általános adatai
A társaság cégneve: Toldy Ferenc Kórház - Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit
Közhasznú Korlátolt Felelısségő Társaság
A társaság rövidített cégneve: Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft
A társaság székhelye: 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
A társaság telephelyei: 2700. Cegléd, Rákóczi út 7.
2700. Cegléd, Pesti út 18.
2700. Cegléd, Fürdı út 27. (2009. május 1-tıl)
A társaság internetes honlap címe: www.toldykorhaz.hu
A társaság alapítója: Cegléd Város Önkormányzata (2700. Cegléd, Kossuth tér 1.)
A társaság adószáma: 14093526-2-13
A társaság közösségi adószáma: HU14093526
A társaság cégjegyzék száma: 13-09-115954
A társaság statisztikai számjele: 14093526-8610-599-13
A társaság közhasznúsági fokozata: kiemelten közhasznú (2009. december 9-tıl)
A társaság jegyzett tıkéje: 1 000 000 forint
A társaság alapító okiratának kelte: 2007. október 24.
A Toldy Ferenc Kórház-Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit Közhasznú Kft 2007.
november 14-én került a Cégbíróságon bejegyzésre.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
7
A társaság tevékenysége
- Egészségmegırzés, betegségmegelızés, gyógyító-, egészségügyi rehabilitációs
tevékenység ellátása,
- Szociális tevékenység, családsegítés, idıskorúak gondozása,
- Tudományos tevékenység, kutatás,
- Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés,
- Gyermek- és ifjúságvédelem, gyermek- és ifjúsági érdekképviselet,
- Hátrányos helyzető csoportok társadalmi esélyegyenlıségének elısegítése,
- Rehabilitációs foglalkoztatás,
- Munkaerıpiacon hátrányos helyzető rétegek képzésének, foglalkoztatásának
elısegítése – ideértve a munkaerı kölcsönzést is – és a kapcsolódó
szolgáltatások.
A társaság közhasznú fıtevékenysége
- Fekvıbeteg ellátás
A társaság egyéb közhasznú tevékenysége
- Erdészeti szolgáltatás
- Gyógyszer kiskereskedelem
- Gyógyászati termék kiskereskedelem
- Taxis személyszállítás
- Máshova nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás
- Szállodai szolgáltatás
- Rendezvényi étkeztetés
- Egyéb vendéglátás
- Napilapkiadás
- Folyóirat, idıszaki kiadvány kiadása
- Egyéb kiadói tevékenység
- Számítógépes játék kiadása
- Egyéb szoftverkiadás
- Hangfelvétel készítése, kiadása
- Rádiómősor szolgáltatás
- Számítógépes programozás
- Információ technológiai szaktanácsadás
- Számítógép üzemeltetés
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
8
- Egyéb információ technológiai szolgáltatás
- Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás
- Világháló portál szolgáltatás
- Máshova nem sorolt egyéb információs szolgáltatás
- Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
- PR, kommunikáció
- Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
- Biotechnológiai kutatás, fejlesztés
- Egyéb természettudományi, mőszaki kutatás, fejlesztés
- Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés
- Piac-, közvélemény kutatás
- Divat-, formatervezés
- Fényképészet
- Máshova nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység
- Személygépjármő kölcsönzése
- Gépjármőkölcsönzés (3,5 tonna fölött)
- Szabadidıs, sporteszköz kölcsönzése
- Videokazetta, lemez kölcsönzése
- Egyéb személyi használatú, háztartási cikk kölcsönzése
- Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép)
- Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése
- Immateriális javak kölcsönzése
- Munkaközvetítés
- Munkaerı kölcsönzés
- Egyéb emberi erıforrás ellátás, gazdálkodás
- Építményüzemeltetés
- Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése
- Követelésbehajtás
- Máshova nem sorolt egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás
- Szakmai középfokú oktatás
- Sport, szabadidıs képzés
- Kulturális képzés
- Máshova nem sorolt egyéb oktatás
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
9
- Oktatást kiegészítı tevékenység
- Általános járóbeteg ellátás
- Szakorvosi járóbeteg ellátás
- Fogorvosi járóbeteg ellátás
- Egyéb humán egészségügyi ellátás
- Bentlakásos, nem kórházi ápolás
- Mentális, szenvedélybeteg bentlakásos ellátása
- Idısek, fogyatékosok bentlakásos ellátása
- Egyéb bentlakásos ellátás
- Idısek, fogyatékosok szociális ellátása bentlakás nélkül
- Gyermekek napközbeni ellátása
- Máshova nem sorolt egyéb szociális ellátás bentlakás nélkül.
1.4. A Társaság tulajdonosai, vezetı tisztségviselıi A Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft tulajdonosa Cegléd Város Önkormányzata.
Tulajdoni hányada: 100 %.
A képviseletre jogosul vezetı tisztségviselı 2007. október 24-tıl Dr. Pusztai Dezsı János
ügyvezetı (an: Kocsis Ilona, lakik: 2740. Abony, Szolnoki út 24.).
A Társaság elsı Felügyelı Bizottságának tagjai:
- Dr.Czinege Imre (an: Czirják Teréz, lakik: 2700. Cegléd, Hold u.15.)
- Dr. Csiszár Géza (an: Kanálos Dorottya lakik: 2700. Cegléd, Ady Endre u.17.)
- Donkáné Verebes Éva (an: Bokor Ilona, lakik: 1013. Budapest, Váralja út 15.)
- Dr.Fülöp Rudolf (an: Nyúl Erzsébet, lakik: 2040. Budaörs, Komáromi út 43.)
- Dr. Nyerges Zsolt (an: Dr. Ábrahám Mária, lakik: 5000. Szolnok, Tabán telep 49.).
Az elsı Felügyelı Bizottság tagjainak megbízatása az Alapító okirat közjegyzıi okiratba
foglalásának napjától 2010. szeptember 20. napjáig tartott. Az elsı Felügyelı Bizottság tagjai
közül Dr. Czinege Imre és Dr. Nyerges Zsolt bizottsági tagságáról lemondott. A lemondott
tagok helyét dr. Kárpáti Zsuzsanna (an: Villand Magdolna, lakik: 1048. Budapest,
Csíksomlyó u. 1) és Bodnár András (an: Zsiga Borbála, lakik: 2755. Kocsér, Széchenyi út 4.)
vette át.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
10
A Társaság Felügyelı Bizottsága 2010. december 1-jétıl három tagból áll. A Felügyelı
Bizottság tagjai 2010. december 1-jétıl 2013. november 30-ig terjedı idıszakra:
- Dr. Balaton Péter András (an: Ruttner Sarolta Terézia, lakik: 8230. Balatonfüred, Ady
Endre utca 39.)
- Takács Miklós János (an: Militár Mária, lakik: 2700. Cegléd, Toldi utca 21.)
- Kis Attila (an: Krischneider Gabriella, lakik: 2700. Cegléd, Kadar utca 11.).
1.5. Könyvvizsgálat, könyvviteli szolgáltatás A Társaságnál a könyvvizsgálattal kapcsolatos feladatokat az Alapító által megbízott
bejegyzett könyvvizsgáló látja el.
A Társaság elsı könyvvizsgálója:
GMB Holding Pénzügyi Szolgáltató Korlátolt Felelısségő Társaság
- Székhelye: 1024. Budapest, Rómer Flóris út 34., fszt.5.
- Cégjegyzékszáma: 01-09-731880
- Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: 001919
- A könyvvizsgálatért személyében is felelıs személy: Gulyásné Túróczi Margit (an:
Barát Margit, lakik: 5100. Jászberény, Varjú u.8.)
- Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: 005201
- Az elsı könyvvizsgáló megbízása az Alapító okirat közjegyzıi okiratba foglalása
napjától 2010. december 31. napjáig szólt.
A Társaság jelenlegi könyvvizsgálója:
GMB Holding Pénzügyi Szolgáltató Korlátolt Felelısségő Társaság
- Székhelye: 1097. Budapest, Vaskapu u. 1/A. II/1.
- Cégjegyzékszáma: 01-09-731880
- Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: 001919
- A könyvvizsgálatért személyében is felelıs személy: Gulyás Csaba (an: Túróczi
Margit, lakik: 5100. Jászberény, Jókai Mór u. 30.)
- Magyar Könyvvizsgálói Kamarai nyilvántartási száma: 007120.
- A jelenlegi könyvvizsgáló megbízása 2011. január 1-jétıl 2015. május 31-ig szól.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
11
2. A Társaság Számviteli Politikája
2.1. Általános elvek A Számviteli politika a Társaság vezetésének döntéseit tartalmazza arra vonatkozóan, hogy
hogyan kívánja érvényesíteni a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit, a számviteli
alapelveket, a könyvvezetés és a beszámoló összeállítása során, hogy azok a megbízható és
valós képet szolgálják. A Társaság Számviteli politikájában határozta meg gazdálkodására
jellemzı azon szabályokat, elıírásokat és módszereket, amelyeket a számviteli elszámolás
szempontjából lényegesnek tart, illetve ami a megbízható valós képet biztosítja.
A Társaság könyvvezetése során a költségeket elsıdlegesen az 5-ös számlaosztályban költség
nemenként győjti. A vezetıi információk biztosítása érdekében alkalmazza a 6-os, 7-es
számlaosztályt is.
A Szt. 8.§ (2) bekezdésében meghatározott beszámolási forma közül az „a” pontban
meghatározott éves beszámoló formát alkalmazzuk, melyet kettıs könyvvitellel támasztunk
alá.
Az eredmény megállapításának módjára a Szt. 71.§ (1) bekezdésében meghatározott
módszerek közül az „a” pontban meghatározott összköltség eljárással készülı módszert
választottuk. Az eredménykimutatás a Szt. 2.számú melléklet „A” változata szerinti
tagolásban és tartalommal készül.
A mérlegkészítés a Szt. 1.számú melléklet „A” változata szerinti tagolásban és tartalommal
készül.
Az eredménykimutatás és mérleg készítés során nem élünk a sorok összevonási lehetıségével.
Az üzleti év idıtartama megegyezik a naptári évvel. A mérlegkészítés idıpontja a tárgyévet
követı év március 15.
Az éves beszámolót a jóváhagyásra jogosultak minden év május hónapjában fogadják el,
figyelembe véve a választott könyvvizsgáló javaslatát.
A Társaság az 1997. évi CLVI. Törvény elıírása alapján közhasznúsági jelentés készítésére is
kötelezett.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
12
2.2. Az alkalmazott fıbb értékelési eljárások
2.2.1. Immateriális javak Az immateriális javak tervezett értékcsökkenését bruttó érték alapján lineárisan, a hasznos
élettartam figyelembe vételével számoljuk el. Az amortizációs kulcsot vagyoni értékő jogok
esetén 16 %-ban, szellemi termékek esetén 33 %-ban határoztuk meg. Az értékcsökkenés
elszámolása havonta történik.
2.2.2. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök közé azon eszközök tartoznak, amelyek tartósan, legalább egy éven túl
szolgálják a Társaság tevékenységét. A tárgyi eszközök beszerzési (elıállítási) értékét azokra
az évekre osztjuk fel, amelyekben ezeket az eszközöket elıreláthatóan használni fogjuk,
figyelemmel a maradványértékre.
A maradványérték tekintetében a hasznos idıtartam végén várhatóan realizálható értéket
gépek, berendezések és számítástechnikai eszközök esetén a bekerülési érték 10 %-ában,
jármővek esetén a bekerülési érték 20 %-ában határoztuk meg. Nulla lehet a maradványérték,
ha annak értéke nem éri el az 500 ezer forintot.
Az eszközök tervezett értékcsökkenését bruttó érték alapján lineárisan, a hasznos élettartam
figyelembe vételével számoljuk el. Az amortizációs kulcsot épületek esetén 2 %-ban, gépek,
berendezések esetén 14, 5 %-ban, jármővek esetén 20 %-ban, ügyviteli és számítástechnikai
eszközök esetén 33 %-ban határoztuk meg. Az értékcsökkenés elszámolása havonta történik.
A 100 ezer forint alatti egyedi beszerzési, elıállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési
értékét – használatba vételkor – egy összegben értékcsökkenési leírásként számoljuk el.
2.2.3. Készletek A vásárolt készletekrıl a Társaság év közben folyamatos mennyiségi és értékbeni
nyilvántartást vezet. A készlet csökkenések elszámolása mérlegelt átlagáron történik. Az
átlagárat (az utolsó beszerzés utáni készlet értékének és mennyiségének hányadosaként) az
alkalmazott készletnyilvántartó program kiszámítja és a készletcsökkenések értékét ennek
alapján állapítja meg. A mérlegfordulónapi zárókészlet a mérlegben folyamatosan számított
átlagáron jelenik meg.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
13
2.2.4. Követelések A követelések mérlegfordulónapi állományának értékelése során a vevınként, adósonként kis
összegő követeléseknél a követelések leírási értékhatárát 10 ezer forintban határoztuk meg. A
vevık, adósok minısítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a
mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést
számolunk el a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege
közötti összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő.
Az értékvesztés mértéke Társaságunknál az egy éven túl lejárt követelések esetén 50 %, a két
éven túl lejárt követelések esetén 75 %.
2.2.5. Devizás tételek Devizában fennálló követeléseink, kötelezettségeink forintértékének meghatározására
Társaságunk a Szt. elıírásai alapján a választott hitelintézet által meghirdetett devizavételi és
deviza-eladási árfolyam átlaga szerinti számítási módszert választotta.
2.2.6. Céltartalékok Céltartalék a számviteli törvény szerint az adózás elıtti eredmény terhére képezhetı. A
céltartalék képzést a mérleg fordulónapig bekövetkezett gazdasági eseményekre képezzük,
azon információk alapján, melyek a mérlegkészítés idıpontjáig ismertté válnak.
Az elızıekben ki nem emelt eszközök és források mérlegben történı értékelése a Számviteli
törvény általános elıírásai szerint történik.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
14
3. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések
3.1. A mérleg fıbb sorain bekövetkezett változások az év folyamán
A tétel megnevezése Nyitó mérleg
Arány Záró mérleg
Arány
2010.01.01 2010.12.31 Mérleg fıösszeg 856 841 100,00 % 995 906 100,00%
A. Befektetett eszközök 308 038 35,95 % 460 501 46,24% B. Forgóeszközök 537 884 62,78 % 531 309 53,35% C. Aktív idıbeli elhatárolások 10 919 1,27 % 4 096 0,41% D. Saját tıke 7 764 0,91 % 29 907 3,00% E. Céltartalékok 0 0,00 % 0 0,00% F. Kötelezettségek 699 014 81,58 % 806 139 80,95% G. Passzív idıbeli elhatárolások 150 063 17,51 % 159 860 16,05%
3.2. A mérleg eszköz oldala
3.2.1. Befektetett eszközök A befektetett eszközök mérleg szerinti értéke (461 millió forint), mintegy 152 millió forinttal
emelkedett a beszámolás idıszakában. Elszámolásra került 212 millió forint összegő
állománynövekedés, mely részben az új beszerzések aktiválásából, részben a 2009. évi záró
mérlegben szereplı befejezetlen beruházásként kimutatott eszközök aktiválásából, valamint a
nem aktivált befejezetlen beruházások növekedésébıl tevıdik össze. Szintén
állománynövekedésként került elszámolásra a Magyar Máltai Szeretetszolgálat által
térítésmentesen átadott 14 db ágy és 19 db matrac 4 millió forint értékben, valamint az
Allegró Kft által 100 % engedményes áron átadott digitális videoprocesszor 3 millió forint
értékben. Elszámolásra került állománycsökkenésként, mintegy 67 millió forint összegő terv
szerinti és egy összegő értékcsökkenési leírás.
A mérlegben a befektetett eszközök között mutatjuk ki a beruházásra adott elılegként
elszámolt, lízing szerzıdés keretében vásárolt Volkswagen Transporter Mikrobusz vételárából
kifizetett elıleg összegét (800 ezer forint).
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
15
A beszámolás idıszakában a Társaság mintegy 212 millió forintot fordított beruházásra,
felújításra. A tárgy évi beruházás értékébıl a Szerencsejáték Zrt által biztosított támogatásból
(25 millió forint) 8 millió forintot használtunk fel eszközbeszerzésre (Szemészeti ultrahang és
Hemodinamikai monitor beszerzés), a fennmaradó támogatás 2011. évben kerül
felhasználásra.
Tárgy idıszakban befejezıdött a Rendelıintézet akadálymentesítése, amelyhez a Nemzeti
Fejlesztési Ügynökség által kiírt Egyenlı esélyő hozzáférés a közszolgáltatásokhoz
(Akadálymentesítés) címő pályázat keretében sikerült elnyernünk 15 millió forint, utólagos
finanszírozású, vissza nem térítendı támogatást. A beruházás teljes költsége 59 millió forint.
A beruházás tartalmazza a Rendelıintézet területén akadálymentes parkolóhelyek kialakítását,
a bejáratok átépítését, a belsı ajtók egy részének cseréjét, információs- és betegfelvételi pult
kialakítását, a vizesblokkok teljes felújítását, a padlóburkolatok cseréjét, emelılap beépítését,
kapaszkodók építését és egy lift felújítását.
Saját forrásból megvalósuló jelentısebb beruházások:
- Immunkémiai automata beszerzés 3 688 ezer forint
- Épületenergetikai fejlesztési pályázat készítése 5 825 ezer forint
- Ápolási osztály bıvítése 9 084 ezer forint
- Laringoszkópos készülék bıvítése 7 760 ezer forint
- Rendelıintézet akadálymentesítése 57 196 ezer forint
- Tüdıgondozói leletezést támogató program beszerzése 1 500 ezre forint
- Vizeletüledék vizsgáló autómata beszerzése 1 500 ezer forint
- Pentax videogastroscop beszerzése 12 375 ezer forint
- 2 db digitális videocolonoscop beszerzése 8 875 ezer forint
- Haematológiai autómata beszerzése 3 500 ezer forint
- 2 db video gastroscop beszerzése 8 739 ezer forint
- Tetemhőtı berendezés beszerzése 3 738 ezer forint
- Konyhai hőtıkamák korszerősítése 7 768 ezer forint
- Informatikai hálózat kiépítése, szerverek beszerzése 36 851 ezer forint
- Egyéb 1 millió forint alatti tárgyi eszköz beszerzés 17 872 ezer forint
- Egyéb kis értékő tárgyi eszköz beszerzés 17 709 ezer forint
Összesen 203 980 ezer forint.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
16
Az immateriális javak és tárgyi eszközök nyitó bruttó értékét, annak növekedését,
csökkenését, záró bruttó értékét az alábbi táblázat tartalmazza.
adatok e Ft-ban
A tétel megnevezése Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték Vagyoni értékő jogok 4 261 84 395 3 950 Szellemi termékek 2 592 2 165 180 4 577 Ingatlanok 55 389 72 365 0 127 754 Mőszaki gépek, jármővek 284 439 70 819 1 145 354 113 Egyéb gépek, jármővek 61 660 69 323 9 318 121 665 Beruházások, felújítások 31 941 4 038 102 35 877 Beruházásra adott elılegek 0 800 0 800 Összesen 440 282 219 594 11 140 648 736
Az immateriális javak és tárgyi eszközök után elszámolt halmozott értékcsökkenés nyitó
értékét, tárgyévi növekedését, csökkenését, záró értékét az alábbi táblázat tartalmazza.
adatok e Ft-ban A tétel megnevezése Nyitó érték Növekedés Csökkenés Záró érték
Vagyoni értékő jogok 1 629 589 394 1 824 Szellemi termékek 1 695 1 721 180 3 236 Ingatlanok 968 1 837 0 2 805 Mőszaki gépek, jármővek 75 641 41 096 1 145 115 592 Egyéb gépek, jármővek 52 311 21 775 9 308 64 778 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 Összesen 132 244 67 018 11 027 188 235
A tárgyévi értékcsökkenési leírás összegét mérlegtételek szerinti bontásban az alábbi táblázat
tartalmazza.
adatok e Ft-ban A tétel megnevezése Terv szerinti
lineáris leírás Terven felüli
leírás Egy összegő
leírás Összesen
Vagyoni értékő jogok 589 0 0 589 Szellemi termékek 1 187 3 531 1 721 Ingatlanok 1 837 0 0 1 837 Mőszaki gépek, jármővek 40 847 0 249 41 096 Egyéb gépek, jármővek 4 509 288 16 978 21 775 Beruházások, felújítások 0 0 0 0 Összesen 48 969 291 17 758 67 018
Az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összege eszközök selejtezése miatt került
elszámolásra.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
17
A befejezetlen beruházások mérlegben kimutatott összege az alábbi tételekbıl tevıdik össze:
- Nem aktivált kisértékő tárgyi eszközök 465 ezer forint
- Nem aktivált nagy értékő tárgyi eszközök 35 412 ezer forint.
Fenti érték tartalmazza a Kórház rekonstrukció, valamint a Psychiátriai épületszárny
fejlesztésének tervezési, pályázatírási díjait, valamint az egyéb nem aktivált tárgyi eszközök
értékét.
3.2.2. Készletek Adatok e Ft-ban
Megnevezés Nyitó készlet Záró készlet Gyógyszer* 35 160 44 844 Vér, vérkészítmény 3 520 3 090 Szakmai anyag 8 411 7 995 Élelmiszer 2 573 2 621 Irodaszerek, nyomtatványok 1 694 1 118 Munkaruha, védıruha 1 754 1 588 Egyéb anyagok 16 258 11 472 Árukészlet (Toldy Patika) 13 213 13 580 Árukészlet (egyéb) 78 9 Összesen 82 661 86 317
* tartalmazza az adományként, térítésmentesen átvett készlet értékét (20 765 e Ft)
Társaságunk feladatellátásához gyógyszercégektıl rendszeresen, jelentıs értékő térítésmentes,
adomány gyógyszert kap. A Szt. 50.§. (4) bekezdése alapján ezen anyagokat piaci értéken
vesszük nyilvántartásba. 2010. évben a térítésmentesen átvett gyógyszer értéke meghaladta a
107 millió forintot.
Tárgy idıszakban a készletekkel kapcsolatban értékvesztést nem számoltunk el.
3.2.3. Követelések
Adatok e Ft-ban
Megnevezés Nyitó érték Záró érték Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 54 019 49 571 Egyéb követelések 252 496 221 118 Összesen 306 515 270 689
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
18
A mérlegfordulónapi vevıi állomány értéke 49 571 ezer forint.
Esedékesség szerinti megoszlása
- Nem lejárt vevı 34 306 ezer forint
- Lejárt vevı 15 265 ezer forint
ebbıl 1-30 napon belül lejárt 7 193 ezer forint
31-60 napon belül lejárt 802 ezer forint
61 napon túl lejárt 7 270 ezer forint.
Lejárt vevıi állományunk jelentıs részét az egészségügyi ellátásból származó térítési
díjfizetésre kötelezett ellátottak (külföldiek, nem biztosítottak) ellátási díjának összege képezi,
mintegy 7 millió forint értékben. Lejárt követeléseink pénzügyi rendezése érdekében a
Társaság jogászának közremőködését is igénybe vesszük, mérlegünkben kétes vagy
behajthatatlannak minısített követelést nem mutatunk ki.
A vevık, adósok minısítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a
mérlegkészítés idıpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél értékvesztést
számolunk el a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülı összege
közötti összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentıs összegő. Az
értékvesztés mértéke Társaságunknál az egy éven túl lejárt követelések esetén 50 %, a két
éven túl lejárt követelések esetén 75 %. Tárgy évben vevıi értékvesztésként 6 702 ezer forint
összeget számoltunk el.
Egyéb követelések között mutatjuk ki többek között az Országos Egészségbiztosítási Pénztár
felé fennálló követelés összegét (191 254 ezer forint), a Társadalombiztosítási kifizetıhelyi
elszámolásból eredı követelés összegét (4 877 ezer forint), a pályázati elszámolásokból eredı,
igényelt (járó) támogatások összegét (15 777 ezer forint), valamint az egyéb követelések
(biztosító, munkavállalók, utalványforgalmazó, NAV stb.) összegét.
Az Országos Egészségbiztosítási Pénztárral szemben fennálló követelés összege a 2010.
november havi teljesítmény után járó, 2010. december hónapban visszaigazolt és 2011. január
hónapban pénzügyileg rendezett finanszírozás összegét tartalmazza.
A pályázati elszámolásokból származó követeléseink tartalmazzák a Prémium évek
programmal, a Közmunka programmal, valamint a Közhasznú foglalkoztatással kapcsolatos
utólagos finanszírozású támogatások összegét.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
19
3.2.4. Értékpapírok Társaságunk 2008. évtıl kezdıdıen, a likviditási helyzetet figyelembe véve rövid lejáratú
befektetésként a Magyar Állam által kibocsátott diszkont értékpapírt vásárolt. A beszámolási
idıszak végén Társaságunk, mintegy 100 millió forint diszkont értékő értékpapír állománnyal
rendelkezik. Az elmúl három évben az elszámolt hozam összege elérte a 24 millió forintot,
melybıl tárgy évben 5 millió forintnyi hozamot számoltunk el. A mérlegben szereplı
értékpapír névértéke 106,6 millió forint. Az értékpapírok lejárata 2011. évben esedékes, így a
hozam pénzügyi elszámolása (6,6 millió forint) is ebben az évben történik.
Tárgy idıszakban értékpapírokkal kapcsolatban értékvesztést nem számoltunk el.
3.2.5. Pénzeszközök adatok e Ft-ban
Megnevezés Nyitó érték Záró érték Pénztár, csekkek 570 1 583 Bankbetét (OTP Bank Zrt) 5 449 1 487 Bankbetét (CIB Bank Zrt) KEOP pályázat – Psychiátria 0 29 236 Bankbetét (CIB Bank Zrt) Elkülönített számla 16 000 0 Bankbetét (CIB Bank Zrt) Óvadéki számla 0 13 201 Bankbetét (Hungária Értékpapír Zrt) 0 5 Deviza bankbetét (CIB Bank Zrt)* 18 157 28 795 Összesen 40 176 74 307
* rendelkezésre álló deviza: 103 248,83 EURO
3.2.6. Aktív idıbeli elhatárolások adatok e Ft-ban
Megnevezés Nyitó érték Záró érték Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 6 102 1 119 Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 1 211 685 Halasztott ráfordítások 3 606 2 292 Összesen 10 919 4 096
3.2.6.1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Bevételek aktív idıbeli elhatárolásaként kerültek kimutatásra azon járó bevételek, amelyek
csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el.
Itt került elszámolásra: a vásárolt diszkont értékpapír idıarányos hozamának értéke (999 ezer
forint), valamint a kiszámlázott közüzemi jellegő szolgáltatások értéke (120 ezer forint).
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
20
3.2.6.2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolásaként kerültek elszámolásra azon
mérlegfordulónap elıtt felmerült, elszámolt összegek, amelyek költségként, ráfordításként
csak a mérlegfordulónapját követı idıszakra számolhatók el. Itt kerültek elszámolásra: a
folyóirat elıfizetések, biztosítási díjak, közüzemi jellegő alapdíjak (685 ezer forint).
3.2.6.3. Halasztott ráfordítások
Az aktív idıbeli elhatárolások között halasztott ráfordításként került kimutatásra 2008. január
1-jén a Cegléd Város Önkormányzatával kötött Vagyonhasználati Szerzıdés értelmében a
megszőnt költségvetési intézmény könyveiben nyilvántartott kötelezettségek összege,
mintegy 472 millió forint értékben. Az elhatárolást az átvállalt kötelezettségek pénzügyi
rendezésekor, a teljesítésnek megfelelıen a rendkívüli ráfordításokkal szemben szüntettük
meg. Az elmúlt három év folyamán ezen kötelezettségek 99,51 %-át pénzügyileg rendeztük.
A mérlegfordulónapon fennálló átvett kötelezettség összege 2 292 ezer forint, amely összeg
pénzügyi lízingbıl származó kötelezettséget tartalmaz. A pénzügyi lízingbıl származó
kötelezettség, a szerzıdés szerinti ütemezés szerint 2012. évben kerül teljes összegében
elszámolásra.
3.3. A mérleg forrás oldala
3.3.1. Saját tıke A jegyzett tıke értéke 1 millió forint, melyet a tulajdonos Cegléd Város Önkormányzata
bocsátott rendelkezésre a Társaság létrehozásakor. Az önkormányzat tulajdoni hányada 100
%.
A Társaság 2009. évi mérleg szerinti eredménye 5 080 ezer forint, amely az elızı évek
eredményét módosítva 2010. évben eredménytartalékként 6 764 ezer forint értékben szerepel
a mérlegben. A Társaság 2010. évi mérleg szerinti eredménye 22 143 ezer forint.
A Társaság az alapító okiratában nevesített közhasznú tevékenységét adómentesen végzi,
vállalkozási tevékenységet tárgy évben nem folytatott.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
21
3.3.2. Céltartalékok Társaságunknak több, különbözı nagyságrendő le nem zárt peres ügye és peren kívüli
egyeztetése van folyamatban. A Társaság jogászának véleménye alapján céltartalékot 2010.
évben nem képeztünk, mivel ezen ügyek lezárása, kimenetele, fizetési kötelezettségének
meghatározása bizonytalan. Várhatóan ezen ügyek egy része nem von maga után fizetési
kötelezettséget, vagy jelentıs részét biztosító társaságunk rendezni fogja.
3.3.3. Kötelezettségek
adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Záró érték
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség 2 774 10 756 Rövid lejáratú hitelek 250 674 231 098 Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 353 036 437 035 Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 92 530 127 250 Összesen 699 014 806 139
3.3.3.1. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Tárgy évi mérlegünkben egyéb hosszú lejáratú kötelezettségként egyrészt, az Erste Leasing
Autófinanszírozási Zrt felé fennálló, pénzügyi lízing miatti fizetési kötelezettség egy éven túli
tıke törlesztı részletét (1 273 ezer forint), másrészt az ICT Systems Zrt felé fennálló, szállítói
kötelezettségek közül átsorolt, egy éven túli tartozás összegét mutatjuk ki (9 483 ezer forint).
3.3.3.2. Rövid lejáratú hitelek Társaságunk 2008. évben a pénzügyi egyensúly megteremtése, a tartozásállomány rendezése,
ezzel együtt beszállító, szolgáltató partnereink megtartása érdekében 300 millió forintos
folyószámla hitelszerzıdést kötött a számlavezetı CIB Bank Zrt-vel.
A folyószámlahitel összege 2008. július 1-jétıl áll rendelkezésünkre. Ennek felhasználásával
2008. szeptember 30-ára lejárt szállítói kötelezettségeinket kiegyenlítettük, a folyamatos
kifizetéseket teljesíteni tudtuk. A Társaság 2009. december 31-i hitel állománya 250 674 ezer
forint volt, ami 2010. december 31-én 231 098 ezer forint mértékő.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
22
Az igénybevett hitel állomány alakulását az alábbi diagram ábrázolja.
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
2008
.07.
31
2008
.08.
31
2008
.09.
30
2008
.10.
31
2008
.11.
30
2008
.12.
31
2009
.01.
31
2009
.02.
28
2009
.03.
31
2009
.04.
30
2009
.05.
31
2009
.06.
30
2009
.07.
31
2009
.08.
31
2009
.09.
30
2009
.10.
31
2009
.11.
30
2009
.12.
31
2010
.01.
31
2010
.02.
28
2010
.03.
31
2010
.04.
30
2010
.05.
31
2010
.06.
30
2010
.07.
31
2010
.08.
31
2010
.09.
30
2010
.10.
31
2010
.11.
30
2010
.12.
31
HITEL ÁLLOMÁNY ALAKULÁSA 2008 - 2010. ÉV (adatok e Ft-ban)
3.3.3.3. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból A tárgy évi mérlegünkben szállítói kötelezettségként 437 035 ezer forintot mutatunk ki.
A mérlegfordulónapi szállítói állomány esedékesség szerinti megoszlása
- Nem lejárt szállító 436 849 ezer forint
- Lejárt szállító 186 ezer forint
ebbıl 1-30 napon belül lejárt 129 ezer forint
31-60 napon belül lejárt 3 ezer forint
61 napon túl lejárt 54 ezer forint.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
23
A szállítói állomány összetételét vizsgálva megállapítható, hogy kötelezettségeink 9,26 % - a
beruházáshoz (40 469 ezer forint), 46,73 % - a anyag és áru beszerzéshez (204 226 ezer
forint) és 44,01 % - a szolgáltatás igénybevételéhez (192 340 ezer forint) kapcsolódik.
Szállítói állományunk 2008. szeptember hónap óta gyakorlatilag lejárt tartozást nem
tartalmaz. A mérlegben szereplı lejárt szállítói kötelezettség (186 ezer forint) olyan technikai
okok miatt, mérlegfordulónap után érkezı, lejárt szállítói számlákat tartalmaz, melyeket a
mérlegkészítés idıpontjára kiegyenlítettünk.
Az alábbi diagram a beérkezett és ki nem egyenlített szállítói számlák mértékének alakulását
ábrázolja havi bontásban
0
50 000
100 000
150 000
200 000
250 000
300 000
350 000
400 000
450 000
2008
.01.
31
2008
.02.
29
2008
.03.
31
2008
.04.
30
2008
.05.
31
2008
.06.
30
2008
.07.
31
2008
.08.
31
2008
.09.
30
2008
.10.
31
2008
.11.
30
2008
.12.
31
2009
.01.
31
2009
.02.
28
2009
.03.
31
2009
.04.
30
2009
.05.
31
2009
.06.
30
2009
.07.
31
2009
.08.
31
2009
.09.
30
2009
.10.
31
2009
.11.
30
2009
.12.
31
2010
.01.
31
2010
.02.
28
2010
.03.
31
2010
.04.
30
2010
.05.
31
2010
.06.
30
2010
.07.
31
2010
.08.
31
2010
.09.
30
2010
.10.
31
2010
.11.
30
2010
.12.
31
SZÁLLÍTÓI KÖTELEZETTSÉGEK ALAKULÁSA 2008 - 2010. ÉV (adatok e Ft-ban)
Lejárt 1-30 nap Lejárt 31-60 nap Lejárt 61-nap Átütemezett Le nem járt
3.3.3.4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségként mutatjuk ki a mérlegben a munkavállalókkal,
költségvetéssel, egyéb szervezetekkel kapcsolatos fizetési kötelezettségeinket, az alábbiak
szerint:
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
24
- Személyi jövedelemadó 26 943 ezer forint
- Egészségbiztosítási és munkaerı piaci járulék 14 304 ezer forint
- Nyugdíjbiztosítási járulék 47 301 ezer forint
- Start kártyás foglalkoztatás járuléka 538 ezer forint
- Korkedvezményes biztosítási járulék 424 ezer forint
- Munkavállalóktól levont tartozások 1 453 ezer forint
- Munkavállalókkal szembeni bér tartozás 347 ezer forint
- Általános forgalmi adó 1 308 ezer forint
- Pénzügyi lízing 2011.évi törlesztı részlete 2 092 ezer forint
- OEP-pel szembeni kötelezettség 875 ezer forint
- Pályázatra kapott elıleg (KEOP) 29 234 ezer forint
- Egyéb kötelezettség 2 431 ezer forint
Összesen 127 250 ezer forint.
3.3.4. Passzív idıbeli elhatárolások
adatok e Ft-ban Megnevezés Nyitó érték Záró érték
Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 0 7 048 Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 11 872 3 862 Halasztott bevételek 138 191 148 950 Összesen 150 063 159 860
3.3.4.1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Bevételek passzív idıbeli elhatárolásaként kerültek elszámolásra azon bevételek, amelyek a
mérlegfordulónap elıtt pénzügyileg teljesítésre kerültek, de a mérlegfordulónap utáni idıszak
bevételeként számolhatók el. Itt került elszámolásra: a folyamatos szolgáltatásból eredı, elıre
megfizetett bérleti díj összege (1 750 ezer forint), valamint az OEP által a várólisták
csökkentésére 2010. december 11-én kifizetett konszolidációs támogatás összege (5 298 ezer
forint). A megfizetett bérleti díj elhatárolása 2017. december 31-ig idıarányosan kerül
feloldásra. Az OEP támogatás összege elektív haemodinamikai beavatkozások és
traumatológiai és ortopédiai mőtétek várólistáinak csökkentésére fordítható, melynek
összegével 2011. június 30-ig köteles az Intézet elszámolni a finanszírozó felé.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
25
3.3.4.2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolásaként kerültek elszámolásra azon
mérlegfordulónap elıtti idıszakot terhelı költségek, ráfordítások, amelyek csak a mérleg
fordulónapja utáni idıszakban merültek fel, kerültek számlázásra. Itt kerültek elszámolásra: a
folyamatos szolgáltatásból eredı, áthúzódó számlázások (közüzemi díjak, egészségügyi
szolgáltatási díjak) összegei.
3.3.4.3. Halasztott bevételek A passzív idıbeli elhatárolások között halasztott bevételként került kimutatásra 2008. január
1-jén a Vagyonhasználati Szerzıdés értelmében a megszőnt költségvetési intézmény
könyveiben nyilvántartott követelések összege, mintegy 47 millió forint értékben, valamint a
térítésmentesen átvett készletek, tárgyi eszközök állományi értéke, mintegy 189 millió forint
értékben. Az elhatárolást az átvállalt követelések pénzügyi rendezésekor, a teljesítésnek
megfelelıen, illetve térítésmentesen átvett eszközök esetén a felmerült költségek
(anyagfelhasználás, értékcsökkenési leírás) elszámolásával azonos ütemben a rendkívüli
bevételekkel szemben szüntettük meg.
A mérlegfordulónapon fennálló átvett követelés összege 187 ezer forint, amely összeg 177
ezer forint vevıi követelést és 10 ezer forint munkavállalóval szembeni követelést tartalmaz.
Ezen követelések összege várhatóan 2011. évben részben pénzügyileg rendezésre kerül, a
fennmaradó tartozás összegét év végén minısítjük és a behajthatatlannak minısített tételeket
leírjuk.
A mérlegfordulónapon az Önkormányzattól térítésmentesen átvett és költségként még el nem
számolt eszközök értéke 40 593 ezer forint (fel nem használt készlet értéke 2 822 ezer forint,
értékcsökkenésként el nem számolt eszköz értéke 37 771 ezer forint). A tárgyévben fel nem
használt készletek, várhatóan 2011. évben felhasználásra kerülnek. A befektetett eszközök
értéke a Számviteli Politikában rögzített értékcsökkenési leírás alapján, 2014-ig fokozatosan
elszámolásra kerül.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
26
A tárgy évi mérlegben halasztott bevételként került kimutatásra a fentieken kívül a 2010.
évben egyéb szervezetektıl, cégektıl térítésmentesen átvett, felhasználásként,
értékcsökkenésként el nem számolt készletek, eszközök értéke az alábbiak szerinti bontásban:
- Máltai Szeretetszolgálat 56 darab kórházi ágy 12 228 ezer forint
- Allegró Kft digitális videoprocesszor 3 103 ezer forint
- Gyógyszercégek gyógyszer adománya 20 765 ezer forint
- Egyéb készlet 40 ezer forint.
Ugyancsak itt került elszámolásra a Cegléd Város Önkormányzata által 2008. évben a Kórház
rekonstrukciós terveinek készítéshez biztosított 2 160 ezer forint, valamint a 2009. évben a
Digitális röntgen beszerzéshez biztosított 45 millió forint és a Psychiátriai osztály vizesblokk
felújításához biztosított 10 millió forint támogatás költségként el nem számolt részre (44 133
ezer forint).
Szintén halasztott bevételként mutatjuk ki a Szerencsjáték Zrt által, a Boehringer Ingelhaim
RCV által, a Twinmed Kft által, eszköz beszerzéshez nyújtott támogatás költségként el nem
számolt részét (25 741 ezer forint).
4. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
4.1. Az eredménykimutatás fıbb sorain bekövetkezett változások
adatok e Ft-ban A tétel megnevezése 2009. év 2010. év
Értékesítés nettó árbevétele 4 660 007 4 942 395 Aktivált saját teljesítmények 0 0 Egyéb bevételek 178 701 176 735 Anyagjellegő ráfordítások 2 745 551 2 967 541 Személyi jellegő ráfordítások 2 017 308 2 047 929 Értékcsökkenési leírás 49 582 66 728 Egyéb ráfordítások 44 904 38 601 Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye -18 637 -1 669 Pénzügyi mőveletek eredménye 2 192 446 Szokásos vállalkozási eredmény -16 445 -1 223 Rendkívüli eredmény 21 525 23 366 Adózás elıtti eredmény 5 080 22 143 Adózott eredmény 5 080 22 143 Mérleg szerinti eredmény 5 080 22 143
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
27
4.2. Az eredménykimutatás részletes bemutatása
4.2.1. Értékesítés nettó árbevétele
adatok e Ft-ban
A tétel megnevezése 2009. évi árbevétel 2010. évi árbevétel OEP teljesítmény ellenértéke 4 274 863 4 573 850 Anyag és áruértékesítés 161 048 132 153 Egészségügyi ellátási díjak 32 562 19 466 Egyéb egészségügyi jellegő szolgáltatási díjak 13 212 21 852 Alkalmazottak térítési díjai 13 592 14 286 Bérleti díj 74 784 76 732 Tovább számlázott közüzemi díjak 53 824 62 808 Egyéb kiszámlázott szolgáltatások 36 122 41 248 Összesen 4 660 007 4 942 395
A Társaság, beszámolás idıszakában elszámolt árbevétele meghaladta a 4,9 milliárd forintot,
amely árbevétel 6 %-kal magasabb, mint a bázis idıszak árbevétele.
Az értékesítés nettó árbevételének 92 % - át az OEP teljesítmény ellenértéke teszi ki, mely
kórházunk közhasznú bevételének döntı hányada. Ez az arány azonos a bázis idıszakban
számított aránnyal, bár az adatokból jól látható, hogy a bázis idıszakhoz képest, mintegy 299
millió forinttal magasabb bevételt sikerült elérnünk, köszönhetıen a 2010. január és december
hónapokban elszámolt többletbevételnek (januárban két havi finanszírozás kifizetése,
decemberben konszolidációs támogatás kifizetése).
Az árbevétel további 8 %-a a kötelezı alapfeladaton felül nyújtott és számlázott
szolgáltatásaink, értékesítéseink ellenértéke.
Jelentısebb tételei a következık:
- Anyag és áruértékesítésként a vér és gyógyszer értékesítést, a mőködtetésbe
adott tevékenységekhez kapcsolódó készletek értékesítését, a közforgalmú
gyógyszertár árbevételét mutatjuk ki. Jelentıs mértékő a közforgalmú
gyógyszertár bevételének visszaesése, hiszen a 2008. évi 197 millió forintos
valamint, a 2009. évi 136 millió forintos árbevételhez képest, csupán 105
millió forintos bevételt sikerült elérni 2010. évben.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
28
A bevétel visszaesés részben a forgalom csökkenés, részben a támogatási
rendszer változásának következménye. A vér értékesítésébıl származó bevétel
szinte azonos mértékő a bázis idıszak adatával (14 millió forint), viszont
növekedés mutatkozik az intézeti gyógyszertár és a szakmai anyagraktár
forgalmát illetıen (13 millió forint), amely a mőködtetésbe adott szakmai
osztályok részére biztosított anyagok továbbértékesítésébıl keletkezik.
- Egészségügyi ellátási díjak címén a térítésköteles szolgáltatások ellenértékét
számoljuk el. A 19 millió forintos bevétel az elızı év adatához viszonyítva,
mintegy 42 %-kal csökkent. A jelentıs mértékő csökkenés elsıdleges oka az
Ápolási osztály 2009. április 1-jei mőködtetésbe adása és ezzel együtt az
ápolási díj bevételi forrásának megszőnése. Minimális mértékben csökkent a
bázis idıszakhoz képest a Foglalkozás egészségügyi szolgáltatás bevétele (5
millió forint), ugyanakkor a krónikus ellátás finanszírozására vonatkozó
jogszabály változása miatt a 90 napot meghaladó ellátás ezen a területen
térítési díj köteles ellátássá minısült, amely szintén 5 millió forint bevételt
jelent. A további 9 millió forintos bevétel tartalmazza a más egészségügyi
szolgáltató részére végzett ellátások térítési díját, valamint a külföldi
állampolgárok, egyéb térítésre kötelezettek ellátási díját.
- Egyéb egészségügyi jellegő szolgáltatási díjként számoljuk el a cytológiai
vizsgálatok díját (3,6 millió forint) a sterilizálási szolgáltatás díját (2,1 millió
forint), a tetemhőtés díját (6,5 millió forint), a mőködtetésbe adott szakmai
osztályok által igénybevett szolgáltatások díját (8,8 millió forint) az egyéb
szolgáltatási díjakat (0,8 millió forint).
- Alkalmazottak térítési díjai tartalmazzák a munkavállalók étkezési, parkolási,
szállás térítési díjainak összegeit.
- Bérleti díjként a magán rendelésekhez kapcsolódó bérleti díjakat, a büfék,
üzletek helység bérleti díját, valamint a mőködtetésbe adott fekvı és járó
betegellátások bérleti díját számoljuk el.
- Tovább számlázott közüzemi szolgáltatások árbevételeként az általunk
megrendelt és változatlan formában továbbértékesített közüzemi, telefon
díjakat számoljuk el.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
29
- Egyéb kiszámlázott szolgáltatások között a nem alkalmazottak étkezési díját
(vendég, kiszervezett egységek dolgozói és betegei), a rezsi költségeket, az
egyéb eseti jellegő díjakat, a kiszervezett egységek által igénybevett,
közvetített szolgáltatások díját számoljuk el.
4.2.2. Egyéb bevételek adatok e Ft-ban
A tétel megnevezése 2009. évi egyéb bevétel
2010. évi egyéb bevétel
Értékesített tárgyi eszközök bevétele 12 013 66 Utólag kapott, pénzügyileg rendezett engedmény 432 533
Visszafizetési köt. nélkül kapott támogatás 59 715 72 839
Térítésmentesen átvett készlet értéke 105 552 101 515
Egyéb bevételek 989 1 782 Összesen 178 701 176 735
Egyéb bevételként olyan, az értékesítés nettó árbevételének részét nem képezı bevételeket
számoljuk el, melyek a rendszeres tevékenység során keletkeznek.
Egyéb bevételek között mutatjuk ki a Cegléd Város Önkormányzata által nyújtott, a
Prémiumévek programmal kapcsolatos elszámolásokból eredı 27 millió forintos támogatás
összegét, az Országos Foglalkoztatási Közalapítvány Kórház program keretében nyújtott
utólagos finanszírozású támogatását (6 millió forint), a Szociális és Munkaügyi Minisztérium
által, Közmunka program keretében nyújtott utólagos finanszírozású támogatását (23 millió
forint), valamint a Munkaügyi központ által támogatott Közhasznú foglalkoztatás támogatási
összegét (17 millió forint).
A Szt. 86.§.(5) bekezdése alapján a térítés nélkül átvett eszközök értékét a rendkívüli
bevételek között kell elszámolni, de halasztott bevételként idıbelileg el kell határolni.
Amennyiben a halasztott bevételként kimutatott összeg jelentıs és a megbízható és valós
összkép követelménye azt indokolja, a megszüntetést – az ellentételezett költségnek, illetve
ráfordításnak megfelelıen – az egyéb bevételekkel szemben is el lehet számolni.
Társaságunk gyógyszerek térítésmentes átvételének elszámolása kapcsán él a Szt. adta
lehetıséggel, hiszen az éves, mintegy 102 millió forint értékő, térítésmentesen átvett
gyógyszer felhasználás költség oldalát is Üzemi eredmény kategórián belül számoljuk el.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
30
Amennyiben rendkívüli bevételként számolnánk el ezen bevételt, az torzítaná az
eredménykimutatás egyes eredmény kategóriáinak összetételét.
Ez a bevétel átlagosan havi 8,5 millió forint bevételt jelent, amely jelentıs megtakarítás a
Társaságnak, hiszen az összes gyógyszer felhasználás egy harmadát térítés nélküli átvételbıl
tudjuk biztosítani.
4.2.3. Anyagjellegő ráfordítások Anyagjellegő ráfordítások között mutatjuk ki a vásárolt és felhasznált anyagok értékét, az
igénybevett szolgáltatások – le nem vonható általános forgalmi adót is magánban foglaló –
értékét, az egyéb szolgáltatások értékét, az eladott áruk beszerzési értékét és a közvetített
szolgáltatások értékét.
4.2.3.1. Anyagköltség adatok e Ft-ban
A tétel megnevezése 2009. évi anyagköltség
2010. évi anyagköltség
Szakmai anyag felhasználás 459 814 496 754 Gyógyszer felhasználás* 296 071 298 695 Vér, vérkészítmény, vegyszer felhasználás 47 054 46 102 Irodaszer, nyomtatvány felhasználás 8 107 9 299 Hajtó és kenıanyag felhasználás 3 204 3 210 Élelmiszer felhasználás 84 120 74 646 Egyéb anyag felhasználás 46 355 47 702 Munkaruha, védıruha felhasználás 2 331 2 459 Villamos energia felhasználás 101 420 94 541 Gázenergia felhasználás 8 867 9 822 Vízdíj 532 561 Összesen 1 057 875 1 083 791
* tartalmazza a térítésmentesen átvett gyógyszer felhasználás összegét 96 838 ezer forint
A vásárolt és felhasznált anyagok értéke tárgyévben meghaladta az 1 milliárd forintot, amely
összeg, mintegy 26 millió forinttal magasabb a bázis idıszak adatánál.
Az összes anyagfelhasználás 46 % - át a szakmai anyag, 28 % - át a gyógyszer, 7 % - át az
élelmiszer, 9 % - át a villamos energia és 4 % - át a vér, vérkészítmény felhasználás teszi ki.
A fennmaradó 6 % felhasználás tartalmazza többek között az irodai, számítástechnikai,
mőszaki, fenntartási, egyéb anyagok költségét.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
31
Szakmai anyagok közül a labor anyagok 193 millió forint, egyszer használatos gyógyászati
anyagok 205 millió forint és emberi szervezetbe építhetı mőtéti anyagok 54 millió forint
összegben kerültek elszámolásra.
4.2.3.2. Igénybevett szolgáltatások értéke adatok e Ft-ban
A tétel megnevezése 2009. évi igénybevett
szolgáltatások értéke
2010. évi igénybevett
szolgáltatások értéke
Szállítási költség 4 050 2 208 Bérleti díj 7 135 14 268 Karbantartási költségek 92 795 106 754 Hirdetés, reklám, propaganda 1 238 1 937 Továbbképzés költségei 4 394 8 633 Utazás és kiküldetés költségei 2 371 3 422 Számviteli szolgáltatás költségei 3 607 3 240 Egészségügyi szolgáltatás díja 653 644 858 917 Egészségügyi szolgáltatás díja ügyeleti díj 245 069 251 764 Egészségügyi szolgáltatás díja temetkezés 451 671 Egészségügyi szolgáltatás díja egyéb 14 767 14 838 Távhı szolgáltatás 195 379 199 161 Csatornadíj 37 050 35 887 Szemétszállítás 11 024 10 486 Vagyonvédelmi szolgáltatás 15 502 17 077 Parkgondozás 10 480 10 670 Postai szolgáltatás 2 934 3 106 Folyóirat elıfizetés 418 707 Bértextilia igénybevétele 7 791 7 759 Telefon szolgáltatás igénybevétele 5 957 8 050 Mosatási szolgáltatás 97 760 96 154 Üzleti tanácsadás, átvilágítás, elemzés 53 387 22 821 Jogi szolgáltatás 5 268 5 463 Munka-,érintés-és tőzvédelmi szolgáltatás 1 440 1 640 Veszélyes hulladékkezelés 15 572 15 891 Kábel TV, Internet elıfizetés 1 734 1 700 Mőszaki vizsgáztatás, felülvizsgálati díj 3 861 1 022 Rovarirtás 454 657 Egyéb igénybevett szolgáltatás 7 202 8 707 Összesen 1 502 734 1 713 610
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
32
Az igénybe vett szolgáltatások értéke tárgyévben meghaladta az 1,7 milliárd forintot, amely
összeg, mintegy 211 millió forinttal (14 %-kal) magasabb, mint a megelızı év adata. Ez a
növekedés elsısorban a 2008. év közepén elkezdıdı és hatásában fıként, a beszámolás
idıszakában jelentkezı egészségügyi ellátási tevékenységek mőködtetésbe adásából és ezzel
együtt személyi jellegő ráfordítások, anyagköltség helyett igénybevett szolgáltatásként való
elszámolásából ered.
Az összes igénybe vett szolgáltatás 65 % - át az egészségügyi jellegő szolgáltatások
igénybevétele teszi ki. Itt kerülnek elszámolásra a mőködtetésbe adott szakmai tevékenységek
ellátásának díjai, a külsı szolgáltatók által elvégzett vizsgálatok díjai (CT, MRI, labor
vizsgálat stb.), a külsı szolgáltatók által ellátott orvosi, szakdolgozói tevékenységek díjai, az
igénybevett ügyeleti ellátás díja. A bázis idıszakhoz viszonyítva jelentısen nıtt az
Igénybevett egészségügyi szolgáltatási díjak elszámolt összege, ami a tevékenységek
mőködtetésbe adásával magyarázható. Míg a bázis idıszakban ez a költség 654 millió forint
összegő volt, addig a tárgy idıszakban meghaladta a 858 millió forintot. A szakmai
tevékenységek közremőködık általi ellátásával ugyan jelentısen nıtt az igénybevett
szolgáltatások díja, de ez a mőködésbeli változás maga után vonja a személyi jellegő
ráfordítások, az anyagfelhasználások, egyéb szolgáltatások összegének csökkenését.
A tárgy évben felmerült egészségügyi szolgáltatási költségek tevékenységenkénti összetétele
az alábbiakban látható, a mőködtetésbe adás dátumának megjelölésével:
- CT vizsgálat (2004.07.hó) 116 688 ezer forint
- Plasztikai sebészet (2008.05.hó) 8 807 ezer forint
- Traumatológiai ellátás (2008.06.hó) 23 621 ezer forint
- Bırgyógyászati ellátás (2008.07.hó) 39 146 ezer forint
- Reumatológia, fizikoterápia (2008.10.hó) 41 378 ezer forint
- Szemészeti ellátás (2009.01.hó) 232 296 ezer forint
- DSA (2009.03.hó) 102 066 ezer forint
- Ápolási osztály (2009.04.hó) 74 199 ezer forint
- Gégészeti ellátás (2009.09.hó) 80 704 ezer forint
- ESWL (kızúzás) 8 658 ezer forint
- Egyéb vizsgálati díj 10 569 ezer forint
- Vállalkozó orvosok díja 120 785 ezer forint
Összesen 858 917 ezer forint.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
33
Az összes igénybe vett szolgáltatás további 12 % - át az igénybevett távhı szolgáltatás, 6 % -
át a mosatási szolgáltatás, 6 % - át a karbantartási költségek teszik ki.
4.2.3.3. Egyéb szolgáltatások értéke
adatok e Ft-ban A tétel megnevezése 2009. évi egyéb
szolgáltatások értéke 2010. évi egyéb
szolgáltatások értéke Hatósági igazgatási, szolg.díjak 500 248 Biztosítási díjak 2 058 9 841 Bankköltség, pénzügyi szolgáltatási díj 4 506 4 844 Tagsági díjak 271 495 Különféle egyéb költségek 0 357 Összesen 7 335 15 785
Egyéb szolgáltatások értékeként kerültek elszámolásra többek között a hatósági díjak
(ÁNTSZ engedélyek), a bankköltések, a tagsági és biztosítási díjak.
4.2.3.4. Eladott áruk beszerzési értéke Az eladott áruk beszerzési értékeként az üzleti évben a közforgalmú gyógyszertár által
értékesített áru bekerülési értékét, valamint a kiszervezett szakmai tevékenységekhez
kapcsolódó továbbértékesített anyagok értékét számoltuk el. Tárgy évben e jogcímen 120 125
ezer forint összeg került kimutatásra, melybıl 93 847 ezer forint a Toldy Patika áru
értékesítésébıl származik. Amint az árbevételek bemutatásánál a Toldy Patika elszámolt
bevételének, mintegy 23%-os visszaesését láttuk, hasonlóan ráfordítás oldalon is ez az arány
mutatkozik a bázis idıszak adatához viszonyítva. A kiszervezett szakmai tevékenységek
miatti áruértékesítést 26 278 ezer forintban számoltuk el, amely összeg elsısorban gyógyszer
és szakmai anyag értékesítésébıl származik.
4.2.3.5. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Az eladott (közvetített) szolgáltatások értékeként a vásárolt és változatlan formában tovább
értékesített szolgáltatások bekerülési értékét számoltuk el, 34 230 ezer forint összegben. Ilyen
közvetített szolgáltatások a közüzemi jellegő szolgáltatások, valamit a kiszervezett szakmai
tevékenységek miatt továbbszámlázott mosatási, bérleti, karbantartási díjak.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
34
4.2.4. Személyi jellegő ráfordítások
Személyi jellegő ráfordításként mutatjuk ki az alkalmazottak bérköltségét, a személyi jellegő
egyéb kifizetéseket és a bérjárulékok összegét az alábbiak szerint.
adatok e Ft-ban
A tétel megnevezése 2009. évi személyi jellegő ráfordítások
összege
2010. évi személyi jellegő ráfordítások
összege Munkabér (alapbér,ill.kieg.,távolléti díj) 1 180 581 1 247 980 Munkahelyi, mőszak pótlék 179 293 180 043 Túlóra díj 34 332 33 414 Megbízási díj 2 884 7 964 Egyéb bérköltség 7 363 5 595 Betegszabadság 12 856 11 200 Végkielégítés 0 1 237 Jutalom, jubileumi jutalom 16 495 24 298 Táppénz hozzájárulás 6 910 5 641 Útiköltség térítés 20 967 26 904 Cafeteria juttatás és közterhe 65 104 65 613 Alk.munkaváll.munkadíja és közterhe 35 699 7 319 Egyéb személyi jellegő kifizetés 1 170 5 403 Társadalombiztosítási járulék 399 750 410 518 Egészségügyi hozzájárulás 17 761 44 Rehabilitációs hozzájárulás 5 506 14 756 Munkaadói járulék 30 637 0 Összesen 2 017 308 2 047 929
A személyi jellegő ráfordítások összege tárgy évben meghaladta a 2 milliárd forintot, amely
összeg 31 millió forinttal magasabb a bázis idıszak adatánál. A túllépés mértéke több
ellentétes hatású eseménnyel is összefüggésbe hozható. Míg a gyógyító tevékenységek
mőkötetésbe adása és ezzel egyidejőleg a létszám, a bér és járulék terhek csökkenése,
valamint a munkáltatói járulék terhek 2009. július 1-jétıl hatályba lépı kedvezı változása
csökkentette, addig a beszámolás idıszakában több mint 40 fıvel növekvı létszám növelte
ezen ráfordítások összegét.
Az egészségügy helyzete a beszámolás idıszakában sem tette lehetıvé Társaságunk részére
béremelés végrehajtását, így dolgozóink a 2008-ban részlegesen, majd 2009-ben teljes
dolgozói létszámra kiterjedı 5 %-os alapbéremelésen kívül idén sem számíthattak
bérnövekedésre.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
35
A nem szektorsemleges finanszírozás idén is sújtotta Társaságunkat, ezen keresztül
dolgozóinkat, hiszen a közalkalmazottak részére biztosított kétszer 49 ezer forintos
keresetkiegészítés fedezetét nem kaptuk meg, annak ellenére, hogy az Egészségbiztosítási
Alapból finanszírozott egészségügyi szolgáltatóknak minısülı költségvetési szervek
eseténben az eseti kereset-kiegészítés fedezetét az E.Alap Gyógyító-megelızı kasszája
biztosította. Ezen kereset-kiegészítés részleges kompenzálására cafeteria rendszeren belül
biztosítottunk dolgozóinknak havi 4 ezer forint meleg étkezési támogatást utalvány
formájában, amelyet 2010. február óta a kórház étkezıjében is felhasználhatnak.
A jutalom címén elszámolt összeg tartalmazza a Társaság által átvállalt 2010. december 31-ig
esedékes korábbi közalkalmazotti jogviszonyból eredı jubileumi jutalmak 2010. évben
elszámolt összegét is, mintegy 16 millió forint értékben.
4.2.5. Értékcsökkenési leírás Értékcsökkenési leírásként a Társaság Számviteli politikájában meghatározott elszámolási
módszer alapján meghatározott összeget mutatjuk ki. Tárgy évben 48 970 ezer forint
tervszerinti értékcsökkenést és 17 758 ezer forint használatba vételkor egy összegben
elszámolt értékcsökkenést számoltunk el.
A tárgy évben elszámolt értékcsökkenés összege tartalmazza az Önkormányzat által
térítésmentesen átadott eszközök után elszámolt terv szerinti értékcsökkenés összegét is.
4.2.6. Egyéb ráfordítások
adatok e Ft-ban A tétel megnevezése 2009. évi egyéb
ráfordítások 2010. évi egyéb ráfordítások
Értékesített tárgyi eszköz könyv szerinti ért. 15 214 10 Fizetett kártérítés, bírság, késedelmi kamat 4 149 5 221 Követelések elszámolt értékvesztése 0 6 732 Elszámolt terven felüli értékcsökkenés 2 998 291 Arányosítással le nem vonható elız.felsz.áfa 17 084 16 195 Cégautóadó, gépjármőadó 385 708 Állományból kivez.készlet könyv szer. értéke 4 924 8 797 Egyéb ráfordítás 150 647 Összesen 44 904 38 601
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
36
Egyéb ráfordításként kerültek elszámolásra az értékesítés nettó árbevételéhez közvetlenül nem
kapcsolódó kifizetések, veszteség jellegő tételek.
Többek között itt számoltuk el az egészségügyi tevékenységhez kapcsolódó, kifizetett
kártérítések összegét, a szállítók felé késedelmesen teljesített kifizetések miatti késedelmi
kamatok összegét, az arányosítással le nem vonható áfa összegét, a behajthatatlannak
minısített vevıi követelések összegét, a követelések elszámolt értékvesztését, valamint a
selejtezéshez, leltár hiányok elszámolásához kapcsolódó ráfordításokat.
4.2.7. Pénzügyi mőveletek bevételei A pénzügyi mőveletek bevételei között számoltuk el a forgóeszközök között kimutatott
pénzeszközök után kapott kamatot (1 364 ezer forint), a forgóeszközök között kimutatott
diszkont értékpapír után idıarányosan elszámolt hozam összegét (4 990 ezer forint), valamint
az elszámolt árfolyamnyereség összegét (739 ezer forint).
4.2.8. Pénzügyi mőveletek ráfordításai A pénzügyi mőveletek ráfordításai között számoltuk el az igénybevett hitelhez kapcsolódó
kamat összegét (6 163 ezer forint), valamint az elszámolt árfolyamveszteség összegét (484
ezer forint).
4.2.9. Rendkívüli bevételek A Szt. szerint rendkívüli bevételként kell elszámolni azokat a bevételeket, amelyek
függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a rendes üzletmeneten kívül esnek, a szokásos
vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban.
Társaságunk rendkívüli bevételként számolta el a megszőnt költségvetési intézménytıl átvett
követelések pénzügyileg rendezett összegét (1 414 ezer forint), az Önkormányzattól és más
szervezetektıl térítésmentesen átvett befektetett eszközök, készletek felmerült költséggel
(anyagfelhasználás, értékcsökkenés) azonos mértékben számított értékét (21 293 ezer forint).
Rendkívüli bevételként számoltuk el a beszámolás idıszakában, a Ceglédi Polgármesteri
Hivataltól 2009. évben kapott fejlesztési célú támogatás (55 millió forint) összegébıl a
megvásárolt GE Definium 5000 röntgen berendezés, valamint a Psychiátriai épületen végzett
beruházás után elszámolt értékcsökkenési leírással azonos összeget (6 073 ezer forint).
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
37
Szintén rendkívüli bevételeinket növelte a Szerencsjáték Zrt-tıl 2010 végén eszköz
beszerzésre kapott támogatás (25 millió forint) összegébıl a megvásárolt eszközök után
elszámolt értékcsökkenési leírás összege (9 ezer forint).
4.2.10. Rendkívüli ráfordítások A Szt. elıírásai szerint rendkívüli ráfordításként kell elszámolni azokat a ráfordításokat,
amelyek függetlenek a vállalkozási tevékenységtıl, a rendes üzletmeneten kívül esnek, a
szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban.
Társaságunk rendkívüli ráfordításként számolta el a megszőnt költségvetési intézménytıl
átvett kötelezettségek pénzügyileg rendezett összegét (1 314 ezer forint), a kiszervezett
szakmai egységek részére térítésmentesen továbbadott adomány gyógyszer értékét (4 080 ezer
forint), valamint az elengedett követelések könyv szerinti értékét (29 ezer forint).
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
38
5. Tájékoztató jellegő kiegészítések 5.1. Emberi erıforrások 5.1.1. Az alkalmazotti létszám és bér változása
A Társaság létszámhelyzete 2010-ben jelentıs mértékő változást mutat az elızı évhez képest,
amit az átlagos statisztikai állományi létszám alakulása is prezentál:
Munkaköri csoport 2009. év 2010. év Orvosok 104 102 Egyéb egyetemi végzettségőek 7 5 Szakdolgozók 549 562 Gazdasági mőszaki ügyintézı 52 55 Fizikai 121 157 Összesen 833 881
A közel 50 fıs létszámnövekedés a szakdolgozók és a fizikai munkavállalók körében
mutatkozik az alábbi okok miatt:
- 2010. I. negyedévében újból sikeresen pályáztunk a kórházak számára meghirdetett
Közmunka program pályázaton. Ennek eredményeként 20 fı munkanélküli dolgozó
felvételére került sor, akik 2011-ben szereznek alapfokú egészségügyi szakképesítést.
Képzésük, személyi jellegő ráfordításaik fedezetét a pályázaton nyert összeg biztosítja.
- A fizikai munkavállalók létszámának növekedése összefügg a rehabilitációs
járadékban részesülık kötelezı foglalkoztatási szintjével. Intézetünkben átlagosan 40-
42 fı megváltozott munkaképességő dolgozót kell foglalkoztatni annak érdekében,
hogy Társaságunk mentesüljön a rehabilitációs hozzájárulás fizetési kötelezettsége
alól. Ennek érdekében 2010-ben több mint 30 fı járadékban, rokkantsági nyugdíjban
részesülı személyt vettünk fel. Ezen munkavállalókat elsısorban a portai szolgálat,
járırszolgálat, udvari munkás és egyéb kisegítı munkakörben alkalmazzuk.
Foglalkoztatásuk személyi jellegő ráfordításainak fedezetéhez szintén igénybevettük a
Közép-magyarországi Regionális Munkaügyi Központ támogatását.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
39
A fenti változásokkal összefüggésben munkaerı forgalmi adataink 2010. évben az alábbiak
szerint alakultak:
Munkaköri csoport Belépık száma Kilépık száma Orvosok 7 9 Egyéb egyetemi végzettségőek 1 1 Szakdolgozók 80 66 Gazdasági mőszaki ügyintézı 8 4 Fizikai 49 23 Összesen 145 103
A 2009. évhez viszonyítva javult az orvos ellátottság a két belgyógyászati osztályon, de
továbbra is problémát okoz a Sürgısségi Betegellátó Osztály szakorvos létszámának
biztosítása. A központi rezidensképzésben két belgyógyász, egy sebész és egy gyermek
szakorvos jelölt kollégának vesz részt, akiknek a képzés idejére járó bérét a Nemzeti
Erıforrás Minisztériummal kötött támogatási szerzıdés alapján központi keretbıl biztosítják.
Szakdolgozói létszámunk stabilizálódott, amihez nagymértékben hozzájárult az is, hogy a
2009. évi Közmunka program résztvevıi teljes értékő munkavállalókká váltak. Meg kell
azonban jegyezni, hogy a távozó szakdolgozók helyét sok esetben csak alacsonyabb, alapfokú
képesítéső dolgozóval tudjuk betöltetni, ami jelentısen kihat az ellátás színvonalára. A
közcélú foglalkoztatás keretében a tavalyi év során különösen a takarítási munkák
elvégzéséhez jelentı segítséget kaptunk a Mobilpark Kft-tıl. A gazdasági, kisegítı területen
foglalkoztatott munkavállalóink létszáma, képzettsége megfelelı.
Összességében létszám- és bérhelyzetünket 2010. december 31-én az alábbi adatok
jellemezték
adatok e Ft-ban Munkaköri csoport Átlagos
állományi létszám (fı)
Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetés
2009.év 2010.év 2009.év 2010.év 2009.év 2010.év Orvosok 104 102 302 600 307 800 37 132 28 620 Egyéb egyetemi végzettségőek
7 5 16 748 12 910 2 010 980
Szakdolgozók 549 562 841 260 927 277 125 557 96 172 Gazdasági mőszaki ügyintézı
52 55 81 430 85 620 6 310 4 890
Fizikai 121 157 133 415 149 728 10 124 8 614 Összesen 833 881 1 375 453 1 483 335 181 133 139 276
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
40
Annak ellenére, hogy Intézeti szintő bérfejlesztés utoljára 2009. január 1-jén volt,
bérköltségünk mégis több mint 100 millió forinttal emelkedett egy év alatt. Ez
összefüggésben van a mintegy 40 fıs létszámbıvüléssel. Személyi jellegő kifizetéseink
ugyanakkor közel 42 millió forinttal csökkentek, amit elsısorban az alkalmi munkavállalók
foglalkoztatásának megszüntetése okozott.
5.1.2. Képzés, továbbképzés Az intézet orvosai közül 2010-ben egy fı szerzett második szakvizsgát, míg további négy fı
az idén fejezi be ezzel kapcsolatos tanulmányait. Valamennyi orvossal tanulmányi szerzıdést
kötöttünk annak érdekében, hogy munkájukra a szakképesítések megszerzése után is
számíthasson az Intézet. Szakmai továbbképzéseken, kongresszusokon, különféle szakmai
rendezvényeken való részvétel anyagi támogatására ebben a munkaköri csoportban 3 400 ezer
forintot fordítottunk. A szakdolgozók képzésére 1 200 ezer forintot költöttünk. Közülük 2 fı
szakasszisztensi, 1 fı fıiskolai képesítést szerzett, míg ketten sikeres érettségi vizsgát tettek.
A gazdasági ügyintézıi munkakörben foglalkoztatattak tanfolyamon való részvételét közel
1 200 ezer forinttal támogattuk.
A hatékonyabb bér és létszámgazdálkodáshoz szükséges adatszolgáltatás érdekében, 2010.
március 1-jétıl Intézetünk átvette a Magyar Államkincstártól a teljes körő munkabér
számfejtési feladatokat. Ezen okból két dolgozót kellett beiskolázni a bérszámfejtési, tb
ügyintézıi feladatok ellátására jogosító szakképesítés megszerzésére. Jelenleg egy fı vesz
részt felsıfokú titkárnıképzı tanfolyamon. A fizikai dolgozók közül egy fı szerzett felsıfokú
mőszaki szakképesítést.
A szakmai továbbképzéseken, kongresszusokon való részvételt Társaságunk az év során 8
633 ezer forint összeggel támogatta.
5.2. Beszámolóhoz kapcsolódó további információk
5.2.1. A Társasági adó megállapítása A Társaság az alapító okiratában nevesített közhasznú tevékenységét adómentesen végzi,
vállalkozási tevékenységet tárgy évben nem folytatott.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
41
Az adózás elıtti eredmény összegét az alábbi tételek módosítják:
Adatok e Ft-ban Adózás elıtti eredmény 22 143 Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek -100 709
- Korábbi évek elhatárolt vesztesége -32 281 - TAO.tv.szerinti értékcsökkenési leírás -68 428
Adózás elıtti eredményt növelı tételek 78 566 - Számviteli tv.szerinti értékcsökkenési leírás 66 728 - Terven felüli értékcsökkenési leírás 291 - Reprezentáció, üzleti ajándék 372 - Adott támogatás, pénzeszköz 333 - Térítés nélkül átadott eszköz könyv szerinti értéke 4 080 - Követelésre elszámolt értékvesztés 6 732 - Elengedett követelés 30
Társasági adóalap 0
Az adózás elıtti eredmény (22 143 ezre forint), az adóalap módosító tényezık hatására nulla
forint összegő társasági adóalapot képez, amely alapján a Társaságnak adófizetési
kötelezettsége tárgy évben nem keletkezett.
5.2.2. Az adózott eredmény felhasználása A Társaság a gazdálkodása során elért eredményét nem osztja fel, azt az alapító okiratában
meghatározott tevékenységre fordítja.
5.2.3. A vezetı tisztségviselı, igazgatóság járandósága A vezetı tisztségviselı tevékenységéért elszámolt tárgy évi munkabérének, megbízási díjának
összege 7 200 ezer forint, melyet a tulajdonos önkormányzat munkaszerzıdésben, megbízási
szerzıdésben hagyott jóvá. Az igazgatóság tagjai részére a tevékenységükért elszámolt
munkabér összege 18 518 ezer forint.
5.2.4. A megbízott könyvvizsgáló díjazása
A megbízott könyvvizsgálót feladatainak ellátásáért havi 216 000,-Ft + ÁFA könyvvizsgálati
díj illeti meg (üzleti évre vonatkozó díj 3 240 000,-Ft), a megkötött Szolgáltatási Szerzıdés
értelmében. A díj tartalmazza az elkészített éves beszámoló könyvvizsgálatának, a
könyvvizsgálói vélemény kibocsátásának és havi 3 nap szakértıi tevékenység ellátásának a
díját.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
42
5.2.5. Könyvviteli szolgáltatás A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért, az éves
beszámoló elkészítésért felelıs személy Bobál István Gazdasági Igazgató (PM nyilvántartási
száma: 139061).
5.2.6. Környezetvédelem A Társaságnak környezetvédelemmel kapcsolatosan elszámolt költsége nincs, a környezet
védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközzel nem rendelkezik.
5.2.7. Veszélyes hulladék A kórházi veszélyes hulladékok folyamatos elszállítására, megsemmisítésére szerzıdést
kötöttünk a Septox Kft-vel, a kommunális hulladékot szerzıdés alapján, mindhárom
telephelyrıl az Ökovíz Kft szállítja el.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
43
6. Cash flow-kimutatás
adatok e Ft-ban Tétel megnevezése Elızı év Tárgy év
I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszközváltozás (Mőködési cash flow)
45 768 220 367
1. Adózás elıtti eredmény +/- 5 080 22 143 2. Elszámolt amortizáció + 49 582 66 728 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +/- -2 999 7 024 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +/- 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye
+/- 3 201 -56
6. Szállítói kötelezettség változása +/- 86 288 48 191 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +/- 4 814 34 720 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása + -87 347 -2 376 9. Vevıkövetelés változása +/- -25 634 4 448 10. Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz
nélkül) változása +/- 27 717 36 258
11. Aktív idıbeli elhatárolások változása + -14 934 3 287 12. Fizetett, fizetendı adó (nyereség után) - 13. Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés - II. Befektetési tevékenységbıl származó
pénzeszközváltozás (Befektetési cash flow) -158 959 -166 660
14. Befektetett eszközök beszerzése - -170 972 -166 726 15. Befektetett eszközök eladása + 12 013 66 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi mőveletekbıl származó
pénzeszközváltozás (Finanszírozási cash flow) 143 439 -19 576
17. Részvénykibocsátás, tıkebevonás bevétele + 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír
kibocsátásának bevétele +
19. Hitel és kölcsön felvétele + 93 233 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett
bankbetétek törlesztése,megszüntetése,beváltása+
21. Véglegesen kapott pénzeszközök + 50 206 22. Részvénybevonás, tıkekivonás - 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítı értékpapír
visszafizetése -
24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - -19 576 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett
bankbetétek -
26. Véglegesen átadott pénzeszközök - 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú
lejáratú kötelezettségek változása +/-
IV. Pénzeszközök változása (I+-II+-III.sorok) +/- 30 248 34 131
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
44
7. A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezıségi helyzetének bemutatása
7.1. Pénzügyi mutatószámok
Mutató Számítás Elızı év %
Tárgy év %
Magyarázat
Tartósan befektetett eszközök aránya
Befektetett eszközök / Eszközök összesen
35,95 46,24 Azt mutatja, hogy a vállalkozás összes eszközébıl mekkora hányadot tesznek ki a befektetett eszközök
A mőszaki berendezések, gépek, jármővek aránya
Mőszaki berendezések nettó értéke / Tárgyi eszközök
68,57 52,19 Azt mutatja, hogy a vállalkozás tárgyi eszköz állományából mekkora hányadot tesznek ki a közvetlen betegellátáshoz kapcsolódó eszközök
Mőszaki berendezések elhasználódottsági foka
Mőszaki berendezés nettó értéke / Mőszaki berendezés bruttó értéke
73,41 67,36 Azt mutatja, hogy átlagosan mennyire elhasználódottak a vállalkozás mőszaki berendezései
Befektetett eszközök fedezettsége
Saját tıke / Befektetett eszközök
2,52 6,49 Azt mutatja, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tıke
Tárgyi eszközök hatékonysága
Nettó árbevétel / Tárgyi eszközök
1530,33 1081,41 Azt mutatja, hogy a vállalkozás a mérlegében kimutatott tárgyi eszközök mőködtetésével mekkora összegő nettó árbevételt ért el
Forgóeszközök aránya
Forgóeszközök / Eszközök összesen
62,78 53,35 Arról tájékoztat, hogy az összes eszköz között milyen arányt képvisel a rövid távon befektetett eszközök értéke
Készletek fordulatszáma
Értékesítés nettó árbevétele / Készletek
5637,49 5725,87 Azt jelzi, hogy a készletek hányszor térülnek meg a nettó árbevételben
Idegen tıke aránya Idegen tıke / Összes forrás
99,09 97,00 A mutató a gazdálkodó szervezet adósságának mértékére utal
Saját tıke aránya Saját tıke / Összes forrás
0,91 3,00 A saját tıke részesedését mu-tatja az összes források között
A tıke jövedelmezısége
Adózott eredmény / Saját tıke
65,43 74,04 Azt jelzi, hogy az egységnyi lekötött saját tıke mekkora adózott eredményt hoz a vállalkozás számára
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
45
7.2. Likviditási mutatók
Mutató Számítás Elızı év %
Tárgy év %
Magyarázat
Likviditási mutató Forgóeszközök / Kötelezettségek
76,95 65,91 A teljes forgóeszköz állomány együttes összegét viszonyítja a hosszú és rövidlejáratú kötelezettségekhez
Rövid távú likviditás I.
Forgóeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek
77,26 66,80 Arról tájékoztat, hogy a különbözı fokozatú eszközök összege hány százalékát fedezi a rövid távú kötelezettségeknek
Rövid távú likviditás II.
(Forgóeszközök-Készletek) / Rövid lejáratú kötelezettségek
65,38 55,95 A mutató a forgóeszközök készletek nélküli arányát mutatja a rövid távú kötelezettségekhez
Gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök / Rövid lejáratú kötelezettségek
5,77 9,34 A teljes mobil pénzeszközök arányát mutatja a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyítva
7.3. Egyéb mutatók
Mutató Számítás Elızı év %
Tárgy év %
Magyarázat
Vevıállomány aránya a szállító állományhoz
Vevık / Szállítók 15,30 11,34 Az egynél kisebb mutató jelzi, hogy a vevıállományt a szállítóállomány finanszírozza
Eladósodottság mértéke
Kötelezettségek / Saját tıke
9003,27 2695,49 Azt mutatja, hogy a saját források a kötelezettségek hány százalékát fedezik
Nettó eladósodottság
(Kötelezettségek- Követelések) / Saját tıke
5055,37 1790,38 Azt mutatja, hogy a kintlevıségekkel csökkentett kötelezettségeket milyen mértékben fedezi a saját forrás
Árbevétel arányos jövedelmezıség
Üzemi eredmény / (Értékesítés nettó árbevétel + Egyéb bevétel)
-0,39 -0,03 Azt mutatja, hogy a tárgy-idıszaki értékesítés nettó árbevétele és az egyéb bevé-telek összegével a vállalkozás fajlagosan mekkora üzemi eredményt ért el
Tıkearányos jövedelmezıség
Adózott eredmény / Saját tıke
65,43 74,04 Azt mutatja, hogy az adózott eredmény a saját tıke növekedéséhez milyen mértékben képes hozzájárulni
Eszközarányos jövedelmezıség
Adózás elıtti eredmény / Eszközök
0,59 2,22 Azt mutatja, hogy eszközök jövedelemtermelı képessége az adott idıszakban mekkora
Eszközmegtérülési mutató
Adózott eredmény / Eszközök
0,59 2,22 Azt mutatja, hogy a tárgyévi adózott eredménybıl az eszkö-zök mekkora hányada térül meg
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
46
8. 2010. évi üzleti jelentés
8.1. A mőködési környezet Az egészségügyi szektor az elızı évekhez hasonlóan a vesztes ágazatok közé tartozott. A
nemzetgazdaság egészét sújtó válság 2010-ben is folytatódott. Ennek következményeként az
elızı évhez viszonyítva is alacsonyabb lett az egészségügy GDP-bıl való részesedése, tovább
folytatódott az ellátás biztosítására rendelkezésre álló források csökkenése. Az egészségügyi
szolgáltatók mőködését meghatározó OEP finanszírozás rendszerének változásai nem
segítették a mőködıképesség fenntartását: a finanszírozás rendje a beszámolás évében ugyan
nem változott, a 2009. november 1-tıl bevezetett TVK (Teljesítmény Volumen Korlát)
rendszer biztosította a bevételek tervezhetıségét, kiszámíthatóságát, ugyanakkor ez a volumen
14%-kal alacsonyabb volt a 2008. évi bázisnál. A szolgáltatók pénzügyi konszolidációja két
részletben, eltérı megoldásokkal történt meg. Elsıként január hónapban két havi teljesítmény
finanszírozás érkezett, amivel a korábbi 3 hónapos finanszírozási csúszás két hónapra
rövidült. A többlettámogatás másik része decemberben jutott el a kórházakhoz. Országosan
27,5 milliárd forint szétosztása történt meg, amely összeget a november 30-i szállítói
állomány, valamint a várólisták csökkentésére kellett jogszabály rendelkezése alapján
felhasználni. A felhasználást a Kormányzati Ellenırzési Hivatal ellenırizte. A két
többlettámogatás közötti idıszakban a havi finanszírozás nem biztosította a folyamatos
mőködés ráfordításainak fedezetét.
A kormányváltást követı idıszakban az egészségügyi ellátási rendszer megújítására
vonatkozó várakozásoknak a „Gyógyuló Magyarország – Semmelweis Terv az egészségügy
megmentésére” címmel megjelentetett program vetett véget. A vitairat célja az volt, hogy
keretbe foglalja az egészségügy továbbfejlesztésének, strukturális átalakításának és a
szükséges források megteremtésének a feladatait. A vitairat az azonnali pénzügyi- gazdasági
intézkedésektıl az állami egészségügyi intézményrendszer kialakításán, az ágazati
informatika fejlesztésén, a tulajdonlás és a menedzsment kérdéseinek rendezésén, az alap- és
szakellátók helyzetének változtatásán, a gyógyszerpolitika átalakításán keresztül a
minıségfejlesztési feladatokig programterveket határozott meg. Célul tőzte ki egy hatékonyan
mőködı egészségügyi ellátórendszer kiépítését, amelynek szolgáltatásai jó minıségőek,
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
47
tükrözik a kor technikai fejlettségi színvonalát és amelynek szolgáltatásaihoz közel egyenlı
eséllyel fér hozzá az ország valamennyi lakója.
A koncepció azonban számolt azzal, hogy az ország gazdasági teljesítıképessége alapvetı
korlátot jelent a célok elérésében. A Semmelweis Terv konkrétumainak kidolgozása, az ehhez
szükséges szervezeti rendszer kialakítása, a jogszabályi háttér megalkotása és a végrehajtás a
2010. utáni évben, években várható. Ez a folyamat, a meghozandó döntések mindenestre
Társaságunk jövıjét, a Kórházban folyó betegellátást is meghatározzák majd. Ebben a
keretben kell válaszokat találni a szolgáltatók eladósodottságának megállítására,
megfordítására, az arányos és igazságos finanszírozás módszerére, az egészségügy humán
problémáinak, az orvosok és szakdolgozók külföldre és a pályán kívülre távozásának
következményeire.
Ebben a gazdasági környezetben, változó, de nem javuló feltételrendszerben kellett a
Társaságnak szakmai és gazdálkodási feladatait ellátnia.
8.2. A szakmai tevékenység és a feladatellátás A Toldy Ferenc Kórház - Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit Közhasznú Kft a 2010.
évre szóló feladataként a betegellátás szakmai színvonalának emelését, az ellátás személyi és
tárgyi feltételeinek további javítását, összességében a feladatait versenyképesen és a
szolgáltatást igénybe vevık számára elégedettséget jelentı módon mőködı kórház
fenntartását tőzte ki célul. A betegellátási tevékenységnek keretet adó üzleti tervben a
mőködıképesség folyamatos fenntartása, a pénzügyi egyensúly megtartása, a mőködési
formából adódó elınyök kihasználása és a fejlesztések finanszírozásának megalapozása
szerepelt.
A Társaság 2010-ben eleget tett mind a szakmai mind pedig az üzleti terveiben szereplı
elvárásoknak. A beszámolás évében is teljesítette a Cegléd Város Önkormányzatával kötött
feladat ellátási szerzıdésben vállalt kötelezettségeit. Magas szakmai színvonalon biztosította
az ellátási területrıl és az azon kívülrıl hozzá forduló, járó – és fekvıbeteg szakellátást
igénylı betegek gyógyítását, az ÁNTSZ mőködési engedélyben meghatározott szakmákban
az ellátást. A nyújtott szolgáltatások tervszerő és minıségi fejlesztése a tulajdonos által
jóváhagyott „Szakmai fejlesztési terv”- ben meghatározottak szerint történt.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
48
Az ellátási kapacitásokban nem történt változás a beszámolás évében. Ennek megfelelıen az
aktív fekvıbeteg szakellátásban 468 ágy, a krónikus fekvıbeteg szakellátásban 272 ágy, a
járóbeteg szakellátásban 1385 szakorvosi és 110 nem szakorvosi óraszám, mint finanszírozott
kapacitás állt rendelkezésre. Áprilistól kezdte meg a mőködését az Ápolási osztály keretében
egy 11 ágyas nem közfinanszírozott részleg. A területi ellátási kötelezettség a járóbeteg
szakellátásban 101 ezer fı, a fekvıbeteg szakellátásban általánosan 168 ezer fı, az ápolási, az
érsebészeti, a pszichiátriai tevékenységek esetében ezt meghaladó terület betegellátása
tartozik a kórházhoz.
Teljesítménymutatók alakulása
Járóbeteg szakellátás
2009. év 2010. év Változás %
Esetszám 460 106 453 765 98,6
Pontszám 741 126 612 738 084 467 99,6
Fekvıbeteg szakellátás
2009.év 2010.év Változás %
Aktív esetszám 23 074 22 996 99,7
Súlyszám 20 757,9 19 694,8 94,9
Krónikus
esetszám
1 080 1 077 99,7
Ápolási nap 105 769,5 105 094,7 99,4
A betegellátás teljesítménye, az ellátott betegek száma az elızı évhez viszonyítva nem mutat
érdemleges változást. Kivételt képez ez alól a finanszírozott súlyszám több mint 5 %-ot
meghaladó csökkenése. Az egészségügyi finanszírozásban már évek óta jellemzı, hogy az
elvégzett teljesítmény egy része nem kerül finanszírozásra. Kórházunk esetében ez 2010-ben
200 millió forint nagyságrendő kifizetetlen ellátást jelentett.
A betegforgalmi adatok osztályonkénti részletezése a Beszámoló 11. pontjában megtalálható.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
49
8.3 Fejlesztések Az elızı évekhez hasonlóan 2010-ben is folytatódott az ingatlanok és a mőszerállomány
megújítása. A tulajdonos támogatásának hiányában a beruházások forrásait a mőködési
támogatásból és a saját bevételekbıl kellett biztosítani. A megvalósított 204 millió forintos
fejlesztésnek a harmada képzıdött meg az amortizációból. Ezt a fejlesztési ütemet a
továbbiakban nem lehet folytatni a mőködés egyensúlyának fenntartása, a likviditás
megırzése mellett.
Fontos cél valósult meg a Rendelıintézet akadálymentesítésével és a kapcsolódó építészeti
munkálatok elvégzésével. A beruházás 59 millió forintos értékébıl 15 millió forint volt vissza
nem térítendı pályázati támogatás. Kiemelt beruházásként valósult meg az informatika
fejlesztése, melynek keretében a belsı hálózat mellett hardver beszerzés is történt. Cserére
kerültek a konyhai hőtıkamrák és bıvült a tetemhőtı kapacitás. Az immunkémiai és
hematológiai automata, a video kolonoszkópos és gasztroszkópos eszközök beszerzésével
korszerősödött a betegellátás eszközparkja.
8.4. Gazdálkodás A Társaság a 2010. évre vonatkozó elképzeléseit az üzleti tervében számszerősítette. A
mőködés addigi tapasztalatai és a tervezéskor ismert szabályok alapján kiegyensúlyozott
gazdálkodást, a pénzügyi egyensúly megtartását, a finanszírozási lehetıségek kihasználásánál
a bevételek maximalizálását, pozitív mérleg szerinti eredmény elérését fogalmazta meg. Az
üzleti terv teljesítéséhez a keretgazdálkodási rendszer további fenntartására, a gazdálkodás
fegyelmezettségének biztosítására volt szükség.
Az év nagy részében a ráfordítások meghaladták a bevételeket, de az év elején kiutalt
finanszírozási többlet és a decemberi konszolidációs támogatás biztosította a likviditási
helyzet fenntartását és a pozitív mérleg szerinti eredményt.
8.4.1. Bevételek A Társaság árbevétele 2010-ben 4 942 395 ezer forint volt, ami 282 388 ezer forinttal, 6,1%-
kal meghaladta az elızı évet. Az árbevétel növekedés az OEP finanszírozásból adódott, ami a
nettó árbevétel 92,5%-a. Az anyag és áruértékesítés, a bérleti és szolgáltatási díjak, a térítési
díjak 368 545 ezer forinttal járultak hozzá a bevételekhez.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
50
A Toldy Patika bevételének növelése érdekében szakmai projektet indítottunk,
összekapcsolva a fıbejárat felújításával. Ennek realizálása 2011-ben várható. Az
egészségügyi ellátási díjak kivételével a többi jogcímen növelni tudtuk a bevételeinket.
8.4.2. Ráfordítások Az ellátott feladatokhoz kapcsolódóan 5 132 869 ezer forint ráfordítást számolt el a Társaság,
ami 5,2 %-kal meghaladta a bázis idıszak adatát. A ráfordítások 58,0 %-a anyagjellegő, míg
40,0 %-a személyi jellegő ráfordításként jelent meg. Ezzel folytatódott az elızı éveket is
jellemzı tendencia: a feladatellátásban egyre nagyobb szerepet kapnak a közremőködık,
csökken a saját alkalmazottakkal végzett tevékenység. Ezt a folyamatot támasztja alá az
igénybe vett szolgáltatások értékének az elızı évhez mért 210 876 ezer forint összegő
növekedése, miközben új szakmai terület nem kapcsolódott be a közremőködıi feladatok
ellátásába.
Az anyagköltség kis mértékben, 2,4 %-kal haladta meg a bázis idıszakot. Ezt meghaladó
növekedés a szakmai anyag felhasználás területén volt, miközben az élelmiszer és a villamos
energia felhasználás értékben csökkent 2009-hez képest, köszönhetıen a beszerzésekre kiírt
közbeszerzési eljárások hatásának.
Az igénybe vett szolgáltatások értéke jelentısen, 14,0 %-kal haladta meg az elızı évet. A
növekedés teljes egészében az egészségügyi szolgáltatásokra kifizetett díjakból adódott. A
Társaság legjelentısebb üzleti partnerei a gyógyszer-, szakmai anyag szállítók mellett az
egészségügyi ellátás egyes területeinek az ellátói.
Az infrastrukturális szolgáltatások területén az infláció alatt tudtuk tartani a ráfordítások
növekedését. A főtés- és hıszolgáltatás költsége alig emelkedett, a szállítási költség, a
csatornadíj, a szemétszállítás, a mosodai és bértextília szolgáltatás ráfordításai csökkentek, a
parkgondozás, a postai szolgáltatás, a veszélyes hulladék kezelés ráfordításai nem változtak.
Emelkedtek a bérleti díjak, a karbantartás, a továbbképzés, a vagyonvédelmi szolgáltatás
ráfordításai. Külön kiemelést érdemel az üzleti tanácsadásra, átvilágításra fordított összegek
30 millió forintot meghaladó csökkenése.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
51
Figyelemre méltó és a következı évek gazdálkodása szempontjából meghatározó jelentıségő
kérdés a személyi jellegő ráfordítások alakulása. Ellentétben az elızı évekre jellemzı
csökkenı tendenciával, 2010-ben ez a kiadás 30 621 ezer forinttal, 1,5 %-kal meghaladta a
bázis év azonos adatát. A munkabérek növekedése még ennél is nagyobb arányú, 5,7 %-os
volt. A változás nem a bérek egyébként szükséges emelésébıl, hanem a létszám
növekedésébıl adódott. Az alkalmazotti létszám 2009-hez képest 48 fıvel emelkedett,
elsısorban a szakdolgozók és a fizikai állomány munkaköri csoportjaiban.
8.5. Eredmény A gazdálkodási évben fizetıképességének folyamatos fenntartásával mőködött a Társaság.
Eszközállománya, jelentıs részben az új beszerzéseknek, beruházásoknak köszönhetıen
növekedett. A vagyon növekedése döntı részben külsı forrásból, a rövid lejáratú
kötelezettségek és a szállító állomány változásából ered. Javult a Társaság cash-flow-ja,
pénzügyi- és jövedelmezıségi helyzete. Növekedett a tartósan befektetett eszközök aránya és
javult a tıke jövedelmezısége.
A 2010. évre szóló üzleti terv pozitív eredménnyel számolt, amit a tényleges gazdálkodás
eredménye meg tudott haladni. Az elızı évvel összehasonlítva javult az üzleti tevékenység
eredménye. A pénzügyi mőveletek pozitív szaldója és a rendkívüli eredmény elért mértéke
mellett a Társaság 22 143 ezer forint mérleg szerinti eredménnyel valósította meg a 2010.
üzleti évét. Ezzel az egészségügyi szolgáltatás megkezdése óta minden évben teljesíteni tudta
a tulajdonos Cegléd Város Önkormányzata elvárásait.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
52
9. Mérleg
MÉRLEG 2010. december. 31.
adatok e Ft-ban
Tétel- szám A tétel megnevezése Elızı év
Elızı év(ek) módosításai Tárgy év
a b c d e
ESZKÖZÖK (aktívák)
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK 308 038 460 501
I. IMMATERIÁLIS JAVAK 3 529 3 467
1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke
2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
3. Vagyoni értékő jogok 2 632 2 126
4. Szellemi termékek 897 1 341
5. Üzleti vagy cégérték
6. Immateriális javakra adott elılegek
7. Immateriális javak értékhelyesbítése
II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 304 509 457 034
1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok 54 421 124 949
2. Mőszaki berendezések, gépek, jármővek 208 798 238 521
3. Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek 9 349 56 887
4. Tenyészállatok
5. Beruházások, felújítások 31 941 35 877
6. Beruházásokra adott elılegek 800
7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK
1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
3. Egyéb tartós részesedés
4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. viszonyban álló vállalkozásban
5. Egyéb tartósan adott kölcsön
6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír
7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
B. FORGÓESZKÖZÖK 537 884 531 309
I. KÉSZLETEK 82 661 86 317
1. Anyagok 69 370 72 728
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok
4. Késztermékek
5. Áruk 13 291 13 589
6. Készletekre adott elıleg
II. KÖVETELÉSEK 306 515 270 689
1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) 54 019 49 571
2. Kövelelések kapcsolt vállalkozással szemben
3. Kövelelések egyéb rész. viszonyban lévı vállalkozással szemben
4. Váltókövetelések
5. Egyéb követelések 252 496 221 118
6. Követelések értékelési különbözete
7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
53
III. ÉRTÉKPAPÍROK 108 532 99 996
1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban
2. Egyéb részesedés
3. Saját részvények, saját üzletrészek
4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok 108 532 99 996
5. Értékpapírok értékeslési különbözete
IV. PÉNZESZKÖZÖK 40 176 74 307
1. Pénztár, csekkek 570 1 583
2. Bankbetétek 39 606 72 724
C. AKTÍV ID İBELI ELHATÁROLÁSOK 10 919 4 096
1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 6 102 1 119
2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása 1 211 685
3. Halasztott ráfordítások 3 606 2 292
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 856 841 995 906
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
54
A tétel megnevezése Elızı év Elızı év(ek) módosításai Tárgy év
b c d e
FORRÁSOK (passzívák)
D. SAJÁT TİKE 7 764 29 907
I. JEGYZETT TİKE 1 000 1 000
Ebbıl: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-)
III. TİKETARTALÉK
IV. EREDMÉNYTARTALÉK 1 684 6 764
V. LEKÖTÖTT TARTALÉK
VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
2. Valós értékelés értékelési tartaléka
VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 5 080 22 143
E. CÉLTARTALÉKOK
1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
2. Céltartalék a jövıbeni költségekre
3. Egyéb céltartalék
F. KÖTELEZETTSÉGEK 699 014 806 139
I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK
1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb rész.visz.lévı váll. szemben
3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 2 774 10 756
1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
2. Átváltoztatható kötvények
3. Tartozások kötvénykibocsátásból
4. Beruházási és fejlesztési hitelek
5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek
6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
7. Tartós kötelezettségek egyéb rész.visz.lévı vállalkozással szemben
8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 2 774 10 756
III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 696 240 795 383
1. Rövid lejáratú kölcsönök
Ebbıl: az átváltoztatható kötvények
2. Rövid lejáratú hitelek 250 674 231 098
3. Vevıktıl kapott elılegek
4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 353 036 437 035
5. Váltótartozások
6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb rész.visz.lévı váll.szemben
8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 92 530 127 250
9. Kötelezettségek értékelési különbözete
10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK 150 063 159 860
1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 7 048
2. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 11 872 3 862
3. Halasztott bevételek 138 191 148 950
FORRÁSOK ÖSSZESEN 856 841 995 906
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
55
10. Eredménykimutatás
EREDMÉNYKIMUTATÁS
Idıszak: 2010. január 01–2010. december 31.
adatok e Ft-ban
Tétel-szám A tétel megnevezése Elızı év
Elızı év(ek) módosításai Tárgy év
a b c d e
01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 4 660 007 4 942 395
02. Exportértékesítés nettó árbevétele
I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01+02) 4 660 007 4 942 395
03. Saját termeléső készletek állományváltozása
04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke
II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (+-03+04)
III. EGYÉB BEVÉTELEK 178 701 176 735
Ebbıl:visszaírt értékvesztés
05. Anyagköltség 1 057 875 1 083 791
06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 1 502 734 1 713 610
07. Egyéb szolgáltatások értéke 7 335 15 785
08. Eladott áruk beszerzési értéke 148 882 120 125
09. Eladott (közvetített)szolgáltatások értéke 28 725 34 230
IV. ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK (05+06+07+08+09) 2 745 551 2 967 541
10. Bérköltség 1 375 453 1 483 335
11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 181 133 139 276
12. Bérjárulékok 460 722 425 318
V. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK (10+11+12) 2 017 308 2 047 929
VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS 49 582 66 728
VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK 44 904 38 601
Ebbıl:értékvesztés 6 732
A. ÜZEMI(ÜZLETI)TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+-II+III-IV-V-VI-VII) -18 637 - 1 669
13. Kapott (járó)osztalék és részesedés
Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott
14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott
15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai,árfolyamnyeresége
Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott
16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek 13 640 6 354
Ebbıl:kapcsolt vállalkozástól kapott
17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei 801 739
Ebbıl:értékelési különbözet
VIII. PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI (13+14+15+16+17) 14 441 7 093
18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott
19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások 11 033 6 163
Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott
20. Részesedések , értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai 1 216 484
Ebbıl:értékelési különbözet
IX. PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (18+19+-20+21) 12 249 6 647
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
56
B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) 2 192 446
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) -16 445 -1 223
X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 29 927 28 789
XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 8 402 5 423
D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) 21 525 23 366
E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+-C+-D) 5 080 22 143
XII. ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG
F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+-E-XII) 5 080 22 143
22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
23. Jóváhagyott osztalék, részesedés
G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-F+22-23) 5 080 22 143
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
57
11. 2010. évi betegforgalmi, finanszírozási adatok 11.1. Betegforgalmi adatok
A betegforgalmi adatok a 2009-2010. naptári évre vonatkozó tényleges forgalmi adatokat
tartalmazzák.
11.1.1. Fekvıbeteg ellátás kapacitásai
Az ágyszám változások tekintetében 2007. évtıl állandósult a szerzıdött ágyak száma, 2010-
ben változás nem történt. Aktív szakellátás tekintetében 468, krónikus szakellátásokban 272
ágy áll rendelkezésünkre.
Ágyszámok Kódszám Osztály megnevezése
2010. 12. 31. 13B210101 I. Belgyógyászati osztály 65 13B210102 Belgyógyászati részleg 13 13B210201 Sebészet 57 13B210301 Traumatológia 50 13B210401 Szülészet-Nıgyógyászat 50 13B210501 Csecsemı-és Gyermekgyógyászat 30 13B210601 Fül-Orr-Gégészet 15 13B210701 Szemészet 15 13B210901 Ideggyógyászat 46 13B211501 Intenzív betegellátó 8 13B211801 I. Elmegyógyászat 55 13B213301 Érsebészeti részleg 10 13B214001 Kardiológia 50 13B214601 Sürgısségi Betegellátó Osztály 4 Aktív összesen 468 13B2A2301 Ápolás 53 13B2C0103 Krónikus ellátás 43 13B2R1801 I. Elme Rehabilitáció 96 13B2R1802 II. Elme Rehabilitáció 80 Krónikus összesen 272 Mindösszesen 740
Tekintettel a Magyarországon is folyamatosan terjedı H1N1 járványra, a felnıtt populáció
kiemelt veszélyeztetettségére, valamint a Fıvárosi Önkormányzat Egyesített Szent István és
Szent László Kórház-Rendelıintézet telephelyén a belgyógyászati típusú osztályai teljes
telítettségére, az ÁNTSZ 2009. december hónaptól elrendelte – az egészségügyi intézmény
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
58
belgyógyászati fekvıbeteg szakellátás területi ellátási kötelezettsége körébe tartozó betegek
részére – 40 ágy erejéig a súlyos és szövıdményes H1N1 új típusú influenzás esetek felvételét
és ellátását. A fenti betegek elkülönítésére Influenza osztály került kialakításra, melynek
fenntartási kötelezettségét az ÁNTSZ 2010 márciusában megszüntette.
2010. áprilistól 11 ággyal létrejött Ápolás 2 néven az Ápolási osztály nem közfinanszírozott
részlege, melynek ágyszáma nıtt, jelenleg 21 ággyal rendelkezik. Ezen a nem OEP
finanszírozott részlegen beutaló nélkül, illetve ellátási területen kívülrıl is fogadunk
betegeket.
11.1.2. Ágykihasználtság Az ágykihasználtság vizsgálata során megállapítható, hogy az aktív ágyak tekintetében a
mutató mértéke 2010. évben 3 % - kal, krónikus ágyak tekintetében 1 %-kal elmaradt a bázis
idıszakhoz képest. 2009. évben az Ideggyógyászati osztály teljesített 100 % felett, míg 2010-
ben ez a mutató is 100 % alá esett.
Osztályok ágykihasználtsága
Idıszak Kódszám Osztály megnevezése
2009. év 2010. év 13B210101 I. Belgyógyászati osztály 83,44% 85,76% 13B210102 Belgyógyászati részleg 67,21% 68,70% 13B210201 Sebészet 69,01% 61,04% 13B210301 Traumatológia 65,99% 64,64% 13B210401 Szülészet-Nıgyógyászat 72,49% 73,25% 13B210501 Csecsemı-és Gyermekgyógyászat 60,05% 57,17% 13B210601 Fül-Orr-Gégészet 51,93% 48,68% 13B210701 Szemészet 72,40% 62,94% 13B210901 Ideggyógyászat 104,75% 97,52% 13B211501 Intenzív betegellátó 55,21% 52,02% 13B211801 I. Elmegyógyászat 83,11% 78,61% 13B213301 Érsebészeti részleg 66,14% 58,90% 13B214001 Kardiológia 72,64% 68,35% 13B214601 Sürgısségi Betegellátó Osztály 29,38% 18,77% Aktív összesen 71,57% 68,52% 13B2A2301 Ápolás 98,98% 100,01% 13B2C0103 Krónikus ellátás 92,81% 96,24% 13B2R1801 I. Elme Rehabilitáció 96,18% 97,32% 13B2R1802 II. Elme Rehabilitáció 87,84% 85,05% Krónikus összesen 93,74% 92,68% Mindösszesen 79,30% 77,17%
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
59
11.1.3. Ellátási terület
Járóbeteg ellátási kötelezettségünk közel 101 000 lakos ellátását jelenti.
Fekvıbeteg ellátás területén az Ápolási osztályhoz, az I. Psychiátriai osztályhoz és az
Érsebészethez tartozik a legtöbb település, így ezen osztályoknál a legmagasabb az ellátandó
lakosok száma.
Fekvıbeteg szakellátási terület
Szakma Lakos összesen Alkohológia és Drogbetegellátás 172 523 Ápolási osztály 377 581 Diabetológia 172 523 Csecsemı- és gyermekgyógyászat 167 916 Érsebészeti részleg 262 350 Fül-orr-gégészet 167 916 I, II Psychiátriai rehabilitációs osztály 128 782 I, II.Belgyógyászati osztály 167 916 I. Psychiátiria osztály 241 949 Ideggyógyászati osztály 167 916 Kardiológiai osztály 167 916 Kézsebészet 34 380 Központi anaeszteziológiai és intenzív therapiás osztály 167 916 Krónikus belgyógyászati osztály 142 466 Sebészet 167 916 Sürgısségi betegellátó osztály 167 916 Szemészeti osztály 167 916 Szülészet-nıgyógyászat 167 916 Traumatológiai osztály 167 916
11.1.4. Szakorvosi és nem szakorvosi óraszámok (heti)
Óraszám megnevezése 2009. év 2010. év
Járóbeteg és Gondozó óraszám: Orvos szakmai 1 385 1 385 Járóbeteg óraszám: Nem orvos szakmai 110 110
2008. évtıl nem változott a szakorvosi és nem szakorvosi órák száma, mindkét idıszakban
azonos heti óraszámmal dolgoznak a rendelések.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
60
11.1.5. Járóbeteg szakellátás esetszámai, pontszámai szakrendelésenként
Az esetszámok összesítését nézve megállapítható, hogy a járóbeteg ellátás mind esetszámban,
mind járó pontban meghatározva minimálisan csökkent az elızı év adatához viszonyítva. Az
esetszámokat tekintve 1,4 %-os, míg járóbeteg pontban meghatározva 0,4 %-os a csökkenés
mértéke.
Járóbeteg szakellátás esetszámai, pontszámai
2009. év 2010. év Osztálykód Osztály megnevezése Esetszám Pontszám Esetszám Pontszám 130220101 Belgyógyászat 2 832 2 203 446 2 539 1 907 798
130220102 II.Belgyógyászat 1 942 1 527 061 2 013 1 601 887
130220103 III. Belgyógyászat 908 660 546 959 587 308
130220104 Hypertónia 545 898 891 534 883 582
130220201 Sebészet 3 886 3 937 124 3 887 3 815 958
130220202 II. Sebészet 3 323 3 527 803 4 308 4 126 065
130220301 I. Traumatológia 8 148 8 628 672 6 817 7 995 407
130220302 II. Traumatológia 11 420 10 395 125 12 271 11 441 015
130220303 III. Traumatológia 11 230 22 012 580 11 952 22 600 823
130220304 IV. Traumatológia 1 314 3 379 888 1 344 3 295 123
130220401 I. Nıgyógyászat 6 214 4 467 649 5 876 4 299 453
130220402 II.Nıgyógyászat 3 2 212 1 838 403 1 970 1 700 040
130220403 Nıgyógyászat III. 422 358 331 290 275 861
130220404 IV. Nıgyógyászat 6 333 3 722 931 5 889 3 546 805
130220405 II. Nıgyógyászat 5 102 4 162 564 5 365 4 222 342
130220406 II. Nıgyógyászat 2. 0 0 1 354
130220407 I. Nıgyógyászat 3. 228 102 462 57 28 329
130220501 Gyermekgyógyászat 1 023 899 950 1 019 776 098
130220502 Gyermekgyógyászat 2 416 505 948 465 536 124
130220601 I. Fül-Orr-Gégészet 8 774 7 105 841 7 597 6 256 551
130220602 II. Fül-Orr-Gégészet 3 108 3 256 510 3 348 3 724 946
130220701 I. Szemészet 13 256 32 673 640 12 516 25 017 296
130220702 II. Szemészet 3 549 8 337 649 4 104 8 088 689
130220703 III. Gyermekszemészet 1 653 2 681 780 1 671 2 682 717
130220801 I.Bır- és Nemibeteg szakr. 7 449 18 715 287 7 181 17 627 357
130220802 II.Bır- és Nemibeteg szakr. 9 319 23 325 412 8 558 21 115 244
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
61
130220901 Ideggyógyászat 4 330 8 374 333 4 232 3 599 439
130220902 II. Ideggyógyászat 2 748 1 634 149 2 355 1 208 682
130220903 III. Traumatológia 2. 609 329 878 550 280 236
130221001 Ortopédia 1 906 1 628 248 1 797 1 511 322
130221002 II. Ortopédia 320 352 119 293 318 626
130221101 I. Urológia 7 980 4 882 993 8 162 4 936 841
130221102 II.Urológia 6 363 4 399 750 6 110 3 974 690
130221201 Onkológia 5 3 138 28 17 616
130221401 I.Reumatológia 2 620 2 688 962 5 229 8 391 568
130221402 II.Reumatológia 6 223 10 904 154 4 649 7 148 584
130221403 I. Traumatológia 2. 295 185 610 321 188 874
130221404 IV.Reumatológia 5 900 10 861 964 2 174 3 267 559
130221405 I.Reumatológia 2 0 0 0 0
130221406 II.Reumatológia 3 0 0 0 0
130221407 IV.Reumatológia 2 0 0 732 427 872
130221801 I. Psychiátria Gondozói Szr 1 206 2 672 424 1 256 2 770 992
130221802 II. Psychiátria Gondozói Szr 1 042 2 809 725 1 146 3 225 584
130221803 III. Psychiátria Gondozói Szr 1 324 2 954 567 1 326 2 972 376
130221810 IV. Psychiátria 2 845 2 157 699 2 933 2 002 382
130221811 IV. Psychiátria 2 298 345 320 200 223 505
130221901 I.Tüdıgondozó Szr 5 128 6 834 617 4 862 6 565 098
130221902 II.Tüdıgondozó Szr 5 423 7 664 548 5 846 7 723 987
130221903 Gyermekpulmonológia 2 205 2 390 315 2 152 1 922 022
130222801 Hematológia 3 611 6 629 628 4 396 8 059 087
130222802 Hematológia 2 1 047 1 957 439 1 155 2 224 162
130222803 Hematológia 7 577 24 258 667 7 467 24 425 925
130223001 Diabetológiai ambulancia 4 871 3 909 870 5 373 4 373 875
130223301 Érsebészet 1 792 1 666 211 1 879 1 685 048
130223501 Stroke 2 205 1 296 558 2 088 1 184 256
130223701 Nefrológia 4 130 1 751 680 4 486 2 256 180
130223702 Nefrológia II. 0 0 0 0
130224001 Kardiológia I. 5 581 5 925 856 4 854 5 645 039
130224002 Kardiológia II. 8 046 8 967 559 7 604 8 218 915
130224401 Drogambulancia 77 100 070 45 57 688
130224602 Sürgısségi Betegellátó 5 968 9 375 994 11 632 15 719 428
130225011 Laboratórium Kórház 76 402 140 723 768 79 920 156 073 946
130225012 Laboratórium Rendelı 22 980 2 728 585 22 406 2 687 665
130225035 Bakteriológia 6 925 19 736 675 7 077 20 054 911
130225111 RTG 10 683 22 202 771 10 940 20 597 020
130225112 RTG 2. 14 262 15 009 924 14 760 15 033 753
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
62
130225113 RTG 3. 200 245 673 238 262 569
130225114 RTG 4. 265 48 655 497 328 59 563 019
130225171 Panoráma RTG (Fogászati) 0 0 0 0
130225311 I.Ultrahang Belgyógy.2 64 65 200 83 82 942
130225312 II.Ultrahang Gyermek 435 790 356 389 697 553
130225313 III.Ultrahang Nıgyógy. 894 561 974 710 455 904
130225314 Ultrahang belgyógyászati 1 687 3 643 099 1 575 3 367 155
130225315 Ultrahang nıgyógyászati 2 820 1 744 689 2 643 1 637 573
130225316 I.Ultrahang Belgyógy. 6 374 10 397 436 6 221 10 251 276
130225317 Ultrahang belgyógyászati 2 1 862 2 780 223 1 994 2 969 979
130225330 Echocardiographia 3 219 8 949 567 2 902 8 060 364
130225331 Echocardiographia 2 0 0 0 0
130225441 Cytológia 0 0 0 0
130225442 Pathológia intézeti boncolás 279 3 750 163 264 3 404 904
130225443 Intézeten kívüli boncolás 463 2 797 310 263 2 275 616
130225444 Nıgyógyászati cytológia 8 017 8 762 581 7 631 8 340 683
130225445 Kórszövettan 2 554 12 887 116 2 781 14 258 342
130225501 Aneszteziológia 1 314 1 060 228 1 544 1 233 341
130225610 EEG 310 896 233 254 648 730
130225641 Audiológia 1 828 2 094 246 1 986 2 186 529
130225650 I.Gasztroenterológia 3 753 5 960 100 3 154 5 716 901
130225651 II.Gasztroenterológia 1 910 5 885 633 1 924 6 628 264
130225652 I.Gasztroenterológia 2. 0 0 0 0
130225710 Fizio és Mozgásterápia 16 110 6 321 712 13 994 5 966 424
130227411 Gyógytorna 7 679 16 291 862 8 339 16 967 945
130250401 Mozgó szakorvosi szolgálat 1 377 873 906 1 018 610 035
1302G0801 I.Bır- és Nemibeteg G 7 4 250 10 5 300
1302G0802 II.Bır- és Nemibeteg G 21 12 300 24 14 700
1302G1201 Onkológiai gondozó 1 021 1 000 167 1 221 1 119 797
1302G1801 I. Psychiátriai gondozó 1 944 4 542 728 1 925 4 515 392
1302G1802 II. Psychiátriai gondozó 2 472 6 339 670 2 311 6 199 214
1302G1803 III. Psychiátriai gondozó 1 083 3 191 181 1 106 3 179 556
1302G1901 I.Tüdıgondozó 13 310 7 763 161 5 914 3 444 189
1302G1902 II.Tüdıgondozó 397 369 666 297 201 849
13B222804 Hematológia 4 19 124 4 182 974 19 328 4 226 984
13B225211 CT 7 780 58 664 450 6 428 50 463 513
Összesen 460 106 741 126 612 453 765 738 084 467
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
63
11.1.6. Ápolási napok
Az ápolási napok száma csökkent az aktív ellátásoknál, ugyanakkor minimálisan nıtt a
krónikus ellátásoknál. Aktív ellátás esetén ez a csökkenés 4,3 %-os, míg krónikus ellátás
esetén a növekedés 0,4 %-ra tehetı. Valamennyi aktív osztály esetén csökkenés a jellemzı,
kivéve a Belgyógyászati, Szülészeti osztály ápolási napjainak számát.
Ápolási napok alakulása
Ápolási napok száma Kódszám Osztály megnevezése
2009. év 2010. év 13B210101 I. Belgyógyászati osztály 19 795 20 346 13B210102 Belgyógyászati részleg 3 189 3 260 13B210201 Sebészet 14 358 12 700 13B210201 Urológia részleg 2 299 2 135 13B210301 Traumatológia 12 043 11 797 13B210401 Szülészet-Nıgyógyászat 13 229 13 369 13B210501 Csecsemı-és Gyermekgyógyászat 6 576 6 260 13B210501 Csecsemı-és Gyermekgyógyászat Kisérı 2 164 2 305 13B210601 Fül-Orr-Gégészet 2 843 2 665 13B210601 Fül-Orr-Gégészet Kisérı 258 202 13B210701 Szemészet 3 964 3 446 13B210901 Ideggyógyászat 17 588 16 373 13B211501 Intenzív betegellátó 1 612 1 519 13B211801 I. Elmegyógyászat 16 684 15 780 13B213301 Érsebészeti részleg 2 414 2 150 13B214001 Kardiológia 13 256 12 473 13B214601 Sürgısségi Betegellátó Osztály 429 274 Aktív összesen 132 701 127 054 13B2A2301 Ápolás 19 147 19 347 13B2C0103 Krónikus ellátás 14 566 15 105 13B2R1801 I. Elme Rehabilitáció 33 701 34 100 13B2R1802 II. Elme Rehabilitáció 25 650 24 836 Krónikus összesen 93 064 93 388 Mindösszesen 225 765 220 442 13B210401 Újszülött részleg 5 057 5 064
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
64
11.1.7. Fekvıbeteg ellátás forgalmi adatai
Fekvıbeteg ellátás tekintetében mind az esetszámok, mind a súlyszámok némi csökkenést
mutatnak a bázis évhez képest. A csökkenés oka a rendkívül alacsony TVK keret volt, mely a
forgalom szőkítését kényszerítette ki. Az aktív ellátás területén az esetszám 0,3 %-kal, a
súlyszám 5,1 %-kal csökkent, míg krónikus ellátás területén az esetszám 0,3 %-kal, a
súlyszám 0,6 %-kal csökkent az elızı év adatához viszonyítva.
Esetszám, súlyszám alakulása
2009. év 2010. év Kódszám Osztály megnevezése Esetszám* Súlyszám Esetszám* Súlyszám
13B210101 I. Belgyógyászati osztály 2 668 2 577,93 3 020 2 779,11 13B210102 Belgyógyászati részleg 349 319,53 379 333,40 13B210201 Sebészet 2 412 2 737,04 2 363 2 498,75 13B210301 Traumatológia 2 054 2 798,33 1 946 2 771,19 13B210401 Szülészet-Nıgyógyászat 4 429 2 667,15 4 517 2 449,57 13B210501 Csecsemı-és Gyermek o. 2 458 1 321,19 2 503 1 057,15 13B210601 Fül-Orr-Gégészet 936 508,93 903 479,98 13B210701 Szemészet 1 720 1 236,73 1 737 1 208,97 13B210901 Ideggyógyászat 2 088 1 782,93 1 907 1 587,64 13B211501 Intenzív betegellátó 229 988,55 242 918,88 13B211801 I. Elmegyógyászat 1 032 1 044,36 946 912,68 13B213301 Érsebészeti részleg 307 606,72 232 572,82 13B214001 Kardiológia 1 788 1 981,19 1 743 1 955,59 13B214601 Sürgısségi Betegellátó O. 349 117,25 261 87,34 13B225442 Pathológia. Kórszövettan 255 70,16 297 81,72 Aktív összesen 23 074 20 757,99 22 996 19 694,79 13B2A2301 Ápolás 100 18 934,50 80 18 334,61 13B2C0103 Krónikus ellátás 156 16 733,40 132 16 801,30 13B2R1801 I. Elme Rehabilitáció 74 40 244,40 68 40 732,20 13B2R1802 II. Elme Rehabilitáció 750 29 857,20 797 29 226,60 Krónikus összesen 1 080 105 769,50 1 077 105 094,71 * Finanszírozott eset. Krónikus ellátásoknál az esetszám a lezárt eseteket tartalmazza. Krónikus ellátásoknál a súlyszám oszlop a súlyozott nap összesen adatot tartalmazza.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
65
11.1.8. Ellátottak száma életkor szerint A nemek szerinti vizsgálat során megállapítható, hogy az ellátottak mintegy 59 % - a nı (ez
az arány a tárgyévben és a megelızı évben szinte azonos mértékő). A nıi betegek száma 1,3
% - kal, a férfi betegek száma 0,1 % - kal csökkent az elızı év adatához viszonyítva.
Ellátottak életkor szerinti kimutatása (járóbeteg ellátásban)
2009. év 2010. év Életkor
Férfi Nı Összesen Férfi Nı Összesen 0 - 4 7 839 6 656 14 495 7 754 6 677 14 431 5 - 9 5 850 4 812 10 662 5 965 4 852 10 817
10 - 14 6 482 5 585 12 067 6 342 5 999 12 341 15 - 19 8 241 13 706 21 947 8 533 13 992 22 525 20 - 24 7 910 16 864 24 774 7 489 16 056 23 545 25 - 29 8 101 20 699 28 800 8 126 18 801 26 927 30 - 34 11 594 24 590 36 184 10 729 22 538 33 267 35 - 39 11 078 19 308 30 386 11 850 19 625 31 475 40 - 44 12 137 18 019 30 156 11 548 17 869 29 417 45 - 49 14 080 20 914 34 994 12 836 20 285 33 121 50 - 54 22 395 31 988 54 383 20 529 30 018 50 547 55 - 59 27 365 32 289 59 654 27 224 32 828 60 052 60 - 64 21 829 25 163 46 992 23 284 27 457 50 741 65 - 69 21 083 28 575 49 658 22 751 27 831 50 582 70 - 74 19 367 25 842 45 209 18 687 25 615 44 302 75 - 79 16 162 24 346 40 508 16 343 22 860 39 203 80 - 84 9 427 16 188 25 615 10 203 17 078 27 281 85 - 89 3 610 8 086 11 696 3 741 8 384 12 125 90 - 94 782 1 327 2 109 1 042 1 658 2 700 95 - 99 251 372 623 315 416 731
100 - 104 2 12 14 11 38 49
Összesen 235 585 345 341 580 926 235 302 340 877 576 179
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
66
A nemek szerinti vizsgálat során megállapítható, hogy fekvıbeteg ellátásban az ellátottak
mintegy 61 % - a nı. A nıi betegek száma 6 %-kal, a férfi betegek száma 8,3 %-kal csökkent
az elızı év adatához viszonyítva.
Ellátottak életkor szerinti kimutatása (fekvıbeteg ellátásban)
2009. év 2010. év Életkor
Férfi Nı Összesen Férfi Nı Összesen 0 - 4 1 241 1 060 2 301 1 238 1 017 2 255 5 - 9 254 209 463 276 205 481
10 - 14 230 206 436 194 214 408 15 - 19 231 625 856 242 592 834 20 - 24 252 883 1 135 216 860 1 076 25 - 29 226 1 121 1 347 209 1 093 1 302 30 - 34 327 1 295 1 622 271 1 247 1 518 35 - 39 356 856 1 212 324 924 1 248 40 - 44 478 669 1 147 383 662 1 045 45 - 49 537 718 1 255 443 630 1 073 50 - 54 897 992 1 889 731 865 1 596 55 - 59 1 117 1 038 2 155 1 063 968 2 031 60 - 64 949 842 1 791 933 832 1 765 65 - 69 1 022 1 149 2 171 897 986 1 883 70 - 74 959 1 310 2 269 875 1 160 2 035 75 - 79 895 1 495 2 390 806 1 280 2 086 80 - 84 614 1 174 1 788 553 1 127 1 680 85 - 89 273 743 1 016 295 702 997 90 - 94 52 129 181 55 153 208 95 - 99 24 43 67 23 42 65
100 - 104 0 1 1 1 6 7
Összesen 10 934 16 558 27 492 10 028 15 565 25 593
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
67
11.1.9. Születések száma
Születések száma Hónap 2009. év 2010. év
Január 112 114 Február 99 110 Március 98 107 Április 90 112 Május 97 86 Június 96 88 Július 133 109 Augusztus 108 98 Szeptember 106 101 Október 99 100 November 104 104 December 93 85
Összesen 1 235 1214
11.1.10. Jellemzı humán betegségcsoportok
Eset szám HBCS Megnevezés
2009. év 2010. év 015F Cerebrovascularis betegségek (kivéve: TIA), praecerebralis 2 408 2 137 0680 Szürkehályogmőtét phakoemulsificatios módszerrel, 1 187 1 294 681D Interruptio aspirációs kürettel 12. hét elıtt, altatással 598 646 2130 Szívelégtelenség 572 482 671A Császármetszés 493 469 647A Abrasio altatásban 415 416 7260 Újszülött, születési súly 2499 g felett, jelentıs mőtét nélk 411 413 673A Hüvelyi szülés 345 324 826A Pszichózisok 60 év alatt 296 297
Összesen 6 725 6 478 A jellemzı betegségcsoportokat vizsgálva látható, hogy 2010-ben csökkent ezen esetek
száma, mintegy 3,67 %-kal.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
68
11.1.11. Halálozási adatok
A halálozási adatok vizsgálata az aktív ellátás során az elmúlt idıszakban növekvı tendenciát
mutat, míg krónikus ellátottaknál csökkent az elhunytak száma.
Halálozási adatok
Halálozások száma Kódszám Osztály megnevezése
2009. év 2010. év 13B210101 I. Belgyógyászati osztály 368 392 13B210102 Belgyógyászati részleg 45 47 13B210201 Sebészet 67 65 13B210201 Urológia részleg 4 8 13B210301 Traumatológia 25 27 13B210401 Szülészet-Nıgyógyászat 2 1 13B210501 Csecsemı-és Gyermekgyógyászat 1 0 13B210601 Fül-Orr-Gégészet 10 20 13B210701 Szemészet 0 0 13B210901 Ideggyógyászat 63 81 13B211501 Intenzív betegellátó 95 113 13B211801 I. Elmegyógyászat 27 24 13B213301 Érsebészeti részleg 10 9 13B214001 Kardiológia 140 126 13B214601 Sürgısségi Betegellátó Osztály 39 32 Aktív összesen 896 945 13B2A2301 Ápolás 59 39 13B2C0103 Krónikus ellátás 81 65 13B2R1801 I. Elme Rehabilitáció 13 27 13B2R1802 II. Elme Rehabilitáció 36 30 Krónikus összesen 189 161 Mindösszesen 1 085 1 106 13B210401 Újszülött részleg 0 0
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
69
11.2. Finanszírozási feltételek
11.2.1. A feladatellátás mutatói
A feladatellátás mennyiségi adatait az alábbi táblázatok mutatják be (a táblázatok a
finanszírozási év adatait tartalmazzák, a 2009-es finanszírozási év 12 hónap, míg a 2010-es
finanszírozási év 13 hónap teljesítményét tartalmazza a finanszírozási rendszer változása
miatt).
Megnevezés 2009. év (2008.10-2009.09)
2010. év (2009.10-2010.10)
Aktív betegforgalom (fı) 27 431 26 230 Krónikus betegforgalom (fı) 1 153 1 205 Teljesített aktív ápolási nap (nap) 138 038 143 793 Átlagos ápolási nap (nap) 5,03 5,48 Aktív ellátás teljesítménye (súlyszám) 20 781,21 21 093,52 Járóbeteg esetszám 461 593 495 887 Járóbeteg teljesítmény (német pont) 724 743 734 796 664 699
Fekvıbeteg ellátás
Fekvıbeteg ellátás 2009. év (2008.10-2009.09)
2010. év (2009.10-2010.10)
Jelentett teljesítés 20 781,21 21 093,52 TVK (2008.10-2009.03 és 2009.11-2010.10) 9 273,39 16 591,46 EMAFT (2009.04-2009.09 és 2009.10)* 6 448,38 1 063,69 TVK-n felüli finanszírozottak (szülészet, pathológia, újszülött)
1 711,10 1 764,65
OEP által kifizetett díj (e Ft) 2 756 300,5 2 811 401,5 * 2009.04.01-tıl 2009. 10.31-ig EMAFT váltotta fel a TVK-t.
Járóbeteg ellátás
Járóbeteg ellátás 2009. év (2008.10-2009.09)
2010. év (2009.10-2010.10)
Jelentett teljesítés 724 743 734 796 664 699 TVK (2008.10-2009.03 és 2009.11-2010.10) 241 408 450 457 571 320 EMAFT (2009.04-2009.09 és 2009.10)* 197 615 510 31 995 260 OEP által kifizetett díj (e Ft) 804 223,1 860 782,1
* 2009.04.01-tıl 2009. 10.31-ig EMAFT váltotta fel a TVK-t.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
70
11.2.2. A finanszírozás díjtételei
A finanszírozás rendje 2009. évben kétszer is változott. 2009. április 1-jétıl átmenetileg
megszőnt a Teljesítmény Volumen Korlát (TVK), helyébe az Elıre Meghatározott Alapdíjjal
Finanszírozott Teljesítmény (EMAFT) lépett. Mind járó, mind fekvıbeteg ellátásban a bázis
idıszaki (2008. évi teljesítmény) teljesítmény 70 %-ának megfelelı értékben határozták meg
az EMAFT keretét. 2009. április 1-jétıl az EMAFT feletti teljesítmény a rendelkezésre álló
idıarányos (havi) költségvetési forrás és az országosan jelentett tárgy havi teljesítmény
hányadosaként meghatározott országos lebegı díjjal került finanszírozásra. A 2009. október
7-én az Egészségügyi Minisztérium és az egészségügyi szövetségek között létrejött
megállapodás alapján 2009. november 1-jétıl az EMAFT rendszer újabb módosításra kerül,
melynek során ismételten bevezetésre kerül a korábbi TVK rendszer. Ez a rendszer a 2008.
évi TVK keret 86,1 %-ának megfelelı finanszírozást biztosított Intézetünknek a 2010-es
finanszírozási év vonatkozásában. Ugyanezen megállapodás alapján a Magyar Köztársaság
Kormánya vállalta, hogy 2010. januárjában a 2009. október havi teljesítmény mellett, a 2009.
novemberben teljesített teljesítmények is kifizetésre kerültek, ezzel a finanszírozás három
hónapos csúszása két hónapra rövidült.
Az új kormány megalakulása után július hónapban a Nemzeti Erıforrás Minisztérium
Egészségügyért Felelıs Államtitkára a fekvıbeteg ellátó intézmények adósságállományának
felmérését megkezdte egy pénzügyi helyzetet felmérı adatlap segítségével. A felmérésbıl
kiderült, hogy a kórházak adósságállománya a második negyedév végén 70-80 milliárd forint,
amelybıl mintegy 36,5 milliárd forint a lejárt számlatartozás (a harmadik negyedévi felmérés
alapján a lejárt számlatartozás összege 47,5 milliárd forint, a negyedik negyedévi felmérés
alapján pedig 34,6 milliárd forint).
Az elmúlt év második felében a NEFMI Egészségügyért Felelıs Államtitkársága az öt
szakmai szervezettel (Magyar Kórházszövetség, Stratégiai Szövetség a Magyar Kórházakért
Egyesület, Egyetemi Klinikák Szövetsége, Egészségügyi Gazdasági Vezetık Egyesülete,
Medicina 2000) és a minisztérium által meghívott szakértıkkel folyamatos egyeztetést
folytatott a kórházak pénzügyi helyzetérıl, a hatalmas adóssághoz vezetı okokról, egy
esetleges konszolidáció lehetıségérıl.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
71
Az adósságállomány rendezése érdekében az országgyőlés 2010. október 18-án döntött az
OEP kasszamaradvány felhasználásáról, melynek összege 27,5 milliárd forint. Az összeg
elosztásáról szóló elıterjesztést 2010. november 24-én tárgyalta a kormány. A minisztérium, a
szakmai szervezetek és a szakértık közösen egyeztek meg azokban az elvekben, amelyek
mentén az elosztás történt, mely elveket a 269/2010. (XII.3.) Kormányrendelet rögzíti. E
szerint a Kormány a Magyar Köztársaság 2010. évi költségvetésrıl szóló 2009. évi CXXX.
Törvény 88/A.§-ában meghatározott tartalék terhére az elszámolt teljesítmény, a nettó
adósságállomány, a teljesítményvolumen keret és a népegészségügyi szempontból
kiemelkedı jelentıségő beavatkozások alapján konszolidációs támogatást nyújtott az
egészségügyi szolgáltatóknak.
A konszolidációs támogatás keretében a 2009. november 1. és 2010. augusztus 31. közötti
idıszakra vonatkozóan a tartalék
- 50 százaléka az egészségügyi szolgáltatók által a finanszírozónak lejelentett és
általa elfogadott teljesítmény, de legfeljebb az egészségügyi szolgáltató TVK-
jának 110 százaléka alapján,
- 20 százaléka a fekvıbeteg-szakellátást végzı egészségügyi szolgáltatók TVK-
ja és aktív ágya hányadosának az intézményi csoportok átlagától való eltérése
alapján,
- 5 százaléka az elvégzett elektív hemodinamikai beveatkozások és nyitott
szívmőtétek esetszámai aránya alapján,
- 5 százaléka az elvégzett traumatológiai és ortopédiai protetikai mőtétek
esetszámai aránya alapján,
- 20 százaléka a teljesítményelszámolás alapján finanszírozott olyan fekvıbeteg-
szakellátást végzı egészségügyi szolgáltatók között, amelyeknek a 2010.
június 30-i állapot szerint a finanszírozónak lejelentett nettó adósságuk
meghaladja az egy havi finanszírozási összegüket, a két havi finanszírozási
összegüket meg nem haladó nettó adósságuk alapján került felosztásra.
A többletforrás elnyerésének feltétele volt, hogy az egészségügyi szolgáltatók a támogatás
felhasználásának ellenırzése során a KEHI-vel együttmőködnek, a pénzügyi helyzetrıl
negyedévente adatot szolgáltatnak, részt vesznek és együttmőködnek az egészségügyi
ellátórendszer területi integrációjának kialakításában és a fennmaradó adósságállományuk
csökkentésére vonatkozóan konszolidációs tervet készítenek.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
72
Mindezen elosztási elvek alapján Intézetünk, szállítói tartozás csökkentésére 180 198,4 ezer
forint, várólisták csökkentésére 5 298,2 ezer forint (elektív haemodinamikai beavatkozásokra
2 658,6 ezer forint, traumatológiai és ortopédiai mőtétekre 2 639,6 ezer forint) támogatást
kapott 2010. decemberében.
A finanszírozási díjtételek az alábbi módon változtak az elızı idıszakhoz képest:
Ellátás típusa
Idıszak Alapdíj
2006.10.hó-2007.03.hó 136 000,-Ft/súlyszám 2007.04.hó-2009.03.hó 146 000,-Ft/súlyszám 2009.04.hó-2009.10.hó 150 000,-Ft/súlyszám 2009.11.hó-2010.10.hó 146 000,-Ft/súlyszám
Aktív fekvıbeteg ellátás
2010.11.hó- 150 000,-Ft/súlyszám 2006.10.hó-2007.03.hó 4 900,-Ft/krónikus nap 2007.04.hó-2007.12.hó 5 200,-Ft/krónikus nap
Krónikus fekvıbeteg ellátás 2008.01.hó-tól 5 600,-Ft/krónikus nap
2006.10.hó-2007.03.hó 1,36 Ft/pont 2007.04.hó-2009.03.hó 1,46 Ft/pont 2009.04.hó-2009.10.hó 1,60 Ft/pont 2009.11.hó-2010.10.hó 1,46 Ft/pont
Járóbeteg ellátás
2010.11.hó- 1,50 Ft/pont
Az OEP általi kifizetések nagysága az elmúlt idıszakban az alábbiak szerint alakult
Adatok e Ft-ban
Kifizetés dátuma
Kifizetett összeg
Kifizetés dátuma
Kifizetett összeg
Kifizetés dátuma
Kifizetett összeg
2008.01.hó 235 038 2009.01.hó 245 269 2010.01.hó 560 264
2008.02.hó 322 977 2009.02.hó 367 808 2010.02.hó 347 384
2008.03.hó 328 238 2009.03.hó 356 421 2010.03.hó 329 255
2008.04.hó 369 105 2009.04.hó 379 053 2010.04.hó 331 074
2008.05.hó 369 703 2009.05.hó 361 846 2010.05.hó 353 193
2008.06.hó 351 022 2009.06.hó 422 717 2010.06.hó 349 191
2008.07.hó 381 929 2009.07.hó 364 735 2010.07.hó 345 716
2008.08.hó 360 752 2009.08.hó 346 222 2010.08.hó 334 236
2008.09.hó 368 627 2009.09.hó 325 717 2010.09.hó 340 744
2008.10.hó 379 713 2009.10.hó 371 567 2010.10.hó 305 379
2008.11.hó 321 618 2009.11.hó 287 622 2010.11.hó 334 161
2008.12.hó 597 249 2009.12.hó 454 901 2010.12.hó 693 553
Összesen 4 385 971 Összesen 4 283 878 Összesen 4 624 150
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
73
A 2008. december havi kiugró bevétel tartalmazza a 2008. évi OEP kasszamaradványból
kiutalt 90 millió forint összegét, valamint a 2009. október havi bevétel az ágazati
megállapodás alapján kiutalt többletfinanszírozás 34 millió forintos összegét. Mindhárom év
december havi kifizetési összege tartalmazza a következı évi finanszírozási elıleg (141-142-
153 millió forint) összegét, amely összeg a december havi munkabér mérleg fordulónap elıtti
kifizetésének lehetıségét biztosítja. A 2010. január havi bevétel összege a 2009. október havi
teljesítmény után járó bevétel mellett, tartalmazza az ágazati megállapodás alapján kiutalt
többletfinanszírozás 49 millió forintos összegét, valamint a 2009. november havi
teljesítmények után elszámolt bevétel összegét is. A 2010. december havi bevétel mindezeken
túlmenıen tartalmazza az egészségügyi szolgáltatók konszolidációs támogatásából kapott 185
millió forint támogatás összegét is.
Az alábbi diagram jól szemlélteti az elmúlt idıszak finanszírozási változásának pénzügyi
hatásait.
OEP BEVÉTEL ALAKULÁSA (KIFIZETÉS SZERINT) 2009 - 2010. ÉV
0
100 000
200 000
300 000
400 000
500 000
600 000
700 000
800 000
2009
.01.
hó
2009
.02.
hó
2009
.03.
hó
2009
.04.
hó
2009
.05.
hó
2009
.06.
hó
2009
.07.
hó
2009
.08.
hó
2009
.09.
hó
2009
.10.
hó
2009
.11.
hó
2009
.12.
hó
2010
.01.
hó
2010
.02.
hó
2010
.03.
hó
2010
.04.
hó
2010
.05.
hó
2010
.06.
hó
2010
.07.
hó
2010
.08.
hó
2010
.09.
hó
2010
.10.
hó
2010
.11.
hó
2010
.12.
hó
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
74
2010. évi közhasznúsági jelentés
1. A Társaság alapadatai
A társaság cégneve: Toldy Ferenc Kórház - Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit
Közhasznú Korlátolt Felelısségő Társaság
A társaság rövidített cégneve: Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft
A társaság székhelye: 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
A társaság telephelyei: 2700. Cegléd, Rákóczi út 7.
2700. Cegléd, Pesti út 18.
2700. Cegléd, Fürdı út 27. (2009. május 1-tıl)
A társaság internetes honlap címe: www.toldykorhaz.hu
A társaság alapítója: Cegléd Város Önkormányzata (2700. Cegléd, Kossuth tér 1.)
A társaság adószáma: 14093526-2-13
A társaság közösségi adószáma: HU14093526
A társaság cégjegyzék száma: 13-09-115954
A társaság statisztikai számjele: 14093526-8610-599-13
A társaság közhasznúsági fokozata: kiemelten közhasznú (2009. december 9-tıl)
A társaság jegyzett tıkéje: 1 000 000 forint
A társaság alapító okiratának kelte: 2007. október 24.
A Toldy Ferenc Kórház-Rendelıintézet Egyszemélyes Nonprofit Közhasznú Kft 2007.
november 14-én került a Cégbíróságon bejegyzésre.
A társaság tevékenysége:
- Egészségmegırzés, betegségmegelızés, gyógyító-, egészségügyi rehabilitációs
tevékenység ellátása,
- Szociális tevékenység, családsegítés, idıskorúak gondozása,
- Tudományos tevékenység, kutatás,
- Nevelés és oktatás, képességfejlesztés, ismeretterjesztés,
- Gyermek- és ifjúságvédelem, gyermek- és ifjúsági érdekképviselet,
- Hátrányos helyzető csoportok társadalmi esélyegyenlıségének elısegítése,
- Rehabilitációs foglalkoztatás,
- Munkaerıpiacon hátrányos helyzető rétegek képzésének, foglalkoztatásának
elısegítése – ideértve a munkaerı kölcsönzést is – és a kapcsolódó
szolgáltatások.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
75
2. A Társaság közhasznú tevékenységi köre
A társaság az alapító okiratában meghatározott közhasznú feladatokat látja el. A Társaság,
alapító okirata alapján vállalkozási tevékenységet csak közhasznú céljainak megvalósítása
érdekében, azokat nem veszélyeztetve végezhet. A beszámolás idıszakában a társaság csak az
alapító okiratában meghatározott közhasznú fıtevékenységét és egyéb közhasznú
tevékenységét végezte, vállalkozási tevékenységet nem végzett.
A társaság közhasznú fıtevékenysége:
- Fekvıbeteg ellátás
A társaság egyéb közhasznú tevékenysége:
- Erdészeti szolgáltatás
- Gyógyszer kiskereskedelem
- Gyógyászati termék kiskereskedelem
- Taxis személyszállítás
- Máshova nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás
- Szállodai szolgáltatás
- Rendezvényi étkeztetés
- Egyéb vendéglátás
- Napilapkiadás
- Folyóirat, idıszaki kiadvány kiadása
- Egyéb kiadói tevékenység
- Számítógépes játék kiadása
- Egyéb szoftverkiadás
- Hangfelvétel készítése, kiadása
- Rádiómősor szolgáltatás
- Számítógépes programozás
- Információ technológiai szaktanácsadás
- Számítógép üzemeltetés
- Egyéb információ technológiai szolgáltatás
- Adatfeldolgozás, web-hoszting szolgáltatás
- Világháló portál szolgáltatás
- Máshova nem sorolt egyéb információs szolgáltatás
- Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése
- PR, kommunikáció
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
76
- Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás
- Biotechnológiai kutatás, fejlesztés
- Egyéb természettudományi, mőszaki kutatás, fejlesztés
- Társadalomtudományi, humán kutatás, fejlesztés
- Piac-, közvélemény kutatás
- Divat-, formatervezés
- Fényképészet
- Máshova nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, mőszaki tevékenység
- Személygépjármő kölcsönzése
- Gépjármőkölcsönzés (3,5 tonna fölött)
- Szabadidıs, sporteszköz kölcsönzése
- Videokazetta, lemez kölcsönzése
- Egyéb személyi használatú, háztartási cikk kölcsönzése
- Irodagép kölcsönzése (beleértve: számítógép)
- Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése
- Immateriális javak kölcsönzése
- Munkaközvetítés
- Munkaerı kölcsönzés
- Egyéb emberi erıforrás ellátás, gazdálkodás
- Építményüzemeltetés
- Konferencia, kereskedelmi bemutató szervezése
- Követelésbehajtás
- Máshova nem sorolt egyéb kiegészítı üzleti szolgáltatás
- Szakmai középfokú oktatás
- Sport, szabadidıs képzés
- Kulturális képzés
- Máshova nem sorolt egyéb oktatás
- Oktatást kiegészítı tevékenység
- Általános járóbeteg ellátás
- Szakorvosi járóbeteg ellátás
- Fogorvosi járóbeteg ellátás
- Egyéb humán egészségügyi ellátás
- Bentlakásos, nem kórházi ápolás
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
77
- Mentális, szenvedélybeteg bentlakásos ellátása
- Idısek, fogyatékosok bentlakásos ellátása
- Egyéb bentlakásos ellátás
- Idısek, fogyatékosok szociális ellátása bentlakás nélkül
- Gyermekek napközbeni ellátása
- Máshova nem sorolt egyéb szociális ellátás bentlakás nélkül.
3. Közhasznú eredménykimutatás
A 2010. évi közhasznú egyszerősített éves beszámoló eredménykimutatása a
224/2000.(XII.19.) Kormány rendelet 6. számú melléklete szerint
adatok e Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Elızı év Tárgy év
A. Összes közhasznú tevékenység bevétele 4 883 076 5 155 012 1. Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás 823 a.) alapítótól b.) központi költségvetésbıl c.) helyi önkormányzattól d.) egyéb 2. Pályázati úton elnyert támogatás 59 715 72 016 3. Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel 4 823 361 5 082 173 4. Tagdíjból származó bevétel 5. Egyéb bevétel B. Vállalkozási tevékenység bevétele C. Összes bevétel (A+B) 4 883 076 5 155 012 D. Közhasznú tevékenység ráfordításai 4 877 996 5 132 869 1. anyagjellegő ráfordítások 2 745 551 2 967 541 2. személyi jellegő ráfordítások 2 017 308 2 047 929 3. értékcsökkenési leírás 49 582 66 728 4. egyéb ráfordítások 44 904 38 601 5. pénzügyi mőveletek ráfordításai 12 249 6 647 6. rendkívüli ráfordítások 8 402 5 423 E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai 1. anyagjellegő ráfordítások 2. személyi jellegő ráfordítások 3. értékcsökkenési leírás 4. egyéb ráfordítások 5. pénzügyi mőveletek ráfordításai 6. rendkívüli ráfordítások F. Összes ráfordítás (D+E) 4 877 996 5 132 869 G. Adózás elıtti vállalkozási eredmény (B-E) 5 080 22 143 H. Adófizetési kötelezettség I. Tárgyévi vállalkozási eredmény (G-H) J. Tárgyévi közhasznú eredmény (A-D) 5 080 22 143
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
78
A Társaság a beszámolási idıszakban csak az alapító okiratában meghatározott közhasznú
tevékenységet látta el, így vállalkozási tevékenységbıl származó adatokat nyilvántartásaiban
és beszámolójában nem mutat ki.
Az eredménykimutatás adatainak részletes tartalmát az éves beszámoló kiegészítı melléklete
tartalmazza.
4. Tájékoztató adatok
adatok e Ft-ban Tételszám A tétel megnevezése Elızı év Tárgy év
A. Személyi jellegő ráfordítások 2 017 308 2 047 929 1. Bérköltség 1 375 453 1 483 335 a.) ebbıl megbízási díj 2 884 7 964 b.) ebbıl tiszteletdíj 2. Személyi jellegő egyéb kifizetések 181 133 139 276 3. Bérjárulékok 460 722 425 318 B. A szervezet által nyújtott támogatások
5. A kapott támogatások felhasználása
adatok e Ft-ban Támogató megnevezése Támogatás
idıpontja Támogatás
összege Felhasználás célja
Cegléd Város Önkormányzata folyamatos 26 708 Prémium évek program Munkaügyi központ folyamatos 16 657 Közhasznú foglalkoztatás Szociális és Munkaügyi Minisztérium
folyamatos 22 614 Közmunka program
Országos Foglalkoztatási Közalapítvány
folyamatos 6 037 Kórház program
A Cegléd Város Önkormányzata által biztosított Prémiumévek programmal kapcsolatos
elszámolásokból eredı 26 708 ezer forint támogatás összege a programban résztvevı
alkalmazottak személyi jellegő ráfordításainak utólagos elszámolásából ered. Ezen
ráfordítások a támogatás pénzügyi elszámolása elıtt, havi rendszerességgel kifizetésre
kerültek.
A Közép-magyarországi Regionális Munkaügyi Központtal kötött szerzıdésben vállalt
közhasznú foglalkoztatás bér támogatásaként elszámolt 16 657 ezer forint bevétel, a már
korábban teljesített munkabér kifizetések utólagos elszámolásából ered. A szerzıdés
értelmében a 25-30 fı foglalkoztatott, személyi munkabér és járulék terheinek egy részét
utólagos elszámolással a Munkaügyi Központ támogatja.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
79
A Szociális és Munkaügyi Minisztérium által meghirdetett „Kórház II.” közmunka program
címő pályázatán Intézetünk 26 776,3 ezer forint utólagos finanszírozású támogatást nyert
2010. évben. A pályázat értelmében a Kórház vállalta 20 fı regisztrált munkanélküli, ebbıl 10
fı aktív korú rendelkezésre állási támogatásra jogosult, foglalkoztatását 2010. április 1-tıl
2010. december 31-ig. Az elszámolt támogatási összeget ezen foglalkoztatottak személyi
jellegő ráfordításaira, képzésére fordítottuk.
Az Országos Foglalkoztatási Közalapítvány által meghirdetett Kórház Program keretében
Intézetünk a „Semmelweis” nevő konzorcium tagjaként benyújtott pályázaton 7 371 ezer
forint támogatást nyert 2009. évben. A projekt keretében 9 fı ápolási asszisztens és 7 fı
gyakorló ápoló képzésére, átképzésére került sor, melynek személyi és mőködési költségeit a
támogató fedezte, 2010. június 30-ig.
6. A vagyon felhasználása
adatok e Ft-ban A tétel megnevezése Elızı év Tárgy év Változás
Saját tıke 7 764 29 907 22 143 Jegyzett tıke 1 000 1 000 Tıketartalék Eredménytartalék 1 684 6 764 5 080 Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény 5 080 22 143 17 063
A jegyzett tıke értéke 1 millió forint, melyet a tulajdonos Cegléd Város Önkormányzata
bocsátott rendelkezésre a Társaság létrehozásakor. A Társaság tárgy évi mőködése pozitív
eredménnyel zárult, ez a 22 143 ezer forintos mérleg szerinti eredmény a Társaság saját tıke
összegét 29 907 ezer forint összegre módosította.
7. A vezetı tisztségviselı juttatásai
adatok e Ft-ban A juttatás megnevezése Elızı év Tárgy év Változás
Munkabér, megbízási díj 7 200 7 200 0 Útiköltség térítés 0 0 0 Cafeteria juttatások 345 0 -345
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
80
A vezetı tisztségviselı 2010. január 31-ig a tulajdonos által jóváhagyott munkaszerzıdése
alapján munkabérként havi 600 ezer forint munkabérben részesült. 2010. február 1-jétıl
Cegléd Város Önkormányzata az elızı munkaszerzıdés megszüntetésével egyidejőleg
megbízási szerzıdést kötött az ügyvezetı igazgatói tisztség ellátására ugyancsak havi 600
ezer forint megbízási díj összegben. Egyéb jogcímen az ügyvezetı igazgató részére nem
történt kifizetés a beszámolás idıszakában.
8. A közhasznú tevékenység bevételei és ráfordításai
A Társaság közhasznú bevételeinek 89 %-át az OEP teljesítmény ellenértéke teszi ki (4 573
850 ezer forint). A további 11 %-ot az egyéb közhasznú bevételek alkotják, melynek jelentıs
részét a közforgalmú gyógyszertár bevétele (104 683 ezer forint) jelenti. Kiemelt mértékő
még a térítés köteles egészségügyi jellegő szolgáltatásból származó bevételek (41 319 ezer
forint), a bérleti díjból származó bevételek (76 732 ezer forint), a mőködéshez kapott
támogatások (72 016 ezer forint), valamint a kiszámlázott közüzemi díjak (61 184 ezer forint)
értéke.
A bevételekkel szemben elszámolt ráfordítások 58 %-át az anyagjellegő ráfordítások, 40 %-át
a személyi jellegő ráfordítások, 2 %-át az elszámolt értékcsökkenés, egyéb és rendkívüli
ráfordítások jelentik.
Az elszámolt bevételek és ráfordítások részletes tartalmát az éves beszámoló kiegészítı
melléklete tartalmazza.
9. A betegellátás
A fekvıbeteg kapacitások tekintetében a vizsgált idıszakban változás nem történt. Jelenleg
Intézetünkben 468 aktív ágy és 272 krónikus ágy (összesen 740 ágy) áll a betegellátás
szolgálatában. Járóbeteg ellátás területén heti 1385 óra szakorvosi és 110 óra nem szakorvosi
rendelési idı áll a betegellátás szolgálatában.
Járó és fekvıbeteg ellátás területén mind esetszámban, mind járó pontban, súlyszámban
meghatározva minimális csökkenés figyelhetı meg az elızı év adatához viszonyítva.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
81
A járóbeteg ellátás esetén az esetszámokat tekintve 1,4 %-os, míg járópontban meghatározva
0,4 %-os a csökkenés mértéke. Az aktív ellátás területén az esetszám 0,3 %-kal, a súlyszám
5,1 %-kal csökkent, míg krónikus ellátás területén az esetszám 0,3 %-kal, a súlyszám 0,6 %-
kal csökkent az elızı év adatához viszonyítva.
A feladatellátás fıbb mennyiségi adatait az alábbi táblázat mutatja be
Megnevezés 2009. év 2010. év Változás Járóbeteg esetszám 460 106 453 765 98,62 % Járóbeteg pontszám 741 126 612 738 084 467 99,59 % Aktív esetszám 23 074 22 996 99,66 % Aktív súlyszám 20 757,99 19 694,79 94,88 % Krónikus esetszám 1 080 1 077 99,72 % Krónikus súlyszám 105 769,50 105 094,71 99,36 % Ápolási napok száma 225 765 220 442 97,64 % Születések száma 1 235 1 214 98,30 % Halálozások száma 1 085 1 106 101,94 % Ellátottak száma (járó) 580 926 576 179 99,18 % Ellátottak száma (fekvı) 27 492 25 593 93,09 %
A finanszírozás rendje 2009. évben kétszer is változott. 2009. április 1-jétıl átmenetileg
megszőnt a Teljesítmény Volumen Korlát (TVK), helyébe az Elıre Meghatározott Alapdíjjal
Finanszírozott Teljesítmény (EMAFT) lépett. Mind járó, mind fekvıbeteg ellátásban a bázis
idıszaki (2008. évi teljesítmény) teljesítmény 70 %-ának megfelelı értékben határozták meg
az EMAFT keretét. 2009. április 1-jétıl az EMAFT feletti teljesítmény a rendelkezésre álló
idıarányos (havi) költségvetési forrás és az országosan jelentett tárgy havi teljesítmény
hányadosaként meghatározott országos lebegı díjjal került finanszírozásra. A 2009. október
7-én az Egészségügyi Minisztérium és az egészségügyi szövetségek között létrejött
megállapodás alapján 2009. november 1-jétıl az EMAFT rendszer újabb módosításra kerül,
melynek során ismételten bevezetésre kerül a korábbi TVK rendszer. Ez a rendszer a 2008.
évi TVK keret 86,1 %-ának megfelelı finanszírozást biztosított Intézetünknek a 2010-es
finanszírozási év vonatkozásában. Ugyanezen megállapodás alapján a Magyar Köztársaság
Kormánya vállalta, hogy 2010. januárjában a 2009. október havi teljesítmény mellett, a 2009.
novemberben teljesített teljesítmények is kifizetésre kerülnek, ezzel a finanszírozás három
hónapos csúszása két hónapra rövidül.
Toldy Ferenc Nonprofit Közhasznú Kft 2700. Cegléd, Törteli út 1-3.
82
Az elmúlt idıszak finanszírozási díjtételeit az alábbi táblázat tartalmazza:
Ellátás típusa
Idıszak Alapdíj
2006.10.hó-2007.03.hó 136 000,-Ft/súlyszám 2007.04.hó-2009.03.hó 146 000,-Ft/súlyszám 2009.04.hó-2009.10.hó 150 000,-Ft/súlyszám 2009.11.hó-2010.10.hó 146 000,-Ft/súlyszám
Aktív fekvıbeteg ellátás
2010.11.hó- 150 000,-Ft/súlyszám 2006.10.hó-2007.03.hó 4 900,-Ft/krónikus nap 2007.04.hó-2007.12.hó 5 200,-Ft/krónikus nap
Krónikus fekvıbeteg ellátás 2008.01.hó-tól 5 600,-Ft/krónikus nap
2006.10.hó-2007.03.hó 1,36 Ft/pont 2007.04.hó-2009.03.hó 1,46 Ft/pont 2009.04.hó-2009.10.hó 1,60 Ft/pont 2009.11.hó-2010.10.hó 1,46 Ft/pont
Járóbeteg ellátás
2010.11.hó- 1,50 Ft/pont
10. A közhasznú tevékenység értékelése
A beszámolás idıszakában a Társaság az alapító okiratában meghatározott feladatait sikerrel
látta el. A folyamatosan szigorodó finanszírozás ellenére gazdálkodásunk stabilizálására
törekedtünk. Társaságunk a területi ellátási kötelezettség biztosításával, a kötelezı
mőszerpótlás és a karbantartások megvalósításával, valamint a fejlesztésekkel teljesítette
feladat-ellátási, vagyonkezelési és közhasznúsági kötelezettségeit. Társaságunk nagyobb részt
továbbra is saját mőködési forrása és egyéb bevételei terhére fedezi a mőszerpótlás, az
amortizáció és a felújítások költségeinek jelentıs hányadát. Ezek a végrehajtandó feladatok
kötelezı érvényőek, hiszen a szakmai minimumfeltételeknek és az ÁNTSZ elıírásoknak
kötelesek vagyunk megfelelni. A feladatellátáshoz átvett vagyont tovább gyarapítottuk, az
egészségügyi feladatallátás céljainak megfelelıen mőködtettük és fejlesztettük. Oktatási,
képzési és a partneri kapcsolatokból eredı kötelezettségeinknek maradéktalanul eleget
tettünk.
A 2010-es év adatait, eredményeit és a külsı tényezıket összefoglalva elmondhatjuk, hogy a
szigorodó feltételek mellett mőködésünk alapján megfeleltünk mind a lakossági mind a
tulajdonosi elvárásoknak.