TISZAI VEGYI KOMBINÁT NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ …...A TVK, a pozsonyi Slovnaft a.s. petrolkémiai...
Transcript of TISZAI VEGYI KOMBINÁT NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ …...A TVK, a pozsonyi Slovnaft a.s. petrolkémiai...
1
TISZAI VEGYI KOMBINÁT NYILVÁNOSAN MŰKÖDŐ
RÉSZVÉNYTÁRSASÁG
ÉVES JELENTÉS 2014
TARTALOM
A TVK-ról röviden ........................................................................................... 4
Fő tevékenységünk ................................................................................................................. 4
Fő célkitűzéseink – versenyképesség, hatékonyság, eredményesség ................................... 5
Kiemelt pénzügyi és üzleti adataink ............................................................... 6
Elnöki levél ..................................................................................................... 7
Makrogazdasági környezet ............................................................................. 8
Termelési tevékenységünk ............................................................................. 9
Olefingyártás ........................................................................................................................ 11
Polimergyártás ...................................................................................................................... 12
Butadién-kinyerő üzem ........................................................................................................ 13
Kilátások ................................................................................................................................ 13
LEAN ...................................................................................................................................... 13
Next Downstream program .................................................................................................. 13
Értékesítési tevékenységünk ......................................................................... 15
Konszolidációs kör ......................................................................................... 17
Vezetőségi beszámoló és elemzés az elért eredményekről ............................ 18
A 2014. év kiemelt eredményei és tényezői ........................................................................ 18
Fő stratégiai céljaink és eredményeink .......................................................... 20
Pénzügyi elemzés .......................................................................................... 23
Értékesítés árbevétele, működési költségek, üzemi eredmény ........................................... 23
Adózás................................................................................................................................... 23
Vagyoni helyzet .................................................................................................................... 24
Pénzügyi helyzet ................................................................................................................... 24
Beruházások ......................................................................................................................... 25
Szervezeti és személyi változások, alkalmazottak .......................................... 26
Tulajdonosi struktúra alakulása ..................................................................... 27
Éves beszámoló, IFRS konszolidált, auditált ................................................... 28
Független könyvvizsgálói jelentés ................................................................. 29
Összefoglaló pénzügyi adatok 2005-2014 (forint) ........................................ 108
Összefoglaló pénzügyi adatok 2005-2014 (euró) * ....................................... 109
Fenntartható fejlődés .................................................................................. 110
1. Kiemelt eredményeink és céljaink .................................................................................. 111
2. Környezetünk védelme ................................................................................................... 117
3. Központban az ember ..................................................................................................... 124
4. Integrált Irányítási Rendszer ........................................................................................... 130
5. Társadalmi szerepvállalás ............................................................................................... 131
3
6. Teljesítményjelzők .......................................................................................................... 134
Társaságirányítás ........................................................................................ 136
Az Igazgatóság .................................................................................................................... 136
Az Igazgatóság és az Ügyvezetés kapcsolata ...................................................................... 138
Felső vezetés, vezető állású személyek .............................................................................. 138
Felügyelőbizottság .............................................................................................................. 140
Könyvvizsgáló...................................................................................................................... 142
Belső Audit .......................................................................................................................... 142
Kapcsolat a részvényesekkel, bennfentes kereskedelem .................................................. 143
Integrált kockázatkezelés ................................................................................................... 145
A TVK Nyrt. vezető testületei ...................................................................... 146
Az Igazgatóság tagjai .......................................................................................................... 146
A Felügyelőbizottság tagjai ................................................................................................. 150
A Felügyelőbizottság jelentése ........................................................................................... 152
A felsővezetés tagjai ........................................................................................................... 153
Szervezeti felépítés ..................................................................................... 156
Vállalati információk ................................................................................... 157
Szószedet .................................................................................................... 159
Vegyipari és környezetvédelmi kifejezések, rövidítések .................................................... 159
Pénzügyi kifejezések, rövidítések ....................................................................................... 163
Részvényesi információk ............................................................................. 164
Hitelesítői záradék ...................................................................................... 165
4
A TVK-ról röviden
A tiszaújvárosi Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (TVK Nyrt. vagy TVK) árbevételét tekintve Magyarország egyik legnagyobb vegyipari vállalata. A TVK már több mint négy évtizede állít elő versenyképes minőségű alapanyagokat a műanyag-feldolgozó ipar számára, amelyekből a mindennapi életünk szerves részévé vált fogyasztási és iparcikkek készülnek. A TVK részvényeivel a Budapesti Értéktőzsdén és a Londoni Értéktőzsde tőzsdén kívüli kereskedési rendszerében (IOB) lehet kereskedni.
A TVK, a pozsonyi Slovnaft a.s. petrolkémiai üzemeivel – az integrált MOL Downstream divíziójának részeként – vezető helyet foglal el a közép-európai régió petrolkémiai iparában. A két vállalat együttes gyártó kapacitásai tekintetében Európa tíz legjelentősebb polimer-piaci szereplője közé tartozik. A TVK és szlovákiai partnere termelését a MOL-csoport optimumnak megfelelően összehangolja a MOL-csoporton belül és kiaknázza az integrált polimer értékesítésből származó előnyöket. KIEMELT CÉLJAINK
Üzemeink biztonságos működtetése
Hatékonyságunk folyamatos emelése
Stratégiai fejlesztési projektjeink megvalósítása
Költségeink és beruházásaink szigorú kontrolljának fenntartása.
Integrált működésünk erősítése a MOL-csoport Downstream divíziójában.
Fő tevékenységünk
Elsősorban az európai műanyag-feldolgozó vállalatokat szolgáljuk ki versenyképes, jó minőségű polimer termékekkel. Fő profilunk mellett olefineket és egyéb vegyipari alapanyagokat is értékesítünk a régió vegyipara és kőolaj-feldolgozó ipara, így a MOL számára is. Tevékenységünk két fő területre épül:
Olefingyártás: etilén és propilén monomereket, illetve egyéb olefin termékeket állítunk elő és értékesítünk. Alapanyagainkat két forrásból szerezzük be: többségét a MOL kőolaj finomítás állítja elő, kisebb mennyiségben a MOL Downstream divízió nagykereskedelmi szervezete szerzi be számunkra. Az olefingyárainkban keletkező ikertermékek jelentős részét - körülbelül alapanyag felhasználásunk egyharmadának megfelelő mennyiséget - a MOL kőolaj finomításnak értékesítjük. E társtermékek jelentős részét az aromás- és az üzemanyag komponens gyártás során dolgozzák fel. A TVK éves etilén termelő kapacitása 660 kilotonna.
Poliolefin gyártás: kis- és nagysűrűségű polietiléneket (LDPE, unimodális és bimodális HDPE), illetve homo- és kopolimer polipropiléneket állítunk elő és értékesítünk. Az éves kapacitásaink LDPE-ből 65 kilotonna, HDPE-ből 420 kilotonna és polipropilénből 280 kilotonna.
Polimer termékeink értékesítését a MOL leányvállalatoknál dolgozó kereskedőink révén végezzük Ausztriában, Lengyelországban, Németországban, Olaszországban, Romániában és Ukrajnában, kihasználva a többi MOL üzlet jelenlétéből fakadó előnyöket. Franciaországban egyelőre még TVK tulajdonú kereskedelmi leányvállalat látja el ezt a feladatot. További piacaink és a kiemelt partnereink esetében az értékesítést és a termékekkel kapcsolatos műszaki szaktanácsadást a TVK-ból, illetve a Slovnaft-ból látjuk el. Vevőink elsősorban az európai közepes és kisméretű műanyag feldolgozó vállalkozások. 2014-ben polimer termékeink 96,3%-át az európai piacokon értékesítettük.
Fő célkitűzéseink – versenyképesség, hatékonyság, eredményesség
Versenyképességünk növelésében fokozottan építünk a MOL Downstream Divízió integrált működéséből fakadó előnyökre, a biztonságos alapanyag-ellátásra, az erős pénzügyi háttérre és regionális pozícióra, valamint az összehangoltan működtetett gyártókapacitások versenyképes termékeire.
Az integrált petrolkémiai fedezet 72 euró/tonnával (23%-kal) bővült 2014-ben. Az üzleti környezet javult. Európában a kínálatot a karbantartási nagyleállások és a műszaki problémákból adódó termeléskiesések mérsékelték, az Európába áramló import polimerek mennyisége az előző évhez képest csökkent. A kedvező iparági környezet kihasználása miatt az üzemeink a 2013-asnál magasabb kapacitáskihasználtsággal működtek. Vevőink, az európai műanyagipari feldolgozó társaságok általában alacsony alapanyag készletszintek mellett termeltek, a kereslet erősen ingadozott az év során.
A regionális piacokon felépített szilárd piaci pozíciónkra, illetve termékeink minőségére és vevőportfóliónk folyamatos fejlesztésére építünk. Ez az üzleti fókusz a jó állapotban lévő termelő berendezéseinkkel, az energia stratégiánk végrehajtásával és az Új Downstream Program keretében megvalósuló hatékonyság-javítási akcióinkkal együtt a következő évek eredményes működésének egyik záloga lesz.
Kereskedelmi tevékenységünkben tovább kívánjuk erősíteni pozícióinkat a közép-európai régióban, amely egyúttal a MOL-csoport finomítói termékeinek a célrégiója is. A közeli piacok vonzerejét, a műanyagipari alapanyagok iránti kereslet attraktív növekedése mellett a régió gazdasági és infrastrukturális sajátosságainak kiváló ismerete, a vevők közelsége, a hosszú távú kereskedelmi kapcsolatok építésének lehetősége jelentik. Termékeink kiváló minőségén túl, az értékesítéshez kötődő szolgáltatások, a technikai tanácsadás és a versenyképes termékeket biztosító üzemeink képezik legfontosabb versenyelőnyeinket a régióban.
2014-ben a versenytársaink karbantartási leállásai és a piaci kereslet alakulása következtében polimer termelésünk 3%-kal, értékesítésünk pedig 1%-kal haladta meg az előző évi volument.
A Dupont módszertanra épülő Folyamat Biztonság Irányítási (PSM) rendszerünk feladata a működési kockázatok, rendkívüli események feltárása és kivizsgálása. A rendszerben nyomon követjük az elhárítás, megelőzés érdekében tett javító intézkedéseink végrehajtását. A Folyamat Biztonság Irányítás a technológiákra, eszközökre, és az azokat működtető munkatársainkra fókuszál, fontos eszközei a tréningek és az auditok, amelyek által a működési biztonság fokozását kívánjuk elérni a termelési folyamatainkban
Fejlődésünk fenntarthatóságát felkészült és elkötelezett szakembergárda munkája biztosítja. A környezetvédelem melletti elkötelezettségünk, társadalmi felelősségvállalásunk és etikus üzleti magatartásunk jelentik működésünk biztos alapjait. Aktív szerepet vállalunk az iparág szakmai szervezeteinek munkájában és a vegyipart érintő európai uniós szabályozások előkészítésében.
6
Kiemelt pénzügyi és üzleti adataink
IFRS, konszolidált, auditált 2013 2014 Változás 2014*
(millió Ft) (millió Ft) év/év % (millió EUR)
Árbevétel 402.490 400.019 -0,6 1.296,0
Üzleti eredmény / veszteség (-) 10.754 36.929 243,4 119,6
Amortizáció 13.529 13.581 0,4 44,0
EBITDA 24.283 50.510 108,0 163,6
Pénzügyi műveletek nyeresége / vesztesége (-) -3.000 -1.644 45,2 -5,3
Adózás előtti eredmény 7.754 35.285 355,1 114,3
Nettó eredmény 5.661 28.185 397,9 91,3 Beruházások ** 12.129 31.503 159,7 102,1
Saját tőke 121.047 142.892 18,0 462,9
Jegyzett tőke 24.534 24.534 0,0 79,5
Befektetett eszközök 126.091 140.862 11,7 456,4
Kötelezettségek 97.122 73.332 -24,5 237,6
Mérlegfőösszeg 218.169 216.224 -0,9 700,5
Fő mutatószámok, egyéb adatok 2013 2014 év/év %
EPS - Egy részvényre eső jövedelem (Ft/db; euró/db) 233 1.160 -
ROE – Saját tőke arányos megtérülés (%) 4,68 19,72 -
ROA – Eszközarányos megtérülés (%) 2,59 13,04 -
Zárólétszám (fő) 975 981 0,6%
Részvények száma (db) 24.290.843 24.290.843 0,0%
Konszolidációba bevont társaságok száma 4 4 0,0%
Termelési, értékesítési adatok 2013 2014 év/év %
Etilén termelés (kt) 538 552 2,6%
Polimer termelés (kt) 649 670 3,2%
Polimer értékesítés belföld (milliárd Ft) 63 74 17,5%
Polimer értékesítés külföld (milliárd Ft) 184 190 3,3%
Polimer árbevétel (milliárd Ft) 247 264 6,9%
TVK-részvény záróára a Budapesti Értéktőzsdén 2013 (Ft) 2014 (Ft) év/év %
- Legmagasabb 3.780 4.795 26,9%
- Legalacsonyabb 1.685 3.490 107,7%
- December 31-én 3.530 4.745 34,4%
Kapitalizáció (december 31-i záróár alapján, millió Ft) 85.747 115.260 34,4%
Megjegyzés: * számolás alapja: 2014-es éves átlagos MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam: 308,66
** A 2013. évi adat módosításra került.
7
Elnöki levél
Számottevő javulásról számolhatunk be a TVK 2014. évi eredményei kapcsán részvényeseinknek, stakeholdereinknek. Társaságunk minden fontos gazdasági mutatóban lényegesen javítani tudta eredményességét. A javulás hátterében elsőszámú ok az iparági külső környezet kedvező alakulása volt, amit a vállalat vezetése időben és felkészülten ragadott meg.
Az iparág eredménytermelő képességét jellemző integrált petrolkémiai margin éves átlagban 23 százalékos javulást mutatott. A termékeink árát meghatározó polimer jegyzésárak ugyan csökkentek az év átlagában, azonban a felhasznált alapanyagok és az energia árának esése ennél erőteljesebb volt. A petrolkémiai margin különösen a negyedik negyedévben változott pozitívan.
A külső tényezők között a polimer piaci kereslet kismértékben javult, noha 2008 előtti stabilitását még nem nyerte vissza. Lehetőségeinkre kedvező hatást gyakorolt az Európába beáramló import volumenének kisebb mértékű csökkenése, valamint egyes európai versenytársaink kapacitásainak időszakos kiesése.
Termelőtevékenységünket és értékesítési munkánkat dicséri, hogy a lehetőségeket kihasználva üzemeink főleg az utolsó negyedévben magasabb kapacitáskihasználtsággal működhettek. Az olefingyári tisztítási leállás és a két polimer üzemi karbantartási nagyleállás ellenére éves átlagban a TVK összes termelő üzemére vonatkoztatott kapacitás kihasználási rátája 3%-al emelkedve elérte a 85,8%-ot 2014-ben. Termelésünk szintjét pozitívan befolyásolta, hogy LDPE-2 egységünk a 2012-2013-as káresemény utáni helyreállítást követően 2014-ben ismét közel teljes kapacitással működött.
A volatilis gazdasági környezetben tartós sikert a hatékonyság folyamatos emelése hozhat. A TVK következetesen végrehajtotta a MOL-csoport New Downstream Programjából ráeső feladatait, melyek 2014-ben 30 millió USA dollárral javították a petrolkémiai tevékenység eredményességét. Hatékonyságunk javításának fontos eszközévé vált a LEAN módszer is. Tavaly 114 kidolgozott és 85 megvalósított ötletet vezettünk be az Olefin üzemekben. Ezeknek és a New Downstream programban végrehajtott akcióknak köszönhetően például csak az Olefin-1 üzemben 3,2 milliárd forintot meghaladó megtakarítást értünk el 2014-ben.
Szintén dicséretet érdemelnek munkatársaink a biztonság tekintetében. 2014-ben sem volt munkavállalóink körében munkaidő-kieséssel járó munkabaleset. Mindenkit egészségben hazavárnak, ezért a biztonságos munkavégzésre, egészséges munkakörnyezet fenntartására vonatkozó elveink megvalósításakor nem kötünk kompromisszumokat. Környezetvédelmi teljesítményünket a fajlagos széndioxid kibocsátásunk csökkentésével javítottuk. Munkatársaink egészséges életmód iránti elkötelezettsége is tovább erősödött, a STEP programban való rendszeres részvételi arányukat 40-ről 57 százalék fölé tornázták.
Európai viszonylatban a MOL Downstream üzletága – melynek a petrolkémia szerves része– néhány éven belül a leghatékonyabb vállalatok közé kíván kerülni. Az eddig megtett lépések, a 2014-es eredmények is közelebb vittek e cél eléréséhez, azonban további feladatok várnak még ránk, hogy akkor is jó gazdasági eredményekről számolhassunk be, ha kevésbé kedvező petrolkémiai marginok és kiegyensúlyozatlan kereslet mellett kell működnünk. Ezért kérem munkatársainkat, továbbra is magas szinvonalú munkavégzéssel, fegyelmezetten járuljanak hozzá a TVK céljainak eléréséhez.
Egyúttal a társaság nevében köszönöm mindannyiuk 2014-ben végzett munkáját, amellyel segítették céljaink elérését.
Mosonyi György az Igazgatóság elnöke
8
Makrogazdasági környezet
Világgazdaság A nemzetközi pénzügyi válság véget ért ugyan, de a világgazdaság növekedési üteme elmarad a válság előtti szinttől. Néhány kivételtől eltekintve az összes fejlődő ország lassult az utóbbi évben. Mindeközben az OECD-országok gazdasági kilátásai valamelyest javultak, bár az alapvető gondjaik (mint például az eladósodottság) továbbra is beszűkítik lehetőségeiket. Az Eurózóna ugyan kilépett a recesszióból, de a gazdasági kilábalás korántsem mondható erősnek. Az európai hitel- és valutaválságot az elmúlt év során sem sikerült teljes mértékben megoldani, viszont a piaci turbulencia közvetlen veszélye jelentős mértékben enyhült. Az Eurózóna kilátásait így a gazdasági bizonytalanság, a lassú növekedés és a „rossz hitelek” hagyatéka árnyékolja be. Közép- és Kelet-Európa A legtöbb közép- és kelet-európai ország növekedést tapasztalt 2014-ban. Ennek ellenére markáns régión belüli különbségek vannak egyes dinamikus piacok (pl. Szlovákia, Lengyelország) és a gyengébben teljesítő gazdaságok (pl. Horvátország) között. Az európai bankszektor problémái az egész Eurózónán belül korlátozták a gazdasági aktivitást; a közép- és kelet-európai régióban pedig további gondot jelent a nem-teljesítő hitelek magas aránya. Magyarország Magyarország is kilábalt a recesszióból és az elmúlt év során a korábbi várakozásokat meghaladó mértékben, 3,6%-kal nőtt a bruttó hazai termék (GDP). Mindazonáltal a GDP mostani szintje még mindig elmarad a 2008-as csúcsától, és a gazdasági fellendülés részben olyan egyszeri hatásoknak volt köszönhető, mint az EU pénzügyi ciklus végi kifizetések és a kiugróan magas állami költekezés. Emellett az államadósság magas szintje, a visszafogott banki hitelezés valamint a regionális összehasonlításban is kevés beruházás jelentik a főbb problémákat. Petrolkémiai trendek A 2014. évi átlagos alapanyag jegyzésárakat tekintve a vegyipari benzint (FOB med) 809 USD/t, a vegyipari gázolajat (CIF NWE) 845 USD/t áron jegyezték. A vegyipari benzin jegyzésára 7,6%-os, míg a gázolajé 8,5%-os csökkenést mutat a 2013. évhez képest. A TVK által gyártott polimer termékek európai piacon jegyzett árai (ICI’s lor fd NWE) a 2014. során ingadozó tendenciát mutattak. Bár a januári visszaesést követően augusztusig folyamatosan emelkedtek az árak, a kőolaj és a vegyipari benzin árának esése miatt megfordult a trend és az év végére jelentősen csökkentek a jegyzésárak. Az év egészét tekintve az LDPE átlagos jegyzésára 1,4%-kal csökkent, míg a HDPE jegyzésára 0,2%-kal csökkent, míg a polipropiléneké 3,0%-kal nőtt 2013. évi átlagos jegyzésárhoz képest. Éves viszonylatban az LDPE átlagos jegyzésára 1.277 EUR/t, a HDPE fúvási típusé 1.238 EUR/t, a PP homopolimer rafia és kopolimer típusoké 1.249 és 1.294 EUR/t volt. A forint az euróval szemben 4,1%-kal, a dollárral szemben pedig 3,9%-kal gyengült, míg az euró/dollár keresztárfolyam változatlan maradt.
9
Termelési tevékenységünk
Fő célkitűzésünk a rendelkezésre állás növelése és a hatékonyság javítása a petrolkémiai tevékenység optimális működtetésével, valamint a termelési adottságaink maximális kihasználásával.
A fenntartható fejlődés gazdasági pillére rendkívül fontos számunkra. A legfontosabb kihívások, melyekkel szembe kell néznünk, termékeink életciklusához kapcsolódnak: a környezeti hatások csökkentése, a termékek minőségének növelése, biztonságos termékek és termelési folyamatok
biztosítása és a biológiai lebonthatósághoz kapcsolódó hosszú távú portfóliónk növelése. A jelenlegi termelési folyamatainknak és minden fejlesztésnek tudományos eredményekre és a
legjobb elérhető technológiákra kell alapulnia.
Versenyelőnyök A “kőolajtól a műanyagig” filozófiánk szerint a teljes szénhidrogén értéklánc mentén optimalizáljuk a finomítói és petrolkémiai folyamatainkat, így nemcsak eredménytermelő képességünket maximalizáljuk, hanem csökkentjük a csoportszintű kockázatokat is. Az integrált működés szinergiákat kínál számunkra és biztosítja a működési kiválóság elérését, egyrészt a finomítóval összehangolt tervezésen és alapanyag-ellátáson keresztül, másrészt a csoportszinten igénybevett közös szolgáltatások által. Ezek jelentős hasznot és rugalmasságot nyújtanak számunkra. Földrajzi elhelyezkedésünk is versenyelőnyt jelent, ugyanis alacsonyabb költséggel érjük el Közép-Európa gyorsan növekvő piacait. Versenyképes termelő eszközökkel és kiegyensúlyozott termékpalettával rendelkezünk. Magasan képzett munkatársaink képessége és tapasztalata nemcsak hatékony működést teszi lehetővé számunkra, hanem azt is, hogy bátran szembenézhetünk a kihívásokkal. Termelési folyamatok bemutatása Vertikálisan integrált termelési struktúránkban különböző szénhidrogének felhasználásával műanyagipari alapanyagot állítunk elő. A termelési folyamat két fő eleme a monomergyártás és a polimerizáció.
10
A MOL-csoporttól vásárolt vegyipari benzinből, gázolajból, valamint cseppfolyósított gázokból az olefingyárak fő termékként etilént és propilént állítanak elő, amelyet saját polimer üzemeinkben dolgozunk fel polietilénné és polipropilénné. Az olefingyárakban termelt etilén egy részét a BorsodChem Zrt. számára értékesítjük hosszú távú szerződés keretében. Az olefingyárak melléktermékeként keletkező izobutilén, benzol-toluol, C8 és C9 frakciót a MOL-csoport használja fel MTBE és aromás termékek gyártáshoz, motorbenzin-keverő komponensként, illetve fűtőolajként. A kvencsolajat a TVK ipartelepén található Columbian Tiszai Koromgyártó Kft. hasznosítja ipari korom-gyártás alapanyagaként.
11
Olefingyártás
Az Olefin-1 üzem 1975-ben, az Olefin-2 üzem 2004-ben kezdte meg működését, mindkettő Linde-technológiával épült. A két olefingyár etilénre vonatkoztatott névleges kapacitása 660 kilotonna/év. Az olefingyártás két fő terméke az etilén és a propilén. 2014-ben az Olefin üzemek monomer termelése (etilén és a propilén együttesen) 828 kt volt, amely a 2013. évi mennyiséget 13 kilotonnával haladta meg. 2014-ben MOL-csoport közös optimalizálásának eredményeképpen az olefin üzemek kapacitását az év első 8 hónapjában nem használtuk ki teljes mértékben, míg a szeptembertől decemberig terjedő időszakban a kedvezőbbé váló polimer piaci környezetnek köszönhetően közel 100 %-os olefingyári kapacitás kihasználást értünk el. Az olefingyártás árbevétele 13%-kal csökkent, míg az etilén termelés 3%-kal nőtt. Az etilénre vonatkoztatott kapacitáskihasználás a két gyárban összesen éves szinten 84% volt. A BorsodChem Zrt. részére 129 kilotonna saját termelésű etilént értékesítettünk. A maradék C4 frakcióból 793 tonnát, a saját termelésű propilénből 14 kilotonnát értékesítettünk a Slovnaft a.s. részére. A pirolízis alapanyag ellátást 2014-ben is kizárólag a MOL-csoport biztosította. 2014-ben az előző évekhez képest kedvezőtlen nyers C4 piaci körülmények következtében nem adtunk el nyers C4-et külső partnereknek, helyette a jobb eredményt biztosító olefingyári alapanyagként használtuk fel ezt az anyagáramot. Az olefinek árbevétele és az értékesített mennyiségek, 2010-2014
Megnevezés 2010 2011 2012 2013 2014
Értékesítés árbevétele (millió Ft) 118.225 148.958 138.286 147.609 128.762
Etilén termelés (kt) 595 588 490 538 552
Kapacitáskihasználtság (%)* 90,2 89,1 74,2 81,6 83,7
* Etilénre vonatkoztatott kapacitáskihasználás, a kapacitáskihasználtság mutató tonna alapon került meghatározásra
12
Polimergyártás
2014-ben az összesített polimer termelés 670 kilotonna volt, amely 21 kilotonnával magasabb a megelőző évhez képest. A polimer értékesítés nettó árbevétele 17 milliárd forinttal nőtt, 264 milliárd Ft-ot ért el.
Kissűrűségű polietilén (LDPE) termékcsoport Az LDPE-2 üzem 1991-ben BASF technológiával épült, éves kapacitása 65 kilotonna.
2014-ben az LDPE termékcsoport árbevétele 2013-hoz viszonyítva 101%-kal nőtt és 29 milliárd Ft-ot ért el. Az értékesítési volumen 72 kilotonna volt, amely tartalmazza a Slovnaft a.s. cégtől vásárolt és tovább értékesített LDPE termékek mennyiségét is. A termelési volumen 61 kilotonna volt, 35 kilotonnával nőtt a 2013. évihez képest, mivel akkor az üzem mindössze két hónapig termelt. A kapacitáskihasználtság 94%-ra javult.
Az LDPE-termékcsoport árbevétele és az értékesített mennyiségek, 2010-2014
Megnevezés 2010 2011 2012 2013 2014
Értékesítés árbevétele (millió Ft) 25.773 27.519 20.965 14.286 28.689
LDPE értékesítés (kt) 80 78 55 37 72
Kapacitáskihasználtság (%) * 99,6 100,7 67,1 39,8 94,2
* A kapacitáskihasználtság mutató tonna alapon került meghatározásra Nagysűrűségű polietilén (HDPE) termékcsoport A HDPE-1 üzem 1986 óta üzemel ChevronPhillips technológiával, a HDPE-2 üzem 2004-től működik a MitsuiChemicals úgynevezett CX-eljárása alapján. A két gyár összes névleges kapacitása 420 kilotonna/év.
A HDPE üzemeket érintette legérzékenyebben a gazdasági helyzet. A korábbi évekhez képest alacsony kapacitáskihasználás oka a visszafogott etilén termelés, mivel ebben a termékszegmensben a legnagyobb az európai piaci verseny. A HDPE termékvonal árbevétele 1%-kal 131 milliárd Ft-ra csökkent 2013. évhez képest. A két gyár összesen 349 kilotonna terméket állított elő (2 kilotonnával kevesebbet, mint egy évvel ezelőtt). A kapacitáskihasználtság 82%-ra csökkent. A kapacitáskihasználást csökkentette a 2014-re ütemezett és végrehajtott nagyleállás is.
A HDPE-termékcsoport árbevétele és az értékesített mennyiségek alakulása, 2010-2014
Megnevezés 2010 2011 2012 2013 2014
Értékesítés árbevétele (millió Ft) 117.092 128.226 114.193 131.657 130.847
HDPE értékesítés (kt) 418 393 313 364 346
Kapacitáskihasználtság (%) * 99,1 92,3 76,6 83,5 82,0
* A kapacitáskihasználtság mutató tonna alapon került meghatározásra Polipropilén (PP) termékcsoport A PP-3 gyár 1989 óta üzemel Spheripol (Himont, jelenleg LyondellBasell) technológiával, a PP-4 gyár 2000-től működik szintén Spheripol (Montell, jelenleg LyondellBasell) technológiával. A két gyár összkapacitása 280 kilotonna/év.
2014-ben a PP termékek árbevétele 104 milliárd Ft-ra nőtt, 4%-kal haladta meg az előző évi értéket. A termelés 260 kilotonnára csökkent, míg a kapacitáskihasználtság 93%-os volt a tervezettnek megfelelően végrehajtott nagyleállás következtében.
13
A PP-termékcsoport árbevétele és az értékesített mennyiségek, 2010-2014
Megnevezés 2010 2011 2012 2013 2014
Értékesítés árbevétele (millió Ft) 83.374 97.567 92.373 100.662 104.198
PP értékesítés (kt) 269 280 259 274 263
Kapacitáskihasználtság (%) * 96,1 100,3 91,9 97,4 93,0
* A kapacitáskihasználtság mutató tonna alapon került meghatározásra
Butadién-kinyerő üzem
2012-ben aláírásra került a TVK új Butadién-kinyerő üzemének fővállalkozói szerződése. A kapcsolódó létesítményekkel együtt mintegy 35 milliárd forintos beruházás révén egy 130 ezer tonna éves kapacitású butadién kinyerő üzem épül meg, amely a tervek szerint 2015. II. negyedévében kezdi meg működését. Az üzem megvalósítására vonatkozó tendert a Lurgi/OTF konzorcium nyerte, BASF technológiára épülő megoldással. A butadién üzem megteremti annak lehetőségét is, hogy a petrolkémiai értéklánc további szélesítésével a MOL-csoport újabb termékek előállításába kezdjen.
Kilátások
2015-ben az Olefin-2, LDPE-2 és HDPE-1 üzemeinkben lesz karbantartási nagyjavítás, míg a HDPE-2, PP-3 és a PP-4 üzemekben tisztításos leállást hajtunk végre. A Butadién üzem indítása, a termék piaci értékesítése lesz az év egyik legfontosabb feladata.
LEAN
2014-ben 114 kidolgozott és 85 megvalósított ötletet vezetettünk be az Olefin üzemekben, és ez folytatódik 2015-ben a Polimer Üzemekben, illetve az Energia Hálózat Üzemeltetés és a Karbantartás területén. Fókuszterületek az Üzemeltetésben: Az erőforrások maximális kihasználása az értéket nem teremtő tevékenységek elhagyásával és az autonóm karbantartás jobb ütemezésével. A rendszeres tevékenységek (műszakváltás, körbenézési útvonalak stb.) standardizálása az állandó minőségű munkavégzés érdekében. Strukturáltabb (pl. napi) műszakszervezés vizuális eszközök segítségével, az üzem flexibilitásának növelése átlátható karrierút bevezetésével és képességfejlesztési tervekkel. Energia és hozam fókuszterületek: A munkacsoport célja a fajlagos energiafelhasználás csökkentése teljesítményalapú menedzsment eszközök implementálásával, a vállalati energiacélok lebontása készülék szintre, és a célok megjelenítése a műszerteremben (pl. fehér tábla). Karbantartás fókusz területek: A folyamatos működést biztosító CAPEX folyamatok és rutin karbantartási szűk keresztmetszetek feltárása, a veszteség megszüntetése az adminisztrációs teher csökkentésével, a kulcslépések átfutási idejének redukálásával, standard folyamatok felállítása a karbantartási tevékenységekre.
Next Downstream program
2014-ben lezárult a sikeres New Dowstream Program, amelynek eredményéből a TVK több, mint 30 millió USD eredményt vállalt. Ennek folytatása a Next Downstream Program, amely a MOL csoport
14
Downstream üzletágának 2015-2017 évekre kitűzött stratégiai céljai elérésének fontos alapköve és ezek megvalósításának egyik mérhető eszközéül is szolgál. A Next Downstream Programban szereplő akciók hozzájárulnak a Downstream üzletág fokozatos és tartós EBITDA javulásához, amelynek célértéke a 2017-es év végére 300 millió USD a 2014-es évhez viszonyítva. A fenti célok elérése érdekében az Next Downstream Program keretében a TVK is képviselteti magát mind energia megtakarításra irányuló, mind anyagveszteség csökkentését célzó illetve kihozatal növekedést eredményező akciókkal. A Next Downstream Program keretén belül a 2015-ös évre kitűzött TVK-s célok meghaladják a 8 millió USD-t. A külső gazdasági környezet alakulásából eredően igen szigorú költséggazdálkodás és takarékosság mellett a fő fókuszunk továbbra is a működési hatékonyság folyamatos javítása; a biztonságos üzemelés fenntartása, az anyagveszteségeink csökkentése, a jelentős energiaköltségek miatt pedig a technológiai rendszereink energetikai hatékonyságának javítása. Kiemelt céljaink között szerepel a rendelkezésre állás növelése a technológiai rendszerekben rejlő további lehetőségek feltárásával és megvalósításával az üzembiztonság és a környezetvédelmi szempontok maradéktalan figyelembe vétele mellett.
15
HD52%
LD4%
PP39%
A TVK polimer értékesítés terméktípusonkénti megoszlása 2014-ben
Értékesítési tevékenységünk
A 2014-es évben a számunkra kedvezőbben alakuló piaci feltételek mellett növeltük eredményességünket .A legyártott polimer termékeket minden esetben el tudtuk helyezni a piacokon; értékesítési lehetőségeinket pozitívan befolyásolta az Európába beáramló alacsonyabb import volumen, valamint az európai versenytárs kapacitások időszakos kiesése. A kedvező iparági környezet kihasználása érdekében üzemeink magasabb kapacitáskihasználtsággal működtek, mellyel az értékesítés is sikeresen lépést tartott. A kereskedelmi és marketing stratégiánkban kitűzött célunknak megfelelően 2014-ben is sikerült fenntartanunk regionális szerepünket Közép-Európában.
Termékfejlesztésünk alapja a vevői igények folyamatos vizsgálata. Igyekszünk vevőink igényeinek maximálisan megfelelő, magas színvonalú szolgáltatásokat és termékinformációkat nyújtani. A
termékeink és termelési folyamataink életciklusa során fellépő egészség-, biztonság- és környezetvédelmi (EBK) mutatókat folyamatosan fejlesztjük és kommunikáljuk. Vevőre szabott termékeket vezettünk be a piacon, illetve magasabb hozzáadott értékű termékek kifejlesztésén
dolgozunk. Törekszünk arra, hogy a termékfelelősség beépüljön az életciklus minden állomásába.
2014 során LDPE értékesítésünket az LDPE-2 gyáregység 2012-2013-as káreseménye előtti szinthez közelire sikerült növelnünk, a korábbi piaci pozíciónk visszaszerzése érdekében tett erőfeszítéseinknek köszönhetően. A polimer üzletre különösen nagy hatással bíró jegyzésárak 2014-ben jelentősen csökkentek. Bár az év elején történt esést követően augusztusig a jegyzésárak folyamatos emelkedése volt jellemző, ezt követően a kőolaj és a vegyipari benzin piaci árában bekövetkező esésnek köszönhetően az ártrend megfordult és a polimer jegyzések év végére nagymértékben csökkentek. A jegyzések változását követve a TVK értékesítési árszintjei is alacsonyabbak voltak az előző évhez képest. Az alapanyag árak csökkenésének mértékét a polimer árak azonban nem követték teljes mértékben. Ennek következtében az integrált margin emelkedett az év utolsó negyedévében. A logisztika, az értékesítés támogatása, a termékfejlesztések, illetve a szoros vevőkapcsolatok területén sikeresen használtuk ki a kedvező földrajzi helyzetünkből adódó előnyöket; valamint a közép-európai piacokon megszerzett ismereteinkre támaszkodva tovább erősítettük versenyképességünket. 2014-ben polimer termelésünk 3.2%-kal nőtt és elérte a 670 kt-t. A 2014. évi összesített saját termelésű polimer értékesítés 665 kt volt, amely 9 kt-val magasabb, mint az előző évben. Az összes polimer értékesítés 74%-a (490 kt) export célországokban került értékesítésre, míg 26%-a (175 kt) a hazai piacon. Az értékesítési céljainknak megfelelően továbbra is a közép-európai piacra összpontosítottuk polimer értékesítésünket. Az értékesítésünk összetételét tekintve az HDPE eladás részaránya 2.8%-kal, a PP termékeké 2.5%-kal csökkent, míg az LDPE részaránya 5.4%-kal növekedett. A magasabb értékesítési volumennek köszönhetően a polimer eladásokból származó árbevételünk 2014-ben elérte a 264 milliárd forintot. A hazai piacon 175 kt polimer terméket értékesítettünk, 17 kt-val többet, mint 2013-ben. Jelentősebb növekedés az LDPE termékcsoportban történt, ugyanis az LDPE üzem tartós üzemszünete utáni visszaindulást követően komoly erőfeszítéseket tettünk korábbi piaci pozíciónk visszaszerzése érdekében. A közép-európai poliolefin piacra történő összpontosításunk
16
eredményeképpen a nem kulcsfontosságú piacokra történő eladások aránya az előző évi 8.3%-ról 5%-ra csökkent. Ezt segítette elő az évek óta eredményesen működő értékesítési hálózatunk, mellyel Európa számos országában jelen vagyunk. MOL-csoportos leányvállalatok működnek Ausztriában, Franciaországban, Lengyelországban, Németországban, Olaszországban, Ukrajnában és Romániában. A külkereskedelmi leányvállalatok a TVK és a Slovnaft a.s. által előállított termékek értékesítését is végzik. Magyarországon két kisraktári értékesítési pontot működtetünk, melyekkel a kis- és középméretű vállalkozások közvetlen ellátását kívánjuk fenntartani. 2014-ben sikeresen folytattuk tovább kereskedelmi és marketing stratégiánk taktikai elemeinek megvalósítását: fejlesztettük piaci információs és elemzési módszereinket, a folyamatosan végzett elemzések eredménye alapján továbbra is rugalmasan változtattuk termékportfóliónkat, elkezdtük a vevői lojalitás erősítésére és a potenciális partnerek megszerzésére kidolgozott új vevőkapcsolat menedzsment koncepció bevezetését, valamint az értékesítési csatornák hatékonyságának javítása érdekében tovább erősítettük értékesítési csapatunkat. Kilátások A jelenlegi gazdasági környezetben kihasználjuk központi elhelyezkedésünkből eredő versenyelőnyünket Közép-Európa kontinentális piacain, ahol gyorsan bővül a műanyag feldolgozás alapanyagai iránti kereslet. Az integrált működésünkre, valamint az aktívan alakított termék- és vevőportfóliónkra építve mindent megteszünk annak érdekében, hogy tovább erősítsük pozíciónkat a régió piacain. A következő évek során elsődleges célunk, hogy mind magyarországi, mind közép-európai vevőink elismerjék erőfeszítéseinket. A MOL Downstream divízió hatékonyságjavító programjának keretében számos intézkedést tettünk és a jövőben is szándékozunk tenni annak érdekében, hogy ellensúlyozzuk a kedvezőtlen piaci és szabályozói változásokat. A költségek szigorú kézben tartása mellett a meglévő piacainkon lévő versenyelőnyeink kihasználására koncentrálunk. További lépéseket teszünk üzletünk fejlesztésének irányába és proaktívan irányítjuk termék- és vevőportfóliónkat. A hatékonyságnövelés érdekében tett erőfeszítéseink egyik fontos eleme a francia, a volt-jugoszláv és a dél-kelet európai piacok értékesítési struktúrájának átalakítása. A vevőkiszolgáláshoz és támogatáshoz kapcsolódó szolgáltatásaink minőségének javítása érdekében új vevőkapcsolat menedzsment koncepciót és ehhez kapcsolódóan új szolgáltatási csomagokat dolgoztunk ki, melyek bevezetése 2014-ben elkezdődött, működtetése pedig a terveink szerint 2015 során fog folyamatossá válni. Mivel a közép-európai polimer piacokon továbbra is az európai átlagot meghaladó kereslet növekedésre számítunk, ezért értékesítési stratégiánk továbbra is a kedvező földrajzi elhelyezkedésünk kihasználására koncentrál. Emellett erősíteni kívánjuk pozíciónkat a kiemelt fontosságú nyugat-európai – főként a német – piacokon, termékcsoportok tekintetében pedig elsődlegesen az LDPE területén. Stratégiai célunk a HDPE termékportfóliónk diverzifikálása, mellyel a kiegyensúlyozottabb működés feltételeit kívánjuk megteremteni. Jövőbeli céljaink
- A vezető pozíció megőrzése a régióban. - Megbízható és stabil vevőkör fenntartása azáltal, hogy fokozott figyelmet fordítunk az
ügyfélszolgálati, támogatási funkciókra és tovább erősítjük a vevőlojalitást. - Vevőportfólió aktív alakítása. - Termékportfólió piaci igények szerinti alakítása.
17
Konszolidációs kör
A TVK konszolidációs körébe egy külkereskedelmi leányvállalat, valamint az elengedhetetlen működést támogató társaságok tartoznak. A konszolidációba bevont társaságok kiemelt adatai
TVK
France S.a.r.l. TVK Ingatlankezelő
Kft. TVK Erőmű
Kft. Tisza-WTP
Kft.
Tevékenység TVK termékeinek értékesítése
Franciaországban
Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés
Villamos energia és gőz termelés és
elosztás
Nyersvíz és tápvíz szolgáltatás
Alapítás éve 1997 1998 2001 2002
Telephely Párizs Tiszaújváros Tiszaújváros Tiszaújváros
Törzstőke 76.225 EUR 1.620 millió Ft 2.218,4 millió Ft 405 millió Ft
TVK részesedése 100% 100% 26% 0%, nem részesedési viszonyban lévő cég, teljes
körű konszolidáció
Tulajdonostárs - - ÉMÁSZ Nyrt. Sinergy Kft.
Pénzügyi információk a 2014. évről (IFRS, egyedi, millió Ft)
Saját tőke -10 1.729 6.254 487
Értékesítés árbevétele
174 527 14.915 1.262
Nettó eredmény -36 109 1.448 82
18
Vezetőségi beszámoló és elemzés az elért eredményekről
A Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (TVK Nyrt.) 2014. évéről szóló Éves Jelentésében szereplő adatok auditáltak és véglegesek. A jelentésben a „TVK-csoport szintű adatok” a TVK Nyrt. és érdekeltségeinek nemzetközi pénzügyi jelentési szabványok (IFRS) szerint konszolidált adatait jelöli. A konszolidációba 2 leányvállalat, 1 társult vállalkozás és 1 nem részesedési viszonyban lévő vállalkozás teljes körűen került bevonásra. A TVK Nyrt. részesedése a TVK-ERŐMŰ Termelő és Szolgáltató Kft-ben 26%. Szindikátusi szerződés alapján - mint speciális célú gazdálkodási egységet - a Társaság teljeskörűen konszolidálja (az IFRS 10 standard alapján). A Társaság 2006. január 1-jétől teljeskörűen konszolidálja a Tisza-WTP Kft-t a nemzetközi számviteli standardok (SIC 12, melyet 2013-tól felülírt az IFRS 10) alapján. A TVK Nyrt. 2014. december 19-én szerződést írt alá az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt-vel (ÉMÁSZ) a TVK-ERŐMŰ Termelő és Szolgáltató Kft-nek (TVK-ERŐMŰ) jelenleg az ÉMÁSZ tulajdonában lévő 74%-os üzletrészének megvásárlásáról. A TVK energiaellátásában jelenleg is kulcsszerepet betöltő TVK-ERŐMŰ megvásárlása illeszkedik a TVK stratégiájába, tovább növelve a cég energiaellátásának biztonságát. A tranzakciót követően a TVK-ERŐMŰ 100%-ban TVK tulajdonba kerül. A törvényi előírásoknak megfelelően a jelentés a valóságnak megfelelő adatokat és állításokat tartalmaz, és nem hallgat el olyan tényt, amely a kibocsátó helyzetének megítélése szempontjából a kibocsátó legjobb tudomása szerint lényeges jelentőséggel bír. A jelentés tartalmáért a kibocsátó felel. A rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezető tartalmával okozott kár megtérítéséért a kibocsátó felel. A MOL Nyrt nyilvános vételi ajánlatot tett a TVK részvényeire A MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2015. január 13-án részvényenként 4.984 forinton önkéntes nyilvános vételi ajánlatot tett a Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság által kibocsátott, névre szóló, szavazati jogot megtestesítő, a MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság által még nem birtokolt törzsrészvényeire. A Magyar Nemzeti Bank a 2015. február 2-án hozott H-KE-III-252/2015. számú határozatával a MOL Nyrt. 2015. január 13-án tett önkéntes nyilvános vételi ajánlatát jóváhagyta.
A 2014. év kiemelt eredményei és tényezői
2014-ben a TVK-csoport számottevően kedvezőbb eredményeket könyvelhetett el az egy évvel korábbihoz képest. A 36,9 milliárd Ft-os üzleti eredmény több, mint 26,2 milliárd Ft-tal haladta meg az előző évben realizált üzleti eredményt. A kedvezőbb integrált petrolkémiai fedezet, a termék- és az alapanyagok közötti magas árrés, az árfolyam-mozgások kedvező alakulása és a csökkenő energiaárak, valamint a hatékonyság-javító akciók végrehajtása által elért teljesítményjavulás segítették elő leginkább a növekedést. Továbbá összesen 1,6 milliárd Ft-os egyszeri bevételt jelentett az LDPE-2 üzemben 2012. során bekövetkezett tűzeset után kapott kártérítés és a műgumigyár létesítéséhez értékesített földterületből származó bevétel. Az iparág eredménytermelő képességét jellemző integrált petrolkémiai margin 22%-kal emelkedett, amelyre leginkább az olajár eséséből származó magasabb árrés hatott.
19
A 400 milliárd Ft-os éves árbevétel 0,6%-kal marad el a 2013. évi szinttől, azonban az 50 milliárd Ft-ot meghaladó EBITDA 108%-os növekedést jelent. A működési cash-flow több, mint 36 milliárd Ft-tal javult. Az adózott eredmény közel 28,2 milliárd forintot tett ki, amely nyereség 22,5 milliárd Ft-tal több a 2013. évi eredménynél. A társaság kapacitás kihasználási rátája az összes termelő üzemet tekintve 2014-ben 85,8% volt, amely az előző évhez képest több, mint 2%-kal emelkedett az olefingyári tisztítási leállás és a két polimer üzemi, karbantartási nagyleállás ellenére. A TVK számára kedvezőbben alakuló piaci körülmények között a termelés 3%-kal, a saját termelésű polimer értékesítésből származó árbevétel közel 1%-kal növekedett 2014-ben. A társaság termelési és értékesítési mutatóinak javulásához hozzájárult, hogy a 2012. októberi tűz miatt leállt LDPE-2 üzem a helyreállítás és az újraindulás után 2014-ben a 2012-2013-as káresemény előtti szinten termelt. A TVK-csoport árbevételének 49%-a származott export értékesítésből. Év végén a csoport teljes munkaidős záró létszáma 981 fő volt. Kiemelt eredmény és mérleg adatok TVK-csoport IFRS szerinti, konszolidált, auditált adatok
Adatok millió Ft-ban 2013. év 2014. év
Értékesítés nettó árbevétele 402.490 400.019
Üzleti eredmény (EBIT) 10.754 36.929
Pénzügyi tevékenység nettó eredménye -3.000 -1.644
Adózás előtti eredmény 7.754 35.285
Adózott eredmény 5.661 28.185
Adatok millió Ft-ban 2013.12.31. 2014.12.31.
Befektetett eszközök 126.091 140.862
Immateriális javak 2.081 1.804
Tárgyi eszközök 118.331 137.197
Befektetett pénzügyi eszközök* 5.679 1.861
Forgóeszközök 92.078 75.362
Készletek 13.341 11.114
Eszközök összesen 218.169 216.224
Saját tőke 121.047 142.892
Jegyzett tőke 24.534 24.534
Hosszú lejáratú kötelezettségek* 33.680 17.163
Rövid lejáratú kötelezettségek 63.442 56.169
Források összesen 218.169 216.224 * Tartalmazza a halasztott adó követelést (2013) illetve kötelezettséget (2014) is.
20
Fő stratégiai céljaink és eredményeink
A TVK dinamikusan fejlődő szereplője Közép-Európa petrolkémia iparának. Versenyhelyzetünk, illetve az üzleti környezetre vonatkozó várakozásaink alapján a következő fő stratégiai célt tűztük ki: A regionális petrolkémiai piacon elért vezető pozíciónk megőrzése a működési hatékonyság, termék portfóliónk és eszközeink versenyképességének folyamatos fejlesztésével, hosszabb távon is értékteremtő, eredményes működéssel.
E célkitűzés teljesítése érdekében a következő területekre fókuszálunk:
A kitűzött értékteremtési céljaink megvalósítása érdekében egy 130 kt/év kapacitású üzemet létesítünk a butadién kinyerésére Tiszaújvárosban, amely által jelentős többleteredményt kívánunk elérni. A kereskedelmi célú butadiéngyártást 2015 második félévtől tervezzük. A MOL Downstream petrolkémiai értéklánc meghosszabbításaként a butadién kinyerésén túl egy új, 60 kt/év kapacitású szintetikus gumigyártó üzem építését tervezi Tiszaújvárosban a MOL a japán JSR szintetikus gumigyártóval partnerségben. A Vierium elnevezésű vegyesvállalat terveink szerint 2017-től kezdi meg az s-SBR típusú szintetikus gumi gyártását. Az üzemhez az alapanyagot a TVK butadién üzeme fogja szolgáltatni.
Fokozottan építünk a MOL-csoport Downstream integráció előnyeire. Kiemelkedő részt vállaltunk a MOL-csoport hatékonyság és versenyképesség növelésére indult, 2014-ben befejeződött Új Downstream Program céljainak elérésében. Ennek folytatása a 2015-2017-es időszakot felölelő, szintén MOL-csoport szinten induló Next Downstream program; amely mellett társaságunk ismételt elköteleződése jeléül újabb akciókat indított számos üzleti területen. Kiemelt figyelmet fordítunk a LEAN 2014-ben elért vívmányainak fenntartására, a LEAN szemlélet kiterjesztésére, elmélyítésére. A LEAN rendszerben 2014-ben 114 kidolgozott és 85 megvalósított ötletet vezettünk be az olefin üzemekben.
Folyamatban van kereskedelmi és marketing stratégiánk felülvizsgálata. A kereskedelemben elsősorban a közép-európai piacainkon elért pozícióink erősítésére fókuszálunk: termék portfóliónk vevőink igényeihez igazításával; vevőportfóliónk optimalizálásával - az attraktív piaci szegmensekre fókuszálva; kereskedelmi szolgáltatásaink színvonalának emelésével.
Kiemelt figyelmet fordítunk környezetünk védelmére, illetve a Társaság társadalmi felelősségvállalására is. Ennek érdekében előre tervezett karbantartási leállásokkal tartjuk magas színvonalon üzemeink műszaki állapotát.
Változatlanul kiemelt figyelmet fordítunk az ipari termelési folyamatok biztonságára. A 2010-ben elindított Folyamat Biztonság Irányítási (PSM) rendszerünk feladata a működési kockázatok, rendkívüli események feltárása és kivizsgálása.
Küldetésünk, hogy kiváló minőségű termékekkel és magas színvonalú szolgáltatásokkal szolgáljuk ki vevőinket. A termékeinkből készülő számtalan, a mindennapi életben nélkülözhetetlen fogyasztási- és iparcikk az emberek életét teszi teljesebbé, illetve a kényelmüket szolgálja.
A TVK a MOL Downstream Petrolkémia üzlet része - az integrált működés előnyei A “kőolajtól a műanyagokig” filozófiánknak megfelelően csoportszinten optimalizáljuk finomítói és petrolkémiai termelési folyamatainkat a teljes szénhidrogén értéklánc mentén, így nemcsak az
21
eredményességünket maximalizáljuk, hanem a csoportszintű kockázatokat is csökkentjük. A finomítók és a petrolkémiai üzemek integrált működtetése mindkét fél versenypozícióját erősíti. A TVK és a MOL Downstream üzemek integrált működtetésében a legfontosabb előnyök a stabil és kedvező áru alapanyag-ellátásból, a termelés és a karbantartási leállások összehangolásából, illetve a technológiai fejlesztések optimalizálásából származnak. A MOL-csoport teljes poliolefin termelő kapacitása meghaladja az 1,2 millió tonnát, amely Közép-Európában vezető szerepet és még európai viszonylatban is jelentős piaci pozíciót biztosít. További fontos előny a MOL petrolkémia portfólió integrált logisztikai, kereskedelmi és marketing tevékenysége, valamint közös értékesítési csatornák működtetése, amelyeket integrált irányítás mellett végzünk és egységes stratégia szerint fejlesztünk. A MOL-csoport integráció további előnye a biztos pénzügyi, finanszírozási háttér a ciklikus petrolkémiai üzlet számára. Energia-hatékonyság növelési és emisszió csökkentési akcióink továbbvitele Az energiahatékonyság növelése és az üvegházhatású gázok kibocsátásának csökkentése kulcsfontosságú elemei voltak mind a termelési, mind pedig az energia ellátási folyamatainknak 2014-ben is. Termelő üzemeink fokozott üzemviteli gondossággal ügyeltek az energiafelhasználásuk csökkentésére és arra, hogy mindig csak a technológia által megkövetelt minimálisan szükséges energiát vételezzék. Az energia felhasználás hatékonyságának növelése mélyen gyökerezik stratégiai gondolkodásunkban. A környezetvédelmi szempontok növekvő jelentőségére, illetve az Európában magas energiaköltségekre válaszul, következetesen haladunk előre a 2008-ban elfogadott energia stratégiánk végrehajtásával. Célunk, hogy 14%-kal (169 ezer tonnával) csökkentsük az éves széndioxid kibocsátásunkat – ebből 2014-ig 152 ezer tonna teljesült – és éves szinten 32 millió dollár megtakarítást érjünk el az energia költségeinkben 2015-re, a 2008-as szinthez képest. Az energia stratégiánkban megfogalmazott célok elérése érdekében, az energia-felhasználás hatékonyságát javító akcióink megvalósításával további 22 ezer tonna szénhidrogén kibocsátás és 8 millió dollár energiaköltség megatakarítást kell elérnünk 2015-re. A pénzügyi megtakarítás és a szén-dioxid kibocsátás csökkentés vonatkozásában a stratégiai célkitűzéseket a jelenlegi előrejelzések alapján teljesíteni tudjuk, mindemellett eltökélt szándékunk, hogy a célszámokat meghaladva a lehető legnagyobb mértékben növeljük az energiahatékonyságot, ezzel hozzájárulva versenyképességünk megőrzéséhez és a környezetünk védelméhez. Válaszaink a jövő kihívásaira A petrolkémia iparágat a jövőben az egyre inkább globálissá váló piacok, az olcsóbb alapanyagokra épülő poliolefin gyártás hatására intenzívebbé váló verseny és a nagyobb hozzáadott értékű egyedi termékek piaci réseinek betöltése fogja jellemezni, ami további kihívások elé állítja társaságunkat. Versenyelőnyeink erősítése érdekében elkötelezettek vagyunk stratégiai fejlesztési céljaink megvalósításában és a további üzleti növekedési lehetőségek feltárásában. A stratégiai fejlesztési irányok vizsgálata és értékelése szisztematikusan végzett tevékenység társaságunknál. A következő stratégiai időszakban elsődleges célunk lesz, hogy a stratégiai fejlesztési projektjeink a tervezett költséggel megvalósuljanak és az új üzemek határidőre termelésbe álljanak. Kereskedelmi szempontból a közép-európai régióra összpontosítunk, ahol az előnyös földrajzi pozíciónkból fakadó kedvező szállítási költségek mellett fogyasztóink elvárásainak jobb ismerete biztosít egyértelmű előnyöket számunkra.
22
Az eddig sikeresen működő aktív termék- és vevőportfólió menedzsment módszerünket továbbfejlesztjük, melynek támogatására a teljes értéklánc optimalizálására alkalmas Ellátási Lánc Menedzsment rendszerünk szolgál. Versenyképességünk motorjai a MOL Downstream integráció, a kiváló földrajzi pozíció, a versenyképes kapacitások és termék portfólió, valamint a gondosan kialakított vevőkör. Kiemelt figyelmet fordítunk környezetünk védelmére. E tekintetben társadalmi felelősségünk nem csupán üzemeink műszaki állapotának magas színvonalon tartására, hanem a biztonsági és környezeti kockázatok csökkentésére is kiterjed csakúgy, mint a hatósági előírásoknál szigorúbb környezetvédelmi rendszereink üzemeltetésére. Jövőképünket illetően hiszünk abban, hogy a poliolefinek és más petrolkémiai termékek egyre bővülő lehetőséget kínálnak az emberek életének teljesebbé tételéhez a klímaváltozást erőteljesen befolyásoló széndioxid kibocsátás növekedése nélkül. Küldetésünknek tekintjük, hogy ez a lehetőség valósággá váljon.
23
Pénzügyi elemzés
Értékesítés árbevétele, működési költségek, üzemi eredmény
A 2014. évben elért 400.019 millió Ft-os konszolidált értékesítési árbevétel az előző évhez közel azonos szinten alakult. A TVK Nyrt. árbevételének 48%-a származott export értékesítésből. Az exporton belül legjelentősebb Olaszország (17%), Lengyelország (16%), Németország (15%), Szlovákia (6%), Románia (5%), Ausztria (5%), és Csehország (4%) részesedése volt. A polimer értékesítés árbevétele 6,9%-kal nőtt az előző éhez viszonyítva. Az egyéb működési bevétel 972 millió Ft-tal (138%-kal) emelkedett, főként annak hatására, hogy a 2012. októberi LDPE-2 tűzeset miatt kártérítést kaptunk a biztosítótól, továbbá a műgumi gyár létesítéséhez földterület értékesítésből bevételünk keletkezett. Ugyanakkor 2013 első félévében CO2 kvóta értékesítésből 327 millió Ft bevételünk volt, viszont 2014 azonos időszakában ilyen jellegű bevétel nem keletkezett. Az anyagköltség 6%-kal mérséklődött. Az anyagköltség csökkenésében a vásárolt olefingyári alapanyagok áresése volt a meghatározó, melyet jelentősen ellentételezett a forint dollárral szembeni gyengülése, és a felhasználás mennyiségi emelkedése, emellett magasabb volt a felhasznált, vásárolt propilén mennyisége, mint egy évvel korábban. Az energiaköltség csökkenésében a fő energiafajták árcsökkenése dominált, emellett az energiafelhasználás mérséklődött az olefingyári tisztítási leállás és két polimer üzemi, karbantartási nagyleállás hatására. A személyi jellegű ráfordítások összege közel bázis szinten alakult, ami magában foglalja a hatékonyság javító intézkedésekből következő létszámcsökkenést és az épülő butadién egység üzemeltetéséhez szükséges létszám növekedést. Az egyéb működési költségek és ráfordítások értéke növekedett, amelyben a legfontosabb tényezők a szén-dioxid kvóta kibocsátásra képzett céltartalék, illetve a jövőbeni kötelezettségeinkre képzett céltartalékok. A saját termelésű készletek állományváltozása 1.176 millió Ft csökkenést mutat, szemben az előző év hasonló időszakának 4.199 millió Ft-os csökkenésével. Az alacsony év eleji készletszinthez képest idén emelkedett a készletek mennyisége, melyet az alacsony alapanyag árak hatása kompenzált. A pénzügyi műveletek eredménye 1.644 millió Ft veszteség, ami az előző év azonos időszakában 3.000 millió Ft-os veszteség volt. A két időszakot összehasonlítva a devizahitelek és a devizában elszámolt eszközök és kötelezettségek után lekönyvelt realizált és nem realizált árfolyam különbsége 890 millió Ft-os eredményromlást, a vevői-szállítói árfolyam különbözet 1.700 millió Ft-os eredményjavulást jelentett. A fizetett- és kapott kamatok egyenlege 673 millió Ft-tal kedvezőbben alakult 2014-ben, mint előző évben.
Adózás
Az adózás előtti eredmény 2014. évben 35.285 millió Ft nyereség, amely 27.531 millió Ft-tal magasabb, mint egy évvel korábban. Az eredményt terhelő adófizetési kötelezettség 7.100 millió Ft.
24
Nettó eredmény A konszolidált nettó eredmény 28.185 millió Ft-ot ért el 2014-ben. Az egy részvényre eső jövedelem (EPS) a 2013-as 233 Ft/db-os értékről 1.160 Ft/db-ra javult.
Vagyoni helyzet
A konszolidált befektetett eszközök értéke a 2013. december 31-i állapothoz mérten közel 12%-kal emelkedett a megvalósított beruházások hatására. A forgóeszközök állománya 18%-kal alacsonyabb az év elejéhez képest. A készletek értéke 17%-kal lett kevesebb, ezen belül emelkedett a saját termelésű és a vásárolt készletek mennyisége, amelyet az alacsonyabb alapanyag ár hatása túlkompenzált. A vevőállomány nem változott jelentősen, mert a vevőállomány alakulását befolyásoló utolsó két hónapban az értékesített többlet polimer mennyiségének a hatását ellentételezte a forintos eladási ár csökkenése. Az egyéb forgóeszközök értéke 80%-kal lett alacsonyabb a MOL-csoport szinten bevezetett csoportos ÁFA alanyiság miatt. A pénzeszközök értéke 11%-kal csökkent a Butadiénkinyerő Üzem megvalósítása és a hiteltörlesztés következtében.
Pénzügyi helyzet
A hosszú lejáratú kötelezettségek állománya 49%-kal lett kevesebb 2013. december 31-hez képest a hitel visszafizetések következtében. A konszolidált hitelállomány 17,4 milliárd Ft-tal csökkent 2014. december 31-e óta a hiteltörlesztés következtében, emellett a Butadiénkinyerő Üzem megvalósításának finanszírozása is zökkenőmentes volt. A TVK eurós hitelállománya 11.856 millió Ft-tal csökkent az előző év vége óta, emellett a társaság forint hitelállománya 4.718 millió Ft-tal lett kevesebb. Az euróban felvett hitelállomány az év során a következőképpen alakult: a MOL Group Finance SA-tól felvett hitelállomány 71,0 millió euróval csökkent, míg a MOL Nyrt-től felvett hitelállomány 12,3 millió euróval nőtt. A 2013 októberében felvett 10 millió euró összegű kedvező kamatozású export előfinanszírozási hitel idén 2 millió euróval csökkent. Társaságunk a 2014 áprilisában felvett 20 millió euró összegű, kedvező kamatozású export előfinanszírozási hitelből is törlesztett 2 millió eurót. A rövid lejáratú kötelezettségek 11%-kal vannak alatta az egy évvel korábbi értéknek, leginkább a nagymértékű olefingyári alapanyagár-esés miatt lecsökkent kereskedelmi szállító állomány miatt. Saját tőke A 2014. évi saját tőke összege 142.892 millió Ft volt, 18%-kal nőtt az előző évhez képest a 2014. évi nyereség miatt. Cash flow Az üzemi tevékenységből származó cash flow 53.206 millió Ft, ezen belül az EBITDA 50.510 millió Ft. A vevők, szállítók és készletek állományváltozása 10.748 millió Ft-tal csökkentették a pénzáramot a mérlegsorok változásának indoklásánál bemutatott tényezők hatására. A befektetési tevékenység 26.046 millió Ft-tal csökkentette a pénzeszközállományt, ezen belül a legnagyobb tétel a beruházások értéke, mely 26.742 millió Ft-tal csökkentette a cash flow-t, ugyanakkor tárgyi eszköz értékesítésből származó bevétel is megjelent. A Beruházásoknál jelzett ráfordítások és a befektetési cash flow-ban megjelenő beruházásokra fordított összeg közötti különbség a még kifizetésre váró számlák miatt jelenik meg.
25
A finanszírozási tevékenységből származó nettó pénzáram 28.109 millió Ft-tal csökkentette a pénzeszközöket, döntően az osztalékfizetés, valamint a kamatfizetések és egyéb pénzügyi ráfordítások következtében.
Beruházások
A 2014. évi beruházási ráfordítások értéke összesen 31.503 millió Ft volt, melyből 31.276 millió Ft anyavállalati költésből származott. A Butadién Üzem megvalósítására 23.522 millió Ft-ot fordítottunk, az időszakos nagyleállás miatt 449 millió Ft-ot, a folyamatos működés biztosítására 3.451 millió Ft-ot költöttünk és további 3.854 millió Ft ráfordítás különféle projektek megvalósítása érdekében merült fel.
26
Szervezeti és személyi változások, alkalmazottak
Szervezet A korábbi években végrehajtott átszervezések kedvező tapasztalataira építve a társaság átalakította a pénzügyi tevékenységei szervezését. 2014. július 1-jétől a pénzügyi tevékenységet a MOL Nyrt. és a MOL Magyarország Pénzügyi Szolgáltató Kft. látja el. A Társasági Szolgáltatások 2014. július 1-jétől közvetlenül a vezérigazgató irányítása alá került. 2014. július 1-jétől a Polimer Marketing és Értékesítés feladatai kibővültek (a teljes petrolkémiai termékpaletta értékesítésének támogatása), a változással összhangban megnevezése módosult Értékesítés és Marketingre.
Vezető tisztségviselők 2014. szeptember 1-jétől Thernesz Artur Lajos tölti be a TVK Nyrt. vezérigazgatói tisztségét, amelyet 2011. június 1-je és 2014. augusztus 31-e között Pethő Zsolt látott el. 2012. július 15-től 2014.04.14-ig a TVK Nyrt. gazdálkodási és pénzügyi vezetői pozícióját Sándor Balázs Benedek töltötte be. 2014. április 15-től ezt a pozíciót Dr. Székely Ákos tölti be. Létszám 2014. december 31-én a TVK-csoport teljes munkaidős záró létszáma 981 fő volt, 6 fővel több, mint 2013. december 31-én, leginkább annak következtében, hogy állományba került a Butadién-kinyerő üzem jövőbeni dolgozóinak nagy része. Az alkalmazotti létszám alakulása
Alkalmazottak 2013. december 31. 2014. december 31.
Társasági szinten 969 975
Csoport szinten 975 981
27
Tulajdonosi struktúra alakulása
2014-ben a Társaság tulajdonosi szerkezetében illetve az 5% feletti tulajdonnal rendelkező részvényesek személyében és részesedésükben jelentős változás nem történt. A hazai intézményi befektetők részaránya 95,82% volt, a MOL Nyrt. 94,86%-os részesedésével együtt; míg a külföldi intézményi befektetők tulajdona 1,55%-os volt. A magánbefektetők részaránya jelentősen változott, év végén a 2013. év végi állapot kétszerese 2,62% volt. A Társaság 2014. évben sem rendelkezett saját részvénnyel. Tulajdonosi struktúra a Részvénykönyv alapján
Tulajdonosi kör 2013. december 31. 2014. december 31.
Tulajdoni arány és
szavazati jog (%)
Részesedés (db)
Tulajdoni arány és szavazati jog (%)
Részesedés (db)
MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
94,86 23.042.385 94,86 23.042.385
Egyéb belföldi intézményi/társaság 2,56 620.701 0,96 234.352
Külföldi intézményi/társaság 1,12 271.670 1,55 375.494
Belföldi magánszemély 1,23 299.364 2,59 628.879
Külföldi magánszemély 0,02 5.735 0,03 7.003
Saját tulajdon - - - -
Nem megfeleltetett törzsrészvények 0,21 50.988 0,01 2.730
ÖSSZESEN 100,00 24.290.843 100,00 24.290.843
Az 5% feletti tulajdonnal rendelkező részvényesek 2014. december 31-én, a Részvénykönyv alapján
Tulajdonos Mennyiség
(db) Részesedés
(%) Szavazati
jog (%)
MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
23.042.385 94,86 94,86
Megjegyzések:
Felhívjuk a figyelmet, hogy Magyarországon a részvénykönyvi bejegyzés nem kötelező, ezért a részvénykönyv nem teljesen tükrözi a tulajdonosi struktúrát. Minden 1.010 Ft, azaz egyezertíz forint névértékű törzsrészvény egy egész egyszázad szavazatra jogosít.
A MOL Nyrt. 2015. január 13-án részvényenként 4.984 forinton önkéntes nyilvános vételi ajánlatot tett a Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság által kibocsátott, névre szóló, szavazati jogot megtestesítő, a MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság által még nem birtokolt törzsrészvényeire.A nyilvános vételi ajánlattétel 2015. március 5-én lezárult. A MOL Nyrt. által nyilvánosan közzétett információ alapján részére a nyilvános vételi ajánlat keretében a TVK Nyrt. törzsrészvényei közül 1.028.926 darab részvényt (a közkézhányad 82,4%-át) ajánlottak fel érvényesen megvételre. A MOL Nyrt. a felajánlott részvényeket elfogadta és a nyilvános vételi ajánlattételt eredményesnek minősítette. Az elszámolást követően MOL Nyrt. részesedése a TVK Nyrt-ben 94,86%-ról 99,10%-ra emelkedett.
28
Éves beszámoló, IFRS konszolidált, auditált
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és Leányvállalatai
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített
konszolidált pénzügyi kimutatások
a független könyvvizsgálói jelentéssel együtt
2014. december 31.
31
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és Leányvállalatai
Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint készített
konszolidált pénzügyi kimutatások
2014. december 31.
Tiszaújváros, 2015. március 11.
Thernesz Artur Lajos Vezérigazgató
Dr. Székely Ákos Pénzügyi vezető
Konszolidált mérleg
2014. december 31.
A mellékelt jegyzetek a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 32
Jegyzet 2014 2013
millió forint millió forint
ESZKÖZÖK
Befektetett eszközök
Immateriális javak 4 1.804 2.081
Tárgyi eszközök 5 137.197 118.331
Befektetések társult vállalkozásokban 6 - -
Halasztott adó követelés 25 - 1.536
Egyéb befektetett eszközök 8 1.861 4.143
__________ __________
Összes befektetett eszköz 140.862 126.091
__________ __________
Forgóeszközök
Készletek 9 11.114 13.341
Vevőkövetelések, nettó 10 52.900 52.921
Értékpapírok 11 - -
Egyéb forgóeszközök 11 3.410 16.831
Nyereség adó miatti követelés 155 285
Pénzeszközök 12 7.783 8.700
__________ __________
Összes forgóeszköz 75.362 92.078
__________ __________
ÖSSZES ESZKÖZ 216.224 218.169
__________ __________
FORRÁSOK
Saját tőke
Jegyzett tőke 13 24.534 24.534
Tartalékok 14 90.173 90.852
Részvényesek részesedése az eredményből 28.185 5.661
__________ __________
Anyavállalati részvényesekre jutó saját tőke 142.892 121.047
__________ __________
Külső tulajdonosok részesedése - -
__________ __________
Összes saját tőke 142.892 121.047
__________ __________
Hosszú lejáratú kötelezettségek
Hosszú lejáratú hitelek éven túli része 15 13.718 31.508
Céltartalékok várható kötelezettségekre 16 2.556 2.140
Halasztott adó kötelezettségek 25 878 -
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 11 32
__________ __________
Összes hosszú lejáratú kötelezettség 17.163 33.680
__________ __________
Rövid lejáratú kötelezettségek
Szállítók és egyéb kötelezettségek 17 44.483 53.472
Fizetendő nyereségadók - -
Céltartalékok várható kötelezettségekre 16 2.001 676
Rövid lejáratú hitelek 18 4.812 5.668
Hosszú lejáratú hitelek rövid lejáratú része 15 4.873 3.626
__________ __________
Összes rövid lejáratú kötelezettség 56.169 63.442
__________ __________
ÖSSZES FORRÁS 216.224 218.169
__________ __________
Konszolidált eredménykimutatás
2014. december 31.
A mellékelt jegyzetek a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 33
Jegyzet 2014 2013
millió forint millió forint
Árbevétel 3, 19 400.019 402.490
Egyéb működési bevétel 20 1.676 704
__________ __________ Összes működési bevétel 401.695 403.194
__________ __________
Anyagjellegű ráfordítások 21 333.326 362.866
Személyi jellegű ráfordítások 22 8.236 8.167
Értékcsökkenés és értékvesztés 13.581 13.529
Egyéb működési költségek és ráfordítások 23 9.328 5.096
Saját termelésű készletek állományváltozása 1.176 4.199
Aktivált saját teljesítmények értéke - 881 - 1.417
__________ __________
Összes működési költség 364.766 392.440
__________ __________
Üzleti tevékenység eredménye 36.929 10.754
__________ __________
Pénzügyi műveletek bevételei 24 2.393 685
Pénzügyi műveletek ráfordításai 24 4.037 3.685
__________ __________
Pénzügyi műveletek vesztesége (-) / nyeresége 24 - 1.644 - 3.000
__________ __________
Részesedés a társult vállalkozások eredményéből - -
__________ __________
Adózás előtti eredmény 35.285 7.754
__________ __________
Nyereségadó 25 7.100 2.093
__________ __________
Időszak eredménye 28.185 5.661
__________ __________
Anyavállalati részvényesek részesedése az eredményből 28.185 5.661
Külső tulajdonosok részesedése az eredményből - -
__________ __________
26 Anyavállalati részvényeseket megillető egy részvényre jutó eredmény (forint)
1.160 233
Anyavállalati részvényeseket megillető egy részvényre jutó hígított eredmény (forint)
26 1.160 233
__________ __________
Konszolidált egyéb átfogó jövedelemkimutatás
2014. december 31.
A mellékelt jegyzetek a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 34
Jegyzet 2014 2013
millió forint millió forint
Időszak eredménye 28.185 5.661
Egyéb átfogó jövedelem, mely a követő időszakokban az eredménykimutatásban kerül elszámolásra:
Külföldi társaságok forintosítása miatti átváltási különbözet 3 -12
__________ __________
Egyéb átfogó jövedelem, mely a követő időszakokban az eredménykimutatásban kerül elszámolásra:
3 -12
__________ __________
Egyéb átfogó jövedelem, mely a követő időszakokban nem kerül az eredménykimutatásban elszámolásra:
Aktuáriusi nyereség / veszteség (-) nyugdíjazásra képzett céltartalék
-142 11
__________ __________
Egyéb átfogó jövedelem, mely a követő időszakokban nem kerül az eredménykimutatásban elszámolásra:
-142 11
Időszaki egyéb átfogó jövedelem, adóhatással együtt -139 -1
__________ __________
Időszaki összes átfogó jövedelem 28.046 5.660
__________ __________
Anyavállalati részvényesek részesedése 28.046 5.660
Külső tulajdonosok részesedése - -
Konszolidált kimutatás a saját tőke változásáról
2014. december 31.
A mellékelt jegyzetek a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 35
Je
gyzett
tő
ke
Tőketa
rtalé
k
Átv
áltá
si ta
rtalé
k
Ere
dm
ényta
rtalé
k
Tart
alé
ko
k ö
ssze
se
n
Anyaválla
lati r
észvényesek
részese
dése a
z e
redm
ényből
An
yav
álla
lati
rés
zv
én
ye
sekre
jutó
sajá
t tő
ke
Küls
ő t
ula
jdon
osok r
észese
dése
Összes
sa
ját
tők
e
millió millió millió millió millió millió millió millió millió
forint forint forint forint forint forint forint forint forint
Záró egyenleg
2012. december 31. 24.534 15.022 17 83.374 98.413 - 7.560 115.387 - 115.387
Módosítás hatása - - - 19 19 - 19 - - -
2012. december 31. - módosított 24.534 15.022 17 83.393 98.432 - 7.579 115.387 - 115.387
Tárgyidőszaki eredmény - - - - - 5.661 5.661 - 5.661
Tárgyidőszaki egyéb átfogó jövedelem
- - - 12 11 - 1 - - 1 - - 1
Tárgyévi összes átfogó jövedelem - - - 12 11 - 1 5.661 5.660 - 5.660
Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
- - - - 7.579 - 7.579 7.579 - - -
Tulajdonosoknak fizetett osztalék - - - - - - - - -
Záró egyenleg
2013. december 31. 24.534 15.022 5 75.825 90.852 5.661 121.047 - 121.047
Tárgyidőszaki eredmény - - - - - 28.185 28.185 - 28.185
Tárgyidőszaki egyéb átfogó jövedelem
- - 3 - 142 - 139 - - 139 - - 139
Tárgyévi összes átfogó jövedelem - - 3 - 142 - 139 28.185 28.046 - 28.046
Előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetése
- - - 5.661 5.661 - 5.661 - - -
Tulajdonosoknak fizetett osztalék - - - - 6.201 - 6.201 - - 6.201 - - 6.201
Záró egyenleg 2014. december 31. 24.534 15.022 8 75.143 90.173 28.185 142.892 - 142.892
Konszolidált cash flow kimutatás
2014. december 31.
A mellékelt jegyzetek a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 36
2014 2013
Jegyzet millió forint millió forint
Adózás előtti eredmény 35.285 7.754
Értékcsökkenés és értékvesztés 13.581 13.529
Készletek értékvesztése és visszaírása (-) - 3 139
Céltartalékok növekedése / csökkenése (-) 1.567 -967
Tárgyi eszközök értékesítéséből származó nyereség (-) / veszteség - 665 -379
Követelések értékvesztése / visszaírása (-) 113 50
Leányvállalatok értékesítéséből származó veszteség - -
Kapott kamatok - 38 -81
Fizetett kamatok 1.751 2.439
Devizás eszközök és kötelezettségek árfolyam nyeresége (-) / vesztesége - 443 368
Egyéb pénzügyi bevételek (-) / ráfordítások , nettó 296 167
Egyéb pénzmozgással nem járó tételek 457 547
Üzleti tevékenységből származó nettó pénzáramlás a működő tőke változás előtt
51.901 23.566
Készletek csökkenése / növekedése (-) 2.230 3.980
Vevőkövetelések csökkenése / növekedése (-) 1.674 -3.186
Egyéb követelések csökkenése / növekedése (-) 13.447 1.876
Szállítói kötelezettségek csökkenése (-) / növekedése - 14.652 -8.963
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek csökkenése (-) / növekedése 3.299 1.650
Fizetett nyereségadó - 4.693 -2.176
__________ __________ Üzleti tevékenységből származó nettó pénzáramlás 53.206 16.747
__________ __________ Tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzése -26.742 -14.770
Tárgyi eszközök értékesítéséből származó pénzeszköz 679 590
Pénzügyi befektetések értékesítéséből, megszűnéséből származó készpénz - 241
Adott hitelek és hosszú lejáratú bankbetétek változása -60 -184
Kapott kamatok és egyéb pénzügyi bevételek 77 97
__________ __________ Befektetési tevékenység nettó pénzáramlása -26.046 -14.026
__________ __________
Konszolidált cash flow kimutatás
2014. december 31.
A mellékelt jegyzetek a pénzügyi kimutatások elválaszthatatlan részét képezik.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 37
2014 2013
Jegyzet millió forint millió forint
Hosszú lejáratú hitelek felvétele 96.325 59.137
Hosszú lejáratú hitelek törlesztése -114.748 -54.105
Egyéb pénzügyi kötelezettségek növekedése / csökkenése (-) - -5
Rövid lejáratú hitelek állományváltozása -871 -3.205
Fizetett kamatok és egyéb pénzügyi ráfordítások -2.618 -2.274
Tulajdonosoknak fizetett osztalék -6.197 -
__________ __________
Finanszírozási tevékenység nettó pénzáramlása -28.109 -452 __________ __________
Pénzeszközök csökkenése (-) / növekedése -949 2.269 __________ __________
Pénzeszköz állomány az év elején 8.700 6.440 Konszolidált külföldi leányvállalatok pénzeszközén keletkezett nem realizált árfolyamkülönbözet
3 3
Pénzeszközök nem realizált árfolyamkülönbözete 29 -12
Pénzeszköz állomány az év végén 7.783 8.700
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 38
1. A Csoport bemutatása
A konszolidált társaságok bemutatása:
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
A Tiszavidéki Kombinátot, a TVK jogelődjét 1953-ban alapították, majd 1961-ben átalakult állami vállalattá, azaz
Tiszai Vegyi Kombináttá (továbbiakban: Vállalat). A privatizációra történő felkészítés során a Vállalatot 1991.
december 31-én a vállalatból részvénytársasággá (a továbbiakban: Anyavállalat, Társaság vagy TVK) alakították.
Az állami vállalatok átalakulási törvénye értelmében a TVK eszközei és kötelezettségei a fordulónappal
átértékelésre kerültek.
1995. december 31-én a Társaság 99,92%-ban az Állami Privatizációs és Vagyonkezelő Rt. (továbbiakban az
''ÁPV Rt.'') tulajdonában volt, a fennmaradó 0,08% helyi önkormányzatok tulajdonát képezte.
1996-ban a Társaságot privatizálták az ÁPV Rt. tulajdonában lévő részvények nyilvános értékesítésével külföldi
és hazai intézményi és magánbefektetők részére.
A privatizációt követően a Társaság részvényeit a Budapesti Értéktőzsde jegyzett kategóriájába felvették. A
letétkezelő (Bank of New York) által kibocsátott letéti igazolásokat a Londoni Értéktőzsde hivatalos listájára
felvették. 2014. december 31-én a részvények többsége a MOL Nyrt. tulajdonában volt.
A Társaság székhelye Tiszaújváros (H-3581 Tiszaújváros, TVK-Ipartelep, TVK Központi Irodaház, 2119/3. hrsz.
136. épület). Tevékenysége vegyipari alapanyagok - etilén, propilén és azok polimereinek - gyártása és
értékesítése hazai, valamint külföldi piacokon egyaránt.
A TVK-csoport munkavállalóinak záró létszáma 2014. december 31-én 981 fő, 2013. december 31-én 975 fő volt.
Konszolidált leányvállalatok
Társaság Ország (Bejegyzés / Tevékenység helye)
Tevékenységi kör Tulajdoni hányad
Tulajdoni hányad
A konszolidáció
módja
2014 2013 2014
TVK Ingatlankezelő Kft. Magyarország Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés 100% 100% Teljes körű
TVK-France S.a.r.l. Franciaország Nagy- és kiskereskedelem 100% 100% Teljes körű
TVK-Erőmű Kft.* Magyarország Villamosenergia termelés és elosztás 26% 26% Teljes körű
Tisza-WTP Kft.** Magyarország Tápvíz és nyersvíz szolgáltatás 0% 0% Teljes körű
*A TVK Nyrt. részesedése a TVK-Erőmű Kft-ben 26%. Szindikátusi szerződés alapján - mint speciális célú
gazdálkodási egységet - a Társaság teljeskörűen konszolidálja (az IFRS 10 standard alapján).
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 39
** A Tisza-WTP Kft. 2002. évben azzal a céllal jött létre, hogy a TVK Nyrt. és a TVK-Erőmű Kft. működését
(tápvíz és nyersvíz szolgáltatással) biztosítsa, amely egy hosszú távú együttműködési szerződésben került
rögzítésre. A Társaság 2006. január 1-jétől teljeskörűen konszolidálja a Tisza-WTP Kft-t a nemzetközi számviteli
standardok (SIC 12, melyet 2013-tól felülírt az IFRS 10) alapján. Az együttműködési és szolgáltatási szerződés
alapján a Tisza-WTP Kft. a Csoport folyamatos fő tevékenységével összhangban lévő szolgáltatást nyújt, és a
TVK-csoport kizárólagos vevője a Tisza-WTP szolgáltatásainak.
2. A beszámoló összeállításának alapja
i) Nyilatkozat a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardoknak való megfelelőségről
A csatolt konszolidált pénzügyi kimutatásokat az Igazgatóság 2015. március 11-én fogadta el.
A konszolidált éves beszámoló a Nemzetközi Számviteli Standardok szerint, az Európai Unió (EU) Hivatalos
Lapjában rendeleti formában kihirdetettek alapján beiktatott standardok alapján készült. Az IFRS-t a Nemzetközi
Számviteli Standardok Bizottság (IASB) és a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolás Értelmező Bizottság (IFRIC) által
megfogalmazott, standardok és értelmezések alkotják.
2005. január 1-jétől a magyar számviteli törvény változása lehetővé teszi, hogy a Csoport konszolidált
beszámolóját az Európai Unió Hivatalos Lapjában rendeleti formában kihirdetett IFRS alapján készítse el.
Jelenleg az EU beiktatási folyamatai és a Csoport tevékenysége alapján nincs különbség a Csoport IFRS és EU
által elfogadott IFRS politikák között.
ii) A beszámoló összeállításának alapja
A konszolidált éves beszámoló a 2014. december 31-én kibocsátott és hatályos standardok és IFRIC
értelmezések szerint készült.
A Társaság nem konszolidált éves beszámolóját a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény szerint (a továbbiakban
MSZSZ) készíti. E törvény egyes előírásai eltérnek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokban (IFRS)
foglaltaktól.
A bekerülési érték elvének alkalmazása érdekében a konszolidált éves beszámoló úgy tekinti a Társaságot,
mintha az 1991. október 1-jén jött volna létre az eszközök és források aznapi értékével, figyelembe véve az IFRS
miatt szükséges módosításokat.
A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 40
iii) Konszolidációs elvek
Leányvállalatok
A konszolidált éves beszámoló a Társaságot, illetve az ellenőrzése alatt álló leányvállalatokat foglalja magában.
Ellenőrzésről általában akkor beszélünk, ha a Csoport a befektetéséből származóan változó hozamoknak van
kitéve, illetve azokkal kapcsolatban jogokkal rendelkezik, és a befektetés tárgyát képező gazdálkodó egység
irányítása révén képes befolyásolni ezen hozamokat. Irányítás akkor áll fenn, ha a befektetőt meglévő jogai
képessé teszik a befektetés tárgyát képező gazdálkodó egység lényeges tevékenységeinek befolyásolására.
Lényeges tevékenységek azok, melyek meghatározzák a befektetés tárgyát képező gazdálkodó egység
hozamait.
A megszerzett üzletekre az akvizíciós számvitel módszere kerül alkalmazásra, amely a megszerzéskori
értékviszonyok alapján történik az eszközök és források akvizíció időpontjára, azaz az irányítás megszerzésének
napjára vonatkozó piaci értékének alapul vételével. Az akvizíció költsége az ellenérték, valamint a külső
tulajdonosoknak a megszerzett üzletben meglevő részesedésének összege. Az év közben megszerzett vagy
értékesített társaságok a tranzakció időpontjától kezdődően, illetve a tranzakció időpontjáig szerepelnek a
konszolidált pénzügyi kimutatásokban.
A konszolidációba bevont társaságok közötti tranzakciók, egyenlegek és eredmények, valamint a nem realizált
eredmények kiszűrésre kerülnek, kivéve, ha az ilyen veszteségek a kapcsolódó eszközök értékvesztésére
utalnak. A konszolidált éves beszámoló készítése során a hasonló tranzakciókat és eseményeket egységes
számviteli elveket követve rögzítik.
A külső tulajdonosokra eső tőke- és eredményrész a mérlegben és az eredménykimutatásban külön soron jelenik
meg. Az üzleti kombinációk vonatkozásában a külső tulajdonosok részesedése vagy valós értéken, vagy a
megszerzett társaság nettó eszközeinek valós értékéből a külső tulajdonosokra jutó összeg értékében kerül
meghatározásra. Az értékelés módjának kiválasztása minden üzleti kombináció vonatkozásában egyedileg
történik. Az akvizíciót követően a külső tulajdonosok részesedése az eredetileg felvett érték, módosítva a
megszerzett társaság tőkéjében bekövetkező változások külső tulajdonosokra jutó összegével. Az időszaki
összes átfogó jövedelemből abban az esetben is részesülnek a külső tulajdonosok, ha ez részesedésük negatív
egyenlegéhez vezet.
A Csoport leányvállalatokban meglevő részesedésének olyan változásai, amelyek nem eredményezik a kontroll
elvesztését, tőke tranzakcióként kerülnek elszámolásra. A Csoport, valamint a külső tulajdonosok részesedése
kerül módosításra úgy, hogy azok tükrözzék a leányvállalatokban meglevő részesedéseik változását. A külső
tulajdonosok részesedését módosító összeg, valamint a kapott vagy fizetett ellenérték különbsége a tőkében
kerül elszámolásra, mint a társaság tulajdonosaira jutó érték.
Közös megállapodások
Egy megállapodás közös ellenőrzés alatt áll, ha a lényeges tevékenységeivel kapcsolatos döntésekhez az
ellenőrzésben részt vevő felek egyhangú hozzájárulása szükséges. A közös megállapodásoknak két típusa van:
közös tevékenységek és közös vezetésű vállalkozások. A megállapodás típusát az határozza meg, hogy normál
üzletmenet mellett a megállapodás felett közös ellenőrzést gyakorló feleknek milyen jogai és kötelezettségei
származnak a megállapodásból.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 41
Ha a Társaság rendelkezik a megállapodás eszközeire vonatkozó jogokkal és a megállapodás kötelezettségeire
vonatkozó kötelmekkel, akkor a megállapodás közös tevékenység. A Társaság konszolidált pénzügyi
kimutatásaiban a közös tevékenység eszközeinek, forrásainak, bevételeinek és ráfordításainak rá eső része
összevonásra kerül a konszolidált beszámoló megfelelő soraival.
Amikor a Csoport eszközöket ad át, illetve értékesít a közös tevékenység részére, a tranzakció tartalmának
megfelelően, nyereséget vagy veszteséget csak a többi félnek a közös tevékenységben lévő érdekeltsége erejéig
lehet elszámolni. Amikor a Csoport eszközöket vásárol a közös tevékenységtől, a Csoport akkor számolja el a
közös tevékenység tranzakcióból származó eredményének rá jutó részét, amikor az eszköz harmadik fél részére
továbbértékesítésre kerül.
Ha a Társaság a közös megállapodás nettó eszközeire vonatkozó jogokkal rendelkezik, akkor a megállapodás
közös vezetésű vállalkozásnak minősül. A Csoport közös vezetésű vállalkozásokban lévő érdekeltségei az equity
módszer alkalmazásával kerülnek kimutatásra. A közös vezetésű vállalkozásban lévő befektetés bekerülési
értéken kerül felvételre a mérlegbe, amelyet módosítani kell a vállalkozás nettó eszközértékének megszerzést
követő, Csoportra jutó változásával. Az eredménykimutatásban egyetlen sorban kerül kimutatásra a közös
vezetésű vállalkozás működésből származó eredményének Csoportra jutó része. A Csoport és a közös vezetésű
vállalkozás között történt tranzakciók nyeresége vagy vesztesége a közös vezetésű vállalkozásban lévő tulajdoni
hányad mértékéig kerül kiszűrésre.
Befektetések társult vállalkozásokban
A Csoport társult vállalkozásokban lévő befektetései az equity módszer alkalmazásával kerülnek kimutatásra.
Társult vállalkozásnak minősülnek azok a vállalkozások, ahol a Társaság jelentős befolyást gyakorol, és amely
nem leányvállalat vagy közös vezetésű vállalkozás. Az equity módszer alapján a társult vállalkozásokban
meglevő befektetés a mérlegben a társult vállalkozás nettó eszközértékének megszerzést követő, Csoportra jutó
változásával növelt bekerülési értéken kerül kimutatásra. A társult vállalkozáshoz kapcsolódó goodwill a
befektetés könyv szerinti értékének része, és nem kerül amortizálásra. Az eredménykimutatás a társult
vállalkozás működéséből származó eredményének a Csoportra jutó részét tartalmazza. Ha a társult vállalkozás
saját tőkéjével szemben elszámolt változás történik, a Csoport szintén elszámolja a rá jutó részt, és – ahol ez
értelmezhető – kimutatja a saját tőke változásaként. A Csoport és a társult vállalkozás között történt tranzakciók
nyeresége vagy vesztesége a társult vállalkozásban lévő tulajdoni hányad mértékéig kerül kiszűrésre.
A társult vállalkozások beszámolási időpontjai megegyeznek a Csoportéval, és a társult vállalkozás számviteli
politikája megfelel a Csoport által hasonló tranzakcióknál, hasonló körülmények között alkalmazottakkal.
A társult vállalkozásokban levő befektetések a mérleg fordulónapján értékvesztésre utaló objektív bizonyítékok
megállapítása céljából felülvizsgálatra kerülnek. Amennyiben van ilyen bizonyíték, meghatározásra kerül a
befektetés realizálható értéke és az elszámolandó értékvesztés. A korábbi években elszámolt veszteségek
okának mérlegelése alapján kerül meghatározásra, hogy a veszteség visszafordításra kerülhet-e.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 42
2.1 A Számviteli politika változásai
A Csoport az alábbi új, illetve módosított IFRS-eket és IFRIC értelmezéseket alkalmazta az év során. A
következőkben leírtakon túlmenően ezek alkalmazása nem gyakorolt jelentős hatást a Csoport pénzügyi
kimutatására.
- Módosítások az IFRS 10, IFRS 12 and IAS 27 standardokban a Befektetési Társaságokkal kapcsolatban
- IAS 32 Pénzügyi eszközök és kötelezettségek összevezetése – IAS 32 módosítása
- IFRIC 21 Adóterhek
- Nem pénzügyi eszközök megtérülő értéke – IAS 36 Eszközök értékvesztése standard módosítása
- IAS 39 Származékos ügyletek átruházása és a fedezeti elszámolás folytatása
- Módosítások az IAS 19 standardban - Meghatározott Juttatási Programok: Munkavállalói hozzájárulás
- IFRS-ek éves javításai, 2010-2012
- IFRS-ek éves javításai, 2011-2013
A fenti sztenderdek hatásai a beszámolóra a következők:
Módosítások az IFRS 10, IFRS 12 and IAS 27 Befektetési Társaságokkal kapcsolatban
Ezek a módosítások a 2014. január 1-jén, vagy azt követően kezdődő üzleti évtől alkalmazandók és felmentést
adnak a konszolidációs követelmények alól azoknak a társaságoknak, melyek megfelelnek az IFRS 10 szerinti
befektetési társaság fogalmának. A felmentés következtében a befektetési társaságoknak a leányvállalatokat
valós értéken az eredménykimutatásban kell felvenniük. A módosításnak nincs hatása a csoportra, mivel a
csoport egyetlen vállalata sem felel meg az IFRS 10 szerinti befektetési társaság fogalmának.
IAS 32 Pénzügyi eszközök és kötelezettségek összevezetése – IAS 32 módosítása
Ezek a módosítások tisztázzák a „törvényesen érvényesíthető joga van az összegek összevezetésére” jelentését
és annak a követelményét, hogy az összegek nem egyidőben történő rendezése mikor minősül összevezetésnek.
Ezek a módosítások 2014. január 1-től vagy az azt követő pénzügyi években alkalmazandóak. A módosításoknak
nincs hatása a csoportra.
IFRIC 21 Adóterhek
Iránymutatást ad arról, hogy mikor kell elszámolni egy a kormány által kivetett adóteherhez kapcsolódó
kötelezettséget abban az esetben is, ha az adóterhet az IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő
követelések szabályai szerint kell elszámolni, és akkor is, ha az adóteher összege és időbeni felmerülése biztos.
A módosítás 2013. május 20-án lett közzétéve és 2014. január 1-jével vagy az követően kezdődő üzleti évekre
alkalmazandó és a Csoportra nincs hatással.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 43
Nem pénzügyi eszközök megtérülő értéke – IAS 36 Eszközök értékvesztése standard módosítása
A módosítások következtében azon Jövedelemtermelő Egységek esetében, melyekhez goodwill vagy más egyéb
határozatlan idejű hasznos élettartammal rendelkező immateriális eszköz került hozzárendelésre, nem szükséges
a megtérülő értéket bemutatni, ha értékvesztés, vagy értékvesztés visszaírás nem került elszámolásra ezekkel
kapcsolatosan.
IAS 39 Származékos ügyletek átruházása és a fedezeti elszámolás folytatása
A módosítások célja, hogy kivételt tegyen a fedezeti elszámolás megszüntetésének követelménye alól abban az
esetben, ha a származékos ügylet átruházása megfelel bizonyos követelményeknek. A módosítások 2014. január
1-től vagy az azt követő pénzügyi évektől hatályosak.
Módosítások az IAS 19 standardban - Meghatározott Juttatási Programok: Munkavállalói hozzájárulás
Az IAS 19 megköveteli a meghatározott juttatási programok elszámolásakor a munkavállalók vagy egyéb
harmadik felek hozzájárulásának figyelembe vételét. Amennyiben a hozzájárulások szolgálathoz kötöttek, akkor
negatív juttatásként kell a szolgálati idő alatt az egyes időszakokhoz rendelni. A módosítás értelmében, abban az
esetben, ha a hozzájárulás mértéke nem függ a szolgálatban töltött évek számától, a társaság a hozzájárulásokat
kimutathatja a szolgálat költségét csökkentő elemként, abban az időszakban, amelyben a munkavállaló a
szolgálatot teljesíti, ahelyett, hogy a szolgálatban töltött időszakokhoz rendelné hozzá. A módosítás 2014. július
1-től vagy az azt követő üzleti évektől hatályosak. A Csoport szempontjából a módosítás nem releváns, mert
nincs olyan csoporttag, melynek lenne munkavállaló vagy harmadik fél hozzájárulását tartalmazó meghatározott
juttatási programja.
IFRS-ek éves javításai, 2010-2012
A lenti módosítások 2014. július 1-től hatályosak, és nincsenek jelentős hatással a Csoport pénzügyeire.
IFRS 2 Részvény-alapú juttatások
A módosítás előremutatóan alkalmazandó, és több helyen pontosítja a teljesítménytől és szolgálattól függő
megszolgálási feltétel definícióját, mely szerint:
- a teljesítménytől függő feltétel szolgálattól függő elemet is kell, hogy tartalmazzon;
- a teljesítménytől függő feltételnek teljesülnie kell, miközben a másik fél a szolgáltatást nyújtja;
- a teljesítménytől függő feltétel kapcsolódhat a társaság saját, vagy a csoport egyéb tagjának
működéséhez vagy tevékenységéhez;
- a teljesítménytől függő feltétel lehet piaci és nem piaci is;
- amennyiben a szolgáltatást nyújtó fél bármilyen okból kifolyólag felhagy a szolgáltatást nyújtásával a
megszolgálási időszak során, akkor a szolgálathoz kötött feltétel nem tekintendő teljesítettnek.
Amennyiben a szolgáltatást nyújtó fél bármilyen okból kifolyólag felhagy a szolgáltatást nyújtásával a
megszolgálási időszak során, akkor a szolgálathoz kötött feltétel nem tekintendő teljesítettnek.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 44
IFRS 3 Üzleti kombinációk
A módosítás előremutatóan alkalmazandó, és meghatározza, hogy bármely, üzleti kombinációból eredő függő
ellenértéket tartalmazó megállapodást, melyet kötelezettségként (vagy követelésként) mutatunk ki, utólagosan
eredménnyel szemben valósan kell értékelni, függetlenül, attól ,hogy az IFRS 9 (vagy az IAS 39) hatálya alá
esnek.
IFRS 8 Működési szegmensek
A visszamenőleg alkalmazandó módosítás értelmében:
- A gazdálkodó egységnek be kell mutatni a vezetőség feltételezéseit, melyeket felhasználtak az IFS 8.12
alapján szegmenseket vontak össze, beleértve egy rövid leírást az összevont működési szegmensekről,
valamint a felhasznált gazdasági jellemzőket (pl. értékesítés és bruttó árrések), melyek alapján
megállapították, hogy a szegmensek “hasonlóak”.
- A szegmens eszközeinek levezetése a teljes eszközértékből csak abban az esetben szükséges, ha a
szegmens eszközeinek levezetésről szóló riportot a fő döntéshozó egyébként is megkapja, hasonlóan a
szegmenshez tartozó kötelezettségekhez.
IAS 16 Tárgyi eszközök és IAS 38 Immateriális eszközök
Az IAS 16 és az IAS 38 visszamenőleg alkalmazandó módosítása értelmében az eszköz átértékelése alapulhat
bruttó és a nettó könyv szerinti értéken is, attól függően, hogy melyikre vonatkozóan áll rendelkezésre
megfigyelhető adat. Továbbá a felhalmozott értékcsökkenés és értékvesztés a különbség a bruttó és a könyv
szerinti érték között.
IAS 24 Kapcsolt felekkel kapcsolatos közzétételek
A visszamenőleg alkalmazandó módosítás értelmében egy felsővezetői szolgáltatásokat nyújtó társaság kapcsolt
félnek minősül, és nyilatkoznia kell erről. Abban az esetben, ha a gazdálkodó egység igénybe veszi felsővezetői
szolgáltatásokat nyújtó társaság szolgálatait, köteles bemutatni az ezzel kapcsolatban felmerült költségeket.
IFRS-ek éves javításai, 2011-2013
A lenti módosítások 2014. július 1-től hatályosak, és nincsenek jelentős hatással a Csoport pénzügyeire.
IFRS 3 Üzleti kombinációk
Az előremutatóan alkalmazandó módosítás tisztázza, hogy mi nem tartozik az IFRS 3 hatály alá:
- a közös megállapodások, nem csak a közös vezetésű vállalatok nem tartoznak az IFRS 3 hatálya alá;
- ez felmentés csak a közös megállapodások saját pénzügyi kimutatására vonatkozik.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 45
IFRS 13 Valós értékelés
Az előremutatóan alkalmazandó módosítás meghatározza, hogy a portfolió alapon történő felmentés nemcsak a
pénzügyi eszközökre és kötelezettségekre, hanem minden egyéb, IFRS 9 (IAS 39) hatálya alá tartozó
szerződésre vonatkozik.
IAS 40 Befektetési célú ingatlanok
A kiegészítő szolgáltatások fogalma az IAS 40 standardban megkülönböztet befeketési célú ingatlant, illetve saját
használatú ingatlant (azaz tárgyi eszközt) Az előremutatóan alkalmazandó módosítás meghatározza, hogy nem
az IAS 40 kiegészítő szolgáltatások definíciója, hanem az IFRS 3 dönti el, hogy a tranzakció eszközvásárlásnak
vagy üzleti kombinációnak minősül.
2.2 A Számviteli politika lényeges elemei
i) Beszámolási pénznem
Az alapul szolgáló gazdasági események tartalmára és körülményeire való tekintettel az anyavállalat funkcionális,
valamint a Csoport beszámolási pénzneme a magyar forint.
ii) Üzleti kombinációk
Az üzleti kombinációk elszámolásakor az akvizíciós számvitel módszere kerül alkalmazásra. A módszer magában
foglalja a megszerzett eszközök és kötelezettségek szerződéses feltételeiknek és gazdasági tartalmuknak
megfelelő besorolásának vizsgálatát, valamint az üzlet azonosítható eszközeinek (beleértve korábban fel nem
vett immateriális javainak) és kötelezettségeinek (beleértve függő kötelezettségeinek, de kizárva jövőbeli
átalakítási költségeinek) az akvizíció időpontjában fennálló valós értéken történő felvételét. A tranzakciós
költségek felmerüléskor az eredménnyel szemben kerülnek elszámolásra.
A több lépésben megvalósuló üzleti kombinációk esetében a vevőnek a felvásárolt társaságban meglevő korábbi
részesedése átértékelésre kerül annak valós értékére az eredménykimutatással szemben.
A felvásárló által később teljesítendő függő vételár az akvizíció dátumára vonatkozó valós értéken kerül felvételre;
a későbbi módosítások csak abban az esetben kerülnek a goodwill-lel szemben elszámolásra, ha azok az
akvizíció időpontjában fennálló valós érték pontosításából származnak, az akvizíciótól számított 12 hónapon
belül. Minden egyéb későbbi módosítás az eredménnyel vagy az egyéb átfogó jövedelemmel szemben kerül
elszámolásra. A saját tőkével szemben elszámolt függő vételár valós értékének változása nem kerül felvételre.
Az üzletrész bekerülési értéke és az üzletrész révén a leányvállalatokban megszerzett eszközöknek,
kötelezettségeknek és függő kötelezettségeknek a megszerzés napján érvényes valós értéke közötti különbözet
az eszközök között, goodwill-ként kerül kimutatásra a konszolidált pénzügyi kimutatásokban. Amennyiben az
ellenérték alacsonyabb, mint a megszerzett társaság nettó eszközeinek valós értéke, a valós értékelés hasonlóan
az üzleti kombináció költségéhez újraértékelésre kerül. Amennyiben az újraértékelés következtében eltérés
keletkezik, az az eredménykimutatásban egyéb bevételként kerül elszámolásra. A felvételt követően a goodwill
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 46
nyilvántartása értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken történik. Az értékvesztés vizsgálat céljából a
megszerzéskor a keletkező goodwill a kombináció szinergiáiból részesülő jövedelemtermelő egységekhez vagy
azok csoportjaihoz kerül hozzárendelésre, függetlenül attól, hogy vannak-e egyéb, ezen egységekhez, illetve
csoporthoz rendelt eszközei vagy kötelezettségei a Csoportnak. Minden egység, vagy azok csoportja azt a
legalacsonyabb szintet jelképezi a Csoporton belül, amelyen a goodwillt belső menedzsment célokra vizsgálják,
illetve amely nem nagyobb, mint egy szegmens a Csoport IFRS 8 Működési Szegmensek standard szerinti
beszámolási rendszerében.
Ha a goodwill egy olyan jövedelemtermelő egység vagy tevékenység részét képezi, amely értékesítésre kerül, a
hozzárendelt goodwill figyelembe vételre kerül a tevékenység könyv szerinti értékében az értékesítés
nyereségének vagy veszteségének megállapításakor. Ilyen esetekben a kivezetett goodwill értéke az értékesített
tevékenység és a megmaradó jövedelemtermelő egységek relatív értékeinek alapján kerül meghatározásra.
Amikor egy leányvállalat értékesítésre kerül, az eladási ár, illetve a kumulált átváltási különbözettel és a goodwill
könyv szerinti értékével növelt nettó eszközérték különbözete az eredménykimutatásban kerül elszámolásra.
iii) Befektetések és Egyéb Pénzügyi Eszközök
A pénzügyi eszközök az IAS 39 alapján az eredménykimutatáson keresztül valósan értékelt pénzügyi eszközök,
adott kölcsönök és vevőkövetelések, lejáratig tartott befektetések vagy értékesíthető pénzügyi eszközök lehetnek.
A pénzügyi eszközök bekerüléskor valós értéken kerülnek kimutatásra, melyet a nem az eredménnyel szemben
elszámolt valós értéken nyilvántartott befektetések esetében a megszerzéshez közvetlenül kapcsolódó
tranzakciós költségek növelnek. A Csoport akkor ítéli meg, hogy egy szerződés tartalmaz-e beágyazott
derivatívát, amikor először szerződő féllé válik.
A befektetések vásárlásának és eladásának elszámolása a teljesítés időpontjában történik, amely az eszköz
másik fél részére történő átadásának napja.
A Csoport pénzügyi eszközei felvételkor kerülnek besorolásra tartalmuk és céljuk szerint. A pénzügyi eszközök a
készpénzt, rövid lejáratú betéteket, vevőköveteléseket, kölcsönöket és egyéb követeléseket, jegyzett és nem
jegyzett részesedéseket, valamint a derivatív pénzügyi instrumentumokat foglalják magukban.
Eredménykimutatáson keresztül valósan értékelt pénzügyi eszközök
Az eredménykimutatáson keresztül valósan értékelt pénzügyi eszközök kategóriájába tartoznak a kereskedési
céllal tartott pénzügyi eszközök, illetve a bekerülést követően ilyenként minősített pénzügyi eszközök.
Kereskedési céllal tartott pénzügyi eszköznek minősülnek azok a pénzügyi eszközök, melyeket azért szereztek
be, hogy rövidtávon értékesítésre kerüljenek. A származékos termékeket, az alapszerződéstől elkülönített
beágyazott származékos termékeket is beleértve, kereskedési célúnak kell tekinteni, kivéve ha azok hatékony
fedezeti instrumentumnak vagy pénzügyi garancia szerződésnek minősülnek. A kereskedési célú
befektetésekhez kapcsolódó bevételek és ráfordítások elszámolása az eredménykimutatásban a pénzügyi
bevételekkel vagy ráfordításokkal szemben történik.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 47
Egy pénzügyi eszköz bekerüléskor az eredménykimutatáson keresztül valósan értékelt eszközök közé a
következő feltételek fennállása esetén sorolható: (i) ha az eszköz ilyen besorolása megszünteti vagy lényegesen
csökkenti annak valószínűségét, hogy az adott pénzügyi eszköz értékelése, illetve a kapcsolódó bevételek és
ráfordítások eltérő módon történő kezelése nem megfelelő bemutatást eredményezne (ii) az eszköz egy olyan
eszközcsoport részét képezi, melynek kezelése és teljesítményértékelése egy dokumentált kockázatkezelési
stratégiával összhangban valós érték alapon történik (iii) a pénzügyi eszköz olyan beágyazott származékos
terméket tartalmaz, melyet elkülönítetten kellene kimutatni. Ezen pénzügyi eszközök rövid lejáratúként kerülnek
kezelésre, kivéve, amelyek a mérlegfordulónapot követő 12 hónapon túl rendeződnek és elsődlegesen nem
kereskedési célt szolgálnak. Ebben az esetben az ilyen instrumentumokra vonatkozó kifizetések a hosszú lejáratú
eszközök közé kerülnek besorolásra. 2014. és 2013. december 31-én nem voltak eredménykimutatáson keresztül
valósan értékelt pénzügyi eszköznek minősített eszközök.
Lejáratig tartott befektetések
A lejáratig tartott befektetések olyan fix vagy meghatározott kifizetésekkel és fix lejárattal bíró nem származékos
pénzügyi eszközök, melyeket a Csoport szándékozik és képes a lejáratig megtartani. A bekerülést követően a
lejáratig tartott befektetések amortizált bekerülési értéken kerülnek kimutatásra. Az amortizált bekerülési érték az
eszköz bekerüléskor meghatározott értéke csökkentve a tőketörlesztésekkel, növelve vagy csökkentve az eredeti
érték és a lejáratkori érték közötti különbözet effektív kamatláb módszer szerint megállapított halmozott
amortizációjával és csökkentve az esetleges értékvesztés miatti leírással. A számítás tartalmaz minden olyan
díjat és tételt, melyet a szerződő felek egymástól kapnak vagy egymásnak fizetnek és az effektív kamatláb
integráns részét képezik, továbbá a tranzakciós költségeket és minden egyéb prémiumot és diszkontot. Az
amortizált bekerülési értéken nyilvántartott befektetésekkel kapcsolatos bevételek és ráfordítások a konszolidált
eredménykimutatásban jelennek meg a befektetések kivezetésekor vagy értékvesztésekor, valamint az
amortizációs folyamat során.
Adott kölcsönök és követelések
Az adott kölcsönök és követelések olyan fix vagy meghatározott kifizetésekkel bíró nem származékos pénzügyi
eszközök, melyeket aktív piacon nem jegyeznek. Megszerzést követően az adott kölcsönök és követelések az
effektív kamatláb módszer alapján meghatározott, esetleges értékvesztéssel csökkentett amortizált bekerülési
értéken kerülnek nyilvántartásra. Az amortizált bekerülési érték meghatározása megszerzéskori diszkontok illetve
prémiumok, az effektív kamatláb részét képező díjak és a tranzakciós költségek figyelembe vételével történik. Az
adott kölcsönökhöz és követelésekhez kapcsolódó bevételek és ráfordítások az adott kölcsön és követelés
kivezetésekor vagy értékvesztésekor, valamint az amortizációs folyamat során kerülnek elszámolásra az
eredménykimutatásban.
Értékesíthető pénzügyi instrumentumok
Az értékesíthető pénzügyi eszközök azok a nem származékos pénzügyi eszközök, melyet értékesíthetőnek
minősítettek és nem tartoznak a fenti három pénzügyi eszköz kategória egyikébe sem. Megszerzést követően az
értékesíthető pénzügyi eszközök valós értéken kerülnek értékelésre, a nem realizált nyereség és veszteség
közvetlenül a saját tőke valós érték értékelési tartalék kategóriájában történő elszámolásával. A befektetés
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 48
kivezetésekor az azt megelőzően az egyéb átfogó jövedelemkimutatásban könyvelt halmozott nyereség és
veszteség az eredménykimutatásba kerül átvezetésre.
A bekerülést követően az értékesíthető pénzügyi eszközök az aktuális piaci körülmények és az alapján kerülnek
értékelésre, hogy a management az adott eszközt tartási vagy nyereségszerzés céljából szerezte be. Kivételes
esetekben, amikor az eredeti feltételek nem állnak fenn, a Csoport élhet az adott eszköznek a társaság által
keletkeztetett kölcsönök és követelések vagy a lejáratig tartandó befektetések közé való átsorolásáról,
amennyiben a vonatkozó IFRS erre lehetőséget ad.
Valós érték
Azon befektetések valós értékének meghatározása, amelyekkel aktív kereskedés folyik szervezett pénzügyi
piacokon, a mérleg fordulónapján érvényes záró piaci jegyzésár alapul vételével történik. A piaci jegyzésárral
nem rendelkező befektetések valós értékének meghatározása más, lényegében azonos jellemzőkkel rendelkező
instrumentumok érvényes piaci értéke, vagy a befektetések alapját képező nettó eszközöktől elvárt pénzáramok
alapján történik.
iv) Pénzügyi instrumentumok minősítése és kivezetése
Pénzügyi instrumentumnak minősülnek a konszolidált mérlegben a pénzeszközök, értékpapírok, vevő és egyéb
követelések, szállító és egyéb kötelezettségek, hosszú lejáratú követelések, adott és kapott hitelek és kölcsönök,
befektetések, kötvénykövetelések és kötelezettségek. Ezen tételek értékelése során alkalmazott elveket jelen
számviteli politika vonatkozó jegyzetei tartalmazzák.
A pénzügyi instrumentumok (beleértve az összetett pénzügyi instrumentumokat) az alapul szolgáló szerződéses
kötelezettségek valós tartalma alapján válnak eszköz-, forrás- vagy tőkeelemmé. A kötelezettségek közé sorolt
pénzügyi instrumentumokhoz kapcsolódó kamatok, osztalékok, nyereségek és veszteségek felmerüléskor az
eredménykimutatásban kerülnek elszámolásra. A saját tőkében megjelenő pénzügyi instrumentumok
tulajdonosainak nyújtott juttatások a saját tőkével szemben kerülnek elszámolásra. Az összetett pénzügyi
instrumentumok esetében először azok kötelezettség része kerül értékelésre, a tőkerész maradványértékként
kerül meghatározásra. A pénzügyi instrumentumok csak abban az esetben kerülnek elszámolásra egymással
szemben (nettósítás), ha a Társaságnak ahhoz törvényes joga van, továbbá, ha feltett szándéka, hogy az érintett
eszközt és forrást nettó módon vagy egyidejűleg rendezi.
A pénzügyi instrumentumok kivezetése akkor történik meg, amikor a Csoport már nem rendelkezik a pénzügyi
instrumentumban foglalt jogokkal, amely rendszerint az instrumentum eladásának, vagy az instrumentumból
származó valamennyi pénzáramlás független harmadik fél részére történő átadásának időpontja. Amikor a
Csoport nem adja át, és nem is tarja meg a pénzügyi eszközhöz kapcsolódó összes kockázatot és hozamot, de
megtartja az eszköz feletti ellenőrzést abban az esetben a visszatartott hozamot eszközként és a megtartott
kockázatból eredő lehetséges pénzkiáramlásokat kötelezettségként kell állományba venni.
v) Származékos pénzügyi instrumentumok
A Csoport származékos pénzügyi instrumentumokat, például forward devizaszerződéseket és kamatláb swap-
okat használ a kamatlábak és az árfolyamok változásából eredő kockázatok kezelésére. Ezen származékos
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 49
pénzügyi instrumentumok a szerződéskötés napján fennálló valós értéken kerülnek felvételre, és a következő
időszakokban átértékelésre kerülnek. A származékos ügyletek eszközként kerülnek elszámolásra, ha valós
értékük pozitív, illetve kötelezettség, amennyiben valós értékük negatív.
A fedezeti ügyletnek nem minősülő származékos ügyletek valós értékének változásából eredő bevételek és
ráfordítások a tárgyévi eredményben kerülnek elszámolásra a pénzügyi műveletek bevételei vagy ráfordításai
között.
A forward deviza szerződések valós értéke a hasonló lejáratú forward devizaárfolyamok alapján, a kamat swap-
ok valós értéke pedig a hasonló instrumentumok piaci értéke alapján kerül meghatározásra.
A beágyazott származékos ügyletek az alábbi feltételek mindegyikének teljesülése esetén elkülönítésre kerülnek
az alapul szolgáló szerződéstől és különálló származékos ügyletként kerülnek kimutatásra:
a beágyazott származékos ügylet gazdasági jellemzői és kockázatai nem mutatnak szoros kapcsolatot az
alapul szolgáló szerződés gazdasági jellemzőivel,
egy, a beágyazott származékos ügylet jellemzőivel rendelkező különálló ügylet megfelelne a származékos
ügylet definíciójának, és
a hibrid (beágyazott származékos ügyletet tartalmazó) ügylet nem valós értéken kerül kimutatásra, értékének
változásai nem jelennek meg az eredményben.
vi) Fedezeti ügyletek
A fedezeti elszámolás szempontjából az ügyletek a következő kategóriákba sorolhatók:
valós érték fedezeti ügyletek
cash flow fedezeti ügyletek; vagy
egy külföldi egységben lévő nettó befektetésre vonatkozó fedezeti ügyletek.
Egy biztos elkötelezettség devizakockázatának fedezete cash flow fedezeti ügyletként kerül elszámolásra. A
fedezeti ügylet megkötésekor a Csoport formálisan megjelöli és dokumentálja a fedezeti kapcsolatot, amelyre a
Csoport a fedezeti elszámolást alkalmazni kívánja, valamint az ügylet megkötésének kockázatkezelési céljait és
stratégiáját. A dokumentáció tartalmazza a fedezeti ügylet azonosítását, a kapcsolódó fedezett tételt vagy
ügyletet, a fedezni kívánt kockázat jellegét és azt, hogy a gazdálkodó hogyan fogja mérni a fedezeti ügylet
hatékonyságát a fedezett tétel valós értékében vagy pénzáramaiban létrejövő, a fedezett kockázatnak
tulajdonítható változásoknak való kitettség ellentételezésében. Ezen fedezeti ügyletek várhatóan nagyon
hatékonyak lesznek a valós érték- vagy a pénzáram-változások ellentételezésének elérésében és folyamatosan
értékelésre kerülnek annak megállapítása érdekében, hogy a beszámolási időszak egész ideje alatt ténylegesen
nagyon hatékonyak voltak.
A fedezeti elszámolás szigorú követelményeinek megfelelő fedezeti ügyletek elszámolása az alábbiak szerint
történik:
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 50
Valós érték fedezeti ügyletek
A valós érték fedezeti ügyletek egy mérlegben kimutatott eszköz, vagy kötelezettség, vagy egy ki nem mutatott
biztos elkötelezettség, vagy egy ilyen eszköz, kötelezettség vagy biztos elkötelezettség beazonosítható részének
valós értékében bekövetkező változásoknak való olyan kitettség fedezése, amely egy bizonyos kockázathoz
kapcsolódik és várhatóan az eredményt fogja érinteni.
Valós érték fedezeti ügyletek esetében a fedezett tétel könyv szerinti értéke a fedezett kockázatnak tulajdonítható
nyereséggel vagy veszteséggel módosításra kerül, a fedezeti ügylet átértékelésre kerül valós értékre, és
mindkettő nyeresége vagy vesztesége az eredményben jelenik meg. Az amortizált bekerülési értéken szereplő
tételekhez kapcsolódó valós érték fedezeti ügyletek esetében a könyv szerinti érték módosítása a lejáratig
hátralévő időszak alatt kerül amortizálásra az eredménnyel szemben. Egy fedezett, effektív kamatláb módszerrel
értékelt pénzügyi instrumentum könyv szerinti értékének módosítását az eredménnyel szemben kell amortizálni.
Az amortizáció elszámolása akkor kezdődhet, amikor a módosítás megjelenik, és nem kezdődhet később, mint
amikor a fedezett tételnek a fedezett kockázatnak tulajdonítható valós érték változások miatti módosítása
megszűnik.
Ha egy mérlegben nem szereplő biztos elkötelezettség kerül fedezett tételként megjelölésre, az ezt követően
elszámolt, a biztos elkötelezettség valós értékében a fedezett kockázatnak tulajdonítható kumulatív változás
eszközként vagy kötelezettségként kerül elszámolásra az eredménnyel szemben. A fedezeti ügylet valós
értékének változása szintén az eredményben kerül elszámolásra.
A Csoport akkor szünteti meg a valós érték fedezeti elszámolást, ha a fedezeti instrumentum lejár, eladásra kerül,
megszűnik vagy lehívják, a fedezeti ügylet már nem felel meg a fedezeti elszámolás kritériumainak vagy a
Csoport visszavonja a fedezeti megjelölést.
Cash flow fedezeti ügyletek
A cash flow fedezeti ügylet a pénzáramok változékonyságából eredő olyan kitettségnek a fedezése, amely egy
mérlegben szereplő eszközzel vagy kötelezettséggel, vagy egy valószínű előrejelzett ügylettel kapcsolatos
bizonyos kockázatnak tulajdonítható, és amely érintheti az eredményt. A fedezeti ügylet nyereségének vagy
veszteségének hatékony része közvetlenül a saját tőkével, míg a nem hatékony része az eredménnyel szemben
kerül elszámolásra.
Az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt összegeket akkor kell az eredménykimutatásban figyelembe venni,
amikor a fedezett tranzakció az eredményre hatást gyakorol, például amikor a fedezett pénzügy bevétel vagy
ráfordítás elszámolásra kerül, vagy az előre jelzett eladás vagy vásárlás megtörténik. Ha a fedezett ügylet egy
nem pénzügyi eszköz vagy kötelezettség megszerzése, a saját tőkében elszámolt összeget a nem pénzügyi
eszköz vagy kötelezettség bekerülési értékében kell figyelembe venni.
Ha az előre jelzett ügylet várhatóan már nem fog bekövetkezni, a korábban az egyéb átfogó
jövedelemkimutatásban elszámolt összegeket át kell sorolni az eredménybe. Ha a fedezeti ügylet lejár, eladásra
kerül, megszűnik, lecserélés vagy átforgatás nélkül lehívásra kerül, vagy a fedezeti megjelölés visszavonásra
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 51
kerül, a korábban a saját tőkével elszámolt összegek a saját tőkében maradnak, amíg az előre jelzett ügylet
bekövetkezik. Ha az előre jelzett ügylet várhatóan már nem fog bekövetkezni, ezeket az összegeket át kell sorolni
az eredménybe.
Nettó befektetés fedezete
Egy külföldi egységben levő nettó befektetésre vonatkozó fedezeti ügylet, beleértve azon monetáris eszközök
fedezetét is, amelyek a nettó befektetés részét képezik, a cash flow fedezeti ügyletekhez hasonló módon kerül
elszámolásra. A fedezeti ügylet nyereségének vagy veszteségének hatékony része közvetlenül a saját tőkével,
míg a nem hatékony része az eredménnyel szemben kerül elszámolásra. A külföldi egység kivezetésekor a saját
tőkében így elszámolt nyereség vagy veszteség átsorolásra kerül az eredménybe. A Társaságnak nem volt
fedezeti ügylete 2014. és 2013. évben.
vii) Pénzügyi eszközök értékvesztése
A Csoport minden mérleg fordulónapon értékvesztés-vizsgálatot végez a pénzügyi eszközök, illetve pénzügyi
eszközök csoportjaira vonatkozóan. A pénzügyi eszközök illetve a pénzügyi eszközök csoportájára vonatkozóan
értékvesztés kerül elszámolásra, ha az értékvesztés fennállására egyértelmű bizonyíték létezik, amely
lényegesen befolyásolja a pénzügyi eszköz vagy az eszközök csoportjának várható jövőbeli pénzáramait.
Amortizált bekerülési értéken nyilvántartott eszközök
Amennyiben egy amortizált bekerülési értéken nyilvántartott eszköz esetében objektíven bizonyítottá válik az
értékvesztés elszámolásának szükségessége, az értékvesztés összege megegyezik az eszköz könyv szerinti
értéke és a jövőbeli pénzáramoknak (kivéve a jövőben várhatóan meg nem térülő, az értékelés időpontjáig még
fel nem merült hitelezési veszteségeket) az eszköz eredeti (bekerüléskor kalkulált) effektív kamatlábával
diszkontált nettó jelenérték különbözetével. Az értékvesztés összege az eredménykimutatásban kerül
elszámolásra.
A Csoport először az értékvesztés elszámolásának szükségességét vizsgálja, melynek megállapítása az
egyedileg jelentős értékű eszközök esetében egyedileg, a nem jelentős egyedi értékű eszközök esetében
egyedileg vagy csoportosan történik. Amennyiben az egyedi értékelés során megállapításra kerü l, hogy nincs
objektív bizonyíték az értékvesztés elszámolására, függetlenül attól, hogy az eszköz jelentős értékű vagy sem és
az adott eszköz egy azonos hitelezési kockázattal rendelkező eszközcsoport részét képezi, az értékvesztés az
eszközcsoport vonatkozásában is vizsgálatra kerül. Az egyedileg értékelt eszköz, mely vonatkozásában
értékvesztés megállapításra került vagy folyamatosan értékvesztés alatt áll, nem tartozik a csoportosan értékelt
eszközök körébe.
Amennyiben egy későbbi időszakban az értékvesztés összege csökken és a csökkenés az értékvesztés
elszámolását követő időszak eseményeiből ered, a korábban elszámolt értékvesztés visszaírható. Az
eredménykimutatásban elszámolt értékvesztés visszaírást olyan mértékben lehet elszámolni, hogy az eszköz
könyv szerinti értéke ne haladja meg az eszköz visszaírás időpontjára vonatkozó amortizált bekerülési értéken
számított értékét.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 52
Értékesíthető pénzügyi instrumentumok
Ha egy értékesíthető eszköz esetében értékvesztés elszámolásra kerül sor, az eszköz (tőketörlesztések és
halmozott amortizáció hatását is tartalmazó) könyv szerinti értéke és aktuális valós értéke közötti különbözetnek a
korábban az eredményben elszámolt értékvesztéssel csökkentett összege a tőkéből az eredménykimutatásba
kerül átvezetésre. Értékesíthető pénzügyi eszköznek minősített tőkeinstrumentumok esetében az értékvesztés
visszaírása nem az eredménykimutatásban kerül elszámolásra, hanem az egyéb átfogó jövedelemben. A
kölcsönkövetelésre vonatkozó értékvesztés visszaírása abban az esetben kerül az eredménykimutatásban
elszámolásra, ha az instrumentum valós értékének növekedése egyértelműen az értékvesztés eredményben
történő elszámolását követő időszak eseményéből fakad.
viii) Pénzeszközök és pénz-egyenértékesek
A pénzeszközök a készpénzt és bankbetéteket foglalják magukban. A pénz egyenértékesek olyan rövid távú, a
beszerzéstől számított három hónapnál nem hosszabb lejáratú, magas likviditású befektetési formák, amelyek
minimális értékváltozási kockázatot hordoznak és azonnal pénzeszközökre konvertálhatók.
ix) Vevőkövetelések
A vevőkövetelések a kétes követelésekre képzett értékvesztéssel csökkentett névértéken kerülnek kimutatásra.
Ahol a pénz időértéke jelentős, a követelések nyilvántartása amortizált bekerülési értéken történik. Értékvesztés
megállapítására olyan objektív bizonyíték alapján kerül sor (például fizetésképtelenség valószínűsége vagy az
adós jelentős pénzügyi nehézségei), amely arra enged következtetni, hogy a Csoport nem lesz képes a teljes, a
számla eredeti feltételeinek megfelelő összeget behajtani. A leírt követelés kivezetése akkor történik meg, amikor
az behajthatatlanná lett minősítve.
Amennyiben az áruszállításból eredő követelések pénzügyi rendezésére várhatóan a szokásos üzletmenet során,
tehát egy éven belül sor kerül a forgóeszközök között kerülnek kimutatásra. Ellenkező esetben befektetett
eszközként kerülnek megjelenítésre.
x) Készletek
A készletek, beleértve a befejezetlen termelést is, a bekerülési és a realizálható érték közül az alacsonyabbikon
vannak kimutatva, figyelembe véve a lassan mozgó és felesleges tételek leírását. A realizálható érték
megegyezik az értékesítés következtében felmerülő költségekkel csökkentett piaci értékkel. A vásárolt áruk
értéke beleértve a vegyipari benzint és gázolajat, elsősorban súlyozott átlagár alapján kerül meghatározásra. A
realizálható érték megegyezik az értékesítési költségekkel csökkentett piaci értékkel. A saját előállítású készletek
értéke az anyagköltséget, a közvetlen bérköltséget és az üzemi általános költségek arányos részét foglalja
magában. A nem realizálható készletek teljesen leírásra kerülnek.
xi) Ingatlanok, gépek és berendezések
Az ingatlanok, gépek és berendezések a halmozott értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett bekerülési
(vagy az 1991. december 31-én megállapított könyv szerinti) értéken kerülnek kimutatásra. Értékesítéskor és
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 53
felszámoláskor az eszközök bruttó értéke és halmozott értékcsökkenése kivezetésre kerül a könyvekből, a
felmerülő nyereség vagy veszteség az eredménykimutatásban kerül elszámolásra.
A bekerülési érték az eszköz árán túlmenően az import vámokat, vissza nem igényelhető adókat és az eszköz
üzembe helyezéséhez közvetlenül kapcsolódó költségeket, például hitelfelvételi költségeket tartalmaz. Az
eszközök felszámolásának és az eredeti állapot helyreállításának becsült költségei aktiválásra kerülnek abban az
időpontban, amikor a felszámolásról szóló döntés megszületik (a Társaságnak nincs kötelezettsége a
helyreállításra vonatkozóan). A becslések változása módosítja a tárgyi eszközök könyv szerinti értékét. Az
üzembe helyezést követően felmerülő költségek, mint például karbantartás vagy javítás (leszámítva a periodikus
karbantartási költségeket), általában az eredmény terhére kerülnek elszámolásra a felmerülésükkel egyidőben. A
periodikus karbantartási költségek az eszközök külön komponenseként kerülnek aktiválásra.
A beruházások között a folyamatban lévő beszerzések és előállítások szerepelnek bekerülési értéken, ami a
beszerzési költségeket és a közvetlen önköltségeket foglalja magában. A beruházásokra értékcsökkenés csak az
eszköz üzembe helyezését követően kerül elszámolásra.
xii) Immateriális javak
Az egyedileg beszerzett immateriális javak beszerzési áron, az üzleti kombináció során megszerzett immateriális
javak pedig valós értéken kerülnek felvételre a megszerzés időpontjában. A könyvekben való felvételre abban az
esetben kerül sor, ha az eszköz használata bizonyíthatóan jövőbeli gazdasági javak beáramlását eredményezi és
annak költsége egyértelműen meghatározható.
A bekerülést követően az immateriális javak vonatkozásában a bekerülési érték modell irányadó. Ezen javak
élettartama véges vagy nem meghatározható. A véges élettartamú eszközök amortizációja lineáris módszerrel
történik az élettartamra vonatkozó legjobb becslés alapján. Az amortizációs időszak és az amortizáció módszere
évente felülvizsgálatra kerül a pénzügyi év végén. A saját előállítású immateriális javak, a fejlesztési költségek
kivételével nem kerülnek aktiválásra, hanem felmerülésük évében elszámolásra kerülnek az eredménnyel
szemben. Az immateriális javak évente felülvizsgálatra kerülnek értékvesztés szempontjából egyedileg, vagy a
jövedelemtermelő egység szintjén.
A kutatási költségek felmerüléskor ráfordításként kerülnek elszámolásra. Az egyedi projekteken felmerülő
fejlesztési költségek akkor vihetők tovább, ha annak jövőbeli megtérülése megfelelően bizonyítottnak tekinthető.
A kezdeti elszámolást követően a fejlesztési költségekre a bekerülési érték modell alkalmazandó, amely szerint
az eszköz értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerül kimutatásra. Amortizáció nem kerülhet
elszámolásra a fejlesztési szakaszban felmerült költségekre. A fejlesztési költségek könyv szerinti értéke évente
felülvizsgálatra kerül értékvesztés szempontjából, amikor az eszköz használatba vétele még nem történt meg,
vagy gyakrabban, ha a beszámolási év során arra utaló jel merült fel, hogy a könyv szerinti érték nem térül meg.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 54
xiii) Értékcsökkenés
Az immateriális javak és tárgyi eszközök minden komponensének értékcsökkenés elszámolása lineáris módon
történik a várható hasznos élettartam alapján. A különféle eszközök általános hasznos élettartama az alábbi
kulcsok alapján alakult:
Szoftverek
Épületek és infrastruktúra
Termelésben használt gépek és felszerelések
Irodai és számítástechnikai berendezések
Járművek
12,5-33,3%
1,0-10,0%
5,0-14,5%
14,5-50,0%
10,0-20,0 %
A bérelt berendezéseken végzett felújítások aktivált értékének az értékcsökkenése a várható hasznos élettartam
és a bérleti időszak közül a rövidebbik alapján történik.
A periodikus karbantartási költségek a következő hasonló karbantartásig hátralévő időszak alatt kerülnek
elszámolásra.
A hasznos élettartamok és az értékcsökkenési módszerek legalább évente felülvizsgálatra kerülnek az adott
eszköz által nyújtott tényleges gazdasági haszon alapján. Szükség esetén a módosítás a tárgyévi eredménnyel
szemben kerül elszámolásra.
A biztonsági és stratégiai tartalékalkatrészek értékcsökkenésének elszámolása megegyezik annak a termelésben
használt gépeknek és felszereléseknek a leírási kulcsával, amelyhez kapcsolódnak.
xiv) Eszközök értékvesztése
Amennyiben arra utaló jelek merülnek fel, hogy a realizálható érték a könyv szerinti érték alá kerülhet, a tárgyi
eszközök és az immateriális javak értékvesztése felülvizsgálatra kerül. Amennyiben a realizálható érték a könyv
szerinti érték alá kerül, a bekerülési értéken kezelt eszközök vonatkozásában értékvesztést kell az eredmény
terhére elszámolni. A realizálható érték az eszköz használati értéke és piaci értéke közül a magasabb. A piaci
érték az az összeg, amely független felek közötti tranzakció során az eszközért megkapható, míg a használati
érték az eszköz folyamatos használatból és annak hasznos élettartamának végén történő értékesítésből
származó cash flow-k nettó jelenértéke. A realizálható érték meghatározása eszközönként egyedileg, illetve
amennyiben ez nem lehetséges, jövedelemtermelő egységenként történik.
A Csoport minden fordulónapon megvizsgálja, hogy a korábban elszámolt értékvesztés okai fennállnak-e még. A
korábban elszámolt értékvesztés visszaírására csak akkor van lehetőség, ha az utolsó értékvesztés
megállapítása során figyelembe vett körülményekben változás következett be. Az értékvesztés visszaírására
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 55
csak olyan szintig van lehetőség, hogy az eszköz könyv szerinti értéke nem haladhatja meg annak megtérülési
értékét, vagy az eszköz értékcsökkenéssel csökkentett könyv szerinti értékét, ami akkor lett volna, ha az
értékvesztés elszámolására nem kerül sor.
A goodwill értékvesztés vizsgálatára évente (illetve amennyiben a körülmények indokolják, gyakrabban) kerül sor.
Az értékvesztés azon jövedelemtermelő egység (vagy azok csoportja) realizálható értékének meghatározásával
kerül megállapításra, amelyhez a goodwill hozzá lett rendelve. Ha a jövedelemtermelő egység (vagy csoport) -
melyhez a goodwill hozzá lett rendelve -, realizálható értéke alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték,
értékvesztés kerül elszámolásra. A goodwill értékvesztése nem visszaírható a későbbi időszakokban. A Csoport
a goodwill értékvesztés felülvizsgálatát december 31-ével végzi el.
A nem meghatározható élettartamú immateriális javak értékvesztés vizsgálata december 31-ével történik,
egyedileg, illetve jövedelemtermelő egység szintjén.
Jövedelemtermelő egységek
A Társaság egy jövedelemtermelő egység, amelynek realizálható értékét a cash flow előrejelzése alapján
kalkulált használati érték segítségével határozza meg. A cash flow előrejelzés 20 éves periódust ölel fel, melynek
alapja a Társaság felső vezetése által elfogadott pénzügyi terv. A cash flow előrejelzés során használt átlagos
diszkont kamatláb 9,80% (2013: 9,97%).
A használati érték a meghatározása során az alábbi tényezőket tekinti a Társaság a legérzékenyebbeknek:
- Alapanyag árak
- Késztermék árak
- Árfolyamok
- Anyagmérleg és
- Diszkont kamatláb.
A Társaság, mint jövedelemtermelő egység használati értékének a meghatározásával kapcsolatban a
menedzsment úgy ítéli meg, hogy nincs reális alapja annak, hogy a vizsgálat során használt alapfeltételezések
bármelyikében olyan mértékű változás következzen be, amely értékvesztés elszámolására adhatna okot.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 56
xv) Kamatozó kölcsönök és hitelek
Valamennyi kölcsön és hitel bekerülési értéken kerül felvételre, amely a kapott ellenérték kibocsátási költségekkel
csökkentett valós értéke. A kezdeti megjelenítést követően a kamatozó kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb
módszerével számított amortizált bekerülési értéken kerülnek értékelésre. Az amortizált bekerülési értékben a
kibocsátás költségei, valamint a teljesítéskor felmerült diszkontok vagy prémiumok figyelembe vételre kerülnek. A
bevételek és ráfordítások a konszolidált eredménykimutatásban jelennek meg a befektetések kivezetésekor vagy
értékvesztésekor, valamint az amortizációs folyamat során, az aktivált finanszírozási költségek kivételével.
xvi) Céltartalékok
Céltartalék képzésre abban az esetben kerül sor, ha a Csoportnak jelenbeli - jogilag előírt vagy vélelmezett -
kötelezettsége keletkezik egy múltbeli esemény következtében és valószínű, hogy gazdasági javak átadásával
kell majd a kötelezettséget rendezni, továbbá a kötelezettség összege jól becsülhető. Ha a céltartalék várhatóan
részben vagy egészben megtérül, a megtérülésből eredő hozamot a tényleges megtérülés időpontjában
eszközként kell állományba venni.
A céltartalékok mérlegkészítéskor felülvizsgálatra, a becslések pontosításra kerülnek. A céltartalék értéke a
kötelezettség rendezésére vonatkozó kiadások jelenértéke, melynek meghatározásánál diszkontrátaként a
becsült kockázatmentes kamatláb szolgál. Az idő múlását jelentő diszkontfeloldás alkalmazásakor a céltartalék
mérlegértéke évről évre nő a diszkonthatással. A növekmény kamatköltségként kerül elszámolásra.
Szervezet átalakításra képzett céltartalék
A Csoport munkavállalói a munkáltató részéről történő felmondás esetén a vonatkozó magyar törvények és a
TVK és alkalmazottak közötti Kollektív Szerződés értelmében végkielégítésre jogosultak. A konszolidált éves
beszámolóban az ilyen jellegű céltartalék akkor kerül elismerésre, ha a szervezet-átalakítási program
meghatározásra és kihirdetésre került, és a végrehajtás feltételei teljesültek.
Környezetvédelmi kötelezettségekre képzett céltartalék
A jelen és jövőbeni bevételekhez kapcsolódó környezetvédelmi kiadások felmerüléskor jellegüknek megfelelően
költségként kerülnek elszámolásra vagy aktiválják őket. A jelenben fennálló, a múltbeli működés
eredményeképpen bekövetkezett azon környezetszennyezések elhárítási kiadásai, amelyek nem járulnak hozzá
a jelen- és jövőbeli bevételek keletkezéséhez, költségként kerülnek elszámolásra. Környezetvédelmi költségek
miatti kötelezettség akkor kerül felvételre, ha a környezetvédelmi kárfelmérés vagy kármentesítés valószínű, és a
kapcsolódó költségek megbízhatóan számszerűsíthetőek. A céltartalék elszámolása általában egybeesik egy erre
vonatkozó formális terv vagy feladat elfogadásával, illetve, ha az korábbi, az inaktív helyek értékesítésével vagy
bezárásával A céltartalék mértékének megállapítása a felmerülő költségekre vonatkozó legjobb becslés alapján
történik. Ahol a kötelezettség több év múlva kerül rendezésre, az elszámolt összeg a várható jövőbeli költségek
jelenértéke.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 57
Peres ügyekre képzett céltartalék
A Csoport tagjai több peres ügyben, hatósági és polgári eljárásban érintettek, melyek a rendes üzletmenetből
adódnak. A menedzsment becsléssel él akkor, amikor ezen eljárások legvalószínűbb kimenetelét megítéli és a
céltartalék ezzel összhangban megképzésre kerül.
Nyugdíj juttatásokra képzett céltartalék
A Csoport hosszú távú nyugdíjjuttatási rendszert működtet, mely nem igényel külön alapba történő hozzájárulást.
A rendszer által biztosított juttatások költsége a kivetített jóváírási egység módszerrel kerül meghatározásra,
aktuáriusi értékelés alapján. Az aktuáriusi nyereségek és veszteségek az egyéb átfogó jövedelemkimutatásban
azonnal elszámolásra kerülnek. A rendszer bevezetése, vagy a rendszerben történő változás következtében
keletkező múltbeli szolgálat költsége azonnal ráfordításként kerül elszámolásra az eredménykimutatásban.
Törzsgárda juttatásra képzett céltartalék
Az érvényes Kollektív Szerződés alapján a Társaság törzsgárda jutalmat biztosít a munkavállalók számára az
alábbi formában. A TVK Nyrt. 5 évente egy összegben járó juttatást fizet minden munkavállalójának, aki legalább
10 évet ledolgozott a Társaságnál. Az IFRS-ben céltartalékot képez a Társaság a jelenlegi munkavállalók jövőben
fizetendő törzsgárda jutalom aktuáriusi számítások alapján meghatározott értékének fedezetére.
xvii) Üvegház hatású gázok kibocsátása
A Csoport ingyenesen jut kibocsátási jogokhoz Magyarországon és az Európai Kibocsátás Kereskedelmi
Rendszer keretei között. A jogok évente kerülnek jóváírásra, a Csoport pedig a tényleges kibocsátás alapján
köteles azokat visszaszolgáltatni. A Csoport a nettó kötelezettség módszerét vette alkalmazásba a kapott
kibocsátási jogok elszámolására. Ennek értelmében céltartalék csak akkor kerül elszámolásra, amikor a
tényleges kibocsátás túllépi a kapott és még meglévő kibocsátási jogok mennyiségét. A harmadik felektől vásárolt
kibocsátási jogok bekerülési értéken kerülnek felvételre és visszatérítési jogként kerülnek elszámolásra, azaz
hozzárendelésre kerülnek a kibocsátási kötelezettségekhez és átértékelésre kerülnek valós értékre.
xviii) Részvény alapú juttatások
A Csoport bizonyos munkavállalói (a felső- és középvezetés tagjai) részvény alapú juttatásokban részesülnek,
illetve egyes munkavállalók részvényekért, részvényre vonatkozó jogokért cserében végeznek szolgáltatásokat
(részvény elszámolású tranzakciók).
Részvény elszámolású tranzakciók
A munkavállalóknak juttatott részvény alapú kompenzációk költsége a juttatás időpontjában fennálló valós érték
alapján kerül meghatározásra. A valós érték megállapítása általánosan elfogadott opcióárazási modellek
(rendszerint a binomiális modell) alkalmazásával történik. A részvény elszámolású tranzakciók értékelése során
nem kerülnek figyelembe vételre a teljesítménytől függő feltételek, leszámítva azokat, amelyek az anyavállalat
részvényeinek árfolyamához kötődnek („piaci feltételek”).
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 58
A részvény elszámolású tranzakciók (a saját tőke egyidejű növekedésével együtt) azon időszak alatt kerülnek
elismerésre, amelyben a teljesítménytől függő feltételek teljesülnek, addig az időpontig, amikor az érintett
munkavállalók teljes mértékben jogosulttá válnak a juttatásra („megszolgálás időpontja”). A részvény elszámolású
tranzakciók halmozott költsége a beszámolás időpontjában tükrözi a megszolgálási időszakból eltelt időt, valamint
azon juttatások mennyiségét, amelyek a Csoport vezetésének véleménye szerint a tőke instrumentumok
darabszámára vonatkozó, rendelkezésre álló legjobb becslés alapján végül megszolgálásra kerülnek.
Nem kerülnek költségként elszámolásra azon juttatások, amelyek nem válnak megszolgálttá, kivéve azokat, ahol
a megszolgálás piaci feltételtől függ, amelyeket megszolgáltnak kell tekinteni a piaci feltétel teljesülésétől
függetlenül, feltéve, hogy minden egyéb teljesítménytől függő feltétel teljesült.
Ha egy részvény elszámolású tranzakció feltételei módosításra kerülnek, minimálisan annyi ráfordítás kerül
elszámolásra, mintha a feltételek nem változtak volna. További költség kerül elszámolásra akkor, ha a tranzakció
értéke növekszik a módosítás eredményeként, a módosítás időpontjában fennálló értékelés alapján.
Ha egy részvény alapú tranzakció megszűnik, úgy kell tekinteni, mintha a megszűnés napján megszolgálttá
válna, és minden el nem számolt ráfordítást azonnal el kell számolni. Ha egy új juttatás lép a korábbi helyére, és
helyettesítő juttatásként kerül megjelölésre a juttatás napján, a megszűnt és az új juttatásokat úgy kell kezelni,
mintha az eredeti juttatás módosításai lennének, az előző bekezdésben foglaltak szerint.
A le nem hívott opciókat az egy részvényre jutó hozam megállapításánál további hígító hatású részvénynek kell
tekinteni.
Készpénz elszámolású tranzakciók
A készpénz elszámolású tranzakciók költsége a juttatáskor, annak időpontjában fennálló valós érték alapján kerül
meghatározásra a binomiális modell alkalmazásával. A valós érték a megszolgálási időszak alatt a költségekkel
szemben, a megfelelő kötelezettség egyidejű felvételével kerül elszámolásra. A kötelezettség összege
mérlegfordulónapon (beleértve az elszámolás napját is) átértékelésre kerül, a valós értékben bekövetkezett
változás a tárgyévi eredménnyel szemben kerül elszámolásra.
xix) Lízing
Annak meghatározása, hogy egy megállapodás lízing-e, vagy tartalmaz-e ilyen elemet, a megállapodás
megkötésének időpontjában fennálló tartalmától függ. Ha a megállapodás teljesítése egy specifikus eszköz
használatától függ, illetve az eszköz használatának jogát ruházza át, akkor úgy tekintendő, hogy lízing elemet
tartalmaz, és ennek megfelelően kerül elszámolásra.
A pénzügyi lízing, melynek révén a lízingelt eszköz tulajdonjogával járó kockázat és haszon döntő többsége a
Csoport részére átadásra kerül, a lízing kezdetekor a lízingelt eszköz valós értékén vagy, amennyiben az
alacsonyabb, a minimális lízingfizetések jelenértékeként kerül aktiválásra. A lízingfizetések megosztásra kerülnek
a pénzügyi költség és a fennálló kötelezettség csökkenése között úgy, hogy az a kötelezettség fennálló
állományára vonatkozó állandó kamatlábat eredményezzen. A pénzügyi költségek közvetlenül az eredménnyel
szemben kerülnek elszámolásra. Az aktivált lízingelt eszköz amortizációja a becsült hasznos élettartam vagy a
lízing időszak közül a rövidebb időszak alatt történik.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 59
A pénzügyi lízing szerződés megkötésekor felmerült kezdeti költségek a lízingelt eszköz bekerülési értékét
növelik és a lízing időtartama alatt kerülnek figyelembevételre a lízing bevételekhez hasonlóan. Az a lízing,
melynek során a lízingbe adó a lízingelt eszköz tulajdonjogával járó kockázat és haszon döntő többségét
megtartja, operatív lízingként kerül kimutatásra. Az operatív lízing alapján történő lízingfizetések az
eredménykimutatásban ráfordításként, lineárisan a lízing időtartama során kerülnek elszámolásra.
xx) Állami támogatások
Az állami támogatások valós értéken kerülnek elszámolásra, ha megfelelően bizonyított, hogy a Társaság
megkapja a támogatást, és valamennyi kapcsolódó követelménynek megfelel. A ráfordításhoz kapcsolódó állami
támogatást azokra az időszakokra kell szisztematikusan elszámolni, amelyekben azok a költségek felmerültek,
amelyeket az kompenzálni hivatott. Az eszközhöz kapcsolódó állami támogatást halasztott bevételként kell
kimutatni és az eszköz élettartama alatt egyenlő részletekben kell az eredménnyel szemben feloldani.
xxi) Tartalékok
A konszolidált éves beszámolóban szereplő tartalékok értéke nem azonos a tulajdonosoknak kifizethető
tartalékok összegével. Az osztalék mértékének meghatározására a TVK Nyrt. egyedi, magyar számviteli törvény
szerint készített éves beszámolója szolgál.
Átváltási tartalék
Az átváltási tartalék a külföldi társaságok konszolidációja során keletkező átváltási különbözeteket tartalmazza.
Az olyan monetáris eszköz kapcsán keletkező átváltási különbözet, amely tartalmilag a Csoport külföldi
társaságba történő befektetésének részét képezi, a konszolidált éves beszámolóban a befektetés
megszüntetéséig a saját tőke elemeként kerül kimutatásra. Amikor a kapcsolódó eszközök kivezetésre kerülnek,
a felhalmozott átváltási tartalék ugyanabban az időszakban kerül elszámolásra bevételként vagy költségként,
amikor az értékesített eszközökből származó nyereség vagy veszteség.
Valós érték értékelési tartalék
A valós érték értékelési tartalék a hatékony pénzáram fedezeti ügyletek és értékesíthető pénzügyi
instrumentumok valós értékének halmozott nettó változását tartalmazza.
Az összetett instrumentumok tőkerésze és a visszavásárlási ár különbözete
Az összetett instrumentumok tőkerésze tartalmazza az instrumentum kibocsátásából származó bevételnek a
kötelezettség részén felüli értéket. A kötelezettségrész az instrumentumhoz kapcsolódó jövőbeni kifizetések
jelenértékeként kerül meghatározásra. Az összetett instrumentumok tőkerésze akkor kerül kimutatásra, amikor a
Csoport érdekeltté válik az instrumentumban.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 60
xxii) Visszavásárolt saját részvények
A visszavásárolt saját részvények névértéke a jegyzett tőkéből kerül levonásra. A névérték és a bekerülési érték
közötti különbözet közvetlenül a tőketartalékban kerül elszámolásra.
xxiii) Osztalék
Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok jóváhagyják.
xxiv) Árbevétel elismerés
Árbevétel abban az esetben kerül elismerésre, ha valószínűsíthető a tranzakcióval összefüggő gazdasági előny
társasághoz érkezése, valamint annak összege megfelelően mérhető. Az árbevétel összege az értékesítéshez
kapcsolódó adók és engedmények nélkül kerül elszámolásra akkor, amikor a javak átadása, illetve a szolgáltatás
nyújtása megtörténik valamint a kockázatok és hasznok átszállnak.
A kamatbevételek elismerése időarányosan történik, tükrözve a kapcsolódó eszköz tényleges hozamát. Az
osztalékbevételek a tulajdonosoknak az osztalékra való jogosultsága kezdetével kerülnek elszámolásra. Azon
származékos eszközök valós értékében bekövetkező változások, amelyek nem felelnek meg a fedezeti
ügyletként történő elszámolás követelményeinek, azon időszak eredményében kerülnek elismerésre, amikor a
változás végbement.
xxv) Hitelfelvételi költségek
Azon hitelfelvételi költségek, melyek az eszközök előállításához és beszerzéséhez közvetlenül kapcsolódnak,
aktiválásra kerülnek. A hitelfelvételi költségek aktiválásának kezdő időpontja az eszköz előállításának kezdő
pontja és amikor a finanszírozási és egyéb költségek felmerülnek. A hitelfelvételi költségek aktiválási időszaka az
eszköz üzembe helyezésének időpontjáig tart. A hitelfelvételi költségek a kamatokat, valamint a finanszírozáshoz
kapcsolódó egyéb költségeket foglalják magukban, beleértve a beruházás finanszírozásához felvett
devizahiteleken keletkezett árfolyam különbözetnek a kamatköltségeket helyettesítő részét is.
xxvi) Nyereséget terhelő adók
A társasági adófizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz.
A folyó adófizetési kötelezettség a tárgyévi adózandó nyereség alapján kerül meghatározásra. Az adózandó
nyereség eltér a konszolidált beszámolóban kimutatott adózás előtti eredménytől, az adóalapot nem képző
nyereségek és veszteségek, illetve az olyan tételek miatt, melyek más évek adózandó nyereségében kerülnek
figyelembe vételre. A Csoport folyó adófizetési kötelezettsége a mérleg fordulónapjáig hatályban lévő vagy
kihirdetett (amennyiben a kihirdetés egyenértékű a hatályba lépéssel) adókulcs alapján kerül meghatározásra.
A halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra. Halasztott adó azokban az
esetekben keletkezik, amikor egy tétel az éves beszámolóban történő, illetve az adótörvény szerinti
elszámolásában időbeli különbség adódik. A halasztott adókövetelés és kötelezettség megállapítása azon évek
adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor az időbeli különbség miatti eltérés
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 61
várhatóan megtérül. A halasztott adókötelezettség és -követelés mértéke tükrözi a Csoportnak a mérleg
fordulónapján fennálló, az adóeszközök és kötelezettségek realizálódásának módjára vonatkozó becslését.
Halasztott adókövetelés a levonható időbeli eltérések, a továbbvihető adókedvezmények és negatív adóalap
vonatkozásában csak akkor szerepel a mérlegben, ha valószínűsíthető, hogy a Csoport a jövőbeni tevékenysége
során adóalapot képző nyereséget realizál, amellyel szemben a halasztott adóeszköz érvényesíthető, kivéve az
alábbi eseteket:
- Amikor a levonható időbeli eltéréshez kapcsolódó halasztott adó követelés egy olyan, nem üzleti
kombinációból származó követelés vagy kötelezettség felvételéből keletkezik, amely a tranzakció
időpontjában nem érinti sem a számviteli eredményt, sem az adóalapot; illetve
- Leányvállalatokba, társult és közös vezetésű vállalkozásokba történő befektetésekhez kapcsolódó
levonható időbeli eltérések esetében halasztott adó követelés csak olyan mértékig vehető fel, amíg
valószínűsíthető, hogy az előre látható jövőben az időbeli eltérések megfordulnak, és elegendő
adóalapot képező nyereség áll rendelkezésre, amellyel szemben az időbeli eltérések érvényesíthetőek
lesznek.
Halasztott adó kötelezettség kerül felvételre valamennyi adóalapot képező időbeli eltérés vonatkozásában, kivéve
az alábbi eseteket:
- Amikor a halasztott adó kötelezettség goodwill, vagy olyan, nem üzleti kombinációból származó
követelés vagy kötelezettség felvételéből keletkezik, amely a tranzakció időpontjában nem érinti sem a
számviteli eredményt, sem az adóalapot; illetve
- Leányvállalatokba, társult és közös vezetésű vállalkozásokba történő befektetésekhez kapcsolódó
adóalapot képező időbeli eltérések esetében, ahol azok megfordulásának időpontja irányítható és
valószínű, hogy az előre látható jövőben az időbeli eltérések nem fordulnak meg.
Minden mérleg fordulónapon a Társaság számba veszi a mérlegben el nem ismert halasztott adó követeléseket,
valamint az elismert adó követelések könyv szerinti értékét. A korábban a mérlegbe fel nem vett követelések
azon részét állományba veszi, amely várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereségadójának csökkenéseként. Ezzel
ellentétesen olyan mértékben csökkenti halasztott adó követelését, amely összeg megtérülésének fedezetére
várhatóan adózott nyereség nem fog rendelkezésre állni.
A tárgyévi és halasztott adó közvetlenül a saját tőkével szemben kerül elszámolásra, amennyiben olyan tételekre
vonatkozik, amelyeket ugyanabban, vagy egy másik időszakban szintén a saját tőkével szemben számoltak el,
beleértve a tartalékok nyitó értékének a számviteli politika visszamenőleges hatályú változása miatt bekövetkező
módosításait is.
A halasztott adó eszközök és kötelezettségek egymással szemben történő elszámolására akkor van lehetőség,
ha a társaságnak törvény általi joga van ahhoz, hogy az ugyanazzal az adóhatósággal szemben fennálló
tényleges adóköveteléseit és kötelezettségeit egymással szemben beszámítsa, valamint a Csoportnak
szándékában áll ezen eszközök és kötelezettségek nettó elszámolása.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 62
xxvii) Értékesítést terhelő adó
A bevételek, költségek és az eszközök az értékesítést terhelő adó nélkül kerülnek kimutatásra, kivéve:
amikor egy eszköz megvásárlását, vagy egy szolgáltatást terhelő adó nem visszaigényelhető az
adóhatóságtól. Ebben az esetben az adó a megszerzett eszköz, vagy szolgáltatás bekerülési értékének
részeként kerül kimutatásra.
a követelés és kötelezettség összegében kimutatott adó.
Az adóhatóságtól visszaigényelhető értékesítést terhelő adó a mérlegben követelésként, míg az adóhatóságnak
fizetendő értékesítést terhelő adó kötelezettségként kerül kimutatásra.
xxviii) Külföldi pénznemben történő tranzakciók
A külföldi pénznemben történő tranzakciók a beszámolási és a külföldi pénznem adott tranzakció napján
érvényes árfolyamán átváltott értéken kerülnek kimutatásra. A tranzakciók pénzügyi rendezésekor érvényben
lévő árfolyamnak az eredeti bekerülési árfolyamtól való eltérése esetén a különbözet az adott időszakra szóló
konszolidált eredménykimutatásban kerül elszámolásra. A külföldi devizában fennálló pénzügyi eszközök és
kötelezettségek, a mérleg fordulónapjára vonatkozó árfolyamon kerülnek átváltásra a funkcionális pénznemre. A
valós értéken kimutatott, külföldi devizában meghatározott tételek arra a napra vonatkozó árfolyamon kerülnek
átváltásra, amelyre a valós értékelés vonatkozik. Mind a vevőköveteléseken és szállítói tartozásokon keletkezett
árfolyamkülönbözetek, mind a hiteleken és kölcsönökön felmerült árfolyamkülönbözetek a pénzügyi műveletek
eredményében kerülnek elszámolásra.
A külföldi érdekeltségekkel kapcsolatos pénzügyi eszközökön keletkező árfolyamkülönbözetek az egyéb átfogó
jövedelemkimutatásban kerülnek elszámolásra, amennyiben azok rendezése az előrelátható jövőben nem
várható vagy nem tervezett.
A Csoport külföldi leányvállalatainak pénzügyi kimutatásai a mérlegtételek esetében év végi árfolyamon, az
eredménykimutatás tételeinek esetében súlyozott éves átlagárfolyamon kerülnek átváltásra. Minden átváltási
különbözetet az egyéb átfogó jövedelem átváltási tartalék sora tartalmaz. A leányvállalat kivezetése esetén a
hozzá tartozó, az egyéb átfogó jövedelemben elszámolt kumulatív különbözet az adott időszak
eredménykimutatásában elismerésre kerül. Az előzőleg a külső tulajdonosokra jutó árfolyamkülönbözet szintén
kivezetésre kerül, de nem az eredménykimutatással szemben.
Külföldi érdekeltség részleges értékesítése esetén, ha ez nem jár az ellenőrzési jog elvesztésével, a felhalmozott
árfolyamkülönböztek arányos része nem az eredményben kerül elszámolásra, hanem átsorolásra kerül a külső
tulajdonosok részesedései közé. Egyéb értékesítések, mint például társult vállalkozások, vagy közös vezetésű
vállalkozások értékesítése esetében, ahol a konszolidáció módszere nem változik, a felhalmozott
árfolyamkülönbözetek arányos része az eredményben kerül elszámolásra.
Külföldi érdekeltség megszerzésén keletkezett goodwill és valós értékelési különbözetek a külföldi érdekeltség
eszközeiként és kötelezettségeiként kezelendőek és időszaki záróárfolyamon kerülnek átváltásra.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 63
xxix) Egy részvényre jutó hozam
Az egy részvényre jutó hozam meghatározása a Csoport eredményének és a részvényeknek a visszavásárolt
saját részvények időszaki átlagos állományával csökkentett állományának a figyelembe vételével történik.
Az egy részvényre jutó higított eredmény hasonlóan kerül kiszámításra, mint az egy részvényre jutó eredmény. A
számításnál azonban figyelembe veszik az összes hígításra alkalmas forgalomban lévő részvényt a
következőképpen:
- a törzsrészvények után kiosztható hozamot megnövelve az adott időszakban figyelembe vehető
átváltoztatható részvények osztalékával és hozamával, módosítva az átváltásból eredő további
bevételekkel és ráfordításokkal,
- a forgalomban lévő részvények súlyozott átlagos darabszámát megnövelve azon további részvények
súlyozott átlagos darabszámával, melyek forgalomban lennének, ha az összes átváltoztatható részvény
átváltásra kerülne.
xxx) Szegmens információk
A Csoport két fő működési területre (Petrolkémia és Irányítás) van bontva. Ezek a szegmensek jelentik
elsődlegesen az alapot a vállalati adatok részletezéséhez. A Csoport az értékesítés árbevételét országonkénti
megbontásban is ismerteti.
xxxi) Mérlegen kívüli tételek
A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek a konszolidált éves beszámoló részét képző mérlegben és
eredménykimutatásban, hacsak nem üzleti kombinációk során szerezték. A jegyzetekben kerülnek bemutatásra,
kivéve, ha a gazdasági hasznot megtestesítő források kiáramlásának esélye távoli, minimális. A mérlegen kívüli
követelések nem szerepelnek a konszolidált éves beszámoló részét képező mérlegben és
eredménykimutatásban, de amennyiben gazdasági hasznok beáramlása valószínűsíthető, a jegyzetekben
kimutatásra kerülnek.
2.3. Lényeges számviteli feltételezések és becslések
A Számviteli politika alkalmazása során használt kritikus feltételezések
A 2.2. pontban leírt Számviteli politika alkalmazása során a társaság vezetése bizonyos feltételezésekkel élt,
melyek befolyásolják a pénzügyi kimutatásokban szereplő összegeket (eltekintve a becslések hatásától, amely a
következő pontban szerepel). Ezen feltételezések a megfelelő jegyzetekben részletesen kifejtésre kerülnek, a
leglényegesebbek az alábbiakra vonatkoznak:
- Bizonyos peres ügyek kimenetele
- Feltételezésen alapuló ellenőrzés (a működésük a Társaságtól függ) a TVK-Erőmű Kft. és a Tisza-WTP
Kft. felett (lásd az 1. pontot)
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 64
Bizonytalanságok a becslésekben
Az IFRS követelményeinek megfelelő pénzügyi kimutatások készítése megköveteli becslések alkalmazását,
melyek befolyásolják a konszolidált pénzügyi kimutatásokban és a jegyzetekben szereplő összegeket. Ezen
becslések a vezetőség jelenlegi eseményekre vonatkozó legjobb ismeretein alapulnak, azonban a tényleges
eredmények eltérhetnek azoktól.
Ezen becslések a megfelelő jegyzetekben részletesen kifejtésre kerülnek, a leglényegesebbek az alábbiakra
vonatkoznak:
- A környezetvédelmi kötelezettségek tartalma, a környezetvédelmi kötelezettségek számszerűsítése és
időbeli felmerülése (lásd a 16, 28. pontot)
- Adókedvezmények a jövőben, illetve megfelelő mértékű adóalapot képző nyereség realizálása, amellyel
szemben a halasztott adóeszköz érvényesíthető (lásd a 25. pontot)
- Aktuáriusi feltételezések alkalmazása a nyugdíjjuttatási kötelezettség számszerűsítésében (lásd a 16.
pontot)
- Tárgyi eszközök és véges élettartamú immateriális javak hasznos élettartamának megállapítása
- A tárgyi eszközök és immateriális javak értékvesztésének meghatározása (lásd a 4., 5. pontot)
2.4. Kibocsátott, de nem hatályos Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok
A konszolidált éves beszámoló elfogadásáig az alábbi standardok és értelmezések kerültek kibocsátásra,
amelyek még nem léptek hatályba:
IFRS 9 Pénzügyi Instrumentumok – Besorolás és értékelés
2014 júliusában az IASB kiadta az IFRS 9 Pénzügyi instrumentumok végleges változatát, mely tükrözi a project
valamennyi szakaszát, és kiváltja IAS 39 Pénzügyi Instrumentumok – Besorolás és Értékelés standardot,
valamint az IFRS 9 valamennyi korábbi változatát. A standard új követelményeket vezet be besorolásra,
értékelésre, értékvesztésre és fedezeti elszámolásra vonatkozóan. A standardot 2018. január 1-től vagy azt
követő üzleti évre kell alkalmazni visszamenőlegesen, de az összehasonlító időszak bemutatása nem kötelező.
Az IFRS 9 korábbi változatainak (2009, 2010 és 2013) korai alkalmazása megengedett, amennyiben az első
alkalmazásba vétel 2015. február 1 előtt megtörtént.. Az IFRS 9 alkalmazása a Csoport pénzügyi eszközeinek
besorolására és értékelésére lesz hatással, azonban a pénzügyi kötelezettségekre várhatóan nem.
IFRS 15 Vevőkkel kötött szerződések árbevétele
A 2014 májusában kiadott IFRS 15 egy új, öt lépésből álló modellt határoz meg a vevőkkel kötött szerződésekből
keletkező árbevételekre vonatkozóan. Az IFRS 15 alapján árbevétel olyan értékben mutatható ki, amely tükrözi a
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 65
gazdálkodó egység által elvárt azon ellenértéket, melyre az általa a vevőnek átadott áruk vagy nyújtott
szolgáltatások ellentételezéseként jogosult lenne.
Az IFRS 15 egy strukturált megközelítéssel szolgál az árbevétel mérésére és kimutatására vonatkozóan. Az új
árbevétel-standard valamennyi gazdálkodó egységre vonatkozik, és felülírja az IFRS valamennyi jelenleg
érvényben lévő, árbevétel kimutatásra vonatkozó követelményét. Teljes vagy részleges visszamenőleges
alkalmazás mellet 2016. január 1-től vagy azt követő üzleti évtől alkalmazandó, korai alkalmazás megengedett. A
Csoport jelenleg vizsgálja az IFRS 15 várható hatásait, és a meghatározott hatálybalépési dátumtól tervezi
alkalmazásba venni.
IFRS 11 Közös megállapodások standard módosítása – Akvizíciók elszámolása
Az IFRS 11 módosítása értelmében a közös tevékenységben szerzett részesedés elszámolására az IFRS 3
Üzleti kombinációk standard szabályai alkalmazandók, amennyiben a közös tevékenység üzletnek minősül. A
módosítás továbbá azt is tisztázza, hogy közös tevékenységben meglévő részesedést nem kell átértékelni
további részesedés megszerzésekor, amennyiben a közös vezetés továbbra is fennáll. A módosítások nem
vonatkoznak arra az esetre, ha a közös vezetést gyakorló felek, beleértve a pénzügyi kimutatást készítő
gazdálkodó egységet, ugyanazon anyavállalat ellenőrzése alá tartoznak.
A módosítás érvényes a kezdeti akvizíciókra, valamint a további érdekeltségek megszerzésére is. A módosítás
2016. január 1-től vagy azt követő üzleti évtől alkalmazandó, korai alkalmazás megengedett.
Az IAS 16 ás az IAS 38 módosításai – Elfogadott módszerek értékcsökkenés elszámolására
A módosítás tisztázza, hogy az árbevétel inkább az üzletmenet folytatásából (melynek az eszköz egy részét
képezi) származó gazdasági hasznokat tükrözi, nem pedig az eszköz felhasználása által elfogyasztott gazdasági
hasznokat. Ennek eredményeként egy árbevételen alapuló értékcsökkenés a tárgyi eszközökre egyáltalán nem,
míg az immateriális eszközök esetén csak korlátozott esetben alkalmazható.
A módosítás 2016. január 1-től vagy azt követő üzleti évtől alkalmazandó, korai alkalmazás megengedett. A
módosítás várhatóan nem lesz hatással a Csoportra, mivel nincs olyan eszköze, melyre árvbevétel alapján
számolna el értékcsökkenést.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 66
Szegmens információk
2014 Központ és Szegmensek
Petrolkémia egyéb közötti átadás Összesen
millió forint millió forint millió forint millió forint
Értékesítés nettó árbevétele
Értékesítés Csoporton kívüli vevőknek 399.343 676 - 400.019
Szegmensek közötti értékesítés 278 1.772 -2.050 -
Értékesítés nettó árbevétele összesen 399.621 2.448 -2.050 400.019
Eredmények
Üzleti eredmény 40.193 -3.264 - 36.929
Pénzügyi műveletek vesztesége (-) / nyeresége -1.644
Részesedés a társult vállalkozások eredményéből
- - - -
Adózás előtti eredmény 35.285
Társasági adó 7.100
Időszak eredménye 28.185
2013 Központ és Szegmensek
Petrolkémia egyéb közötti átadás
Összesen
millió forint millió forint millió forint millió forint
Értékesítés nettó árbevétele
Értékesítés Csoporton kívüli vevőknek 401.640 850 - 402.490
Szegmensek közötti értékesítés 349 1.874 -2.223 -
Értékesítés nettó árbevétele összesen 401.989 2.724 -2.223 402.490
Eredmények
Üzleti eredmény 13.109 -2.355 - 10.754
Pénzügyi műveletek vesztesége (-) / nyeresége - -3.000
Részesedés a társult vállalkozások eredményéből
- - - -
Adózás előtti eredmény - 7.754
Társasági adó - 2.093
Időszak eredménye - 5.661
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 67
2014 Eszközök és kötelezettségek Központ és Szegmensek
Petrolkémia egyéb közötti átadás
Összesen
millió forint millió forint millió forint millió forint
Tárgyi eszközök, nettó 132.652 4.545 - 137.197
Immateriális javak, nettó 1.463 341 - 1.804
Készletek 11.011 103 - 11.114
Vevőkövetelések, nettó 52.644 256 - 52.900
Befektetések társult vállalkozásokban -
Szegmenshez nem allokált eszközök 13.209
________
Összes eszköz 216.224
________
Szállítói kötelezettségek 34.849 1.089 - 35.938
Szegmenshez nem allokált kötelezettségek 37.394
________
Összes kötelezettség 73.332
________
2014 Egyéb szegmens információk
Immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzése
31.156 347 - 31.503
Tárgyi eszközök beszerzése 31.150 179 - 31.329
Immateriális javak beszerzése 6 168 - 174
Értékcsökkenés és értékvesztés 13.165 416 - 13.581
Ebből: az eredmény terhére elszámolt értékvesztés
75 1 - 76
Ebből: az eredmény terhére elszámolt értékvesztés visszaírás
- - - -
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 68
2013 Eszközök és kötelezettségek Központ és Szegmensek
Petrolkémia egyéb közötti átadás
Összesen
millió forint millió forint millió forint millió forint
Tárgyi eszközök, nettó 113.599 4.732 - 118.331
Immateriális javak, nettó 1.809 272 - 2.081
Készletek 13.241 100 - 13.341
Vevőkövetelések, nettó 52.705 216 - 52.921
Befektetések társult vállalkozásokban -
Szegmenshez nem allokált eszközök 31.495
________
Összes eszköz 218.169
________
Szállítói kötelezettségek 46.304 248 - 46.552
Szegmenshez nem allokált kötelezettségek 50.570
________
Összes kötelezettség 97.122
________
2013 Egyéb szegmens információk
Immateriális javak és tárgyi eszközök beszerzése
11.807 322 - 12.129
Tárgyi eszközök beszerzése 11.303 216 - 11.519
Immateriális javak beszerzése 504 106 - 610
Értékcsökkenés és értékvesztés 13.144 385 - 13.529
Ebből: az eredmény terhére elszámolt értékvesztés
151 - - 151
Ebből: az eredmény terhére elszámolt értékvesztés visszaírás
- -29 - -29
Az üzleti eredmény a harmadik félnek, valamint más szegmensnek történő értékesítésekből származó eredményt
foglalja magában. Az Irányítás szegmens leányvállalatai szolgáltatást nyújtanak a Petrolkémia szegmens
számára. A belső transzferárak az aktuális piaci árakon alapulnak. A szegmens eredmények az adott divízióhoz
tartozó teljes körűen konszolidált leányvállalatok eredményeit is tartalmazzák.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 69
4. Immateriális javak
Az alábbi táblázat összegzi a Csoport immateriális javainak nettó értékében bekövetkezett változásait a 2014-es
és 2013-as üzleti évben:
Vagyoni értékű Szellemi
jogok * termékek Goodwill Összesen
millió forint millió forint millió forint millió forint
Nyitó egyenleg 2013. január 1.
Bruttó érték 220 7.235 92 7.547
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés - -5.340 -13 -5.353
__________ __________ __________ __________
Nettó érték 220 1.895 79 2.194
__________ __________ __________ __________
2013. évi változások
- növekedések 675 610 - 1.285
- értékcsökkenés - -431 - -431
- értékvesztés - - -65 -65
- értékesítések -895 - - -895
- átsorolások és egyéb mozgások - 7 -14 -7
__________ __________ __________ __________
Záró nettó érték - 2.081 - 2.081
__________ __________ __________ __________
Záró egyenleg 2013. december 31.
Bruttó érték - 7.653 - 7.653
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés - -5.572 - -5.572
__________ __________ __________ __________
Nettó érték - 2.081 - 2.081
__________ __________ __________ __________
2014. évi változások
- növekedések 465 174 - 639
- értékcsökkenés - -455 - -455
- értékvesztés - - - -
- értékesítések -465 - - -465
- átsorolások és egyéb mozgások - 4 - 4
__________ __________ __________ __________
Záró nettó érték - 1.804 - 1.804
__________ __________ __________ __________
Záró egyenleg 2014. december 31.
Bruttó érték - 7.834 - 7.834
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés - -6.030 - -6.030
__________ __________ __________ __________
Nettó érték - 1.804 - 1.804
__________ __________ __________ __________
* A vagyoni értékű jogok az emissziós kvóta mozgásokat tartalmazzák.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 70
Goodwill
Az üzleti kombináció révén keletkezett goodwill-t az akvizíció időpontjában azon jövedelemtermelő egységekhez
kell rendelni, melyek az üzleti kombináció hasznaiból várhatóan részesülni fognak. Az értékvesztés elszámolása
előtt a goodwill könyv szerinti értéke az alábbiak szerint került felosztásra:
2014 2013
Nettó könyv Nettó könyv
szerinti érték Értékvesztés szerinti érték Értékvesztés
értékvesztés előtt
és egyéb Nettó könyv
értékvesztés
és egyéb Nettó könyv
mozgások szerinti érték
előtt mozgások szerinti érték
millió forint millió forint millió forint millió forint millió forint millió forint
- TVK Polska Sp.z.o.o. - - - 79 79 -
_________ _________ _________ _________ _________ _________
Összes goodwill - - - 79 79 -
_________ _________ _________ _________ _________ _________
A TVK Polska SP.z.o.o. végelszámolása 2013. február 28-án befejeződött, így a goodwill a könyvekből
kivezetésre került.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 71
5. Tárgyi eszközök
Az alábbi táblázat összegzi a Csoport tárgyi eszközeinek nettó értékében bekövetkezett változásait a 2014-es és
2013-as üzleti évben:
Műszaki gépek,
berendezések, Egyéb gépek, Befejezetlen
Ingatlanok járművek berendezések beruházás Összesen
millió forint millió forint millió forint millió forint millió forint
Nyitó egyenleg 2013. január 1.
Bruttó érték 47.338 187.996 22.886 1.703 259.923
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés -17.211 -106.606 -16.463 - -140.280
__________ __________ __________ __________ __________
Nettó érték 30.127 81.390 6.423 1.703 119.643
__________ __________ __________ __________ __________
2013. évi változások
- növekedések és aktiválások 619 3.240 771 6.914 11.544
- értékcsökkenés -1.508 -10.508 -960 - -12.976
- értékvesztés -7 -29 -1 -20 -57
- értékesítések -3 - - - -3
- átsorolások és üzembe helyezés -1 52 136 -7 180
__________ __________ __________ __________ __________
Záró nettó érték 29.227 74.145 6.369 8.590 118.331
__________ __________ __________ __________ __________
Záró egyenleg 2013. december 31.
Bruttó érték 47.937 190.553 23.202 8.590 270.282
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés -18.710 -116.408 -16.833 - -151.951
__________ __________ __________ __________ __________
Nettó érték 29.227 74.145 6.369 8.590 118.331
__________ __________ __________ __________ __________
2014. évi változások
- növekedések és aktiválások 1.188 5.135 861 24.145 31.329
- értékcsökkenés -1.523 -10.494 -1.033 - -13.050
- értékvesztés -14 -37 -12 -13 -76
- értékesítések -10 - -3 -2 -15
- átsorolások és üzembe helyezés -2 -29 713 -4 678
__________ __________ __________ __________ __________
Záró nettó érték 28.866 68.720 6.895 32.716 137.197
__________ __________ __________ __________ __________
Záró egyenleg 2014. december 31.
Bruttó érték 49.060 194.344 24.538 32.716 300.658
Halmozott értékcsökkenés és értékvesztés -20.194 -125.624 -17.643 - -163.461
__________ __________ __________ __________ __________
Nettó érték 28.866 68.720 6.895 32.716 137.197
__________ __________ __________ __________ __________
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 72
Terven felüli értékcsökkenés
2014 2013
millió forint millió forint
Selejtezések 76 57
__________ __________
Összesen 76 57
__________ __________
Lízingelt eszközök
A tárgyi eszközök tartalmazzák azon eszközöket, amelyeket pénzügyi lízing keretében vásárolt meg a Csoport:
2014 2013
millió forint millió forint
Bruttó érték 478 478
Halmozott értékcsökkenés -478 -477
__________ __________
Nettó érték - 1
__________ __________
Zálogjoggal terhelt eszközök
2014. és 2013. december 31-én a Társaság tárgyi eszközeit nem terhelte zálogjog. A konszolidált leányvállalatok
közül a TVK-Erőmű Kft. (7.853 millió forint), valamint a Tisza-WTP Kft. eszközeit (899 millió forint) terheli zálogjog
a hosszú lejáratú beruházási hiteleik fedezetéül.
Hitelfelvételi költségek
A tárgyi eszközök bruttó értéke az eszközök beruházása során felmerült finanszírozási költségeket is magában
foglalja. 2014. és 2013. évben nem volt finanszírozási költség aktiválva.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 73
6. Befektetések társult vállalkozásban
A csoport 2014. és 2013. december 31-én nem rendelkezett befektetéssel társult vállalkozásban.
7. Leányvállalat értékesítése
A 2014. és a 2013. évben a csoportnak leányvállalti értékesítése nem volt.
8. Egyéb befektetett eszközök
A Csoport egyéb befektetett eszközeinek nettó értéke 2014. és 2013. december 31-én az alábbiak szerint alakult:
2014 2013
millió forint millió forint
Beruházásokra adott előlegek 1.861 4.143
Egyéb - -
__________ __________
Összesen: 1.861 4.143
__________ __________
9. Készletek
A Csoport készleteinek egyenlege 2014. és 2013. december 31-én az alábbiak szerint alakult:
2014 2013
2014 Nettó 2013 Nettó
Bekerülési realizálható Bekerülési realizálható
érték érték érték érték
millió forint millió forint millió forint millió forint
Félkész és késztermékek 7.950 7.950 9.126 9.126
Alapanyagok 2.356 2.356 3.260 3.260
Egyéb anyagok 1.033 768 1.308 918
Áruk 40 40 37 37
__________ __________ __________ __________
Összesen: 11.379 11.114 13.731 13.341
__________ __________ __________ __________
Az értékvesztés elszámolt összege 2014. december 31-én 265 millió forint, 2013. december 31-én 390 millió
forint volt.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 74
A Csoport megítélése szerint a 2014. december 31-i értékvesztés szintje elegendő ahhoz, hogy fedezze a
potenciális jövőbeni veszteségeket.
A készletek állománya és a vonatkozó értékvesztés folyamatos felülvizsgálat tárgyát képezi.
A csoportnak nem volt zálogjoggal terhelt készlete 2014. és 2013. december 31-én.
10. Vevőkövetelések, nettó
A Csoport vevőköveteléseinek egyenlege 2014. és 2013. december 31-én az alábbiak szerint alakult:
2014 2013
millió forint millió forint
Vevőkövetelések 53.225 53.210
Kétes követelésekre képzett értékvesztés -325 -289
__________ __________
Összesen: 52.900 52.921
__________ __________
A követelésekre képzett értékvesztés változásának a levezetése a következő:
2014 2013
millió forint millió forint
Nyitó egyenleg január 1-jén 289 246
Tárgyévi növekedés 37 43
Tárgyévi csökkenés (visszaírás) -1 -
__________ __________
Záró egyenleg december 31-én 325 289
__________ __________
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 75
A vevőkövetelések (értékvesztéssel csökkentett értéken) korosítása 2014. és 2013. december 31-én a következő:
2014 2013
millió forint millió forint
Nem esedékes és nem értékvesztett 51.582 51.374
Esedékes, de nem értékvesztett 1.318 1.547
90 napon belül 1.067 1.260
91 - 180 nap között 47 172
180 napon túli 204 115
__________ __________
Összesen: 52.900 52.921
__________ __________
A Csoport 2014. évben 43 millió forint összegben, 2013. évben 2 millió forint összegben írt le behajthatatlan
követelést.
A kétes követelésekre elszámolt értékvesztések megállapításánál a Társaság megbecsülte azon potenciál is
veszteségek összegét, melyet a nagyobb, likviditási problémákkal bíró vevők jelenthetnek. Emellett a múltbeli
veszteségek kapcsán szerzett tapasztalatokat is figyelembe vette.
A külföldi követelések elsősorban EUR-ban, USD-ben és PLN-ben állnak fenn, melyek 2014. és 2013. december
31-i árfolyamon kerültek elszámolásra. Az így keletkező árfolyamnyereség vagy veszteség a pénzügyi műveletek
eredménye (lásd a 24. pontot) között nettó módon szerepelnek a csatolt konszolidált eredménykimutatásban.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 76
11. Értékpapírok és Egyéb forgóeszközök
Értékpapírok
A Csoport tulajdonában nem volt értékpapír 2014-ben és 2013-ban.
Egyéb forgóeszközök
A Csoport egyéb forgóeszközei 2014. és 2013. december 31-én az alábbiak szerint alakult:
2014 2013
millió forint millió forint
Visszaigényelhető ÁFA 2.210 16.246
Készletekre, szolgáltatásokra adott előlegek 411 81
MOL Nyrt-nek adott kölcsön 245 185
Tárgyévet illető bevételek 181 38
Következő évet terhelő költségek 58 206
Munkavállalóknak adott kölcsönök és egyéb követelések 31 9
Energiaszektor ágazati különadója - 9
Kamatkövetelések - 2
Egyéb 274 55
__________ __________
Összesen: 3.410 16.831
__________ __________
A társaság a MOL Nyrt-nek adott kölcsönre nem képzett értékvesztést 2014-ben és 2013-ban.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 77
12. Pénzeszközök
A Csoport pénzeszközeinek és pénzegyenértékeseinek egyenlege 2014. és 2013. december 31-én az alábbiak
szerint alakult:
2014 2013
millió forint millió forint
Bankbetétek EUR-ban 5.653 6.575
Bankbetétek HUF-ban 1.504 1.613
Bankbetétek PLN-ban 215 244
Bankbetétek USD-ban 411 268
__________ __________
Összesen: 7.783 8.700
__________ __________
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 78
13. Jegyzett tőke
A jegyzett tőke az alábbiak szerint alakult:
Összes
kibocsátott Tulajdoni
részvény Névérték Összesen hányad
Jegyzett tőke darabszáma* forint millió forint %
2012. december 31. 24 290 843
__________ __________ __________ __________
Belföldi intézményi befektetők 23 663 086 1 010 23 900 97,42
Külföldi intézményi befektetők 271 670 1 010 274 1,12
Belföldi magánbefektetők 299 364 1 010 302 1,23
Külföldi magánszemélyek 5 735 1 010 6 0,02
Nem regisztrált befektetők 50 988 1 010 52 0,21
__________ __________ __________
2013. december 31. 24 290 843 24 534 100,00
__________ __________ __________
Belföldi intézményi befektetők 23 276 737 1 010 23 510 95,82
Külföldi intézményi befektetők 375 494 1 010 379 1,55
Belföldi magánbefektetők 628 879 1 010 635 2,59
Külföldi magánszemélyek 7 003 1 010 7 0,03
Nem regisztrált befektetők 2 730 1 010 3 0,01
__________ __________ __________
2014. december 31. 24 290 843 24 534 100,00
__________ __________ __________
* Egyenlő és azonos tagsági jogokat megtestesítő törzsrészvények
5 % feletti tulajdonosok a Részvénykönyv alapján
2014.12.31 2013.12.31
MOL Magyar Olaj és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
94,86% 94,86%
14. Tartalékok
Az osztalékfizetésre jogilag felhasználható tartalékok összege a Társaság egyedi beszámolója alapján 2014.
december 31-én 110.630 millió forint, 2013. december 31-én 86.757 millió forint.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 79
15. Hosszú lejáratú hitelek éven túli része
A Csoport hosszú lejáratú kötelezettsége 2014. és 2013. december 31-én az alábbiak szerint alakult:
Súlyozott Súlyozott
átlagos átlagos
kamatláb kamatláb Lejárat
2014 2013 2014 2013
% % millió forint millió forint
Biztosíték nélküli hitelek EUR-ban - TVK Nyrt.***
1,63 1,60 2018 - 2019 8.187 2.969
Biztosítékkal fedezett bankhitelek EUR-ban - TVK-Erőmű Kft. *
1,07 1,06 2018 4.159 4.986
Biztosíték nélküli hitelek EUR-ban a MOL Group Finance S.A.-tól ***
4,35 4,62 2018 2.519 23.456
Biztosítékkal fedezett bankhitelek EUR-ban - Tisza-WTP Kft. **
1,07 1,06 2017 664 813
Egyéb **** 3.062 2.910
__________ __________
Összesen 18.591 35.134
__________ __________
Hosszú lejáratú kötelezettségek rövid lejáratú része
4.873 3.626
__________ __________
Összesen hosszú lejáratú kötelezettségek rövid lejáratú rész nélkül
13.718 31.508
__________ __________
* A TVK Erőmű Kft. 2002. július 26-án az OTP Bank Nyrt-vel 9.810 millió forint (40 millió EUR)
Projektfinanszírozási hitelkeretszerződést kötött, amely 2004. december 31-ig teljes mértékben lehívásra került. A
TVK Erőmű Kft. beruházási hitelének fedezete a társaság teljes eszközállománya. 2014. év végén az egy éven
belüli törlesztő rész, 1.200 millió forint (3,8 millió EUR) átsorolásra került a rövid lejáratú hitelek közé.
** A Tisza-WTP Kft. az általa működtetett Tiszaújvárosi TVK Vízkezelő projekt megvalósítása érdekében az OTP
Bank Nyrt-vel 2002. december 17-én hosszú lejáratú beruházási és fejlesztési projekthitel szerződést kötött 1.883
millió forint (8 millió EUR) összegben. A Kft. a projekthitel keretből 7.340.000 EUR összeget hívott le a
rendelkezésre tartási időszak (2003. december 29.) végéig. A Tisza-WTP Kft. és az OTP Bank Nyrt. között
létrejött hitelkeretszerződés alapján, az OTP Bank Nyrt. engedményezte valamennyi jogát és átruházta
valamennyi jogát és kötelezettségét a K&H Bank Zrt. részére. A projekthitel fedezete a Társaság teljes
eszközállománya. A Tisza-WTP Kft. 2014. év végén az egy éven belüli törlesztő részt 209 millió forintot (0,6 millió
EUR) átsorolt a rövid lejáratú hitelek közé.
*** A TVK Nyrt. és a MOL Nyrt. között 2009. december 21-én létrejött Rulírozó Hitelszerződés 100 millió EUR
hitelkerettel. A Társaság 2011. év során módosította a hitelszerződést hosszú lejáratú (70 millió EUR) és rövid
lejáratú (30 millió EUR) hitelkeretre. 2013. április 2-tól módosítva lett a hosszú lejáratú hitelkeret 100 millió EUR-
ra. 2013. április 10-től a hitel nyújtója a MOL Nyrt. helyett a MOL Group Finance SA.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 80
A TVK Nyrt. 2013. évben 10 millió EUR hitelkeretű, kedvező kamatozású export előfinanszírozási hitelt vett fel,
melyből 2014. évben 2 millió EUR-t törlesztett. 2014. év végén az egy éven belüli törlesztő részt, 630 millió
forintot (2 millió EUR) átsorolt a rövid lejáratú hitelek közé.
A TVK Nyrt. 2014 áprilisában 20 millió EUR összegű, kedvező kamatozású export előfinanszírozási hitelt vett fel,
melyből 2014. évben 2 millió EUR-t törlesztett. 2014. év végén az egy éven belüli törlesztő részt, 1.260 millió
forintot (4 millió EUR) átsorolt a rövid lejáratú hitelek közé.
**** A TVK-Erőmű Kft. és Tisza-WTP Kft. által az együttműködési és szolgáltatási szerződés alapján a projekt
futamideje alatt visszafizetendő, a TVK-Erőmű Kft. másik tulajdonostársára és a Tisza-WTP Kft. tulajdonosára
jutó jegyzett tőke került kimutatásra az egyéb hosszú lejáratú kölcsönök között, mivel az IAS 32 szerint ez
pénzügyi kötelezettségnek minősül.
A biztosítékkal fedezett hiteleket meghatározott beruházási projektekhez vették igénybe, melyekre a biztosítékot
a finanszírozott eszközök jelentik.
A hosszú lejáratú hitelek lejárat szerinti megbontása a következő:
2014 2013
millió forint millió forint
2-5 éven belül esedékes kötelezettségek 13.718 31.508
5 éven túl esedékes kötelezettségek - -
__________ __________
Összesen 13.718 31.508
__________ __________
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 81
16. Céltartalékok várható kötelezettségekre
A Csoport céltartalékai a várható kötelezettségekre és költségekre 2014. és 2013. december 31-én az alábbiak
szerint alakult:
Hosszútávú Törzs-
Környezet- Végkielé- nyugdíjazási gárda Peres Emissziós
védelem gítés juttatás juttatás ügyek kvóta Összesen
millió forint millió forint millió forint millió forint millió forint millió forint millió forint
Egyenleg 2012. december 31. 2.346 415 134 246 57 597 3.795
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Képzés és korábbi becslések felülvizsgálata
119 - -4 4 13 457 589
Kamathatás 93 - 4 9 - - 106
Felhasználás -584 -409 - -27 -57 -597 - 1.674
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Egyenleg 2013. december 31. 1.974 6 134 232 13 457 2.816
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Képzés és korábbi becslések felülvizsgálata
1.058 - 181 8 311 704 2.262
Kamathatás 67 - 4 7 - - 78
Felhasználás -97 -6 - -26 -13 -457 (599)
________ ________ ________ ________ ________ ________ ________
Egyenleg 2014. december 31. 3.002 - 319 221 311 704 4.557
_________ _________ _________ _________ _________ _________ _________
Rövid lejáratú rész 2013 174 6 - 26 13 457 676
Hosszú lejáratú rész 2013 1.800 - 134 206 - - 2.140
Rövid lejáratú rész 2014 918 - 8 60 311 704 2.001
Hosszú lejáratú rész 2014 2.084 - 311 161 - - 2.556
Környezetvédelmi céltartalék
A megképzett környezetvédelmi céltartalék a 12 évre becsült összegek diszkontált értékét tartalmazza. A
környezetvédelmi kötelezettségekre további céltartalék képzése lehetséges az elvégzendő állapotfelmérés
függvényében (Lásd a 28. pontot). Az érték becslése a jelenleg ismert technológiák és mai árak alapján,
kockázattal súlyozott cash flow meghatározásával történt, becsült kockázatmentes kamatlábbal diszkontálva.
Nyugdíjjuttatásokra képzett céltartalék
Az érvényes Kollektív Szerződés alapján a TVK nyugdíjazáskor egy összegben járó juttatást fizet minden
munkavállalójának. A TVK munkavállalói a szolgálati idő függvényében, a nyugdíjazáskori fizetésük alapján
legfeljebb kettő havi juttatásban részesülnek nyugdíjazáskor, ezen felül jogosulttá válnak a Munka Törvénykönyv
szerinti felmentési időre jutó távolléti díjra. Különkezelésű alap egyik esetben sem került kialakításra. A céltartalék
mértékének meghatározása hivatalos statisztikai adatokat tükröző aktuáriusi és pénzügyi feltételezések
figyelembe vételével történt, melyek a TVK üzleti tervében szereplő feltételezésekkel összhangban állnak.
Alapvető aktuáriusi feltételezések szerint a diszkont ráta és a bérszínvonal emelkedése között 2%-os különbség
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 82
van. A Társaság 2014. december 31-én 319 millió forint céltartalékot képzett a jelenlegi munkavállalók jövőbeni
nyugdíjazásakor fizetendő juttatások becsült értékének fedezetére.
Törzsgárda jutalomra képzett céltartalék
Az érvényes Kollektív Szerződés alapján a TVK 5 évente egy összegben járó juttatást fizet minden
munkavállalójának, aki legalább 10 évet ledolgozott a Társaságnál. A Társaság 2014. december 31-én 221 millió
forint céltartalékot képzett a jelenlegi munkavállalók jövőben fizetendő törzsgárda jutalom aktuáriusi számítások
alapján meghatározott értékének fedezetére.
A következő táblázat összegzi a fő pénzügyi, aktuáriusi változókat és feltételezéseket, amelyek alapján
meghatározásra került a nyugdíjjuttatásokra képzett céltartalék.
2014 2013
Diszkont ráta % 2,0-3,0 2,0-3,5
Átlagos bérnövekedés % 0,0-1,0 0-1,5
Halálozási ráta (férfiak) 0,02-0,62 0,02-0,62
Halálozási ráta (nők) 0,01-0,22 0,01-0,22
Emisszós kvóta fedezetére képzett céltartalék
A Csoport 2014. évi CO2 kvóta kibocsátási mennyisége meghaladta a tulajdonában lévő kvóta mennyiséget, így a
hiányra képzett céltartalék értéke 2014. december 31-én 704 millió forint.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 83
17. Szállítók és egyéb kötelezettségek
A Csoport szállítói és egyéb kötelezettségeinek egyenlege 2014. és 2013. december 31-én az alábbiak szerint
alakult:
2014 2013
millió forint millió forint
Szállítók 25.916 41.126
- ebből MOL-csoporttal szembeni 20.059 35.136
Beruházási szállítók 10.022 5.426
- ebből MOL-csoporttal szembeni 1.158 2.000
Vevőknek fizetendő elhatárolt mennyiségi engedmény 3.695 2.788
Fizetendő adók és hozzájárulások (kivéve nyereségadók) 2.106 64
Munkavállalókkal szembeni kötelezettségek és járulékai 1.040 1.104
Elhatárolt költségek 1.032 1.692
TVK-Erőmű Kft. többségi tulajdonosának fizetendő osztalék 312 706
Fizetendő banki kamatok 184 341
Tisza-WTP Kft. tulajdonosának fizetendő osztalék 81 84
Egyéb 95 141
__________ __________
Összesen 44.483 53.472
__________ __________
18. Rövid lejáratú hitelek
2014 2013
millió forint millió forint
Rulírozó hitel a MOL Nyrt-től (anyavállalattól) * 3.862 -
Biztosíték nélküli hitelek - 5.497
Cash-poolba bevont anyavállalattól kapott rövid lejáratú kölcsön 950 171
__________ __________
Összesen 4.812 5.668
__________ __________
* A TVK Nyrt. és a MOL Nyrt. között 2013-ban létrejött egy rulírozó hitelszerződés 30 millió EUR hitelkerettel.
2014. december 31-én 12,2 millió EUR volt a lehívott hitelrész.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 84
19. Árbevétel földrajzi régiók szerinti megoszlása
A 2014. és a 2013. december 31-vel végződő évekre a Csoport nettó árbevételének országonkénti megoszlása:
2014 2013
millió forint millió forint
Magyarország 205.387 205.359
Olaszország 32.151 29.907
Lengyelország 30.616 29.112
Németország 29.202 27.992
Szlovákia 12.032 6.037
Románia 10.458 8.734
Ausztria 10.164 7.602
Ukrajna 9.392 16.484
Csehország 7.533 10.472
Egyesült Királyság 6.959 3.018
Svájc 5.299 11.603
Franciaország 1.950 4.031
Egyéb közép-kelet-európai országok 17.787 15.676
Egyéb európai országok 15.904 17.281
Európán kívüli országok 5.185 9.182
__________ __________
Összesen 400.019 402.490
__________ __________
20. Egyéb működési bevételek
A 2014. és 2013. december 31-vel végződő évre a Csoport egyéb működési bevételeit az alábbiakban foglaljuk
össze:
2014 2013
millió forint millió forint
Kapott bírságok, késedelmi kamatok, kártérítések 955 294
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékesítésének nyeresége 665 279
CO2 emissziós kvóta eladásból származó nyereség - 100
Kapott támogatások 14 3
Egyéb 42 28
__________ __________
Összesen 1.676 704
__________ __________
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 85
21. Anyagjellegű ráfordítások
A 2014. és 2013. december 31-vel végződő évre a Csoport anyagjellegű ráfordításait az alábbiakban foglaljuk
össze:
2014 2013
millió forint millió forint
Anyagköltség 311.686 331.834
Vegyipari benzin, gázolaj, könnyű szénhidrogének, egyéb vásárolt alapanyag 274.698 287.569
Energia 30.286 37.236
Egyéb indirekt és termelési segédanyagok 4.341 4.556
Egyéb anyagköltség 2.381 2.351
Vásárolt készletek értékvesztése -20 122
Igénybevett anyagjellegű szolgáltatások 13.985 14.717
Szállítási, rakodási és raktározási költség 6.195 6.085
Javítási, karbantartási költségek 3.787 3.753
Egyéb működési költségek 2.282 3.143
Értékesítési külön költségek 1.069 968
Egyéb ügyviteli költségek 17 366
Egyéb postai szolgáltatás költsége 74 200
Kutatással és fejlesztéssel kapcsolatos szolgáltatás 244 197
Informatikai szolgáltatás 317 5
Eladott áruk beszerzési értéke 7.530 16.216
Közvetített szolgáltatások 125 99
__________ __________
Összesen 333.326 362.866
__________ __________
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 86
22. Személyi jellegű ráfordítások
A 2014. és 2013. december 31-vel végződő évre a Csoport személyi jellegű ráfordításait az alábbiakban foglaljuk
össze:
2014 2013
millió forint millió forint
Bérköltség 5.618 5.958
Társadalombiztosítási járulék 1.770 1.773
Egyéb személyi jellegű kifizetések 848 436
__________ __________
Összesen 8.236 8.167
__________ __________
23. Egyéb működési költségek
A 2014. és 2013. december 31-vel végződő évre a Csoport egyéb működési költségeit az alábbiakban foglaljuk össze:
2014 2013
millió forint millió forint
Egyéb szolgáltatások 2.309 1.042
Adott támogatások 1.550 779
Biztosítási díjak 1.100 1.073
Környezetvédelmi céltartalék tárgyévi képzése 1.059 119
Adók és hozzájárulások 733 674
Bérleti díjak 417 370
Külső könyvviteli szolgáltatás díja 332 298
Peres és egyéb ügyekre képzett céltartalékok 311 13
Térítésmentesen kapott kvótát meghaladó üvegházhatású gáz kibocsátásra képzett céltartalék
247 -140
Vagyonvédelemmel kapcsolatos költségek 181 179
Reklámköltségek 144 192
Bankköltségek 116 115
Takarítási díjak 116 131
Követelések értékvesztése 113 50
Környezetvédelmi termékdíj 60 53
Fizetett bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések (céltartalék feloldással együtt)
23 49
Környezetvédelmi költségek, nettó 20 -495
Káresemények 15 14
Tanácsadási díjak 0 35
Egyéb 482 545
__________ __________
Összesen 9.328 5.096
__________ __________
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 87
Pénzügyi műveletek eredménye
A 2014. és 2013. december 31-vel végződő évre a Csoport nettó pénzügyi műveletek bevételeit/ráfordításait az
alábbiakban foglaljuk össze:
2014 2013
millió forint millió forint
Devizás követelések, kötelezettségek árfolyamnyeresége, nettó 2.289 588
Egyéb eszközök árfolyamnyeresége, nettó 50 -
Kapott kamatok 38 81
Egyéb pénzügyi bevételek 16 16
__________ __________
Pénzügyi műveletek bevételei összesen 2.393 685
__________ __________
Fizetett kamatok* 1.751 2.439
Egyéb eszközök árfolyamvesztesége, nettó - 496
Devizahitelek és kölcsönök árfolyamvesztesége, nettó 1.896 460
Nem fedezeti ügyletek realizált árfolyamvesztesége 154 -
Részesedés értékesítésének árfolyamvesztesége - 121
Céltartalék kamata 78 106
Egyéb pénzügyi ráfordítások 158 63
__________ __________
Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen 4.037 3.685
__________ __________
Pénzügyi műveletek ráfordítása (-) , nyeresége nettó -1.644 -3.000
__________ __________
*A Csoport kamat ráfordításai tartalmazzák 393 millió forint értékben (2013. évben 790 millió forint) a TVK-Erőmű
Kft. és a Tisza-WTP Kft. 2014. évi hozamának a többségi tulajdonosra (ÉMÁSZ Nyrt.), valamint a tulajdonosra
(Sinergy Kft.) jutó részt.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 88
24. Eredményt terhelő adók
Társasági adó:
2014. évben a TVK Nyrt. nyereséges volt, az adózás előtti eredményt az adóalap korrekciós tételek
csökkentették. A fizetendő társasági adó összege a konszolidációba bevont társaságok társasági adóját
tartalmazza.
Eredményt terhelő adók:
A konszolidált éves beszámolóban szereplő adófizetési kötelezettség a 2014. és 2013. december 31-én végződő
évekre az alábbi elemekből áll:
2014 2013
millió forint millió forint
Helyi iparűzési adó 1.609 1.076
Társasági adó 2.669 635
Innovációs járulék 242 162
Távhőadó 134 155
Halasztott adó 2.446 65
__________ __________
Eredményt terhelő adók ráfordítás / (-) bevétel 7.100 2.093
__________ __________
A Távhőadó az előző évi jegyzetben a Társasági adó soron került bemutatásra.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 89
Halasztott adó:
A halasztott adó követelés/kötelezettség a következő elemekből tevődik össze 2014. december 31-én és 2013.
december 31-én:
Mérleg Eredménykimutatás
2014 2013 2014 2013
millió forint millió forint millió forint millió forint
Nettó halasztott adóeszközök levezetése
Céltartalékok* 867 535 300 -397
Felhalmozott negatív adóalap és adókedvezmények 9.856 13.595 -3.739 -800
Értékvesztések és egyéb tételek elszámolása - 39 -39 -3
_________ _________
Halasztott adóeszközök, nettó 10.723 14.169
_________ _________
Nettó halasztott adókötelezettségek levezetése
Értékcsökkenés -11.423 -12.379 956 973
Periódikus karbantartás -178 -254 76 162
_________ _________
Halasztott adókötelezettségek -11.601 -12.633
_________ _________
Nettó halasztott adóeszköz / kötelezettség (-) -878 1.536
_________ _________ _________ _________
Halasztott társasági adóráfordítás (-) / bevétel -2.446 -65
_________ _________
* A Céltartalékok sor változása 2014-ben 332 millió HUF, ebből 300 millió HUF az eredményben kerül
elszámolásra, 32 millió HUF pedig (amely a nyugdíjazásra képzett céltartalék becslés felülvizsgálata miatti
halasztott adóval kapcsolatos) a Saját tőke részeként kerül bemutatásra.
A TVK Nyrt-nek pozitív adózás előtti ereménye volt 2014-ben, melyet kis mértékben csökkentettek az adóalap
korrekciók, ezért az elhatárolt veszteség egy része került felhasználásra, valamint az adókedvezmények
csökkentették a fizetendő társasági adót, melyhez a konszolidált leányvállalatok szintén hozzájárultak.
A Csoport 9.856 millió forint halasztott adó eszközt számolt el a korábbi évek felhalmozott 52.319 millió forint
veszteségéből (ebből TVK Nyrt. 51.384 millió forint, TVK Ingatlankezelő Kft. 935 millió forint), mely a következő
évek pozitív adóalapjának ellentételezéseként 10 évig használható azon cégek esetében, ahol a negatív adóalap
felmerült. Az elhatárolt negatív adóalap 2013. évi értéke 71.922 millió forint volt. A Csoport tagjainál keletkezett
elhatárolt negatív adóalapból származó halasztott adó eszköz abban az esetben számolható el, ha
valószínűsíthető, hogy a jövőben lesz elegendő adózás előtti eredmény, mellyel szemben érvényesíthető a
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 90
levonás. A Csoport 2014. évben valamennyi, a tagjainál keletkezett negatív adóalapra elszámolt halasztott adó
eszközt.
A halasztott adó számítás nem tartalmazza a külföldi leányvállalatok halasztott adó levezetését a számviteli
politika xxvi.) pontja alapján. A külföldi leányvállalatok halasztott adója nem jelentős.
A számviteli nyereség alapján elvárt és a tényleges adófizetési kötelezettség közötti különbség számszerű
levezetését az alábbi táblázat mutatja be:
2014 2013
millió forint millió forint
Adózás előtti eredmény a konszolidált eredménykimutatás szerint 35.285 7.754
__________ __________
Aktuális adókulcs alapján számított adófizetési kötelezettség (19%) 6.704 1.473
Távhő adó 134 155
Meg nem forduló eltérések 177 60
Eltérő adókulcsok hatása -116 -83
Helyi adó és innovációs járulék 1.499 1.003
Adókedvezmény -1.298 -515
Egyéb - -
__________ __________
Társasági adó ráfordítás / (-) bevétel összesen 7.100 2.093
__________ __________
25. Egy részvényre jutó nyereség (EPS)
A Csoport egy részvényre jutó eredménye a 2014. és a 2013. december 31-i konszolidált adatok alapján a
következő:
2014 2013
Nettó eredmény IFRS szerint millió forint 28.185 5.661
Részvények átlagos száma az időszakban darab 24.290.843 24.290.843
Egy részvényre jutó eredmény (1.010 forint névérték) forint 1.160 233
A törzsrészvények átlagos számának meghatározása súlyozott számtani átlag számításával történt. A
munkavállalóknak juttatott részvények is fegyelembevételre kerülnek, mivel osztalékra jogosítanak fel.
A higított egy részvényre jutó eredmény megegyezik a hígítatlan egy részvényre jutó eredménnyel, mivel
nincsenek törzsrészvények, se arra vonatkozó vételi opciók a Társaság tulajdonában.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 91
Pénzügyi instrumentumok
A mérlegben szereplő pénzügyi instrumentumokat a befektetések, egyéb befektetett eszközök,
vevőkövetelések, egyéb forgóeszközök, pénzeszközök, a hosszú és rövid lejáratú hitelek, egyéb hosszú
lejáratú kötelezettségek, szállítók és egyéb kötelezettségek alkotják. A felsorolt pénzügyi eszközök és
kötelezettségek nettó könyv szerinti értéken szerepelnek.
A Csoport kamatozó pénzügyi instrumentumainak lejárat szerinti megbontása 2014. december 31-én az alábbiak:
2014. december 31. 1-12 hónapon
1-2 éven 2-3 éven 3-4 éven 4-5 éven 5 éven túl
belül belül belül belül belül esedékes
esedékes esedékes esedékes esedékes esedékes
millió forint millió forint millió forint
millió forint millió forint
millió forint
Változó kamatozású
Pénzeszközök * 7 783 - - - - -
Államkötvények (2013/C) - - - - - -
Anyavállalatnak adott kölcsön 245 - - - - -
Rulírozó hitel a MOL Group Finance S.A.-tól
- 1 722 - 945 - - - -
Beruházási hitel - 1 467 - 1 541 - 1 613 - 330 - -
Biztosíték nélküli hitelek - 5 875 - 1 977 - 1 949 - 1 913 - 632 -
Cash-poolba bevont anyavállalattól kapott rövid lejáratú kölcsön
- 950 - - - - -
* A pénzeszközök nettó könyv szerinti értéke megegyezik a szerződés szerinti értékkel.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 92
2014. december 31. Éven belül 1-2 év 2-3 év 3-4 év 4-5 év 5 éven túl Összesen
millió forint millió forint millió forint millió forint
millió forint
millió forint
millió forint
Beruházási hitel
Könyv szerinti érték - 1.409 - 1.496 - 1.589 - 329 - - - 4.823
Kamat - 58 - 45 - 24 - 1 - - - 128
Kamattal növelt érték - 1.467 - 1.541 - 1.613 - 330 - - - 4.951
2014. december 31. Éven belül 1-2 év 2-3 év 3-4 év 4-5 év 5 éven túl Összesen
millió forint millió forint millió forint millió forint
millió forint
millió forint
millió forint
Rulírozó hitel a MOL Group Finance S.A.-tól
Könyv szerinti érték - 1.574 - 945 - - - - - 2.519
Kamat - 148 - - - - - - 148
Kamattal növelt érték - 1.722 - 945 - - - - - 2.667
2014. december 31. Éven belül 1-2 év 2-3 év 3-4 év 4-5 év 5 éven túl Összesen
millió forint millió forint millió forint millió forint
millió forint
millió forint
millió forint
Biztosíték nélküli hitelek
Könyv szerinti érték - 5.752 - 1.889 - 1.890 - 1.889 - 629 - - 12.049
Kamat - 123 - 88 - 59 - 24 - 3 - - 297
Kamattal növelt érték - 5.875 - 1.977 - 1.949 - 1.913 - 632 - - 12.346
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 93
A Csoport kamatozó pénzügyi instrumentumainak lejárat szerinti megbontása 2013. december 31-én az alábbiak:
2013. december 31. 1-12 hónapon
1-2 éven 2-3 éven 3-4 éven 4-5 éven 5 éven túl
belül belül belül belül belül esedékes
esedékes esedékes esedékes esedékes esedékes
millió forint millió forint millió forint millió forint millió forint millió forint
Változó kamatozású
Pénzeszközök * 8 700 - - - - -
Államkötvények (2013/C) - - - - - -
Anyavállalatnak adott kölcsön 185 - - - - -
Rulírozó hitel az anyavállalattól - 1 783 - - - 25 048 - -
Beruházási hitel - 1 325 - 1 400 - 1 462 - 1 524 - 312 -
Biztosíték nélküli hitelek - 6 275 - 628 - 618 - 609 - 596 -
Cash-poolba bevont anyavállalattól kapott rövid lejáratú kölcsön
- 171 - - - - -
* A pénzeszközök nettó könyv szerinti értéke megegyezik a szerződés szerinti értékkel.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 94
2013. december 31. Éven belül 1-2 év 2-3 év 3-4 év 4-5 év 5 éven túl Összesen
millió forint millió forint
millió forint millió forint
millió forint millió forint
millió forint
Beruházási hitel
Könyv szerinti érték - 1.251 - 1.329 - 1.411 - 1.498 - 310 - - 5.799
Kamat - 74 - 71 - 51 - 26 - 2 - - 224
Kamattal növelt érték - 1.325 - 1.400 - 1.462 - 1.524 - 312 - - 6.023
2013. december 31. Éven belül 1-2 év 2-3 év 3-4 év 4-5 év 5 éven túl Összesen
millió forint millió forint
millió forint millió forint
millió forint millió forint
millió forint
Rulírozó hitel az anyavállalattól
Könyv szerinti érték - 1.781 - - - 21.675 - - - 23.456
Kamat - 2 - - - 3.373 - - - 3.375
Kamattal növelt érték - 1.783 - - - 25.048 - - - 26.831
2013. december 31. Éven belül 1-2 év 2-3 év 3-4 év 4-5 év 5 éven túl Összesen
millió forint millió forint
millió forint millió forint
millió forint millió forint
millió forint
Biztosíték nélküli hitelek
Könyv szerinti érték - 6.091 - 594 - 594 - 594 - 593 - - 8.466
Kamat - 184 - 34 - 24 - 15 - 3 - - 260
Kamattal növelt érték - 6.275 - 628 - 618 - 609 - 596 - - 8.726
2013. december 31. Éven belül 1-2 év 2-3 év 3-4 év 4-5 év 5 éven túl Összesen
millió forint millió forint millió forint millió forint millió forint millió forint millió forint
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség
- 759 - 71 - 1.006 - 672 - 402 - - 2.910
TVK Erőmű Kft. tőke visszafizetése
- 697 - - 925 - 580 - 303 - - 2.505
Tisza WTP Kft. tőke visszafizetése
- 62 - 71 - 81 - 92 - 99 - - 405
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 95
A pénzügyi instrumentumok könyv szerinti és valós értéke a következő:
Könyv szerinti érték Valós érték
2014 2013 2014 2013
millió forint millió forint millió forint millió forint
Pénzügyi eszközök
Adott kölcsönök (lásd 8. és 11. jegyzet) 245 185 245 185
Vevőkövetelések (lásd 10. jegyzet) 52.900 52.921 52.900 52.921
Értékpapírok - - - -
Pénzeszközök (lásd 12. jegyzet) 7.783 8.700 7.783 8.700
Egyéb forgóeszközök (kivéve adott kölcsönök és elhatárolt, illetve visszaigényelhető adók, lásd 11. jegyzet)
924 310 924 310
Pénzügyi kötelezettségek
Kamattal terhelt hitelek és kölcsönök:
Változó kamatozású hosszú lejáratú banki hitelek (15. jegyzet)
4.823 5.799 4.823 5.799
Változó kamatozású egyéb hosszú lejáratú hitelek (15. jegyzet)
10.706 26.425 10.706 26.425
Változó kamatozású egyéb rövid lejáratú hitelek (18. jegyzet) - - - -
Egyéb (lásd 15. jegyzet) 3.062 2.910 3.062 2.910
Biztosíték nélküli hitelek (lásd 18. jegyzet) - 5.497 - 5.497
Cash-poolba bevont anyavállalattól kapott rövid lejáratú kölcsön (18. jegyzet)
950 171 950 171
Szállítók és egyéb kötelezettségek (kivéve adók, lásd 17. jegyzet)
42.377 53.408 42.377 53.408
2014. és 2013. év végén nem volt valós értéken nyilvántartott eszköz vagy kötelezettség.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 96
Tőkekezelés
A Csoport tőkekezelésének legfőbb célja a hitelbesorolás megtartása és a megfelelő pénzügyi mutatók
biztosítása annak érdekében, hogy minél jobban támogassa az üzletmenetet és ezáltal maximalizálja a Társaság
részvényesi értékét.
A Csoport a mindenkori gazdasági körülményeknek megfelelően alakítja a tőkeszerkezetet és eszközöl
változtatásokat, amennyiben ez szükséges. Ennek eszközeként a Csoport változtathatja az osztalékkifizetés
összegét, tőkét juttathat vissza a részvényeseknek, vagy kibocsáthat új részvényeket. Nem történt változás az
ezzel kapcsolatos célkitűzésekben, politikában vagy eljárásokban sem 2014-ben, sem 2013-ban.
A Csoport a tőkeáttétel mutatón keresztül ellenőrzi a tőkét, amely a nettó adósság osztva a saját tőke és a nettó
adósság összegével.
Három különböző lehetséges forgatókönyvet különböztet meg a nettó eladósodottság szintjétől függően a
Csoport. A három különböző esetben a kockázatkezelés az alábbiakra fókuszál:
- Magas tőkeáttétel áll fenn, ha a nettó eladósodottság meghaladja a 40%-ot az aktuális 12 hónapos
előrejelzés négy negyedévének bármelyikében. Magas tőkeáttétel mellett, a kockázatkezelés elsődleges
célja a banki kovenánsok megsértése valószínűségének csökkentése, mivel a kovenánsok esetleges
megsértése alapvetően lerontaná a vállalat azon képességét, hogy működését zavartalanul
finanszírozza.
- Mérsékelt tőkeáttételről beszélünk, amennyiben a nettó eladósodottság 20% és 40% közé esik.
Mérsékelt eladósodottság mellett, a kockázatkezelés célja, a befektetési fokozatú hitelminősítés melletti
elkötelezettség erősítése, mivel befektetési fokozatú hitelminősítés esetén jelentősen megnő a vállalat
pénzügyi flexibilitása olcsóbb tőkepiaci források elérhetősége révén.
- Alacsony tőkeáttételi helyzet akkor áll fenn, ha a nettó eladósodottság kevesebb, mint 20%. Ebben a
helyzetben a kockázatkezelés fókusza a tőke-megfelelőségre, illetve a beruházási költség fegyelem
erősítésére, a kockázat-hozam optimalizálására irányul a részvényesi érték védelmében.
2014 2013
millió forint millió forint
Hosszú lejáratú kötelezettségek rövid lejáratú rész nélkül 13.718 31.508
Hosszú lejáratú kötelezettségek rövid lejáratú része 4.873 3.626
Rövid lejáratú kötelezettségek 4.812 5.668
Csökkentve: Pénzeszközök és pénzegyenértékesek, valamint Értékpapírok 7.783 8.700
__________ __________
Nettó adósság 15.620 32.102
__________ __________
Anyavállalati részvényesekre jutó saját tőke 142.892 121.047
Külső tulajdonosok részesedése - -
__________ __________
Saját tőke 142.892 121.047
__________ __________
Tőke és nettó adósság 158.512 153.149
Nettó eladósodottsági mutató (%) 9,85% 20,96%
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 97
Pénzügyi kockázatkezelés
Valutaárfolyam és a világpiaci ár kockázata
A Társaság által használt legfontosabb alapanyagok (vegyipari benzin és atmoszférikus gázolaj), valamint az
általa előállított olefin és polimer termékek árai világpiaci árakhoz kötöttek. Az értékesítés bevételét jelentősen
befolyásolja az EUR/HUF árfolyam, míg a beszerzések elsősorban az USD árfolyamához kötötten alakulnak. A
Társaság 2014. évben nem kötött sem forward, sem opciós, sem egyéb derivatív ügyletet az árfolyamkockázat
csökkentése érdekében.
Pénzügyi eredményre gyakorolt hatása 2014 2013
milliárd forint milliárd forint
Árfolyam (+/- 10 HUF/EUR változás) - / + 2,6 - / + 0,9
A főbb kitettségek érzékenység vizsgálata
A nemzetközi gyakorlatnak megfelelően Csoport Szintű Kockázatkezelés érzékenységi analízist készít. A főbb
érzékenységi mutatók a következőek:
Működési eredményre gyakorolt hatás 2014 2013
milliárd forint milliárd forint
Vegyipar
Brent kőolaj ára (+/- 10 USD/bbl változás; fix crack spreadek és vegyipari árrés esetén)
+ / - 2,0 - / + 2,0
Integrált vegyipari árrés (+/- 10 EUR/t változás) - / +1,7 + / -1,9
Árfolyam (+/- 10 HUF/USD változás; fix crack spreadek esetén) - / + 9,9 - / + 9,6
Árfolyam (+/- 10 HUF/EUR változás; fix crack spreadek / célzott vegyipari árrés esetén)
+ / - 9,1 + / - 10,2
Hitelkockázat
A hitelezési kockázat annak a lehetőségéből ered, hogy a vevők a Társasággal szemben fennálló
kötelezettségeiket fizetési határidőn belül nem tudják teljesíteni. A hitelkockázat mérséklése érdekében a
Társaság új szállítási szerződések aláírása előtt megvizsgálja a leendő vevő kondícióit és felméri a fizetési
folytonosság teljesülésének feltételeit. A vevőkövetelések jelentős részét a Társaság hitelbiztosítással fedezi.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 98
Kamatlábkockázat
A TVK, mint petrolkémiai cég, kamatlábkockázatból adódó kitettsége limitált.
2014. és 2013. december 31-én a társaság adósság állománya részben változó, részben fix kamatozású volt.
Pénzügyi eredményre gyakorolt hatása 2014 2013
milliárd forint milliárd forint
Kamatláb (+/- 1 százalékpont változás) - / + 0,2 - / + 0,3
2014. és 2013. december 31-én a Társaságnak nem volt nyitott kamat swap ügylete.
Likviditás kockázat
A Társaság likviditási politikája előírja, hogy biztosítani kell a Társaság céljainak megvalósításához elegendő
pénzeszközt, és/vagy lehívható hitelkeret rendelkezésre állását. A lehívható, fel nem használt hitelösszeg 2014.
és 2013. december 31-én a következő:
2014 2013
millió forint millió forint
Rövid lejáratú lehívható hitelkeret
Ebből: banki 4.838 503
anyavállalati / MOL Group Finance S.A. (2013-tól) 5.584 8.907
Hosszú lejáratú lehívható hitelkeret
anyavállalati / MOL Group Finance S.A. (2013-tól) 28.970 6.235
__________ __________
Összes lehívható hitelkeret 39.392 15.645
__________ __________
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 99
26. Mérlegen kívüli kötelezettségek
NAV vizsgálatok
A 2006-2008. évi átfogó revízió újraellenőrzésének határozata 2014. szeptember 17-én érkezett meg a TVK Nyrt-
hez.
Az adóhatóság a Szellemi Tulajdon Nemzeti Hivatal (SZTNH) által megküldött szakértői vélemények, illetve a
korábban lefolytatott revízió megállapításai alapján, innovációs járulék adónemben 1,35 millió forint, társas
vállalkozások különadója adónemben 3,289 millió forint adóhiányt állapított meg, amelyek pénzügyi rendezése
megtörtént. Mivel a határozatban a 2009-2010. évi revízió alapján a belső K+F témákra is megállapítást tett az
adóhatóság, ami a társasági adónál az elhatárolt veszteséget érintette, ezért a TVK Nyrt. bírósági felülvizsgálatot
kért a határozatra. A bírósági felülvizsgálat jelenleg is folyamatban van.
A 2009-2010. évek átfogó revízió jegyzőkönyvét 2014. május 19-én vette kézhez a TVK Nyrt. A jegyzőkönyv ÁFA
adónemben 49 ezer forint megállapítást tartalmazott, valamint több belső K+F téma esetében a Szellemi Tulajdon
Nemzeti Hivatala szakértői véleményére hivatkozva nem fogadta el a társasági adóalap csökkentést, ami
azonban csak az elhatárolt veszteséget érintette. A TVK Nyrt. a jegyzőkönyvi észrevételben azt kérte, hogy az
adóhatóság kérje fel ismételt szakértői véleményre az SZTNH-t. A megismételt szakértői eljárásban személyes
egyeztetés során a TVK Nyrt. meg tudta védeni a kérdéses K+F témákat, így azokat az SZTNH K+F témáknak
minősítette. A NAV határozatát a TVK Nyrt. elfogadta, így a 2009-2010. évi revízió lezárult.
Szerződéses beruházási kötelezettségek
A szerződéses beruházási kötelezettségek értéke 2014. december 31-én 10.288 millió forint, amelynek jelentős
része a TVK Nyrt. Butadién projektjéhez kapcsolódik.
Take or Pay (TOP) szerződés
A TVK Erőmű Kft. hosszú távú földgázvásárlási szerződést kötött a MOL Energiakereskedő (a beszámoló
készítésekor: MET Magyarország Energiakerekedő) Zrt-vel, az erőművi berendezés folyamatos üzemeltetése
céljából. Ezen szerződés 10.651 TJ földgáz beszerzésére vonatkozik 2014. december 31-et követően, melyből a
Társaságnak 9.053 TJ minimum átvételi kötelezettsége van a 2018-ig fennmaradó időszakban.
A Társaság nagy inert tartalmú gáz vásárlására kötött szerződést a MOL Nyrt-vel és a MOL Energiakereskedő
Zrt-vel 2012-től 2016-ig tartó kötelezettség vállalással. A vevő kötelezi magát a szerződött éves mennyiség 85%-
ának megfelelő éves minimum mennyiség átvételére és megfizetésére. 2015. január 1-jétől a szerződés 1.963 TJ
nagy inert tartalmú gáz beszerzésre vonatkozik a 2016-ig fennmaradó időszakban.
A Társaság két teljes ellátás alapú villamosenergia-vásárlásra kötött szerződést 2015. évre vonatkozólag a MOL
Nyrt-vel, mellyel a TVK Ipartelepen kívüli fogyasztóinak ellátása kerül biztosításra. A vevő kötelezi magát a
szerződött éves mennyiség 75%-ának megfelelő éves minimum mennyiség átvételére és megfizetésére. 2015.
évben a szerződés 3 GWh villamos energia beszerzésére vonatkozik. A Társaság kötött egy hosszú távú
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 100
keretszerződést is a MOL Nyrt-vel. A következő év fogyasztását meghatározzák, és ezt tekintik az éves kötelező
átvételi és fizetési kötelezettségnek. Lásd még a 29. jegyzetet.
Egyéb mérlegen kívüli kötelezettség
A TVK-ERŐMŰ Kft.-nek a mérlegkészítés időpontjában hatályos hosszútávú keretszerződése alapján 904 ezer
EUR összegre vonatkozó kötelezettsége áll fenn csoporton kívüli vállalkozással szemben.
Környezetvédelem
A Társaság vezetése folyamatosan felmérte és felméri, hogy milyen intézkedések és beruházások szükségesek
ahhoz, hogy a Társaság megfeleljen az EU direktívái alapján kiadott új hazai jogszabályi környezetvédelmi
követelményeknek.
1996. évben, a Társaság privatizációja előtt elvégzett környezetvédelmi állapotfelmérés alapján elkezdődött az
Olefingyár területén feltárt talajszennyezés kármentesítése, ezen felül folytatódott a festékgyár területén folyó
kármentesítés.
A fenti felmérés alapján 1996. évben a Társaság a várható környezetvédelmi költségek teljes összegére
céltartalékot képzett. Mivel azóta teljes körű környezetvédelmi felmérés nem történt a Társaságnál, a céltartalék
évente aktualizálásra került az eredeti felmérés, az elvégzett munka és a menedzsment becslése alapján.
Ezzel összefüggésben kezdődött meg 2002. második felében a környezetvédelmi kármentesítés alatt álló
területek felszín alatti szennyezettségének ismételt felmérése. A külső szakértő cég által végzett állapotfelmérés
munkaanyagai alapján valószínűsíthető többlet kármentesítési ráfordítás miatt 2002 során 2.101 millió forint
környezetvédelmi céltartalék képzésre került sor.
A Társaság 2003. év során tovább folytatta a külső szakértő cég által végzett felszín alatti szennyeződések
vizsgálatát, a szennyeződés mértékének és kiterjedésének pontosítása, valamint a kármentesítési technológia
meghatározása érdekében. A vizsgálatok jelentős mértékű a múltból származó felszín alatti szennyeződést
állapítottak meg.
2005. évben hatósági kötelezésre benyújtott Műszaki Beavatkozási Tervdokumentáció a hatályos jogszabályi
előírásoknak megfelelően került összeállításra és tartalmazta a TVK-TIFO iparterület egészére a környezeti
felelősség egységes kezeléséhez, illetve a környezetjogi megfelelőség eléréséhez szükséges stratégia rövid- és
középtávú gyakorlati lépéseit és azok tervszerű ütemezését. A Társaság és a MOL Nyrt. integrált projekt
keretében gondoskodik a múltbéli tevékenységből származó kötelezettségek kezeléséről. Az egyetemleges
felelősségvállalást a TVK Nyrt. és a MOL Nyrt. a 2006. júliusban aláírt Együttműködési Megállapodásban
rögzítette.
2009. évben összeállításra és benyújtásra került az Észak-magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi
és Vízügyi Felügyelőségek (ÉMIKÖTEVIFE) részére a TVK-TIFO Ipari komplexum területének tényfeltárási
dokumentációja és annak kiegészítő adatközlése. A benyújtott dokumentációk alapján a Hatóság egyetemleges
felelősséggel a tényfeltárás és a folyamatban lévő kármentesítési műszaki beavatkozások folytatását írta elő. A
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 101
TVK-TIFO Ipari komplexum területére vonatkozó tényfeltárási záródokumentáció 2012. decemberben került
benyújtásra. Az ÉMI-KTVF 2013. évben elfogadta a tényfeltárási záródokumentációt, ugyanakkor 1638-24/2013
határozatával egyetemleges felelősséggel elrendelte a tényfeltárás folytatását és a TVK-TIFO ipari komplexum
területén belül a kármentesítések elvégzését. A tényfeltárási záródokumentáció benyújtási határidejeként 2017.
június 30-a került megjelölésre.
A Társaság területén a szennyeződés kijutásának megakadályozására, kiegészítő vizsgálatok keretén belül folyó
tényfeltárással és monitoringgal kapcsolatos tevékenységekre, 2014. évben 99 millió, 2013. évben pedig 70 millió
forintot fordított a Társaság.
Hatósági előírás alapján a felszín alatti szennyezés terjedésének megakadályozására csóvafronti barrier
kiépítésének tervezését kezdte meg a Társaság. A kivitelezési és üzemeltetési költségek a MOL és a TVK között
létrejött megállapodás alapján kerültek felosztásra. A csóvafronti barrier kiépítésére előzetesen becsült TVK-ra
eső kivitelezési költségek 64%-a 2016-2017. évre került beütemezésre. A kiépítést követő üzemeltetési költségek
szintén megképzésre kerültek. 2014. december 31-én a céltartalék értéke 858 millió Ft.
Az ÉMI-KTVF az AKZO területére részleges tényfeltárást írt elő a T-15 kút környezetében. A kármentesítést 2002
évben ezen a területen befejeztük, azóta a területen utómonitoringot folytatunk. A megemelkedett
szennyezőanyag koncentrációk alapján arra következtetünk, hogy az AKZO részéről utószennyezés történt.
Az utómonitoring záródokumentációját 2011-ben összeállítottuk és megküldtük a hatóság és az AKZO részére. A
megküldött dokumentációval kapcsolatban a hatóság 10431-14/2011 számú határozatában a TVK Nyrt-t és az
AKZO NOBEL Co-t egyetemleges felelősséggel a tényfeltárás elvégzésére kötelezte.
A terepi munkákat a TVK és az AKZO külső szakértő cégek bevonásával 2013 első felében elvégezte. A
benyújtott tényfeltárási záródokumentációt az ÉMI-KTF nem fogadta el és a tényfeltárás folytatását írta elő 2017.
június 30-ig. A tényfeltárás további munkálatainak elvégzését az AKZO és a TVK Együttműködési megállapodás
alapján kívánja végrehajtani. 2014. december 31-én a céltartalék értéke 120 millió Ft.
TVK területén újabb épületek építésére kerül sor, melyeket a korábbi már felhagyott létesítmények területén
kívánunk elvégezni. Az épületek bontása és alapozásának felszámolása során szennyezett föld kerülhet
kitermelésre. Az érintett épületek környezetében a tényfeltárási munkák során kinyert adatok alapján
szénhidrogén szennyezés mutatható ki. A bontás során a szennyezett föld ártalmatlanításáról gondoskodni
szükséges. 2014. december 31-én a céltartalék értéke 497 millió Ft.
A Társaság a – fentieket figyelembe véve – jelenleg számszerűsíthető környezetvédelmi kötelezettségekre
környezetvédelmi céltartalékot képzett, a céltartalék értéke 2014. december 31-én 3.002 millió forint (2013.
december 31-én 1.974 millió forint).
A megképzett környezetvédelmi céltartalékon felül a Társaságnál a függő környezetvédelmi kötelezettségek
összesített értéke várhatóan meghaladhatja a becsült 4 milliárd forintot. A függő kötelezettségek közé sorolt
környezetvédelmi témákra a Társaság egyrészt nem rendelkezik hatósági kötelezéssel, másrészt a feladat
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 102
műszaki tartalma az előzőekben leírtak miatt bizonytalan, amelyekből következően ezen feladatok elvégzésének
valószínűsége kisebb, mint 50%.
27. Ügyletek kapcsolt vállalkozásokkal
Társult vállalkozásokkal folytatott üzleti tranzakciók
A Társaság villamos energia vásárlásra a MOL Commodity Trading Kft-vel (MCT) kötött egy szerződést 2010-től
kezdődően, mely egy hosszú távú (határozatlan idejű), éves termékek beszerzésére vonatkozó Keretszerződés.
A szerződés az MCT részéről 2011. március 1-jétől átruházásra került a MOL Nyrt-re. A menetrend alapú
Keretszerződés 2015. évre vonatkozólag 324 GWh éves zsinór villamos energia beszerzésére vonatkozik,
melyben a vevő kötelezi magát a szerződött éves mennyiség átvételére és megfizetésére. Az éves termékeken
felül szükséges rövid távú termékek beszerzésére, illetve mérlegköri szolgáltatásokra a Társaság a MOL Nyrt-vel
kötött 2013-ra, 2014-re és 2015-re vonatkozólag új szerződést (Lásd még 28. jegyzet).
A Társaság (mint szolgáltató) és a MOL Nyrt. a Tiszai Finomító (TIFO) gőzellátására több egyedi rövid távú
szolgáltatási szerződést kötött 2014. évben. Ezek alapján az egyes szerződéses időszakokban a TIFO téli (fűtési)
ill. a fűtési időszakon kívüli, egyéb üzemállapotaitól függő szakaszos gőzigénye került biztosításra.
A MOL-csoport a TVK Nyrt. megalakulása óta a Társaság legnagyobb alapanyag szállítója és egyes termékek
legfontosabb vásárlója. A Társaság 2014. évre a vegyipari benzin, vegyipari gázolaj, könnyű pirolízis alapanyag
beszállítására és a melléktermékek visszavételére a MOL Nyrt-vel kötött szerződést. Vegyipari gázolaj
szállítására Társaságunk a MOLTRADE-Mineralimpex Zrt.-vel is kötött szerződést 2014. évre.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 103
2014 2013
millió forint millió forint
Értékesítés
MOL Csoportnak: 88.757 79.241
ebből:
MOL Nyrt. 76.295 71.503
Slovnaft a.s. 12.039 6.041
Petrolszolg Kft. 164 199
MOL Commodity Trading Kft. 8 724
Beszerzés
MOL Csoporttól 311.978 329.466
ebből:
MOL Nyrt. 285.447 286.534
MET Magyarország Zrt. 8.334 18.865
Moltrade-Mineralimpex Zrt. - 8.625
Slovnaft a.s. 8.357 6.728
Petrolszolg Kft. 6.956 6.379
MOL Commodity Trading Kft. 1.618 619
Társult vállalkozásnak: - 307
TMM Tűzoltó és Műszaki Mentő Kft. - 307
28. Általános ösztönzési rendszer és részvény alapú juttatások
Általános ösztönzési rendszer a felső- és középvezetés tagjai számára
Az ösztönző-kitűzés kiemelt társasági és szervezeti szintű pénzügyi és működési mutatókat tartalmaz, valamint
az ösztönző rendszer keretében a Társaság stratégiai céljainak a megvalósításához való hozzájárulás és a
Teljesítménymenedzselési Rendszerben (TMR) rögzített egyéni feladatok, kompetenciák is értékelésre kerülnek.
Az ösztönzési rendszerrel kapcsolatban 2014-ben felmerült ráfordítások összege 127 millió Ft (2013-ban 188
millió Ft volt).
A juttatások kötelezettségeinek egyenlege 2014. és 2013. december 31-én az alábbiak szerint alakult:
2014 2013
millió forint millió forint
Rövid távú ösztönző 164 174
__________ __________
Összesen 164 174
__________ __________
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 104
A részvény alapú juttatások részletes bemutatása alább található.
A részvény alapú juttatások a felsővezetés hosszú távú ösztönzését szolgálják. Ezen ösztönzők biztosítják a
MOL-csoport felsővezetőinek érdekeltségét a részvényárfolyam növelésében, ezáltal biztosítja a részvényesi
stratégiai érdekeinek érvényesülését.
A hosszú távú menedzseri ösztönző rendszer két elemből áll: a részvényopciós ösztönzőből és a "Performance
Share Plan" ösztönzőből (úgynevezett Összehasonlító Részvény Árfolyam Módszer).
Részvény alapú opciós juttatás a felsővezetés részére
A részvényopción alapuló ösztönző rendszer 2006-ban került kialakításra és 2013-ban került megújításra.
A Részvényopció egy hipotetikus opció MOL részvényeket illetően, mellyel egy meghatározott induló árfolyam és
egy választott aktuális árfolyam különbözete realizálható profitként. Az ösztönző jellemzői:
Évente induló, 5 éves futamidejű ösztönző. A futamidő 2 év várakozási időszakra (a részvényopció még
nem beváltható) és egy 3 éves beváltási időszakra bontható. Amennyiben a részvényopció nem került
beváltásra, a beváltási időszak utolsó évének december 31-edikéjén lejár
A részvényopciós darabszámok besorolási kategóriánként kerülnek megállapításra
Az opciós ösztönző mértékét befolyásolja a felsővezető rövid távú teljesítményértékelése
A Részvényopció forint alapon kerül meghatározásra és készpénz kifizetésű.
A kifizetés a beváltási periódusban a beváltás bejelentése alapján történik, mely az adott menedzseri
kategóriában megállapított részvény darabszám és az árfolyam növekmény (a program indulásakor
meghatározott ár és a beváltáskor érvényes piaci ár különbözete) szorzataként kerül meghatározásra és
kifizetésre.
A felsővezetői teljes kompenzációs csomag új elemeként 2013-tól azok a vezetők, akik hosszútávú ösztönzőre
jogosultak, jogosultságot szereztek egy egyösszegű éves kifizetésű juttatásra, amely akkor kerül kifizetésre
amennyiben a MOL Nyrt. Közgyűlése osztalékfizetés mellett dönt az adott évre vonatkozóan. A kifizetés mértéke
megegyezik az egy MOL részvényre jutó osztalék és az adott vezetőnek juttatott részvényopciós darabszám
szorzatával.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 105
A részvény alapú opciós juttatás alakulása a következő:
Részvények száma
2012. december 31-én fennálló opciók 13.211
__________
2013. év során jutatott opciók 5.600
2013. év során visszavett/lehívott opciók - 1.000
__________
2013. december 31-én fennálló opciók 17.811
__________
2014. év során jutatott opciók -
2014. év során visszavett/lehívott opciók - 1.500
__________
2014. december 31-én fennálló opciók 16.311
__________
Az IFRS 2-vel összhangban a részvény alapú opciós juttatás készpénz elszámolású tranzakcióként került
kimutatásra, az ösztönző megszolgálás időpontjában számított valós értékének az eltelt megszolgálási időszakra
jutó része ráfordításként történő elszámolásával. 2014-ben a részvényárak változása miatt a korábbi években
rögzített költség feloldásra került 23 millió forintértékben (2013-ban a feloldott érték 22 millió forint volt).
A részvény alapú opciós juttatás kötelezettség értéke (bérjárulékok nélkül) 2014-ben 2 millió forint (2013-ban 25
millió forint), amely a Szállítók és egyéb kötelezettségek között szerepel.
A valós értékek a binomiális opció árazási modell alapján kerültek meghatározásra. A modell alapadatai a
következők:
2014 2013
Súlyozott átlagos átváltási ár (forint / részvény) 19.447 18.583
December 31-i részvényárfolyam (forint / részvény) * 11.545 14.426
Múltbéli adatokon alapuló várható volatilitás 28,57% 31,80%
Várható osztalék hozam 5,65% 2,82%
Várható élettartam (év) 2,03 2,86
Kockázatmentes kamatláb 2,37% 4,44%
Az opció átlagos súlyozott valós értéke 106 1.812
* Az árfolyam az utolsó kereskedési napon érvényes árfolyam 2014-ben.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 106
A részvény teljesítményen alapuló ösztönző rendszer
A hosszútávú ösztönző másik eleme az ún. „Performance Share Plan” azaz a részvény teljesítményen alapuló
ösztönző, amely 2013-ban került bevezetésre a nyereségérdekeltségi ösztönző helyett.
A részvény teljesítményen alapuló ösztönző egy hároméves futamidejű, készpénzalapú ösztönző program, amely
az úgynevezett összehasonlított részvényárfolyam modellen alapul. Az ösztönző jellemzői:
A program évente indul, három éves várakozási időszakkal. A kifizetés a harmadik év után
esedékes.
A célkitűzés alapja a MOL Nyrt. részvényárfolyamának növekedése összehasonlítva releváns
és elismert regionális és iparágspecifikus részvénycsomag indexekkel (CETOP20 és Dow Jones
Emerging Market Titans Oil&Gas 30 Index).
Az értékelés alapja a MOL Nyrt. részvényárfolyam átlagos év/év eltérése a két indexhez képest
három év alatt. A MOL részvényárfolyam meghatározott alul/felülteljesítéséhez meghatározott kifizetési
százalékok tartoznak.
Az ösztönző mértékét befolyásolja a felsővezető rövid távú teljesítményértékelése.
A 2014-es évvel kapcsolatban ezen új ösztönző alapján nem várható kifizetés.
Juttatások a kulcspozícióban lévő felsővezetés, az Igazgatóság és a Felügyelő Bizottság tagjai részére
2014 2013
HUF million HUF million
Bérek és egyéb rövid lejáratú juttatások 132 146
Végkielégítés 38 -
Részvényalapú juttatások - -
Tiszteletdíj 179 148
__________ __________
Összesen 349 294
__________ __________
Az Igazgatóság és Felügyelő Bizottság tagjai részére nyújtott hitelek
Sem az Igazgatóság, sem a Felügyelő Bizottság tagjai részére nem került sor hitel nyújtására.
Jegyzetek a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok szerint
készített konszolidált pénzügyi kimutatásokhoz
2014. december 31.
Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság és leányvállalatai 107
29. A mérleg fordulónapját követő események
A MOL nyilvános vételi ajánlatott tett a TVK részvényekre
A MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság 2015. január 13-án részvényenként
4.984 forinton önkéntes nyilvános vételi ajánlatot tett a Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő
Részvénytársaság által kibocsátott, névre szóló, szavazati jogot megtestesítő, a MOL Magyar Olaj- és Gázipari
Nyilvánosan Működő Részvénytársaság által még nem birtokolt törzsrészvényeire. Az önkéntes nyilvános vételi
ajánlat során Lebonyolítóként az UniCredit Bank Hungary Zrt., Társ-Lebonyolítóként az Equilor Befektetési Zrt. jár
el. Az önkéntes nyilvános vételi ajánlat a pénzügyi szervezetek állami felügyeletét ellátó Magyar Nemzeti Bank
(MNB) részére jóváhagyásra benyújtásra került.
A Magyar Nemzeti Bank a 2015. február 2-án hozott H-KE-III-252/2015. számú határozatával a MOL Nyrt.
előzőleg közzétett önkéntes nyilvános vételi ajánlatát jóváhagyta.
Ajánlati ár: 4.984 forint / részvény
Az Ajánlati Időtartam Kezdőnapja: 2015. február 4.
Az Ajánlati Időtartam Zárónapja: 2015. március 5.
A MOL Nyrt. részére a nyilvános vételi ajánlat keretében a TVK Nyrt. törzsrészvényei közül 1.028.926 darab
részvényt (a közkézhányad 82,4%-át) ajánlottak fel érvényesen megvételre. A MOL Nyrt. a felajánlott
részvényeket elfogadta és a nyilvános vételi ajánlattételt eredményesnek minősítette. A felajánlott részvények
átruházása után a MOL Nyrt. részesedése a TVK Nyrt-ben 94,86%-ról 99,10%-ra emelkedik.
Ezt követően a MOL vételi jog gyakorlásáról szóló nyilatkozatott tett a TVK részvényekre minden olyan részvény
tekintetében, amely az ajánlat eredményeképpen nem került a tulajdonába.
A TVK-ERŐMŰ 74%-os üzletrészének megvásárlása
A Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (TVK) 2014. december 19-én szerződést írt alá
az Észak-magyarországi Áramszolgáltató Nyrt-vel (ÉMÁSZ) a TVK-ERŐMŰ Termelő és Szolgáltató Kft-nek
(TVK-ERŐMŰ) jelenleg az ÉMÁSZ tulajdonában lévő 74%-os üzletrészének megvásárlásáról.
A TVK energiaellátásában jelenleg is kulcsszerepet betöltő TVK-ERŐMŰ megvásárlása illeszkedik a TVK
stratégiájába, tovább növelve a cég energiaellátásának biztonságát. A tranzakciót követően a TVK-ERŐMŰ
100%-ban TVK tulajdonba kerül.
A tranzakció zárása - az üzletrész tulajdonjogának tényleges átruházása - 2015. év első félévében várható.
108
Összefoglaló pénzügyi adatok 2005-2014 (forint)
IFRS, konszolidált, auditált (millió Ft) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Értékesítés árbevétele 249.693 308.736 337.646 323.406 265.372 365.185 411.462 374.584 402.490 400.019
Üzleti tevékenység eredménye (EBIT) 13.136 22.058 32.973 4.555 -7.510 800 -5.902 -8.969 10.754 36.929
Amortizáció 9.723 12.405 12.948 13.148 12.609 13.012 13.331 13.836 13.529 13.581
EBITDA 22.859 34.463 45.921 17.703 5.099 13.812 7.429 4.867 24.283 50.510
Nettó eredmény 6.409 17.271 23.684 -146 -9.192 -1.170 -11.226 -7.579 5.661 28.185
Beruházások * 6.981 6.644 7.251 4.539 8.223 7.085 6.495 14.685 12.129 31.503
Mérlegfőösszeg 227.714 229.998 234.963 209.781 211.404 210.672 209.030 216.333 218.169 216.224
Saját tőke 117.718 133.959 157.642 148.541 137.387 136.241 122.952 115.387 121.047 142.892
Jegyzett tőke 24.492 24.534 24.534 24.534 24.534 24.534 24.534 24.534 24.534 24.534
Fő mutatószámok
EPS - Egy részvényre eső jövedelem (Ft/db) 264 712 975 -6 -378 -48 -462 -312 233 1.160
ROE – Saját tőke arányos megtérülés (%) 5,44 12,89 15,02 -0,10 -6,69 -0,86 -9,13 -6,57 4,68 19,72
ROA – Eszközarányos megtérülés (%) 2,81 7,51 10,08 -0,07 -4,35 -0,56 -5,37 -3,50 2,59 13,04 TVK-részvény záróára a Budapesti Értéktőzsdén (HUF)
- Legmagasabb 5.890 5.995 8.490 7.060 1.760 3.780 3.540 2.295 3.780 4.795
- Legalacsonyabb 4.605 4.855 5.250 2.405 3.495 2.760 2.150 1.660 1.685 3.490
- December 31-én 5.240 5.345 7.010 2.405 3.400 3.300 2.240 1.705 3.530 4.745
Kapitalizáció (december 31-i záróár alapján, millió) 126.990 129.835 179.752 58.420 82.589 80.160 54.412 41.416 85.747 115.260
Egyéb adatok TVK Nyrt átlaglétszám (fő) 1.542 1.396 1.187 1.153 1.158 1.138 1.119 1.097 987 981
Részvények száma (db) 24.423.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843
- Törzsrészvények 24.234.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843
- Dolgozói részvények 189.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Konszolidációba bevont társaságok száma 8 10 9 9 9 9 9 7 4 4 * A 2013. évi adat módosításra került.
109
Összefoglaló pénzügyi adatok 2005-2014 (euró) *
* A számolás alapját az alábbiárfolyamok képzik: MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam2004. december 31-én: 245.93 MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam 2005. december 30-án: 252.73 MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam 2006. december 29-én: 252.30 MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam 2007. december 28-án: 253.35 MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam 2008. december 31-én: 264.78 MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam 2009. december 31-én: 270.84 MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam 2010. december 31-én: 278.75 MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam 2011. december 30-án: 311.13 MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam 2012. december 28-án: 291.29 MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam 2013. december 31-én: 296.91 2014-es éves átlagos MNB Deviza EUR/HUF középárfolyam: 308,66 ** A 2013. évi adat módosításra került.
IFRS, konszolidált, auditált (ezer EUR) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Értékesítés árbevétele 987.983 1.223.686 1.332.725 1.221.414 979.811 1.310.081 1.322.476 1.285.949 1.355.596 1.295.986 Üzleti tevékenység eredménye (EBIT) 51.976 87.428 130.148 17.203 -27.729 2.870 -18.970 -30.791 36.220 119.643 Amortizáció 38.472 49.168 51.107 49.656 46.555 46.680 42.847 47.499 45.566 44.000 EBITDA 90.448 136.595 181.255 66.859 18.827 49.550 23.877 16.708 81.786 163.643 Nettó eredmény 25.359 68.454 93.483 -551 -33.939 -4.197 -36.081 -26.019 19.066 91.314 Beruházások ** 27.622 26.334 28.620 17.143 30.361 25.417 20.876 50.414 40.851 102.064 Mérlegfőösszeg 901.017 911.605 927.425 792.284 780.549 755.774 671.841 742.672 734.798 700.525 Saját tőke 465.786 530.951 622.230 560.998 507.263 488.757 395.179 396.124 407.689 462.943 Jegyzett tőke 96.910 97.241 96.838 92.658 90.585 88.014 78.854 84.225 82.631 79.486 Fő mutatószámok EPS - Egy részvényre eső jövedelem (euró/db) 1,04 2,82 3,85 -0,02 -1,40 -0,17 -1,49 -1,07 0,78 3,76 ROE – Saját tőke arányos megtérülés (%) 5,44 12,89 15,02 -0,10 -6,69 -0,86 -9,13 -6,57 4,68 19,70 ROA – Eszközarányos megtérülés (%) 2,81 7,51 10,08 -0,07 -4,35 -0,56 -5,37 -3,50 2,59 13,80 TVK-részvény záróára a Budapesti Értéktőzsdén (EUR)
- Legmagasabb 23,31 23,76 33,51 26,66 6,50 13,60 11,38 7,88 12,73 15,53 - Legalacsonyabb 18,22 19,24 20,72 9,08 12,90 9,90 6,91 5,70 5,68 11,34 - December 31-én 20,73 21,19 27,67 9,08 12,55 11,80 7,20 5,85 11,89 15,37 Kapitalizáció (december 31-i záróár alapján, millió) 502,47 514,61 709,50 220,64 304,94 287,60 174,89 142,18 288,80 377,36
110
Fenntartható fejlődés
Tisztában vagyunk azzal, hogy napjainkban a sikeresség és a társadalmi elfogadottság mérőszámai nem csak a gazdasági mutatókban tükröződnek. Tevékenységünket egyre inkább annak a teljesítményünknek a tükrében is értékelik, hogy mennyire vagyunk képesek csökkenteni a környezetre gyakorolt hatásunkat. A TVK elkötelezett a fenntartható fejlődés iránt, és nyíltan kommunikálja az elért eredményeket az érintettek felé. Kiemelt figyelmet fordítunk egy tisztább, élhető környezet és a biztonságos, egészséges munkafeltételek elérésére, amelynek érdekében a megelőzést és a felelős gondoskodást alapelvként kezeljük. A környezetközpontú gondolkodás és fenntarthatóság alapelvei szilárdan beépültek a hosszú távú stratégiánkba. Ezt tükrözi, hogy a 2014. évi eredményeinkről - az előző évhez hasonlóan - integrált éves jelentésben számolunk be. A TVK elkötelezettséget vállalt a fenntartható fejlődés iránt. Ennek az ambiciózus elkötelezettségnek a betartásához a 2011-2015 közötti időszakra, MOL-csoport szinten, hat stratégiai Fenntartható Fejlődést elősegítő kezdeményezés került kidolgozásra. Ezek a kezdeményezések - melyek húsz témára terjednek ki, mint például az energiahatékonyság, a környezetterhelés csökkentése, a termékfelelősség és a tehetségek vonzásának szükségessége – a társaság összes tevékenységét érintik és valóban „kulcsfontosságú sikertényezőnek” tekintendők vállalati üzletstratégiai célkitűzéseink megvalósításában. A „Stratégia” cselekvést jelent: ezért több olyan projektet indítottunk el, melyek társaságunkat közelebb hozzák hosszú távú célunk, a fenntartható működésnek a megvalósításához.
Célkitűzéseink
1. Klímaváltozás:
„A klímaváltozással kapcsolatos lehetőségek és kockázatok kezelése.”
2. Környezet
„A környezeti lábnyom csökkentése.”
3. Munkaegészség és biztonság „Egészség és biztonság fenntartása és fejlesztése a munkavállalóink és a kivitelezőink részére.”
4. Közösségek „Bizalom és hitelesség erősítése az érintett felekkel.”
5. Humán tőke
„Befektetés a humán tőkébe.”
6. Gazdasági fenntarthatóság „Összpontosítás a felelős működésre és a hosszú távú gazdasági fejlődésre.”
111
1. Kiemelt eredményeink és céljaink
2014. évi teljesítményünk Gazdasági fenntarthatóságot támogató teljesítményünk 2014-ben megvalósultak a tisztítási leállásokhoz és két üzem esetében a Nagyjavítás releváns
projektjeink. Ezen felül megkezdtük a 2015-ös Nagyjavításhoz kapcsolódó, folyamatos fejlődést, rendelkezésre állást biztosító témák előkészítését is
A Tartályparkban az üzembiztonság és élettartam meghosszabbítására, valamint a működési költségek és a környezetterhelés csökkentésére két hosszú távú projektprogramot indítottunk be, melyek megvalósítási munkái 2013-ban kezdődtek el és 2016-ig tartanak. Ezeket a még erősebb kontroll biztosítása érdekében egységes koncepcióvá olvasztottuk össze. A két fö témakör a következő: o A tartályparki rekonstrukciós munkák során az elavult műszaki berendezések, csőszakaszok
és szerelvények cseréjét végezzük el három fázisban. A rekonstrukció célja a tartálypark élettartamának növelése, a karbantartási költségek csökkentése. A rekonstrukció eredménye az Olefin-1 és az Olefin-2 üzemek üzembiztonságára is pozitív hatással van és tovább csökkenti a lehetséges baleseti és környezetvédelmi kockázatokat.
o A másik projektprogram során megvalósul a tárolótartályok úszótetejének átépítése fix tetőre, hozzájárulva a szénhidrogének kipárolgásának minimalizálásához, a tartályt érő korrozív hatások megszüntetéséhez is. Az új fix tetős tartálykialakításoktól a környezeti és egészségi terhelések és kockázatok csökkenését várjuk. A módosításokat követően, amely összhangban van a vonatkozó hazai szabályozásokkal, a tartályok élettartama újabb 10 évvel hosszabbítható meg.
A propiléntárolás rekonstrukciós munkái befejeződtek, eredményük hatására az üzembiztonság megfelelő szinten tartása hosszú távon biztosított.
A 2014-es év egyik fő fókuszában továbbra is a Tiszaújváros telep biztonságos segédenergia ellátását célzó projektprogramok előkészítése és beindítása állt.
Előkészítettük és elindítottuk az Olefin-2 üzem hűtővízköri hőcserélőinek felújítását, mellyel szavatolni tudjuk az elvárt szintű üzembiztonságot a további évekre, mindemellett a hőcserélők élettartamát is kitoljuk.
Két polimer üzem (LDPE-2, HDPE-1) rekonstrukciós munkáinak előkészítésével biztosítottuk, hogy a következő évben tartani tudjuk a Nagyjavítási tervet.
Hatékonyságunk növelése központi téma maradt A működés-optimalizáló és energiahatékonyságot növelő programunk keretében az Olefin-1
üzemi kvencshűtők cseréje projekt a helyszíni szerelésekkel folytatódott. Olefingyári melléktermékek hasznosítására továbbra is összpontosítunk. Ennek eredményeként
az olefin üzemek hidrogén feleslegének fogadása lehetővé vált a TVK Erőműben, míg a rendelkezésre álló nyers C4 frakciót az épülő butadién-kinyerő üzemben fogjuk feldolgozni.
Az alapanyag- és energiafelhasználás racionalizálása, a meglévő forrásaink költséghatékony optimalizálása kedvezően hatott a termelőkapacitásra és a széndioxid kibocsátás redukálására. A folyamatban lévő és üzleti terv szerint induló témáink hozzájárulnak a petrolkémiai termelés hatékonyságának növeléséhez. Számos olyan projektet készítettünk elő és indítottunk el, melyek a csoportszintű New Downstream és Next Downstream program részeként további energiafelhasználást javító és hatékonyság növelő intézkedéseket valósítanak meg.
Stratégiai projektjeinkkel a jövőt célozzuk A tervszerű működés fenntartására irányuló tevékenységeken kívül nagy hangsúlyt helyeztünk a
Butadién-kinyerő üzem megvalósítására. A stratégiai projekt a finomítói és petrolkémiai szinergiák hatékony kihasználását teszi a későbbiekben lehetővé.
Butadién alapanyagbázison folytatódtak egy új Műgumi üzem műszaki gazdasági előkészítési munkálatai.
112
Alaptevékenységünk része az új termékek fejlesztése / meglevő termékek minőség javítása 2014-ben a legújabb vevői igényeknek megfelelően az alábbi termékek fejlesztésére került sor:
7500F néven új film típus került bevezetésre a HDPE termékeink palettájára.
H583F néven jobb mechanikai tulajdonsággal bíró PP szál típus gyártását véglegesítettük.
Új növelt átlátszóságú fúvási típust fejlesztettünk ki R660 néven. Figyelembe véve a piaci igényeket, több termékünk esetében termékfejlesztési folyamatot
indítottunk el, amelyek várhatóan 2015-ben fejeződnek be.
A 8200B HDPE típust IBC konténerek alapanyagként tervezzük ajánlani.
Új szálgyártásra alkalmas HDPE típus gyártásának elkezdését tervezzük 5700S néven.
Növekvő piaci igények miatt fröccsöntési alkalmazási területre 4 új HDPE típus bevezetését tervezzük. Nevük: 1100J, 2100J; 1108J, 2108J (utóbbi kettő UV stabilizált típus).
Erősítendő pozíciónkat és piaci részesedésünket az autóiparban, új HDPE üzemanyagtartály-termékfejlesztést indítottunk együttműködésben a Renault-val. A termék típust BS 450-27 néven tervezzük bevezetni.
FA 243-51 néven új LDPE típus gyártását tervezzük bevezetni. 2013-ban meghatározásra került a termelés folyamatosságára legnagyobb kockázatot jelentő
adalékanyagok / katalizátorok / polimerizációs segédanyagok stratégiája. Célunk mérsékelni az előre nem látható helyzetek hatását, biztosítva ezáltal a termelés folyamatosságát. 2014-ben a kiválasztott helyettesítő anyagok laboratóriumi tesztelését végeztük el. Üzemi kísérletekre 2015-ben kerül sor.
A PP termékportfólió egyes típusai 3–5 ppm ftalátszármazékot tartalmaznak, amely az alkalmazott katalizátor egyik komponense. Tevékenységünk egyik célja a PP termékeink teljes ftalát-mentesítése. Ennek érdekében új katalizátor bevezetésébe kezdtünk a PP üzemeinkben. 2014-ben befejeztük a laboratóriumi kísérleteket, így üzemi tesztelésre 2015-ben kerülhet sor.
A PP4 üzemünkben alkalmazott antisztatikum adagolásához nagy energiaigénnyel járó technológiai egység működtetése szükséges. Kísérletek folynak olyan antisztatikum alkalmazásának bevezetésére, mellyel ezen egység működtetése nem szükséges, ezáltal energia költség megtakarítás realizálható.
A környezeti lábnyomunk tudatos csökkentését célozza meg az a termékfejlesztési projekt, amely során olyan adalék receptúrák alkalmazásának lehetőségét kutatjuk, amelyben alkotóelemként a természetben található anyagokat részesítjük előnyben az iparilag előállított adalékanyagokkal szemben. A többéves projektbe bevontuk a Magyar Tudományos Akadémia Természettudományi Kutatóközpontját.
Társadalmi teljesítményünk Munka- és egészségvédelem
Munkavállalóink körében nem volt munkaidő-kieséssel járó munkabaleset.
Két közlekedési baleset történt, személyi sérüléssel egyik sem járt.
Az elfogadott foglalkozási megbetegedések frekvenciája (TROIF) nulla volt.
A balesetkivizsgálási mutató (IIR) 100%-os volt.
Elvégeztük az EBK kockázatvizsgálatokat a COMPASS módszertan szerint.
Folytattuk a Contractor Safety Programot.
Dolgozóink részvételi aránya az „érett” munkahelyi egészség-fejlesztési programban (STEP) 57,33%-os volt.
Tűzvédelem
A tűzvédelmi tevékenység a hatályos előírások szerint történt.
2014. évben egy tűzesemény történt.
Részt vettünk a Butadién és a műgumi üzemek létesítési projektjeiben.
113
2014-ben 16 antihavária gyakorlatot tartottunk a munkavállalók és a társszervezetek közreműködésével a vészhelyzet esetén szükséges teendők elsajátítása érdekében.
Folytattuk a PP-4 üzem tűzi-víz rendszer felújítását és korszerűsítését.
A Raktár és Készlet Gazdálkodás szervezet irattárában gázzal oltó beépített tűzjelző és oltó berendezést létesítettünk.
A vasút üzemben és tároló részein tűzi-víz rendszert létesítettünk.
Az Olefin-1 és PP-3 üzemekben folytatódott a tűzvédelmi rendszerek felújítása,
A Termelés igényeit figyelembe véve bővítettük a FER-es szolgáltatási szerződésünket gázmentő szolgáltatással illetve egészségügyi szolgáltatással növelve ezzel a termelési és személyi biztonságot.
Humán erőforrás
Továbbra is sikeresen működtettük a teljesítményértékelési rendszert (MTMR), amelynek alapján kifizetett ösztönző mértéke 2014-ban az éves alapbér 9 %-a volt.
A Staféta művezetői utánpótlás program 6. évfolyama újabb 12 fő részvételével indult.
2014-ben 25 fővel új szakértői fejlesztő -TRANZIT- programot indítottunk a termelés szervezetünk tehetséges kulcsmunkavállalóinak megtartása céljából.
2013-ban az Új Széchényi Terv Társadalmi Megújulás Operatív Program támogatási rendszeréhez benyújtott „Munkavállalók komplex képzésére irányuló projekt a TVK Nyrt-nél” című, TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0455 pályázattal 32.445.162 Ft támogatást saját munkavállalók képzésére fordítottunk 2014-ben is.
A 2014-es évben 13 friss diplomás kolléga került be a társaságunknál működő gyakornoki programba.
Oktatási és képzési programjainkon - amelyre összesen 107,973 millió Ft-ot fordítottunk - 2014-ben több mint 600 munkatársunk vett részt képzéseinken.
Környezetvédelmi teljesítményünk
A Központi Hulladékudvar megvalósulásának köszönhetően kialakult hulladékgyűjtési és tárolási módszer mind a vállalatunk szervezeti egységei, mind pedig a szerződéses partnereink megelégedettségére szolgál. Lakossági észrevétel, panasz bejelentés nem volt.
Az energiahatékonyság növelésével, a fajlagos széndioxid kibocsátás csökkentésével, a vezető technológiai fejlesztések megvalósításával, az energiaszolgáltatás és a termelés, továbbá az igény és a szolgáltatás oldaláról rendelkezésre álló eszközök optimalizálásával TVK szinten 0,989 tonna CO2/t HVC fajlagos kibocsátást értünk el.
Egységes környezethasználati engedélyezési eljárások során felülvizsgálati dokumentációk engedélyes dokumentációja összeállításra került és benyújtottuk az ÉMI-KTVF részére.
Díjak és elismerések Társaságunk 2014-ben ötödik alkalommal nyerte el – meghirdetése óta minden évben – a Superbrands Magyarországtól a Magyarbrands díjat, a TVK az üzleti márkák között ismét bekerült a díjjal jutalmazott cégek körébe. (A nemzetközi Superbrands programot másfél évtizeddel ezelőtt hívták életre marketinggel és kommunikációval foglalkozó szaktekintélyek Nagy-Britanniában. A program sikerét jelzi, hogy ma már 5 kontinens 86 országában osztják ki az elismeréseket.) A KÖVET Egyesület által 2014-ben immár 11. alkalommal meghirdetett Ablakon Bedobott Pénz program pályázatán a TVK különdíjat nyert el. A pályázaton a vállalatok olyan, az elmúlt öt év során végrehajtott környezetvédelmi intézkedésekkel és beruházásokkal pályázhattak, amelyek egyben pénzügyi megtakarítást is eredményeztek. A TVK által bemutatott hat, CO2-kibocsátást csökkentő intézkedése közül a szakmai zsűri az olefinüzemeket összekötő vezeték projektjéért ítélte oda a karbon-megtakarítási különdíjat. A 235 milliós beruházás éves szinten 1,1 milliárdos megtakarítással járt, miközben 17 810 tonna széndioxid-kibocsátás csökkenést eredményezett.
114
CÉLOK ÉRTÉKELÉSE
TUDATOSSÁG – A munkavállalók és kivitelezők bevonása
Egy olyan program kialakítása 2015-ig, amelynek célja a nulla baleset és nulla foglalkozási megbetegedés elérése.
1. A TVK Nyrt. munkavállalóival, kivitelezőivel és a TVK Nyrt. által közvetlenül irányított harmadik féllel nem történhet halálos kimenetelű munkahelyi baleset.
2. A kivitelezők esetén 1 munkanapkieséssel járó munkabalesetnél nem lehet több.
3. A munkanapkieséssel járó baleseti gyakorisági (LTIF) mutató nem haladhatja meg a 1,1 értéket.
4. Az esemény kivizsgálási aránynak (IIR) el kell érnie a 100%-ot.
1. A 2014. évben nem történt halálos
kimenetelű kivitelezői munkahelyi baleset.
2. A 2014. évben kivitelezőink esetén nem történt munkanapkieséssel járó munkabaleset.
3. A munkanapkieséssel járó baleseti gyakorisági (LTIF) mutató 0.
4. Az esemény kivizsgálási arány (IIR) 100% volt.
Egészségfejlesztési program alkalmazása és a rendszerességi ráta 40%-on tartása.
A 2014. évben a rendszerességi ráta 57,75% lett.
A defenzív és környezettudatos gépjármű vezetési gyakorlat kiterjesztése az összes érintett munkavállalóra, és a közúti baleseti ráta (RAR) nem haladhatja meg az 1,7 értéket.
RAR érték 1,14.
Az EBK jogszabályok be nem tartása miatt nem lehet büntetés. A 2014. évben 2 kiszabott büntetés volt. KOCKÁZAT – Az üzemeltetési kiválóság fenntartása
Váratlan, és ellenőrizetlen bármilyen anyagkifolyás (beleértve a nem mérgező, nem tűzveszélyes anyagokat is, mint pl. a gőz, kondenzvíz, nitrogén, komprimált levegő) a zárt technológiai rendszerből, ami egy, vagy több következményekkel jár, azaz a Tier1 nem lehet több mint kettő.
A 2014. évben nem volt esemény.
Az összes ellenőrizetlen anyagkifolyás , azaz a Tier1 + Tier2 PSEs nem lehet több mint hat.
A 2014. évben egy esemény volt.
A KÖRNYEZET VÉDELME – A környezettudatos szemléletmód kiszélesítése
Az energiahatékonyság javítása és a fajlagos CO2 kibocsátás csökkentése, 2% (Y2010), Fajlagos kibocsátás értéke ne haladja meg a 1,006 értéket (t CO2/ t HVC)
A fajlagos CO2 kibocsátás 3,04%-kal csökkent. Fajlagos kibocsátás: 0,989 (t CO2/ t HVC)
Újrahasznosított hulladék arányának növelése (újrafelhasználás vagy újrafeldolgozás per teljes hulladék, 4% )
57 %-os csökkentés.
115
Célkitűzéseink a 2015. évre Gazdasági fenntarthatóságot célzó célkitűzéseink Az elmúlt és az elkövetkező időszakra vonatkozó céljaink szorosan összekapcsolódnak. Alaptevékenységünk a közeljövőben nem változik, versenyképességünk továbbra is attól függ, hogy képesek maradunk-e reális gazdasági szükségletet kielégíteni és fenntarthatóan tovább működni. Így a 2015-re áthúzódó, illetve a 2015-től induló projektek vonatkozásában is érvényben maradnak a korábbi években definiált fő célkitűzések: - meglévő termelőkapacitásaink magas szintű kihasználása, hatékonyságának növelése, - a termékportfólió piaci igények szerinti bővítése, az áruminőség fejlesztése, - a működési biztonság fokozása, - az alapanyag és energiaszükségletek racionalizálása, - a keletkező hulladékok és technológiákhoz kapcsolódó kibocsátások mennyiségének
csökkentése, - az egészséget és a környezetet fenyegető kockázatok hatékony kezelése.
Gazdasági, környezeti és társadalmi tudatosságunk, felelősségvállalásunk nem változik, nem változhat a közeljövőben sem, csak a fenntarthatóság keretein belül értelmezhető jelenlegi és jövőbeli versenyképességünk. A következő időszakra tervezett projektjeink harmonizálnak cégünk fenntartható fejlődés stratégiájával, illeszkednek a csoportszintű New Downstream / Next DS vállalásokhoz, hatásaik meg fognak mutatkozni az energia és alapanyag megtakarításoknál és a széndioxid kibocsátás csökkentésénél. Ezek a lépések híven tükrözik az elkötelezett környezettudatos magatartásunkat és hozzájárulnak a petrolkémiai termelés hatékonyságának növeléséhez. 2015-ben tervezetten kerül sor a HDPE-1 LDPE-2 és Olefin-2 üzemek nagyjavítására, míg a HDPE-2, PP-3 és a PP-4 üzemek esetében tisztítási leállásokat ütemeztünk be. Ezekre a tervezett leállási periódusokra nagyszámú működésfenntartó projekt megvalósítását tervezzük. Folytatódnak a hatékonyságnövelő projektjeink Folytatódik és év végén befejeződik az Olefin-1 üzemi kvencshűtők cseréje projekt: terveink szerint 2015-ben az utolsó 5 pár hűtő is a helyére kerül.
A kedvező tapasztalatok alapján tovább haladunk az EIFFEL hatékonyságnövelő projektcsomaggal, melynek célja, hogy az ÖTR-ben felszínre került hatékonyságjavító ötleteket megvalósítsa.
Az LDPE-2 és HDPE-2 üzemekben a kondenzvíz hasznosításával megtakarítást érünk el a sótalanított víz és nagynyomású gőz felhasználásában.
Egy nagyszabású projektcsomag előkészítésével az Olefin-1 és Olefin-2 üzemek hatékonyságának további javítására törekszünk (ez magában foglalja az alapanyag-, energia felhasználás csökkentését, technológiai átalakításokkal a termékportfólió módosítását).
A porszállító rendszer átalakításával a HDPE-2 üzem területén a villamos energiafelhasználás jelentős mértékben redukálva lett (az addig működő két villanymotor helyett egyetlen motor működtetése is elegendő a porszállító vonal működtetéséhez.)
A TVK Nyrt 2014. évben elő auditon esett át az Energiairányítási Szabvány bevezetésének kapcsán. 2015-ben várható az ISO 50001 szabvány auditálása és bevezetése.
Stratégiai projektjeink a megvalósítás fázisában vannak
A butadién üzem hamarosan eléri a mechanikai komplettség állapotát.
A műgumi üzem előkészítési fázisa lezárul és a megvalósítás kapujában állunk. 2015-ben jellemzően tervezési feladatok fognak megvalósulni.
116
Biztonságnövelő beruházási projektjeink
A tűzivíz rendszer kiépítésével a vasúti tárolóvágányok területén a hatósági követelményeknek való megfelelés mellett jelentősen csökkent az esetlegesen kialakuló EBK események kockázata is.
FF és EBK teljesítményt támogató célkitűzéseink A 2015-es csoportszintű célok és előirányzatok alapján az 2014. évre kitűzött TVK szintű céljaink az alábbiak: - A TVK munkavállalóival, kivitelezőivel és a TVK által közvetlenül irányított harmadik féllel nem
történhet halálos kimenetelű munkahelyi baleset. - A munkanapkieséssel járó baleseti gyakorisági (LTIF) mutató saját munkavállalók esetén nem
haladhatja meg a 1,8 értéket. - A munkanapkieséssel járó baleseti gyakorisági (LTIF) mutató kivitelező munkavállalók esetén
nem haladhatja meg a 2,1 értéket. - Az esemény kivizsgálási aránynak (IIR) el kell érnie a 100%-ot. - A defenzív és környezettudatos gépjármű vezetési gyakorlat kiterjesztése az összes érintett
munkavállalóra, és a közúti baleseti ráta (RAR) nem haladhatja meg az 1,1 értéket. - PSE 1 esemény nem lehet 1-nél több a TVK-nál. - PSE 2 esemény nem lehet 3-nál több a TVK-nál. - Az 1 m3 feletti elfolyások (LOPC) száma nem haladhatja meg az 1-et. - Az energiahatékonyság javítása és a fajlagos széndioxid kibocsátás csökkentése TVK szinten 2%-
kal (2010-hez képest) a jelentősebb technológiai fejlesztések megvalósításával, valamint a jelenlegi termelési eszközök optimalizálása által mind a kínálati, mind a keresleti oldalon. A fajlagos széndioxid kibocsátás értéke ne haladja meg az 1,006 értéket (tCO2/tHVC).
117
2. Környezetünk védelme
Klímaváltozás A TVK és a MOL az üvegházhatású gázokkal kapcsolatosan is teljes mértékben harmonizálta tevékenységét.
Az EUETSIII kereskedelmi időszaka 2013. január 1-jével kezdődött és 2020-ig tart. Az üvegházhatású gázok kibocsátásait a bizottság 601/2012/EU rendelete „üvegházhatást okozó gázok kibocsátásának a 2003/87/EK európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelő nyomon követéséről és jelentéséről” szabályozza. A 410/2012. (XII. 28.) Kormányrendelet „az üvegházhatású gázok közösségi kereskedelmi rendszerében és az erőfeszítés-megosztási határozat végrehajtásában való részvételéről szóló 2012. évi CCXVII. törvény végrehajtásának egyes szabályairól” tartalmazza a kibocsátási engedély iránti kérelem tartalmi követelményeit.
Társaságunk UHG5479-1 számú üvegházhatású gáz-kibocsátási engedéllyel rendelkezik. Az új kereskedési időszakra a CO2 kibocsátással érintett üzemeink száma növekedett. 2014-ban az ETS hatálya alá eső szén-dioxid kibocsátás 0,995 millió tonna volt. A 2014. évben az új Nemzeti Kiosztási Tervben szereplő allokált mennyiségek kerültek kiosztásra.
A széndioxid kibocsátás alakulása:
Mivel a TVK kizárólag a BAT előírásainak megfelelő technológiákat üzemeltet, ez a tény nagyon csekély mozgásteret biztosít további széndioxid kibocsátás csökkentésre. Másrészt, a petrolkémia egy energia-intenzív iparág, így az energia-felhasználás jelentős költségtétel a működésünkben. Ebből következően az energia-felhasználás hatékonyságának javítása további széndioxid kibocsátás csökkenést eredményezhet. Ezt felismerve számos energia-felhasználási hatékonyságot javító projekt végrehajtását indítottuk el amellett, hogy a projekt-tervezetek és a beruházási döntések értékelése során figyelembe vettük a potenciális széndioxid kibocsátások hatásainak pénzügyi vonatkozásait is.
1,7
1,75
1,8
1,85
1,9
1,95
2
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
ton
na
/év
CO2 kibocsátás alakulása 1 kt etiléntermelésre vonatkoztatva
118
Energiahatékonyság A külső gazdasági környezet alakulásából eredően igen szigorú költséggazdálkodás és takarékosság
mellett a fő fókuszunk továbbra is a működési hatékonyság folyamatos javítása, a technológiai
rendszereink energetikai hatékonyságának javítása, valamint a technológiai rendszerekben rejlő
további lehetőségek feltárása és azonnali megvalósítása a környezetvédelmi szempontok
maradéktalan figyelembe vétele mellett.
2014 során az alábbi akciókat hajtottuk végre az energiahatékonyság növelése és a CO2 kibocsátás
csökkentése céljából:
1. Frekvenciaváltó beépítése nagynyomású gépházba
A projekt során egy frekvenciaváltó került beépítésre, amellyel megvalósult a nagynyomású iparivíz gépház fő vízszállító szivattyúit meghajtó motor teljesítményszabályzása. Az akció végrehajtásával a villamos energia felvétel 25%-kal csökkent. Elért villamos energia megtakarítás: 1280 MWh.
2. Olefin-2 P-1461 szivattyú járókerék csere
A projekt célja a kvencsolaj szállítását végző szivattyú járókerék geometriájának módosítása, annak érdekében, hogy a korábban két szivattyú üzemeltetését igénylő kvencsolaj mennyiség szállítását egy szivattyú legyen képes ellátni. Ezáltal a villamos energia felhasználás 2014-ben 2970 MWh-val csökkent.
3. Hidrogén frakció hasznosítás a TVK Erőműben
Az akció célja az Olefin üzemekben keletkező hidrogén frakció energetikai hasznosítása a TVK Erőműben. Az akció megvalósításával 23 473 GJ földgáz, 1 317 t CO2 megtakarítást értünk el, illetve az Erőműben 1 357 MWh többlet villamos energia termelés jelentkezett.
4. Kazán hatásfok javítás az Olefin-1 üzemben.
A projekt célja a kazánból távozó füstgáz hőjének további hasznosítása. Státusz: A projekt a második fázisába lépett, az IPP belső véleményezés alatt.
5. Kvencshűtők cseréje az Olefin-1 üzemben
A projekt célja a jelenlegi kvencshűtők cseréje nagyobb hatékonyságúra. Státusz: 2 db kvencshűtő cseréje és beüzemelése megtörtént 2014-ben,2015-ben további 6 db kvencshűtő cseréjét és beüzemelését tervezzük. A cserék által elérhető megtakarítások meghatározása folyamatban van, energia megtakarítás főként 2015-ben jelentkezik.
6. HS gőz kiváltása MS gőzre a PE-2 üzemben
A projekt célja a nagynyomású gőz (HS) kiváltása középnyomású (MS) (alacsonyabb hőtartalmú) gőzzel. Ezáltal 1 t/h HS gőz helyett 1 t/h MS gőzt használnak a PE-2 üzemben. Státusz: A projekt 2014 májusában megvalósult. A megvalósítással 1 t/h HS gőzt ki tudtunk váltani 1 t/h MS gőzzel, amely 1000 GJ gőzmegtakarítást eredményezett.
7. Kondenzedények cseréje a TVK polimer üzemeiben és az energiaszolgáltató üzemben
A projekt célja a rosszul működő kondenzedények cseréje, ezáltal jelentős gőz megtakarítás érhető el a TVK polimer üzemeiben és az energia szolgáltató hálózatnál. Státusz: A kondenzedények cseréje megtörtént 2014 év végén. Gőzmegtakarítás 2015. januártól realizálható.
119
8. Fáklya rendszer felé szivárgó szerelvények azonosítása
A projekt célja a fáklya felé szivárgó szerelvények beazonosítása, amely által csökkenthető a fáklyára vezetett CH mennyiség, ezáltal a környezeti terhelés csökken. Státusz: A SNIFFERS cég megvizsgálta 2014. szeptemberben a fáklya felé záró szerelvényeket (2365 db). 42 szivárgó szerelvény került lokalizálásra. Ebből 24 db javítható, cseréjük nem szükséges. A Karbantartás Mérnökség intézi a felújítást, 18 db viszont cserére szorul. Ezeknek a tendereztetése folyamatban van. A beszerzésük várhatóan 2015 első negyedévében zárul le, beépítésük 2015-ben valósul meg.
Levegőtisztaság-védelem Az üzemek technológiai légszennyező anyag kibocsátása az emisszió mérések megállapításai alapján megfelelt az érvényes kibocsátási határértéknek. A légszennyező pontforrások monitorozására a 2014. évben 2,7 millió forintot fordítottunk. A helyhez kötött pontforrások ellenőrzését a jogszabályi és a hatósági előírások szerinti gyakoriságú időszakos méréssel hajtjuk végre, a vizsgálatokra akkreditációval rendelkező laboratóriumok segítségével. Az általunk üzemeltetett 3 kg-ot meghaladó ózonréteget lebontó gázokkal működő klímaberendezések hűtőköri nyilvántartási díjaként 0,283 millió forintot fizettünk be. A klímaberendezések ellenőrzésére a jogszabályi és hatósági előírások szerinti szivárgásvizsgálatokat hajtunk végre, a vizsgálatokra jogosultsággal rendelkező partnereinkkel. A 2014. évben elkezdődött a HLH MOL-csoport tender. A 2014. év során az R22 hűtőközeg tartamú klímaberendezések felújításra kerültek, mely során a forgalomból kivezetett hűtőközeg lecserélésre került. A projekt során 56 millió forintot költött Társaságunk. A 2014. évi levegőtisztaság-védelmi tevékenységünkkel kapcsolatban történt négy hatósági ellenőrzés során egy esetben eltérés került megfogalmazásra; a 2014. éves kibocsátási tevékenységünk alapján bírság kiszabására nem került sor.
A környezetünkben lévő levegő minőségét rendszeresen méri és kiértékeli a Nemzeti Levegőszennyezés-mérési Hálózat. A környező településeken található immissziós mérőállomások
0,000
0,100
0,200
0,300
0,400
0,500
0,600
0,700
SO2 NOx CO
ton
na
/év
Füstgázkibocsátás alakulása 1 kt etiléntermelésre vonatkoztatva
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
120
rögzítik a levegő szennyezettségét, melynek mértékét az Észak-magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség (ÉMIKTVF) ellenőrzi és állapítja meg. A TVK Nyrt. felelősen gondolkodik a környezetét érő terhelések ügyében, ezért élére állt azon kezdeményezésnek, ahol a szennyező források meghatározására a helyi érdekeltek, az Önkormányzat és a TVK Ipartelepen működő vállalkozások részvételével egy közös munkacsoport működtetésének. A munkacsoport éves levegőtisztaság-védelmi mérési tervet dolgozott ki, ahol a mérési ciklus 2014. júliusától - 2015. márciusáig, azaz a fűtési időszak végéig tart. A környezetvédelmi hatóság mobil mérőállomása több ponton, mind a fűtési és nem fűtési időszakban vesz levegőminőségi mintákat. Hulladékgazdálkodás
Gazdálkodásunk alapja a MOL- csoport szinten megkötött hulladékos keretszerződések. Az aktív és
passzív státuszú partnerek szolgáltatásait igénybe véve biztosítjuk minden hulladék tekintetében a
költséghatékonyságot, illetve a hulladékok életútjának nyomon követhetőségét. A hosszú távú
csoportszintű szerződések révén törekszünk a költséghatékony hulladékkezelés megvalósítására.. A
hulladékok kezelése az európai uniós normáknak megfelelően szabályozott, a 2014. évi
hulladékgazdálkodási tevékenységünk megfelelt az előírásoknak. Társaságunknál a veszélyes és nem veszélyes hulladékok naprakész nyilvántartása egységsorosan, képződési folyamatok szerinti megbontásban történik. 2013-ban 9,3 ezer tonna hulladék képződött. A készleten lévő és keletkező hulladékokból 9,6tonna került átadásra szerződött hulladékhasznosító, illetve ártalmatlanító partner felé. A veszélyes hulladékok kezelésével kapcsolatban 2014-ben 73 millió forint költség merült fel. A veszélyes hulladékok mennyiségének változását a következő diagram szemlélteti:
A visszanyert eladott termékek és a visszanyert csomagolás A környezetvédelmi termékdíj szabályozásában bekövetkező törvényi változások miatt, 2012-től a termékdíj köteles termékek közül a csomagolás helyett csak a csomagolószer után kell termékdíjat fizetni. A kötelezettség a csomagolószer első belföldi forgalomba hozóját terheli, amelyet a TVK Nyrt. jogszabályok alapján szerződéssel átvállalt és azt a NAV részére a jogszabályban meghatározott határidőre bejelentett. A TVK Nyrt. eleget tesz nyilvántartási és bevallási kötelezettségének, minden használt csomagolóeszköz, csomagolóanyag, illetve csomagolási segédanyagról nyilvántartást vezet, a NAV
0,0
1,0
2,0
3,0
4,0
5,0
6,0
7,0
8,0
2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013
ton
na/é
v
Veszélyes hulladékok mennyisége 1 kt etiléntermelésre vonatkoztatva
121
részére negyedévente bevallást küld, amely tartalmazza az időszakban forgalomba hozott és saját célra felhasznált csomagolószer tömegadatait is. A termékdíj kötelezettség teljesítése a 2014. évben megtörtént. Víz- és talajvédelem Az ipartelepünkön történő ivóvíz szolgáltatás biztosítása érdekében saját ivóvíz termelő-, tisztító- és elosztó rendszert működtetünk, melyet a felszín alatti forrásból látunk el. A MOL Nyrt. TIFO ivóvíz ellátása szintén a saját vízmű telepünkön előállított ivóvízből történik a saját ivóvíz hálózatunkon keresztül. A TVK Ipartelep és a MOL TIFO iparivíz ellátását biztosító AES Tisza Erőmű Kft. 2012. március 31-én utolsó üzemelő blokkját is leállította, így 2012. április 1-jétől kezdődően üzemszerűen a Tiszapalkonyai Erőmű – TVK által üzemeltetett – vízrendszerén keresztül történik a TVK Ipartelep és a MOL TIFO iparivíz ellátása. Jogszabályi kötelezettségek teljesítése
Valamennyi bevallási és adatszolgáltatási kötelezettségünknek eleget tettünk.
Egységes környezethasználati engedélyezési eljárások során felülvizsgálati dokumentációk (HDPE-2, PP-4, HDPE-1, Olefin-1, Olefin-2 engedélyes dokumentációja összeállításra került és benyújtottuk az ÉMI-KTVF részére.
A lejáró vízjogi engedélyeink megújítását folyamatosan végezzük.
A TVK Nyrt. szennyvízelvezetés és tisztítás vízjogi üzemeltetési engedélyes dokumentációját az ÉMI-KTF elfogadta. Az üzemeltetési engedéllyel kapcsolatban egyedi határérték-kérelem került benyújtásra az Olefin üzemekre meghatározott közvetett bevezetések miatt.
A TVK Nyrt szennyvíztisztító rendszerére vonatkozó környezetvédelmi felülvizsgálati dokumentációját az ÉMI-KTF elfogadta. A határozattal kapcsolatban a TVK javítási kérelmet, valamint fellebbezést nyújtott be az Olefin üzemekre vonatkozó határértékek okán.
A Tisza Site integrált szennyvíztisztítására vonatkozó Megvalósíthatósági tanulmány összeállítása megtörtént. Ennek alapján veszi kezdetét az Utótisztító tórendszer műszaki védelmének kialakítása és a Tisza Site szennyvíztisztító rendszerére vonatkozó EPC tender kiírása, majd annak kivitelezése.
A TVK-TIFO ipari komplexumáról származó szennyezettségi csóva terjedésének megakadályozása érdekében Tiszapalkonya nyugati határa elé egy kútsor „un. gyöngysor” tervezése kezdődött meg.
Vízjogi engedélyezések
A Butadién-kinyerő üzem és kapcsolódó létesítményeinek vízjogi létesítési engedélyezési eljárásait sikerrel befejeződtek.
A 2014. évi önellenőrzési vizsgálatok értékelése során a 2014.03.05-i mintavétel alapján határérték feletti AOX (730 µg/l) kibocsátás történt a Tisza folyóba. (Határérték: 500 µg/l). A határérték túllépés kapcsán 8.942.500 Ft Vízvédelmi bírság került kiszabásra. Az esemény hatására:
Az Olefin-2 leállításra került 2014.03.18-án.
A leállás alatt megtörtént a lyukas hőcserélők cseréje.
Hőcserélők állapotának részletes felmérése, ellenőrzése megtörtént.
Az AOX koncentráció rendszeres ellenőrzése a hűtővízben, és a főgyűjtő csatornákon megvalósítva.
Leiszapolások fokozott ellenőrzése megvalósítva.
Klórdioxid adagoló rendszer kiépítésre került.
122
2014-ben sem volt 1 m3-t meghaladó vegyianyag elfolyás. A szennyezett vizek kezelésére, a jogszabályi követelmények feletti vízminőség biztosítása mellett 357 millió forintot költöttünk. A felszíni vízkivétel a Tisza folyóból történik. Kármentesítés (A múltbeli tevékenységből származó környezetvédelmi kötelezettségek kezelése) A Hatósági kötelezésre benyújtott Műszaki Beavatkozási Tervdokumentáció a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelően került összeállításra és tartalmazta a TVK-TIFO iparterület egészére a környezeti felelősség egységes kezeléséhez, illetve a környezetjogi megfelelőség eléréséhez szükséges stratégia rövid- és középtávú gyakorlati lépéseit és azok tervszerű ütemezését. A Társaság és a MOL Nyrt. integrált projekt keretében gondoskodik a múltbéli tevékenységből származó kötelezettségek kezeléséről. Az egyetemleges felelősségvállalást a TVK Nyrt. és a MOL Nyrt. a 2006. júliusban aláírt Együttműködési Megállapodásban rögzítette. A Társaság környezetvédelmi kötelezettségeit és kezelésüket célzó munkatervét 2006-ban független környezetvédelmi auditor is felülvizsgálta és megállapította, hogy a Társaság kötelezettségei alaposan ismertek, felmértek.
A jelenleg ismert környezetvédelmi kötelezettségeink az alábbiak:
folyamatban lévő tájrehabilitációs feladatok,
folyamatban lévő talaj- és talajvíz kármentesítési feladatok,
kiegészítő vizsgálatok végzése,
monitoring tevékenység,
kármentesítéseket követő utóellenőrzési feladatok. Folyamatban lévő tájrehabilitációs feladatok Jelenleg az alábbi tájrehabilitációs projektek vannak folyamatban:
Sajó csatornától délre található területek (mésziszaptározók, szennyvíz vésztározók) rekultivációja, tájbaillesztése. A Sajó-csatornától délre található terület tájba illesztéséhez kapcsolódik a korábbi kármentesítő rendszerhez kapcsolódó ülepítő kazetták kiürítése és felszámolása. Az ülepítő és a szikkasztó kazetták felszámolását 2012-ben kezdtük el és várhatóan 2015. év végén fejezzük be.
Salak és pernyelerakó rekultivációja A TVK által 2000-ben létesített salak és pernyelerakójának lezárási feladataival kapcsolatban 170 millió forint céltartalékot képeztünk. Az utógondozási feladatokra ezt követően 30 évre évente 3 millió forint céltartalékot képzünk.
Folyamatban lévő talaj- és talajvíz kármentesítési feladatok
Jelenleg az alábbi talaj- és talajvíz kármentesítési feladatok vannak folyamatban:
Műszaki beavatkozás a TVK Sajó-csatornától délre eső területén
Olefingyári tartályparki és vésztározói terület kármentesítése A Sajó csatornától délre eső területen (Tartálypark, Vésztározók környéke) jelenleg is folyik a kármentesítés, a hatóság által elfogadott üzemeltetési utasítás szerinti műszaki tartalommal. A
123
biztonságos üzemeltetést 400-500 m3/nap vízkivétellel lehet biztosítani a régi nyomvonalon. A kármentesítő rendszer által kitermelt talajvizet közvetlenül a TVK szennyvíztisztítójára vezetjük.
Kiegészítő vizsgálatok végzése
2009-ben a BGT Hungária Kft. által összeállításra és benyújtásra került az ÉKTVF részére a TVK-TIFO Ipari komplexum területének tényfeltárási dokumentációja és annak kiegészítő adatközlése. A benyújtott dokumentációk alapján a Hatóság egyetemleges felelősséggel a tényfeltárás és a folyamatban lévő kármentesítési műszaki beavatkozások folytatását írta elő 9582-24/2009 számú Határozatában. A tényfeltárási záródokumentáció 2012 decemberében került benyújtásra. Az ÉMI-KTVF 1638-24/2013. ügyiratszámú határozatával a záródokumentációt elfogadta, valamint egyetemleges felelősséggel elrendelte a tényfeltárás folytatását 2017. június 30-ig.
Kármentesítéseket követő utóellenőrzési feladatok
Az új vízlágyítói terület utóellenőrzése.
Az AKZO Nobel területének ellenőrzése.
Az új vízlágyító területével kapcsolatos elfogadó határozatot megkaptuk. A határozatban szereplő utómonitoring tevékenység a monitoring programba beépítésre került. Az utómonitoring záródokumentációt összeállítottuk és megküldtük a Hatóság és az AKZO részére. A megküldött dokumentációval kapcsolatban a Hatóság 10431-14/2011 számú határozatában a TVK Nyrt-t és az AKZO NOBEL Co-t egyetemleges felelősséggel a tényfeltárás elvégzésére kötelezte. A Hatósághoz a Tényfeltárási záródokumentáció 2013. július 10.-ei dátummal benyújtásra került. A benyújtott tényfeltárási záródokumentációt a hatóság nem fogadta el és egyetemleges felelősséggel a tényfeltárás folytatását rendelte el.
124
3. Központban az ember
Egészségvédelem Tekintettel a nagyszámú, eltérő jellegű és fokozott hatóképességű veszélyforrásokra, illetve azok lehetséges következményeire, kiemelt figyelmet fordítunk a munkavállalói egészségi állapot folyamatos figyelemmel kísérésének. E célt szolgálják a munkaköri alkalmassági vizsgálatok, melyek általános állapot, szív, vér, vizelet, hallás, látás, légzésfunkció vizsgálatokra térnek ki. Minden elsősegélynyújtó helyen korszerű, a jogszabály szerintit meghaladó tartalmú elsősegélynyújtó láda található a kiegészítő felszerelések (érlenyomó, alumínium bevonatos elasztikus sebtapasz, szemöblítő, újraélesztő maszk, kötszerek) segítik a hatékony elsősegélyt. A sérülések, egészségkárosodások szakszerű és gyors ellátását 24 órás sürgősségi szolgálat biztosítja (esetkocsi mentőtiszttel). Az Egészségfejlesztési program (STEP) 2014-ben is folytatódott. és a STEP programokat kiterjesztettük a Tisza Site régióra is. Az egészségi állapot felmérése és a szükséges kezelések indítása érdekében egészségügyi
vizsgálatok és szűrési programok történtek:
Szűrés és tréning megnevezése Fő
Stresszkezelő tréning 19
Tumormarker 450
Hasi ultrahang 22
Hő térkép 17
Mozgásszervi szűrés 147
Arteriográfia 29
Gerincszűrés 28
Influenzaoltás 83
- Általános állapotvizsgálatra (vérnyomás, vércukor, testsúly-testtömeg) intézményesen két esetben került sor (Juniális, őszi STEP nap) több száz munkavállalónál.
- A 2014. évben a tűzoltó versennyel összevonva szerveztük meg a regionális STEP napon, ahol több száz munkavállaló és családja vett részt.
Munkavédelem Elkötelezettek vagyunk a munkavédelemmel kapcsolatos munkakultúra folyamatos erősítése mellett, vagyis igyekszünk elkerülni minden munkával kapcsolatos sérülést. Társaságunknál a munkabalesetek alakulása 1961-ig visszamenőleg dokumentált. A baleseti helyzet elemzésére a MOL-csoporton belül alkalmazott mutatószámokon túl a jelentésköteles (három napon túl gyógyuló) esetekből képzett fajlagos (ezer fő fizikaira vetített) értéket is értékmérőnek tekintjük, mely lehetőséget ad más munkáltatókkal, illetve ágazatokkal való összevetésre. Az elmúlt évben összesen 1 munkabaleset történt, amely azonban nem járt munkanap kieséssel. 2014-ben egy fokozott expozíciós esetet jelentett be a foglalkozás-egészségügyi szolgáltató, melyet nem fogadott el a Nemzeti Munkaügyi Hivatal Munkavédelmi és Munkaügyi Igazgatóság. A rákkeltő anyagokkal végzett tevékenységek hatósági adatszolgáltatási kötelezettségeinek eleget tettünk elmarasztaló határozatot nem kaptunk. A balesetek kivizsgálása az elmúlt évben is a vonatkozó jogszabályi és szakmai elvárásoknak megfelelően történt. A baleseti helyzet javítására, a rendkívüli események megelőzésére év közben is számos erőfeszítést tettünk:
125
A létesítési eljárások különböző szakaszaiban rendszeresen áttekintettük azok biztonsági vonatkozásait, megteremtve ezzel a későbbi működtetés előírások szerinti műszaki biztonságát.
Folyamatosan figyelemmel kísértük a rendkívüli események alakulását, a kockázatok várható változásának függvényében figyelemfelhívásokkal éltünk.
A kockázatok szempontjából fontos területeken (termelőüzemi, irodai, képernyős munkahelyek, veszélyes anyagok használata) végrehajtott felülvizsgálatokon túlmenően gyakorlatilag folyamatossá tettük a kockázatok kontrollját.
A biztonság növelése érdekében számos esetben került sor az üzemszerű körülmények között végrehajtott javítás előzetes kockázatainak felmérésére.
Határozott erőfeszítéseket tettünk a közlekedés helyzetének biztonságosabbá tételére (útállapotok javítása, közlekedési lámpák felszerelése, ellenőrzések, figyelemfelhívások).
A kivitelezői biztonság jegyében
Az alvállalkozóink EBK teljesítményének további javítása érdekében fokoztuk a helyszíni ellenőrzések számát.
Évente két alkalommal meghívjuk a vállalkozókat és egy közös megbeszélés keretében kiértékeljük az elmúlt időszak alvállalkozói EBK teljesítményét.
Bevezettük a három szintű kivitelezői oktatást a vállalkozók részére. A baleseti helyzet javulásában komoly szerepe volt a „Biztonságos munkahelyek projekt” keretében gyakorlattá tett viselkedési auditoknak. Ennek a teljes vezetői állományra történő kiterjesztése a munkavégzés biztonságosabbá tételével, a kvázi események balesetté fajulásának elmaradásával kecsegtet. A tanulságok széles körű levonását megjelentetett esettanulmányok segítették. Folyamatbiztonsági Irányítási Rendszer (PSM) A MOL csoport üzleti egységeivel 2014-re tervezett keresztauditok megvalósultak, illetve elindítottuk az önellenőrző auditokat a folyamatbiztonsági rendszer elemeire. A 2015. évi auditok az ADAMS rendszerben lesznek nyomon követhetők. 2014. évi folyamatbiztonsági események vizsgálata megtörtént, a vizsgálati anyagok a TVK PSM oldalán tekinthetők meg, melynek elérése publikus. Több fórumon kerültek bemutatásra az eseményeink, nagy hangsúlyt helyeztünk arra, hogy az eseményvizsgálati dokumentációk minél több Üzemeltetésben dolgozó Kollégánkhoz eljussanak. Biztonság az utakon (BIZTONSÁGOS KÖZLEKEDÉS PROGRAM) Működési sajátosságainkból adódóan munkavállalóink sokat utaznak, elsősorban személygépkocsival. Ezért a közlekedésbiztonság is egyike a fontos munkahelyi kockázati tényezőknek, amellyel foglalkoznunk kell. A közlekedési balesetek utólagos kezelése helyett, azok megelőzésére törekszünk. A közlekedésbiztonsági kockázatok enyhítése érdekében a rendszeresen személygépkocsival utazó munkavállalók részére defenzív gépjármű-vezetési ill. kiegészítő vezetéstechnikai képzéseket biztosítunk. A 2014. évben a közlekedés-biztonsággal kapcsolatosan az alábbi intézkedéseket hoztuk:
A defenzív gépjárművezetés képzésre kötött szerződéssel 2014-ig biztosítjuk az ilyen irányú képzési igényeink megvalósulását.
Telephelyen belül több helyen olyan faliújságokat helyeztünk el, amelyeken kizárólag a közlekedés-biztonsággal kapcsolatos hírekkel és aktualitásokkal szembesítjük kollégáinkat.
A KRESZ változásairól külön oktatásokon tájékoztattuk kollégáinkat, különös tekintettel a kerékpárosokat érintő változtatásokra.
A közlekedési eseményekkel kapcsolatos kivizsgálásokat és nyilvántartásokat teljes körűen elvégeztük 2014-ben is. Ennek alapján állítjuk össze a következő évi, ilyen irányú intézkedési terveinket.
126
Szakértő delegálásával részt vettünk a MOL-csoport közlekedés-biztonsági munkacsoportjának munkájában is.
Kiegészítő vezetéstechnikai képzésekre is lehetőséget teremtettünk azon kollégáinknak, akik a vállalat érdekében sokat vezetnek.
Havi közlekedésbiztonsági Híreinkben (útKÖZBEN címmel) tájékoztatjuk kollégáinkat az aktualitásokról, eseményekről, változásokról, valamint speciális defenzív gépjárművezetési ismeretekről.
Közlekedési balesetek Vállalatunknál 2 alkalommal személyi sérüléssel nem járó közlekedési baleset történt 2014-ben. SEVESO megfelelés Az SSBR projekt kapcsán 2014 májusáig elkészítettük és benyújtottuk a JSR MOL Synthetic Rubber Zrt. Tiszaújváros TVK Ipartelepen létesítendő új üzemének Biztonsági Jelentését, júliusban közmeghallgatáson tartottunk tájékoztatót a helyi lakosság és önkormányzat számára, ezt követően augusztusban megkaptuk a katasztrófavédelmi hatóságtól az építési engedélyről szóló határozatot. A BDE projekt kapcsán 2014 decemberéig elkészítettük a veszélyes tevékenység megkezdésének engedélyeztetéséhez szükséges egységes szerkezetű, felülvizsgált Biztonsági Jelentést. 2014-ben is megrendeztük a vonatkozó jogszabályban előírt Belső Védelmi Terv gyakorlatot, valamint a TVK Nyrt. által üzemeltetett két etilén távvezetékre 1-1 Súlyos Káresemény Elhárítási Terv gyakorlatot. Mindhárom gyakorlat sikeres volt. 2014-ben is részt vettünk Tiszaújváros külső védelmi terv gyakorlatán, ahol a katasztrófavédelmi hatóság helyi szervének felkérésére tájékoztató előadást tartottunk az új projektekről és azok kockázatelemzéséről. Az év során a hatóság összesen három alkalommal tartott felügyeleti ellenőrzést, melyeken hiányosságot nem állapítottak meg.
Tűzvédelem Stratégiánkban fontos szerepet kap a tűz-, valamint a havária esetek megelőzése. Ezen célok megvalósulása érdekében nagy hangsúlyt fektetünk az ehhez szükséges megfelelő szintű műszaki feltételek fenntartására. A tűzvédelmi tevékenység a jogszabályi változásokat követve a mindenkori hatályos előírások szerint történt. Sajnálatos módon külső kivitelezői figyelmetlenség okozott avar tüzet a Sajó csatorna partján egy alkalommal.
0
5
10
15
20
25
30
35
40
45
50
2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Tűzesetek száma 0 5 4 3 0 0 3 0 2 1 1
Tűzesetek kárértéke [MHUF] 0 2,2 43,51 25,8 0 0 2,5 0 48 4 0
127
Havária gyakorlatok 2014-ben 16 antihavária gyakorlatot tartottunk a munkavállalók és a társszervezetek közreműködésével a vészhelyzet esetén szükséges teendők elsajátítása érdekében. Az antihavária gyakorlatokat a fokozottan tűz- és robbanásveszélyes egységeinknél szerveztük. A gyakorlatok megtartását követően a résztvevő egységekkel a helyszínen kiértékeltük a gyakorlatok tapasztalatait. A gyakorlatok alkalmával szerzett tapasztalat színvonala az évek során egyre nő, 15 gyakorlat kapott kiváló és 1 gyakorlat jó minősítést. A tapasztalatokról egy összesítő értékelést készítünk, melyet az érintettek és az oktatást végzők részére bemutatunk az oktatások folyamán. A kiértékelés alapján intézkedési terv készült a gyakorlatokon felmerült hiányosságok, problémák megoldására. Ezen túlmenően megszerveztük a Belső Védelmi Terv, valamint két SKET gyakorlatot, melyek szintén kiválóan sikerültek. Munkaügyi gyakorlat és munkakörülmények Stratégiai céljaink megvalósításában kulcsfontosságú tényező a kiváló szakképzett munkaerő megszerzése, továbbfejlesztése és megtartása. Célunk az, hogy növeljük munkavállalóink elkötelezettségét, kihívásokat és lehetőségeket biztosítsunk számukra a lehető legjobb munkakörülmény és javadalmazás mellett. Teljesítményünkről és a fejleszthető területekről folyamatos visszacsatolást kapunk rendszeres munkavállalói-elégedettség felméréseinknek és a humán erőforráshoz kapcsolódó indikátorainknak köszönhetően.
Menedzseri komplex teljesítményértékelési rendszer A Teljesítmény Menedzsment Rendszer (TMR) a MOL-csoport Éves Humán Ciklusának részeként összhangot teremt a MOL-csoport stratégiája, az üzleti terv és a menedzser besorolású munkavállalók egyéni éves céljai és tevékenysége között. A TMR rendszer sokrétűsége következtében összefügg egyéb Emberi Erőforrás folyamatokkal is, a teljesítményértékelés befolyásolja az éves vezetői ösztönző kifizetésének mértékét, illetve az egyéni célok teljesülésének mértéke az alapbér emelési döntések egyik fontos tényezője. Az Éves Humán Ciklus részeként információt szolgáltat a karriertervezéshez és az Egyéni Fejlesztési Tervek elkészítéséhez. A TMR így közvetve támogatja a menedzserek szakmai és vezetői fejlődését is. A TMR-ben részt vevő vezető – csakúgy, mint az irányítása alá tartozó csapat – saját teljesítményével hozzájárul a vállalati és a csoportszintű eredményekhez. A TMR-en keresztül biztosítjuk, hogy ez a hozzájárulás valóban a kiemelkedően fontos területeken valósuljon meg, összhangban az éves üzleti tervvel, a vezető nyomon követheti, hogyan járul hozzá a cég sikereihez, és miképpen részesül ezekből. Egyéb teljesítményértékelési rendszerek Az értékesítési területen dolgozóknak külön teljesítményértékelési rendszert dolgoztunk ki annak érdekében, hogy a társaság pénzügyi és hatékonysági mutatói nagyobb hangsúlyt kapjanak, és tovább erősítsük az alkalmazottak elkötelezettségét. Teljesítményértékelési rendszer (MTMR) Társaságunknál a teljes munkavállalói körre kiterjedő teljesítményértékelési rendszert (MTMR) működtetünk, ezzel is növelve a munkavállalók motivációját, mellyel elő kívánjuk segíteni a társaság gyorsan változó gazdasági környezethez való sikeres alkalmazkodását. A rendszer célja, hogy megmutassa a konkrét összefüggéseket a társasági és az egyéni teljesítmény között, ezáltal elősegítve az üzleti célok megvalósulását. A rendszerben az értékelő felettes előre meghatározott célok teljesülése alapján értékeli a munkavállalók teljesítményét, de az objektív mérlegelés nem az értékelésnél, hanem már a célok kitűzésénél kezdődik.
128
Humántőke fejlesztés Társaságunknál HAY munkakör értékelési rendszer működik, ami azt jelenti, hogy az egyes munkakörök egymáshoz viszonyított értéke meghatározott, és ez képezi a javadalmazás alapját. A rendszer előnye az, hogy könnyen összehasonlíthatóvá teszi a különböző vállalatok javadalmazási rendszereit. Bérpolitikai intézkedéseinket a prognosztizált infláción túl az egyes munkavállalók munkaerő-piaci jövedelemszinthez viszonyított helyzete és a kiemelkedő teljesítmények határozzák meg.
Friss diplomás program 2014-ben is folytatódott a Growww friss diplomás program, melynek célja, hogy tehetséges pályakezdő fiatalokkal biztosítsuk szakember utánpótlásunk. Az egyéves program résztvevői számos jelentkező közül kerültek kiválasztásra tesztek, interjúk és úgynevezett Értékelő Központok (Assessment Centers) segítségével. Maga a program „on-the-job” fejlesztéseket és személyre szabott rotációkat tartalmaz, valamint olyan belső képzéseket, amelyek elősegítik a zökkenőmentes beilleszkedést és támogatják az eredményes teljesítményhez szükséges kompetenciák elsajátítását. Az első évben a pályakezdőknek lehetőségük van a különböző szervezeti egységek közötti rotációra, mely rotációk során minden esetben személyre szabott, kihívást jelentő feladatokat kapnak, és betekintést nyerhetnek vállalatunk működésébe. A beilleszkedést és a személyes, valamint szakmai fejlődést mentoraik segítik elő. A program befejezése után a résztvevők és vezetőik közösen döntenek a vállalaton belüli továbblépésről. A 2013-ben csatlakozott 12 végzős közül 12 fő kapott lehetőséget arra, hogy a határozott idejű szerződés leteltével 2014-ben is a TVK-nál folytassák szakmai pályafutásukat. A 2014-es évben hasonló keretek között 13 újabb friss diplomás kolléga lépett be társaságunkhoz.
Fiatal tehetségek megszerzése 2014-ben továbbra is a társaság utánpótlását szem előtt tartva a vegyipari középiskolásokra és a mérnök hallgatókra fókuszáltunk. Stratégiai toborzásunk során számos előadást tartottak kollégáink az egyetemeken. Nyári szakmai gyakorlatot biztosítottunk a vállalat több szervezeti egységénél, diplomamunkákban és tudományos dolgozatokban vállaltak kollégáink konzulensi szerepet. Ebben az évben 7 középiskolással kötöttünk tanulmányi ösztöndíjat a Debreceni Vegyipari Szakközépiskola és a Tiszavasvári Szakközépiskola hallgatói közül, akik a vegyésztechnikus utánpótlásunkat biztosítják. A Miskolci és a Debreceni Egyetemmel közös TVK Tanszékeink biztosítják a jövőbeli minőségi szakember utánpótlást. A TVK Tanszékek jelentősen segítik az együttműködést kutatási és oktatási területeken, az egyetemekkel együttműködünk beiskolázási feladatokban, tapasztalt kollégáink és világszínvonalú technológiáink a gyakorlati oktatást támogatják. Képzés, fejlesztés Alapfilozófiánk, hogy stratégiai céljaink végrehajtásának egyik legfontosabb sikertényezője a szakmailag jól képzett, motivált, a céggel szemben teljes mértékben elkötelezett munkaerő. Társaságunk fejlődéséhez jól felkészült, naprakész tudással rendelkező, tehetséges szakemberekre van szükségünk. A folyamatosan új kihívásokat támasztó üzleti környezet megkívánja, hogy a munkavállalók gyorsabban szerezzenek új ismereteket, gyorsabban tanuljanak meg új munkafolyamatokat. Továbbra is stratégiai célunk a jól képzett munkaerő biztosítása, ennek megfelelően szakmai képzéseken, csoportos kompetenciafejlesztésen és tudásmegosztó eseményeken vesznek részt a munkavállalók. A tudatos, több szervezet munkatársait összekapcsoló képzési programokra fókuszáljuk erőforrásainkat. Oktatási és képzési programjainkra 2014-ben 107 millió Ft-ot fordítottunk.
129
2014-ben új szakértői fejlesztő programot indítottunk a termelés szervezetünk tehetséges kulcsmunkavállalóinak megtartása céljából. A Tranzit program keretében először is azonosítottuk a fejlesztésbe bevonandó kollégákat. A résztvevők fejlesztő központon vettek részt, ahol különböző kompetenciák mentén azonosítottuk az erősségeiket és fejlesztendő területeiket. Az eredményeket beépítve egyéni fejlesztési tervet készítünk a résztvevőknek a szakmai tudásuk és személyes kompetenciáik fejlesztésére. Az egyéni fejlesztések mellett a Tranzit program elemei: coaching, mentoring, projekt munkák, közös csoportos kompetenciafejlesztések – kommunikáció, együttműködés, változásmenedzsment, konfliktuskezelés, LEAN és stratégia témákban. A 2006-ban elindított Staféta program sikeresen folytatódott. A program tudatos, vállalati szinten összehangolt művezető és vezető rendszerkezelő, műszakvezetői utánpótlást céloz meg a polimer, olefin üzemekbe, energia hálózat üzemcsoportba illetve a Minőség-ellenőrzés területeken. A program résztvevői egy összetett képzési folyamaton vesznek részt, amely tréningekből, egyéni rotációból és coachingból tevődik össze. A tréningeken önismerettel, vezetési technikákkal, változás menedzsmenttel és különféle kommunikációs eszközökkel ismerkednek meg. A rotáció ahhoz nyújt segítséget, hogy a munkavállalók saját üzemükön kívül más technológiát, szervezeti egység működösét is megismerjenek, megértsék a vállalati szintű folyamatokat. A program kiemelt témája a LEAN, PSM és a változásmenedzsment. A programot 2014-ben 12 fő kezdte el, a Staféta első öt évfolyamában pedig összesen 87 fő végzett.
130
4. Integrált Irányítási Rendszer
Vállaltunk vezetése elkötelezett a biztonságos, minőség –és környezettudatos, valamint energia hatékony működés iránt, a versenyképesség fenntartása érdekében. Tanúsított szabványos irányítási rendszereink hozzájárulnak hitelességünk növeléséhez, üzleti partnereink bizalmának erősítéséhez. 2014 áprilisában sikeresen megtörtént az integrált irányítási rendszer (ISO 9001, ISO 14001, OHSAS 18001) felügyeleti/megújító auditja, melyet az SGS Hungária Minőségellenőrző Kereskedelmi Szolgáltató Kft. folytatott le. Társaságunk a környezeti kihívásokra reagálva az energiahatékonyság témakörét kiemelt témaként kezeli, így 2014-ben az ISO 50001 szerinti energiairányítási rendszer bevezetéséről döntött. A rendszer tanúsító auditja várhatóan 2015 márciusában valósul meg. Laboratóriumaink működtetése során a Műszaki Felügyelet Műszaki Vizsgáló Laboratórium MSZ EN ISO/IEC 17025:2005 szabvány szerinti akkreditációjának megújítása sikeresen megtörtént. A Környezetanalitikai Laboratórium– a laboratórium költözése miatt - az év végétől ismét rendelkezik a Nemzeti Akkreditáló Testület által megadott akkreditációs státuszával. Az integrált irányítási rendszert, valamint az akkreditált laboratóriumok szabvány követelményei szerinti működését belső, integrált rendszer auditok keretében folyamatosan ellenőrizzük. Az auditokon kiemelt hangsúlyt kapott a megelőzés és a legjobb gyakorlat elterjesztése. A társaság működéséhez kapcsolódó kihelyezett tevékenységeket tervezett és/vagy ad hoc felülvizsgálatokkal tartjuk felügyelet alatt. Nagy hangsúlyt fektettünk a beszállítói auditokra is. Vevőink igényeinek való megfelelés érdekében vizsgáljuk az autóipari minőségmenedzsment rendszerekkel való szinergiák kihasználását, a legjobb gyakorlatok átvételének lehetőségeit. A vevői elégedettséget évek óta mérjük, melynek célja erősségeink és fejlesztendő területeink feltárása, valamint a korábbi felmérések alapján hozott javító intézkedéseink hatásainak nyomon követése. Az információk elemzését követően intézkedéseket, akciókat fogalmazunk meg tevékenységünk, folyamataink továbbfejlesztésére. Továbbra is kiemelt feladatunknak tekintjük az innovatív légkör megtartását, a munkavállalók fejlesztésekbe történő bevonását. Másfél évtizede sikeresen működik társaságunknál az Ötletek Támogatási Rendszere (ÖTR), melynek elsődleges célja megismerni, felszínre hozni a hatékonyabb és biztonságosabb működés érdekében hozott munkavállalói ötleteket, javaslatokat. 2014-ben a kiemelt témák köré-: az energiahatékonyság, a LEAN-szemlélet,- kampány időszakokat hirdettünk meg az ötletelési kedv növelését megcélozva. A rendszer működtetésének eredményeként ez évben is jelentős megtakarítást tudtunk realizálni.
131
5. Társadalmi szerepvállalás
Stratégiánk a gazdasági teljesítménycélok, a környezetvédelmi és a társadalmi célok együttes megvalósítására koncentrál. A gazdasági teljesítménycéljainkhoz párosuló környezetvédelmi és társadalmi céljainkat az EBK politikánkon és az alkalmazott minőségügyi, környezetvédelmi, egészségvédelmi és biztonságtechnikai rendszereinken keresztül valósítjuk meg. Társaságunk kiemelten fontosnak tartja a munkatársak iránti elkötelezettséget, a biztonságos munkavégzés feltételeinek megteremtését, a környezet védelme iránti elkötelezettséget, a minőségügyi szemléletet és a társadalmi felelősségvállalást. Munkavállalóinkkal szemben felelősségteljes magatartást tanúsítunk. Tiszteletben tartjuk az emberi jogokat, csakúgy, mint a helyi és nemzeti kultúrák értékeit és különbözőségeit. Célunk, hogy munkatársaink egyenlő lehetőségekhez jussanak, folyamatosan képezhessék magukat és biztonságos körülmények között végezhessék mindennapi munkájukat. Társadalmi célú befektetések A megfelelő színvonalú szakember-igény biztosítása érdekében szoros és sokrétű kapcsolatot tartunk fenn felsőfokú és középfokú oktatási intézményekkel és jelentősen támogatjuk eredményes oktatói munkájukat és kutatási tevékenységüket. Négy egyetem és négy szakközépiskola részére nyújtottunk fejlesztési támogatást. (Részletesebben lásd a Munkaügyi gyakorlat és munkakörülmények alfejezetet.) Az oktatás, a felnövekvő generációk nevelése terén igyekszünk olyan programokat kidolgozni, amelyek révén megvalósítható:
a vegyipar és a TVK tevékenysége ismertségének növelése;
társadalmi megítélésünk javítása, hasznosságunk elismertetése;
természeti-társadalmi környezet megóvásáért tett intézkedéseink megismertetése;
munkaerő utánpótlási igényeink támogatása. Támogatói hitvallásunk és elveink Vállalatunk hagyományosan elkötelezett a fiatal nemzedék nevelése iránt, kiemelt figyelmet fordít az egészséges életmód népszerűsítésére, a természeti és társadalmi környezetünkkel szembeni felelősségvállalásra, valamint a tudományos és művészeti tevékenységekre. Igyekszünk megosztani erőforrásainkat azokkal, akik professzionális munkával, nagy szakértelemmel rendelkeznek, kivételes egyéni, illetve csapatteljesítményekre képesek. Hosszú távú kapcsolatokra törekszünk, a tartósan kiemelkedő teljesítmények támogatását helyezve előtérbe. Támogatási tevékenységünkben a működésünk által érintett régióra, Borsodra, azon belül is a dél-borsodi régió 31 településére és Tiszaújvárosra fókuszálunk. A támogatások típusa szerint előnyben részesítjük
a kultúra és tudományok,
a sport,
valamint az oktatás és a gyermekek nevelése terén tevékenykedőket. Adományaink odaítélésénél az ad-hoc támogatások helyett a fenti elveknek megfelelő kérelmeket részesítjük előnyben. Döntéseinket előre meghatározott szakmai, stratégiai és etikai szempontok szerint hozzuk meg, társadalmi befektetési programjainkat pedig független, szakmai bizottságok segítik. A hitelesség, megbízhatóság és függetlenség elvének megfelelően és a legszigorúbb etikai normák mentén kezeljük támogatási és adományozási tevékenységünket és ezek betartását elvárjuk minden munkavállalónktól és támogatottjainktól is.
132
Ennek megfelelően nem támogatunk politikai célokat és pártokat, kormányzati szervezeteket, továbbá olyan szervezeteket és rendezvényeket, amelyek sértik az emberi jogokat, a közjót, a közerkölcsöt, a jó ízlést, vagy bármilyen jellegű diszkriminatív véleményt képviselnek. Támogatottjaink köre a teljesség igénye nélkül:
Alapítványok:
- Tiszaújváros Jövőjéért Alapítvány (TJA – Tiszaújváros Önkormányzatával közösen) - A TVK a dél-borsodi régióért Alapítvány (DBA, a régió Tiszaújvároson kívüli 31 településén)
Mindkét alapítványt 2000 közepén hozta létre a társaság. Az azóta eltelt időben, 2014 végéig, a TJA-n keresztül kiosztott támogatások teljes összege megközelítette a 950 millió forintot, a DBA-n keresztül odaítélt támogatások összege pedig ugyanezen időszak alatt a 150 millió forintot lépte túl. A 2014 őszén elkezdődött tanévben a DBA segítségével a régió 24 iskolájában 39 hátrányos helyzetű, tehetséges diákot támogatunk 10 hónapon át fejenként 6 000 forintos ösztöndíjjal. Az oktatási intézmények higiéniás felszereltségének javítására 6 millió forint értékben osztott ki higiéniás termékcsomagokat az alapítvány. Ezzel 2 400 gyermek higiéniás kultúrájának fejlődéséhez járult hozzá.
- Borostyán Alapítvány A Borostyán Alapítványt 1996-ben alapította a társaság és a PKDSZ szakszervezet. Célja a TVK-tól, annak jogelődjétől, valamint a TVK által alapított kft-ktől nyugdíjba vonult volt munkavállalók támogatása, különös tekintettel életkörülményeik javítására, egészségi állapotuk miatt szükségessé váló gyógykezelésük elősegítésére, valamint a társadalmi életben való aktív részvételük előmozdítására. Az alapítvány biztosítja a fedezetet a nyugdíjasok temetési segélykérelmeihez. Tevékenységi köre az évek során kibővült a nyugdíjas klubok működtetésével és a nyugdíjas találkozók megszervezésével, lebonyolításával. Az alapítvány működéséhez a PKDSZ szakszervezet (az alapításkor letétbe helyezett 2,5 millió forinton túl) a kezdetektől fogva hozzájárul nem anyagi jellegű segítség formájában is. Az alapítványt 2014-ben 16 millió forinttal támogatta a TVK.
- Kinyújtott Kéz Alapítvány A Kinyújtott Kéz Alapítvány a társaságnál és jogelődjénél foglalkoztatott munkavállalók számára a munkaviszonnyal összefüggésben elszenvedett balesetük, egészségkárosodásuk miatt elszenvedett hátrányok enyhítését célozza. A Kinyújtott Kéz Alapítványt 1996-ben alapítottuk. Célja a TVK-nál, annak jogelődjénél, létesített munkaviszonnyal összefüggésben bekövetkezett balesetek sérültjei, illetve foglalkozási és egyéb megbetegedést szenvedett munkavállalók – halálos kimenetelű baleset esetén az elhunyt közeli hozzátartozói – számára életkörülményeiknek javítása, a balesetek, foglalkozási eredetű megbetegedések okozta egészségkárosodással és életkörülmények romlásával járó anyagi hátrányok enyhítése és ezen munkavállalók, illetve közeli hozzátartozóik részére a társadalmi életbe való beleilleszkedés elősegítése. Az alapítványt 2014-ben 3 millió forinttal támogatta a TVK.
Kultúra, tudományok:
- Miskolci Nemzetközi Operafesztivál - Magyar Kémikusok Egyesülete
Sportok:
- TVK-Mali Triatlon Klub - TVK Triatlon Nagyhét és Világkupa - Tiszaújvárosi Vizi Sportegyesület – kajak-kenu
133
A kiemelt programok mellett nagy hangsúlyt fektetünk az utánpótlás nevelésre a sport területén, így a régió gyermekeit összefogó tiszaújvárosi egyesületeket – létszám arányosan – is támogattuk anyagilag. Társaságunk 2014-ben szponzorálásra és támogatásra 51,7 millió forintot fordított. Ezen felül további 89,4 millió forintot fordított döntően utánpótlás célú sportfejlesztésekre a TAO törvényben meghatározott, társasági adó terhére megvalósítható, látvány-csapatsportok támogatásához kötődő, törvényben meghatározott mértékű kiegészítő sporttámogatásokra. A társasági adó terhére megvalósítható kiegészítő előadóművészeti támogatásokra pedig 66,5 millió forintot költött a vállalat. Támogatásaink minden esetben a felek önkéntes részvételével és megállapodásával valósulnak meg előre meghatározott feltételek és célok mentén. Az együttműködés során kölcsönösen tiszteletben tartjuk a résztvevők függetlenségét és véleményszabadságát, céljait és tevékenységét, valamint nem fogadunk el vagy ajánlunk tisztességtelen előnyt, sem közvetve sem közvetlenül.
134
6. Teljesítményjelzők
Környezetvédelmi teljesítmény mutatók
Levegő 2010 2011 2012 2013 2014 GRI
CO2(tonna) 1.127.707 1.116.721 916.922 991.726 995.072 EN16
CO2 (ETS szerint) (tonna) 1.127.707 1.116.721 916.922 991.726 995.072 EN16
Indirekt CO2 kibocsátás a villamos energia felhasználásból – becsült (tonna)
184.754 181.584 158.975 174.678 161.607 EN16
Indirekt CO2 kibocsátás az egyéb energia felhasználásokból – becsült (tonna)
133.210 139.720 167.257 145.357 132.582 EN16
ODS (ózon károsító anyagok, tonna) 0 0 0 0 0 EN19
SO2 (tonna) 53,39 68,24 33,64 76,722 46,059 EN20
VOC (tonna) 1,75 2,33 2,47 5,625 3,48 EN20
NOx (tonna) 539,36 550,95 232,57 600,090 492,712 EN20
CO (tonna) 109,6 163,26 370,12 492,988 89,828 EN20
PM10 (tonna) 23,08 39,18 34,32 43,912 64,041 EN20
Veszélyes légszennyező anyagok (HAP, tonna) n.a. n.a. n.a. n.a. n.a. EN20
Víz 2010 2011 2012 2013 2014 GRI
Ivóvíz-felhasználás (m3) 260.955 221.298 231.810 213.096 320.868 EN8
Összes vízkivétel (m3) 10.277.095 10.229.938 9.467.320 9.080.769 9.023.533 EN8
Felszíni víz kivétel (m3) 3.290.075 3.703.767 7.024.739 8.867.673 8.702.666 EN8
Felszín alatti víz kivétel (m3) 260.955 221.298 231.810 213.096 320.868 EN8
Közvetlenül gyűjtött és tárolt esővíz (m3) 0 0 0 0 0 EN8
Más szervezettől átvett szennyvíz (m3) 6.726.065 6.304.873 2.210.771 0 0 EN8
Visszaforgatott és újra felhasznált víz teljes mennyisége (m
3)
1.372.293 1.373.944 1.278.218 1.305.263 1.279.252 EN8
Teljes kibocsátott szennyvíz mennyisége (m3) 5.214.677 5.031.114 4.861.232 4.078.722 4.572.951 EN21
TPH (tonna) 14,94 14,6 12,0 8,3 0,37 EN21
KOI (tonna) 179,9 203,8 196,9 144,8 241,2 EN21
BOI (tonna) 88,6 94,3 93,6 84,6 83,6 EN21
SS (tonna) 49,5 66,7 66,8 41,8 77,7 EN21
Hulladék (tonna) 2010 2011 2012 2013 2014 GRI
Veszélyes hulladék (Jelenlegi üzemeltetési, karbantartási, beruházási)
2.437 2.290 3.424 1.980 2.654 EN22
Veszélyes hulladék (Múltbéli tevékenységből) 13 41 25 11 77 EN22
Nem veszélyes hulladék (Jelenlegi üzemeltetési, karbantartási, beruházási)
1.414 3.036 1.984 4.991 6.302 EN22
Nem veszélyes hulladék (Kommunális jellegű) 326 332 300 299 277 EN22
Nem veszélyes hulladék (Múltbéli tevékenységből) 3,7 0,6 0,08 0 24 EN22
Ártalmatlanított veszélyes és nem veszélyes hulladék 3.123 4.941 5.217 5.014 3.044 EN22
Hasznosított/újrahasznosított veszélyes és nem veszélyes hulladék
743 427 396 1.617 6.632 EN22
Lerakásra kerülő hulladék 0 0 300 0 0 EN22
Újra felhasznált és visszaforgatott hulladék 0 0 0 0 0 EN22
Komposztált hulladék 41 673 1.642 1.547 1.746 EN22
Égetett hulladék 490 145 195 289 571 EN22
Energiafogyasztási adatok 2010 2011 2012 2013 2014 GRI
Földgáz (GJ) 1.693.172 1.167.828 1.331.254 2.127.125 1.347.900 EN3
Egyéb szénhidrogén (GJ) 18.391.049 18.674.513 15.360.739 16.098.416 16.551.734 EN3
Elsődleges energiaforrásokból származó összes energiafogyasztás (GJ)
20.084.221 19.842.341 16.691.993 18.225.541 17.899.634 EN3
Elektromos áram (GJ) 2.015.495 1.980.912 1.734.276 1.761.460 1.835.290 EN4
Egyéb közvetett energia (pl.: gőz, hő, stb.) (GJ) 2.337.710 2.328.664 2.787.621 2.228.055 2.173.474 EN4
Összes közvetett energiafogyasztás (GJ) 4.353.205 4.309.576 4.521.897 3.989.515 4.008.764 EN4
135
Elfolyások 2010 2011 2012 2013 2014 GRI
Elfolyás > 1 m3 (esetszám) 0 0 0 0 0 EN23
Elfolyások mennyisége (m3) 0 0 0 0 0 EN23
EBK vonatkozású kiadások 2010 2011 2012 2013 2014 GRI
Környezetvédelmi beruházások (millió Ft) 85.6 34,1 1.096,9 417,7 828,877 EN30
EBK-jellegű bírság (millió Ft) 0 0,1 0 0,75 9,01 EN28
Környezetvédelmi jogszabályok és szabályozások megsértésének száma (db)
0 0 0 1 2 EN28
Társadalmi teljesítmény mutatók Alkalmazottak 2010 2011 2012 2013 2014 GRI
Munkavállalók száma(részmunkaidős is (december 31-i záró, fő)
1.114 1.103 1.035 971 978 LA1
Teljes munkaidőben foglalkoztatottak száma (éves átlag, fő) 1.138 1.119 1.097 987 984 LA1
A TVK-tól távozott alkalmazottak száma (fő) 60 37 112 109 107 LA2
A TVK-tól távozott alkalmazottak aránya (%) 5,4 3,3 10,8 11,2 10,9 LA2
Táppénzes távollét aránya (%) 15,3 14,2 13,0 13,4 14,7
Szakszervezetek szervezettségi mutatója (%) 51,5 49,3 47,5 43,3 40,8
Biztonság 2010 2011 2012 2013 2014 GRI
LTI (Munkaidő kieséssel járó munkabalesetek száma, db) 1 1 3 0 0 LA7
LTIF (Munkaidő kieséssel járó munkabalesetek frekvenciája) 0,50 0,51 1,59 0 0 LA7
TROIF (Az összes riportálható foglalkozás-egészségügyi megbetegedések frekvenciája)
0 0 0 0 0
LA7
Halálos munkabalesetek száma (saját munkavállalók, db) 0 0 0 0 0 LA7
Halálos munkabalesetek száma (alvállalkozók, db) 0 0 2 0 0 LA7
Tűzesetek száma (db) 3 0 2 1 1
Tűzkár (millió Ft) 2,5 0 48 4 0
Egyenlő bánásmód 2010 2011 2012 2013 2014 GRI
Női munkaerő aránya az összes alkalmazottra vetítve (%) 32,6 32,1 27,4 27,7 26,2 LA13
Női munkaerő aránya a vezetői pozícióra vetítve (%) 7,5 5,4 10,3 12,9 11,1 LA13
Női munkaerő aránya az összes nem-vezetői pozícióra vetítve (%)
33,8 33,2 27,9 28,6 27,2 LA13
Egyéb társadalmi mutatók 2010 2011 2012 2013 2014 GRI
Egy főre eső oktatási és tréning költség (Ft) 74.500 67.628 66.000 136.153 176.428 LA10
Szponzorálás és mecenatúra (millió Ft) 49,89 49,95 43,75 89,34 207,7
Egy főre eső képzési óraszám 79,8 25,5 41,6 71 68 LA10
136
Társaságirányítás
A TVK mindig is elkötelezett volt a legmagasabb színvonalú társaságirányítási struktúra és gyakorlat megvalósítása mellett. Ennek alapja a hazai és nemzetközi elvárásoknak megfelelő társaságirányítási rendszer alkalmazása. A TVK a 2004. évtől minden évben nyilatkozatot tesz a társaság vállalatirányítási gyakorlatáról a Budapesti Értéktőzsde Zrt. (BÉT) által kiadott Felelős Vállalatirányítási Ajánlásokkal összhangban. A TVK Igazgatósága elfogadja a vállalatirányítási ajánlások által előírtakat és folyamatosan törekszik az abban foglaltak betartására a társaság működése és működtetése során. A TVK Nyrt. társaságirányítási gyakorlata összhangban van a Budapesti Értéktőzsde követelményeivel, a Magyar Nemzeti Bank pénzügyi felügyeleti irányelveivel és a jelenleg érvényes tőkepiaci szabályozással. Emellett a TVK rendszeresen felülvizsgálja az általa alkalmazott elveket, hogy ezen a területen is megfeleljen a folyamatosan fejlődő legjobb nemzetközi gyakorlatnak. A Társaság elkötelezettségét többek között mutatja a Budapesti Értéktőzsde Felelős Vállalatirányítási Ajánlásairól tett nyilatkozat önkéntes közgyűlési elfogadása 2006-ban, a törvény által szabott határidő előtt. A TVK honlapján (www.tvk.hu) külön fejezet foglalkozik a társaságirányítással, a társaság itt teszi közzé hirdetményeit, Alapszabályát, vállalatirányítási irányelveit, valamint az Etikai Kódexét.
Az Igazgatóság
A TVK Nyrt. ügyvezető szerve az Igazgatóság, melynek kollektív felelősségi körébe tartozik valamennyi társasági művelet.
Az Igazgatóság, mint a TVK Nyrt. testületi felelősséggel működő ügyvezető szerve tevékenységében, célkitűzésében kiemelt feladatként szerepel a részvényesi érték növelése, az eredményesség és hatékonyság javítása, a működés átláthatóságának biztosítása, a kockázatok kezelése, a környezetvédelem és a biztonságos munkavégzés körülményeinek garantálása.
A TVK Nyrt. és leányvállalatai egységet alkotnak, ezért az Igazgatóság a fenti elvek és célok érvényesítését, a TVK-kultúra csoportszintű elterjesztését elsődleges feladatának és kötelességének tekinti.
A fenti elvek és célok rávilágítanak arra a speciális és különleges kapcsolatra, amelyet az Igazgatóság a részvényesek és a vállalatvezetés, valamint a vállalat közt képvisel. Ennek a speciális szerepnek felel meg az Igazgatóság összetétele, vagyis a nem alkalmazotti viszonyban álló, független igazgatósági tagok többsége (nyolcból hat tag).
Az Igazgatóság tagjai és függetlenségi státusza (a tagok szakmai önéletrajza elérhető a TVK honlapján):
Név Beosztás Megbízás dátuma Függetlenség
Mosonyi György Igazgatóság elnöke 2002.04.26. független
Horváth Ferenc Igazgatóság elnök-helyettese
2011.05.01. nem független
Gansperger Gyula Igazgatósági tag 2006.04.20. független
Kamarás Miklós Igazgatósági tag 2011.05.01. független
Madarász László Igazgatósági tag 2013.05.01. független
Dr. Medgyessy Péter Igazgatósági tag 2006.04.20. független
Dr. Nagy Zoltán Igazgatósági tag 2011.05.01. független
Pethő Zsolt Igazgatósági tag 2012.04.17. nem független
137
Az Igazgatóság működése Az Igazgatóság, mint testület működik és hoz határozatokat. Az Igazgatóság a társaság megalapításakor (1991. december 31.) ügyrendben határozta meg saját működését, amelyet rendszeresen aktualizál a legjobb gyakorlat fenntartása érdekében. Az ügyrend tartalmazza:
- az Igazgatóság feladat- és hatáskörét, - az Igazgatóság számára szükséges információk körét és a jelentések gyakoriságát, - az elnök és alelnök főbb feladatait, - az igazgatósági ülések rendjét és előkészítését, annak állandó napirendjét (keretét), - a döntéshozatali rendszert, a döntések végrehajtásának ellenőrzését.
Az igazgatósági tagok összeférhetetlenségi nyilatkozatot írtak alá, és nyilatkoztak arról, hogy igazgatósági tisztségüket munkáltatójuknak, illetve egyéb vezető tisztségviselői megbízatásuk szerint megbízójuknak bejelentették. Az Igazgatóság és a bizottsága évente folyamatosan áttekinti tevékenységét. Az Igazgatóság beszámolója 2014. évi tevékenységéről 2014-ben az Igazgatóság 4 ülést tartott, 87,5%-os átlagos részvételi arány mellett. A vezérigazgató beszámolója a legutóbbi igazgatósági ülés óta végzett tevékenységekről, a petrolkémiai piacok és a társaság helyzetéről rendszeres napirendi pont az üléseken. Az Igazgatóság kiemelt figyelmet fordít a belső hatékonyság javítására, a költségcsökkentésre, a belső audit rendszeres vizsgálatára, a külső hatásoknak való kitettség csökkentésére, a termelés és értékesítés javítására, a piacszerzésre és termékfejlesztésre, valamint a beruházási projektekre. Az Igazgatóság bizottságai Az Igazgatóság egyes feladatok megoldása céljából bizottságokat hozhat létre. Az Igazgatóság által létrehozott bizottságokra az alábbi általános szabályok vonatkoznak: A bizottságok előzetes határozathozatali jogosítvánnyal rendelkeznek az Igazgatóság és a menedzsment közti hatásköri megosztást tartalmazó döntési és hatásköri listában (DHL) meghatározott kérdésekben.
- A bizottságok feladatait az Igazgatóság határozza meg. - Az Igazgatóság elnöke szintén felkérheti a bizottságokat egyes feladatok ellátására.
A bizottságok tagjait és elnökét az Igazgatóság választja. Az Igazgatóság jelenleg az alábbi bizottságot működteti: Pénzügyi és Audit Bizottság: Tagjai és kinevezésük ideje (a tagok szakmai önéletrajza elérhető a TVK honlapján):
Név Beosztás Megbízás időpontja
Horváth Ferenc bizottság elnöke 2011.05.01.
Kamarás Miklós bizottsági tag 2011.05.01.
Dr. Nagy Zoltán bizottsági tag 2011.05.01.
Feladatai: Az Igazgatóság hatékony munkájának elősegítése a pénzügyi, kockázatkezelési, belső ellenőrzési, pénzügyi auditálási területekkel kapcsolatos kérdésekben, továbbá minden olyan ügyben, amelyet az Igazgatóság hozzá utal.
138
A Pénzügyi és Audit Bizottság beszámolója a 2014. évi tevékenységéről A Pénzügyi és Audit Bizottság 2014-ben 4 alkalommal ülésezett, az átlagos részvételi arány 83,3% volt. Az üléseken rendszeres napirendi pont volt az összes nyilvános pénzügyi beszámoló felülvizsgálata, a könyvvizsgáló munkájának támogatása. Az Igazgatósági tagok díjazása Az igazgatósági tagok jelenleg hatályos juttatásairól a 2007. április 19-ei Éves Rendes Közgyűlés határozott 20/2007. (04.19.) számú határozatával az alábbiak szerint. Az Igazgatóság azon tagjai, akik nem állnak munkaviszonyban a TVK Nyrt., illetve a MOL-csoport egyéb társaságaival, a naptári évre vonatkozóan az igazgatósági tagi tisztségük betöltésével időarányos mértékben, a közgyűlés napjától az alábbiak szerint meghatározott, nettó összegű díjazásban részesülnek:
- Igazgatósági tag esetében 50.000 EUR/év - Elnök esetében 75.000 EUR/év
Azt az igazgatósági tagot, aki nem a Magyar Köztársaság állampolgára és rendszerint Magyarországon kívül tartózkodik, és akinek az üléseken való részvételhez Magyarországra kell utaznia, évente maximum tizenöt alkalommal 1.500 EUR illeti meg minden olyan igazgatósági ülés után, amelyen részt vesz.
Az Igazgatóság és az Ügyvezetés kapcsolata
A Döntési és Hatásköri Lista (DHL) határozza meg az Igazgatóság által az Ügyvezetéshez delegált döntési és hatásköri jogosítványokat annak érdekében, hogy az Igazgatóság által lefektetett üzleti, kockázatkezelési és belső kontroll-politikák a leghatékonyabban érvényesüljenek. A DHL célja a társaság részvényesi értékének maximalizálása, valamint az egyértelmű döntési és hatásköri felelősségek rögzítése a működési és pénzügyi hatékonyság kiváló szintre emelése érdekében. A DHL feladata a társaságirányítási szabályok „lefordítása” az üzleti működés legfontosabb döntési pontjainak és a döntésekhez tartozó szervezeti hatásköröknek a rögzítésével. Ezáltal kijelöli a folyamatok hatékony kialakításához és működtetéséhez szükséges legfontosabb kontroll pontokat.
Felső vezetés, vezető állású személyek
Tagjai és kinevezésük ideje (a tagok szakmai önéletrajza elérhető a TVK honlapján):
Név Beosztás Megbízás dátuma
Thernesz Artur Vezérigazgató 2014.09.01.
Pethő Zsolt Vezérigazgató 2011.06.01.-2014.08.31.
Ráczné Bodnár Adrienn Humán Erőforrás vezető 2012.01.03.
Sándor Balázs Gazdálkodási és pénzügyi vezérigazgató-helyettes
2012.07.15.-2014.04.14.
Suba Péter Fejlesztés vezető 2013.01.01.-2014.08.31.
Dr. Székely Ákos Pénzügyi vezető 2014.04.15.
Szimics Dragan Értékesítés és Marketing vezető 2013.09.01.
Huff Zsolt Termelés vezető 2014.03.01.
Vuk Tibor Társasági Szolgáltatások vezető 2014.09.01.
Vályi Nagy Tivadar Termelési igazgató 2007.07.01.-2014.02.28.
Vezető állású személyek teljesítményértékelése és a díjazási irányelvek
139
Az Igazgatóság évente egy alkalommal értékeli a társaság vezérigazgatójának munkáját mind egyéni, mind társasági szinten, és kitűzi az adott időszakra vonatkozó, ösztönzési rendszerben meghatározott feladatokat és azok teljesítésére vonatkozó követelményeket. Az értékelési és javadalmazási struktúra kialakításában irányelv a társasági stratégiával összefüggő kompenzációs rendszer és gyakorlat működtetése, amely hatékony eszközként alkalmazható a társaság célkitűzéseinek eredményes eléréséhez, és kiemelt figyelmet fordít a társaság szervezeti felépítésében kulcspozíciót betöltő munkavállalók ösztönzésére. A menedzserek részére minden pénzügyi évben az üzleti stratégiából lebontott teljesítménycélok kerülnek meghatározásra és kitűzésre, melyek értékelését mindig az eggyel magasabb vezetői szint, felsővezetők esetében a vezérigazgató végez el. Egyéb béren kívüli juttatások: ebbe a körbe tartozik a béren kívüli juttatási rendszer (Cafeteria), a személyi használatra is biztosított vállalati autó, élet-, baleset-, utazási- és felelősségbiztosítás, valamint a kiemelt egészségügyi szűrővizsgálat. A vezető állású munkavállalókra vonatkozó hosszú távú ösztönzési rendszer irányelvei A Polgári Törvénykönyvről szóló törvény 3:268.§-a szerint „a közgyűlés kizárólagos hatáskörébe tartozik az alapszabály rendelkezésétől függően kötelező vagy nem kötelező döntés a vezető tisztségviselők, felügyelő bizottsági tagok, valamint vezető állású munkavállalók hosszú távú díjazásának és ösztönzési rendszerének irányelveiről, keretéről”. A TVK Nyrt. kiemelt munkavállalóira, menedzsmentjére - azaz a TVK felsővezetésére – olyan ösztönző rendszert működtet, mely rövid távon az éves pénzügyi mutatók és egyéni feladatok teljesítésére ösztönöz, hosszú távon a részvényárfolyam növelésében való érdekeltséget szolgálja. A hosszú távú ösztönző rendszer két részből tevődik össze: a részvényopción alapuló ösztönzőből (opciós ösztönző), valamint a ”Performance Share Plan” rendszerből. A részvényopció egy hipotetikus opció MOL részvényeket illetően, mellyel egy meghatározott induló árfolyam és egy választott aktuális árfolyam különbözete realizálható profitként. Az ösztönző évente induló, 5 éves futamidejű, mely futamidő 2 év várakozási időszakra és egy 3 éves beváltási időszakra bontható. A „performance Share Plan” ösztönző rendszer a hosszútávú ösztönző másik eleme, amely egy hároméves futamidejű, készpénzalapú ösztönző program. A részvényárfolyam relatív teljesítményén alapul. A célkitűzés tárgya a MOL Nyrt. részvényárfolyamának alakulása összehasonlítva releváns és elismert regionális és iparág specifikus részvény indexekkel. Az értékelés alapja a MOL Nyrt. részvényárfolyam év/év alapú teljesítményének átlagos eltérése a két indexhez képest 3 év alatt.
140
Felügyelőbizottság
A Felügyelőbizottság a tulajdonosok megbízásából ellenőrzi a társaság ügyvezetését. A TVK Nyrt. Alapszabálya szerint a társaság Felügyelőbizottsága legalább 3, legfeljebb 15 tagból állhat, jelenleg a testület 5 főből áll. A Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény törvény (Ptk.) értelmében a testületben a munkavállalói oldalt a Bizottság 1/3-ának kell képviselni, így a TVK Nyrt. Felügyelőbizottságában 2 fő képviseli a dolgozókat, és 3 fő a tulajdonosok által megbízott külső személy. A Felügyelőbizottság tagjai és függetlenségi státusza (a tagok szakmai önéletrajza elérhető a TVK honlapján):
Név Beosztás Megbízás kezdete Függetlenség
Gyurovszky László FB elnök FB tag
2007.06.22. 2007.04.19.
független
Dr. Bakacsi Gyula FB tag 2007.04.19. független
Dr. Bíró György FB tag 2007.04.19. független
Réti László FB tag FB elnök-helyettes
2010.04.29. 2011.05.13.
nem független (munkavállalói képviselő)
Turóczy Judit FB tag 2011.04.21. nem független
(munkavállalói képviselő)
2014-ben a Felügyelőbizottság 4 ülést tartott, 100 %-os átlagos részvételi arány mellett. A Felügyelőbizottság tagjainak díjazása A társaság 2007. április 19-i 24/2007. (04.19.) sz. közgyűlési határozata alapján a Felügyelőbizottság tagjai a közgyűlés napjától az alábbiak szerint meghatározott, nettó összegű havi díjazásban részesülnek:
- Tagok esetében: 1.000 EUR/hó - Elnök esetében: 1.500 EUR/hó
Azt a Felügyelőbizottsági tagot, aki nem a Magyar Köztársaság állampolgára és rendszerint Magyarországon kívül tartózkodik, és akinek az üléseken való részvételhez Magyarországra kell utaznia, évente maximum 15 alkalommal, 500 EUR illeti meg utazásonként.
Audit Bizottság 2007-ben a közgyűlés Audit Bizottságot választott a Felügyelőbizottság független tagjai közül. Az Audit Bizottság megerősíti a társaság pénzügyi és számviteli politikája feletti független kontrollt. Az Audit Bizottság hatáskörébe többek között az alábbi feladatok tartoznak:
- a számviteli törvény szerinti beszámoló véleményezése, - javaslattétel a könyvvizsgáló személyére és díjazására, - a könyvvizsgálóval megkötendő szerződés előkészítése, - a könyvvizsgálóval szembeni szakmai követelmények és összeférhetetlenségi előírások
érvényre juttatásának figyelemmel kísérése, a könyvvizsgálóval való együttműködéssel kapcsolatos teendők ellátása, valamint – szükség esetén – az igazgatóság vagy a Felügyelőbizottság számára intézkedések megtételére való javaslattétel,
- a pénzügyi beszámolási rendszer működésének értékelése és javaslattétel a szükséges intézkedések megtételére, valamint
- a Felügyelőbizottság munkájának segítése a pénzügyi beszámolási rendszer megfelelő ellenőrzése érdekében.
141
Az Audit Bizottság tagjai és kinevezésük ideje (a tagok szakmai önéletrajza elérhető a TVK honlapján):
Név Beosztás Megbízás kezdete
Gyurovszky László a bizottság elnöke a bizottság tagja
2007.06.22. 2007.04.19.
Dr. Bakacsi Gyula a bizottság elnök-helyettese a bizottság tagja
2007.06.22. 2007.04.19.
Dr. Bíró György a bizottság tagja 2007.04.19.
Az Audit Bizottság beszámolója 2014. évi tevékenységéről 2014-ben az Audit Bizottság 4 ülést tartott, 100%-os átlagos részvételi arány mellett. A rendszeres napirendi pontok mellett – beleértve az összes nyilvános pénzügyi beszámoló felülvizsgálatát, valamint a könyvvizsgáló munkájának támogatását, – a bizottság jelentős időt szánt a következő témáknak is:
- a pénzügyi és ehhez kapcsolódó jelentések ellenőrzése, - a belső kontrolling rendszer hatékonyságának figyelése, - a külső auditor függetlenségének és objektivitásának biztosítása.
142
Könyvvizsgáló
A könyvvizsgálót a TVK közgyűlése választja meg. A TVK könyvvizsgálatát 2003-tól folyamatosan az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. látja el. A 2014. április 15-én megtartott éves rendes közgyűlés ismét az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft-t választotta meg a társaság könyvvizsgálójának, mellyel a 2014. évet lezáró éves beszámolók vizsgálatára jött létre szerződés. A megbízás a 2014. évi Éves Beszámolókat elfogadó, 2015-ben tartandó éves rendes közgyűlés befejezéséig hatályos. A könyvvizsgálati szerződés keretében az Ernst & Young Kft. auditálja a Számviteli Törvény szerint készült nem konszolidált, valamint a Nemzetközi Számviteli Szabványok (IFRS, korábban IAS) szerint készült konszolidált éves beszámolót. Az említett pénzügyi kimutatások vizsgálata a Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok, a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok, valamint a Számviteli Törvény és a könyvvizsgálatra vonatkozó egyéb törvények és jogszabályok alapján került végrehajtásra. A könyvvizsgálók a könyvvizsgálati munka folyamatosságát rendszeres helyszíni munkavégzéssel, illetve a TVK fő testületi ülésein történő részvétellel és egyéb konzultációs formákon keresztül biztosítják. A könyvvizsgálók ezenkívül negyedévente áttekintik a tőzsdei negyedéves jelentést, bár teljes könyvvizsgálatot nem végeznek, és így nem bocsátanak ki könyvvizsgálói jelentést sem ezekről. Az Ernst & Young Kft. a kötelező könyvvizsgálaton felül az alábbi szolgáltatást nyújtotta a TVK Nyrt. részére 2013. évben: felülvizsgálta a TVK teljes körűen konszolidált magyarországi leányvállalatainak a konszolidációhoz szolgáltatott adatait. A könyvvizsgálók részére kifizetett díjak, 2013-2014 (millió Ft)
2013 2014
TVK Nyrt. könyvvizsgálatának díja 32,0 32,0
Egyéb audithoz kapcsolódó szolgáltatások - -
Összesen 32,0 32,0
Az Igazgatóság véleménye szerint az Ernst & Young Kft. által a fenti jogcímeken nyújtott szolgáltatások egyike sem veszélyezteti a könyvvizsgálói függetlenséget.
Belső Audit
A TVK Belső Audit egysége közvetlenül a vezérigazgató alá tartozik. A belső auditort az Audit Bizottság jóváhagyásával a vezérigazgató nevezi ki. Főbb feladatai:
Valós és lényeges gazdasági kockázati tényezők feltárása, elemzése.
Kockázatok kezelésére kialakított kontrollmechanizmusok állapotának értékelése, a kockázat csökkentésére vonatkozó javaslat kidolgozása, azok nyomon követése.
Stratégiai célok elérését veszélyeztető kockázatok feltárása.
Külső változások kezelésével kapcsolatos társasági mechanizmusok értékelése.
A belső normák hatályosulásának vizsgálata.
A kockázati térkép évenkénti aktualizálásához adatszolgáltatás nyújtása. A belső audit az Igazgatóságnak negyedévente, a Felügyelőbizottságnak évente számol be tevékenységéről.
143
Kapcsolat a részvényesekkel, bennfentes kereskedelem
Az Igazgatóság tudatában van annak, hogy a testület felelős a TVK-csoport eredményeiért és teljesítményeiért, teljes működéséért, tisztában van a részvényesek elvárásaival, és mindent megtesz annak érdekében, hogy azoknak a társaság működtetése megfeleljen. Folyamatosan elemzi és értékeli a működési környezetet és a cégcsoport teljesítményét, hogy a részvényesek elvárásai maximálisan teljesüljenek. A részvényesekkel történő kapcsolattartás hivatalos csatornái az éves jelentés, valamint a Budapesti Értéktőzsdén és a Londoni Értéktőzsdén keresztül közzétett negyedéves jelentések és egyéb bejelentések. A rendszeres és rendkívüli bejelentéseket a társaság megjelenteti a Magyar Nemzeti Bank által működtetett Tőkepiaci közzétételek honlapon, valamint saját honlapján is. Emellett a részvényesek tájékoztatást kapnak az üzletmenetről, az eredményekről és a stratégiáról az éves rendes közgyűlésen, valamint a rendkívüli közgyűléseken. A befektetők év közben is megkereshetik a TVK Nyrt-t kérdéseikkel, a közgyűléseken felvethetnek kérdéseket és javaslatokat tehetnek. A befektetők visszajelzéseiről az Igazgatóság rendszeresen tájékoztatást kap. A TVK befektetői kapcsolattartója felelős a fenti tevékenységek összefogásáért és a részvényesekkel történő napi kapcsolattartásért (az elérhetőség a társaság honlapján megtalálható). További információ a TVK honlapján (www.tvk.hu) is elérhető, ahol egy külön fejezet foglalkozik a részvényeseket és a pénzügyi világ tagjait érintő kérdésekkel. A TVK-csoport elkötelezett a nyilvános kereskedelemben forgó értékpapírok tisztességes kereskedelme mellett. Azon országok többségében, ahol a TVK-csoportnak érdekeltségei vannak, az értékpapírokkal való bennfentes kereskedelmet a büntetőjog szigorúan tiltja. Emiatt nemcsak a vonatkozó jogszabályok betartása elvárás munkatársaink felé, hanem az is, hogy a látszatát is kerüljék el az értékpapírokkal való bennfentes kereskedelemnek. A TVK-csoport munkavállalóival szembeni elvárás, hogy
- ne vásároljanak és ne adjanak el TVK vagy egyéb vállalati részvényeket, ha bennfentes információ van birtokukban,
- ne adjanak ki bennfentes információt a TVK-csoporthoz nem tartozó személyeknek, kivéve, ha erre írásos felhatalmazásuk van,
- még a TVK-csoport munkavállalóinak körén belül is legyenek óvatosak a bennfentes információk megosztásával, információkat csak engedély birtokában és a munkavégzéshez szükséges mértékben adjanak át,
- megvédjék a bennfentes információkat azok véletlenszerű nyilvánosságra kerülésétől. Részvényesi jogok gyakorlása, közgyűlési részvétel A közgyűlésen minden részvényes a tulajdonában levő részvények szavazati súlya alapján gyakorolhatja szavazati jogát. Minden TVK-részvény egy egész egyszázad szavazatra jogosít. Attól függően, hogy a közgyűlésen résztvevő részvényesek hány részvényt regisztrálnak, alakul ki, hogy egy részvénynek ténylegesen mekkora szavazati ereje van. A közgyűlési részvétel elsődleges feltétele a részvénykönyvi bejegyzés. A bejegyzésről a dematerializált részvények letétkezelését végző befektetési szolgáltató köteles a részvényes kérése alapján gondoskodni, a mindenkori közgyűlési meghívónkban közzétett feltételek szerint. A közgyűlési részvétel feltételeit társaságunk közgyűlési hirdetményeiben teszi közzé, amely hirdetményt az Igazgatóság a társaság alapszabálya szerint a társaság honlapján teszi közzé. Az évi rendes közgyűléseket társaságunk a jelenlegi törvényi szabályozás alapján jellemzően április közepén tartja.
144
Az évi rendes közgyűlés az Igazgatóságnak a Felügyelőbizottság által jóváhagyott javaslatára dönt abban a kérdésben, hogy az adózott eredmény mely része legyen a vállalkozásba visszaforgatandó, és mely része osztalékként kifizetendő. Az osztalékfizetés kezdő időpontját az Igazgatóság határozza meg úgy, hogy az erre vonatkozó közlemény első megjelenése és az osztalékfizetés kezdő napja között legalább 10 munkanapnak kell eltelnie. Osztalékra az a részvényes jogosult, aki az Igazgatóság által meghatározott és az osztalékfizetésre vonatkozó közleményben meghirdetett fordulónapon lefolytatott tulajdonosi megfeleltetés alapján a részvénykönyvben szerepel. Az Igazgatóság által meghatározott, az osztalékfizetésre való jogosultság szempontjából releváns időpont az osztalékfizetésről döntő közgyűlés időpontjától eltérhet, azonban az osztalékfizetés vonatkozásában elkészített tulajdonosi megfeleltetés KELER szabályok szerinti fordulónapja az osztalékfizetésről döntő közgyűlést követő ötödik munkanapnál nem lehet korábbi.
145
Integrált kockázatkezelés
A MOL-csoport kockázatkezelési politikája kiemelten kezeli a TVK tevékenységéből (is) adódó összes kockázatot. A kockázatkezelési irányelvek a következő kockázatok kezelésére terjednek ki:
pénzügyi (pl. devizaárfolyam, világpiaci ár)
operatív (pl. vagyoni, üzemszüneti, felelősségi, műszaki, biztonságtechnikai, környezetvédelmi)
stratégiai (pl. szabályozási, reputációs, HR, kereskedelmi, energiabiztonsági, beruházási, általános üzleti)
A különböző típusú kockázatok egy hosszú távú, átfogó és dinamikus modellbe való integrálását az Egységes Vállalati Kockázatkezelés (ERM) keretében végezzük. Az ERM a pénzügyi, működési, stratégiai és jogi megfeleléssel kapcsolatos kockázatok széles körét együtt kezeli, miközben az egyes események bekövetkezése esetén felmerülő reputációs hatásokat is vizsgálja. Az ERM segítségével feltárjuk a vállalat eredményeire ható legfontosabb kockázatokat, ezeket egy egységes módszertan alapján értékeljük és különböző szintű kockázati térképekre összesítjük. A kockázati tényezőket és kontrollokat folyamatosan felülvizsgáljuk, melynek alapján a felsővezetés a kockázatok csökkentése érdekében különböző akciókat dolgoz ki és vezet be. Ennek köszönhetően a felsővezetés jobban felismeri azon kockázatokat, melyek leginkább hatással vannak a társaság eredményére és meg tudja határozni azon kockázati elemeket, amelyek esetében szükséges további kockázatcsökkentő lépéseket bevezetni. A társaság által használt legfontosabb alapanyagok, valamint a TVK által előállított olefin és polimer termékek árai világpiaci árakhoz kötöttek. A TVK-nál gazdasági szempontból nettó ’hosszú’ euró és forint, valamint nettó ’rövid’ dollár cash flow kitettség keletkezik: legfontosabb alapanyagainak árazása 100%-ban USD vezérelt, ugyanakkor bevételei elsősorban EUR-ban és HUF-ban keletkeznek. A portfólió-hatással járó előnyök kiaknázása érdekében a TVK pénzügyi kockázatait (pl. árupiac, árfolyamok, kamatok) MOL-csoport szinten kezeli. 2014. december 31-én a társaságnak nem állt fenn nyitott határidős deviza pozíciója. A likviditási kockázatok mérséklése érdekében a vevőkövetelések jelentős részét a társaság hitelbiztosítással fedezi, ezen túlmenően új szállítási szerződések aláírása előtt minden esetben gondosan megvizsgálja a leendő vevők hosszú távú fizetőképességét.
146
A TVK Nyrt. vezető testületei
Az Igazgatóság tagjai
MOSONYI György Az Igazgatóság elnöke 2002. április 26-tól. A MOL Nyrt. Felügyelőbizottságának tagja 2011. május 1-től és elnöke 2011. június 8-tól. Az Igazgatóság Fenntartható Fejlődés Bizottságának állandó meghívottja. A SLOVNAFT a.s. Felügyelőbizottságának elnöke. Az INA d.d. Felügyelőbizottságának alelnöke. A Telekom Nyrt. Igazgatóságának a tagja 2012 áprilisától. 1974-től a Shell International Petroleum Co. magyarországi képviseletének munkatársa, 1986-tól kereskedelmi igazgatója. 1991-ben a londoni Shell-központban dolgozott. 1992-től 1993-ig a Shell-Interag Kft. ügyvezető igazgatója. 1994 és 1999 között a Shell Hungary Rt. elnök-vezérigazgatója. Közben 1997-ben a közép- és kelet-európai régió elnöke, 1998-ban egyúttal a Shell Csehország vezérigazgatója is. A Magyar Kereskedelmi és Iparkamara alelnöke, Joint Venture Szövetség elnökségi tagja, a World Petroleum Council Magyar Bizottságának elnöke 2015. januárig. A MOL Nyrt vezérigazgatója, az Igazgatóság tagja 1999-től 2011-ig. Az Igazgatóság Fenntartható Fejlődés Bizottságának elnöke 2006 és 2011 között. HORVÁTH Ferenc A Termékelőállítás- és Kereskedelem Divízió ügyvezető igazgatója 2003 novemberétől, majd az újonnan létrejött Downstream üzletág ügyvezető igazgatója 2011. május 1-től. A TVK Igazgatóságának tagja 2011. május 1-től. 2007. novembertől IES Mantova Igazgatóságának elnöke. 2003-tól a tagja a SLOVNAFT Igazgatóságának. 2012-től tagja az INA Felügyelőbizottságának. 1984 és 1991 között a Mineralimpex külkereskedelmi vállalatnál kőolaj- és földgázimporttal, valamint kőolajtermékek exportjával foglalkozott. 1991 és 1998 között a Mineralimpex és a Phibro Energy magyarországi közös vállalatát, a kőolaj és kőolajtermék európai kereskedelmével foglalkozó Allcom Trading Inc. céget vezette. A MOL Nyrt.-hez 1998-ban csatlakozott, mint az újonnan megalakított PB-gáz üzletág igazgatója. 2001-től a MOL Nyrt. értékesítési igazgatójaként a MOL által gyártott valamennyi termék (benzin, gázolaj, vegyipari termékek, bitumen, PB, kenőanyagok stb.) értékesítéséért felelős. 2002-től 2003-ig a MOL Nyrt. kereskedelmi igazgatója, tevékenysége az értékesítés mellett a kőolaj és a kőolaj-finomításhoz szükséges alapanyagok beszerzésével bővült. GANSPERGER Gyula Az Igazgatóság tagja 2006. április 20-tól. okleveles közgazdász 1986-ban szerzett közgazdász diplomát a Budapesti Közgazdaságtudományi Egyetem pénzügyi szakán. Szakmai tapasztalatait 1986-1987 között az Elektrocoop Vállalatnál előadóként, 1987-1990 között a CET Budapest Tervező Rt-nél főkönyvelőként, 1990-1998 között a TAXORG Könyvelő és Adótanácsadó Kft-nél ügyvezető igazgatóként, 1998-2001 között az ÁPV Rt-nél elnök-vezérigazgatóként, 2001-2002 között a Budapest Airport Rt-nél elnök-vezérigazgatóként, 2003-2005 között a Wallis Rt-nél gazdasági vezérigazgató-helyettesként szerezte. 2006-2007 között a Wallis Rt. vezérigazgatója, majd 2008 decemberéig a KÉSZ Holding Zrt. alelnöke, az Igazgatóság tagja 2009 és 2014. között a Morando Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. vezérigazgatója. Jelenleg a Constans Invest Kft. tulajdonos-ügyvezető igazgatója.
147
Fontosabb tisztségei: 2009-2014 MORANDO Kockázati Tőkealap-kezelő Zrt. vezérigazgatója, igazgatósági tagja 2008- Constans Invest Kft. ügyvezető igazgatója 2006- TVK Nyrt. igazgatósági tag 2007-2008. KÉSZ Holding Zrt. alelnöke, igazgatósági tag 2005-2007. Wallis Zrt. Igazgatósági tag 2005-2007. Graboplast Zrt. igazgatósági tag 2001-2003. MATÁV Rt. igazgatósági tag 1998-2000. Postabank Rt. igazgatósági tag 1995-1998. ÁPV Rt. Felügyelőbizottsági tag KAMARÁS Miklós Az Igazgatóság tagja 2011. május 1-től. okleveles közgazdász 1972–1990 között az ÉPGÉP-nél töltött be különböző vezető pozíciókat, majd a vállalat vezérigazgatója lett. 1995 és 1998 között az ÁPV Rt. vezérigazgató-helyettese. 1998-tól a Deloitte & Touche Magyarország partnereként és más könyvvizsgáló cégek vezetőjeként dolgozott. 2002 és 2004 között az ÁPV Rt. vezérigazgatója és a társaság igazgatóságának tagja. A Budapest Airport Rt. Igazgatóság elnöke 2005. május 30-ig. 2008. október 18-ig a MÁV Zrt. Igazgatóságának elnöke. 2002 és 2010 között a MOL Igazgatóságának a tagja. 2009-2010. a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. Vezérigazgatója. MADARÁSZ László Az Igazgatóság tagja 2013. május 01-től. 1966-ban, párizsi egyetemi tanulmányai után került felvételre a BNP PARIBAS bankcsoport központjába. Több banki szakterületen dolgozott, majd menedzseri pozícióba léptették. Vezérigazgató-helyettes volt Chicago-ban, Montreálban és Genfben. Vezérigazgatónak nevezték ki New York-ba, majd Budapestre, ahol a BNP-KH-Dresdner Bank, az egyik első vegyes bank alapítója volt 1991-ben. 1998 és 2002 között a Postabank elnöke. Részt vett a Bankszövetség munkájában is, mint elnökségi tag. A BNP PARIBAS nemzetközi hálózatában töltött 2 évet Ázsiában, 10 évet Észak- Amerikában és 6 évet Svájcban. A nemzetközi vállalatok finanszírozása a banki pályafutásának az egyik fő iránya volt. Magyarországon a német cégek és a német tulajdonos igényeinek kiszolgálása a BNP-KH-Dresdner Bank egyik fontos küldetése volt. Francia állampolgár, a Magyar-Francia Kereskedelmi és Iparkamara alapítója és első elnöke lett, 2011-ben pedig a miniszterelnök megbízásából mediátorként tevékenykedett a francia-magyar gazdasági kapcsolatok problémás ügyeinek rendezésében. A Francia Köztársaság Nemzeti Érdemrend és a Nemzeti Becsületrend lovagja. Több mint egy tucat cégnél és alapítványnál töltött be vezető tisztségviselői pozíciót, vagy felügyelőbizottsági tagságot, így a Magyar Nemzeti Bankban is. Jelenleg egy távközlési cégben tanácsadói tevékenységet végez. Kuratóriumi tag a Nemzetközi Gyermekmentő Alapítványban és a Tihanyi Alapítványban.
148
Dr. MEDGYESSY Péter Az Igazgatóság tagja 2006. április 20-tól. volt miniszterelnök, okleveles közgazdász 1966-ban diplomázott a Budapesti Közgazdaságtudományi Egyetem elméleti és politikai gazdaságtan szakán. 1966-1982 között a Pénzügyminisztériumban dolgozott különböző posztokon. 1982-1986 között pénzügyminiszter-helyettes. 1987-ben pénzügyminiszter. 1988-1990 között miniszterelnök-helyettes, a gazdasági ügyek felelőse a rendszerváltás kormányában. 1990-1994 között a francia Paribas Bank Rt. magyarországi elnök-vezérigazgatója. 1994-1996 között a Magyar Befektetési és Fejlesztési Bank Rt. elnök-vezérigazgatója. 1996-1998 között pénzügyminiszter a szociáldemokrata-liberális kormányban. 1998-2001 között az InterEurópa Bank igazgatóságának elnöke és az Atlasz Biztosító Rt. alelnöke. 2002-2004 között a Magyar Köztársaság miniszterelnöke a szociáldemokrata-liberális kormány élén. 2004. augusztus 25-én lemond posztjáról a koalíció fenntartása érdekében. 2004. október 14-étől 2008. május 31-éig a Magyar Köztársaság rendkívüli és meghatalmazott utazó nagykövete (a miniszterelnök különmegbízottja). Egyéb szakmai és közéleti feladatai: 1973-1977. a Nemzetközi Állampénzügyi Intézet igazgatóságának tagja 1994-1996. a Magyar Közgazdasági Társaság elnöke 1994-1996. a davosi Világgazdasági Fórum tanácsadó testületének tagja 1995-1996. a Magyar Bankszövetség elnökségi tagja 1998-2000. a Magyar Atlanti Tanács tagja 1998-2000. a Közép-Európai és Öbölmenti Országok Kereskedelmi, Ipari és Kulturális
Kamarájának alelnöke 2006-tól a Jacques Delors által alapított Notre Europe tanácsadó testületének (Comité
Européen d’Orientation) tagja, 2008-tól a Magyar-Honkongi Partnerségi Egyesület elnöke, majd 2009. februártól tiszteletbeli elnöke. Dr. NAGY Zoltán Az Igazgatóság tagja 2011. május 1-jétől. okleveles közgazdász 1983-ban szerzett közgazdasági diplomát a Budapesti Közgazdaságtudományi Egyetem pénzügyi szakán. Ugyanitt 1988-ban szerzett doktori fokozatot, majd 1990-ben az amszterdami egyetemen posztgraduális képzésen vett részt. 1983. és 1985. között az Ipari Minisztérium Ipargazdasági Intézet tudományos segédmunkatársaként, majd az Országos Tervhivatal Tervgazdasági Intézetében dolgozott 1991-ig. 1991 januárjától 1994 januárjáig pénzügyminisztériumi kabinetfőnök, majd közigazgatási államtitkár. 1994 februárjától 1996 októberéig az OTP Garancia Biztosító Rt. elnök-vezérigazgatója. 1997 márciusától 1998 szeptemberéig az Állami Számvevőszék igazgatója. 1998 szeptembere és 2010 novembere között a Gazdasági Versenyhivatal elnöke. 2011-2012-ben a MÁV Zrt. Compliance vezetője. Jelenleg tanácsadóként dolgozik. PETHŐ Zsolt Az Igazgatóság tagja 2012. április 17-től. A MOL Magyarország Downstream ügyvezető igazgatója 2012. október 1-től. A TVK Nyrt. vezérigazgatója 2011. június 1-től 2014. augusztus 31-ig. 1991-ben szerzett diplomát a Bánki Donát Műszaki Főiskolán, majd 1996-ban ugyanott menedzser szakmérnöki másoddiplomát. 1997-ben elvégezte a budapesti Marketing Akadémiát. 1998-ban került a MOL Nyrt-hez, ahol több területen is dolgozott vezetői pozícióban. A PB (propán-bután) termék
149
igazgatói feladatokat követően üzem- és fűtőanyag termékigazgató, valamint a Déli régió értékesítési igazgatói pozícióit töltötte be, mielőtt 2006 júliusában kinevezték a Termékelőállítás és Kereskedelem Divízió kereskedelmi igazgatójává. 2011. június 1-jétől a MOL-csoport Petrolkémia Divízió igazgatója, a TVK Nyrt. vezérigazgatója. 2012. április 17-től a TVK Nyrt. Igazgatóságának tagja. 2012. október 1-től a MOL Magyarország Downstream ügyvezető igazgatója, mely feladatköre mellett 2011. június 1- és 2014. augusztus 31. között a TVK Nyrt. vezérigazgatói pozícióját is betöltötte.
150
A Felügyelőbizottság tagjai
GYUROVSZKY László A Felügyelőbizottság elnöke 2007. június 22-től. A Felügyelőbizottság tagja 2007. április 19-től. gazdasági és pénzügyi tanácsadó, krízismenedzser villamosmérnök 1983-ban villamosmérnökként szerzett diplomát a pozsonyi Szlovák Műszaki Egyetemen. 1983 és 1990 között üzemmérnökként és technológusként dolgozott a Duslo Sala szlovákiai vegyi kombinátnál, majd 1990-től 1992-ig újságíróként gazdasági és politikai cikkeket írt. 1992 és 1998 között magánvállalkozóként sporteszközök és mobil kommunikációs eszközök forgalmazásával foglalkozott. Az 1998 és 2002 közötti időszakban parlamenti képviselőként részt vett a szlovákiai gazdasági reformok megvalósításában, 2002-től 2006-ig a szlovák kormány tagjaként építésügyi és régiófejlesztési miniszteri pozícióban bizonyított. 2006-ban harmadszor is országgyűlési képviselővé választották. 2007-ben lemondott mandátumáról és visszatért a gazdasági életbe. Azóta a szlovákiai ipari élet aktív résztvevője, elsősorban az acélszerkezetek, nyomástartályok és a hajógyártás területén. Többek közt a pozsonyi székhelyű SAM-Shipbuilding and Machinery Részvénytársaság Felügyelőbizottságának elnöke. Gyurovszky úr a TVK Nyrt. Felügyelőbizottságának elnöke 2007. június 22-től, Felügyelőbizottsági tag 2007. április 19-től. A TVK Nyrt. Audit bizottságának elnöke 2007. június 22-től. RÉTI László A Felügyelőbizottság elnök-helyettese 2011. május 13-tól. A Felügyelőbizottság tagja 2010. április 29-től. karbantartó mérnök 2001-ben szerzett Gépészmérnöki diplomát a Miskolci Egyetemen. A TVK műtrágyagyárában 1986-ban kezdett dolgozni, és 1995-ben került az olefingyár karbantartó egységéhez a Műszaki Fenntartás állományába. Részt vett az olefingyár rekonstrukciójában, majd 2002-2004-ig az Olefin-2 építésén, mint műszaki ellenőr kapott megbízást. Jelenleg a Területi Gépészeti Karbantartáson karbantartó mérnökeként dolgozik. A TVK Nyrt. Üzemi Tanácsának tagjaként a Humán és Sport Bizottságban lát el feladatokat. Dr. BAKACSI Gyula A Felügyelőbizottság tagja 2007. április 19-től. A Semmelweis Egyetem Egészségügyi Menedzserképző Központjának egyetemi tanára, az Egészségügyi Menedzser MSc program vezetője. közgazdász, doktori fokozat, a közgazdaságtudomány kandidátusa, habilitált Dr. Bakacsi Gyula jelenleg a Semmelweis Egyetem Egészségügyi Menedzserképző Központjának egyetemi tanára, az Egészségügyi Menedzser MSc program vezetője. 1983-ban szerezte diplomáját a Marx Károly Közgazdaságtudományi Egyetem Ipar szakán. 1988-ban egyetemi doktori fokozatot, 1994-ben a közgazdaságtudomány kandidátusa fokozatot szerzett. 1983 és 1985 között az MTA-MKKE (Marx Károly Közgazdaságtudományi Egyetem) „Szocialista vállalat” Országos Távlati Tudományos Kutatási Főirány Koordinációs Titkárságának tudományos munkatársa, 1985-1990 között tanársegéd az MKKE Ipari Üzemszervezési Tanszékén. 1990 és 1994 között adjunktus, 1994-től docens a Budapesti Közgazdaságtudományi Egyetem Vezetési és Szervezési Tanszékén. 2000-től 2002-ig a Budapesti Közgazdaságtudományi és Államigazgatási Egyetem egyetempolitikai és fejlesztési rektor-helyettese. 2003-2013 között a Sapientia Erdélyi Magyar Tudományegyetem Csíkszeredai Karok Üzleti Tudományok Tanszékének vezetője, társult oktató, 2004-ben az egyetem
151
gazdasági rektor-helyettese, 2004-2008 között a Gazdaság- és Humántudományok Kar dékánja. 2005-2013 között a Budapesti Corvinus Egyetem Szervezeti Magatartás Tanszékének vezetője, a Vezetéstudományi Intézet igazgató-helyettese. 2003-tól az Országos Tudományos Diákköri Tanács Közgazdaságtudományi Szakmai Bizottságának elnöke. 2012-től a Magyar Felsőoktatási Akkreditációs Bizottság Plénumának tagja, 2013-tól a Magyar Tudományos Akadémia megválasztott közgyűlési tagja, az MTA IX. Gazdaság- és Jogtudományok Osztálya teljes szavazati jogú tagja. 2005-től a Pest Megyei Műanyagipari Vállalat (PEMÜ Zrt.) Felügyelőbizottságának elnöke, 2010 óta a MÁV KFV Kft. Felügyelőbizottságának elnöke. Dr. BÍRÓ György A Felügyelőbizottság tagja 2007. április 19-től. A Miskolci Egyetem Állam- és Jogtudományi Kar Civilisztikai Tudományok Intézetének igazgatója, tanszékvezető egyetemi tanár. jogász 1978-ban szerzett jogi diplomát József Attila Tudományegyetem Állam- és Jogtudományi Karán. 1978-tól jogi előadóként, majd jogtanácsosként dolgozott a Diósgyőri Gépgyárban. 1982-től 1984-ig egyetemi tanársegéd, majd 1993-ig adjunktus, 1993 és 1999 között tanszékvezető egyetemi docens. 1999-ben habitált és július 1-jétől a Miskolci Egyetem, ÁJK Civilisztikai Intézetében a Polgári Jogi Intézeti Tanszék tanszékvezető egyetemi tanára, 2006-tól az Intézet igazgatója. 2000-2006 között az egyetem rektor-helyettese. 1989-től folytat ügyvédi tevékenységet, 1997-től a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Ügyvédi Kamara elnökhelyettese. 1995-től a jogi szakvizsgabizottság cenzora. 2013-ban oktatói- kutatói, publikációs és vezetői tevékenysége elismeréseképpen köztársasági elnöki kitüntetésben (Magyar Érdemrend Lovagkeresztje) részesült. TURÓCZY Judit A Felügyelőbizottság tagja 2011. április 21-től. vegyésztechnikus Turóczy Judit vegyésztechnikus végzettségű, 27 éve dolgozik a TVK Nyrt-nél, jelenleg a Polimer Műszaki Vevőszolgálatnál alkalmazás-technikusi beosztásban. 2000 óta a Petrolkémiai Dolgozók Szakszervezetének bizalmija, 2010 óta a TVK Nyrt. Üzemi Tanácsának tagja, Tömegsport Bizottságának elnök-helyettese.
152
A Felügyelőbizottság jelentése
a TVK Nyrt. 2015. április 14-i évi rendes közgyűlésének
A TVK Nyrt. Felügyelőbizottsága tevékenységét a 2014. üzleti évben is rendszeres bizottsági ülések megtartásával látta el. A Felügyelőbizottság jelen 2014. üzleti évre vonatkozó jelentését az Igazgatóság beszámolójára, a Független Könyvvizsgáló véleményére és a társaság működésének folyamatos évközi ellenőrzésére alapozva terjeszti a közgyűlés elé. A Felügyelőbizottság megítélése szerint az Igazgatóság 2014. évi működése és intézkedései megfeleltek a jogszabályoknak, a TVK Nyrt. alapszabályának és belső szabályzatainak. A Társaság információs rendszerei és belső szabályzatai biztosítják a Társaság működésének áttekinthetőségét, folyamatos ellenőrzését. A Társaság a működése során minden részvényes számára a jogszabályokban előírt egyenlő bánásmódot biztosította. A Társaság Igazgatósága a vezérigazgatón keresztül folyamatosan tájékoztatta a Felügyelőbizottságot a Társaság gazdálkodásáról és a stratégiájának megvalósítására tett lépésekről. A TVK Nyrt. számára a 2014-es év sikeres volt. A külső körülmények egész évben kedvezően alakultak, és ennek, valamint a belső hatékonyság javító programoknak és fegyelmezett költség menedzsmentnek köszönhetően a vállalat egész évben egyenletesen magas teljesítményt produkált. A Társaság új beruházásai ütemesen haladtak, a petrolkémiai értéklánc új tagja, az épülő butadién üzem hamarosan megkezdi üzemszerű működését. A Felügyelőbizottság értékelése szerint a Társaság stratégiára és költségek csökkentésére irányuló döntései, illetve a folyamatok hatékonyságának növelésére tett erőfeszítései nagymértékben segítették a javuló külső tényezők hatásának legoptimálisabb érvényesülését. A Felügyelőbizottság véleménye szerint az Igazgatóság 2014. évi munkája eredményes volt. A Felügyelőbizottság a TVK Nyrt. magyar számviteli törvény előírásai szerint készített éves beszámolóját a 2014. december 31-el végződő évre 205.774 millió Ft mérlegfőösszeggel és 30.074 millió Ft adózott eredménnyel, a TVK-csoport nemzetközi számviteli törvény előírásai szerint készített 2014. évi konszolidált beszámolóját pedig 216.224 millió Ft mérlegfőösszeggel és 28.185 millió Ft részvényesekre jutó eredménnyel a közgyűlésnek elfogadásra javasolja. A Felügyelőbizottság jóváhagyja az Igazgatóság javaslatát a 2014. évi adózott eredmény felhasználására vonatkozóan. A Felügyelőbizottság támogatja az Ernst & Young Könyvvizsgáló Kft. könyvvizsgálóként történő megválasztását és díjazásának megállapítását a 2015. üzleti évre. A Felügyelőbizottság támogatja a vezető tisztségviselő részére adható felmentvény jóváhagyását. 2015. március 11.
Gyurovszky László
a Felügyelőbizottság elnöke
153
A felsővezetés tagjai
THERNESZ Artur Vezérigazgató 2014. szeptember 1-jétől okleveles vegyészmérnök Nemzetközileg elismert downstream üzleti vezető. Iparági pályafutását az ESSO magyarországi vállalatánál kezdte, későbbiekben annak anyacégénél látott el vezetői feladatokat Európában, majd az ExxonMobil Hungary ügyvezető igazgatójává nevezték ki. 2005-ben felkérték a MOL-csoport nemzetközi downstream fejlesztési tevékenységének kialakítására és vezetésére. Kezdeményezője volt azoknak a növekedési és hatékonyság javító programoknak, amelyek megteremtették a Csoport mai versenyképességének alapját. Aktívan részt vett a „Growww” és „Freshhh” tehetségfejlesztő programokban, valamint kezdeményezte a fiatal mérnökök Downstream Akadémiájának felállítását. Négy nyelven beszél, okleveles vegyészmérnökként végzett, majd pénzügyi MBA diplomát szerzett, a Veszprémi Egyetem Címzetes Docense. 2012 januárjában nevezték ki az INA Finomítás és Marketing ügyvezető igazgatói pozíciójába. Multikulturális vezetői szakértelmére építve olyan vezetői csapatot állított fel, amely a kereskedelem és a termelés működésének javításával jelentősen emelte a vállalat üzleti eredményét. A TVK Nyrt. vezérigazgatója 2014. szeptember 1-jétől. PETHŐ Zsolt Vezérigazgató 2011. június 1. és 2014. augusztus 31. között Pethő úr életrajzát az igazgatósági tagoknál adjuk meg. RÁCZNÉ BODNÁR Adrienn Humán Erőforrás vezető 2012. január 3-tól Első, pedagógus diplomáját 1995-ben szerezte, majd 1997-ben az Államigazgatási Főiskola igazgatás-szervező szakán diplomázott Budapesten. Pályafutását 1998-ban a Magyar Posta Zrt. Miskolci Jogi képviseletén kezdte szervezetfejlesztőként. 2007-ben csatlakozott a TVK-hoz szervezetfejlesztési szakértőként, 2008-tól tagja a TVK Humán Erőforrás csapatának, 2012. január 3-tól a szervezet vezetője. SÁNDOR Balázs Gazdálkodási és pénzügyi vezérigazgató-helyettes 2012. július 15. és 2014. április 14. között okleveles gázmérnök A Miskolci Egyetemen végzett okleveles gázmérnökként, majd MBA fokozatot szerzett a Budapesti Műszaki és Gazdaságtudományi Egyetemen. 1996 óta dolgozik a MOL-csoportban, kezdetben a földgáz üzletágban különböző pozíciókban. 1999-ig a MOL Rt. Kőolaj- és Földgázszállítási Üzletág technológus mérnöke volt, majd 2000-2003 között a MOL Rt. Földgáz Üzletágának tervezés-controlling szakértőjeként dolgozott és aktívan részt vett a 2004 januárjától hatályos földgázpiaci szabályozás kidolgozásában. 2004-2007. között az újonnan alapított MOL Földgázszállító Rt. Üzleti Irányítás és Támogatás szervezetének igazgatói pozícióját töltötte be. 2008-tól 2011. szeptemberéig a Társaság gazdasági igazgatói tisztét töltötte be, és 2010-től tagja volt a társaság Igazgató Tanácsának. 2011. szeptembertől részt vett a MOL-csoport új irányítási koncepciójának kidolgozásában, majd 2012. júliustól 2014. áprilisig a TVK Nyrt. gazdálkodási és pénzügyi vezérigazgató-helyettesi pozícióját töltötte be.
154
DR. SZÉKELY Ákos Pénzügyi vezető 2014. április 15-től okleveles közgazdász A Budapesti Közgazdaságtudományi és Államigazgatási Egyetemen diplomázott 1999-ben közgazdászként, Vezetés és Szervezés valamint Vállalatértékelés szakokon. A Gazdálkodás- és szervezéstudományok doktori címét 2007-ben szerezte meg. Tanácsadói tevékenysége után 2001-től Fővárosi Vízműveknél dolgozott beruházási controllerként, majd a Stratégia és Controlling Osztály osztályvezető-helyettese lett. 2003-2007 között a Provident Pénzügyi Rt-nél dolgozott Controlling Osztályvezetőként majd Főosztályvezetőként. 2007-2013 között az E.ON Hungária Zrt. Controlling vezetője. 2013-ban csatlakozott a MOL- csoporthoz, az azóta eltelt időben a Moltrans, a Slovnaft Trans és a Geoinform vállalatok pénzügyi, informatikai, beszerzési és HR területeit irányította. A TVK Nyrt-ben betöltött pozíciója mellett a PETROLSZOLG Kft., SLOVNAFT MONTÁŽE A OPRAVY a.s. vállalatok CFO pozícióját is betölti. SUBA Péter Fejlesztés vezető 2013. január 2-től 2014. augusztus 31-ig diplomás vegyészmérnök, okleveles mérnök-közgazdász 1998-ban végzett vegyészmérnökként a Budapesti Műszaki és Gazdaságtudományi Egyetemen, majd 2003-ban szerzett mérnök-közgazdász oklevelet a Miskolci Egyetemen. 1998 óta dolgozik a TVK Nyrt-nél. 1998 és 2006 között a Termék- és alkalmazásfejlesztés részleg fejlesztő mérnöke, csoportvezető mérnöke, majd 2006 novemberétől annak vezetője. Fejlesztés vezető 2013. január 2-től 2014. augusztus 31-ig. 2014. szeptember 1-től a Petchem Innováció vezetője. SZIMICS Dragan Értékesítés és Marketing vezető 2013. szeptember 1-jétől 1996-ban a Kereskedelmi, Vendéglátóipari és Idegenforgalmi Főiskola kereskedelmi szakán szerzett közgazdász diplomát. 1998-ban a BWC Kft. polimer disztribúcióval foglalkozó regionális cégértékesítés vezetője, majd kereskedelmi igazgatója. 2011-ben kezdett a TVK-nál dolgozni, mint az FYU piacokért felelős üzletkötő. 2013-ban export csoportvezető lett, majd 2013 szeptemberétől az Értékesítés és Marketing vezetője. VÁLYI-NAGY Tivadar Termelési igazgató 2007. július 1. és 2014. február 28. között diplomás vegyészmérnök 1982-ben szerzett vegyészmérnöki diplomát a Veszprémi Vegyipari Egyetem Ásványolaj és Széntechnológia ágazatán. 1978 óta dolgozik a Tiszai Vegyi Kombinátban. Üzemmérnökként dolgozott a Társaság különböző polimerizációs üzemeiben 1994-ig. Az ERP alkalmazás implementációs munkáiban projektvezetőként részt vett, majd az alkalmazás bevezetését követően 1995-től a gazdálkodási területen üzletági gazdasági vezetőként, majd a Petrolkémia Üzletág tervezési és elemzési vezetőjeként dolgozott. 2000-től a Társaság Controlling vezetője. 2005. január 1-jétől 2007. június 30-ig a Társaság gazdálkodási és pénzügyi vezérigazgató-helyettese. 2007. július 1-jétől 2014. február 28-ig a TVK termelési igazgatói pozícióját töltötte be.
155
HUFF Zsolt Termelés vezető 2014. március 1-jétől diplomás vegyészmérnök 1993-ban diplomázott a Veszprémi Egyetem vegyészmérnöki karán és végzés után a Dunai Finomítóban helyezkedett el. A finomítóban számos területen szerzett tapasztalatot, elsősorban a motorhajtó üzemanyagok gyártása és fejlesztése területén. Számos, termékfejlesztéssel kapcsolatos projektben vett részt. 2004-2007 között előbb az üzemanyag-gyártás területi vezetőjévé, 2007-2008-ban a finomítás termelési vezetőjévé léptették elő. Ezt követően tanácsadói szerepet vállalt, majd 2009-2010-ben az IES Mantovai Finomító termelési vezetője és igazgatóhelyettese volt. A MOL-csoport SCM tervezés és optimalizálás szervezetének vezetőjévé 2010-ben nevezték ki, 2011-től 2013-ig pedig ismét tanácsadói feladatokat látott el. 2013-ban a MOL Magyarország gazdálkodás és programozás vezetője lett. 2014. március 1-jétől a Tiszaújváros Site termelés vezetője. Vuk Tibor Társasági Szolgáltatások vezető 2014. szeptember 1-jétől Okleveles vegyészmérnökként végzett a Veszprémi Egyetemen 1994-ben. Közgazdász, tribológiai szakmérnök, majd változás és válságmenedzseri szakközgazdász diplomát szerzett. 1994-től a MOL DS kenőanyaggyártás területén dolgozott mint fejlesztőmérnök, majd üzemtechnológus. 2001-től a DS SCM szervezetében tanácsadó, szakterülete a kőolaj és üzemanyagok stratégiai készletezése. Az OECD Industry Supply Advisor Board tagja. 2005-2008 között a Csoport DS megújuló energiák és üzemanyagok területének vezetője. Tevékenysége alatt a Csoport piacvezetővé vált a biokomponensek gyártásában és forgalmazásában. 2010-ig a Csoport termelési anyag és beruházás beszerzési tevékenységét irányította, melynek során bevezette az integrált beszerzési tenderek alkalmazását. 2011-2014 között az INA STSI d.o.o. igazgatósági tagja. A vállalat növekedési, hatékonyságjavító és integrációs projektjeit irányította. Koordinálta a vállalat külföldi beruházásait.
156
Szervezeti felépítés
Vezérigazgató
Tiszaújváros
Termelés
Társasági
Szolgáltatások
Humán
Erőforrás
Jogi Iroda
Belső Audit
TVK Biztonság
Butadién Projekt
Projekt
Menedzsment Iroda
DS Támogatás
Marketing és Termék
Kommunikáció
Beszerzés HR Partneri Csoport
Technológia és Fejlesztés
Műszaki Felügyelet
Termelés Üzemeltetés
Polimer Értékesítés
Eszköz és Szolgáltatás Gazdálkodás
Beruházás
Kommunikáció
HR Adminisztrációs
Csoport
Kompetencia Fejlesztés Csoport
Értékesítés és
Marketing
TVK Biztonság
Karbantartás
Gazdálkodás és Energia
Menedzsment
Minőség-ellenőrzés
Logisztika
Polimer Műszaki
Vevőszolgálat
Petchem Innováció
FF & EBK
157
Vállalati információk
A TVK Nyrt. alapításának dátuma: 1991. december 31. Bejegyezte a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Bíróság, mint Cégbíróság, 1992. március 23-i dátummal, 1991. december 31-jei hatállyal (az alapító okirat dátuma: 1991. december 31., a tevékenység kezdő napja: 1992. január 1.). Jogelőd: Tiszai Vegyi Kombinát Cégjegyzékszám: Cg. 05-10-000065 A társaság jelenleg hatályos Alapszabályát legutóbb a 2014. április 15-én megtartott, éves rendes közgyűlés módosította, ezen felül 2014. november 27-én egy új telephely bejegyzése kapcsán módosult. Az Alapszabály megtekinthető és igényelhető a társaság székhelyén, valamint elektronikus formában letölthető a társaság honlapjáról (www.tvk.hu). A társaság alaptőkéje 2014. december 31-én 24.290.843 darab, egyenként 1.010 Ft névértékű, névre szóló dematerializált törzsrészvényből állt. A társaság teljes alaptőkéjének összege 24.533.751.430 Ft. A Társaság Részvénykönyv-vezetője A társaság igazgatósága a névre szóló részvényekről és a részvénytulajdonosokról részvénykönyvet vezet. Elérhetőség: TVK Nyrt. 3581 Tiszaújváros, Pf. 20. Telefon: +36 (49) 522-377 Fax: +36 (49) 886-495 E-mail: [email protected] A részvényekre vonatkozó információ elérhető a Budapesti Értéktőzsde honlapján (www.bet.hu). A társaság részvényeit a következő külföldi piacokon forgalmazzák
A piac típusa Város Kezdési időpont Kategória
Tőzsdén kívüli, szervezett London 1996. augusztus International Order Book
Tőzsdén kívüli, nem szervezett New York 1996. augusztus PORTAL
Tőzsdén kívüli, nem szervezett Frankfurt 1996. augusztus Freiverkehr
Tulajdonosi kör megnevezése 2014. 12. 31.
Tulajdoni arány és szavazati jog (%)
db
MOL Magyar Olaj- és Gázipari Nyilvánosan Működő Részvénytársaság
94,86 23.042.385
Egyéb belföldi intézményi/társaság 0,96 234.352
Külföldi intézményi/társaság 1,55 375.494
Belföldi magánszemély 2,59 628.879
Külföldi magánszemély 0,03 7.003
Saját tulajdon 0,00 0
Nem megfeleltetett részvények 0,01 2.730
ÖSSZESEN 100,00 24.290.843
Megjegyzés: Felhívjuk a figyelmet, hogy Magyarországon a részvénykönyv nem teljesen tükrözi a tulajdonosi struktúrát, mivel a részvénykönyvi bejegyzés nem kötelező. Minden 1.010,- Ft, azaz egyezertíz forint névértékű törzsrészvény egy egész egyszázad szavazatra jogosít. A TVK saját részvényekkel nem rendelkezik.
158
A TVK részvényeire vonatkozó legfontosabb adatok
2010 2011 2012 2013 2014
Részvények száma (db, december 31-én)
24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843 24.290.843
TVK-részvény záróára a Budapesti Értéktőzsdén:
Legmagasabb (Ft) 3.780 3.540 2.295 3.780 4.795
Legalacsonyabb (Ft) 2.760 2.150 1.660 1.685 3.490
December 31-én (Ft) 3.300 2.240 1.705 3.530 4.745
Egyéb adatok
Kapitalizáció (millió Ft, december 31-én) 80.160 54.412 41.416 85.747 115.260
Éves forgalom (millió Ft) 2.594 1.422 260 959 1.392
Átlagos napi forgalom (millió Ft) 10 6 1 4 6
Egy részvényre jutó osztalék (Ft) 82 0 0 255 0
A vezető állású személyek és a felsővezetés tagjai, valamint TVK-részvény tulajdonuk
Név Beosztás Megbízás kezdete
Megbízás vége /megszűnése
TVK részvény
tulajdon (db)
Igazgatóság
Mosonyi György Igazgatóság elnöke 2002.04.26. 2017.04.17. 0
Horváth Ferenc Igazgatósági tag 2011.05.01. 2016.04.30. 0
Gansperger Gyula Igazgatósági tag 2006.04.20. 2016.04.20. 0
Kamarás Miklós Igazgatósági tag 2011.05.01. 2016.04.30. 0
Madarász László Igazgatósági tag 2013.05.01. 2018.04.30. 0
dr. Medgyessy Péter Igazgatósági tag 2006.04.20. 2016.04.20. 0
dr. Nagy Zoltán Igazgatósági tag 2011.05.01. 2016.04.30. 0
Pethő Zsolt Igazgatósági tag 2012.04.17. 2017.04.17. 0
Felügyelőbizottság
Gyurovszky László FB elnök FB tag
2007.06.22. 2007.04.19.
2017.04.17. 2017.04.17.
0
dr. Bakacsi Gyula FB tag 2007.04.19. 2017.04.17. 0
dr. Bíró György FB tag 2007.04.19. 2017.04.17. 0
Réti László FB tag, munkavállalói képviselő
2010.04.29. 2015.04.29. 0
Turóczy Judit FB tag, munkavállalói képviselő
2011.04.21. 2016.04.20. 0
Felsővezetés
Thernesz Artur Vezérigazgató 2014.09.01. határozatlan 0
Pethő Zsolt Vezérigazgató 2011.06.01. 2014.08.31. 0
Ráczné Bodnár Adrienn Humán erőforrás vezető 2012.01.03. határozatlan 0
Sándor Balázs Gazdálkodási és pénzügyi vezérigazgató-helyettes
2012.07.15. 2014.04.14. 0
Dr. Székely Ákos Pénzügyi vezető 2014.04.15. határozatlan 0
Suba Péter Fejlesztés vezető 2013.01.01. 2014.08.31. 0
Szimics Dragan Értékesítés és marketing vezető
2013.09.01. határozatlan 0
Huff Zsolt Termelés vezető 2014.03.01. határozatlan 0
Vuk Tibor Társasági Szolgáltatások vezető
2014.09.01. határozatlan 0
159
Szószedet
Vegyipari és környezetvédelmi kifejezések, rövidítések
BAT (Best Available Technique) Az adott területen elérhető legjobb technológia alkalmazása. Butadién (1,3-butadién) Négy szén- és hat hidrogénatomból álló szerves vegyület. Főként kőolajban található szénhidrogéneket felhasználó etiléngyártás során keletkező, úgynevezett C4 frakciókból állítják elő krakkolással és desztillációval. Színtelen, gyúlékony és mérgező gáz. Könnyen polimerizálódik. A korszerű műgumi gyártás fontos alapanyaga, de előállítanak belőle kloroprént és ABS műanyagot is. EBK A TVK Egészségvédelem, Biztonságtechnika, Környezetvédelem szervezete. EC szám (European Chemical number: EINECS, ELINCS or NLP) EU szám, amely az 1981 előtti „Létező Kereskedelmi Vegyi Anyagok Európai Leltára” (EINECS), az 1981 utáni „Törzskönyvezett/Bejelentett Vegyi Anyagok Európai Listája” (ELINCS) vagy a” Nem számít polimernek (sajátos EU-s szabályozási kategória – NLP)” Kategóriák alapján besorolt vegyi anyagok. ÉKÖVÍZIG Észak-magyarországi Környezetvédelmi és Vízügyi Igazgatóság. ÉKTVF Észak-magyarországi Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Felügyelőség. EMAS (Eco-Management and Audit Scheme) Környezetvédelmi vezetési és hitelesítési rendszer, egyike az önkéntes részvételen alapuló környezetvédelmi vezetési rendszereknek az Európai Unióban. Etilén Két szén- és négy hidrogénatomból álló, telítetlen szénhidrogén. Az etilént ipari méretekben kőolajszármazékok vagy földgáz krakkolásával állítható elő. A petrolkémia fontos vegyülete, a polietilének alapanyaga. ETS (Emission Trading Scheme) Az Európai Unió piaci eszközökön alapuló kereskedelmi rendszere, melynek célja az üvegházhatást okozó gázok kibocsátások költség hatékony csökkentése. Fokozott expozíciós frekvencia 1 millió munkaórára vetített bejelentett fokozott expozíciók száma. FTE (Full-time employee) Teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló. GRIG (Global Reporting Initiative Guideline) Számos érintettet átfogó folyamat és független intézmény, amelynek küldetése világszerte elfogadható fenntarthatósági jelentési irányvonalak kidolgozása és elterjesztése. HDPE (High Density Polyethylene) Nagysűrűségű polietilén, rendezettebb szénláncainak következtében sűrűbb, keményebb, erősebb (nagyobb szakító-szilárdságú) anyag, mint az LDPE.
160
Homopolimer Azonos monomerből felépülő polimer. IPPC (Integrated Pollution Prevention and Control) Integrált szennyezés-megelőzés és csökkentés. ISO 9001:2000 A minőségirányítási rendszerek szabványa, a kettőspont után a szabvány kiadásának dátumát jelölik. ISO 14001:2004 A környezetközpontú irányítási rendszerekre vonatkozó szabvány. KOI (kémiai oxigénigény) A szennyvíz szennyezettség mértéke, egységnyi szennyvízben a szerves anyagok alkotóelemeinek kémiai oxidációjához szükséges oxigénszükségletének mennyisége. Kopolimer Kettő vagy több különböző monomerből felépülő polimer. Közúti balesetek aránya (RAR) Közúton bekövetkezett balesetek száma, 1 millió levezetett km-re vonatkoztatva. LDPE (Low Density Polyethylene) Kissűrűségű polietilén, rendezetlenebb szerkezetű, sok elágazó szénláncot tartalmazó komponensek elegye, ami lágyabb, rugalmasabb anyagot eredményez, mint a HDPE. LPG (Liquified Propane Gas): Cseppfolyósított propán (gáz) LTI (Lost Time Injury) Munkaidő kieséssel járó munkabalesetek száma. LTIF (Lost Time Injury Frequency) Az egy millió ledolgozott órára jutó, munkaidő kieséssel járó munkabalesetek száma. MDPE (Medium Density Polyethylene) Közepes sűrűségű polietilén. Monomer A monomerek a polimerek (műanyagok, gumik) alapvegyületei, a nagymolekulatömegű anyagokat alkotó polimer láncok alapegységei (láncszemei). Napjainkban a legfontosabb monomerek, a petrolkémiai ipar alapvegyületei a rövid szénláncú olefinek (etilén, propilén, butadién), illetve ezek egyszerű származékai, valamint a legegyszerűbb aromás vegyület: a benzol. A felsorolt monomerek elsődleges forrásai az olefinművek. MBT Műszaki Beavatkozási Terv. Olefin Az olefinek olyan nyílt szénláncú szénhidrogén vegyületek gyűjtőneve, amelyek szénláncukban telítetlen szén-szén kettőskötést tartalmaznak. Legegyszerűbb szerkezetű képviselőik, az etilén és propilén, a petrolkémiai ipar alapvegyületei. Az olefinek előállításának legfontosabb eszköze az olefin
161
üzem, ahol vegyipari benzin és gázolaj, illetve egyéb könnyű szénhidrogének krakkolásával, dehidrogénezésével fő termékként etilén és propilén keletkezik. Olefin üzem Kulcsfontosságú petrolkémiai alapvegyületek (olefinek: etilén, propilén, illetve aromások: benzol, toluol, xilolok) előállítására szolgáló technológia, mely a kőolaj-finomítók által termelt petrolkémiai alapanyagok (vegyipari benzin és gázolaj), valamint könnyebb telített szénhidrogének (etán, propán, bután) vízgőz jelenlétében végzett hőbontásán (termikus krakkolásán) és dehidrogénezésén alapul. Céltermékei (etilén, propilén) a polietilén és polipropilén gyártás alapanyagai, de kísérő termékei is sokoldalúan felhasználhatók a szerves vegyiparban, a műanyag- és gumiiparban, illetve benzin-keverő komponensként. PE 100 Bimodális HDPE csőalapanyag, amelyből gáz és ivóvízcső alkalmazáshoz gyártott cső élettartama 10 MPa gyűrűfeszültség terhelés mellett minimum 50 év. Pirolízis Szénhidrogének magas (általában 650°C feletti) hőmérsékleten és alacsony (néhány bar) nyomáson végzett termikus krakkolása (hőbontása), az olefinművek működésének alapeljárása. A kokszképződés minimalizálása érdekében a folyamatot vízgőz jelenlétében végzik. PM (Particulate Matter) Szilárd Részecske. Égés vagy más technológiai eljárás során keletkezett, a levegőben található szálló por. A legveszélyesebbek a 10 μm-nél finomabb frakciók (PM10). Polietilén Az etilén polimerizálásával előállítható, hőre lágyuló polimer. A tömegműanyagok között napjainkban ez a típus bír a legnagyobb részesedéssel. A gyártására kidolgozott ipari eljárások paraméterei (pl. nyomás, hőmérséklet, alkalmazott segédanyagok, katalizátorok) jelentősen különböznek, így egymástól eltérő tulajdonságú termékek széles skálája állítható elő. Ezek sűrűség szerint alapvetően két osztályba sorolhatók: LDPE (kis sűrűségű polietilén), HDPE (nagy sűrűségű polietilén). Polimer Ismétlődő egységekből felépített szerves vagy szervetlen makromolekulák összessége. Polipropilén A propilén polimerizálásával előállítható, hőre lágyuló polimer. A gyártására kidolgozott ipari eljárások paraméterei (pl. nyomás, hőmérséklet, alkalmazott segédanyagok, katalizátorok) jelentősen különböznek, így egymástól eltérő tulajdonságú termékek széles skálája állítható elő. Széleskörűen alkalmazható, jó ütőszilárdságú és kiválóan színezhető anyag. A PP jó hőálló tulajdonsággal és alacsony vízfelvételi képességgel rendelkezik. PPM Kis koncentrációk jellemzésére használt mérőszám, milliomodrészt jelöl (parts per million = ppm). A könnyű megjegyezhetőség kedvéért: 0,1% = 1000 ppm. Propilén Három szén- és hat hidrogénatomból álló, telítetlen szénhidrogén. A petrolkémia fontos vegyülete, a polipropilének alapanyaga. PSM (Process Safety Management) Folyamatbiztonság-irányítási rendszer.
162
REACH (Registration, Evaluation and Authorization of Chemicals)) Az Európai Unió új, a vegyi anyagok bejegyezésére, értékelésére, engedélyezésére irányuló rendelete. SCM (Supply Chain Management) Ellátási Lánc Menedzsment. TQM (Total Quality Management) A Teljeskörű Minőségirányítás olyan vezetési módszer, filozófia és vállalati gyakorlat, amely a szervezet céljainak érdekében a leghatékonyabb módon használja fel a szervezet rendelkezésére álló emberi és anyagi erőforrásokat. TPH (Total Petroleum Hydrocarbons) Összes alifás szénhidrogének. TRIPOD Szoftver-támogatottságú módszer a baleseti okok kivizsgálására. TROIF (Total Reportable Occupational Illness Frequency) Az összes jelentésköteles foglalkozási megbetegedés gyakorisága egymillió ledolgozott munkaórára vonatkoztatva. Veszélyes hulladékok A 2000. évi XLIII. tv. 2. számú mellékletében felsorolt tulajdonságok közül eggyel vagy többel rendelkező, illetve ilyen anyagokat vagy összetevőket tartalmazó, eredete, összetétele, koncentrációja miatt az egészségre, a környezetre kockázatot jelentő hulladék. VOC Szobahőmérsékleten illékony szerves vegyületek, szénhidrogének.
163
Pénzügyi kifejezések, rövidítések
Átlagos lekötött tőkearányos megtérülés (ROACE) Adózott üzleti eredmény / átlagos lekötött tőke Adózott üzleti eredmény = üzleti eredmény x (100% - kalkulált társasági adókulcs) Átlagos lekötött tőke = nyitó lekötött tőke/2 + záró lekötött tőke/2 Lekötött tőke = összes eszköz - befektetett pénzügyi eszközök - befejezetlen beruházás állománya - pénzeszközök és értékpapírok + rövid lejáratú kötelezettségek + rövid lejáratú hitelek Cash flow Pénzáramlás CAPEX Beruházások és befektetések. EBIT Üzleti eredmény (pénzügyi eredmény nélküli és adózás előtti eredmény) EBITDA Amortizációval növelt üzleti eredmény (üzleti eredmény és az értékcsökkenés összege). EBITDA ráta EBITDA osztva az értékesítés nettó árbevételével. EPS Egy részvényre eső hozam. Csoport nettó eredménye / a visszavásárolt saját részvények időszaki átlagos állományával csökkentett átlagos részvény darabszám. Eladósodottság A nettó hitel és a nettó hitel plusz összes saját tőke hányadosa. IFRS Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok, korábban Nemzetközi Számviteli Szabványok (IAS). Piaci kapitalizáció A társaság tőkepiaci értéke, az alaptőkét alkotó részvények darabszáma (a sajátrészvényeket nem számítva) szorozva a részvények aktuális piaci árával. Részvényesi hozam A részvények árfolyamváltozásának és a fizetett osztalékból adódó összes hozam. Sajáttőke-arányos megtérülés (ROE) A társaság részvénytőkéjére eső megtérülést mutatja meg; a nettó eredmény osztva a társaság saját tőkéjével. Üzleti tevékenységből származó nettó pénzáramlás Üzleti tevékenység eredménye módosítva a pénzmozgással nem járó tételekkel, a nettó forgótőke-változásból eredő pénzárammal és a fizetett társasági adó összegével.
164
Részvényesi információk
A társaság székhelye Tiszai Vegyi Kombinát Nyilvánosan Működő Részvénytársaság (TVK Nyrt.) Székhelye: 3581 Tiszaújváros, TVK-Ipartelep, Központi Irodaház 2119/3. hrsz. 136. számú épület Postacím: 3581 Tiszaújváros, Pf. 20. Központi telefonszám: +36 49/522-222 Központi faxszám: +36 49/886-490 E-mail: [email protected] Honlap: www.tvk.hu Befektetői kapcsolatok TVK Nyrt., 3581 Tiszaújváros, Pf. 20. Tel: +36 1 464-1395 Fax: +36 1 464-1335 E-mail: [email protected] Részvénykönyvvezetés TVK Nyrt. Treasury, 3581 Tiszaújváros, Pf. 20. Tel: +36 49/522-377 Fax: +36 49/886-495 E-mail: [email protected] Információ a részvények kereskedelméről Budapesti Értéktőzsde 1062 Budapest, Andrássy út 93. Tel: +36 1/429-6857 Fax: +36 1/429-6800 e-mail: [email protected] GDR információ The Bank of New York Mellon Depositary Receipts Division 101 Barclay Street, 22nd floor, New York, NY 10286, USA Tel: +1 212-815-3503 Fax: +1 212-571-3050 Fenntartható Fejlődés TVK Nyrt. FF & EBK, 3581 Tiszaújváros, Pf. 20 Tel: 49/522-317 Fax: 49/886-494 E-mail: [email protected] Hirdetmények közzététele A Társaság a hirdetményeit az alábbi helyeken teszi közzé: - a TVK honlapja /www.tvk.hu/, - a Budapesti Értéktőzsde honlapja /www.bet.hu/ és - a Londoni Értéktőzsde honlapja /www.londonstockexchange.com/) és - az MNB által működtetett Tőkepiaci Közzétételek honlap /www.kozzetetelek.hu/.