Tilinpäätös 2015 - Kannus · Karppi Sonja, vpj. 6 Nisula Piia - Hautamäki Sanna 7 Hautamäki...
Transcript of Tilinpäätös 2015 - Kannus · Karppi Sonja, vpj. 6 Nisula Piia - Hautamäki Sanna 7 Hautamäki...
Tilinpäätös 2015 Tasekirja
Tilinpäätös 2015 1
Sisällys
1. OLENNAISET TAPAHTUMAT JA KOKONAISTALOUDEN KEHITYS ...................... 3
1.1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA ........................ 4
1.1.1. Kaupunginjohtajan katsaus .............................................................................. 4
1.1.2. Kunnan hallinto ................................................................................................ 6
1.1.3. Yleinen ja oman alueen kehitys ..................................................................... 14
1.1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa ............................. 16
1.1.5. Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon ................................. 17
1.1.6. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä ................................................ 17
1.1.7. Kaupungin henkilöstö ..................................................................................... 18
1.2. SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ ...... 19
1.3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS ..... 21
1.3.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen .............................................................. 21
1.3.2. Toiminnan rahoitus ......................................................................................... 27
1.4. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET .......................................................... 30
1.5. KOKONAISTULOT JA -MENOT ........................................................................... 34
1.6. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS ...................................................... 35
1.6.1. Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt .................................................... 35
1.6.2. Konsernin toiminnan ohjaus ........................................................................... 36
1.6.3. Asetetut tavoitteet ja niiden toteutuminen ....................................................... 36
1.6.4. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat .................................................... 38
1.6.5. Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä ................................ 38
1.6.6. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ............................................... 39
1.6.7. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut ........................................................... 40
1.7. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMIS- TOIMENPITEET ................................................................................................... 45
1.7.1. Talouden tasapainottamistoimenpiteet ........................................................... 45
1.7.2. Tilikauden tuloksen käsittely ........................................................................... 46
2. TOTEUTUMISVERTAILUT ...................................................................................... 47
2.1. TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN ............................................................... 48
2.2. RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN ................................................................... 49
2.3. KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN .............................................................. 50
2.3.1. Keskusvaalilautakunta .................................................................................... 50
2.3.2. Tarkastuslautakunta ........................................................................................ 51
Tilinpäätös 2015 2
2.3.3. Kaupunginhallitus ........................................................................................... 52
2.3.4. Sivistyspalveluiden lautakunta ........................................................................ 67
2.3.5. Teknisten palveluiden lautakunta ................................................................... 80
2.4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA . 88
2.5. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN ..................................................................... 89
3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT .................................................................................... 92
3.1. TULOSLASKELMA SISÄISET ERÄT MUKANA ................................................... 93
3.2. TULOSLASKELMA ILMAN SISÄISIÄ ERIÄ ......................................................... 94
3.3. KONSERNITULOSLASKELMA ............................................................................ 95
3.4. RAHOITUSLASKELMA ........................................................................................ 96
3.5. KONSERNIRAHOITUSLASKELMA ..................................................................... 97
3.6. TASE .................................................................................................................... 98
3.7. KONSERNITASE 1 000 € .................................................................................... 99
4. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ......................................................................... 100
4.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ............................ 101
4.2. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ......... 101
4.3. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT ............................................... 102
4.4. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ................................................................ 105
4.4.1. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot ........................................................... 105
4.4.2. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot ......................................................... 108
4.5. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT ............... 110
4.6. HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT ....................................................... 111
4.7. TILINTARKASTUSTA KOSKEVAT LIITETIEDOT .............................................. 111
LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA SÄILYTYSAJOISTA ........... 112
KÄYTETYT TOSITELAJIT ........................................................................................... 112
ALLEKIRJOITUKSET .................................................................................................. 113
Tilinpäätös 2015 3
1. OLENNAISET TAPAHTUMAT JA KOKONAISTALOUDEN KEHITYS
- kaupunginjohtajan katsaus - kunnan hallinto - yleinen ja oman alueen kehitys - olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa - vaikutukset v.2016 talousarvioon - arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä - kaupungin henkilöstö
Tilinpäätös 2015 4
1.1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA
1.1.1. Kaupunginjohtajan katsaus
Palvelutuotanto
Kaupungin oma palvelutuotanto on toteutunut kuluneena vuonna suunnitellusti niin tavoitteiden kuin taloudenkin osalta. Toiminnalli-sia muutoksia on tehty eläköitymisten myötä. Hallintosihteerin ja teknisen johtajan siirryttyä eläkkeelle poistui osa kaupungin histo-riaa ja sitä kautta hiljaista tietoa. Myös sivistystoimeen on vuoden aikana tullut uusia kasvoja, kun alakoulujen rehtori eläköityi. Hyvän tuloksen perustekijöinä ovat olleet oman toiminnan tiukka kulukuri, sote-menojen maltillinen kehitys, verotulojen ennakoitua suurempi tuotto sekä yksittäiset tuloerät. Erikoissairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä Kiuru palautti tu-loksesta maksujen palautusta yhteensä 343 502 euroa. Lisäksi pe-ruspalveluliikelaitos Jytan tuloksesta palautui 167 558 euroa. Asukasluvun vähentyminen koskettaa edelleen Kannusta. Synty-neiden enemmyys kääntyi miinusmerkkiseksi jo kolmatta kertaa 2010 luvulla, kun syntyneitä oli 55 ja kuolleita 61. Asukasrakenteen muutos aiheuttaa tulevaisuudessakin tarvetta tarkastella palvelurakenteita muuttuneessa tilanteessa. Viime vuo-sina tehtyjen rakennemuutosten vaikutukset näkyvät edelleen hy-vänä tuloksena. Yhteistyötä Toholammin kunnan kanssa on kehitetty edelleen ja vuonna 2015 tehtiin yhteistyösopimus Kannuksen kansalaisopiston toiminnan laajentamisesta Toholammille. Keski-Pohjanmaan sote-tuotantoalueen valmistelutyö käynnistyi uudelleen syksyllä ja joulukuussa kunnat hyväksyivät Kiurun perus-sopimuksen muutoksen, jonka myötä maakuntaan syntyy yhtenäi-nen kuntayhtymä Soite. Tuleva kuntayhtymä vastaa koko maakun-nan sosiaali- ja terveyspalveluista. Vuoden aikana hyväksyttiin tuulivoimakaavat Kuuronkalliolle ja Mutkalammille. Toteutuessaan tuulipuistoihin tulisi yhteensä n. 60 voimalaa. Kaupunginvaltuusto on kokoontunut 5 kertaa ja kaupunginhallitus 16 kertaa. Sivistyspalveluiden lautakunta on kokoontunut 7 kertaa ja teknisten palveluiden lautakunta 10 kertaa. Lisäksi lautakunnat ovat pitäneet iltakouluja erillisistä teemoista.
Tilinpäätös 2015 5 Elinkeino- ja hanketoiminta
Vuosi 2015 aloitettiin näyttävästi maakuntaviestitapahtumalla. Lop-piaisen pakkasen vuoksi siirretty hiihto järjestettiin tammikuun lo-pulla. Tapahtuma oli jälleen kerran merkittävä eri järjestöjen yhteis-työnäyte ja keräsi laajalti kiitosta. Kitinkankaan aluetta on kehitetty usean vuoden ajan ja tehty työ on todettu kannattavaksi. Erilaista tapahtumia on kehitetty yhteistyössä järjestöjen kanssa. Tästä esimerkkinä Virkiä syyskuu, jonka aikana järjestettiin yli 100 erilaista tapahtumaa. Ratahanke jatkui Riippa-Eskola välillä. Valtakadun liikennettä hai-tannut alikulku valmistui toukokuussa 2015. Myös ratapihan raken-taminen aloitettiin kuluneena kesänä. Hanke kestää marraskuun 2016 loppuun saakka. Kaupungin 100 %:sti omistama Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy vas-taa vuoden 2015 alusta lähtien kaupungin elinkeinopalveluiden tuottamisesta. Käytännön työtä tekee palkattu yritysasiamies. Yrityspalveluiden Facebook-sivut otettiin käyttöön ja Yrityskannus.fi -sivustolta löytyvät ajankohtaistiedotteet sekä elinkeinopalvelut. Myös oma yritysrekisteri otettiin ja päivitettiin ajan tasalle. Yrittäjien ja päättäjien yhteinen yritysfoorumi järjestettiin 17.2.2015. Yhteistyötä Toholammin kanssa on kehitetty myös elinkeinopalve-luissa. Joulukuussa Rieska-Leader hyväksyi Lestijokilaakso Elä-väksi hankkeen, joka käynnistetään vuonna 2016. Hankkeen ta-voitteena on elävöittää Kannuksen ja Toholammin liike-elämää eri-laisilla tapahtumilla ja tempauksilla. Eu-ohjelmakauden vaihtuminen on hidastuttanut uusien yritys- ja kehittämishankkeiden käynnistymistä. Leader-hankkeista on tehty rahoituspäätöksiä kesästä 2015 lähtien. Kannuksen osalta Leader-hankkeiden kuntarahaa on sidottu lähes 80 000 euroa. Uusi ohjel-makausi on käynnistynyt toden teolla. Yrityspalvelu teki 13 uutta kuntarahapäätöstä käynnistyville hankkeelle. Hankeluettelo on esi-telty elinkeinopalveluiden tulosalueella. Kaupungin omista edellisen ohjelmakauden hankkeista toteutettiin Kasvuinno-hanketta, joka päättyi kesäkuussa. Hankkeen aikana tarjottiin yrityksille neuvontaa ja opastusta kasvuun, kehittämiseen ja kansainvälistymiseen liittyvissä asioissa. Ei tehtäväsi tulevaisuuden suhteen ole ennustaa, vaan tehdä se mahdolliseksi. -Antoine de Saint-Exupery Terttu Korte kaupunginjohtaja
Tilinpäätös 2015 6 1.1.2. Kunnan hallinto
Yleistä Kunta perustettu 1859 Kaupungiksi 1.1.1986 Asukasluku 31.12.2015 5587
Kannuksen kaupunki sijaitsee Keski-Pohjanmaan maakunnassa. Lähimmät kaupungit ovat Kokkola ja Ylivieska. Kannuksen naapu-rikuntia ovat Kalajoki, Kokkola, Toholampi ja Sievi. Lähin merisa-tama on Kokkolan Ykspihlajassa, jonne matkaa on n. 50 km, ja lä-hin lentokenttä Kruunupyy, jonne matkaa on n. 63 km. Kannuksen läpi kulkee Pohjanmaan rata ja valtatie 28.
Hallinto Kaupunginvaltuusto ylimpänä päättävänä elimenä valitsee kaupun-ginhallituksen ja lautakunnat sekä talouden ja hallinnon tarkastusta varten tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan. Kaupunginhallitus valitsee toimikunnat.
Kaupungin hallintosäännöllä määrätään kaupungin organisaatiosta sekä päätöksenteko- ja kokousmenettelystä. Hallintosäännön ohella kaupungin toimintaa ohjaa mm. kaupunginvaltuuston työjär-jestys, konserniohjeet sekä tarkastussääntö. Valtuustopaikat v. 2012 kunnallisvaaleissa (Vaalit 28.10.2012) Suomen Keskusta r.p. 16 Suomen Sosiaalidemokraattinen puolue r.p. 3 Kansallinen Kokoomus r.p. 4 Perussuomalaiset r.p. 4 Yhteensä 27
Kaupunginvaltuuston kokoonpano ja osallistuminen kokouksiin v. 2015
Puheenjohtaja puolue osall.kok. Perttula Lauri KESK 5 Varapuheenjohtaja Koski Erkki KESK 5 Jäsenet Erkkilä Tapani KESK 3 Gromoff Kari KESK 5 Hautala Vesa KESK - Heikkilä Juha KESK 4 Hernesniemi Aleksi PS 5 Hernesniemi Veijo KESK 5 Huuki Ari SDP 5 Jaakola Taisto KESK 4
Tilinpäätös 2015 7
Joensuu Olli KESK 5 Juusela-Pekkarinen Sirkka KOK 5 Kallio Marko KOK 3 Karppi Sonja KESK 5 Kerola Mari KESK 5 Kivioja Janne KESK 5 Lehtinen Lasse PS 4 Mikkola Silja KESK 5 Märsylä Raimo SDP 5 Niemonen Aila PS 3 Orjala Jari KESK 4 Pihlajakangas Päivi PS 5 Puranen Ilkka KOK 4 Rekilä Sirpa KESK 5 Typpö Sakari KOK 4 Vuollet Ritva SDP 5 Ylikangas Eija KESK 5
Varavaltuutetut
Annanolli Irmeli KOK 1 Junkala Riikka KESK 3 Jylhä Vilpas PS 1 Kattilakoski Päivi KESK 3 Pollari Risto KOK 3 Tullila Olavi PS 2 Miettinen Osmo KESK 1
Muut osallistujat
Korte Terttu, kaupunginjohtaja 5 Kiianmies Sirpa, hallintosihteeri, pöytäkirjanpitäjä 2 Sämpi Leena, taloussihteeri, pöytäkirjanpitäjä 3 Erkkilä Tapio, tekninen johtaja 31.10. saakka 3 Kokko Aulis ,tekninen johtaja 1.11. lukien 2 Kivijakola Leena, sivistystoimenjohtaja 5
Kaupunginvaltuusto kokoontui 5 kertaa, pöytäkirjapykäliä kir- jattiin 58.
Kaupunginhallituksen kokoonpano ja osallistuminen kokouksiin v. 2015
Puheenjohtaja puolue osall.kok. Mikkola Silja KESK 16 Rekilä Sirpa, varajäsen Varapuheenjohtaja Orjala Jari KESK 9 Gromoff Kari, varajäsen 7
Tilinpäätös 2015 8
Jäsenet Heikkilä Juha 14.12. saakka KESK 15 Hautamäki Sanna 15.12.lukien KESK 1 Alanko Tuomo, varajäsen
Junkala Riikka KESK 12 Ylikangas Eija, varajäsen 3
Joensuu Olli KESK 16
Kivioja Janne, varajäsen Kerola Mari KESK 16 Aitta Anu, varajäsen Lehtinen Lasse PS 14 Riippa Jukka, varajäsen 2 Typpö Sakari KOK 14 Juusela-Pekkarinen Sirkka, varajäsen 2 Vuollet Ritva SDP 16 Märsylä Raimo, varajäsen Muut osallistujat
Perttula Lauri, k.valt. pj. KESK 16 Koski Erkki, k.valt. vpj. KESK 16 Korte Terttu, kaupunginjohtaja, esittelijä Kiianmies Sirpa, hallintosihteeri, pöytäkirjanpitäjä Sämpi Leena, taloussihteeri, pöytäkirjanpitäjä
8 8
Kaupunginhallitus kokoontui 16 kertaa, pöytäkirjapykäliä kir- jattiin 193.
Lautakunnat v. 2015
Kaupunginvaltuuston vaalilautakunta
Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Heikkilä Juha, pj. 14.12. saakka Gromoff Kari Miettinen Osmo, pj.15.12. lukien Kallio Marko, vpj. Puranen Ilkka Pihlajakangas Päivi Niemonen Aila Vuollet Ritva Märsylä Raimo
Tilinpäätös 2015 9
Keskusvaalilautakunta Varsinaiset jäsenet Varajäsenet Yli-Korpela Juha, pj. 1 Aitta Anu Lehtinen Leila, vpj. 2 Hanni Markku Hernesniemi Lauri, jäsen 3 Hanhineva Jaana Vuollet Ritva, jäsen 4 Mäki-Leppilampi Kauko Ypyä Pirjo, jäsen 5 Hernesniemi Vesa 6 Kortetmaa Esa 7 Heinonen Mirjam 8 Kokkonen Nina 9 Saukko Mikko
Sivistyspalveluiden lautakunta
Varsinaiset jäsenet osall.kok.
Henk.koht.varajäsenet osall.kok.
Gromoff Kari, pj. 7 Huhtala Ahto -
Karppi Sonja, vpj. 6 Nisula Piia - Hautamäki Sanna 7 Hautamäki Paavo - Hernesniemi Aleksi, jäsen 5 Lehtinen Lasse 1 Kallio Marko, jäsen 5 Typpö Sakari 1 Pihlajakangas Päivi, jäsen 6 Lehtinen Leila 1 Tokola Osmo, jäsen 6 Kerola Mari - Vuollet Ritva, jäsen 7 Isohanni Anna-Maria - Ylikangas Eija, jäsen 7 Särkioja Anne - Orjala Jari, k.hall.edustaja 3 Typpö Sakari, k.hall.varaed. 1 Sivistyspalveluiden lautakunta kokoontui 7 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 71.
Tarkastuslautakunta
Varsinaiset jäsenet osall.kok.
Henk.koht.varajäsenet osall.kok.
Hautala Vesa, pj. - Kuusisto Pentti 7 Erkkilä Tapani, vpj. 7 Ranto Erkki - Annanolli Irmeli, jäsen 7 Kallio Miia - Aro Katri 5 Toivonen Marita 1 Niemonen Aila 5 Kuusela Kimmo 1
Tarkastuslautakunta kokoontui 7 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 57. Teknisten palveluiden lautakunta
Varsinaiset jäsenet osall.kok.
Henk.koht.varajäsenet osall.kok.
Rekilä Sirpa, pj. 10 Ainali Päivi - Kivioja Janne, vpj. 9 Erkkilä Tapani - Heinonen Mirjam, jäsen 9 Huuki Ari - Hernesniemi Veijo, jäsen 9 Karvonen Jussi - Jaakola Taisto, jäsen 8 Hautala Vesa -
Tilinpäätös 2015 10
Juusela-Pekkarinen Sirkka, jäsen
8 Ypyä Pirjo 1
Kattilakoski Päivi, jäsen 8 Karppi Sonja 2 Niemonen Aila, jäsen - Pihlajakangas Päivi 4 Pollari Risto, jäsen 10 Mäki-Leppilampi Kauko - Joensuu Olli, k.hall.edustaja 7 Lehtinen Lasse, k..hall.varaed. -
Teknisen palveluiden lautakunta kokoontui 10 kertaa, pöytäkirjapykäliä
kirjattiin 130.
Kuntayhtymien, yhteislautakuntien ja valtion toimielinten kannuslaiset edustajat v. 2015
Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä
Yhtymävaltuusto
Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Karppi Sonja Mikkola Silja Kivioja Janne Jaakola Taisto Märsylä Raimo, I vpj. Typpö Sakari
Niemonen Aila Pihlajakangas Päivi
Hallitus Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Lehtinen Leila Niemonen Aila Mikkola Silja Juusela-Pekkarinen Sirkka
Keski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä
Valtuusto
Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Perttula Lauri Heikkilä Juha 14.12. saakka
Miettinen Osmo 15.12. lukien Ylikangas Eija Karppi Sonja
Hallitus Varsinainen jäsen
Joensuu Olli
Peruspalvelulautakunta Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet
Syrjälä Asko, pj. Annanolli Irmeli Lehtinen Leila Niemonen Aila
Tilinpäätös 2015 11
Korpelan Voima kuntayhtymä Yhtymäkokous Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Rekilä Sirpa Lehtinen Lasse Gromoff Kari vpj. Märsylä Raimo Hautala Vesa Juusela-Pekkarinen Sirkka Hallitus Varsinainen jäsen Henk.koht.varajäsen Mikkola Silja Hautala Vesa
Keski-Pohjanmaan liitto
Maakuntavaltuusto Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Orjala Jari Jaakola Taisto Kallio Marko Juusela-Pekkarinen Sirkka
Hallitus
Varsinainen jäsen Henk.koht.varajäsenet Typpö Sakari Lehtinen Lasse Orjala Jari Keski-Pohjanmaan ja Pietarsaaren alueen pelastuslautakunta Läsnäolo- ja puheoikeuden omaavat edustajat: Varsinainen jäsen Henk.koht.varajäsen Hautala Vesa Kivioja Janne Kokkolan kaupunki / ympäristöterveyslautakunta Varsinainen jäsen Henk.koht.varajäsen Kerola Mari Heikkilä Juha 14.12. saakka Orjala Jari (valittu: Klan k.valt. 1.2.2016) Ylivieskan kaupunki / jätelautakunta Varsinainen jäsen Henk.koht.varajäsen Mäki-Leppilampi Kauko Typpö Sakari
Lestijärven kunta / maaseutulautakunta Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Hernesniemi Veijo Kerola Mari
Tilinpäätös 2015 12
Kiinteistötoimitusten uskotut miehet 1. Suikkola Mauri 2. Kungas Seppo 3. Mikkola Teemu 4. Juusela-Pekkarinen Sirkka 5. Kuusela Kimmo 6. Rekilä Sirpa 7. Puranen Matti 8. Ainali Päivi 9. Hollanti Mikko 10. Pollari Risto 11. Niemonen Aila 12. Nybacka Seija 13. Eskola Irma 14. Vuollet Ritva 15. Jussila Anja 16. Hyyppä Jari
Käräjäoikeuden lautamiehet
Huuki Mikko Märsylä Heidi
Poliisin neuvottelukunta Erkkilä Tapani, jäsen Kattilakoski Päivi, varajäsen
Kaupungin 100 %:sti omistamien yhtiöiden hallitusten jäsenet
Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy Kallio Marko Kerola Mari Lehtinen Lasse Orjala Jari Mikkola Silja Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy Aro Katri Heinonen Mirjam Junkala Riikka Lehtinen Lasse Kivioja Janne
Tilinpäätös 2015 13
KANNUKSEN KAUPUNGIN PALVELUORGANISAATIO
Kannuksen kaupunki Luottamushenkilöorganisaatio 1.1.2009
Kaupunginvaltuusto(27 valtuutettua)
Sivistyspalveluiden lautakunta
(9 jäsentä)
Teknisten palveluiden lautakunta
(9 jäsentä)
Tarkastuslautakunta(5 jäsentä)
Keskusvaalilautakunta(5 jäsentä)
Kaupunginhallitus(9 jäsentä)
Tilinpäätös 2015 14
1.1.3. Yleinen ja oman alueen kehitys
Yleinen taloudellinen kehitys
Valtiovarainministeriön Taloudellinen katsaus Talvi 2015 - julkai-sussa (18.12.2015) esitettiin seuraavia yleistä talouskehitystä ku-vaavia muuttujia.
Oman talousalueen kehitys
Muutos % 2015 2014 2013
Bruttokansantuote 0,2 -0,4 -1,1
Ansiotaso 1,2 1,4 2,1
Inflaatio -0,1 1,0 1,5
Työttömyysaste 9,4 8,7 8,2
Verot/BKT 44,6 43,9 43,8
Julkiset menot/BKT 59,1 58,2 57,6
Julkinen velka/BKT 62,8 59,3 55,6
Euribor 3 kk 0,0 0,2 0,2
10 vuoden korko 0,7 1,4 1,9
2015 2014 2013 2012
Asukasluku
Kannus 5 587 5 643 5 675 5 736
Keski-Pohjanmaa 69 036 68 858 68 659 68 504
Väestörakenne
0-6 -vuotiaat 505 480 481
7-15 -vuotiaat 653 671 684
16-18 -vuotiaat 237 266 279
19-64 -vuotiaat 3 096 3 140 3 208
65-74 -vuotiaat 646 616 579
75-84 -vuotiaat 357 344 353
yli 85-vuotiaat 149 158 152
Työttömyysaste
(vuosikeskiarvo)
Kannus 11,0 10,4 9,2 8,0
Keski-Pohjanmaa 10,6 10,0 9,0 8,4
Koko maa 13,4 12,4 11,3 9,4
Tilinpäätös 2015 15
5643
1222
4283
817
2893
3354 3342
0
500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
4000
4500
5000
5500
6000
6500
7000
Kannus Halsua Kaustinen Lestijärvi Perho Toholampi Veteli
Hlöä
Keski-Pohjanmaan kuntien (pl. Kokkola) asukasluku 31.12., aluejako 2010
1980 1990 1995 2000 2005 2010 2013 2014
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28
1991 1993 1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015
%Keski-Pohjanmaan työttömyysaste (vuosikeskiarvo) vrt. muut maakunnat
Keski-Pohjanmaa
Koko Suomi
Keski-Suomi
Etelä-Pohjanmaa
Pohjanmaa
Pohjois-Pohjanmaa
Kainuu
Lappi
Tilinpäätös 2015 16 1.1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa
Vuoden 2015 tilinpäätös osoittaa 757 700,44 euron ylijäämää. Vuosikate kasvoi vuoden 2014 tasosta 137 370 euroa ollen nyt 1 725 834 euroa. Toimintakate eli toiminnan nettomenot kasvoivat 1,7 % vuodesta 2014 eli 485 966 euroa. Toimintakatteen nousu johtui lähes yksin-omaan ostopalveluna hankittavien sosiaali- ja perusterveydenhuol-lon sekä erikoissairaanhoidon palvelujen kustannusten kasvusta. Kaupungin oman toiminnan osuus toimintakatteen kasvusta oli vain 16 551 euroa eli 0,06 %.
Suurimmat vähennykset tulosalueittain (ulkoinen toimintakate):
Muutos 2014 – 2015 € Muutos %
Viranomaispalvelut -139 930 -30 %
Vapaa-ajan palvelut -29 757 -5 %
Opetuspalvelut -11 830 -0,2 %
Viranomaistoiminnassa toiminnan nettomenojen laskuun vaikutti rakennusvalvonnan tuottojen kasvu Kuuronkallion tuulivoimaloiden rakennuslupatuottojen johdosta. Vapaa-ajan palveluissa toiminnan nettomenot laskivat kansalais-opistossa opetustuntimäärän vähentymisen myötä ja opetuspalve-luissa alakoulujen perusopetuksessa. Uudistettu kouluverkko oli vuonna 2015 toiminnassa ensimmäisen kokonaisen toimintavuo-den.
22 56523 567
24 58325 510
26 658
28 615
29 76629 11129 183
29 669
20 000
22 000
24 000
26 000
28 000
30 000
32 000
TP2006
TP2007
TP2008
TP2009
TP2010
TP2011
TP2012
TP2013
TP2014
TP2015
Toimintakate 1000 € 2006 - 2015
Tilinpäätös 2015 17
Suurimmat lisäykset tulosalueittain (ulkoinen toimintakate):
Muutos 2014 – 2015 € Muutos %
Tilaajapalvelut 469 415 3 %
Elinkeinopalvelut 66 284 30 %
Varhaiskasvatuspalvelut 63 348 3 %
Yhdyskuntapalvelut 40 762 9 %
Tilaajapalveluissa erikoissairaanhoidon kustannukset kasvoivat 2 % eli 134 712 euroa ja sosiaali- ja perusterveydenhuollon eli Jy-tan kustannukset 3 % eli 342 442 euroa. Jytassa suurimmat kasvut olivat hoidon ja hoivan sekä aikuissosiaalityön tulosalueilla. Toiminnan nettomenojen kasvu elinkeinopalveluissa johtui hank-keiden kuntarahoitusosuuksien lisääntymisestä, varhaiskasvatuk-sessa lasten kotihoidon tuen lisääntymisestä ja yhdyskuntapalve-luissa yksityisteiden kunnossapitokustannusten kasvusta.
1.1.5. Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon
Vuoden 2016 talousarvio laadittiin edellisvuosien tapaan ns. nolla-budjetiksi eli tilikauden ylijäämäarvio on 0 euroa. Toiminnan netto-menoihin on vuodelle 2016 varattu 30 418 346 euroa eli n. 748 964 euroa vuoden 2015 tilinpäätöstasoa enemmän.
Toiminnan nettomenojen osalta voidaan todeta, että vuoden 2015 tilinpäätös antaa hyvän lähtökohdan olettaa, että myös vuonna 2016 pysytään laaditun talousarvion puitteissa.
1.1.6. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä
Kaupunki on laatinut vuosina 2012 ja 2013 talouden tasapainotta-misohjelmat vuoteen 2017 saakka. Tasapainottamisohjelmiin pe-rustuen niin tulo- kuin kiinteistöverotasoja on korotettu ja kaupun-gin palvelurakenteita uudistettu monin tavoin. Tehtyjen päätösten ansiosta kaupungin alijäämäkierre on saatu pysäytettyä ja talousti-lanne vakautettua.
Tasapainottamisohjelman jatkaminen on kuitenkin välttämätöntä, koska valtionosuusleikkaukset jatkuvat vielä vuoteen 2017 saakka. Myös väestörakenteen muutos ja asukasluvun vähentyminen vai-kuttavat valtionosuuksiin alentavasti myös tulevina vuosina. Kaupungin lainamäärä nousi mittavien investointien vuoksi vuoden 2013 tilinpäätöksessä lähelle kuntien keskimääräistä tasoa. Tässä tilinpäätöksessä velkamäärän kehitys on pysynyt hallittuna, koska investointitaso oli vuonna 2015 varsin matala, vain n. 870 000 eu-roa eli investoinnit pystyttiin rahoittamaan tulorahoituksella. Kau-pungin lainamäärä on nyt 2 522 euroa/asukas, eli n. 270 euroa alle kuntien keskimääräisen tason.
Tilinpäätös 2015 18
Mikäli kaupunginvaltuuston linjaamaa strategiaa lainamäärän pitä-misestä kuntien keskimääräisen tason alapuolella halutaan tule-vina vuosinakin noudattaa, investoinnit on suhteuttava tulorahoi-tukseen. Lainoituksella ei investointeja tulevina vuosina voida enää toteuttaa, koska lainamäärä ei enää voi juurikaan nousta
1.1.7. Kaupungin henkilöstö
Kaupungin henkilöstö 31.12.
2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Vakinaiset 187 179 178 171 178 186 182
Määräaikaiset 84 85 96 96 86 76 75
Yhteensä 274 264 274 267 264 262 257
Henkilöstön määrä lasketaan vuosittain 31.12. tilanteen mukaan. Henkilöstömäärään lasketaan koko- ja osa-aikaiset viranhaltijat ja työntekijät, palkkatuella palkatut sekä harjoittelijat ja oppisopimuk-sella työskentelevät henkilöt. Kannuksen kaupungin palveluksessa oli 31.12.2015 yhteensä 257 henkilöä. Kokonaismäärä on vähentynyt viidellä edelliseen vuoteen verrattuna. Henkilöstä koskevat tarkemmat tiedot ilmenevät erikseen laaditta-vasta henkilöstöraportista.
Tilinpäätös 2015 19
1.2. SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ
Sisäisen valvonnan määritelmä, rakenne ja ohjeistus
Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan sitä osaa johtamisesta, jolla ris-kejä tunnistetaan, ennaltaehkäistään ja hallitaan. Se on jatkuvaa toiminnan ja talouden tarkkailua, raportointia ja mahdollisia erillisiä sisäisiä tarkastuksia. Sisäisellä valvonnalla pyritään toiminnan tu-loksellisuuden ylläpitämiseen ja parantamiseen, varojen huolelli-seen ja taloudelliseen hoitoon, virheiden ja väärinkäytösten ennal-taehkäisyyn ja toteamiseen sekä henkilöstö- ja materiaaliresurs-sien oikea-aikaiseen käyttöön. Sisäinen valvonta koostuu hyvästä hallintotavasta, sisäisestä tarkkailusta, sisäisestä tarkastuksesta ja seurannasta. Sisäinen valvonta on osa operatiivista johtamista ja siitä vastaavat kaupungin johto ja tilivelvolliset. Jokainen kaupungin työntekijä on myös velvollinen ilmoittamaan havaitsemistaan epä-kohdista esimiehelleen. Kuntalakiin kesällä 2012 lisätyt säännökset kunnan sisäisestä val-vonnasta ja riskienhallinnasta tulivat voimaan vuonna 2014. Sään-nöksien tavoitteena on terävöittää kuntien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämistä ja siitä raportointia. Säännöksen mu-kaan kaupunginvaltuuston tulee päättää kunnan sisäisen valvon-nan ja riskienhallinnan perusteista. Lisäksi hallintosääntöön tulee ottaa tarpeelliset määräykset asiaa koskevasta toimivallasta ja teh-tävien jaosta. Kaupunginvaltuusto hyväksyi sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet 13.10.2014 § 35 sekä hallintosäännön muuttamisen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan osalta 13.10.2014 § 34.
Vuonna 2015 kaupungin sisäistä valvontaa on ohjannut kaupun-ginhallituksen 29.9.2009 vahvistama sisäisen valvonnan ohje. Sisäisen valvonnan ohjeeseen on koottu valvonnan ohjeistukseen, suorittamiseen ja raportointiin liittyvät asiat. Sisäisen valvonnan ohje päivitetään vuoden 2016 aikana. Vuonna 2015 ei ole tehty erillisiä sisäisen valvonnan tarkastuksia. Hallinnon järjestämiseksi valtuusto on hyväksynyt hallintosäännön, jossa määritellään eri toimielinten toimivalta ja tehtävät. Viranhalti-joiden ratkaisuvalta on määritelty erillisillä delegointipäätöksillä. Li-säksi kaupunginhallitus on antanut muita keskeisiä ohjeita, mm. konserniohje, laskutus- ja perintäohje, hankintaohje, tietoturvaoh-jeisto ja henkilöstöasioiden ohjeet. Kaupungin puolesta tehtävät sopimukset hyväksyy kaupunginhallitus, lautakunta tai näiden alainen viranhaltija toimivaltansa puitteissa.
Tilinpäätös 2015 20 Talouden ja toiminnan suunnittelu ja seuranta
Toiminnan ja talouden seurantaa varten valtuusto on hyväksynyt talousarvion ja sen sitovuuden eri toimielimille ja viranhaltijoille. Talousarviossa on asetettu myös toimielin- ja vastuualuetasoiset toiminnalliset tavoitteet. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoittei-den toteutumisesta on raportoitu osavuosikatsauksissa sekä tilin-päätöksessä. Osavuosikatsauksia on laadittu kaksi, joista ensim-mäinen oli ajalta 1.1. – 30.4.2015 ja toinen ajalta 1.1. – 30.9.2015. Tilinpäätös käsitellään kaupunginhallituksessa maaliskuun loppuun mennessä ja kaupunginvaltuustossa kesäkuussa. Omistajaohjausta on toteutettu asettamalla talousarviossa tavoit-teet myös kaupunkikonserniin kuuluville yhtiöille. Tavoitteiden to-teutumista tarkastellaan osavuosikatsauksissa ja tilinpäätöksessä. Kaupungin konserniohje on soveltuvin osin voimassa myös konser-niin kuuluvissa yhtiöissä.
Henkilöstö Henkilöstön kanssa on käyty kehityskeskustelut, joissa on määri-telty henkilön tulosalueet ja tavoitteet. Tehtävänkuvaukset on pi-detty ajan tasalla. Henkilöstöraportti laaditaan vuosittain.
Talous Toimielimet ovat vuosittain nimenneet ne viranhaltijat, jotka toimi-vat laskujen hyväksyjinä. Hallintokuntien laskujen tarkastamisesta ja hyväksymisestä vastaavat henkilöt laittavat laskuihin vastaan-otto- ja hyväksymismerkinnät ennen niiden maksamista. Vastaan-ottaja ja hyväksyjä eivät saa olla sama henkilö. Myös tulot eli las-kutus hyväksytään samoin periaattein kuin menot. Hyväksyjä var-mistaa hyväksymismerkinnällään tulo- ja kirjausperusteen oikeelli-suuden. Kaupungin maksuliikenne hoidetaan pankkitilien kautta. Kaupunginhallitus nimeää henkilöt, joilla on kaupungin pankkitilien käyttöoikeus. Konekielisesti pankkiin lähetettyjen maksatus- ja palkka-aineistojen maksulistat allekirjoittaa henkilö, jolla on pankki-tilien käyttöoikeus. Erilaisten omaisuusrekisterien ajantasaiset luet-telot on laadittu vuosittain osana tilinpäätöstä.
Riskienhallinta Riskejä ovat mm. vahinkoriskit, toiminnalliset riskit sekä rahoitusris-kit. Vahinkojen varalta kaupungin henkilöstö, omaisuus ja toiminta on vakuutettu riittävässä laajuudessa. Sijaisuusjärjestelyjen puut-teet ja organisaation ”ohuus” aiheuttavat merkittävän toiminnallisen riskin etenkin tilanteissa, joissa erityisosaamista vaativien tehtävien hoitaminen keskeytyy esim. ao. työntekijän äkillisesti sairastuessa. Myös ammattitaitoisen henkilökunnan saatavuus voi muodostua tulevaisuudessa ongelmalliseksi ja aiheuttaa toiminnallisen riskin. Tietojärjestelmien toimivuus- ja tietoturvallisuusriskit ovat toiminnal-lisia riskejä, joita pyritään pienentämään varmistamalla tarvittava atk-osaaminen omassa organisaatiossa. Rahoitusriski muodostuu kaupungin euribor -korkoihin sidotun lainakannan korkoriskistä. Merkittävin laina on suojattu koronvaihtosopimuksella.
Tilinpäätös 2015 21
1.3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMIN-NAN RAHOITUS
1.3.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen
TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
(ilman sisäisiä eriä, 1 000 €)
2015 2014 2013
Toimintatuotot 3 057 988,45 3 254 431,54 3 524 717,77
Toimintakulut 32 727 370,53 32 437 847,27 32 635 917,18
Toimintakate -29 669 382,08 -29 183 415,73 -29 111 199,41
Verotulot 18 567 455,30 17 884 051,96 17 515 393,82
Valtionosuudet 12 824 243,00 12 865 714,00 13 180 971,00
Rahoitustuotot- ja kulut
Korkotuotot 6 887,47 8 624,30 5 944,87
Muut rahoitustuotot 17 293,11 48 334,20 11 015,51
Korkokulut 12 980,79 26 094,26 13 466,55
Muut rahoituskulut 7 682,29 8 750,42 10 942,32
Vuosikate 1 725 833,72 1 588 464,05 1 577 716,92
Poistot ja arvonalentumiset 1 070 121,88 1 027 757,84 826 266,97
Satunnaiset erät 0,00 0,00 0,00
Tilikauden tulos 655 711,84 560 706,21 751 449,95
Poistoeron muutos 101 988,60 101 988,60 101 812,92
Varausten muutos 0,00 0,00 0,00
Rahastojen muutos 0,00 -300 000,00 0,00
Tilkauden ylijäämä/alijäämä 757 700,44 362 694,81 853 262,87
Tuloslaskelman tunnusluvut
Toimintatuotot/toimintakulut % 9,34 % 10,03 % 10,80 %
Tunnusluku osoittaa paljonko toimintakuluista katetaan toimintatuloilla.
Vuosikate/poistot % 161,27 % 154,56 % 191 %
Tunnusluku osoittaa paljonko vuosikatteen osuus on poistoista.
Tunnusluvun ollessa vähintään 100 % katsotaan tulorahoituksen olevan riittävä.
Vuosikate €/asukas 308,90 281,34 278,01
Tavoitearvo 397,77 407,37 496,00
Kuntakohtainen tavoitearvo lasketaan jakamalla keskimääräinen vuotuinen
investointitaso asukasmäärällä.
Asukasmäärä 5 587 5 646 5 675
Tilinpäätös 2015 22 Toimintatuotot (ulkoinen) Toimintatuottojen muutos tulolajeittain oli seuraava:
Toimintatuotot laskivat edellisvuoden tasosta. Eniten laskivat myyn-tituotot johtuen ateriamyyntien ja kotikuntakorvausten vähentymi-sestä. Tuet ja avustukset laskivat hankerahoitusten vähentymisen johdosta. Maksutuotot lisääntyivät rakennuslupatuottojen ansiosta. Rakennuslupatuottojen kasvu johtuu Kuuronkallion tuulivoimaloiden rakennusluvista.
Toimintatuottojen muutos tehtäväalueittain oli seuraava:
Toimintatuottojen pienentyminen yleishallinnossa johtui hankerahoi-tuksen vähentymisestä ja sivistystoimessa kotikuntakorvausten ja hankerahoituksen vähentymisestä. Teknisen toimen toiminta-tuotoissa ateriamyynnit laskivat, mutta rakennuslupamaksut vastaa-vasti nousivat, joten kokonaistasolla ei edellisvuoteen tapahtunut muutosta.
1 000 € TP 2015 TP 2014 Muutos € Muutos %
Yleishallinto 89 149 -60 -40 %
Sivistystoimi 868 1 006 -138 -14 %
Tekninen toimi 2 101 2 099 2 0 %
YHTEENSÄ 3 058 3 254 -196 -6 %
2 3062 563
2 8383 106
3 5253 254
3 058
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
3 000
3 500
4 000
TP2009
TP2010
TP2011
TP2012
TP2013
TP2014
TP2015
Toimintatuotot (ulkoiset) 2009 - 20151 000 €
Tilinpäätös 2015 23 Toimintakulut Toimintakulujen muutos menolajeittain oli seuraava: (ulkoinen)
Toimintakulut nousivat edellisvuoden tasosta palvelujen ostojen li-sääntymisen vuoksi. Myös avustukset nousivat jonkin verran koti-hoidon tuen lisääntymisen vuoksi. Palvelujen ostojen kasvua selit-tää ennen kaikkea sosiaali- ja perusterveydenhuollon eli Jytan sekä erikoissairaanhoidon menojen kasvu 469 415 euroa. Myös hankkei-den kuntarahoitusosuudet kasvoivat jonkin verran. Henkilöstökulut laskivat voimakkaasti, suurin vähennys oli opetuspalveluissa, mutta myös elinkeinotoimessa, kirjastotoimessa, kansalaisopistossa ja ruokahuollossa tapahtui vähentymistä.
Toimintakulujen muutos tehtäväalueittain oli seuraava:
Tehtäväalueittain tarkasteltuna toimintakulut nousivat merkittävästi
vain tilaajapalveluissa, jossa Jytan kulut kasvoivat n. 340 000 euroa ja erikoissairaanhoidon kulut n. 130 000 euroa. Sivistystoimessa kustannusten laskun taustalla on ennen kaikkea kouluverkkouudis-tus, jota aloitettiin vuonna 2013 ja joka toimi vuonna 2015 ensim-mäisen kokonaisen toimintavuoden uudistetulla rakenteella. Sivis-tystoimen ulkoiset toimintakulut ovat laskeneet lähes 300 000 euroa vuodesta 2013 vuoteen 2015. Teknisen toimen kustannusten lasku johtuu palo- ja pelastustoiminnan sekä hanketoiminnan kustannus-ten vähentymisestä.
1 000 € TP 2015 TP 2014 Muutos € Muutos %
Henkilöstökulut 9 442 9 775 -333 -3 %
Palvelujen ostot 20 557 19 974 583 3 %
Aineet ja tarvikkeet 1 862 1 878 -16 -1 %
Avustukset 575 524 51 10 %
Muut toimintakulut 291 287 4 1 %
YHTEENSÄ 32 727 32 438 289 1 %
1 000 € TP 2015 TP 2014 Muutos € Muutos %
Yleishallinto
(pl. tilaajapalvelut) 1 608 1 597 11 1 %
Tilaajapalvelut 18 240 17 770 470 3 %
Sivistystoimi 8 388 8 505 -117 -1 %
Tekninen toimi 4 491 4 566 -75 -2 %
YHTEENSÄ 32 727 32 438 289 1 %
Tilinpäätös 2015 24
Toimintakate Toimintakatteen muutos tehtäväalueittain oli seuraava:
Toimintakatteen muutoksen taustalla on edellä toimintatuottojen ja -kulujen kohdalla kuvatut seikat.
.
27 817
29 220
31 453
32 872 32 636
32 438
32 727
25 00026 00027 00028 00029 00030 00031 00032 00033 00034 000
TP2009
TP2010
TP2011
TP2012
TP2013
TP2014
TP2015
Toimintakulut (ulkoiset) 2009 - 20151 000 €
1 000 € TP 2015 TP 2014 Muutos € Muutos %
Yleishallinto
(pl. tilaajapalvelut) 1 519 1 448 71 5 %
Tilaajapalvelut 18 239 17 770 469 3 %
Sivistystoimi 7 520 7 499 21 0 %
Tekninen toimi 2 391 2 466 -75 -3 %
YHTEENSÄ 29 669 29 183 486 1,67 %
22 565
23 567
24 583
25 510
26 658
28 615
29 766
29 111
29 183
29 669
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
35 000
TP2006
TP2007
TP2008
TP2009
TP2010
TP2011
TP2012
TP2013
TP2014
TP2015
Toimintakate 2006 - 20151 000 €
Tilinpäätös 2015 25 Verotulot Verotulojen muutos verolajeittain oli seuraava:
Verotulot nousivat merkittävästi edellisvuodesta. Eniten nousi tulo-vero. Vuoden 2014 verotus valmistui 31.10.2015 ja väestömäärän vähentymisestä huolimatta verotettavat ansiotulot kasvoivat 1,5 %, kun ne Suomessa keskimäärin kasvoivat 1,8 %. Kiinteistövero kas-voi lähinnä kiinteistöveroprosenttien noston ansiosta. Myös yhteisö-vero kasvoi jonkin verran.
Valtionosuudet Valtionosuuden muutos oli seuraava:
Valtionosuudet laskivat hieman edellisvuodesta. Peruspalvelujen
valtionosuus on laskenut voimakkaasti mm. valtionosuusleikkaus-ten vaikutuksesta, mutta laskua kompensoi verotuloihin perustuvan valtionosuuden tasauksen sekä opetus- ja kulttuuritoimen valtion-osuuden kohentuminen. Valtionosuudet ovat kolmessa vuodessa laskeneet 632 000 euroa ja ne ovat nyt matalammat kuin vuonna 2011. Laskuun vaikuttaa valtionosuusleikkausten lisäksi väestöra-kenteen muutos ja väestömäärän vähentyminen.
15 382 15 285 15 648 15 958
17 515 17 88418 567
10 000
12 000
14 000
16 000
18 000
20 000
TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015
Verotulot 2006 - 20151 000 €
1 000 € TP 2015 TP 2014 Muutos € Muutos %
Tulovero 16 114 15 667 447 3 %
Yhteisövero 1 147 1 067 80 7 %
Kiinteistövero 1 306 1 150 156 14 %
YHTEENSÄ 18 567 17 884 683 4 %
1 000 € TP 2015 TP 2014 Muutos € Muutos %
Peruspalvelujen vo. 9 821 10 816 -995 -9 %
Verotuloihin perustuva
valtionosuuden tasaus 3 476 2 756 720 26 %
Opetus- ja kultt.vo. -473 -706 233 -33 %
YHTEENSÄ 12 824 12 866 -42 -0,3 %
Tilinpäätös 2015 26
Rahoitustuotot ja -kulut
Rahoituksen osalta kertyi enemmän rahoitustuottoja kuin rahoitus-kuluja. Lainoista maksettavat korot olivat yhteensä ainoastaan 11 275 euroa, mikä on todella vähän, kun otetaan huomioon, että kaupungilla on lainaa n. 14 088 000 euroa. Lainojen korkotaso on erittäin matala keskikoron ollessa tilinpäätöshetkellä ainoastaan 0,03 %.
Vuosikate muodostui 1 725 833,72 euroa positiiviseksi. Positiivinen vuosi-kate tarkoittaa sitä, että tulorahoitus riittää kattamaan kaikki toi-minta- ja rahoituskulut ja sillä voidaan rahoittaa myös investointeja ja lainanlyhennyksiä.
Tilikauden tulos on 655 711,84 euroa ylijäämäinen. Tuloksenkäsittelyerinä on kir-
jattu poistoeron vähennystä terveyskeskuksen ja Kotirannan sa-neerauksien vuosipoistoja vastaava määrä eli 101 988,60 euroa.
Tilikauden ylijäämää kertyi 757 700,44 euroa.
12 28612 475
12 888
13 456 13 181
12 866
12 824
11 500
12 000
12 500
13 000
13 500
14 000
TP 2009TP 2010TP 2011TP 2012TP 2013TP 2014TP 2015
Valtionosuudet 2009 - 20151 000 €
TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015
Vuosikate 2 110 1 088 -107 -372 1 578 1 588 1 726
-500
0
500
1 000
1 500
2 000
2 500
Vuosikate 2009 - 20151 000 €
Tilinpäätös 2015 27
1.3.2. Toiminnan rahoitus
RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT
2015 2014 2013
TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA
Toiminnan rahavirta
Vuosikate 1 725 833,72 1 588 464,05 1 577 716,92
Satunnaiset erät 0,00 0,00 0,00
Tulorahoituksen korjauserät -8 885,65 -25 899,69 -113 496,25
Toiminnan rahavirta yhteensä 1 716 948,07 1 562 564,36 1 464 220,67
Investointien rahavirta
Käyttöomaisuusinvestoinnit -897 190,13 -998 619,09 -5 083 173,70
Rahoitusosuudet investointeihin 0,00 103 053,43 628 946,57
Käyttöomaisuuden myyntitulot 26 481,00 87 781,50 138 404,01
Investointien rahavirta yhteensä -870 709,13 -807 784,16 -4 315 823,12
TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 846 238,94 754 780,20 -2 851 602,45
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten vähennykset 33 000,00 33 000,00
Antolainasaamisten lisäykset 0,00 -12 550,00 -889 500,00
Antolainauksen muutokset yhteensä 33 000,00 20 450,00 -889 500,00
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys -526 315,78 -526 315,78 -526 315,78
Lyhytaikaisten lainojen muutos 800 000,00 400 000,00 5 100 000,00
Lainakannan muutokset yhteensä 273 684,22 -126 315,78 4 573 684,22
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos -15 949,11 -48 226,60 15 257,10
Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 6 508,08
Saamisten muutos -155 605,00 -15 853,57 85 525,91
Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos -17 111,42 -337 313,30 -1 158 177,24
Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä -188 665,53 -401 393,47 -1 050 886,15
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 118 018,69 -507 259,25 2 633 298,07
RAHAVAROJEN MUUTOS 964 257,63 247 520,95 -218 304,38
Kassavarat 31.12. 1 427 118,97 462 861,34 215 340,39
Kassavarat 1.1. 462 861,34 215 340,39 433 644,77
RAHAVAROJEN MUUTOS 964 257,63 247 520,95 -218 304,38
Rahoituslaskelman tunnusluvut
Toiminnan ja investointien rahavirran
kertymä 5 vuodelta -7 579 790 -8 780 758 -8 079 458
Investointien tulorahoitus % 192,36 % 177,37 % 0,00 %
Tunnusluku osoittaa kuinka paljon investoinneista on rahoitettu tulorahoituksella.
Lainanhoitokate 3,22 2,92 2,95
Tunnusluku osoittaa riittääkö tulorahoitus lainojen lyhennysten ja korkojen maksuun.
Tulorahoitus on riittävä mikäli tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi.
Kassan riittävyys pv 15,2 5,00 2,01
Tunnusluku osoittaa monenko päivän maksut voidaan kattaa rahavaroilla
Asukasmäärä 5 587 5 646 5 675
Tilinpäätös 2015 28 Tulorahoitus koostuu vuosikatteesta, jota on oikaistu käyttöomai-
suuden myyntivoitoilla, koska investointien myyntitulot esitetään myyntihinnan eikä tasearvon mukaisina.
Tulorahoitus on plussalla 1 716 948,07 euroa, mikä tarkoittaa sitä, että tulorahoitus riitti toiminta- ja rahoi-tusmenojen kattamiseen.
Investoinnit Investointimenot olivat 897 190,13 euroa ja tulot
26 481 euroa, eli nettoinvestoinnit olivat 870 709,13 euroa. Suurin investointi oli kaupungin osuus valtatie 28 kiertoliittymän rakentamiskustannuksiin, yhteensä 212 686,24 euroa. Katujen rakentamiseen käytettiin 179 594,42 euroa ja yksityisteitä perusparannettiin 64 962,83 eurolla. Suurin rakennusinvestointi oli ter-veyskeskuksen vuodeosaston wc:t, joiden rakentami-seen käytettiin 73 143,81 euroa. Irtaimistohankinnat olivat yhteensä 144 023,71 euroa.
Investointitulot koostuivat maa-alueiden myynneistä. Lainakannan muutokset Antolainauksen vähennyksiin on merkitty Kannuksen
Vuokra-asunnot oy:n maksama Heinärivin antolainan vuosilyhennys 33 000 euroa.
Ottolainakanta kasvoi 273 684,22 euroa. Entisiä lai-
noja lyhennettiin 526 315,78 euroa. Lyhytaikaisten lai-nojen muutos 800 000,00 euroa johtuu kuntatodistus-lainojen lisäyksestä. Lainaa nostettiin myös maksuval-miuden parantamiseksi, sillä kuntatodistuslainan kor-kotaso on erittäin matala, vain n. 0,02 %. Kaupungin lainakanta 31.12.2015 oli yhteensä 14 089 473,76 euroa, josta pitkäaikaista velkakirjalai-naa oli 789 473,76 euroa ja lyhytaikaista kuntatodis-tuslainaa 13 300 000,00 euroa. Asukasta kohti lasket-tuna lainaa oli 2 522 euroa.
Seuraavassa taulukossa on esitetty kaupungin ja kon-sernin lainat €/asukas vuosina 2009 – 2015:
Tilinpäätös 2015 29 Muut maksuvalmiuden muutokset muut maksuvalmiuteen vaikuttavat erät heikensivät
maksuvalmiutta 188 665,53. Erä sisältää mm. vuoden 2015 tuloja, joista rahat saadaan vasta vuoden 2016 puolella. Näistä merkittävimmät ovat Jytan ja ESH:n palautukset.
Rahavarojen muutos rahavarat paranivat 964 257,63 euroa edellisvuoteen
verrattuna. Kassan riittävyys -tunnusluku oli tilinpää-töshetkellä 15 päivää.
Tilinpäätös 2015 30
1.4. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET
TASE JA SEN TUNNUSLUVUT
2015 2014 2015 2014
VASTAAVAA VASTATTAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA 7 252 290,20 7 252 290,20
Aineettomat oikeudet 26 065,93 30 774,74 LIITTYMISMAKSURAHASTO
Muut pitkävaikutteiset menot 399 085,78 157 228,30 ARVONKOROTUSRAHASTO 2 011 828,47 2 011 828,47
Ennakkomaksut MUUT OMAT RAHASTOT 1 100 499,66 1 100 499,66
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 425 151,71 188 003,04 ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 5 644 611,28 5 281 916,47
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 757 700,44 362 694,81
AINEELLISET HYÖDYKKEET OMA PÄÄOMA 16 766 930,05 16 009 229,61
Maa- ja vesialueet 2 715 465,06 2 708 000,41
Rakennukset 17 990 834,84 18 497 397,84
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
Kiinteät rakenteet ja laitteet 3 409 129,29 3 226 498,16 Poistoero 634 602,77 736 591,37
Koneet ja kalusto 324 369,55 299 938,83 Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00
Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 634 602,77 736 591,37
Ennakkomaksut ja kesken-
eräiset hankinnat 36 913,73 172 938,81 PAKOLLISET VARAUKSET
AINEELLISET HYÖDYKKEET 24 476 712,47 24 904 774,05 Eläkevaraukset
Muut pakolliset varaukset
SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET
Osakkeet ja osuudet 5 292 108,24 4 962 074,09
Joukkovelkakirjalainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Muut lainasaamiset 773 948,00 1 136 596,34 Valtion toimeksiannot 0,00 1 530,54
Muut saamiset 63 338,53 63 338,53 Lahjoitusrahastojen pääomat 843 773,97 574 329,04
SIJOITUKSET 6 129 394,77 6 162 008,96 Muut toimeksiantojen pääomat 58 527,36 72 544,70
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 902 301,33 648 404,28
PYSYVÄT VASTAAVAT 31 031 258,95 31 254 786,05
VIERAS PÄÄOMA
TOIMEKSIANTOJEN VARAT Pitkäaikainen
Valtion toimeksiannot 0,00 1 530,54 Joukkovelkakirjalainat
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 524 966,47 154 195,70 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 263 157,98 789 473,76
Muut toimeksiantojen varat 317 844,29 417 238,36 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00
TOIMEKSIANTOJEN VARAT 842 810,76 572 964,60 Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
VAIHTUVAT VASTAAVAT Ostovelat
VAIHTO-OMAISUUS Muut velat
Aineet ja tarvikkeet 0,00 0,00 Siirtovelat
VAIHTO-OMAISUUS 0,00 0,00 Pitkäaikainen yhteensä 263 157,98 789 473,76
Lyhytaikainen
SAAMISET Joukkovelkakirjalainat 13 300 000,00 12 500 000,00
PITKÄAIKAISET SAAMISET
Myyntisaamiset 0,00 0,00 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 526 315,78 526 315,78
Lainasaamiset 0,00 0,00 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00
LYHYTAIKAISET SAAMISET Lainat muilta luotonantajilta
Myyntisaamiset 235 884,53 227 639,02 Saadut ennakot 43 618,80 43 618,80
Lainasaamiset 64 050,00 92 500,00 Ostovelat 654 469,22 606 786,73
Muut saamiset 671 420,86 538 055,21 Muut velat 185 724,21 179 661,37
Siirtosaamiset 95 187,55 52 743,71 Siirtovelat 1 090 611,48 1 161 468,23
SAAMISET 1 066 542,94 910 937,94 Lyhytaikainen yhteensä 15 800 739,49 15 017 850,91
VIERAS PÄÄOMA 16 063 897,47 15 807 324,67
RAHAT JA PANKKISAAMISET 1 427 118,97 462 861,34
VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 493 661,91 1 373 799,28
VASTAAVAA 34 367 731,62 33 201 549,93 VASTATTAVAA 34 367 731,62 33 201 549,93
Tilinpäätös 2015 31
Vastaavaa Aineelliset hyödykkeet
Aineellisten hyödykkeiden eli maa-alueiden, rakennusten sekä koneiden ja kaluston tasearvo oli tilinpäätöshetkellä 24 476 713 euroa. Tasearvo pieneni edellisvuodesta 428 062 euroa. Tämä johtui siitä, että suunnitelman mukaiset poistot olivat isommat kuin aineellisiin hyödykkeisiin tehdyt uushankinnat eli investoinnit.
Sijoitukset
Sijoitusten eli osakkeiden ja osuuksien sekä sijoitusluonteis-ten saamisten, kuten lainasaamisten ja palautuskelpoisten liit-tymämaksujen, tasearvo oli tilinpäätöshetkellä 6 129 395 eu-roa. Tasearvo laski edellisvuodesta 32 614 euroa.
Taseen tunnusluvut
2015 2014 2013
Omavaraisuus % 50,70 % 50,50 % 49,23 %
Tunnusluku osoittaa oman pääoman osuuden koko pääomasta.
Kuntatalouden keskimääräinen omavaraisuus% on 70, ja alle
50 % omavaraisuusaste merkitsee merkittävän suurta velkarasitetta.
Suhteellinen velkaantuneisuus % 46,50 % 46,36 % 47,42 %
Tunnusluku osoittaa kuinka paljon toiminatuloista, verotuloista ja
valtionosuuksista tarvitaan vieraan pääoman maksuun.
Kertynyt ylijäämä 1000 € 6 404 5 645 5 282
Tunnusluku osoittaa taseen omaan pääomaan sisältyvän ylijäämän
Kertynyt yli/alijäämä €/as. 1 146 1 000 931
Lainakanta 31.12. (1 000 €) 14 088 13 815 13 942
Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän.
Lainat €/as. 2 522 2 447 2 457
Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän asukasta kohti
Lainasaamiset 31.12. 774 1 137 1 314
Tunnusluku tarkoittaa sijoituksiin merkittyjä antolainoja kaupungin omis-
tamien tai muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.
Asukasmäärä 5 587 5 646 5 675
Tilinpäätös 2015 32
Lainasaamiset vähenivät 362 648 euroa. Tämä johtuu Kan-nuksen Vuokra-Asunnot Oy:n tertiäärilainojen kuittauksesta maksetuksi sekä antolainan vuosilyhennyksestä. Yhtiön 329 648 euron suuruiset tertiäärilainat kirjattiin lisäsijoitukseksi yhtiöön, mistä johtuen tytäryhteisöosakkeiden arvo kasvoi.
Toimeksiantojen varat
Toimeksiantojen varat sisältävät kaupungin saamat testa-mentti- ja lahjoitusvarat. Em. varoja oli tilinpäätöshetkellä 842 811 euroa. Varat lisääntyivät edellisvuodesta 269 846 eu-roa. Kaupunki sai Valtiokonttorin päätöksellä Ernsti Luomalan omaisuutta 253 194 euroa. Kaupunginvaltuuston hyväksymän rahastosäännön mukaan varat tullaan käyttämään hyvinvointi-palveluiden kehittämiseen ja parantamiseen eri ikäryhmien tarpeet huomioiden.
Saamiset ja rahat ja pankkisaamiset Lyhytaikaisia saamisia oli tilinpäätöshetkellä 1 066 543 euroa, niissä oli lisäystä edellisvuoteen 155 605 euroa. Merkittävin saamiserä oli muihin saamisiin sisältyvä saamiset jäsenkuntayhtymiltä, joita oli 511 060 euroa. Saaminen koos-tuu Jytan ja erikoissairaanhoidon maksuosuuksien palautuk-sista vuodelta 2015. Rahavaroja tilinpäätöshetkellä oli 1 427 119 euroa. Maksuval-mius parani, sillä kassan riittävyys tunnusluku oli tilinpää-töshetkellä 15, kun se edellisvuonna oli ainoastaan 5.
Vastattavaa
Oma pääoma
Kaupungin oma pääoma koostuu peruspääomasta, arvonkoro-tusrahastosta, kehittämisrahastosta sekä tilikausien yli-/alijää-mistä. Oman pääoman arvo on 16 766 930 euroa ja se vahvis-tui edellisvuodesta 757 700 euroa johtuen tilikauden ylijää-mästä. Oman pääoma vahvistuminen ja vieraan pääoman pienentymi-nen nostivat kaupungin omavaraisuusasteen 50,7 %:iin. Oma-varaisuuden hyvänä tavoitetasona pidetään kuntatalouden kes-kimääräistä 60 % omavaraisuutta. Alle 50 % omavaraisuusaste tarkoittaa merkittävän suurta velkarasitetta.
Toimeksiantojen pääomat
Toimeksiantojen pääomat sisältävät kaupungin saamien testa-mentti- ja lahjoitusvarojen pääomat.
Tilinpäätös 2015 33
Vieras pääoma Kaupungin lainakantaan luetaan pitkä- ja lyhytaikaiseen vieraa-
seen pääomaan kirjattu laina rahoitus- ja vakuutusyhtiöiltä eli Danske Bankilta 789 474 euroa sekä joukkovelkakirjalainat eli kuntatodistuslainat, joita tilinpäätöshetkellä oli nostettuna yh-teensä 13 300 000 euroa. Lainakanta oli näin ollen yhteensä 14 089 474 euroa ja se nousi 273 684 euroa. Asukaskohtainen velkamäärä oli tilinpäätöshetkellä 2 522 euroa ja nousi edellis-vuodesta 75 euroa.
Muu lyhytaikainen vieras pääoma koostuu osto-, siirto- ja
muista veloista. Nämä pysyttelivät edellisvuoden tasolla.
Tilinpäätös 2015 34
1.5. KOKONAISTULOT JA -MENOT
Oheisessa laskelmassa on esitetty kaupungin kokonaistulot ja -menot. Kokonaistulo- ja -meno käsitteet kattavat laskelmassa varsinaisen toiminnan ja investointien tulot ja menot sekä rahoitustoiminnan ra-han lähteet ja käytön. Lyhytaikaisten lainojen oman pääoman muutokset on käsitelty kumpikin nettoeränä joko tulona tai menona.
TULOT %
Varsinainen toiminta
Toimintatuotot 3 057 988,45 8,65 %
Verotulot 18 567 455,30 52,55 %
Valtionosuudet 12 824 243,00 36,30 %
Korkotuotot 6 887,47 0,02 %
Muut rahoitustuotot 17 293,11 0,05 %
Satunnaiset tuotot 0,00 0,00 %
Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0,00 %
Investoinnit
Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0,00 %
Käyttöomaisuuden myyntituotot 26 481,00 0,07 %
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten vähennykset 33 000,00 0,09 %
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 %
Lyhytaikaisten lainojen lisäys 800 000,00 2,26 %
Oman pääoman lisäykset 0,00 0,00 %
KOKONAISTULOT YHTEENSÄ 35 333 348,33 100,00 %
MENOT
Varsinainen toiminta
Toimintakulut 32 727 370,53 95,80 %
Korkokulut 12 980,79 0,04 %
Muut rahoituskulut 7 682,29 0,02 %
Satunnaiset kulut 0,00 0,00 %
Tulorahoituksen korjauserät -8 885,65 -0,03 %
Investoinnit
Käyttöomaisuusinvestoinnit 897 190,13 2,63 %
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten lisäykset 0,00 0,00 %
Pitkäaikaisten lainojen vähennykset 526 315,78 1,54 %
Lyhytaikaisten lainojen vähennykset 0,00 0,00 %
Oman pääoman vähennykset 0,00 0,00 %
KOKONAISMENOT YHTEENSÄ 34 162 653,87 100,00 %
Tilinpäätös 2015 35
1.6. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS
1.6.1. Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt
Seuraavassa on esitelty yhdistelmä konsernitilinpäätökseen kuulu-vista yhteisöistä. Kaikki konserniin kuuluvat yhteisöt on yhdistelty konsernitilinpäätökseen.
Tytäryhteisöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt Kunnalliset liiketoimintaa harjoittavat yhtiöt Muut yhtiöt Kuntayhtymät Osakkuusyhteisö
lkm 4 1 1 4 1
KANNUKSEN KAUPUNKIKONSERNI
Kaupungin omistusosuus Vestia Oy:stä on alle 20 %, eikä yhtiö siksi kuulu kuntakonserniin. Kaupunki myi vuonna 2014 osake-omistuksensa Kokkolanseudun Kehitys Oy:stä Kokkolan kaupun-gille.
Tilinpäätös 2015 36
1.6.2. Konsernin toiminnan ohjaus
Kaupunkikonsernissa noudatetaan kaupunginvaltuuston hyväksy-miä konserniohjeita. Konserniin kuuluvat yhtiöt ja yhteisöt raportoi-vat toiminnastaan ja taloudestaan kaupunginhallitukselle vähintään kerran vuodessa ja tarvittaessa useamminkin. Kaupunginvaltuus-tolle raportointi tapahtuu konsernitilinpäätöksen yhteydessä.
Kaupunki on asettanut konserniin kuuluville yhtiöille tavoitteet vuo-den 2015 talousarviossa.
Konserniohje edellyttää, että konserniin kuuluvien yhtiöiden tavoit-teiden tulee olla sopusoinnussa kaupungin tavoitteiden kanssa.
1.6.3. Asetetut tavoitteet ja niiden toteutuminen
Kannuksen Vuokra-asunnot Oy
TAVOITE TOTEUTUMA
Yhtiön hallinnassa olevien vuokra-asuntojen käyttöaste on vähintään 95 %
Käyttöaste 92,5 %
Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että toiminnan kaikki kulut voidaan kat-taa tulorahoituksella.
Tilinpäätös 2015: Vuokra-asunnot alijäämä – 33 380,15 € Vapaa-aikakeskus ylijäämä 20 580,07 € Koko yhtiön alijäämä -12 800,08 €
KitinVaparin toiminnan vakiinnutta-minen. Vapaa-aikapalveluiden yh-teistoimintamallin rakentaminen.
Kävijämäärät: 2015 2011 Uinnit 34 562 24 612 Kuntosali 25 525 9 506
Kiinteistökustannukset pidetään hal-litulla, enintään kaupungin talousar-vioon varaaman määrärahan tasolla
Määräraha = 329 266,00 € Toteutuma = 326 430,30 €
Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy Kaupungin 100 %:sti omistama yhtiö, jonka toimialana on omistaa ja hallita kiinteistöjä, harjoittaa rakennus-, lunastus ja vuokraustoimintaa sekä tarjota toi-mitila- ja rahoituspalveluja yrityksille. Yrityksen palveluksessa on 1 kokopäiväi-nen työntekijä.
Tilinpäätös 2015 37
TAVOITE TOTEUTUMA
Kaupungin elinkeinopalveluiden tuottaminen erillisen palveluso-pimuksen ja siinä asetettujen ta-voitteiden mukaisesti. Yritysneuvonnan käytännön to-teuttaminen.
Ylijäämä 2015 = 1 950,58 euroa Palkattu yritysneuvoja palveluiden tuotta-miseen.
Uusien yrityshankkeiden valmis-telu sekä kuntarahoituksen oh-jaus uusille hankkeille
Kuntarahapäätöksiä tehty 14 hankkeelle, kuntarahoitusta maksettu 10.088,99 euroa vuonna 2015.
Kannuksen Kaukolämpö Oy
Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 64,90%, muina omistajina Korpelan Voima ja Pouttu Oy. Yhtiön palveluksessa on 5 kokopäiväistä työntekijää
TAVOITE TOTEUTUMA
Yhtiö tuottaa kaukolämpöä kil-pailukykyiseen hintaan
Ylijäämä 2015 = 74 938,46euroa Verollinen keskihinta/omakotitalot €/MWh: - Kannuksen Kaukolämpö = 69,15 - Lähialueen laitokset keskimäärin - = 95,59
Verollinen keskihinta/rivitalot €/MWh: - Kannuksen Kaukolämpö = 67,83 - Lähialueen laitokset keskimäärin =84,86
Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalo
Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 65,29 %, toisena omistajana on Senaatti-kiinteistöt
TAVOITE TOTEUTUMA
Kaupungin hallinnassa olevien ti-lojen käyttöaste on 100 %
Kaupungin hallinnassa olevien tilojen käyt-töaste 100 %
Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että toimintakulut ja investoinnit voidaan kattaa hoitovastikkeella
Ylijäämä 2015 = 358,59 euroa
Kiinteistöomaisuuden arvon säi-lyttäminen
Kiinteistö on pidetty hyväkuntoisena to-teuttaen tarpeelliset huoltotoimenpiteet ja remontit.
Kiinteistö pidetään terveellisenä, turvallisena ja viihtyisänä
Tarpeelliset huoltotoimenpiteet ja korjauk-set on toteutettu.
Tilinpäätös 2015 38
Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilu
Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 50,49 %, muina omistajina ovat Kannuk-sen Vesiosuuskunta, Lepi Oy ja Lestijokilaakson Siivous
TAVOITE TOTEUTUMA
Kaupungin hallinnassa olevien tilojen käyttöaste on 100 %
Tilojen käyttöaste 100 %
Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että toimintakulut ja investoinnit voidaan kattaa hoitovastik-keella
Ylijäämä 2015 = 1 278,14 euroa
Kiinteistöomaisuuden arvon säilyttäminen
Kiinteistö on pidetty hyväkuntoisena to-teuttaen tarpeelliset huoltotoimenpiteet ja korjaukset
Kiinteistö pidetään terveelli-senä, turvallisena ja viihtyisänä
Tarpeelliset huoltotoimenpiteet ja korjauk-set on toteutettu.
Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikki
Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 51 %, toisena omistajana on K-P:n koulu-tusyhtymä
TAVOITE TOTEUTUMA
Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että yhtiön hallinto- ja rahoitus-kulut saadaan katettua K-P:n koulutusyhtymältä perittävällä vuokralla
Ylijäämä 2015 = 1 827,38 euroa.
1.6.4. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat
Konserniyhtiöiden osalta olennaisia muutoksia ei vuonna 2015 juu-rikaan tapahtunut. Kaupunginvaltuusto teki 2.11.2015 päätöksen Kannuksen Vuokra-asunnot Oy:lle vuosina 1988 – 1991 myönnet-tyjen 329 648,35 euron suuruisten tertiäärilainojen pääomittami-sesta, eli kuittaamisesta maksetuksi kirjaamalla samansuuruinen lisäsijoitus yhtiön osakkeisiin.
1.6.5. Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä
Konsernin tuleva kehitys niin talouden kuin toiminnan näkökul-masta katsottuna näyttää varsin vakaalta. Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy:n vastuulla olevan KitinVaparin toiminta on kääntynyt voitolliseksi remontin ansiosta kasvaneiden kävijämäärien myötä. Vuoden 2016 talousarviossa erääksi tavoitteeksi niin Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy:lle kuin sivistyspalveluiden lautakunnan alai-selle vapaa-ajan palveluiden tulosalueelle on asetettu vapaa-aika-palveluiden yhteistoimintamallin valmisteleminen.
Tilinpäätös 2015 39
Muiden tytäryhtiöiden osalta ei ole tiedossa asioita, jotka vaikuttai-sivat tulevaan kehitykseen ainakaan huonontaen sitä nykyisestä.
1.6.6. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä
Konsernia johtaa kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja. Kaupun-ginhallitus valitsee vuosittain edustajansa yhtiö- ja vuosikokouksiin ja antaa ohjeet kaupungin kannanottamista varten käsiteltäviin asi-oihin. Kaupungin tilintarkastusta hoitava yhteisö hoitaa kaikkien ty-täryhtiöiden tilintarkastuksen.
Konsernille asetetut tavoitteet ovat tarkoituksenmukaisia ja riittäviä ja ne ovat toteutuneet hyvin.
Konserniin kuuluvien yhtiöiden toiminnan tuloksellisuuden ja talou-dellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi ovat pääsään-töisesti ajan mukaisia ja riittäviä. Kaupungin laatimissa osavuosi-katsauksissa on mukana myös tytäryhtiöille asetettujen tavoitteiden toteutumisen tilannekatsaus..
Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy:n, Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy:n, Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalon, Kiinteistö Oy Kannuk-sen Teollisuusmiilun ja Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikin kirjanpi-dot hoidetaan kaupungin taloushallinnon toimesta kaupungin talou-denhallinta -ohjelmistolla. Kannuksen Kaukolämpö hoitaa kirjanpi-don ja taloushallinnon itsenäisesti.
Keskitetyt toiminnot, mm. maksuliikenteen hoito, hankinnat, va-kuuttaminen, tietohallinto ja henkilöstöpolitiikka ovat käytössä nii-den konserniyhtiöiden osalta, joiden taloushallinto hoidetaan kau-pungin toimesta. Henkilöstöpäätöksiä tehtäessä on edellytyksenä, että konserniin kuuluvat yhtiöt ja yhteisöt ottavat huomioon konser-nin sisäiset henkilöstön siirtomahdollisuudet.
Tilinpäätös 2015 40 1.6.7. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut
KONSERNITULOSLASKELMA
1 000 € 2015 2014
Toimintatuotot 25 628 26 093
Toimintakulut -52 573 -52 765
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiosta 54 77
Toimintakate -26 891 -26 595
Verotulot 18 567 17 884
Valtionosuudet 12 824 12 866
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot 56 63
Muut rahoitustuotot 31 63
Korkokulut -213 -246
Muut rahoituskulut -10 -11
Rahoitustuotot ja -kulut -136 -131
Vuosikate 4 364 4 024
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot -2 721 -2 631
Tilikauden yli- ja alipariarvot
Arvonalentumiset 0 -756
Poistot ja arvonalentumiset -2 721 -3 402
Satunnaiset erät -40 0
Tilikauden tulos 1 603 622
Tilinpäätössiirrot 13 -8
Tilikauden verot -19 0
Laskennalliset verot -4 0
Vähemmistöosuudet -18 -1
Tilikauden ylijäämä/alijäämä 1 575 613
TUNNUSLUVUT:
Toimintatuotot/Toimintakulut % 48,75 % 49,45 %
Vuosikate/Poistot % 160,68 % 118,28 %
Vuosikate, euroa/asukas 781,10 € 712,72 €
Asukasmäärä 5 587 5 646
Tilinpäätös 2015 41
Konsenrniyhtiöiden tulokset ( 1 000 €):
Kannuksen kaupunki 758
Kannuksen Vuokra-asunnot Oy - 8 -13
Keski-Pohjan Yrityspalvelu 0 2
Kannuksen Kaukolämpö Oy -47 75
Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalo 0 0
Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilu 0 1
Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikki - 3 2
Kiinteistö Oy Hullunkangas 47,5 % 10 -7
Korpelan Voima 18,91 % 526
K-P:n Liitto 7,7 % -1
K-P:n Koulutusyhtymä 7,00% 161 1
K-P:n Erikoissairaanhoito- ja peruspalv.ky. 5,44% 89 120
Tuloslaskelman eliminointierät 111
Yhteensä 1 575
Tilinpäätös 2015 42
KONSERNITASE (1 000 €)
2015 2014 2015 2014
VASTAAVAA VASTATTAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA 7 265 7 265
Aineettomat oikeudet 279 297 OSUUS KUNTAYHT. OMAN PO:N LIS. 0 0
Muut pitkävaikutteiset menot 568 326 LIITTYMISMAKSURAHASTO 0 0 Ennakkomaksut 13 4 ARVONKOROTUSRAHASTO 1 147
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 860 627 MUUT OMAT RAHASTOT 4 429 4 377
ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 13 913 13 323
AINEELLISET HYÖDYKKEET TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 1 575 640
Maa- ja vesialueet 3 361 3 350 OMA PÄÄOMA 28 329 25 605 Rakennukset 31 560 31 815
Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 146 6 525 VÄHEMMISTÖOSUUDET 586 560 Koneet ja kalusto 2 980 3 117
Muut aineelliset hyödykkeet 1 139 1 101
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
Ennakkomaksut ja kesken-
eräiset hankinnat 332 724 Poistoero 0 0
AINEELLISET HYÖDYKKEET 46 518 46 632 Vapaaehtoiset varaukset 0 0 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 0 0
SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Osakkuusyhteisöosakkeet ja -os. 3 752 2 030 Eläkevaraukset
Muut osakkeet ja osuudet 1 719 1 764 Muut pakolliset varaukset 336 317 Joukkovelkakirjalainasaamiset PAKOLLISET VARAUKSET 336 317 Muut lainasaamiset 50 39 Muut saamiset 135 134 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
SIJOITUKSET 5 656 3 967 Valtion toimeksiannot 0 2 Lahjoitusrahastojen pääomat 844 574
PYSYVÄT VASTAAVAT 53 034 51 226 Muut toimeksiantojen pääomat 460 451
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 1 304 1 027 TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Valtion toimeksiannot 0 2 VIERAS PÄÄOMA Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 525 154
Muut toimeksiantojen varat 383 445 Pitkäaikainen
TOIMEKSIANTOJEN VARAT 908 601 Pääomalainat 3 3
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 109 9 181
VAIHTUVAT VASTAAVAT Lainat julkisyhteisöiltä 77 77
VAIHTO-OMAISUUS Liittymismaksut ja muut velat 5 420 5 360
Aineet ja tarvikkeet 302 292 Siirtovelat 91
Keskeneräiset tuotteet 33 74 Pitkäaikainen yhteensä 13 700 14 621
Muu vaihto-omaisuus 68 47 Lyhytaikainen
Ennakkomaksut 0 11 Joukkovelkakirjalainat 13 300 12 500
VAIHTO-OMAISUUS 403 424 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 212 1 204 Lainat julkisyhteisöiltä
SAAMISET Lainat muilta luotonantajilta
PITKÄAIKAISET SAAMISET Saadut ennakot 88 100
Myyntisaamiset 0 0 Ostovelat 1 703 1 627
Lainasaamiset Muut velat 784 860
Muut saamiset 16 16 Siirtovelat 2 897 2 962
LYHYTAIKAISET SAAMISET Laskennalliset verovelat 13
Myyntisaamiset 1 792 1 973 Lyhytaikainen yhteensä 19 997 19 253
Lainasaamiset 31 60 VIERAS PÄÄOMA 33 697 33 874
Laskennalliset verosaamiset 3
Muut saamiset 1 229 1 190
Siirtosaamiset 176 276
SAAMISET 3 247 3 515
RAHOITUSARVOPAPERIT
Osakkeet ja osuudet
Sijoitukset rahamarkkinainst. 70 39
Muut arvopaperit 139 140
RAHOITUSARVOPAPERIT 209 179
RAHAT JA PANKKISAAMISET 6 451 5 438
VAIHTUVAT VASTAAVAT 10 310 9 556
VASTAAVAA 64 252 61 383 VASTATTAVAA 64 252 61 383
Tilinpäätös 2015 43
Konsernitaseen tunnusluvut
2015 2014 2013
Omavaraisuus % 45,06 % 42,70 % 41,61 %
Tunnusluku osoittaa oman pääoman osuuden koko pääomasta.
Suhteellinen velkaantuneisuus % 58,94 % 59,42 % 64,47 %
Tunnusluku osoittaa kuinka paljon käyttötuloista tarvitaan vieraan pääoman takaisinmaksuun
Kertynyt ylijäämä 15 487 13 964 10 983
Kertynyt ylijäämä/asukas 2 772 2 473 1 936
Lainakanta 31.12. (1 000 €) 22 701 22 965 23 587
Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän.
Lainat €/as. 4 063 4 066 4 158
Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän asukasta kohti
Lainasaamiset 31.12. 50 39 39
Tunnusluku tarkoittaa sijoituksiin merkittyjä antolainoja kaupungin omis-
tamien tai muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.
Tilinpäätös 2015 44
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA
1 000 €
2015 2014
Toiminnan rahavirta
Vuosikate 4 365 4 024
Tilikauden verot -19
Tulorahoituksen korjauserät -399 3 947 124 4 148
Investointien rahavirta
Investointimenot -2 923 -2 960
Rahoitusosuudet investointeihin 18 141
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 30 -2 875 88 -2 731
Toiminnan ja investointien rahavirta 1 072 1 417
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset -11 -12
Antolainasaamisten vähennykset 0 -11 33 21
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 199 308
Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 299 -1 329
Lyhytaikaisten lainojen muutos 826 -274 401 -620
Oman pääoman muutokset 0 44
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -30 -89
Vaihto-omaisuuden muutos 22 24
Saamisten muutos 245 -171
Korottomien velkojen muutos 16 253 -277 -513
Rahoituksen rahavirta -32 -1 068
Rahavarojen muutos 1 040 349
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12. 5 620 5 268
Rahavarat 1.1. 6 660 -1 040 5 617 -349
Konsernin rahoituslaskelman tunnusluvut 2015 2014
Toiminnan ja rahavirran kertymä 5 vuodelta, € -9 403 000 -10 398 000
Investointien tulorahoitus% 150,26 % 142,75 %
Lainanhoitokate 3,03 2,71
Kassan riittävyys 36 36
Tilinpäätös 2015 45
1.7. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOT-TAMISTOIMENPITEET
1.7.1. Talouden tasapainottamistoimenpiteet
Kaupunginhallituksen on kuntalain 69 §:n mukaan tehtävä toiminta-kertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Mikäli ta-seessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on teh-tävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi.
Kaupungin tilinpäätös vuodelta 2011 painui 687 000 euroa alijää-mäiseksi, minkä vuoksi kaupunginvaltuusto hyväksyi 14.6.2012 ta-louden tasapainottamisohjelman. Koska myös vuodesta 2012 muo-dostui 1 024 000 euroa alijäämäinen, laadittiin uusi tasapainottamis-ohjelma, jonka kaupunginvaltuusto hyväksyi 10.6.2013. Lain mukaista alijäämän kattamis- tai talouden tasapainottamisoh-jelman laatimisvelvoitetta kaupungilla ei ollut, koska taseessa on edellisiltä tilikausilta kertynyttä ylijäämää. Talouden tasapainotta-mistoimenpiteisiin haluttiin kuitenkin pikaisesti ryhtyä ja vuonna 2012 laadittuun tasapainottamisohjelmaan määritellä myös toimen-piteitä, joiden avulla taloustilanne saataisiin vakautettua Vuonna 2013 hyväksytyssä tasapainottamisohjelmassa asetettiin talouden raamit vuoteen 2017 saakka ja päätettiin, että talousraa-meissa pysymiseen tarvittavat toimenpiteet yksilöidään vuosittain talousarvioissa. Toimenpiteet voivat olla veronkorotuksia tai raken-teellisia, säästöjä tuovia muutoksia. Kaikkia aikaisemmassa tasa-painottamisohjelmassa jo päätettyjä toimenpiteitä jatketaan ainakin vuoteen 2017 saakka. Näitä ovat mm. tievalaistuksen sammuttami-nen öiseen aikaan ja yksityisteiden aurauksen lopettaminen. Tämän lisäksi on toteutettu lukuisia rakenteellisia uudistuksia niin kaupun-gin omassa toiminnassa kuin Jytassakin, kuten esim. varhaiskasva-tuspalveluverkon uudistus, vuodeosaston paikkamäärän vähentä-minen, ruokahuollon keskittäminen, elinkeinotoimen uudelleenorga-nisointi ja kouluverkon uudistaminen.
Talouden tasapainotustoimenpiteiden ansiosta vuodesta 2013 muo-dostui 853 000 euroa ylijäämäinen. Ylijäämän suuruus ylitti kaikki ennakko-odotukset. Vuoden 2013 hyvää tulosta siivitti tuloveropro-sentin korotus sekä toiminnan nettomenojen 2,2 %:n lasku edellis-vuodesta. Vuoden 2014 tilinpäätös osoitti, että talouden tasapainottamisohjel-man toteuttaminen on onnistunut jopa yli odotusten. Ilman kehittä-misrahastosiirtoa ylijäämää olisi kirjattu n. 663 000 euroa eli lähes
Tilinpäätös 2015 46
300 000 euroa tilinpäätösennustetta enemmän. Tähän vaikutti en-nen kaikkea se, että Jytan tilinpäätös muodostui jo toisena vuonna peräkkäin ennakoitua selkeästi paremmaksi. Talouden tasapainottamisohjelman menestyksekäs toteuttaminen on jatkunut myös tässä tilinpäätöksessä. Vuodelta 2015 kirjataan 757 700 euron ylijäämä eli taloustilanne parani n. 100 000 euroa edellisvuodesta. Vaikka Jytan ja erikoissairaanhoidon kustannukset yhteensä nousivat edellisvuosia enemmän, tilannetta kompensoi verotulojen hyvä kehitys ja oman toiminnan kustannusten pysymi-nen vuoden 2014 tasolla.
Vuoden 2015 tilinpäätös antaa hyvät lähtökohdat kohdata tulevien vuosien toiminnalliset ja taloudelliset haasteet, mutta ei suinkaan tarkoita sitä, että talouden tasapainottaminen olisi ollut turhaa tai että talouden tasapainottamista ei tarvitsisi tulevina vuosina enää jatkaa. Vuosien 2013-2015 ylijäämäiset tilinpäätökset osoittavat, että talouden tasapainottamistoimenpiteet ja niihin liittyvät palvelu-rakenneratkaisut ovat olleet ainakin taloudellisessa mielessä onnis-tuneita ratkaisuja. On ensiarvoisen tärkeää, että talouden tasapai-nottamisohjelmaa ja päätettyjä palvelurakenneratkaisuja noudate-taan myös tulevina vuosina. Vain näin voimme varmistaa taloudelli-sesti kestävää pohjaa itsenäiselle Kannukselle.
1.7.2. Tilikauden tuloksen käsittely
Kaupunginhallitus toteaa että tilikauden tulokseksi muodostui 655 711,84 euroa ja päättää että:
poistoeroa tuloutetaan tilikauden kuluksi kirjattujen terveys-keskuksen saneerauksen poistojen katteeksi 46 725,96 eu-roa ja kotirannan saneerauksen poistojen katteeksi 55 262,64 euroa eli yhteensä 101 988,60 euroa
tilikauden ylijäämä 757 700,44 lisätään edellisten tilikausien ylijäämiin. Ylijäämän kirjauksen jälkeen taseessa olevat yli-jäämät ovat 6 402 311,72 euroa.
Tilinpäätös 2015 47
2. TOTEUTUMISVERTAILUT
- tuloslaskelman toteutuminen - rahoituslaskelman toteutuminen - käyttötalouden toteutuminen hallintokunnittain - yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta - investointiosan toteutuminen
Tilinpäätös 2015 48
2.1. TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN
Varsinainen ta Ta-muutokset Ta- yhteensä Tilinpäätös Muutos € Muutos %
Toimintatuotot
Myyntituotot 3 444 546 0,00 3 444 546 3 187 965,75 -256 580,25 -7,45 %
Maksutuotot 498 944 0,00 498 944 593 510,51 94 566,51 18,95 %
Tuet ja avustukset 541 849 0,00 541 849 353 753,63 -188 095,37 -34,71 %
Muut tuotot 2 579 356 0,00 2 579 356 2 588 747,06 9 391,06 0,36 %
Toimintatuotot yhteensä 7 064 695 0,00 7 064 695 6 723 976,95 -340 718,05 -4,82 %
Toimintakulut
Henkilöstömenot -9 739 785 0,00 -9 739 785 -9 441 849,66 297 935,34 -3,06 %
Palvelujen ostot -23 232 441 -550 000,00 -23 782 441 -22 894 902,03 887 538,97 -3,73 %
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 776 015 0,00 -1 776 015 -1 862 532,80 -86 517,80 4,87 %
Avustukset -574 986 0,00 -574 986 -575 385,59 -399,59 0,07 %
Muut menot -1 594 180 0,00 -1 594 180 -1 618 688,95 -24 508,95 1,54 %
Toimintamenot yhteensä -36 917 407 -550 000,00 -37 467 407 -36 393 359,03 1 074 047,97 -2,87 %
TOIMINTAKATE -29 852 712 -550 000,00 -30 402 712 -29 669 382,08 733 329,92 -2,41 %
Verotulot 17 972 939 0,00 17 972 939 18 567 455,30 594 516,30 3,31 %
Valtionosuudet 12 834 000 0,00 12 834 000 12 824 243,00 -9 757,00 -0,08 %
Rahoitustuotot- ja kulut
Korkotuotot 10 000 0,00 10 000 6 887,47 -3 112,53 -31,13 %
Muut rahoitustuotot 16 000 0,00 16 000 17 293,11 1 293,11 8,08 %
Korkokulut -26 000 0,00 -26 000 -12 980,79 13 019,21 -50,07 %
Muut rahoituskulut -11 000 0,00 -11 000 -7 682,29 3 317,71 -30,16 %
Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä -11 000 0,00 -11 000 3 517,50 14 517,50 -131,98 %
VUOSIKATE 943 227 -550 000,00 393 227 1 725 833,72 1 332 606,72 338,89 %
Poistot -1 073 762 0,00 -1 073 762 -1 070 121,88 3 640,12 -0,34 %
Satunnaiset tuotot 0 0,00 0 0,00 0,00
Satunnaiset kulut 0 0,00 0 0,00 0,00
Satunnaiset erät yhteensä 0 0,00 0 0,00 0,00
TILIKAUDEN TULOS -130 535 -550 000,00 -680 535 655 711,84 1 336 246,84 -196,35 %
Poistoeron muutos 100 535 100 535 101 988,60 1 453,60
Varausten muutos 0,00 0 0,00 0,00 0,00 %
Rahastojen muutos 30 000 30 000 0,00 -30 000,00 -100,00 %
TILIKAUDEN YLI- /ALIJÄÄMÄ 0 -550 000,00 -550 000 757 700,44 1 307 700,44 100,00 %
VEROTULOJEN ERITTELY
Alkuperäinen TA TA -muutokset
TA muutosten
jälkeen Toteutuma Poikkeama
Kunnan verotulo 15 588 939 0,00 15 588 939 16 113 783,74 524 844,74
Osuus yhteisöveron tuotosta 1 070 000 0,00 1 070 000 1 146 893,51 76 893,51
Kiinteistövero 1 314 000 0,00 1 314 000 1 306 778,05 -7 221,95
Muut verotulot 0 0,00 0 0,00 0,00
YHTEENSÄ 17 972 939 0,00 17 972 939 18 567 455,30 594 516,30
TULOVERON MÄÄRÄYTYMISPERUSTEET
Tulovero%
Verovuosi 2010 19,50
Verovuosi 2011 19,50
Verovuosi 2012 19,50
Verovuosi 2013 20,50
Verovuosi 2014 20,50
VALTIONOSUUKSIEN ERITTELY
Alkuperäinen TA TA -muutokset
TA muutosten
jälkeen Toteutuma Poikkeama
Kunnaan peruspalv.valt.osuus 9 809 000 0,00 9 809 000 9 820 891,00 11 891,00
Verotuloihin per.valti.os.tasaus 3 447 000 0,00 3 447 000 3 475 920,00 28 920,00
Järjestelmämuutoksen tasaus 0 0,00 0 0,00 0,00
Opetus- ja kultt.toim. Muut valt.os -422 000 0,00 -422 000 -472 568,00 -50 568,00
YHTEENSÄ 12 834 000 0,00 12 834 000 12 824 243,00 -9 757,00
Tilinpäätös 2015 49
2.2. RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN
Varsinainen ta Ta-muutokset Ta- yhteensä Tilinpäätös Muutos euro Muutos %
TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN
RAHAVIRTA
Toiminnan rahavirta
Vuosikate 943 227 550 000 393 227 1 725 833,72 1 332 606,72 338,89 %
Satunnaiset erät 0 0 0 0,00 0,00
Tulorahoituksen korjauserät 0 0 0 -8 885,65 -8 885,65
Toiminnan rahavirta yhteensä 943 227 550 000 393 227 1 716 948,07 1 323 721,07 336,63 %
Investointien rahavirta
Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 161 000 0 -1 161 000 -897 190,13 263 809,87 -22,72 %
Rahoitusosuudet investointeihin 0 0 0,00 0,00
Käyttöomaisuuden myyntitulot 50 000 0 50 000 26 481,00 -23 519,00 -47,04 %
Investointien rahavirta yhteensä -1 111 000 0 -1 111 000 -870 709,13 240 290,87 -21,63 %
TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN
RAHAVIRTA YHTEENSÄ -167 773 550 000 -717 773 846 238,94 1 564 011,94 3,15
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten vähennykset 32 400 0 32 400 33 000,00 600,00
Antolainasaamisten lisäykset 0 0 0 0,00 0,00
Antolainauksen muutokset yht. 32 400 0 32 400 33 000,00 600,00
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen vähennys -526 300 0 -526 300 -526 315,78 -15,78
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 0 0,00 0,00
Lyhytaikaisten lainojen muutos 661 673 0 661 673 800 000,00 138 327,00
Lainakannan muutokset yhteensä 135 373 0 135 373 273 684,22 138 311,22
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja
pääomien muutokset -15 949,11
Vaihto-omaisuuden muutos 0,00
Pitkäaikaisten saamisten muutos 0,00
Saamisten muutos -155 605,00
Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten
velkojen muutos -17 111,42
Muut maksuvalmiuden muut. Yht. -188 665,53
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA YHT. 167 773 167 773 118 018,69 49 754,31
RAHAVAROJEN MUUTOS 0 550 000 -550 000 964 257,63 414 257,63
Rahavarat 31.12.2015 1 427 118,97
Rahavarat 1.1.2015 462 861,34
RAHAVAROJEN MUUTOS 964 257,63
Tilinpäätös 2015 50
2.3. KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN
Toimielin 2.3.1. Keskusvaalilautakunta Toimielin Vaalit
Tulosalueen tilivelvollinen Keskusvaalilautakunta
Tavoite Toimenpide Tulos
Vaalien järjestäminen hoituu ripe-ästi ja luotettavasti säädösten edel-lyttämällä tavalla
Vaalitoimitsijoita on riittä-västi ja ohjeistus sekä kou-lutus hoidetaan asianmukai-sesti
Eduskuntavaalit to-teutettiin huhti-kuussa.
Keskeiset tunnusluvut TP 2014 TA2015 TP2015
Äänioikeutettujen määrä 4 316 4 400 4 250
Äänestys % eduskuntavaalit 70 68,8
Äänestys%/EU-vaalit 33,2
Prosessivirheen takia hylätyt äänet 0 5 2
TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA
Tilinpäätös 2015 51
Toimielin 2.3.2. Tarkastuslautakunta Tulosalue Tarkastustoimi
Tulosalueen tilivelvollinen Tarkastuslautakunta
Keskeiset tunnusluvut TP2014 TA2015 TP2015
Määrätavoitteet - lakisääteiset tarkastuspäi-
vät/v - kokousten lukumäärä
13 7
13 7
13 7
Hallintokuntavierailut/johdon tapaa-miset
5
4
5
TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA
TARKASTUSLAUTAKUNTA Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0 % 0
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -5 291 -5 291 -4 861 91,9 % -5 046
Palvelujen ostot -13 600 -13 600 -6 396 47,0 % -8 219
Aineet ja tarvikkeet -150 -150 -69 46,0 % -69
Muut toimintakulut 0 0 0 0,0 % 0
TOIMINTAKULUT -19 041 0 -19 041 -11 326 59,5 % -13 334
- ulkoiset -19 041 -19 041 10 976 -57,6 % -13 090
- sisäiset 0 -350 -244
TOIMINTAKATE -19 041 0 -19 041 -11 326 59,5 % -13 334
- ulkoiset -19 041 0 -19 041 -10 976 57,6 % -13 090
- sisäiset 0 0 0 -350 -244
Poistot
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -19 041 0 -19 041 -11 326 59,5 % -13 334
Tilinpäätös 2015 52
Toimielin 2.3.3. Kaupunginhallitus
Tavoite Toimenpide Tulos
Strategiset tavoitteet:
Talouden tasapaino Talouden tasapainot-tamisohjelman toteu-tumisen seuranta ja raportointi, linjaukset mahdollisesti tarvitta-vista lisätoimista
Toteutumista seurataan jat-kuvasti ja siitä raportoidaan osavuosikatsauksissa ja ti-linpäätöksessä. Ohjelmaa on pystytty toteuttamaan hyvin. Kaupunginhallitus ohjeistaa tarvittaessa.
Toimivat ja tehokkaat sotepalvelut
Sotepalveluiden ke-hittäminen Jyta yh-teistyössä sekä laa-jemman maakunnalli-sen sote-yhteistyön edistäminen
Yhteisen sote-tuotantoalu-een rakentaminen Keski-Pohjanmaalla on aloitettu. Kaupunginvaltuusto hyväk-syi 7.12.2015 Keski-Poh-janmaan erikoissairaan-hoito ja peruspalvelukun-tayhtymän uudistetun pe-russopimuksen.
Toimivat ja tehokkaat elinkeino-palvelut
Elinkeinopalvelujen uuden toimintamallin käyttöönotto Kaupungin oma ke-hittämis- ja hanketoi-minta
Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy vastaa elinkeinopalve-luista, palvelusopimus kau-pungin kanssa tehty. Kehittämishankkeiden val-mistelu käynnissä.
Monipuolinen tonttitarjonta Aktiivinen maanhan-kinta ja kaavoitus
Ei toteutettuja maakaup-poja
Keskeiset tunnusluvut TP 2014 TA 2015 TP 2015
Vuosikate % poistoista 154,56 % 88 % 161,27 %
Lainakanta €/asukas 2 447 2 493 2 522
Kuntien keskim. lainakanta €/as. 2 733 3 100 2 793
Tuloveroprosentti 20,50 20,50 20,50
Kiinteistöveroprosentit: - yleinen - vakituiset asunnot´ - muut rakennukset
1,00 0,50 1,00
1,15 0,55 1,00
1,15 0,55 1,00
Tilinpäätös 2015 53 Talous Muutettuun talousarvioon verrattuna toimintakulut
alittuivat 665 119 euroa, joten kaupunginvaltuuston 7.12.2015 myöntämä 550 000 euron lisämääräraha tilaajapalveluille oli loppujen lopuksi tarpeeton. Tilaaja-palveluiden tulosalueen määräraha ylittyi alkuperäi-sestä talousarviosta vain 99 580 euroa ja elinkeinopal-veluiden tulosalue vastaavasti alittui 202 606 euroa eli määrärahatarve olisi voitu hoitaa määrärahan siirrolla elinkeinopalveluiden tulosalueelta. Jytan ja varsinkin erikoissairaanhoidon kulukehitys oli kuitenkin koko vuoden niin voimakasta, että sen perusteella lisämää-rahatarve näytti väistämättömältä. Tilanne kuitenkin muuttui tilinpäätöksessä, jolloin selvisi, että erikoissai-raanhoidosta tulee n. 340 000 euron ja Jytasta n. 170 000 euron maksupalautukset.
Alkuperäiseen talousarvioon verrattuna toimintakului-
hin varattu määräraha alittui 115 119 euroa, mutta myös toimintatuotoissa jäätiin 106 687 euroa alle arvi-oidun. Tämä johtuu elinkeinopalveluiden hankkeista, joita ei toteutunut arvioidusti.
Edellisvuoteen verrattuna toimintakulut kasvoivat
497 431 euroa, mikä johtuu tilaajapalveluiden kustan-nusten (Jyta, ESH) kasvusta.
TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA
KAUPUNGINHALLITUS Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 622 135 0 622 135 626 158 100,6 % 575 825
Maksutuotot 0 0 0 0 0
Tuet ja avustukset 152 051 0 152 051 38 823 25,5 % 120 447
Muut toimintatuotot 5 377 0 5 377 7 895 146,8 % 1 494
TOIMINTATUOTOT 779 563 0 779 563 672 876 86,3 % 697 766
- ulkoiset 173 417 0 173 417 80 452 46,4 % 139 587
- sisäiset 606 146 0 606 146 592 423 97,7 % 558 179
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -988 561 0 -988 561 -957 520 96,9 % -1 060 248
Palvelujen ostot -18 850 763 550 000 -19 400 763 -18 794 203 96,9 % -18 189 711
Aineet ja tarvikkeet -39 798 0 -39 798 -44 485 111,8 % -37 286
Avustukset -109 394 0 -109 394 -71 079 65,0 % -82 944
Muut toimintakulut -75 412 0 -75 412 -81 522 108,1 % -81 189
TOIMINTAKULUT -20 063 928 550 000 -20 613 928 -19 948 809 96,8 % -19 451 378
- ulkoiset -19 953 224 -550 000 -20 503 224 -19 829 031 96,7 % -19 344 868
- sisäiset -110 704 0 -110 704 -119 778 108,2 % -106 510
TOIMINTAKATE -19 284 365 550 000 -19 834 365 -19 275 933 97,2 % -18 753 612
- ulkoiset -19 779 807 -550 000 -20 329 807 -19 748 579 97,1 % -19 205 281
- sisäiset 495 442 0 495 442 472 645 95,4 % 451 669
Poistot -56 212 -56 212 -40 270 71,6 % -42 250
Rahastojen vähennys 30 000 30 000 0 0,0 % 0
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -19 310 577 550 000 -19 860 577 -19 316 203 97,3 % -18 795 862
Tilinpäätös 2015 54 Tulosalue Hallintopalvelut
Tulosalueen tilivelvolliset kaupunginhallitus kaupunginjohtaja Terttu Korte it-päällikkö Jukka Luttinen hallintosihteeri Sirpa Kiianmies 30.9. saakka henkilöstösihteeri Mirja Yli-Arvo taloussihteeri Leena Sämpi
Tavoite Toimenpide Tulos
Vaikuttavuus- eli asiakastavoit-teet:
Kaupungin toimintaan, hallintoon ja talouteen perehtyneet luotta-mushenkilöt
Luottamushenkilöiden kou-luttaminen Valtuustosopimukseen pe-rehdyttäminen
Osallistutaan USO-verkoston toimintaan 2015-2016. Kuntakoh-tainen strategiasemi-naari pidettiin kesä-kuussa ja konsernioh-jausseminaari syys-kuussa.
Ajantasainen ja luotettava talous-raportointi talouden seurantaa var-ten
Talousarvion toteutumaver-tailu kuukausittain myös kaikille luottamushenkilöille, osavuosikatsaukset (tilin-päätösennusteet) 30.4. ja 30.9., tilinpäätös
Talousarvion toteutu-mavertailut on jaettu kaikille luottamushen-kilöille toteutumakuu-kautta seuraavan kuu-kauden 20. päivään mennessä. Osavuosi-katsaus ajalta 1.1. – 30.4.2015 tiedoksi kaupunginhallituk-sessa 26.5.ja kaupun-ginvaltuustossa 8.6. Osavuosikatsaus ajalta 1.1. – 30.9.2015 tiedoksi kaupunginhal-lituksessa 10.11.ja kaupunginvaltuus-tossa 7.12. Tilinpäätös kaupunginhallituksen käsittelyssä 22.3.2016.
Palvelutuotantotavoitteet:
Toimiva palvelutuotannon koko-naisuus kuntakonsernissa
Hallintopalveluiden kehittä-minen
Hallintopalveluiden kehittämishanke to-teutettiin kevään 2015 aikana. Tehtävien uu-delleenorganisointia on toteutettu.
Tilinpäätös 2015 55
Tietohallintopalveluiden kehittämi-nen
Kaupungin tietohallintostra-tegian laadinta
Oltu mukana Kausti-sen seutukunnan Hyö-tyverkko -esiselvityk-sessä koskien säh-köisten palveluiden sekä taloushallinnon kehittämistä. Jatkoke-hittäminen on aloitettu Kaustisen seutukun-nan kuntien kanssa.
Johtamisjärjestelmät vastaavat palvelutuotannon muutostarpeita
Kehitetään kehityskeskus-telukäytäntöjä ja -malleja osaksi johtamisjärjestel-mää, organisaation toimin-nan ja osaamisen kehittä-mistä
Kysely esimiehille ke-hityskeskusteluista. Kyselyllä selvitettiin kehityskeskustelukäy-täntöjä sekä kerättiin näkemyksiä kehitys-keskustelukäytän-nöistä ja -tarpeista. Maaliskuussa 2016 on valmistunut Kehitys-keskusteluopas ja ke-hityskeskustelualustat – asiakirja, jotka ote-taan käyttöön vuonna 2016.
Keskeiset tunnusluvut TP 2014 TA 2015 TP 2015
Kaupunginvaltuuston kokoukset 5 6 5
Kaupunginhallituksen kokoukset 15 15 16
Taloushallintopalveluja käyttävät organisaatiot lkm.
6
5
5
Henkilöstöhallintopalveluja käyttävät or-ganisaatiot lkm.
1
2
2
IT-palveluita käyttävät organisaatiot lkm. 5 5 5
Tilinpäätös 2015 56 Talous Talousarvio toteutui sekä toimintatuottojen että
-kulujen osalta hyvin. Toimintatuotot alittuivat 4 740 euroa ja toimintakulut 12 093 euroa. Edellisvuoteen verrattuna toimintakulut kasvoivat 35 858 euroa. Kasvua tapahtui it-kuluissa sekä työter-veyshuolto- ja tykytoiminnan kuluissa.
Hallintopalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 615 582 615 582 602 526 97,9 % 568 334
Tuet ja avustukset 32 178 32 178 37 975 118,0 % 31 688
Muut toimintatuotot 5 377 5 377 7 895 146,8 % 1 494
TOIMINTATUOTOT 653 137 0 653 137 648 397 99,3 % 601 515
- ulkoiset 46 991 46 991 55 973 119,1 % 43 337
- sisäiset 606 146 606 146 592 423 97,7 % 558 179
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -622 796 -622 796 -607 633 97,6 % -609 716
Palvelujen ostot -615 653 -615 653 617 313 -100,3 % -588 753
Aineet ja tarvikkeet -39 798 -39 798 -42 761 107,4 % -35 777
Avustukset -45 000 -45 000 -39 933 88,7 % -44 724
Muut toimintakulut -69 178 -69 178 -72 693 105,1 % -65 503
TOIMINTAKULUT -1 392 425 0 -1 392 425 -1 380 332 99,1 % -1 344 474
- ulkoiset -1 294 473 -1 294 473 -1 277 351 98,7 % -1 257 117
- sisäiset -97 952 0 -97 952 -102 981 105,1 % -87 357
TOIMINTAKATE -739 288 0 -739 288 -731 935 99,0 % -742 959
- ulkoiset -1 247 482 0 -1 247 482 -1 221 378 97,9 % -1 213 780
- sisäiset 508 194 0 508 194 489 443 96,3 % 470 822
Poistot ja arvonalentumiset -56 212 -56 212 -40 270 71,6 % -42 250
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -795 500 0 -795 500 -772 205 97,1 % -785 208
Tilinpäätös 2015 57 Tulosalue Elinkeinopalvelut
Tulosalueen tilivelvolliset kaupunginhallitus
kaupunginjohtaja Terttu Korte
Elinkeinopalveluiden toteuttamisvastuu siirtyi 1.1.2015 lähtien kaupungin 100 % omistamalle Keski-Pohjan-maan Yrityspalvelu Oy:lle. Käytännön toteuttamisesta vastaa yrityksen palveluksessa oleva yritysasiamies. Yhtiö päättää myös kuntarahan myöntämisestä muiden hallinnoimille hankkeille kaupunginhallituksen dele-gointipäätöksen mukaisesti.
Elinkeinopalvelut sisältävät kaupungin ostamat elinkei-nopalvelut sekä rahoitusosuudet seudullisiin ja kaupun-gin omiin kehittämishankkeisiin. Kaupungilla ei ollut hal-linnoitavana vuonna 2015 muita hankkeita kuin Kas-vuinno -hanke, joka päättyi 30.4.2015. Kaupunki osal-listui TEM:n osarahoittamiin seutupiloitteihin, Älykkään ja vihreän kasvun kaupungit ohjelmaan sekä Urheilu- ja liikuntamatkailun kehittämispilottiin.
Maataloushallinnon lakisääteiset tehtävät hoidetaan yh-teistyössä Kannuksen kaupungin ja Kaustisen seutu-kunnan kuntien kanssa Lestijärven kunnan toimiessa isäntäkuntana. Kannuksessa on toimivia maatiloja 109 kpl ja turkistarhoja 15 kpl. Huom. yritysrekisterissä tur-kistarhoja 18 kpl.
Tavoite Toimenpide Tulos
Vaikuttavuus- eli asiakastavoit-teet
Yritysten kasvu- ja kehittämistoi-minnan tukeminen
Yritysten kehittämis- ja in-vestointihankkeita vähin-tään 20 kpl
Yritysten kehittämis-hankkeita 11 kpl. Myönteiset rahoitus-päätökset Elystä (maaseutuosasto) 1 kpl, Rieska-Leader 2 kpl,hankkeita vireillä yksi kpl.
Luonnonvarakeskuksen alueyksi-kön perustaminen
Biolaakso-hankkeen kautta toimintamallin rakentami-nen ja toiminnan aloittami-nen 2015
Luken yksikkö saatu Keski-Pohjanmaalle ja toimintamallin raken-taminen aloitettu
Kitinkankaan hyvinvointialueen ke-hittäminen, yrittäjyyden kasvu
Palvelutuotannon kehittämi-nen ja yritysten palvelupa-ketit sekä matkailupalvelui-den kehittäminen, uuden
Yritykset osallistuneet palvelutuotannon ke-hittämiseen erilaisten hankkeiden kautta,
Tilinpäätös 2015 58
yritystoiminnan kehittämi-nen
Leader-hanke suunnit-teilla
Palvelutuotantotavoitteet:
Yritysneuvonta kattaa n. 20 % toimivista yrityksistä
Keski-Pohjan Yrityspalvelun tuki ja ohjaus yhteistyössä Kasvuinno-hankkeen ja muiden yrityshankkeiden kanssa.
Yrityskontakteja 171 kpl, yhteistyössä Fir-maxin ja Kasvuinno-hankkeen kanssa
Keskeiset tunnusluvut TP 2014 TA 2015 TP 2015
Yritysten lukumäärä(sis.maatilat) 488 495 479
Perustettujen yritysten lkm 30 (Firmaxi (8) 30 14(Firmaxi 6)
Työttömyysprosentti (vuosi k-a) 10,4 9 11
Yritysneuvonnan yhteydenotot 143 120 171
Yritysneuvonnan asiakasyritykset 90 80 74
Toimivat maatilat 110 108 109
Peltoala ha/tila 60,15 61 60,54
Peltoala K-P ha/tila 45,24 46 46
Hankerahoituspäätökset 1.1.-31.12.2015
Rahoitettavat hankkeet (päätökset per 31.12.2015) Toteuttaja Päätöspvm EU + valtio Kunnat yht. Oma rahoitus Yhteensä Kannu
s
%
ABC-Active Business Cluster for Export Kosek 12.11.2014 270 445 77 270 44 044 386 350 6 954 1,8 %
Myynnin Foorumi Centria amk 10.2.2015 311 208 106 896 26 480 444 584 7 430 1,7 %
Varautuva Keski-Pohjanmaa Kaustisen stk 23.2.2015 40 000 10 000 0 50 000 1 049 2,1 %
Biolaakso II Chydenius 23.2.2015 485 126 173 259 34 652 693 037 14 320 2,1 %
Ohjuri ESR Kpedu 23.2.2015 350 486 114 648 0 465 134 9 172 2,0 %
Edelläkävijyyttä ja eväitä työurien pidentämiseen Kpedu 23.3.2015 455 157 65 023 0 520 180 5 397 1,0 %
Keskipohjalaisen strategiaosaamisen vahvistaminenChydenius 13.4.2015 209 439 44 880 44 879 299 198 3 709 1,2 %
Toholammin biojalostamo esiselvitys Toholammin kunta 20.5.2014 70 000 28 000 2 000 100 000 6 000 6,0 %
ATIK Chydenius 20.5.2015 207 064 38 825 12 944 258 833 3 106 1,2 %
KYYTIIN! Monipalveluliikenteen kehittäminen Kaustisen stk 20.5.2015 110 000 15 478 0 125 478 4 052 3,2 %
Xnet Centria amk 31.8.2015 268 175 95 777 19 155 383 107 6 280 1,6 %
Tekno2015 Kosek 1.10.2015 284 000 71 000 48 990 355 000 5 680 1,6 %
BioPro Kpedu 12.11.2015 199 040 49 760 20 000 248 800 2 440 1,0 %
Hakkuutähteen ja hakkeen uudet käyttökohteet Centria amk 12.11.2015 118 400 29 600 3 600 148 000 4 457 3,0 %
VISKURI-maaseutuyritysten kehittämishanke ProAgria 12.11.2015 412 125 117 750 0 588 750 6 562 1,1 %
Yhteensä 3 520 220 960 896 212 700 4 680 101 79 654 1,7 %
Tilinpäätös 2015 59 Talous Talousarvioon verrattuna toimintakulut alittuivat
202 606 euroa, mikä johtui pääosin hankkeiden hallin-nointiin ja kuntarahoituksiin varattujen määrärahojen alittumisesta. Edellisvuoteen verrattuna elinkeinopalvelujen toimin-takulut laskivat hieman, n. 8 400 euroa, mutta myös toi-mintatuotot laskivat n. 72 400 euroa. Tulojen vähenty-minen on seurausta hallinnoitavien hankkeiden vähen-tymisestä.
Elinkeinopalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 6 553 6 553 23 027 351,4 % 7 491
Tuet ja avustukset 119 873 119 873 848 0,7 % 88 759
TOIMINTATUOTOT 126 426 0 126 426 23 875 18,9 % 96 250
- ulkoiset 126 426 0 126 426 23 875 96 250
- sisäiset 0 0 0 0
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -46 231 -46 231 -40 635 87,9 % -110 951
Palvelujen ostot -414 660 -414 660 -246 578 59,5 % -170 994
Aineet ja tarvikkeet 0 0 -1 724 -1 509
Avustukset -64 394 -64 394 -31 146 48,4 % -38 219
Muut toimintakulut -6 234 -6 234 -8 829 141,6 % -15 686
TOIMINTAKULUT -531 519 0 -531 519 -328 913 61,9 % -337 359
- ulkoiset -518 767 0 -518 767 -312 116 60,2 % -318 207
- sisäiset -12 752 0 -12 752 -16 797 131,7 % -19 152
TOIMINTAKATE -405 093 0 -405 093 -305 038 75,3 % -241 109
- ulkoiset -392 341 0 -392 341 -288 241 73,5 % -221 957
- sisäiset -12 752 0 -12 752 -16 797 131,7 % -19 152
Rahastojen vähennys 30 000 30 000 0,0 %
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -375 093 0 -375 093 -305 038 81,3 % -241 109
Tilinpäätös 2015 60 Tulosalue Tilaajapalvelut
Tulosalueen tilivelvolliset kaupunginhallitus kaupunginjohtaja Terttu Korte
Tilaajapalveluihin kuuluvat Keski-Pohjanmaan perus-
palvelu- ja erikoissairaanhoitokuntayhtymän järjes-tämä erikoissairaanhoito ja sen liikelaitoksen Jytan järjestämä sosiaali- ja perusterveydenhuolto sekä Kokkolan kaupungin järjestämä ympäristöterveyden-huolto.
Tavoite Toimenpide Tulos
Vaikuttavuus- eli asiakastavoit-teet:
Tehokas, asiakaslähtöinen ja tar-vetta vastaava palvelutuotanto, prosessien yksinkertaistaminen asiakaslähtöisemmiksi
Yksiportaisen palvelu-mallin rakentaminen ai-kuispsykososiaalisissa palveluissa Mielenterveyskuntoutu-jien palveluiden kehittä-misohjelman toteuttami-nen Perhehoidon selvittämi-nen yhtenä ratkaisuna tilapäishoitoon Kotihoidon mobiilikir-jauksen käyttöönotto
Asiaa on valmisteltu työ-ryhmissä ja kehittämispäi-vissä. Ohjelmaa on viety eteen-päin ja painopistettä on saatu siirrettyä avopalve-luihin. Asumispalveluiden vähentämisessä on päästy asetettuihin tavoit-teisiin. Avopalveluiden ke-hittämistä on jatkettu. Avo-palveluita on mm. laajen-nettu Green Care-toimin-nan kokeiluun. Vanhusten perhehoidossa on menossa perhehoidon valmentajakoulutus, on tehty toimintamalli yh-dessä Kokkolan kanssa ja aloitettu perhehoitajien rekrytointi. Toiminnan arvi-oidaan käynnistyvän vuo-den 2016 aikana. Mobiilikirjaus ja optimoin-tiohjelma on otettu käyt-töön. Mobiilikirjaus on hel-pottanut kotihoidon työtä
Tilinpäätös 2015 61
Kehitysvammahuollon asumispalveluiden ja kustannusten selvitys
ja antanut uusia mahdolli-suuksia töiden järjeste-lyyn. Selvitystyö on aloitettu.
Palvelutuotantotavoitteet:
Lakisääteisten palvelujen tuottami-nen tehokkaasti, uusien palvelu-tuotantotapojen etsiminen Kustannustietoisuuden lisääminen
Kustannusten jatkuvasti ajantasainen ja luotet-tava raportointi Selvitetään Puistolan palvelutuotannon kilpai-luttaminen Lestijokilaakson suun terveydenhuollon yksi-köstä yksi kokonaisuus Selvitetään välinehuol-lon yhdistäminen yh-deksi kokonaisuudeksi Etsitään uusia malleja kuljetuspalveluiden to-teuttamiseksi (hanke) Vastaanoton erityispal-veluita keskitetään
Maisemamallin mukaiset raportit sekä kuukausittai-nen kustannusseuranta käytössä. Kilpailutusta ei ole vielä tehty. Peruspalvelulauta-kunta on käsitellyt asiaa ja pysäyttänyt asian valmis-telun toistaiseksi. Toteutunut ja toiminnan kehittämistä yhtenä koko-naisuutena on jatkettu. Selvitys on tehty ja lauta-kunta on omalta osaltaan linjannut asian Jyta-alu-eella. Maakuntaan tulee keskitetty välinehuoltoyk-sikkö Kokkolaan ja Jyta-alueelle jää yksi väli-nehuollon yksikkö Tunkka-rille, Veteliin. Kuljetushanke KYYTIIN on käynnistynyt. Kannuk-sessa on avattu yhteiset kaikille kuntalaisille avoi-met kuljetusreitit. Reittei-hin on yhdistetty sivistys-toimen ja Jytan ajoja elo-kuusta alkaen. Vastaanottotoiminnassa päiväaikaista päivystystoi-mintaa on keskitetty sekä puhelinpalvelua tehos-tettu. Erityistutkimukset on keskitetty tiettyihin ter-veyskeskuksiin ja kaikki alueen asukkaat käyttävät niitä.
Tilinpäätös 2015 62
Keskeiset tunnusluvut TP 2014 TA 2015 TP 2015
Avohoito-/vastaanottoasiakkaat 3 682 4 050 3 388
Terveysneuvonta-asiakkaat 2 591 2 909 2 686
Hammashuollon asiakkaat 2 000 2 350 2 138
Tehostettu palveluasuminen/hoitopäivät 20 383 21 153 20 844
Kotihoidon asiakkaat 291 370 244
Omaishoidon tuen vanhusasiakkaat 57 50 65
Erikoissairaanhoito: - poliklinikkakäynnit - hoitopäivät
7 705 2 583
6 800 2 900
8 667 2 963
Talous Jyta
Jytan kustannuksiin oli vuodelle 2015 varattu alun perin mää-rärahaa 11 272 454 euroa. Kaupunginvaltuusto myönsi 7.12.2015 lisämäärärahan 110 000 euroa eli yhteensä mää-rärahaa vuodelle 2015 oli 11 382 454 euroa. Toteutuneen ti-linpäätöksen mukaan kustannukset jäivät 11 240 842 euroon ja alittivat muutetun talousarvion 141 612 euroa eli lisämäärä-rahaa ei loppujen lopuksi tarvittukaan. Edellisvuoteen nähden kustannukset nousivat 342 442 euroa eli 3,14 %.
Jytan peruspalvelulautakunta on käsitellyt tilinpäätöksen ko-kouksessaan 8.3.2016. Tilinpäätös, joka sisältää myös kun-nittaiset suoritetiedot, löytyy Jytan internetsivuilta ko. kokous-asian yhteydestä.
Seuraavassa muutamia johtopäätöksiä Jytan tilinpäätösasia-
kirjasta: Aikuispsykososiaaliset palvelut
Palveluihin kuuluvat mielenterveysneuvola, mielenterveys-kuntoutujien asumis- ja avopalvelut sekä päihdehuollon avo- ja laitospalvelut.
Palveluissa vietiin eteenpäin mielenterveyskuntoutujien asumis- ja avopalveluiden kehittämisohjelmaa. Erityisenä kehittämiskohteena oli edelleen painopisteen siirtäminen palveluasumisesta avohoidon palveluihin ja omaan kotiin. Kannuksessa muutos näkyy selkeästi asiakas- ja hoitopäi-vien määrän laskuna palveluasumisessa ja kasvuna päivä-toiminnassa kustannusten pysytellessä vuoden 2014 ta-solla. Palveluasumisen hoitopäivät ovat laskeneet lähes 37 % vuodesta 2013.
Mielenterveysneuvolassa tehtiin lisäpanostuksia psykiat-risten sairaanhoitajien vastaanottotyöhön, mikä näkyy Kan-nuksessa asiakasmäärän lisääntymisenä 45 % kustannus-ten nousun pysyessä kohtuullisessa 10 000 eurossa.
Tilinpäätös 2015 63
Aikuissosiaalityö
Palveluihin kuuluvat sosiaalityö, toimeentulotuki ja työllis-tämistoiminta.
Vuoden 2015 alussa kuntien vastuu työmarkkinatuen kus-tannuksista laajeni koskemaan yli 300 päivää työttömänä olleita. Tämä lisäsi työmarkkinatuen kuntaosuutta Kan-nuksessa 36 751 euroa eli 38 %
Kuntouttavaa työtoimintaa ja -ohjausta ostettiin Eskolan Kyläyhdistykseltä ja SPR:ltä. Työllistämistoiminnan pii-rissä olevia henkilöitä oli 28 vuonna 2014 ja 69 vuonna 2015, eli määrä kasvoi lähes 150 %.
Hoito ja hoiva
Hoitoon ja hoivaan kuuluu omaishoidon tuki, kotihoito, ikä-neuvola, palveluasuminen ja vuodeosastohoito.
Hoidon ja hoivan palvelualueella toteutettu monipuolinen palvelurakennemuutos ja sen tuomat kustannushyödyt saavutettiin vuonna 2014 ja vuoden 2015 aikana alkoi nä-kyä ikäihmisten palveluiden kasvava tarve. Kannuksessa hoidon ja hoivan nettokustannukset nousivat n. 146 000 eli 3 %. Toiminnoissa toteutettiin peruspalvelulautakunnan hyväksymää Ympärivuorokautisen hoidon ja hoivan ohjel-maa 2020. Tavoitteena on, että korkeintaan 9 % yli 75 -vuotiaista on ympärivuorokautisessa hoidossa. Kannuksessa oli peittävyys 10,6 %.
Vuodeosastohoidossa hoitopaikat riittivät hyvin Jyta-alu-een tarpeisiin ja niitä voitiin myydä myös Kokkolan kau-pungille. Vuodeosastot ovat akuuttiosastoja, joilla hoitaja- ja lääkärityön intensiteetti on korkea ja hoidossa on hyvin vaativia potilaita.
Kotihoidossa kehitettiin mobiililaitteiden hyödyntämistä, optimointiohjelman ja mobiilikirjauksen käyttöä tehostettiin ja laajennettiin. Koko Jyta-alueella kotihoito toimii nyt kah-dessa vuorossa.
Omaishoidon tuen osalta ns. peittävyystavoitteena on, että 7 % yli 75 -vuotiaista olisi omaishoidon tuen piirissä. Kannuksessa peittävyys oli 10,7 %.
Perhepalvelut
Palveluihin kuuluu lapsiperheiden sosiaalityö, perhetyö ja lapsiperheiden kotipalvelu, perheneuvola ja lastensuojelu.
Kannuksessa kustannukset nousivat 18 000 euroa, mikä johtuu avohuollon lisääntymisestä lastensuojelun ja muun lapsiperhetyön painopisteen siirtyessä avopalveluihin.
Vammaispalvelut
Palveluihin kuuluu vammaisten ja kehitysvammaisten so-siaalityö, asumispalvelut ja päivätoiminta
Tilinpäätös 2015 64
Kustannusten kasvu johtuu vaikeavammaisten palvelu-asumisen hoitopäivien määrän ja sitä kautta kustannusten kasvusta.
Vastaanottopalvelut
Palveluihin kuuluvat lääkärinvastaanotto- ja neuvolatoi-minta
Lestijokilaaksossa jatkettiin ajanvarauspuhelinvastaan-oton, päiväpäivystyksen ja hoitajatyön organisoinnin kehit-tämistä.
Lääkäripalvelujen peittävyydellä tarkoitetaan prosentti-osuutta kuntalaisista, jotka vähintään kerran vuoden ai-kana käyttää vastaanoton palveluita. Kannuksessa peittä-vyys oli 56 %.
Seuraavaan taulukkoon on kerätty Jytan kustannukset maisemaraportoinnin mukaisin tehtäväalueittain:
Erikoissairaanhoito
Erikoissairaanhoidon maksuosuus oli 6 525 808 euroa eli 134 712 euroa enemmän kuin vuonna 2014. Nousu johtuu vuodeosastohoidon kasvusta. Määrärahaa erikoissairaan-hoitoon oli alun perin varattu 6 405 122 euroa ja kaupun-ginvaltuuston 7.12.2015 myöntämä 440 000 euron lisä-määräraha huomioiden 6 845 122 euroa. Lisämäärärahaa tarvittiin lopulta siis vain 120 686 euroa. Mittava palvelu-maksujen palautus, jonka lopullisesta suuruudesta saatiin tieto vasta tilinpäätösvaiheessa, paransi erikoissairaanhoi-don kustannustilannetta huomattavasti.
Tilinpäätös 2015 65
Seuraavassa taulukossa on kuvattu erikoissairaanhoi-don eri toimintojen kustannuskehitystä ja talousarvion toteutumista:
Ympäristöterveydenhuolto Ympäristöterveydenhuoltoon sisältyy terveysvalvonnan ja eläinlääkinnän palvelut, jotka ostetaan Kokkolan kaupun-gilta. Kustannukset kasvoivat ainoastaan 23 000 euroa vuodesta 2014 johtuen eläinlääkintähuollosta.
Tilinpäätös 2015 66
Tilaajapalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 604 0
Maksutuotot
Muut toimintatuotot 0 0
TOIMINTATUOTOT 0 0 0 604 0
- ulkoiset 0 0 0 604 0
- sisäiset 0 0 0 0 0
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -319 534 -319 534 -309 252 96,8 % -339 581
Palvelujen ostot -17 820 450 550 000 -17 270 450 -17 930 312 103,8 % -17 429 964
Muut toimintakulut 0 0
TOIMINTAKULUT -18 139 984 -550 000 -18 689 984 -18 239 564 97,6 % -17 769 544
- ulkoiset -18 139 984 -550 000 -18 689 984 -18 239 564 97,6 % -17 769 544
- sisäiset 0 0 0 0
TOIMINTAKATE -18 139 984 -550 000 -18 689 984 -18 238 959 97,6 % -17 769 544
- ulkoiset -18 139 984 -550 000 -18 689 984 -18 238 960 97,6 % -17 769 544
- sisäiset 0 0 0 0 0
Poistot 0 0 0 0,0 % 0
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -18 139 984 -550 000 -18 689 984 -18 238 959 97,6 % -17 769 544
Tilinpäätös 2015 67
Toimielin 2.3.4. Sivistyspalveluiden lautakunta
Sivistyspalveluihin kuuluvat varhaiskasvatuspalvelut, opetuspalvelut ja vapaa-ajan palvelut.
Tavoite Toimenpide Tulos
Strategiset tavoitteet
Tehokkaat palveluprosessit Mahdolliset uudelleen-järjestelyt tulevien avoimien virkojen / toi-mien täyttöproses-sissa.
Virkojen ja toimien täyt-töön liittyviä asioita käsi-telty lautakunnassa ja hallituksessa.
Yhteistyön kehittäminen Tiivistetään yhteistyötä eri toimijoiden ja naa-purikuntien kanssa.
Käyty yhteistyöneuvotte-luita Toholammin kanssa. Kirjastoyhteistyö aloitettu 8.5. Kuljetusyhteistyö aloitettiin Toholammin ja Jytan kanssa elokuussa 2015. Kansalaisopistoyh-teistyö alkaa 1.1.2016.
Järjestämislupien uusiminen Lukion järjestämislupa Kansalaisopiston jär-jestämislupa
Järjestämislupahakukier-ros peruuntui
Hyvinvointikertomuksen tavoittei-den toteuttaminen
Painopistealueena nuoret sekä 60 vuotta täyttäneet henkilöt.
Ideoitu asiaa eri toimijoi-den kanssa. Vapaa-ajan linja-asiakirjatyö aloitettu. Uusia toimintamalleja ko-keiltu Virkiän syyskuun aikana. Hyvinvointiraportti valtuuston käsittelyssä 7.12.15.
Hankerahoituksen hyödyntäminen Haetaan ulkopuolisia rahoituksia ja varaudu-taan omarahoitus-osuuksiin.
Rahoitusta saatu
etsivä nuorisotyöhön
nuorten työpajatoimin-taan
ryhmäkokojen pienen-tämiseen
esi- ja perusopetuk-sen toimintakulttuurin kehittämiseen
koulutuksellista tasa-arvoa edistäviin toi-menpiteisiin
erityisopetuksen laa-dun kehittämiseen ja
Tilinpäätös 2015 68
siihen liittyvän koulun-käyntiavustajan palk-kaamiseen
lasten ja nuorten pai-kallisen harrastustoi-minnan kehittämiseen
kerhotoimintaan
Kannuksen kirjaston koulussa, kotona ja kotiseudulla.toimin-taan
Kansainvälistämiseen
Ubiikkiin oppimisym-päristöön
Mediahuoneessa ja maastossa oppimisy-märistön / toimintaan
Pedagogiseen ICT-ohjaukseen
KYYTIIN! monipalve-luliikennehankkee-seen.
Tilinpäätös 2015 69 TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA
Edellisvuoteen verrattuna sivistyspalveluiden lauta-kunnan toimintamenot nousivat 21 650 euroa. Meno-lajeittain tarkasteltuna kasvua oli avustuksissa johtuen lasten kotihoidon tuesta ja muissa toimintakuluissa johtuen sisäisistä vuokrista. Henkilöstömenot laskivat ja tarvikkeet sekä palvelujen ostot pysyttelivät edellis-vuoden tasolla.
Talousarvioon verrattuna toimintamenot alittivat ta-lousarvion 355 075 euroa. Suurimat alitukset olivat henkilöstömenoissa ja palvelujen ostoissa. Tasapai-nottamisohjelman tavoitteena vuodelle 2015 oli pysyä annetussa talousarviossa ja tämä tavoite siis saavutet-tiin hyvin. Toimintatuotot jäivät talousarviotavoitteesta 173 751 euroa myyntitulojen ja hankerahoitustuottojen arvioitua pienemmän toteutuman vuoksi.
SIVISTYSPALVELUIDEN LTK Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 212 572 0 212 572 136 980 64,4 % 274 123
Maksutuotot 442 201 0 442 201 444 382 420 176
Tuet ja avustukset 376 540 0 376 540 273 486 72,6 % 300 261
Muut toimintatuotot 17 506 0 17 506 20 220 115,5 % 18 839
TOIMINTATUOTOT 1 048 819 0 1 048 819 875 068 83,4 % 1 013 399
- ulkoiset 1 048 819 0 1 048 819 868 032 82,8 % 1 006 590
- sisäiset 0 0 0 7 036 6 809
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -6 994 022 0 -6 994 022 -6 791 634 97,1 % -6 983 053
Palvelujen ostot -2 333 652 0 -2 333 652 -2 132 368 91,4 % -2 117 805
Aineet ja tarvikkeet -301 798 0 -301 798 -304 460 100,9 % -323 784
Avustukset -465 592 0 -465 592 -504 307 108,3 % -441 056
Muut toimintakulut -1 233 553 0 -1 233 553 -1 240 773 100,6 % -1 086 194
TOIMINTAKULUT -11 328 617 0 -11 328 617 -10 973 542 96,9 % -10 951 892
- ulkoiset -8 589 333 0 -8 589 333 -8 388 412 97,7 % -8 505 209
- sisäiset -2 739 284 0 -2 739 284 -2 585 130 94,4 % -2 446 683
TOIMINTAKATE -10 279 798 0 -10 279 798 -10 098 475 98,2 % -9 938 493
- ulkoiset -7 540 514 0 -7 540 514 -7 520 380 99,7 % -7 498 619
- sisäiset -2 739 284 0 -2 739 284 -2 578 094 94,1 % -2 439 874
Poistot -52 083 -52 083 -54 071 103,8 % -61 221
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -10 331 881 0 -10 331 881 -10 152 546 98,3 % -9 999 715
Tilinpäätös 2015 70 Tulosalue Varhaiskasvatuspalvelut
Tulosalueen tilivelvolliset sivistyspalveluiden lautakunta
sivistystoimenjohtaja Leena Kivijakola varhaiskasvatuspäällikkö Sanna Forslund vs. perhepäivähoidon ohjaaja Johanna Keskisalo
Tavoite Toimenpide Tulos
Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet
Tasalaatuiset varhaiskasvatuspal-velut ja tasa-arvoinen asiakkuus Asiakastyytyväisyys
Yhtenäiset käytänteet eri yksiköissä
Kasvatuskumppanuu-teen ja lapsen osalli-suuteen panostami-nen.
Esitietolomake käyttöön si-joituspäätöksiin 2015 – 2016 Asiakastyytyväisyysky-selyssä lapselle osoitetut ky-symykset (43% )
Palvelutuotantotavoitteet:
Tilat ja henkilöstö Laadunhallintamallin valmistelu
Toimintamallien kehittäminen yh-teistyökumppaneiden kanssa
Säännöllinen seu-ranta ja tulevien tar-peiden ennakointi.
Määritellään varhais-kasvatuksen laatukri-teerit
Olemassa olevien toi-mintamahdollisuuk-sien hyödyntäminen
Hoitopaikkakartoitus päivi-tetty 9/2015, sisäiset sijai-suudet aktiivisesti käytössä Startti-päivässä henkilöstön oma arvio toimintaan ja ar-vot Yhteistyö mm. Kannuksen Marttojen, seurakunnan, Maaseutuopiston, Etsivä nuorisotyön ja Jytan van-hus- ja vammaispalvelujen kanssa
Keskeiset tunnusluvut TP 2014 TA 2015 Toteuma
Lapset / esiopetus 53 75 76
Lapset / päivähoito 189 194 215
Asiakastyytyväisyys ph 4,3 4,4 4,37
Asiakastyytyväisyys eo 4,36 4,4 4,55
Tilinpäätös 2015 71 Talous Edellisvuoteen verrattuna varhaiskasvatuksen toi-
mintamenot nousivat 20 180 euroa. Tämä johtui lasten kotihoidon tuesta, joka kasvoi 60 143 euroa. Talousarvioon verrattuna toimintamenot alittivat ta-lousarvion 152 0589 euroa, johtuen henkilöstömenoi-hin ja palvelujen ostoihin varattujen määrärahojen alit-tumisesta. Toimintatuotot jäivät talousarviotavoitteesta 38 571 euroa.
Varhaiskasvatuspalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 80 855 80 855 37 673 46,6 % 63 663
Maksutuotot 370 631 370 631 372 718 100,6 % 344 963
Tuet ja avustukset 2 295 2 295 1 540 67,1 % 2 702
Muut toimintatuotot 0 0 3 278 1 026
TOIMINTATUOTOT 453 781 0 453 781 415 210 91,5 % 412 355
- ulkoiset 453 781 0 453 781 415 210 91,5 % 412 355
- sisäiset
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -1 857 115 -1 857 115 -1 732 172 93,3 % -1 737 863
Palvelujen ostot -577 302 -577 302 -517 030 89,6 % -532 881
Aineet ja tarvikkeet -26 717 -26 717 -24 934 93,3 % -25 510
Avustukset -419 803 -419 803 -456 401 108,7 % -396 258
Muut toimintakulut -129 637 -129 637 -127 948 98,7 % -145 794
TOIMINTAKULUT -3 010 574 0 -3 010 574 -2 858 485 94,9 % -2 838 305
- ulkoiset -2 477 121 0 -2 477 121 -2 380 950 96,1 % -2 314 746
- sisäiset -533 453 0 -533 453 -477 536 89,5 % -523 559
TOIMINTAKATE -2 556 793 0 -2 556 793 -2 443 275 95,6 % -2 425 951
- ulkoiset -2 023 340 0 -2 023 340 -1 965 740 97,2 % -1 902 391
- sisäiset -533 453 0 -533 453 -477 536 89,5 % -523 559
Poistot 0
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -2 556 793 0 -2 556 793 -2 443 275 95,6 % -2 425 951
Tilinpäätös 2015 72 Tulosalue Opetuspalvelut
Tulosalueen tilivelvolliset sivistyspalveluiden lautakunta
sivistystoimenjohtaja Leena Kivijakola rehtori Matti Taskila 31.10. saakka rehtori Jyrki Mikkonen 9.11. lukien va.rehtori Arja Salomaa 31.10.saakka va. rehtori Tarja Niku-Raitanen 1.11. lukien rehtori Leevi Norrena
Tavoite Toimenpide Tulos
Vaikuttavuus- eli asiakastavoit-teet:
Oppilaan/opiskelijoiden oppimi-nen Oppilaiden/opiskelijoiden hyvin-vointi
Edistetään oppilaiden si-toutumista, motivaatiota ja vastuullisuutta opiske-lussa. Monipuolistetaan teknolo-giaoppimista, opetusme-netelmiä ja oppimisympä-ristöjä. Kehitetään oppilashuolto-työtä ja oppilaiden osalli-suutta. Ehkäistään koulukiusaa-mista.
Ubiikki 2- oppimisympä-ristöhanke aloitettu ja jatkuu. Mediahuoneessa ja maastossa –projektia jatkettu suunnittelukil-pailulla ja toteutuksella. Harjoitteluympäristö sähköisiä yo-kokeita varten otettu käyttöön. Lukio maakunnan pa-ras kevään 2015 yo-kirjoitus- ten valtakun-nallisessa vertailussa. Matematiikan ja englan-nin valtakunnalliset ko-keet järjestetty alakou-luissa (6.lk) ja yläkou-lulla. Tulokset tulleet alakoulun osalta. Tulok-sissa saavutettiin valta-kunnan keskiarvo. Uusi opiskeluhuolto-suunnitelma käytössä. Tehostettu KiVa-koulu-toimintaa sekä tukioppi-las- ja oppilaskuntatoi-mintaa. Yläkoulussa koulutettu vertaissovit-telijoita ja vastuuoppi-laita, ja toiminta vakiin-tunut.
Tilinpäätös 2015 73
Edistetään hyviä elinta-poja ja kasvatuksellisia teemoja.
Kehitelty vastuuoppilas-järjestelmä avuksi väli-tuntiliikuntaan ja muu-hun toimintaan. Kasvatuksellisia tee-moja ollut esillä hyvin-voinnin ja hyvien elinta-pojen merkeissä. Välituntiaktiviteetit li-sääntyneet ja välituntilii-kuntaan osallistutaan aktiivisesti.
Palvelutuotantotavoitteet:
Toimintamallien kehittäminen Järjestämislupa ja asiakirjat
Luodaan joustavan perus-opetuksen malli yläkou-lulle. Kehitetään opetusmene-telmiä ja tvt-pedagogiikan käyttöä. Opetussuunnitelmatyö 2015-2016 Neuvotellaan naapurikun-tien kanssa yhteistyöstä. Tieto-ja viestintästrategian päivitys.
Joustavan perusope-tusryhmän malli kehi-tetty ja ryhmä aloittanut lukuvuoden alussa. Opettajia koulutettu uu-sien menetelmien käyt-täjiksi. Osallistutaan valtakun-nalliseen kehittämis-kouluverkoston Maja-kan toimintaan. Kirjaston kanssa yhteis-työtä tiivistetty. OPS2016 suunnittelu-työ aloitettu. Osallistuttu OPS2016 valmennus-ohjelmaan (osaava-hanke). Yhteistyöneuvotteluja käyty Toholammin lu-kion kanssa. Yhtyeinen opettajien Veso-koulu-tus järjestetty. Aloitettu tieto-ja viestin-tästrategian päivitys yh-teistyössä Keski-Poh-janmaan TVT-neuvos-ton kanssa.
Tilinpäätös 2015 74
Lukion vetovoimaisuuden lisäämi-nen
Kannuslaisten oppilaiden lukioon hakeutuvien määrä on valtakunnalli-sella tasolla. Erikoislinjalle oma ryhmä. Koulutusyhtymäyhteistyö ammattilukiotoiminnassa.
Keväällä 2015 lukioon hakeutuvien kannus-laisten määrä n. 45% , lähes valtakunnan kes-kitasoa. Erikoislinjan aloitti 7 opiskelijaa. Kennel-linjalla kevätlu-kukaudella 19 ja syk-syllä 10 opiskelijaa. Ammattiopiston uusille opiskelijoille tarjottiin mahdollisuus yhdis-telmä- tutkintoon.
Keskeiset tunnusluvut TP 2014 TA 2015 Toteutuma
Oppilaat/perusopetus 675 645 640
Oppilaat/päivälukio 89 100 95
Oppilaat/ammattilukio 25 10 15
Tilinpäätös 2015 75 Talous Edellisvuoteen verrattuna opetuspalveluiden toimin-
takulut laskivat 62 696 euroa johtuen pääosin koulu-verkkoratkaisusta. Vuosi 2015 oli uudistetun kouluver-kon ensimmäinen kokonainen toimintavuosi. Talousarvioon verrattuna toimintamenot alittivat ta-lousarvion 127 466 euroa. Kouluverkkouudistuksen säästövaikutuksen vuodelle 2015 arvioitiin olevan 125 000 euroa ja tämä summa myös vähennettiin opetus-palveluiden tulosalueen vuoden 2015 talousarvion toi-mintamenomäärärahoista. Säästöjen voidaan todeta toteutuneen, koska annetussa talousarviossa on py-sytty. Toimintatuotot jäivät talousarviotavoitteesta 130 150 euroa. Tulosalueeseen sisältyy koko sivistystoimen hanketoi-minta, jota toteutettiin 351 565 eurolla. Hankerahoituk-sella toteutettiin mm. etsivä nuorisotyötä, koulujen ker-hotoimintaa ja työpajatoimintaa.
Opetuspalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 130 390 130 390 95 327 73,1 % 208 369
Maksutuotot 14 629 14 629 17 949 122,7 % 16 958
Tuet ja avustukset 365 979 365 979 268 366 73,3 % 286 631
Muut toimintatuotot 15 252 15 252 14 458 94,8 % 15 170
TOIMINTATUOTOT 526 250 0 526 250 396 100 75,3 % 527 128
- ulkoiset 526 250 0 526 250 391 454 74,4 % 522 194
- sisäiset 0 0 0 4 646 4 934
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -4 672 153 -4 672 153 -4 642 978 99,4 % -4 786 281
Palvelujen ostot -1 435 120 -1 435 120 -1 313 758 91,5 % -1 302 465
Aineet ja tarvikkeet -208 768 -208 768 -217 349 104,1 % -234 327
Avustukset -9 045 -9 045 -10 010 110,7 % -9 290
Muut toimintakulut -518 996 -518 996 -532 521 102,6 % -446 950
TOIMINTAKULUT -6 844 082 0 -6 844 082 -6 716 616 98,1 % -6 779 312
- ulkoiset -5 372 304 0 -5 372 304 -5 330 487 99,2 % -5 473 057
- sisäiset -1 471 778 0 -1 471 778 -1 386 128 94,2 % -1 306 255
TOIMINTAKATE -6 317 832 0 -6 317 832 -6 320 515 100,0 % -6 252 184
- ulkoiset -4 846 054 0 -4 846 054 -4 939 033 101,9 % -4 950 863
- sisäiset -1 471 778 0 -1 471 778 -1 381 482 93,9 % -1 301 321
Poistot -52 083 -52 083 -54 071 103,8 % -61 221
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -6 369 915 0 -6 369 915 -6 374 587 100,1 % -6 313 405
Tilinpäätös 2015 76 Tulosalue Vapaa-ajan palvelut
Tulosalueen tilivelvolliset sivistyspalveluiden lautakunta
sivistystoimenjohtaja Leena Kivijakola. kirjastotoimenjohtaja Mikko Paajala 30.4. saakka kirjastotoimenjohtaja Satu Kinnari
Tavoite Toimenpide Tulos
Vaikuttavuus- eli asiakastavoit-teet:
Palvelutoiminta Palvelutarjontaa kohden-netaan erityisesti nuorille ja 60 täyttäneille. Suun-nittelua tehdään yhdessä kohderyhmien kanssa. Hyödynnetään meneil-lään olevia hank-keita/projekteja.
Veteraanipäivän juhlati-laisuudet 27.4 järjestet-tiin yhteistyössä 9. luo-kan, veteraanien, seura-kunnan ja Kitinkannuk-sen kanssa. Toteutettiin Hyvinvointia kuntiin ilman rajoja kun-tapilotti-hanke. Vapaa-ajan messut Virkiä syyskuu tapahtu-makuukausi. Etsivä nuorisotyöllä / pa-jatoiminnalla tavoitettu ja autettu apua tarvitsevia nuoria. Itsenäisyyspäivän juhlati-laisuudet järjestettiin yh-teistyössä seurakunnan ja kansalaisjärjestöjen kanssa. Juhla järjestettiin Laurentiussalissa ja li-säksi sama ohjelma Ki-tinkannuksessa. Kirjaston kanssa yhteis-työssä järjestettiin yökir-jastot sekä ala- että ylä-koululaisille.
Toimivat ja asianmukaiset tilat ja alueet
Kaupunki tarjoaa kor-vausta vastaan erilaisia harrastetiloja. Tavoit-teena nostaa käyttöas-tetta.
Aapan tuvan käytöstä on tehty palvelusopimus 4H:n kanssa. Joulukuussa aloitettu kaupungin vapaa-ajanti-lojen kokonaistarkas-telu.ja monitoimitalon korvaavien tilojen hake-minen.
Tilinpäätös 2015 77
Monitoimitalon hyödyntä-mistä lisätään pajatoi-mintaan ja etsivään nuo-risotyöhön.
Etsivä nuorisotyö hyö-dyntänyt tiloja nuorten ja yhteistyökumppaneiden tapaamisessa. Varsinai-set tilat siirtyneet SPR:n toiminnan yhteyteen.
Palvelutuotantotavoitteet:
Vapaa-ajantoiminnan kokonais-valtainen hallinta
Valmistellaan vapaa-ajan yhteistä organisointia kaupungin eri vapaa-ajantoimijoiden, Kitinkan-kaan alueen toimijoiden ja kolmannen sektorin kanssa. Vapaa-ajan linja-asiakir-jan 2020 toimenpiteiden päivittäminen 2015 – 2020.
”Virkiä syyskuu” – tapah-tumakuukausi toteutettiin yhteistyössä eri toimijoi-den kanssa. Päivitetty asiakirja hyväk-syttiin valtuustossa 7.12.2015 § 51
Toimintamallien kehittäminen Vahvistetaan kaupungin koordinoijan roolia. Monialaisen nuorisota-kuutyön kehittäminen. Kirjaston ja koulun yh-teistyön ja informaa-tiopalveluiden kehittämi-nen.
Kaupungin tehostettua koordinoijan roolia on to-teutettu Vapaa-ajan mes-sujen ja Virkiä syyskuu tapahtumakuukauden ai-kana. Nuorisotakuuryhmän aloitteesta yhteistyö eri toimijoiden välillä tiivisty-nyt. Aloitettu työpaja, SPR-kirpputori, avotyö-toiminta saman katon alla. Kirjaston ja koulun yh-teistyötä tiivistetty: infor-maatikon toimenkuvana kouluyhteistyö. Koulukir-jastojärjestelmä hankittu ja kirjaston henkilökunta mukana työssä Koulukirjastolle hankittu hankerahalla oma kirjas-tojärjestelmä sekä itse-palvelulainaus.
Tilinpäätös 2015 78
Kylien kirjastopalveluiden tarkastelu kirjastoauto-palvelu/lainausasema (Korpela, Märsylä, päivä-koti)
Kirjaston kotipalvelu on käynnistetty ja siitä on tullut kirjaston vakiintu-nutta toimintaa. Kirjastotoimenjohtajan (50%) palvelut ostopal-veluna Toholammilta. Kirjastoautopalvelut oste-taan Sievistä, lainaus-asemista Korpelan lai-nausasema toiminnassa.
Järjestämislupa / Rahoitukset Kansalaisopiston järjes-tämisluvan uusiminen ja uuteen rahoitusmalliin valmistautuminen. Haetaan jatkorahoituksia vapaa-ajan sektorin toi-mintaan ja tuetaan järjes-töjä ulkopuolisen rahoi-tuksen hakemisessa.
Järjestämisluvan haku-kierros peruuntui. Toholampi osana Kan-nuksen kansalaisopistoa 1.1.2016 alkaen. Haettu / saatu myöntei-siä rahoituspäätöksiä.
Keskeiset tunnusluvut TP 2014 TA 2015 TP 2015
Näyttelyt lukumäärä kävijämäärä
13 3645
18 4000
16 4283
Tapahtumat yhteistyössä lkm. 39 25 50
Tapahtumat omat lukumäärä kävijämäärä
34 3101
40 3000
55 1934
Nuorisokahvilatoiminta lkm. kävijämäärä
108 1222
90 2000
75 891
Kirjastoasiakaskäynnit/asukas 7,1 7 6,7
Kirjasto verkkokäynnit/asukas 2,2 4,5 2,6
Työpajan tavoittamat nuoret seinätön muut
40 20
52 11
Etsivä nuorisotyö tavoitetut nuo-ret
60
88
Etsivä nuorisotyö tilaisuus lkm. kävijät
25 600
126 2064
Kansalaisopisto opetustunnit opiskelijat
4457 1183
4060 1150
3969 1179
Tilinpäätös 2015 79 Talous Edellisvuoteen verrattuna vapaa-ajan palveluiden
tulosalueella toimintamenot nousivat 64 167 euroa. Nousu johtui sisäisen vuokran kasvusta vapaa-aika-keskuksen osalta. Talousarvioon verrattuna toimintamenot alittivat ta-lousarvion 75 519 eurolla. Toimintatulojen osalta ta-lousarviotavoite alittui 5 030 euroa.
Vapaa-ajan palvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 1 327 1 327 3 979 299,9 % 2 090
Maksutuotot 56 941 56 941 53 715 94,3 % 58 255
Tuet ja avustukset 8 266 8 266 3 580 43,3 % 10 928
Muut toimintatuotot 2 254 2 254 2 483 110,2 % 2 643
TOIMINTATUOTOT 68 788 0 68 788 63 758 92,7 % 73 916
- ulkoiset 68 788 0 68 788 61 368 89,2 % 72 041
- sisäiset 0 0 0 2 390 1 875
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -464 754 -464 754 -416 485 89,6 % -458 910
Palvelujen ostot -321 230 -321 230 -301 580 93,9 % -282 459
Aineet ja tarvikkeet -66 313 -66 313 -62 177 93,8 % -63 947
Avustukset -36 744 -36 744 -37 895 103,1 % -35 508
Muut toimintakulut -584 920 -584 920 -580 305 99,2 % -493 451
TOIMINTAKULUT -1 473 961 0 -1 473 961 -1 398 442 94,9 % -1 334 275
- ulkoiset -739 908 0 -739 908 -676 975 91,5 % -717 406
- sisäiset -734 053 0 -734 053 -721 466 98,3 % -616 869
TOIMINTAKATE -1 405 173 0 -1 405 173 -1 334 684 95,0 % -1 260 359
- ulkoiset -671 120 0 -671 120 -615 608 91,7 % -645 365
- sisäiset -734 053 0 -734 053 -719 076 98,0 % -614 994
Poistot 0 0 0 0,0 % 0
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -1 405 173 0 -1 405 173 -1 334 684 95,0 % -1 260 359
Tilinpäätös 2015 80
Toimielin 2.3.5. Teknisten palveluiden lautakunta
Teknisten palveluiden lautakunnan tehtävänä on vas-tata kiinteistö- ja huoltopalveluista, yhdyskuntapalve-luista, viranomaispalveluista sekä rakentamisohjelman toteuttamisesta.
Tavoite Toimenpide Tulos
Strategiset tavoitteet:
Viihtyisä ja turvallinen asuinympä-ristö
Ympäristön ja julkisen kuvan parantaminen
Puutarhurin palkkaami-nen, jokirantapuiston ra-kentaminen, resurssien keskittäminen tärkeim-piin yleisiin alueisiin; va-hinkotapauksia 0 kpl
Laadukkaat ja monipuoliset mah-dollisuudet virkistys- ja vapaa-ajantoimintaan
Investointiohjelman to-teuttaminen, hankerahoi-tuksen hyödyntäminen
Kitinkankaan alueen ke-hittämistä jatkettiin.
Monipuolinen tonttitarjonta Aktiivinen maanhankinta ja kaavoitus
Kaupungin alueella mo-nipuolinen ja runsas tonttitarjonta
Toimivat infra- ja yhdyskuntapal-velut
Ratahankkeen yhtey-dessä parannetaan inf-raa mm. aseman seudun ja asemalaiturien järjes-telyillä sekä Kitinkankaan kehittämisellä.
Aseman seudun raken-taminen on viimeistely-töitä vailla valmis. Kitin-kankaan alueen kehittä-mistä jatkettiin.
Tehokkaat palveluprosessit Mahdolliset uudelleenjär-jestelyt tulevien avoimien virkojen/työsuhteiden täyttöprosesseissa.
Teknisten palveluiden tehtävät on pystytty hoi-tamaan olemassa ole-villa henkilöresursseilla.
Työttömyyden tukitoimintojen ke-hittäminen teknisissä palveluissa
Yhteistyössä eri toimijoi-den kesken tehostetaan tukitoimintoja mm. ohjaa-van toiminnan käynnistä-misellä
Kaupunginpuutarhurin tehtäviin on sisällytetty teknisiin palveluihin tule-vien pitkäaikaistyöttö-mien ohjaus.
Talous
Teknisten palveluiden lautakunnan toimintakulut nousivat edellisvuodesta 69 427 euroa. Tasapai-nottamisohjelman tavoitteena vuodelle 2015 oli pysyä annetussa talousarviossa. Toimintakulujen osalta tämä toteutui, kulut alittivat talousarvion 44 540 euroa. Toimintatuotot alittuivat talousarvi-ossa arvioidusta 59 716 euroa, tämä johtui pää-osin ruokahuollon myyntituottojen vähentymi-sestä.
Tilinpäätös 2015 81 TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA
TEKNISTEN PALV.LTK Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 2 600 350 0 2 600 350 2 415 904 92,9 % 2 510 989
Maksutuotot 56 743 0 56 743 149 129 262,8 % 52 338
Tuet ja avustukset 13 258 0 13 258 41 444 312,6 % 88 980
Muut toimintatuotot 2 556 473 0 2 556 473 2 560 632 100,2 % 2 391 583
TOIMINTATUOTOT 5 226 824 0 5 226 824 5 167 108 98,9 % 5 043 890
- ulkoiset 2 021 391 0 2 021 391 2 100 579 103,9 % 2 099 623
- sisäiset 3 205 433 0 3 205 433 3 066 529 95,7 % 2 944 267
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -1 744 038 0 -1 744 038 -1 680 480 96,4 % -1 719 374
Palvelujen ostot -2 033 012 0 -2 033 012 -1 961 462 96,5 % -2 008 259
Aineet ja tarvikkeet -1 434 066 0 -1 434 066 -1 513 462 105,5 % -1 517 194
Muut toimintakulut -285 215 0 -285 215 -296 388 103,9 % -276 392
TOIMINTAKULUT -5 496 331 0 -5 496 331 -5 451 791 99,2 % -5 521 218
- ulkoiset -4 534 740 0 -4 534 740 -4 491 171 99,0 % -4 565 516
- sisäiset -961 591 0 -961 591 -960 620 99,9 % -955 700
TOIMINTAKATE -269 507 0 -269 507 -284 683 105,6 % -477 328
- ulkoiset -2 513 349 0 -2 513 349 -2 390 591 95,1 % -2 465 893
- sisäiset 2 243 842 0 2 243 842 2 105 909 93,9 % 1 988 567
Poistot -965 467 -965 467 -975 781 101,1 % -924 287
Poistoeron muutos 100 535 100 535 101 989 101 989
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -1 134 439 0 -1 134 439 -1 158 475 102,1 % -1 299 626
Tilinpäätös 2015 82 Tulosalue Kiinteistö- ja huoltopalvelut
Tulosalueen tilivelvolliset teknisten palveluiden lautakunta
tekninen johtaja Tapio Erkkilä 31.10. saakka tekninen johtaja Aulis Kokko 1.11. lukien ruoka- ja puhdistuspalvelupäällikkö Sirpa Maliniemi
Tavoite Toimenpide Tulos
Vaikuttavuus- eli asiakastavoit-teet:
Tilat vastaavat nykyaikaisia vaati-muksia
Atk-kiinteistönhoitojär-jestelmä vuosien 2015 – 2016 aikana.
Kannuksen kaupunki ja Kannuksen Vuokra-asun-not Oy ovat yhteistyössä hankkineet kiinteistöjen sähköisen kiinteistötieto- ja huoltokirjajärjestelmän. Järjestelmä tulee sisältä-mään kiinteistöjen perus-tiedot, käyttö- ja huolto-ohjeet, sähköisen palve-lupyyntö- ja vikailmoitus-osion sekä moduulin kiin-teistöpiirustusten ja liite-dokumenttien tallennuk-seen.
Ruoka- ja puhdistuspalveluiden in-formaation lisääminen
Kaupungin www-sivu-jen alle omat www-si-vut, joista saatavilla ajantasaista tietoa.
Toteutus siirtyy vuodelle 2016.
Palvelutuotantotavoitteet:
Kiinteistönhoidossa kustannusteho-kas toiminta
Energiatehokkuussuun-nitelma
Kiinteistönhoito- ja ylläpi-totehtävät on hoidettu olemassa olevilla resurs-seilla. Kiinteistönhoitajien määrä on 3,5 henkilöä ja kirvesmiesten määrä 2 henkilöä. Kiinteistönhoitajien vas-tuualueita tarkennettiin syyskuussa 2015. Kiinteistöjen energiatodis-tuksia on päivitetty 13 kiinteistön osalta.
Vakioruokaohjeiden laatiminen, ra-vinto- ja hintalaskelmat
Tuotannonohjausjärjes-telmän käytön tehosta-minen
Käyttöä tehostetaan edel-leen.
Tilinpäätös 2015 83
Ruoan valmistuksen keskittäminen yhteen valmistavaan keittiöön sekä yhdistelmätyön ja työn kierron lisää-minen
Yksi valmistuskeittiö, henkilöstön siirtyminen joustavasti yksiköstä toiseen
Toteutunut 11.8.2015
Keskeiset tunnusluvut TP 2014 TA 2015 TP 2015
Lämmitys €/ h-m² 10,76 9,05 10,72
Sähkö €/ h-m² 7,85 7,14 7,54
Vesi €/ h-m² 1,76 1,70 1,64
Ateriamäärät 400697 380000 364000
Tehokkuus: annos/h 14,53 15,10 15,67
Siivous €/m² 2,78 2,27 2,17
Siivous m²/h 286,78 237,60 276,33
Talous Kiinteistö- ja huoltopalveluiden tulosalue on toiminta-
katteen osalta positiivinen eli toimintatuotot ovat isom-mat kuin toimintakulut. Nettotuotto oli talousarvioon verrattuna 152 083 euroa arvioitua pienempi, mutta kasvoi vuokratuottojen kasvun ansiosta edellisestä vuodesta 110 339 euroa. Lämmön, sähkön ja veden kulutukset säilyivät edellisen vuoden tasolla. Ruoka- ja puhdistuspalveluiden osalta talousarvion si-tova erä eli toimintakate jäi 74 102 euroa alle talousar-vioon määritellyn. Toimintatuottotavoite alittui 224 829 euroa. Toimintakuluja saatiin pienennettyä 94 051 eurolla edellisen vuoden toteutumaan verrattuna.
Kiinteistö- ja huoltopalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 2 587 828 2 587 828 2 383 181 92,1 % 2 497 769
Maksutuotot 0 1 171 2 028
Tuet ja avustukset 13 258 13 258 41 444 312,6 % 39 842
Muut toimintatuotot 2 523 408 2 523 408 2 532 898 100,4 % 2 352 791
TOIMINTATUOTOT 5 124 494 0 5 124 494 4 958 694 96,8 % 4 892 429
- ulkoiset 1 919 061 0 1 919 061 1 892 215 98,6 % 1 948 529
- sisäiset 3 205 433 0 3 205 433 3 066 479 95,7 % 2 943 900
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -1 536 299 -1 536 299 -1 485 695 96,7 % -1 489 178
Palvelujen ostot -1 193 711 -1 193 711 -1 168 693 97,9 % -1 180 185
Aineet ja tarvikkeet -1 293 702 -1 293 702 -1 347 787 104,2 % -1 381 473
Muut toimintakulut -224 675 -224 675 -232 496 103,5 % -227 908
TOIMINTAKULUT -4 248 387 0 -4 248 387 -4 234 670 99,7 % -4 278 744
- ulkoiset -3 471 776 0 -3 471 776 -3 464 207 99,8 % -3 496 656
- sisäiset -776 611 0 -776 611 -770 463 99,2 % -782 086
TOIMINTAKATE 876 107 0 876 107 724 024 82,6 % 613 685
- ulkoiset -1 552 715 0 -1 552 715 -1 571 992 101,2 % -1 548 127
- sisäiset 2 428 822 0 2 428 822 2 296 016 94,5 % 2 161 814
Poistot -676 832 -676 832 -707 372 104,5 % -663 085
Poistoeron muutos 100 535 100 535 101 989 101,4 % 101 989
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 299 810 0 299 810 118 640 39,6 % 52 588
Tilinpäätös 2015 84 Tulosalue Yhdyskuntapalvelut
Tulosalueen tilivelvolliset teknisten palveluiden lautakunta
mittausteknikko Matti Salmela
Tavoite Toimenpide Tulos
Vaikuttavuus- eli asiakastavoit-teet:
Viihtyisät ja turvalliset liikenneväylät ja liikunta-alueet, yksityisteiden tien-pidon järjestäminen
Oikea-aikainen kunnos-sapito, suunnitelman laa-timinen
Yksityisteiden tienpidon toteuttaminen käynnis-tetty tiekuntien toimin-nan aktivoinnilla, vahin-kotapauksia 0 kpl
Viihtyisä ympäristö ja viihtyisät ylei-set alueet
Keskitetään resurssit tär-keimpiin kohteisiin. Pal-kataan puutarhuri.
Palkattiin vakinainen puutarhuri, jokiranta-alu-eelle rakennettiin puisto, alueiden hoitoa keskitet-tiin tärkeimpiin kohteisiin
Palvelutuotantotavoitteet:
Kustannustehokas kunnossapito Tehostetaan ja kehite-tään menetelmiä sekä työtapoja yhdessä ura-koitsijoiden kanssa. Yksityisteiden hoidon ta-loudellisen toimintatavan selvitys.
Urakoitsijoiden kanssa on neuvoteltu kustan-nustehokkaasta kunnos-sapidosta.
Keskeiset tunnusluvut TP 2014 TA 2015 TP 2015
liikenneväylät/kaavatiet/km 44 44 44
tehokkuus/hoitokulut/km 2693 3 060 3136
Talous Yhdyskuntapalvelujen tulosalueen toimintakulut ylitti-
vät talousarviotason 24 525 euroa. Pääosin ylitys joh-tui katujen kunnossapitoon varattujen määrärahojen ylittymisestä, mm. sen vuoksi, että teitä jouduttiin suo-laamaan odotettua enemmän. Kaupunki järjesti maa-kuntaviestin tammikuussa 2015, jonka vuoksi Kitinkan-kaan alueelle panostettiin vielä vuoden 2015 puolella-kin.
Palveluja on ostettu harkitusti ja talvi oli aurauskustan-nuksia ajatellen suotuisa. Toimintatuotot ylittyivät ta-lousarvion 14 687 eurolla. Tuottojen määrä oli edelli-sen vuoden tasolla.
Tilinpäätös 2015 85
Yhdyskuntapalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 9 492 9 492 29 510 310,9 % 10 220
Maksutuotot 0
Tuet ja avustukset 0 4 582
Muut toimintatuotot 33 065 33 065 27 735 83,9 % 38 792
TOIMINTATUOTOT 42 557 0 42 557 57 244 134,5 % 53 595
- ulkoiset 42 557 0 42 557 57 244 134,5 % 53 595
- sisäiset 0 0 0 0 0
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -134 074 -134 074 -116 183 86,7 % -133 062
Palvelujen ostot -339 314 -339 314 -353 246 104,1 % -320 316
Aineet ja tarvikkeet -139 840 -139 840 -165 200 118,1 % -134 345
Muut toimintakulut -3 929 -3 929 -7 053 179,5 % -4 862
TOIMINTAKULUT -617 157 0 -617 157 -641 682 104,0 % -592 585
- ulkoiset -523 420 0 -523 420 -541 672 103,5 % -497 261
- sisäiset -93 737 0 -93 737 -100 010 106,7 % -95 324
TOIMINTAKATE -574 600 0 -574 600 -584 438 101,7 % -538 990
- ulkoiset -480 863 0 -480 863 -484 428 100,7 % -443 666
- sisäiset -93 737 0 -93 737 -100 010 106,7 % -95 324
Poistot -268 737 -268 737 -248 127 92,3 % -229 287
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -843 337 0 -843 337 -832 565 98,7 % -768 276
Tilinpäätös 2015 86 Tulosalue Viranomaispalvelut
Tulosalueen tilivelvolliset teknisten palveluiden lautakunta
tekninen johtaja Tapio Erkkilä 31.10. saakka tekninen johtaja Aulis Kokko 1.11. lukien rakennustarkastaja Timo Himanka
Tavoite Toimenpide Tulos
Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet
Asiakkaiden tietoisuuden lisääminen esim. rakennusvalvonnan kotisivuja parantamalla ja päivittämällä.
Kotisivujen ja rakennus-järjestyksen päivittämi-nen sekä rakennusjär-jestyksen ja rakennus-valvontataksan lisäämi-nen kotisivuille.
Päivitystyö on kesken. Ra-kennusvalvontataksa on li-sätty kaupungin www-si-vuille.
Palvelutuotantotavoitteet:
Laadukas rakentamisen ohjaus ja neuvontapalvelu uudis- ja korjausra-kentamisessa, joustavat lupaproses-sit ja asiakaspalvelu
Päätöskelpoiset raken-nuslupahakemukset kä-sitellään kahdessa vii-kossa ja ympäristö- sekä maa-ainesluvat kolmessa kuukaudessa. Tarjotaan neuvontaa sekä ohjauspalvelua uudis- ja korjausraken-tajille.
Lupahakemusten käsittely sekä neuvonta- ja ohjaus-palveluiden tarjoaminen on toteutunut suunnitellusti. Ympäristötarkastajapalve-lut on ostettu Kalajoen kau-pungilta, 1 pv/vko.
Keskeiset tunnusluvut TP 2014 TA 2015 TP 2015
Rakennus-, toimenpide- ja purkulu-vat sekä ilmoitukset
125
140
152
Talous Viranomaispalveluiden tulosalueella toimintakulut las-
kivat edellisvuodesta 74 451 euroa. Toimintakulut alitti-vat talousarvion 55 348 eurolla. Toimintakulujen alitus johtui ympäristötarkastustoiminnan palveluiden saata-vuuden vähäisestä määrästä.
Toimintatuotot nousivat edellisvuodesta 53 304 euroa. Rakennusvalvontamaksuja saatiin 106 475 euroa edellisvuotta enemmän johtuen Kuuronkallion tuulivoi-maloiden rakennuslupatuotoista. Hankerahoitustuotto-jen määrä pieneni edellisvuodesta 44 556 euroa. Ympäristötietoinen Kannus -hankkeen loputtua. Toi-mintatuottojen osalta talousarviotavoite ylittyi 91 397 eurolla.
Tilinpäätös 2015 87
KOKO KAUPUNKI YHTEENSÄ
Viranomaispalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 3 030 3 030 3 213 106,0 % 3 000
Maksutuotot 56 743 56 743 147 957 260,7 % 50 311
Tuet ja avustukset 0 0 44 556
Muut toimintatuotot 0 0 0
TOIMINTATUOTOT 59 773 0 59 773 151 170 252,9 % 97 866
- ulkoiset 59 773 0 59 773 151 120 252,8 % 97 499
- sisäiset 0 0 0 50 367
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -73 665 -73 665 -78 601 106,7 % -97 133
Palvelujen ostot -499 987 -499 987 -439 524 87,9 % -507 758
Aineet ja tarvikkeet -524 -524 -475 90,6 % -1 376
Muut toimintakulut -56 611 -56 611 -56 839 100,4 % -43 622
TOIMINTAKULUT -630 787 0 -630 787 -575 439 91,2 % -649 890
- ulkoiset -539 544 0 -539 544 -485 291 89,9 % -571 599
- sisäiset -91 243 0 -91 243 -90 148 98,8 % -78 291
TOIMINTAKATE -571 014 0 -571 014 -424 269 74,3 % -552 023
- ulkoiset -479 771 0 -479 771 -334 171 69,7 % -474 101
- sisäiset -91 243 0 -91 243 -90 098 98,7 % -77 922
Poistot -19 898 -19 898 -20 282 101,9 % -31 915
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -590 912 0 -590 912 -444 551 75,2 % -583 938
KÄYTTÖTALOUS YHTEENSÄ Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos
Toteutuma
1 - 12/2015 Toteutuma %
Toteutuma
1 - 12/2014
TOIMINTATUOTOT
Myyntituotot 3 444 546 0 3 444 546 3 187 966 92,6 % 3 369 569
Maksutuotot 498 944 0 498 944 593 511 119,0 % 472 514
Tuet ja avustukset 541 849 0 541 849 353 754 65,3 % 509 688
Muut toimintatuotot 2 579 356 0 2 579 356 2 588 747 100,4 % 2 411 916
TOIMINTATUOTOT 7 064 695 0 7 064 695 6 723 977 95,2 % 6 763 687
- ulkoiset 3 253 022 0 3 253 022 3 057 988 94,0 % 3 254 432
- sisäiset 3 811 579 0 3 811 579 3 665 989 96,2 % 3 509 255
TOIMINTAKULUT
Henkilöstökulut -9 739 785 0 -9 739 707 -9 441 850 96,9 % -9 774 619
Palvelujen ostot -23 232 441 550 000 -23 782 427 -22 894 902 96,3 % -22 326 258
Aineet ja tarvikkeet -1 776 015 0 -1 776 012 -1 862 533 104,9 % -1 878 333
Avustukset -574 986 0 -574 986 -575 386 100,1 % -523 999
Muut toimintakulut -1 594 180 0 -1 594 180 -1 618 689 101,5 % -1 443 775
TOIMINTAKULUT -36 917 407 550 000 -37 467 312 -36 393 359 97,1 % -35 946 984
- ulkoiset -33 105 828 -550 000 -33 655 733 -32 727 370 97,2 % -32 437 729
- sisäiset -3 811 579 0 -3 811 674 -3 665 989 96,2 % -3 509 255
TOIMINTAKATE -29 852 712 550 000 -30 402 712 -29 669 382 97,6 % -29 183 297
Poistot -1 073 762 -1 073 762 -1 070 122 99,7 % -1 027 758
Rahastojen muutos 30 000 30 000 -300 000
Poistoeron muutos 100 535 100 535 101 989 101 989
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -30 795 939 550 000 -31 345 939 -30 637 516 97,7 % -30 409 067
Tilinpäätös 2015 88
2.4. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEU-TUMISESTA
KÄYTTÖTALOUSOSA
Talousarvio Ta-muutos Ta yhteensä Toteutuma Poikkeama
Keskusvaalilautakunta
* menot 9 490,00 0,00 9 490,00 7 891,02 -1 598,98
* tulot 9 489,00 0,00 9 489,00 8 925,00 -564,00
* netto -1,00 0,00 -1,00 1 033,98 -1 034,98
Tarkastuslautakunta
* menot 19 041,00 0,00 19 041,00 11 325,82 -7 715,18
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto -19 041,00 0,00 -19 041,00 -11 325,82 -7 715,18
Kaupunginhallitus
* menot 20 120 140,00 550 000,00 20 670 140,00 19 989 078,44 -681 061,56
* tulot 779 563,00 0,00 779 563,00 672 875,81 -106 687,19
* netto -19 340 577,00 -550 000,00 -19 890 577,00 -19 316 202,63 -787 748,75
Sivistyspalveluiden lautakunta
* menot 11 380 700,00 0,00 11 380 700,00 11 027 613,69 -353 086,31
* tulot 1 048 819,00 0,00 1 048 819,00 875 067,74 -173 751,26
* netto -10 331 881,00 0,00 -10 331 881,00 -10 152 545,95 -179 335,05
Teknisten palveluiden lautakunta
* menot 6 461 798,00 0,00 6 461 798,00 6 427 571,94 -34 226,06
* tulot 5 226 824,00 0,00 5 226 824,00 5 167 108,40 -59 715,60
* netto -1 234 974,00 0,00 -1 234 974,00 -1 260 463,54 -93 941,66
Käyttötalousosa yhteensä
* menot 37 991 169,00 550 000,00 38 541 169,00 37 463 480,91 -1 077 688,09
* tulot 7 064 695,00 0,00 7 064 695,00 6 723 976,95 -340 718,05
* netto -30 926 474,00 -550 000,00 -31 476 474,00 -30 739 503,96 -1 418 406,14
Tilinpäätös 2015 89
2.5. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN
Investointimenoihin oli talousarviossa varattu yhteensä 1 161 000 euroa ja niitä toteutui 897 190,13 euroa. Investointituloja arvioitiin kertyvän 50 000 euroa ja niitä kertyi 26 481,00 euroa. Suurimpia investointihankkeita vuonna 2015 olivat:
Tie- ja ratahallinnon yhteishankkeet 212 686,24 euroa
Katujen rakentaminen 179 594,42 euroa
Vuodeosaston wc:t 73 143,81 euroa
Yksityisteiden perusparannus 64.962,83 euroa
Tievalaistuksen rakentaminen 34.212 16 euroa
Maa-alueiden hankinta 25 000 euroa
Irtaimistohankinnat yhteensä 144 023,71 euroa Investointitulot koostuivat seuraavista:
Maa-alueiden myynti 26 421,00 euroa
osuuksien myynti 60 euroa
Talousarvio Ta-muut. Ta yhteensä Toteutuma Poikkeama
KONEET JA KALUSTO
It-ohjelmistot ja irtaimisto
* menot 120 000,00 120 000,00 11 540,00 -108 460,00
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 120 000,00 120 000,00 11 540,00 -108 460,00
Yleishallinnon irtaimisto
* menot 0,00 0,00 24 787,98 24 787,98
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 0,00 0,00 24 787,98 24 787,98
Sivistystoimen irtaimisto
* menot 0,00 0,00 52 361,94 52 361,94
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 0,00 0,00 52 361,94 52 361,94
Teknisen toimen irtaimisto
* menot 31 000,00 31 000,00 33 441,99 2 441,99
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 31 000,00 31 000,00 33 441,99 2 441,99
Palo- ja pelastustoimen irtaimisto
* menot 30 000,00 30 000,00 21 891,80 -8 108,20
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 30 000,00 30 000,00 21 891,80 -8 108,20
KONEET JA KALUSTO YHT.
* menot 181 000,00 181 000,00 144 023,71 -36 976,29
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 181 000,00 181 000,00 -144 023,71 -36 976,29
Tilinpäätös 2015 90
OSAKKEET JA OSUUDET
Arvopaperit
* menot 140 000,00 140 000,00 445,81 -139 554,19
* tulot 0,00 0,00 60,00 60,00
* netto 140 000,00 140 000,00 385,81 -139 614,19
OSAKKEET JA OSUUDET YHT.
* menot 140 000,00 140 000,00 445,81 -139 554,19
* tulot 0,00 0,00 60,00 60,00
* netto 140 000,00 140 000,00 385,81 -139 614,19
MAA-ALUEET
* menot 70 000,00 70 000,00 25 000,00 -45 000,00
* tulot 50 000,00 50 000,00 26 421,00 -23 579,00
* netto 20 000,00 20 000,00 -1 421,00 -21 421,00
PITKÄVAIKUTTEISET MENOT
Yksityisteiden perusparannus
* menot 40 000,00 40 000,00 64 962,83 24 962,83
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 40 000,00 40 000,00 64 962,83 24 962,83
Tie-ja ratahallinnon yht.hankeet
* menot 200 000,00 200 000,00 212 686,24 12 686,24
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 200 000,00 200 000,00 212 686,24 12 686,24
PITKÄVAIKUTTEISET MENOT YHT.
* menot 240 000,00 240 000,00 277 649,07 37 649,07
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 240 000,00 240 000,00 277 649,07 37 649,07
RAKENNUKSET
Perusturvan rak. perusparannustyöt
* menot 20 000,00 20 000,00 14 541,17 -5 458,83
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 20 000,00 20 000,00 14 541,17 -5 458,83
Tk:n vuodeosaston WC:T
* menot 60 000,00 60 000,00 73 143,81 13 143,81
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 60 000,00 60 000,00 73 143,81 13 143,81
Sivistystoimen rak. perusparannust.
* menot 20 000,00 20 000,00 31 831,71 11 831,71
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 20 000,00 20 000,00 31 831,71 11 831,71
Muiden rak.peruspar.luont.työt
* menot 20 000,00 20 000,00 38 773,74 18 773,74
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 20 000,00 20 000,00 38 773,74 18 773,74
Tilinpäätös 2015 91
Talousarvio Ta-muut. Ta yhteensä Toteutuma Poikkeama
Vuokra-asuntojen saneeraus
* menot 50 000,00 50 000,00 0,00 -50 000,00
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 50 000,00 50 000,00 0,00 -50 000,00
Riihikartanon alueen rak.saneeraus
* menot 20 000,00 20 000,00 27 770,96 7 770,96
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 20 000,00 20 000,00 27 770,96 7 770,96
Yritystilojen saneerus
* menot 20 000,00 20 000,00 0,00 -20 000,00
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 20 000,00 20 000,00 0,00 -20 000,00
RAKENNUKSET
* menot 210 000,00 210 000,00 186 061,39 -23 938,61
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 210 000,00 210 000,00 186 061,39 -23 938,61
KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET
Katujen rakentaminen
* menot 150 000,00 150 000,00 179 594,42 29 594,42
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 150 000,00 150 000,00 179 594,42 29 594,42
Siltakadun jokirantapuisto
* menot 50 000,00 50 000,00 21 076,43 -28 923,57
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 50 000,00 50 000,00 21 076,43 -28 923,57
Puistojen rakentaminen
* menot 50 000,00 50 000,00 11 416,66 -38 583,34
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 50 000,00 50 000,00 11 416,66 -38 583,34
Tievalaistuksen rakentaminen
* menot 50 000,00 50 000,00 34 212,16 -15 787,84
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 50 000,00 50 000,00 34 212,16 -15 787,84
Kitinkankaan kehittäminen
* menot 20 000,00 20 000,00 17 710,48 -2 289,52
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 20 000,00 20 000,00 17 710,48 -2 289,52
KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET YHT.
* menot 320 000,00 320 000,00 264 010,15 -55 989,85
* tulot 0,00 0,00 0,00 0,00
* netto 320 000,00 320 000,00 264 010,15 -55 989,85
INVESTOINTIOSA YHTEENSÄ
*menot 1 161 000,00 1 161 000,00 897 190,13 -263 809,87
* tulot 50 000,00 50 000,00 26 481,00 -23 519,00
* netto 1 111 000,00 1 111 000,00 870 709,13 -240 290,87
Tilinpäätös 2015 92
3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT
- tuloslaskelma - rahoituslaskelma - tase - konsernitase
Tilinpäätös 2015 93
3.1. TULOSLASKELMA SISÄISET ERÄT MUKANA
2015 2014
Toimintatuotot
Myyntituotot 846 914,19 1 015 561,38
Maksutuotot 591 935,51 470 378,56
Tuet ja avustukset 353 753,63 509 687,55
Muut tuotot 1 265 385,12 1 258 804,05
Toimintatuotot yhteensä 3 057 988,45 3 254 431,54
Toimintakulut
Henkilöstökulut -9 441 849,66 -9 775 068,94
Palvelujen ostot -20 557 032,82 -19 974 072,59
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 862 536,01 -1 877 877,66
Avustukset -575 385,59 -523 999,08
Muut menot -290 566,45 -286 829,00
Toimintakulut yhteensä -32 727 370,53 -32 437 847,27
Toimintakate -29 669 382,08 -29 183 415,73
Verotulot 18 567 455,30 17 884 051,96
Valtionosuudet 12 824 243,00 12 865 714,00
Rahoitustuotot- ja kulut
Korkotuotot 6 887,47 8 624,30
Muut rahoitustuotot 17 293,11 48 334,20
Korkokulut -12 980,79 -26 094,26
Muut rahoituskulut -7 682,29 -8 750,42
Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä 3 517,50 22 113,82
Vuosikate 1 725 833,72 1 588 464,05
Poistot -1 070 121,88 -1 027 757,84
Satunnaiset kulut 0,00 0,00
Tilikauden tulos 655 711,84 560 706,21
Poistoeron muutos 101 988,60 101 988,60
Varausten muutos 0,00 0,00
Rahastojen muutos 0,00 -300 000,00
Tilikauden yli-/alijäämä 757 700,44 362 694,81
Tilinpäätös 2015 94
3.2. TULOSLASKELMA ILMAN SISÄISIÄ ERIÄ
2015 2014
Toimintatuotot
Myyntituotot 846 914,19 1 015 561,38
Maksutuotot 591 935,51 470 378,56
Tuet ja avustukset 353 753,63 509 687,55
Muut tuotot 1 265 385,12 1 258 804,05
Toimintatuotot yhteensä 3 057 988,45 3 254 431,54
Toimintakulut
Henkilöstökulut -9 441 849,66 -9 775 068,94
Palvelujen ostot -20 557 032,82 -19 974 072,59
Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 862 536,01 -1 877 877,66
Avustukset -575 385,59 -523 999,08
Muut menot -290 566,45 -286 829,00
Toimintakulut yhteensä -32 727 370,53 -32 437 847,27
Toimintakate -29 669 382,08 -29 183 415,73
Verotulot 18 567 455,30 17 884 051,96
Valtionosuudet 12 824 243,00 12 865 714,00
Rahoitustuotot- ja kulut
Korkotuotot 6 887,47 8 624,30
Muut rahoitustuotot 17 293,11 48 334,20
Korkokulut -12 980,79 -26 094,26
Muut rahoituskulut -7 682,29 -8 750,42
Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä 3 517,50 22 113,82
Vuosikate 1 725 833,72 1 588 464,05
Poistot -1 070 121,88 -1 027 757,84
Satunnaiset kulut 0,00 0,00
Tilikauden tulos 655 711,84 560 706,21
Poistoeron muutos 101 988,60 101 988,60
Varausten muutos 0,00 0,00
Rahastojen muutos 0,00 -300 000,00
Tilikauden yli-/alijäämä 757 700,44 362 694,81
Tilinpäätös 2015 95
3.3. KONSERNITULOSLASKELMA
KONSERNITULOSLASKELMA
1 000 € 2015 2014
Toimintatuotot 25 628 26 093
Toimintakulut -52 573 -52 765
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiosta 54 77
Toimintakate -26 891 -26 595
Verotulot 18 567 17 884
Valtionosuudet 12 824 12 866
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot 56 63
Muut rahoitustuotot 31 63
Korkokulut -213 -246
Muut rahoituskulut -10 -11
Rahoitustuotot ja -kulut -136 -131
Vuosikate 4 364 4 024
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot -2 721 -2 631
Tilikauden yli- ja alipariarvot
Arvonalentumiset 0 -756
Poistot ja arvonalentumiset -2 721 -3 402
Satunnaiset erät -40 0
Tilikauden tulos 1 603 622
Tilinpäätössiirrot 13 -8
Tilikauden verot -19 0
Laskennalliset verot -4 0
Vähemmistöosuudet -18 -1
Tilikauden ylijäämä/alijäämä 1 575 613
Tilinpäätös 2015 96
3.4. RAHOITUSLASKELMA
2015 2014
Toiminnan ja investointien rahavirta
Toiminnan rahavirta
Vuosikate 1 725 833,72 1 588 464,05
Satunnaiset erät 0,00 0,00
Tulorahoituksen korjauserät -8 885,65 -25 899,69
Toiminnan rahavirta yhteensä 1 716 948,07 1 562 564,36
Investointien rahavirta
Käyttöomaisuusinvestoinnit -897 190,13 -998 619,09
Rahoitusosuudet investointeihin 0,00 103 053,43
Käyttöomaisuuden myyntitulot 26 481,00 87 781,50
Investointien rahavirta yhteensä -870 709,13 -807 784,16
Toiminnan ja investointien rahavirta yhteensä 846 238,94 754 780,20
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten vähennykset 33 000,00 33 000,00
Antolainasaamisten lisäykset 0,00 -12 550,00
Antolainauksen muutokset yht. 33 000,00 20 450,00
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen vähennys -526 315,78 -526 315,78
Lyhytaikaisten lainojen muutokset 800 000,00 400 000,00
Lainakannan muutokset yhteensä 273 684,22 -126 315,78
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -15 949,11 -48 226,60
Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00
Pitkäaikaisten saamisten muutos 0,00 0,00
Saamisten muutos -155 605,00 -15 853,57 Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen muu-tos -17 111,42 -337 313,30
Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä -188 665,53 -401 393,47
Rahoituksen rahavirta yhteensä 118 018,69 -507 259,25
Rahavarojen muutos 964 257,63 247 520,95
Rahavarojen muutos
Kassavarat 31.12. 1 427 118,97 462 861,34
Kassavarat 1.1. 462 861,34 215 340,39
Rahavarojen muutos yhteensä 964 257,63 247 520,95
Tilinpäätös 2015 97
3.5. KONSERNIRAHOITUSLASKELMA
KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA
1 000 €
2015 2014
Toiminnan rahavirta
Vuosikate 4 365 4 024
Tilikauden verot -19
Tulorahoituksen korjauserät -399 3 947 124 4 148
Investointien rahavirta
Investointimenot -2 923 -2 960
Rahoitusosuudet investointeihin 18 141
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 30 -2 875 88 -2 731
Toiminnan ja investointien rahavirta 1 072 1 417
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäykset -11 -12
Antolainasaamisten vähennykset 0 -11 33 21
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys 199 308
Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 299 -1 329
Lyhytaikaisten lainojen muutos 826 -274 401 -620
Oman pääoman muutokset 0 44
Muut maksuvalmiuden muutokset
Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -30 -89
Vaihto-omaisuuden muutos 22 24
Saamisten muutos 245 -171
Korottomien velkojen muutos 16 253 -277 -513
Rahoituksen rahavirta -32 -1 068
Rahavarojen muutos 1 040 349
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12. 5 620 5 268
Rahavarat 1.1. 6 660 -1 040 5 617 -349
Tilinpäätös 2015 98
3.6. TASE
2015 2014 2015 2014
VASTAAVAA VASTATTAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA 7 252 290,20 7 252 290,20
Aineettomat oikeudet 26 065,93 30 774,74 LIITTYMISMAKSURAHASTO
Muut pitkävaikutteiset menot 399 085,78 157 228,30 ARVONKOROTUSRAHASTO 2 011 828,47 2 011 828,47
Ennakkomaksut MUUT OMAT RAHASTOT 1 100 499,66 1 100 499,66
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 425 151,71 188 003,04 ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 5 644 611,28 5 281 916,47
TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 757 700,44 362 694,81
AINEELLISET HYÖDYKKEET OMA PÄÄOMA 16 766 930,05 16 009 229,61
Maa- ja vesialueet 2 715 465,06 2 708 000,41
Rakennukset 17 990 834,84 18 497 397,84
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
Kiinteät rakenteet ja laitteet 3 409 129,29 3 226 498,16 Poistoero 634 602,77 736 591,37
Koneet ja kalusto 324 369,55 299 938,83 Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00
Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 634 602,77 736 591,37
Ennakkomaksut ja kesken-
eräiset hankinnat 36 913,73 172 938,81 PAKOLLISET VARAUKSET
AINEELLISET HYÖDYKKEET 24 476 712,47 24 904 774,05 Eläkevaraukset
Muut pakolliset varaukset
SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET
Osakkeet ja osuudet 5 292 108,24 4 962 074,09
Joukkovelkakirjalainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
Muut lainasaamiset 773 948,00 1 136 596,34 Valtion toimeksiannot 0,00 1 530,54
Muut saamiset 63 338,53 63 338,53 Lahjoitusrahastojen pääomat 843 773,97 574 329,04
SIJOITUKSET 6 129 394,77 6 162 008,96 Muut toimeksiantojen pääomat 58 527,36 72 544,70
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 902 301,33 648 404,28
PYSYVÄT VASTAAVAT 31 031 258,95 31 254 786,05
VIERAS PÄÄOMA
TOIMEKSIANTOJEN VARAT Pitkäaikainen
Valtion toimeksiannot 0,00 1 530,54 Joukkovelkakirjalainat
Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 524 966,47 154 195,70 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 263 157,98 789 473,76
Muut toimeksiantojen varat 317 844,29 417 238,36 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00
TOIMEKSIANTOJEN VARAT 842 810,76 572 964,60 Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
VAIHTUVAT VASTAAVAT Ostovelat
VAIHTO-OMAISUUS Muut velat
Aineet ja tarvikkeet 0,00 0,00 Siirtovelat
VAIHTO-OMAISUUS 0,00 0,00 Pitkäaikainen yhteensä 263 157,98 789 473,76
Lyhytaikainen
SAAMISET Joukkovelkakirjalainat 13 300 000,00 12 500 000,00
PITKÄAIKAISET SAAMISET
Myyntisaamiset 0,00 0,00 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 526 315,78 526 315,78
Lainasaamiset 0,00 0,00 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00
LYHYTAIKAISET SAAMISET Lainat muilta luotonantajilta
Myyntisaamiset 235 884,53 227 639,02 Saadut ennakot 43 618,80 43 618,80
Lainasaamiset 64 050,00 92 500,00 Ostovelat 654 469,22 606 786,73
Muut saamiset 671 420,86 538 055,21 Muut velat 185 724,21 179 661,37
Siirtosaamiset 95 187,55 52 743,71 Siirtovelat 1 090 611,48 1 161 468,23
SAAMISET 1 066 542,94 910 937,94 Lyhytaikainen yhteensä 15 800 739,49 15 017 850,91
VIERAS PÄÄOMA 16 063 897,47 15 807 324,67
RAHAT JA PANKKISAAMISET 1 427 118,97 462 861,34
VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 493 661,91 1 373 799,28
VASTAAVAA 34 367 731,62 33 201 549,93 VASTATTAVAA 34 367 731,62 33 201 549,93
Tilinpäätös 2015 99
3.7. KONSERNITASE 1 000 €
2015 2014 2015 2014
VASTAAVAA VASTATTAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA 7 265 7 265
Aineettomat oikeudet 279 297 OSUUS KUNTAYHT. OMAN PO:N LIS. 0 0
Muut pitkävaikutteiset menot 568 326 LIITTYMISMAKSURAHASTO 0 0 Ennakkomaksut 13 4 ARVONKOROTUSRAHASTO 1 147
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 860 627 MUUT OMAT RAHASTOT 4 429 4 377
ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 13 913 13 323
AINEELLISET HYÖDYKKEET TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 1 575 640
Maa- ja vesialueet 3 361 3 350 OMA PÄÄOMA 28 329 25 605 Rakennukset 31 560 31 815
Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 146 6 525 VÄHEMMISTÖOSUUDET 586 560 Koneet ja kalusto 2 980 3 117
Muut aineelliset hyödykkeet 1 139 1 101
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET
VARAUKSET
Ennakkomaksut ja kesken-
eräiset hankinnat 332 724 Poistoero 0 0
AINEELLISET HYÖDYKKEET 46 518 46 632 Vapaaehtoiset varaukset 0 0 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 0 0
SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Osakkuusyhteisöosakkeet ja -os. 3 752 2 030 Eläkevaraukset
Muut osakkeet ja osuudet 1 719 1 764 Muut pakolliset varaukset 336 317 Joukkovelkakirjalainasaamiset PAKOLLISET VARAUKSET 336 317 Muut lainasaamiset 50 39 Muut saamiset 135 134 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
SIJOITUKSET 5 656 3 967 Valtion toimeksiannot 0 2 Lahjoitusrahastojen pääomat 844 574
PYSYVÄT VASTAAVAT 53 034 51 226 Muut toimeksiantojen pääomat 460 451
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 1 304 1 027 TOIMEKSIANTOJEN VARAT
Valtion toimeksiannot 0 2 VIERAS PÄÄOMA Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 525 154
Muut toimeksiantojen varat 383 445 Pitkäaikainen
TOIMEKSIANTOJEN VARAT 908 601 Pääomalainat 3 3
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 109 9 181
VAIHTUVAT VASTAAVAT Lainat julkisyhteisöiltä 77 77
VAIHTO-OMAISUUS Liittymismaksut ja muut velat 5 420 5 360
Aineet ja tarvikkeet 302 292 Siirtovelat 91
Keskeneräiset tuotteet 33 74 Pitkäaikainen yhteensä 13 700 14 621
Muu vaihto-omaisuus 68 47 Lyhytaikainen
Ennakkomaksut 0 11 Joukkovelkakirjalainat 13 300 12 500
VAIHTO-OMAISUUS 403 424 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 212 1 204 Lainat julkisyhteisöiltä
SAAMISET Lainat muilta luotonantajilta
PITKÄAIKAISET SAAMISET Saadut ennakot 88 100
Myyntisaamiset 0 0 Ostovelat 1 703 1 627
Lainasaamiset Muut velat 784 860
Muut saamiset 16 16 Siirtovelat 2 897 2 962
LYHYTAIKAISET SAAMISET Laskennalliset verovelat 13
Myyntisaamiset 1 792 1 973 Lyhytaikainen yhteensä 19 997 19 253
Lainasaamiset 31 60 VIERAS PÄÄOMA 33 697 33 874
Laskennalliset verosaamiset 3
Muut saamiset 1 229 1 190
Siirtosaamiset 176 276
SAAMISET 3 247 3 515
RAHOITUSARVOPAPERIT
Osakkeet ja osuudet
Sijoitukset rahamarkkinainst. 70 39
Muut arvopaperit 139 140
RAHOITUSARVOPAPERIT 209 179
RAHAT JA PANKKISAAMISET 6 451 5 438
VAIHTUVAT VASTAAVAT 10 310 9 556
VASTAAVAA 64 252 61 383 VASTATTAVAA 64 252 61 383
Tilinpäätös 2015 100
4. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT
-tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot -konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot -tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot -vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskeva liitetiedot -henkilöstöä koskevat liitetiedot
Tilinpäätös 2015 101
4.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT
ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET SEKÄ MENETELMÄT KÄYTTÖOMAISUUDEN ARVOSTUS
Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laa-dittu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitel-man mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tulos-laskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen pe-rusteet.
SIJOITUSTEN ARVOSTUS Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon.
VAIHTO-OMAISUUDEN ARVOSTUS
Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon. RAHOITUSOMAISUUDEN ARVOSTUS
Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Rahoitusomaisuusarvo-
paperit on merkitty taseeseen hankintamenoon.
4.2. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT
KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERUSTEET
Konsernituloslaskelma, -tase ja -rahoituslaskelma on laadittu voimassa olevien ohjeiden mukaisesti. Kaikki konserniin kuuluvat tytäryhteisöt, osak-kuusyhteisöt ja kuntayhtymät on otettu mukaan ja eliminoinnit on suoritettu annettujen ohjeiden mukaisesti.
Kuntayhtymät on yhdistetty konsernituloslaskelmaan ja -taseeseen suh-teellisen pääomaosuuden mukaan.
Kaupungin omistusosuus Vestia Oy:stä on alle 20 % eikä yhtiö siten kuulu kuntakonserniin.
Tytäryhteisöjen osalta keskinäinen omistus on eliminoitu pariarvomenetel-
mällä.
Konserniin kuuluvien yhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty. Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin omasta pääomasta.
Kiinteistötytäryhtiöiden poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi ja jään-nösarvojen ero kirjattu tytäryhteisön edellisten tilikausien ja tilikauden yli-/alijäämää vastaan.
Tilinpäätös 2015 102
4.3. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2015 2014
Keskusvaalilautakunta 8 925,00 8 632,00
Tarkastuslautakunta 0,00 0,00
Kaupunginhallitus
Hallintopalvelut 55 973,30 43 336,78
Elinkeino- ja maaseutupalvelut 23 874,89 96 250,33
Tilaajapalvelut 604,34 0,00
Sivistyspalveluiden lautakunta
Varhaikasvatuspalvelut 415 209,70 412 354,79
Opetuspalvelut 391 454,30 522 194,05
Vapaa-ajan palvelut 61 367,70 72 041,29
Teknisten palveluiden lautakunta
Kiinteistö ja huoltopalvelut 1 892 215,07 1 948 528,89
Yhdyskuntapalvelut 57 244,37 53 594,64
Viranomaispalvelut 151 119,78 97 498,77
Tuotot yhteensä 3 057 988,45 3 254 431,54
VEROTULOJEN ERITTELY
2015 2014
Tulovero 16 113 783,74 15 666 529,99
Osuus yhteisöveron tuotosta 1 146 893,51 1 067 012,92
Kiinteistövero 1 306 778,05 1 150 509,05
Yhteensä 18 567 455,30 17 884 051,96
VALTIONOSUUKSIEN ERITTELY
2015 2014
Kunnan peruspalv.valt.osuus 13 296 811,00 13 572 010,00
Siitä: Verotuloihin perustuva valt.os.tasaus 3 475 920,00 2 756 064,00
Järjestelmämuutoksen tasaus 0,00 -29 316,00
Opetus- ja kultt.toimen muut valt.os. -472 568,00 -706 296,00
Yhteensä 12 824 243,00 12 865 714,00
SATUNNAISTEN TUOTTOJEN JA KULUJEN ERITTELY
Konserni Kunta
2015 2014 2015 2014
Satunnaiset kulut 41 656,88 0,00 0,00 0,00
Satunnaiset tuotot 0,00 17 000,00 0,00 0,00
Tilinpäätös 2015 103
SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEET
Uutta poistosuunnitelmaa käytetään 1.1.2013 jälkeen käyttöönotetuissa hyödykkeissä
Poistotapa Poistoaika Poistotapa Poistoaika
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Kehittämismenot Tasapoisto 3 vuotta
Aineettomat oikeudet Tasapoisto 5 vuotta
Liikearvo Tasapoisto 2 vuotta
Muut pitkävaikutteiset menot
Atk-ohjelmistot Tasapoisto 5 vuotta Tasapoisto 5 vuotta
Muut pitkävaikutteiset menot Tasapoisto 5 vuotta Tasapoisto 10 vuotta
RAKENNUKSET JA RAKENNELMAT
Hallinto- ja laitosrakennukset Tasapoisto 50 vuotta
Hallinto- ja toimistorakennukset, kiviset Tasapoisto 50 vuotta
Hallinto- ja toimistorakennukset, puiset Tasapoisto 40 vuotta
Koulurakennukset, kiviset Tasapoisto 50 vuotta
Koulurakennukset, puiset Tasapoisto 40 vuotta
Päiväkodit, kiviset Tasapoisto 50 vuotta
Päiväkodit, puiset Tasapoisto 40 vuotta
Sairaalat ja palvelutalot, kiviset Tasapoisto 40 vuotta
Sairaalat ja palvelutalot, puiset Tasapoisto 30 vuotta
Tehdas- ja tuotantorakennukset Tasapoisto 30 vuotta
Teollisuushallit, kiviset Tasapoisto 30 vuotta
Teollisuushallit, puiset Tasapoisto 30 vuotta
Talousrakennukset Tasapoisto 20 vuotta
Museorakennukset, kiviset Tasapoisto 20 vuotta
Museorakennukset, puiset Tasapoisto 20 vuotta
Varastot, kiviset Tasapoisto 20 vuotta
Varastot, puiset Tasapoisto 20 vuotta
Vapaa-ajan rakennukset Tasapoisto 30 vuotta
Vapaa-aikakeskus Tasapoisto 30 vuotta
Monitoimitalo Tasapoisto 30 vuotta
Asuinrakennukset Tasapoisto 50 vuotta
Rivi- ja pientalot, kiviset Tasapoisto 40 vuotta
Rivi- ja pientalot, puiset Tasapoisto 30 vuotta
Kerrostalot, kiviset Tasapoisto 40 vuotta
Kerrostalot, puiset Tasapoisto 30 vuotta
KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET
Kadut, tiet, torit ja puistot Menojäännöspoisto 15 % Menojäännöspoisto 5 %
Sillat, laiturit ja uimalat Menojäännöspoisto 10 %
Muut maa- ja vesirakenteet Menojäännöspoisto 10 %
Sähköjohdot, muuntoasemat, ulkovalais-
tuslaitteet Menojäännöspoisto 15 % Menojäännöspoisto 5 %
Sähkö-.vesi-yms. Laitosten laitoskoneet
ja -laitteet Menojäännöspoisto 20 % Menojäännöspoisto 20 %
Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet Menojäännöspoisto 15 %
Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Menojäännöspoisto 20 %
Uusi poistosuunnitelma Vanha poistosuunnitelma
K.valt. 15.8.1996 /K.valt. 12.11.1997 muutos 25.6.2003 § 55/muutos 24.4.2005 § 59/muutos 12.12.2012 § 53
Tilinpäätös 2015 104
Poistotapa Poistoaika Poistotapa Poistoaika
KONEET JA KALUSTO
Kuljetusvälineet Tasapoisto 7 vuotta Tasapoisto 5 - 10 vuotta
Muut liikkuvat työkoneet Tasapoisto 5 vuotta
Muut raskaat koneet Tasapoisto 15 vuotta
Muut kevyet koneet Tasapoisto 5 vuotta
Atk-laitteet Tasapoisto 3 vuotta Tasapoisto 3 vuotta
Muut laitteet ja kalusteet Tasapoisto 3 vuotta Tasapoisto 3 - 5 vuotta
MUUT AINEELLISET HYÖDYKKEET
Luonnonvarat Käytön mukainen poisto
Arvo- ja taide-esineet Ei poistoaikaa
Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat Ei poistoaikaa
OSAKKEET JA OSUUDET Ei poistoaikaa
HYÖDYKKEEN AKTIVOINTIRAJA = 10 000 €
SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN JA POISTONALAISTEN INVESTOINTIEN
VASTAAVUUDESTA
Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2014 - 2018:
Suunnitelman mukaiset poistot 5 321 102,35
Poistonalaisten investointien
omahankintameno 8 459 755,79
Poikkeama € -3 138 653,44
Poikkeama % -37 %
Selvitys poikkeaman syistä:Suunnitelman mukaiset poistot ovat vuositasolla n. 627 731 euroa pienemmät kuin keskimääräinen vuotuinen
investointitaso. Investoinnit sisältävät mittavan koulukeskuksen saneerauksen vuonna 2017.
Uusi poistosuunnitelma Vanha poistosuunnitelma
PAKOLLISTEN VARAUSTEN MUUTOKSET
2015 2014 2015 2014
Muuta pakolliset varaukset 18 122,44 317 000,00 0,00 0,00
Konserni Kunta
Tilinpäätös 2015 105
4.4. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.4.1. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot
ARVONKOROTUSPERIAATTEET
Pysyvien vastaavien sijoitusten ryhmässä osakkeet ja osuudet on kahden tytäryhtiön osakkeiden arvoon
tehty arvonkorotukset ennen nykyisen kirjanpitolain voimaantuloa. Muiden tytäryhtiöiden tai muiden osak-
keiden ja osuuksien arvoihin ei ole tehty arvonkorotuksia, koska kaupungin toimintaperiaatteena ei ole
arvonkorotuksien tekeminen. Kaksi tytäryhtiötä, eli Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalo ja Kiinteistö Oy
Kannuksen Teollisuusmiilu, muodostavat poikkeuksen siitä syystä, että molemmat olivat ennen yhtiöit-
tämistä kaupungin omistuksessa olevia rakennuksia. Arvonkorotuksella eliminoitiin yhtiöittämisen vaikutus
kaupungin taseeseen. Nykyisen kirjanpitolain voimaantullessa 1.1.1997 tehdyt arvonkorotukset merkittiin
peruspääomaan. Vuoden 2014 tilinpäätöksessä arvonkorotukset on siirretty peruspääomasta arvonkorotusrahas-
toon. Arvonkorotusten oikeellisuus on tarkistettu v. 2014. Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalon osalta
arvontarkistus perustuu ulkopuolisen asiantuntijan lausuntoon ja Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilun
osalta yhtiössä toteutuneisiin osakekauppahintatasoihin.
2015 2014 2015 2014
Osakkeet ja osuudet
Arvo 1.1. 5 471 3 794 2 950 245,62 4 751 286,71
Arvonkorotukset 2 011 828,47 2 011 828,47
Arvonkorotusten purku 0,00 0,00
Arvo 31.12. 5 471 3 794 5 292 108,24 4 962 074,09
PYSYVÄT VASTAAVAT
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Tietokone-
ohjelmistot
Muut pitkä-
vaikutteiset
menot
Ennakko-
maksut Yhteensä
Poistamaton hankintameno 1.1 30 774,74 157 228,30 0,00 188 003,04
Lisäykset tilikauden aikana 11 540,00 292 990,51 0,00 304 530,51
Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00
Vähennykset tilikauden aikana 0,00 0,00 0,00 0,00
Siirrot erien välillä 0,00 0,00 0,00 0,00
Tilikauden poisto 16 248,81 51 133,03 0,00 67 381,84
Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 0,00 0,00 0,00
Poistamaton hankintameno 31.12. 26 065,93 399 085,78 0,00 425 151,71
Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00
Kirjanpitoarvo 31.12.2015 26 065,93 399 085,78 0,00 425 151,71
Olennaiset lisäpoistot 0,00 0,00 0,00 0,00
AINEELLISET HYÖDYKKEET
Maa- ja
vesialueet Rakennukset
Kiinteät rak.
ja laitteet
Koneet ja
kalusto
Muut
aineelliset
hyödykkeet
Keskener.
Hank. Yhteensä
Poistamaton hankintameno 1.1. 2 708 000,41 18 497 397,84 3 226 498,16 299 938,83 0,00 172 938,81 24 904 774,05
Lisäykset tilikauden aikana 25 000,00 151 381,16 264 010,15 151 822,51 0,00 0,00 592 213,82
Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Vähennykset tilikauden aikana 17 535,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17 535,35
Siirrot erien välillä 16 981,00 119 044,08 0,00 0,00 -136 025,08 0,00
Tilikauden poisto 0,00 674 925,16 200 423,10 127 391,79 0,00 0,00 1 002 740,05
Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Poistamaton hankintameno 31.12. 2 715 465,06 17 990 834,84 3 409 129,29 324 369,55 0,00 36 913,73 24 476 712,47
Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Kirjanpitoarvo 31.12.2014 2 715 465,06 17 990 834,84 3 409 129,29 324 369,55 0,00 36 913,73 24 476 712,47
Olennaiset lisäpoistot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Konserni 1 000 € Kunta
Tilinpäätös 2015 106
OSAKKKEET JA OSUUDETKonserni-
yhtiöosak.
Omistusyhtei-
söosakkeet
Kuntayhty-
mäosuudet
Muut osak-
keet ja os. Yhteensä
Hankintameno 1.1. 371 848,84 38 000,00 1 016 946,98 1 523 449,80 2 950 245,62
Lisäykset 329 648,34 0,00 0,00 445,81 330 094,15
Vähennykset 0,00 0,00 0,00 60,00 60,00
Siirrot erien välillä 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Hankintameno 31.12. 701 497,18 38 000,00 1 016 946,98 1 523 835,61 3 280 279,77
Arvonkorotukset 2 011 828,47 0,00 0,00 0,00 2 011 828,47
Arvonalennukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Kirjanpitoarvo 31.12.2013 2 713 325,65 38 000,00 1 016 946,98 1 523 835,61 5 292 108,24
OMISTUKSET MUISSA YHTEISÖISSÄ
Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt
Kuntakonsernin osuus (1000 €)
Nimi Kotipaikka Omistusos.
omasta
pääomasta
vieraasta
pääomasta
tilikauden
yli-/alijääm.
Tytäryhteisöt
Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy Kannus 100,00 % 382 3 974 -13
Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy Kannus 100,00 % 41 7 2
Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalo Kannus 65,29 % 1 652 285 0
Kannuksen Kaukolämpö Oy Kannus 64,90 % 740 2 914 75
Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilu Kannus 50,49 % 227 7 1
Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikki Kannus 51,00 % 73 960 2
Osakkuusyhteisöt
Kiinteistö Oy Hullunkangas Kannus 47,50 % 11 143 -7
Kuntayhtymät
Korpelan Voima kuntayhtymä Kannus 18,91 % 9 918 4 333 526
Keski-Pohjanmaan Liitto Kokkola 7,72 % 53 22 -1
K-P:n Koulutusyhtymä Kokkola 7,00 % 2 283 2 320 1
K-P:n Sairaanhoitopiiri Kokkola 5,44 % 1 042 3 005 120
Yhteensä 13 296 9 680 646
SAAMISTEN ERITTELY
Pitkäaik. Lyhytaik. Pitkäaik. Lyhytaik.
Saamiset tytäryhteisöiltä
Myyntisaamiset 6 430,58 7 268,77
Lainasaamiset 753 948,00 33 000,00 1 116 596,34 33 000,00
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Yhteensä 753 948,00 39 430,58 1 116 596,34 40 268,77
Saamiset kuntayhtymiltä
Myyntisaamiset 94 765,17 61 616,96
Lainasaamiset
Muut saamiset 511 060,01 260 320,02
Siirtosaamiset
Yhteensä 0,00 605 825,18 0,00 321 936,98
Kaikki yhteensä 753 948,00 645 255,76 1 116 596,34 362 205,75
2015 2014
Tilinpäätös 2015 107
SIIRTOSAAMISIIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT
2015 2014 2015 2014
Lyhytaikaiset siirtosaamiset
Muut siirtosaamiset
Muut siirtosaamiset 176 276 95 53
Lyhytaikaiset siirtosaamiset yht. 176 276 95 53
Konserni 1 000 € Kaupunki 1 000 €
Tilinpäätös 2015 108 4.4.2. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot
OMAN PÄÄOMAN ERITTELY
Konserni (1 000 €) Kaupunki
2015 2014 2015 2014
Peruspääoma 1.1. 7 265 9 264 7 252 290,20 9 264 118,67
Lisäykset 0,00 0,00
Vähennykset 0 -1 999 0,00 -2 011 828,47
Peruspääoma 31.12. 7 265 7 265 7 252 290,20 7 252 290,20
Arvonkorotusrahasto 1.1. 1 147 0 2 011 828,47 0,00
Lisäykset 0,00 2 011 828,47
Vähennykset
Arvonkorotusrahasto 31.12. 1 147 0 2 011 828,47 2 011 828,47
Osuus kuntayhtymien oman po:n lis. 1.1. 0 0
Lisäykset
Vähennykset 0 0
Osuus kuntayhtymien oman po:n lis. 31.12. 0 0
Muut omat rahastot 4 377 3 185 1 100 499,66 800 499,66
Siirrot rahastoon 54 1 192 0,00 300 000,00
Siirrot rahastosta 0,00 0,00
Muut oma rahastot yhteensä 31.12. 4 431 4 377 1 100 499,66 1 100 499,66
Edellisten tilikausien ylijäämä 14 042 12 091 5 644 611,28 5 281 916,47
Tilikauden ali-/ylijäämä 1 445 640 757 700,44 362 694,81
Oma pääoma yhteensä 28 330 24 373 16 766 930,05 16 009 229,61
VIIDEN VUODEN KULUTTUA ERÄÄNTYVÄT PITKÄAIKAISET VELAT
2015 2014
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 0,00 0,00
Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00
Lainat muilta luotonantajilta 0,00 0,00
Yhteensä 0,00 0,00
Tilinpäätös 2015 109
VELKOJEN ERITTELY
2015 2014
Pitkäaik. Lyhytaik. Pitkäaik. Lyhytaik.
Velat tytäryhteisöille
Saadut ennakot
Ostovelat 61 199,18 52 502,30
Muut velat
Siirtovelat
Yhteensä 0,00 61 199,18 0,00 52 502,30
Velat kuntayhtymille
Saadut ennakot
Ostovelat 92 619,15 14 378,39
Muut velat
Siirtovelat 0,00 0,00
Yhteensä 0,00 92 619,15 0,00 14 378,39
Kaikki yhteensä 0,00 153 818,33 0,00 66 880,69
PAKOLLISET VARAUKSET
Konserni (1 000 €) Kaupunki
2015 2014 2015 2014
Potilasvakuutusmaksuvastuu 336 317
TILILIMIITIT
2015 2014
Tilinpäätöshetkellä käytössä olleet tili-
limiiitit kirjattu lyhytaikaiseksi velkaksi:
- Nordea 0,00 0,00
- Osuuspankki 0,00 0,00
- Sampo 0,00 0,00
Yhteensä 0,00 0,00
MUIDEN VELKOJEN ERITTELY
Konserni Kunta
2015 2014 2015 2014
Muut velat
Liittymismaksut 0,00 0,00 0,00 0,00
Muut velat 783 833,51 859 914,02 185 724,21 179 661,37
Muut velat yhteensä 783 833,51 859 914,02 185 724,21 179 661,37
SIIRTOVELKOIHIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT
Konserni (1 000 €) Kaupunki
2015 2014 2015 2014
Lyhytaikaiset siirtovelat
Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 1 898 1 852 854 830,70 865 556,81
Korkojaksotukset 4 5 48,25 113,38
Valtionosuuksien palautukset 0 0 288 010,90 297 379,68
Kuntien ja kuntayhtymien palautukset 259 153 0,00 0,00
Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 2 897 2 962 1 090 611,48 1 161 468,23
Tilinpäätös 2015 110
4.5. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT
LEASINVASTUIDEN YHTEISMÄÄRÄ
2015 2014 2015 2014
Seuraavalla tilikaudella maksettavat 10 15 1 646,34 3 091,58
Myöhemmin maksettavat 10 14 333,32 4 426,62
Yhteensä 20 29 1 979,66 7 518,20
VASTUUSITOUMUKSET
2015 2014 2015 2014
Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta
Alkuperäinen pääoma 6 850 6 850 4 550 000,00 4 550 000,00
Jäljellä oleva pääoma 4 836 5 223 3 701 146,24 4 001 217,71
Takaukset muiden puolesta
Alkuperäinen pääoma 4 066 4 066 2 865 191,50 2 865 191,50
Jäljellä oleva pääoma 2 674 2 911 1 473 057,13 1 709 890,80
VASTUU KUNTIEN TAKAUSKESKUKSEN TAKAUSVASTUISTA
2015 2014
Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. 26 910 898,46 24 617 595,94
Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista
takausvastuista 31.12. 0,00 0,00
Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen
rahastosta 31.12. 19 176,86 17 904,37
MUUT TASEEN ULKOPUOLISET VASTUUT
2015 2014 2015 2014
Arvonlisäveron palautusvastuu 2 743 2 872 1 675 239,90 1 878 761,58
Vakuutusmaksuvastuu 479 450
Johdannaissopimukset -309 -220
Konserni 1000 €
Konserni 1000 € Kaupunki
Kaupunki
KaupunkiKonserni 1000 €
Tilinpäätös 2015 111
4.6. HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT
HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ 31.12.
2015 2014 2013
Yleishallinto Sivistystoimi Tekninen toimi Yhteensä
9 200
48 257
11 200
51 262
13 199
55 264
HENKILÖSTÖKULUT
2015 2014 2013
Henkilöstökulut tuloslaskelman mu-kaan Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin Henkilöstökulut yhteensä
9 441 849,66
133 832,86
9 575 682,52
9 775 068,94
185 587,37
9 960 656,31
9 983 149,87
197 045,24
10 180 195,11
4.7. TILINTARKASTUSTA KOSKEVAT LIITETIEDOT
2015 2014 2013
KPMG Julkishallinnon palvelut Oy Tilintarkastuspalkkiot 5 354,88 5 932,06 7918,62 Palkkiot yhteensä (laskutus 14.10. saakka)
Tilinpäätös 2015 112 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA SÄILYTYSAJOISTA tasekirja (sidottu) pysyvä päiväkirja (atk-tuloste) pysyvä pääkirja (atk-tuloste) pysyvä KÄYTETYT TOSITELAJIT
1 tiliotekirjaus
100 ostoreskontramaksut 121 aravalainalaskutus 150 viitesuoritukset 2 muistiotositteet 210 kirjaston kassa 3 palkat 308 kaupungin antolainauslaskutus 311 teollisuus- ja toimitilavuokralaskutus 312 asuinhuoneistojen vuokralaskutus 316 rakennuslupalaskutus 320 keskushallinnon laskutus 323 sivistysosaston laskutus 325 teknisen toimen laskutus 327 kansalaisopiston laskutus 354 päivähoitolaskutus 410 ostoreskontra/yleishallinto 450 ostoreskontra/tekninen osasto 480 ostoreskontra/sähköinen kierrätys 8 vyörytykset 90 sumupoistot 91 käyttöomaisuuden myynnit ja romutukset
Tilinpäätös 2015 113
ALLEKIRJOITUKSET