TESORERIA MUNICIPAL: Ayuntamiento Municipal de La Romana ...
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y
PROCEDIMIENTOS
TESORERIA MUNICIPAL
H. AYUNTAMIENTO DE SAN PEDRO CHOLULA, PUEBLA.
Lic. José Juan Espinosa Torres. Presidente Municipal Constitucional.
L.A.E. Nadia I. Cabrera Camacho. Tesorera Municipal.
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN
TESORERIA MUNICIPAL
ÍNDICE
Pagina
1.Manual de Organización y Procedimientos…………………………………………………….. . 4
2. Mensaje del Presidente Municipal……………………………………………………………… 5
3. Presentación…………………………………………………………………………………….... 6
4. Misión,Visión y Valores.…………………………………………………………………………. 7
5. Políticas Generales……………………………………………………………………………….8
6. Estructura orgánica……………………………………………………………………................9 7. Organigrama……………………………………………………………………………………….10 8. Marco Jurídico……………………………………………………………………………………. 11 9. Atribuciones y Funciones……………………………………………………………………….... 12 10. Tesorería Estructura OrgánicaInterna ………………………………………………………………………… 19 Organigrama interno....………………………………………………………………………………19 Estudios, proyectos y programas………………………………………………………………….. 20 Descripciones de puestos internos ……………………………………………………………….. 21 11. Ingresos Estructura Orgánica………………………………………………………………………………… 24 Organigrama………………………………………………………………………………………… 25 Estudios, proyectos y programas…………………………………………………………………. 26 PENDIENTE DE REALIZAR Descripciones de puestos………………………………………………………………………….. Catálogo de trámites y/o servicios…………………………………………………....................... Modelo de Procesos………………………………………………………………………………… Políticas Generales para la administración y funcionamiento de la unidad orgánica…………. Listado general de los procedimientos……………………………………………………………. Descripciones narrativas de los procedimientos y diagramas………………………………….. Formatos…………………………………………………………………………………………….. 12. Finanzas Estructura Orgánica………………………………………………………………………………… Organigrama………………………………………………………………………………………… Estudios, proyectos y programas………………………………………………………………….. Descripciones de puestos………………………………………………………………………….. Catálogo de trámites y/o servicios…………………………………………………....................... Modelo de Procesos………………………………………………………………………………… Políticas Generales para la administración y funcionamiento de la unidad orgánica………….
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Listado general de los procedimientos……………………………………………………………. Descripciones narrativas de los procedimientos y diagramas………………………………….. Formatos…………………………………………………………………………………………….. 13. Contabilidad Estructura Orgánica………………………………………………………………………………… Organigrama………………………………………………………………………………………… Estudios, proyectos y programas………………………………………………………………….. Descripciones de puestos………………………………………………………………………….. Catálogo de trámites y/o servicios…………………………………………………....................... Modelo de Procesos………………………………………………………………………………… Políticas Generales para la administración y funcionamiento de la unidad orgánica…………. Listado general de los procedimientos……………………………………………………………. Descripciones narrativas de los procedimientos y diagramas………………………………….. Formatos…………………………………………………………………………………………….. PENDIENTE POR REESTRUCTURACION DE AREA DE CATASTRO. 14. Catastro Estructura Orgánica………………………………………………………………………………… Organigrama………………………………………………………………………………………… Estudios, proyectos y programas………………………………………………………………….. Descripciones de puestos………………………………………………………………………….. Catálogo de trámites y/o servicios…………………………………………………....................... Modelo de Procesos………………………………………………………………………………… Políticas Generales para la administración y funcionamiento de la unidad orgánica…………. Listado general de los procedimientos……………………………………………………………. Descripciones narrativas de los procedimientos y diagramas………………………………….. Formatos…………………………………………………………………………………………….. 15. Patrimonio Estructura Orgánica………………………………………………………………………………… Organigrama………………………………………………………………………………………… Estudios, proyectos y programas………………………………………………………………….. Descripciones de puestos………………………………………………………………………….. Catálogo de trámites y/o servicios…………………………………………………....................... Modelo de Procesos………………………………………………………………………………… Políticas Generales para la administración y funcionamiento de la unidad orgánica…………. Listado general de los procedimientos……………………………………………………………. Descripciones narrativas de los procedimientos y diagramas………………………………….. Formatos…………………………………………………………………………………………….. 16. Glosario………………………………………………………………………………………….
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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y PROCEDIMIENTOS
El Manual de Organización y Procedimientos es una herramienta institucional e informativa que expone enforma detallada la estructura organizacional, atribuciones y funciones que deberán tenertodas las Unidades Administrativas del Gobierno Municipal; asimismo, describe la normatividad que le aplica, descripciones de puestos, los procedimientos y los lineamientosa seguir para brindar los servicios con calidad. Un Manual de Organización y Procedimientos
Presenta una visión de conjunto de la organización.
Precisa las funciones encomendadas a cada Unidad Orgánica.
Delimita las responsabilidades ycompetencias de todas las UnidadesAdministrativas que componen laorganización, para detectar omisiones yevitar duplicidad de funciones querepercutan en el uso indebido de losrecursos.
Muestra las líneas de autoridad.
Incluye las descripciones y perfil de lospuestos de cada Unidad Orgánica.
Identifica los servicios vitales de cada Unidad Orgánica.
Facilita el reclutamiento y la selección de personal.
Contribuye a realizar la inducción,adiestramiento y capacitación del personal, ya que se describen en forma detallada lasactividades del puesto.
Describe los procedimientos que loconforman y sus operaciones en forma ordenada, secuencial y detallada.
Contribuye a implementar formalmente losmétodos y técnicas de trabajo que debenseguirse para la realización de lasactividades.
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Mensaje del Presidente Municipal
San Pedro Cholula siempre ha sido un referente histórico, fue y sigue siendo testigo de
grandes cambios sociales, aún así ha logrado mantener su magia, en sus barrios, sus iglesias y
principalmente en la Gente de Bien que habita el municipio.
Por vez primera se tiene la oportunidad de llevar a San Pedro Cholula a retomar el lugar
que merece, con un Gobierno que actuará conforme a la democracia, a Respetar a las distintas
voces ciudadanas que quieran expresarse, principalmente a estar cercano a sus habitantes.
Para lograr tener un gobierno a la altura de la gente, es necesario que exista la
participación de los mismos Ciudadanos libres y decididos ya que ellos definirán el rumbo de
Cholula; esta nueva administración está comprometida a impactar de forma positiva, a ser un
municipio apegado a la transparencia, a ser eficiente, a mantener constantemente la
capacitación, a estar más en campo y menos en oficina y principalmente a ser un gobierno
austero.
El Plan de Desarrollo Municipal deberá ser la carta de navegación que impulse el
desarrollo de San Pedro Cholula en los siguientes años y de esa forma ser una Ciudad de Bien.
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Presentación.
Dentro del Plan de Desarrollo Municipal, en materia de administración de procesos de
gestión pública y de los servicios públicos se contempla la modernización de los mecanismos
para que la Administración Pública Municipal, responda con eficiencia, eficacia y congruencia
las exigencias de la Sociedad.
A fin de dar aplicación a lo anterior, la Tesorería Municipal de San Pedro Cholula Puebla,
desarrolla acciones para consolidar la modernización y el mejoramiento de la función
hacendaria municipal e impulsa acciones para optimizar las funciones de la administración a
través de la simplificación de sistemas y procedimientos administrativos y mejorar la atención a
la ciudadanía, mediante la aplicación eficiente de los recursos obtenidos.
En este sentido la Tesorería Municipal presenta el Manual de Organización, con la
finalidad de distribuir las acciones y responsabilidades que deben atender las unidades
administrativas que la integran; y con ello guiar el desempeño de los servidores públicos en un
marco de orden en la realización de las actividades cotidianas, por lo que emite este manual
que documenta la organización actual de la Unidad de Tesorería Municipal, presentando de
manera general la base legal que norma su actuación, el objeto y la estructura orgánica, el
organigrama que representa jerárquicamente la forma en que está integrada y organizada la
unidad administrativa, y las atribuciones que tiene al interior de la administración pública, el
objetivo general y las funciones, procedimientos y servicios que le permitan cumplir con los
objetivos conjuntos del Plan Municipal de Desarrollo.
El presente Manual quedará al resguardo de la Unidad de Planeación; las revisiones y
actualizaciones se harán anualmente, en caso de requerirse antes de lo señalado, se deberán
solicitar a la Coordinación Política con su respectiva justificación, previa autorización del
Director General.
Así mismo la Tesorería Municipal de San Pedro Cholula Puebla, encaminará a sus
integrantes al cumplimiento de sus responsabilidades y desempeño eficiente de sus funciones y
con ello contribuirá a mejorar la calidad del servicio que ofrece a la sociedad.
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Misión. Gestionar de manera eficaz y eficiente el patrimonio de la Hacienda Pública Municipal, aplicando los criterios de racionalidad, austeridad, disciplina, control presupuestal y transparencia en las disciplinas financiera, tributaria y presupuestal.
Visión. Ofrecer un sistema de gestión patrimonial eficiente, transparente y de calidad, apegado al marco jurídico vigente y a la disponibilidad de los recursos, velando siempre por los intereses del Ayuntamiento y de la Población.
Valores. Eficiencia
Eficacia
Honestidad
Responsabilidad
Corresponsabilidad
Ética
Profesionalismo
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Políticas Generales 1. El Manual de Organización debe estar disponible para consulta del personal que labora en el Gobierno Municipal de San Pedro Cholula Puebla así como de la ciudadanía en general. 2. El Funcionario de primer nivel y/o Director del área responsable de la elaboración y del contenido del manual es el encargado de difundir al personal interno el presente documento, así mismo en los casos en que se actualice el documento informarles oportunamente. 3. El Manual de Organización es un documento oficial e institucional, el cual debe presentar las firmas de autorización de los siguientes funcionarios: 1. Presidente Municipal 2. Secretario General 3. Titular de la Coordinación Política 4. Titular al que pertenece 5. Titular de la Unidad de Planeación 6. Titular o Jefe de Área que elabora el documento
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TESORERÍA
ESTRUCTURA ORGÁNICA
No. UnidadOrgánica
ObjetivodelaUnidadOrgánica
1 Tesorería Gestionar la hacienda pública municipal en apego al Plan de Desarrollo Municipal, los programas presupuestarios y con criterios de eficiencia, eficacia, economía, calidad y transparencia.
2 Ingresos Formular y ejecutar las políticas públicas de recaudación de la hacienda pública municipal en apego con el marco legal vigente con servicios de calidad en la materia.
3 Finanzas Ejercer eficaz y eficientemente el presupuesto para satisfacer las necesidades descritas en el Plan de Desarrollo Municipal y aquellas que surjan posteriormente.
4 Contabilidad Llevar el registro y control de los eventos económicos que afectan el patrimonio del Ayuntamiento de acuerdo con los principios de la Contabilidad Gubernamental.
5 Catastro Registrar y controlar las operaciones sobre la propiedad inmobiliaria del municipio.
6 Patrimonio Registrar, controlar y resguardar los bienes muebles e inmuebles del Ayuntamiento.
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TESORERÍA
ORGANIGRAMA GENERAL
1. TESORERÍA
1.1
INGRESOS
1.2
FINANZAS
1.3
CONTABILIDAD
1.4
CATASTRO
1.5
PATRIMONIO
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TESORERÍA
MARCO JURÍDICO
1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. (Última reforma: 10 de febrero de 2014.
2. Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Puebla (Última reforma: 20 de Noviembre del 2013).
3. Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla (Última reforma: 30 de diciembre de 2013.
4. Ley Orgánica Municipal (Última reforma: 12 de febrero de 2014). 5. Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Puebla (Fecha
de Publicación: 2 de enero de 2012). 6. Ley de Ingresos del Municipio de San Pedro Cholula para el Ejercicio Fiscal 2014
Periódico Oficial del Estado. 7. Presupuesto de Egresos del Municipio de San Pedro Cholula para el ejercicio
fiscal 2014. Periódico Oficial del Estado. 8. Ley de Coordinación Fiscal (Última reforma: 9 de diciembre de 2013). 9. Ley de Coordinación Hacendaria del Estado de Puebla y sus Municipios. 10. Normatividad Presupuestal para la Autorización y Ejercicio del Gasto Público de
la Administración Municipal. 11. Ley General de Contabilidad Gubernamental (Fecha de Publicación: 9 de Diciembre
del 2013). 12. Ley de Presupuesto y Gasto Público del Estado de Puebla (Última reforma: 31 de
Diciembre de 2012). 13. Ley de Presupuesto. Contabilidad y Gasto Público Municipal.
14. Código Fiscal Federal. 15. Código Fiscal del Estado de Puebla (Fecha de Publicación: 30 de Diciembre de 2013) 16. Código Fiscal Municipal. 17. Ley de Catastro del Estado de Puebla. 18. Reglamento de la Ley de Catastro. 19. Manual de Valuación. 20. Manual de Programación y Presupuesto Municipal para el ejercicio fiscal 2014. 21. Guía para la evaluación y seguimiento del Plan de Desarrollo Municipal 2014.2018. 22. Condiciones Generales de Trabajo para los trabajadores sindicalizados del
Municipio de San Pedro Cholula Puebla. 23. Ley de Transparencia y acceso a la información públicadel Estado de Puebla
(Fecha de Publicación: 31 de diciembre de 2011).
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TESORERÍA
ATRIBUCIONES Y FUNCIONES
LEY ORGANICA MUNICIPAL DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE PUEBLA
CAPÍTULO XV DE LA TESORERÍA MUNICIPAL
Fracción
Unidad orgánica
Funciones
I Coordinar la política hacendaria del Municipio, de conformidad con lo que acuerde el Ayuntamiento.
1, 1.1. y 1.2
1. Formular y proponer a Cabildo políticas hacendarias para el ingreso, egreso y resguardo del patrimonio municipal.
2. Establecer y controlar las políticas hacendarias acordadas por el Cabildo.
II
Ejercer las atribuciones que la legislación hacendaria confiere a las autoridades fiscales Municipales
1, 1.1. y 1.2
1. Recaudar los ingresos señalados en la Ley de Hacienda Municipal y en la Ley de Ingresos Vigente
2. Erogar los recursos de acuerdo con los planes, programas y presupuestos aprobados, así como en los propósitos establecidos en la normatividad vigente.
III
Dar cumplimiento a las leyes, convenios de coordinación fiscal y demás que en materia hacendaria celebre el Ayuntamiento con el Estado
1, 1.1. y 1.2
1. Participar en la suscripción y ejecución de convenios que celebre el Municipio.
2. Vigilar el cumplimiento de leyes, reglamentos, convenios, acuerdos y demás disposiciones de su competencia que sean aplicables en el Municipio;
3. Determinar multas, recargos y gastos de ejecución a los contribuyentes que incumplan con sus obligaciones fiscales sin causa justificada.
4. Promover el procedimiento administrativo de ejecución
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IV
Recaudar y administrar los ingresos que legalmente le correspondan al Municipio; los que se deriven de la suscripción de convenios, acuerdos o la emisión de declaratorias de coordinación; los relativos a transferencias otorgadas a favor del Municipio en el marco del Sistema Nacional o Estatal de Coordinación Fiscal, o los que reciba por cualquier otro concepto; así como el importe de las sanciones por infracciones impuestas por las autoridades competentes, por la inobservancia de las diversas disposiciones y ordenamientos jurídicos, constituyendo los créditos fiscales correspondientes
1 y 1.1
1. Verificar las disposiciones aplicables a la recaudación de los ingresos
2. Establecer procedimientos para la recaudación por tipo de ingreso: recursos propios, participaciones y aportaciones federales, ingresos extraordinarios.
3. Elaborar manuales y/o guías para la recepción de la recaudación
4. Implantar los procedimientos de recaudación determinados
5. Realizar los registros de las operaciones derivadas de los ingresos
V
Participar en los órganos de coordinación fiscal y administrativa que establezcan las leyes;
1 y 1.1
1. Participar en los órganos de coordinación fiscal y administrativa que establezcan las leyes;
2. Dar seguimiento a los acuerdos que deriven de la participación en los órganos de coordinación fiscal
3.
VI Llevar los registros y libros contables, financieros y administrativos del Ayuntamiento
1.3
1. Elaborar la contabilidad gubernamental del Ayuntamiento
VII
Conducir y vigilar el funcionamiento de un sistema de orientación fiscal gratuita para los contribuyentes municipales;
1.1
1. Establecer un sistema de orientación fiscal municipal
2. Conducir, vigilar y evaluar el sistema de orientación fiscal municipal
3. Mejorar los procesos y procedimientos del sistema de orientación fiscal municipal.
VIII
Elaborar el día último de cada mes, el balance general, corte de caja y estado de la situación financiera del Municipio, el cual deberá ser aprobado por el Presidente Municipal y la Comisión de Patrimonio y Hacienda Pública Municipal;
1.2 y 1.3
1. Elaborar el día último de cada mes, el balance general, corte de caja y estado de la situación financiera del Municipio
2. Presentar los estados financieros al Presidente Municipal y la Comisión de Patrimonio y Hacienda Pública Municipal y proponerlos para su aprobación.
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IX
Diseñar y publicar las formas oficiales de las manifestaciones, avisos y declaraciones, así como todos los demás documentos fiscales;
1 y 1.1
1. Identificar los ingresos que requiere de formas especiales
2. Elaborar y proponer al Tesorero(a) los formatos fiscales que se expedirán durante la administración
3. Requerir al área de Compras la impresión de los formatos aprobados y necesarios para la operación
4. Resguardar y controlar los formatos impresos recibidos, así como las copias de los expedidos.
X
Solicitar al Síndico el ejercicio de las acciones legales procedentes con fundamento en las disposiciones respectivas, así como participar en los términos que establezcan los ordenamientos aplicables, en la sustanciación de los medios de defensa que sean promovidos en contra de los actos de las autoridades fiscales del Municipio;
1 y 1.1
1. Informar al Síndico sobre las promociones en que se señale a las autoridades fiscales del municipio y al Tesorero como autoridad en las diversas materias jurídicas
2. Solicitar al Síndico su intervención en el ejercicio de las acciones legales participar en los términos que establezcan los ordenamientos aplicables
3. Contribuir con el Síndico en proporcionar información que este le requiere y se encuentre bajo su resguardo para atender los diversos requerimientos en el que el Ayuntamiento sea parte en materia judicial.
XI
Proponer al Ayuntamiento, a través del Presidente Municipal, que la recepción del pago y la expedición de comprobantes, sea realizada por dependencias diversas de las exactoras
1 y 1.1
1. Determinar las diversas unidades administrativas con facultades exactoras.
2. Proponer al Ayuntamiento, a través del Presidente Municipal, que la recepción del pago y la expedición de comprobantes, sea realizada por dependencias diversas de las exactoras
3. Determinar, en conjunto con los titulares de dichas unidades los procesos y procedimientos que deberán ejecutarse en ellas.
XII Custodiar y ejercer las garantías que se otorguen a favor del patrimonio municipal
1
1. Autorizar la recepción de garantías otorgadas a favor del Municipio
2. Custodiar y controlar las garantías en resguardo
3. Ejercer el derecho que se tenga sobre las garantías.
15
XIII Proponer al Ayuntamiento la cancelación de cuentas incobrables;
1 y 1.3
1. Identificar las cuentas incobrables 2. Emitir cuantificación de las cuentas
incobrables 3. Elaborar propuesta de cuentas incobrables
para Cabildo 4. Informar a Contabilidad de ls cuentas
incobrables aprobadas por Cabildo 5. Cancelar las cuentas incobrables en el
SCG
XIV
Permitir a los integrantes del Ayuntamiento la consulta de la información que legalmente le corresponda, dentro del ámbito de su competencia, así como proporcionarla al Órgano de Fiscalización Superior del Estado, a requerimiento de este último, en términos de esta Ley y demás aplicables;
1.3
1. Generar los reportes de los EOAR que se deban entregar a los miembros de la Comisión de Patrimonio y Hacienda, así como a la de Cabildo.
2. Entregar a Cabildo los reportes financieros generados
3. Generar reportes financieros para su remisión al ente fiscalizador de acuerdo a los lineamientos que éste establezca.
4. Remitir los reportes y estados financieros que solicite el ente fiscalizador.
XV
Proporcionar la información que le soliciten los visitadores nombrados por el Ejecutivo, que sea procedente legalmente;
1 y 1.3
1. Generar reportes financieros para los visitadores nombrados por el Ejecutivo, en caso de que sea legalmente procedente.
XVI
Proporcionar de manera oportuna al Ayuntamiento todos los datos e informes que sean necesarios para la formulación de los presupuestos de ingresos y egresos, vigilando que se ajusten a las disposiciones de esta Ley y otros ordenamientos aplicables, así como participar en la elaboración de dichos presupuestos;
1, 1.1 y 1.3
1. Colaborar con la Unidad de Planeación en la elaboración de los presupuestos por programas.
2. Remitir a las unidades operativas el reporte del presupuesto recaudado y ejercido en el año fiscal en curso y en el previo.
3. Establecer los rubros de ingreso y capítulos de egreso que deberán ajustarse para el ejercicio siguiente por centro de costos.
XVII Ejercer y llevar el control del presupuesto del Ayuntamiento;
1, 1.2 y 1.3
1. Aplicar el ejercicio de los recursos de acuerdo con el presupuesto programado y los momentos económicos y presupuestales.
XVIII
Informar al Ayuntamiento respecto de las partidas que estén por agotarse, para los efectos procedentes;
1, 1.2 y 1.3
1. Analizar el ejercicio del presupuesto 2. Identificar las partidas que estén pro
agotarse 3. Elaborar reporte de partidas que estén
por agotarse. 4. Solicitar a Secretaría General la inclusión
del punto de acuerdo para la Orden del día de la primera sesión ordinaria o extraordinaria de cabildo que este a por celebrarse
5. Informar a Cabildo sobre las partidas que estén por agotarse.
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XIX
Formular, bajo la vigilancia del Presidente Municipal, dentro del plazo que señale la ley aplicable, el informe de la administración de la cuenta pública del Municipio correspondiente al año inmediato anterior;
1, 1.2 y 1.3
1. Hacia el cierre de octubre, solicitar a las áreas ejecutoras del gasto, información relativa al ejercicio de recursos de la Cuenta pública del año en curso
2. Elaborar el informe de la Cuenta Pública 3. Presentar Informe previo al Presidente
para su revisión. 4. Hacia el cierre contable del ejercicio fiscal
actualizar los datos pendientes 5. Remitir informe al Presidente Municipal
para su debida vigilancia.
XX
Elaborar el informe y demás documentos fiscales que deberá remitir el Ayuntamiento a las autoridades del Estado, de conformidad con la Ley de la materia;
1, 1.2 y 1.3
1. Establecer calendario de fechas de entrega de documentación fiscal de acuerdo con las leyes aplicables (impuestos)
2. Establecer los mecanismos para la elaboración de los documentos fiscales por área responsable
3. Emitir los documentos fiscales y remitirlos a la autoridad competente.
XXI
Elaborar y someter a la aprobación del Ayuntamiento en forma oportuna, el informe de la cuenta pública municipal, así como los estados de origen y aplicación de recursos y los informes de avance de gestión financiera, para su remisión al Órgano de Fiscalización Superior del Estado;
1, 1.2 y 1.3
1. Requerir a las unidades administrativas la información y documentación, justificativa y comprobatoria, que sustenta el ejercicio de los recursos de la cuenta pública, así como de los estados financieros e informe de avance de la gestión financiera.
2. Elaborar el informe de la cuenta pública, estados de origen y aplicación de recursos e informe de avance de gestión financiera.
3. Someter a la aprobación del Ayuntamiento en forma oportuna los informes y estados financieros elaborados
XXII
Solventar oportunamente los pliegos que formule el Órgano de Fiscalización Superior del Estado, informando de lo anterior al Ayuntamiento;
1, 1.2 y 1.3
1. Recibir del Presidente Municipal los Pliegos de Observaciones y Cargos que se generen derivados de la revisión de las Cuentas Públicas
2. Analizar los Pliegos de Observaciones y Cargos , remitir a las unidades administrativas las observaciones que les correspondan para su debida solventación,
3. Integrar la solventación de los Pliegos de observaciones y Cargos
4. Remitir a la entidad fiscalizadora la Contestación correspondiente a los pliegos de observaciones y cargos
5. Informar al Ayuntamiento el estado que guarda la contestación de los pliegos de observaciones y cargos.
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XXIII
Participar en la elaboración de los proyectos de leyes, reglamentos y demás disposiciones relacionadas con el Patrimonio Municipal;
1, 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 y 1.5
1. Identificar las áreas operativas que contribuyen en la formulación y aplicación de leyes, reglamentos y demás disposiciones aplicables en relación con el patrimonio municipal.
2. Generar reuniones de trabajo para el seguimiento, evaluación y mejora de las leyes, reglamentos y disposiciones aplicables.
3. Elaborar la propuesta de la ley, reglamento o disposición normativa.
4. Remitir a las áreas corresponsables para su revisión y aprobación.
5. Someter a consideración de Cabildo su aprobación y publicación; en su caso, remisión al Congreso del Estado para su aprobación.
XXIV
Participar en la elaboración de convenios de coordinación hacendaria que celebre el Ayuntamiento en los términos de esta Ley y demás leyes aplicables;*
1
1. Identificar los convenios que en materia de coordinación hacendaria sean vigentes o que estén por entrar en vigor en el orden federal, estatal o intermunicipal.
2. Colaborar en la elaboración de los convenios
3. Celebrar los convenios en los que se haya participado su formulación, y en aquellos que beneficien al municipio.
XXV
Auxiliar y representar, en su caso, al Presidente Municipal ante las instancias, órganos y autoridades de coordinación en materia hacendaria del Estado y la Federación;
1
1. Recibir la instrucción del Presidente Municipal para que asista en su representación a los eventos que considere pertinente
2. Representar al Presidente Municipal en las comisiones que este le designe en materia hacendaria
3. Informar al Presidente Municipal los acuerdos e información que surja de la comisión en la que se le representó.
XXVI Proporcionar al auditor externo que designe el Ayuntamiento la información que requiera;
1, 1.1, 1.2 y 1.3
1. Recopilar la documentación justificativa y comprobatoria del ejercicio de los recursos
2. Integrar la documentación justificativa y comprobatoria que requiera el Auditor Externo
3. Proporcionar la documentación justificativa y comprobatoria que requiera el Auditor Externo
4. Informar al Presidente municipal y al Contralor la información y documentación que se ha entregado al Auditor Externo.
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XXVII
Cumplir, en el control interno de los recursos públicos que ejerzan las Juntas Auxiliares, con las normas, procedimientos, métodos y sistemas contables y de auditoria que al efecto establezca el Órgano de Fiscalización Superior del Estado; y
1, 1.2 y 1.3
1. Identificar las normas, procedimientos, métodos y sistemas contables y de auditoria que establezca la entidad fiscalizadora al efecto de cumplir con el control interno del ejercicio de los recursos que efectúen las Juntas Auxiliares.
2. Compilar las normas, procedimientos, métodos y sistemas contables establecidos por la entidad fiscalizadora y remitir a las Juntas Auxiliares para su seguimiento.
3. al efecto de cumplir con el control interno del ejercicio de los recursos que efectúen las Juntas Auxiliares.
XXVIII Las demás que le confieran esta Ley y disposiciones aplicables
1, 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 y 1.5
1. Verificar las disposiciones relacionadas con las funciones de cada unidad administrativa y apegarse a su contenido.
19
TESORERIA
ESTRUCTURA ORGÁNICA INTERNA
No. Unidad Administrativa Objetivo de la Unidad Administrativa
1 Tesorera
Administrar el Patrimonio Municipal: – La Hacienda Pública Municipal, – Así como aquellos bienes y derechos que por cualquier título
le transfieran al Municipio, la Federación, el Estado, los particulares o cualquier otro organismo público o privado.
2 Auxiliar Administrativo Auxiliar a la Tesorera Municipal.
ORGANIGRAMA INTERNO
TESORERA
1.- AUXILIAR ADMINISTRATIVO
2.- AUXILIAR ADMINISTRATIVO
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ESTUDIOS, PROYECTOS Y PROGRAMAS
No.
Programa, Estudioso
Proyectos
Objetivo Metas Frecuenciad
e aplicación
Indicadorde
medición
1
Creación de la unidad
administrativa de catastro municipal
Impulsar la gestión municipal de la propiedad inmobiliaria
1. Crear la unidad de catastro como órgano desconcentrado para el primer trimestre de 2015
2. Establecer convenio con el IRCEP
3. Adquirir las Tecnologías
Permanente Plan Municipal de
Desarrolloautorizado
2
Actualización del padrón de predial
Generar la recaudación del impuesto predial en apego a la normatividad aplicable y a las condiciones específicas de los inmuebles de las cuentas prediales
1. Revisar la base de datos
2. Identificar las diferencias en relación con las disposiciones aplicables
3. Generar y aplicar los procedimientos de actualización.
4. Recaudar el impuesto predial
5. Dar seguimiento de los cobros realizados
6.
Anual
100% de las Cuentas prediales actualizadas
en relación con las existentes
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DESCRIPCION DE PUESTOS INTERNOS
Área Nombre del puesto Número de
puestos
Tipo de puestos Jornada diaria
en horas
C B
TESORERIA
Tesorera 1 1 8
Auxiliar Administrativo 2 2
8
TOTAL
3 3
C:CONFIANZAB: BASE
22
Nombre del puesto: Tesorera Municipal Código: 5051
Misión del puesto: Administrar los Recursos del Municipio.
Dependencia: H. Ayuntamiento
Tipo de Plaza: Confianza
Puesto al que reporta: Presidente Municipal y Cabildo
Puestos que le reportan: Coordinador de Ingresos Coordinador de Egresos Titular de Contabilidad Coordinador de Catastro Coordinador de Patrimonio Auxiliares Administrativos Directos
Funciones principales:
1 Coordinar la política hacendaria del Municipio, de conformidad con lo que acuerde el Ayuntamiento.
2 Ejercer las atribuciones que la legislación hacendaria confiere a las autoridades fiscales municipales.
3 Dar cumplimiento a las leyes, convenios de coordinación fiscal y demás que en materia hacendaria celebre el Ayuntamiento con el Estado.
4
Recaudar y administrar los ingresos que legalmente le correspondan al Municipio; los que se deriven de la suscripción de convenios, acuerdos o la emisión de declaratorias de coordinación; los relativos a transferencias otorgadas a favor del Municipio en el marco del Sistema Nacional o Estatal de Coordinación Fiscal, o los que reciba por cualquier otro concepto; así como el importe de las sanciones por infracciones impuestas por las autoridades competentes, por la inobservancia de las diversas disposiciones y ordenamientos jurídicos, constituyendo los créditos fiscales correspondientes.
5 Llevar los registros y libros contables, financieros y administrativos del Ayuntamiento.
6 Custodiar y ejercer las garantías que se otorguen a favor del patrimonio municipal.
7
Proporcionar de manera oportuna al Ayuntamiento todos los datos e informes que sean necesarios para la formulación de los presupuestos de ingresos y egresos, vigilando que se ajusten a las disposiciones de esta Ley y otros ordenamientos aplicables, así como participar en la elaboración de dichos presupuestos.
8 Ejercer y llevar el control del presupuesto del Ayuntamiento.
9
Auxiliar y representar, en su caso, al Presidente Municipal ante las instancias, órganos y autoridades de coordinación en materia hacendaria del Estado y la Federación.
10 Proporcionar al auditor externo que designe el Ayuntamiento la información que requiera.
Actividades especiales u ocasionales:
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales Entidades Gubernamentales y
Proveedores
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Nombre del puesto: Auxiliar Administrativo Código: 1.-5207 2.-En proceso
Misión del puesto: Auxiliar a la Tesorera Municipal
Dependencia: Tesorería
Tipo de Plaza: Confianza
Puesto al que reporta: Tesorera
Puestos que le reportan: No aplica
Funciones principales:
1 Auxiliar al titular de la Tesorería.
2 Realizar la integración del fondo revolvente de la Tesorera Municipal.
3
Participar en la integración de los documentos del proceso de
adquisiciones, arrendamientos y servicios en términos de la ley aplicable.
4 Realizar y llevar el control de los contratos otorgados por el Ayuntamiento.
5
Generar en forma periódica reportes de los pagos efectuados a
proveedores.
6
Conocer los ingresos y egresos de cada fondo a fin de determinar la
disposición de saldos para establecer el flujo de efectivo acorde a la
disponibilidad de recursos presupuestales existentes.
7
Emitir información y documentación solicitada por el área de planeación.
Actividades especiales u ocasionales: No aplica
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales No Aplica
24
1.1 INGRESOS
ESTRUCTURA ORGÁNICA
No. UnidadAdministrativa
ObjetivodelaUnidadAdministrativa
1.1 Ingresos
Formular y ejecutar las políticas públicas de recaudación de la hacienda pública municipal en apego con el marco legal vigente con servicios de calidad en la materia,
1.1.1 Jefatura de Ingresos Generales
Ejecutar los procedimientos de recaudación en los diferentes puntos de contacto con los contribuyente y ciudadanos ya de manera directa o en coordinación con otras áreas administrativas
1.1.2 Jefatura de Predial Realizar los procedimientos para determinar el valor de los inmuebles y ejecutar la recaudación por impuesto predial así como sus accesorios
25
ORGANIGRAMA
26
ESTUDIOS, PROYECTOS Y PROGRAMAS
No Programa,
EstudiosoProyectos
Objetivo Metas Frecuenciad
e aplicación
Indicadorde
medición
1
Creación de la unidad
administrativa de catastro municipal
Impulsar la gestión municipal de la propiedad inmobiliaria
1. Crear la unidad de catastro como órgano desconcentrado para el primer trimestre de 2015
2. Establecer convenio con el IRCEP
3. Adquirir las Tecnologías
Permanente Plan Municipal de Desarrollo autorizado
2 Actualización del padrón de predial
Generar la recaudación del impuesto predial en apego a la normatividad aplicable y a las condiciones específicas de los inmuebles de las cuentas prediales
1. Revisar la base de datos 2. Identificar las diferencias
en relación con las disposiciones aplicables
3. Generar y aplicar los procedimientos de actualización.
4. Recaudar el impuesto predial
5. Dar seguimiento de los cobros realizados
Anual
100% de las Cuentas prediales actualizadas en relación con las existentes
27
1.2. FINANZAS
ESTRUCTURA ORGÁNICA
No. Unidad Administrativa Objetivo de la Unidad Administrativa
1 Coordinador de Egresos
Planear la integración, aplicación y distribución de los Recursos Financieros, con base en el presupuesto autorizado a cada dependencia, controlando su adecuado ejercicio y establecimiento las medidas necesarias para la operación de los programas de inversión y gasto corriente, así como para el pago de bienes y servicios.
2 Secretaria Generar y manejar documentación solicitada por el titular del área.
3 Auxiliar Administrativo Recepción y manejo de documentación del área.
4 Asistente Asistir al titular del área
28
ORGANIGRAMA
1.2 COORDINADORA DE EGRESOS
SECRETARIA AUXILIAR
ADMINISTRATIVO ASISTENTE
29
ESTUDIOS, PROYECTOS Y PROGRAMAS
No. Programa, Estudios o Proyectos
Objetivo Metas Frecuencia de
aplicación Indicador de medición
1
Presupuesto de Egresos
Determinar la capacidad de solvencia financiera de recursos para el ejercicio fiscal en curso.
Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal
Durante todo el año siguiente
Presupuesto de Egresos
DESCRIPCION DE PUESTOS
Área Nombre del puesto Número de
puestos
Tipo de puestos Jornada diaria
en horas
C B
FINANZAS
Coordinador de Egresos 1 1 8
Secretaria 1 1 8
Auxiliar Administrativo 1 1 8
Asistente 2 2 8
TOTAL 5 3 2
C:CONFIANZAB: BASE
30
Nombre del puesto: Coordinador de Egresos Código: 5050
Misión del puesto: Aplicación de Recursos Financieros.
Dependencia: Tesorería
Tipo de Plaza: Confianza
Puesto al que reporta: Tesorera
Puestos que le reportan: Secretaria, Auxiliar Administrativo y Asistente.
Funciones principales:
1 Participar en la elaboración, integración y control del Presupuesto de Egresos anual en concordancia con los ingresos municipales estimados.
2 Programar y calendarizar las erogaciones de acuerdo a las prioridades y liquidez del erario municipal.
3 Analizar con el Tesorero las variaciones importantes en las políticas presupuestales a fin de realizar las medidas correctivas pertinentes.
4 Coordinar los pagos correspondientes a la deuda pública y a cualquier otra obligación, de acuerdo a lo establecido en cada contrato celebrado por el Ayuntamiento.
5 Auxiliar al Tesorero en el control y debida aplicación de los ingresos recibidos por concepto de aportaciones y participaciones federales.
6 Elaborar los cheques de los proveedores que suministren bienes y servicios al H. Ayuntamiento, con base en los contra-recibos expedidos y turnarlos al titular de la Tesorería para su autorización y pago.
7
Desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia, las que se establezcan en la Ley, Códigos, Reglamentos, Acuerdos, Decretos, Convenios y sus anexos y las que le confiera el Ayuntamiento, el Presidente o el Tesorero Municipal.
Actividades especiales u ocasionales: No aplica
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales Proveedores
31
Nombre del puesto: Secretaria Código: 2036
Misión del puesto: Contribuir al buen funcionamiento del área generando y manejado documentación de los expedientes para realización de pagos y solicitada por el titular del área.
Dependencia: Finanzas
Tipo de Plaza: Base
Puesto al que reporta: Coordinador de Egresos
Puestos que le reportan: No aplica
Funciones principales:
1 Recibir los documentos de solicitud para realización de pagos.
2 Revisar que la documentación este correcta de acurdo con la legislación vigente a fin de que los expedientes estén completos para realizar el pago.
3 Generar documentación del área.
4 Auxiliar a la titular de la Coordinación.
5 Manejo de archivos.
Actividades especiales u ocasionales: No aplica
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales Proveedores
32
Nombre del puesto: Auxiliar Administrativo Código: 3451
Misión del puesto: Recepción, manejo de documentación y auxiliar al área.
Dependencia: Finanzas
Tipo de Plaza: Base
Puesto al que reporta: Coordinador de Egresos
Puestos que le reportan: No aplica
Funciones principales:
1 Recepción de correspondencia
2 Contestar teléfonos, llamar a proveedores para entrega de cheque
3 Recopilación de documentos
4 Remisión de documentos al área de Contabilidad
5 Asistencia al titular del área
Actividades especiales u ocasionales: No aplica
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales Proveedores
33
Nombre del puesto: Asistente Código: 5211/5212
Misión del puesto: Asistir al titular del área
Dependencia: Finanzas
Tipo de Plaza: Confianza
Puesto al que reporta: Coordinador de Egresos
Puestos que le reportan: No aplica
Funciones principales:
1 Asistir al titular del área
2 Manejar agenda del Titular del área
3 Proporcionar información solicitada por el titular
Actividades especiales u ocasionales: No aplica
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales Varios y Proveedores
34
CATALOGO DE TRÁMITES Y/O SERVICIOS
No. Servicios Internos
1 Recibir Documentación para trámite de pagos.
2 Elaboración de Cheques y Realización de Transferencias autorizadas.
3 Dispersión de la nómina en coordinación con el área de Recursos Humanos.
MODELO DE PROCESOS
Necesidades y/o
requerimientos.
Normatividad.
Documentación
correspondiente
Recepción
PROCESOS INTERNOS DEL ÁREA
Servicios públicos eficientes
Administración eficiente
Legitimidad de la administración
municipal
Control, orden y transparencia de la gestión
INSUMOS RESULTADOS
Realización
Integración
Revisión
Entrega
35
POLITICAS GENERALES PARA LA ADMINISTRACION Y
FUNCIONAMIENTO DE LA UNIDAD ORGANICA
Las funciones y procedimientos que se realicen en el área de Finanzas y deberán de ajustarse a las leyes aplicables.
Los gastos son realizados en cumplimiento a los compromisos adquiridos por el Ayuntamiento.
Cualquier actividad propia del área se realiza con excelencia en tiempo y forma.
LISTADO GENERAL DE LOS PROCEDIMIENTOS
Proceso Procedimiento Código
Pagos
Recibe la solicitud de pago con toda la documentación del expediente correspondiente.
PRO-FI-001
Una vez autorizada la realización del gasto, se elaboran los cheques o se hace la transferencia correspondiente.
PRO-FI-002
Se turnan los cheques a la Tesorera Municipal, para su firma y firma del Presidente Municipal.
PRO-FI-003
Una vez firmados los cheques se llama al proveedor o persona correspondiente para que pase a recibirlo.
PRO-FI-004
Se realiza una relación de los cheques por día y se remite la información y documentación al área de Contabilidad para que se registren los gastos realzados, en caso de no haber sido autorizado un pago, se remite al área de Contabilidad para que se registre en el pasivo del mes correspondiente.
PRO-FI-005
Dispersión de nomina
El área de Recursos Humanos entrega la Nómina en electrónico al Coordinador de Egresos.Se realiza las transferencias a todo el personal del Ayuntamiento.
PRO-FI-006
36
DESCRIPCION NARRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS
Proceso:Pagos Hoja:
Procedimiento: Recibe la solicitud de pago con toda la documentación del expediente
correspondiente. Código: PRO-FI-001
Objetivoy alcance del Procedimiento: Cada pago a realizar debe estar debidamente respaldado por el procedimiento de adjudicación correspondiente de acuerdo a la ley aplicable, además de la evidencia de la adquisición, arrendamiento o prestación del servicio. La documentación anterior debe integrar el expediente al presentar la solicitud de pago y factura.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Finanzas
Políticas del Procedimiento: 1.-La documentación del expediente para pago, debe realizarse por el área de Adquisiciones, através de la Sesión del Comité Municipal de Adjudicaciones, con todas sus actas correspondiente, cuando por los montos así lo señale la ley, así como por él Área de Obra Pública, a través de su Comité, respectivamente. 2.- El expediente debe contener además evidencia de la realización de la adquisición, arrendamiento o servicio recibido por el Ayuntamiento. 3.- Todo gasto se aplica hasta asegurar que contiene todo el soporte técnico legal para su comprobación. Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Expediente completos con la documentación requerida por la ley aplicable.
Documentos de Referencia: Según los montos que marca la Ley, cuando así lo requiera,Sesión del Comité (actas correspondientes al análisis de las propuestas y fallo) contrato, formato de entrega, orden de pago de la factura correspondiente.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1
Recibe documentación de la adjudicación. Auxiliar
Administrativo 5M
2 Revisión del expediente. Secretaria 30 M
3
Pedir Autorización de la Tesorera Municipal para la realización del pago. Coordinador de
Egresos 25 M
Tiempo total D M H 1
D: días, H: horas, M: minutos
37
Proceso:Pagos Hoja:
Procedimiento: Una vez autorizada la realización del gasto, se elaboran los cheques o
se hace la transferencia correspondiente. Código: PRO-FI-002
Objetivoy alcance del Procedimiento: Dar cumplimiento de las obligaciones de pago que adquirió el Ayuntamiento. Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Finanzas
Políticas del Procedimiento: 1.-Se realizan cheques o transferencias los días martes y jueves.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Póliza de cheque.
Documentos de Referencia: Factura y Póliza de cheque
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Elaboración del cheque o transferencia
Coordinador de Egresos
10 M Póliza de Cheque
Tiempo total D M 10 H
D: días, H: horas, M: minutos
38
Proceso:Pagos Hoja:
Procedimiento: Se turnan los cheques a la Tesorera Municipal, para su firma y
firma del Presidente Municipal. Código: PRO-FI-003
Objetivoy alcance del Procedimiento: Para poder realizar la el cobro del cheque en la institución bancaria es necesario que este además de estar debidamente llenado contenga la firma del Presidente Municipal y de La Tesorera Municipal. Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Finanzas
Políticas del Procedimiento: 1.-El cheque fue autorizado previamente por la Tesorera Municipal. 2.- El cheque remitido para firma se acompaña con toda la documentación correspondiente. 3.- Los cheques siempre tienen fondos.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Expediente completos con la documentación requerida por la ley aplicable.
Documentos de Referencia: Cheque firmado por el Presidente Municipal y Tesorera Municipal
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Se entrega el expediente con el cheque o transferencia para firma del Tesorero Municipal.
Coordinador de Egresos
1 D Cheque
2 Se entrega el expediente con el cheque para firma del Presidente Municipal
Tesorera Municipal
1 D Cheque
Tiempo total D 2 M H
D: días, H: horas, M: minutos
39
Proceso:Pagos Hoja:
Procedimiento: Una vez firmados los cheques se llama al proveedor o persona
correspondiente para que pase a recibirlo. Código: PRO-FI-004
Objetivoy alcance del Procedimiento: Con esto se da cumplimiento a la obligación de pago del municipio.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Finanzas
Políticas del Procedimiento: 1.-Se agenda a la Persona física, representante legal o apoderado, los días viernes, para entregarles el cheque correspondiente.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Póliza de cheque firmada de recibido por la persona correspondiente.
Documentos de Referencia: Póliza de cheque firmada de recibido por la persona correspondiente, copia de su identificación oficial, carta poder o acta constitutiva donde se nombra como representante legal.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Se reciben los cheques firmados por el Tesorero y Presidente Municipal.
Tesorera Municipal
1 D Póliza de cheque
2 Se hace entrega del cheque a la persona correspondiente. Tesorero
Municipal 10 M Póliza de cheque
4 Se integra la póliza de cheque firmada de recibido. Coordinador de
Egresos 5 M
Póliza de Cheque
Tiempo total D 1 M 15 H
D: días, H: horas, M: minutos
40
Proceso:Pagos Hoja:
Procedimiento: Se realiza una relación de los cheques por día y se remite la
información y documentación al área de Contabilidad para que se registren los gastos realzados, en caso de no haber sido autorizado un pago, se remite al área de Contabilidad para que se registre en el pasivo del mes correspondiente.
Código: PRO-FI-005
Objetivoy alcance del Procedimiento: Se registran los egresos y se hace la conciliación de ingreso-gasto.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Finanzas
Políticas del Procedimiento: 1.-Diariamente se tiene una relación de gastos realizados ya se por cheque o transferencia. 2.- Se debe conciliar ingresos con egresos. 3.- Registrar los gastos en el Sistema Contable Gubernamental.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Listado de gastos Registro en el SCG Documentos de Referencia: Lista de gastos Expediente completo en el área de Contabilidad.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Se realiza una relación de cheques y transferencias Coordinador de
Egresos 1 D
2
Se remite información con el expediente completo una vez concluido al área de Egresos para su captura en el Sistema Contable Gubernamental
Coordinador de Egresos 1 D
Tiempo total D 2 M H
D: días, H: horas, M: minutos
41
Proceso:Dispersión de Nomina Hoja:
Procedimiento: El área de Recursos Humanos entrega la Nómina en
electrónico al Coordinador de Egresos.Se realiza las transferencias a todo el personal del Ayuntamiento.
Código: PRO-FI-006
Objetivoy alcance del Procedimiento: Realizar la dispersión de pago de nómina al personal de H. Ayuntamiento. Pago de Sueldos.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Finanzas
Políticas del Procedimiento: 1.-El pago de sueldos se hará el día 15 y el día ultimo de cada mes. 2.- Se realiza el pago por medio de transferencia electrónica. 3.- El personal del H. Ayuntamiento cuenta con una tarjeta de debido para retirar el depósito de su sueldo.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Transferencia electrónica.
Documentos de Referencia: Estado de Cuenta Bancaria.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Se recibe el listado de nómina por parte del área de Recursos Humanos.
Coordinador de Egresos
10 M
2 Se hace la dispersión del pago de nómina por medio de transferencia electrónica. Coordinador de
Egresos
15 M
Tiempo total D M 25 H
D: días, H: horas, M: minutos
42
DIAGRAMA DE FLUJO
Proceso: Pagos Hoja:
Procedimiento: Recibe la solicitud de pago con toda la documentación del expediente
correspondiente. Código: PRO-FI-001
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Documentación
para pago
Recibe
documentación
de la
adjudicación
Se programa el
Gasto
Revisión del
expediente
Pedir Autorización
de la Tesorera
Municipal para la
realización del
pago
43
Proceso: Pagos Hoja:
Procedimiento:Una vez autorizada la realización del gasto, se elaboran los cheques
o se hace la transferencia correspondiente. Código: PRO-FI-002
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Autorización
para la
realización del
cheque
Elaboración del
cheque o
transferencia
Cheque o
Transferencia
44
Proceso: Pagos Hoja:
Procedimiento:Se turnan los cheques a la Tesorera Municipal, para su firma y
firma del Presidente Municipal. Código: PRO-FI-003
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Cheque
elaborado
Se entrega el
expediente con el
cheque o
transferencia para
firma del Tesorero
Municipal
Cheque
Firmado
Se entrega el
expediente con el
cheque para
firma del
Presidente
Municipal
45
Proceso: Pagos Hoja:
Procedimiento:Una vez firmados los cheques se llama al proveedor o persona
correspondiente para que pase a recibirlo. Código: PRO-FI-004
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Cheque firmado
por la Tesorera
y Presidente
Municipal
Se reciben los
cheques firmados
por el Tesorero y
Presidente
Municipal
Relación de
cheques y
Expediente
concluido
Se hace entrega
del cheque a la
persona
correspondiente
Se integra la
póliza de
cheque firmada
de recibido
46
Proceso: Pagos Hoja:
Procedimiento:Se realiza una relación de los cheques por día y se remite la
información y documentación al área de Contabilidad para que se registren los gastos realzados, en caso de no haber sido autorizado un pago, se remite al área de Contabilidad para que se registre en el pasivo del mes correspondiente.
Código: PRO-FI-005
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Relación de
cheques y
expediente
concluido
Se realiza una
relación de
cheques y
transferencias
Se hace el
registro en el
Sistema
Contable
Gubernamental
Se remite
información con el
expediente
completo una vez
concluido al área
de Egresos para su
captura en el
Sistema Contable
Gubernamental
47
Proceso: Pagos Hoja:
Procedimiento:El área de Recursos Humanos entrega la Nómina en
electrónico al Coordinador de Egresos.Se realiza las transferencias a todo el personal del Ayuntamiento.
Código: PRO-FI-006
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Relación de
Nomina
Se recibe el
listado de
nómina por
parte del área
de Recursos
Humanos
Transferencia a
cada uno del los
que laboran el
Ayuntamiento
Se hace la
dispersión del
pago de nómina
por medio de
transferencia
electrónica
48
FORMATOS
Nombre del formato CLAVE del formato Nombre del procedimiento
en que se utiliza
Póliza de Cheque
Póliza cheque
Se realiza una relación de los cheques por día y se remite la información y documentación al área de Contabilidad para que se registren los gastos realzados, en caso de no ser autorizado se remite al área de Contabilidad para que se registre en el pasivo del mes correspondiente. Una vez firmados los cheques se llama al proveedor o persona correspondiente para que pase a recibirlo.
Recibos Recibos En caso de realizar alguna entrega de efectivo.
49
POLIZA DE CHEQUE
50
RECIBOS
51
1.3CONTABILIDAD
ESTRUCTURA ORGÁNICA
No. Unidad
Administrativa Objetivo de la Unidad Administrativa
1 Unidad de Contabilidad
Establecer los métodos y mecanismos para que los registros contables se realicen en apego a las Normas de Información Financiera Gubernamental y leyes aplicables en materia de registro así como emitir los Estados Financieros en forma oportuna, veraz, confiable y eficaz en apego a las políticas de registro basadas en los postulados, sistemas, procedimientos y métodos de Contabilidad Gubernamental y conforme a las normas previstas en otros ordenamientos aplicables y a los lineamientos que al efecto establezca la Auditoría Superior del Estado de Puebla.
2 El o La Auxiliar
Administrativo (Archivo)
Asistir y mantener informado al Titular de Contabilidad de la solicitud de
información de otros departamentos, y del archivo contable
3
El o la Auxiliar
Administrativo (Registro
de Ingresos)
registrar de manera específica las operaciones contables derivadas de los
ingresos en apego a la Ley de ingresos del Municipio de San Pedro Cholula para
el Ejercicio Fiscal vigente.
4 El o la Auxiliar Contable
(Fondos Federales)
Registrar la correcta aplicación contable respecto del registro de los ingresos y
egresos por concepto de Aportaciones Federales FISM, FORTAMUN,
SUBSEMUN, y otros fondos federales.
5
El o la Auxiliar
Administrativo (Fondos
Federales)
Asistir técnicamente a él o la Auxiliar contable (fondos federales) con todas las
actividades antes mencionadas
6
El o la Auxiliar
Administrativo Egresos
(Recursos Propios)
Registrar las operaciones contables derivadas de los egresos de acuerdo al
presupuesto de egresos para el Municipio de San Pedro Cholula del fondo de
recursos propios.
7
El o la Auxiliar
Administrativo Egresos
(Participaciones)
Registrar las operaciones contables derivadas de los egresos de acuerdo al
presupuesto de egresos para el Municipio de San Pedro Cholula del fondo de
participaciones.
8
El o la Auxiliar
Administrativo
(Transferencias e
Impuestos)
Dar seguimiento y establecer el control de retenciones derivadas de impuestos
sobre nómina, arrendamientos y servicios. Así como el control y compilación de la
información comprobatoria y justificativa del gasto en la partida de transferencias
(DIF, CERESO y Juntas Auxiliares).
52
ORGANIGRAMA
1.3 TITULAR DE CONTABILIDAD
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
(4)
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
(1)
AUXILIAR CONTABLE(1)
AUXILIAR ADMINISTRATIVO
(1)
53
ESTUDIOS, PROYECTOS Y PROGRAMAS
No. Programa, Estudios o Proyectos
Objetivo Metas Frecuencia de
aplicación.
Indicador de
medición
1 Procesamiento de
documentación
Coordinar la captura de las pólizas de ingresos, egresos y diario así como la correcta aplicación del ejercicio presupuestario, elaborar conciliaciones bancarias, análisis de las cuentas por cobrar y por pagar.
Elaboración de Estados Financieros
Permanente Estados
Financieros
2
Presentación de Estados Financieros a Tesorería
Realizar los oficios de presentación de los estados financieros, tarjetas informativas necesarias para su análisis de la Comisión de Hacienda y posterior aprobación de los regidores para la remisión de dichos estados, a la Auditoría Superior del Estado de Puebla.
Aprobación de Estados Financieros por el Cabildo para su remisión a la Auditoría Superior del Estado de Puebla.
Permanente Estados
Financieros Presentados
3
Presentación de Avance de Gestión Financiera
Realizar los oficios de presentación de los Avances de Gestión Financiera, para su análisis de la Comisión de Hacienda y posterior aprobación de los regidores para su remisión a la Auditoría Superior del Estado de Puebla.
Aprobación de Estados Financieros por el Cabildo para su remisión a la Auditoría Superior del Estado de Puebla.
Trimestral Informe
4 Presentación de Cuenta Pública a Tesorería
Recopilar la información y llenado de los formatos complementarios de la Cuenta Pública así como los oficios de presentación, integrar el saldo de las cuentas por cobrar y por pagar para su análisis de la Comisión de Hacienda y posterior aprobación de los regidores para la remisión de la cuenta pública anual o cuando por sustitución se deba cumplir, ante la Auditoría Superior del Estado de Puebla.
Aprobación de la Cuenta Pública por el Cabildo para su remisión a la Auditoría Superior del Estado de Puebla.
Anual Cuenta Pública
Presentada
54
DESCRIPCION DE PUESTOS
Área Nombre del puesto Número
de puestos
Tipo de puestos
Jornada diaria en
horas C B
Unidad de Contabilidad
Titular de Contabilidad
1 x 8
El o La Auxiliar Administrativo (Archivo)
1 x 8
El o la Auxiliar Administrativo (Registro de Ingresos)
1 x 8
El o la Auxiliar Contable (Fondos Federales)
1 x 8
El o la Auxiliar Administrativo (Fondos Federales)
1 x 8
El o la Auxiliar Administrativo Egresos (Recursos Propios)
1 x 8
El o la Auxiliar Administrativo Egresos (Participaciones)
1 x 8
El o la Auxiliar Administrativo (Transferencias e Impuestos) Este puesto está Vacante las actividades se realizan con el apoyo de todo el personal
1 x 8
TOTAL 8 5 3
C:CONFIANZA
B: BASE
55
Nombre del puesto: TITULAR DE CONTABILIDAD Código: TM-UC-001
Misión del puesto: Coordinar y gestionar las actividades de la Unidad de Contabilidad para que los registros contables se realicen en apego a las Normas de Información Financiera Gubernamental y leyes aplicables en materia de registro y contabilidad gubernamental
Dependencia: TESORERIA
Tipo de Plaza: Confianza
Puesto al que reporta: Tesorero/a
Puestos que le reportan:
Auxiliares de Contabilidad y Administrativos de la Unidad de Contabilidad
Funciones principales:
1 Vigilar que los registros contables se realicen en apego a las Normas de Información Financiera Gubernamental y leyes aplicables en materia de registro y contabilidad gubernamental.
2 Revisar con base en las leyes y en la normatividad presupuestal para la autorización y Ejercicio del Gasto Publico Municipal vigente, los comprobantes de los egresos de las dependencias.
3
Planear ,organizar , dirigir y controlar las acciones conjuntas de los auxiliares del Departamento de Contabilidad , con la finalidad de emitir los Estados Financieros en forma oportuna, veraz, confiable y eficaz en apego a las políticas de registro basadas en los postulados, sistemas, procedimientos y métodos de Contabilidad Gubernamental y conforme a las normas previstas en otros ordenamientos aplicables y a los lineamientos que al efecto establezca la ASEP, así como a la normatividad emitida por la Contraloría
4 Revisar que los registros contables con base acumulativa y en apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados en sus respectivos registros de diario, mayor, inventarios y balances
5 Vigilar e informar al Tesorero (a) Municipal de la situación Financiera actual de las obras ejecutadas con recursos propios, estatales y federales
6 Analizar e interpretar los estados financieros
7 Dirigir coordinar y elaborar en forma conjunta con los Auxiliares la cuenta pública del ejercicio que se trate, ya sea periodo completo o incompleto.
Actividades especiales u ocasionales:
Participar en la contestación de los requerimientos hechos a través de revisiones por parte de las autoridades federales, estatales y municipales, el Despacho de Auditoría Externa y cualquier otra instancia revisora facultada en la materia, y • Auxiliar al tesorero (a) Municipal en la contestación de pliegos de observaciones que le remite la Auditoria Superior Del Estado De Puebla.
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales Dependencias Estatales y
Federales
56
Nombre del puesto: Auxiliar Administrativo (Archivo)
Código: TM-UC-002
Misión del puesto: Asiste y mantiene informado al Titular de Contabilidad de la solicitud de información de otros departamentos, y del archivo contable
Dependencia: TESORERIA
Tipo de Plaza: Base
Puesto al que reporta: Titular de Contabilidad
Puestos que le reportan:
No aplica
Funciones principales:
1 Elaborar oficios, cartas y memorandas del Titular De Contabilidad.
2 Registrar en la bitácora la correspondencia que genera y recibe, por fecha, por número de control consecutivo y de oficio, a quien se envía y quien recibe.
3 Custodiar la Documentación que se genera y recibe, por concepto de correspondencia; así como el archivo de la misma.
4 Revisar, archivar y controlar las pólizas que se generan en los gastos de participaciones y recursos propios.
5 Efectuar la requisición de papelería del área, llevando el control de la misma.
6 Preparar y transferir la Documentación del Departamento de Contabilidad para su envió al Archivo Municipal.
Actividades especiales u ocasionales:
Desarrollar todas aquellas funciones inherentes en el área de su competencia y las que le asigne el o la Titular.
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales No aplica
57
Nombre del puesto: El o la Auxiliar Administrativo (Registro de Ingresos)
Código: TM-UC-003
Misión del puesto:
Recopilar, registrar y revisar de manera específica las operaciones contables derivadas de los ingresos por concepto de impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y participaciones federales en apego a la Ley de ingresos del Municipio de San Pedro Cholula para el Ejercicio Fiscal vigente.
Dependencia: TESORERIA
Tipo de Plaza: Confianza
Puesto al que reporta: Titular de Contabilidad
Puestos que le reportan: No aplica
Funciones principales:
1
Registrar de manera específica las operaciones contables derivadas de los ingresos por concepto de impuestos, derechos, productos, aprovechamientos y participaciones federales en apego a la Ley de ingresos del Municipio de San Pedro Cholula para el Ejercicio Fiscal vigente y en coordinación con los Auxiliares de egresos.
2 Revisar el registro contable de ingresos diarios originados por el Departamento de Caja General y el Departamento de Impuesto Predial y catastro en el sistema Contable vigente y así como los derivados de transferencias Bancarias
3 Conciliar los Ingresos de tarjetas de crédito con instituciones bancarias y gestionar las aclaraciones correspondientes.
4
Presentar a Él o La Titular de Contabilidad un informe sobre los registros contables de los ingresos captados en la Tesorería por los diferentes conceptos de impuestos, derechos, productos y aprovechamientos, así como participaciones federales e ingresos extraordinarios.
5 Participar en la elaboración de la Cuenta Pública Municipal en materia de Ingresos.
Actividades especiales u ocasionales:
Auxiliar a él o la Titular para la contestación de observaciones emitidas por las autoridades de fiscalización en materia de ingresos y desarrollar todas aquellas funciones inherentes en el área de su competencia y las que le asigne el o la Titular.
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales No aplica
58
Nombre del puesto: El o la Auxiliar Contable (Fondos Federales)
Código: TM-UC-004
Misión del puesto:
Recopilar, verificar y registrar la correcta aplicación contable respecto del registro de los ingresos y egresos por concepto de Aportaciones Federales FISM, FORTAMUN, SUBSEMUN, y otros fondos federales, radicados por la Secretaria de Finanzas y Administración, TESOFE o derivado de algún convenio, Estatal, Federal o Municipal
Dependencia: TESORERIA
Tipo de Plaza: Base
Puesto al que reporta: Titular de Contabilidad
Puestos que le reportan: No aplica
Funciones principales:
1
Verificar y registrar la correcta aplicación contable respecto del registro de los ingresos por concepto de Aportaciones Federales FISM, FORTAMUN, SUBSEMUN, y otros fondos federales, radicados por la Secretaria de Finanzas y Administración, TESOFE o derivado de algún convenio, Estatal, Federal o Municipal. Elaboración de Pólizas.
2 Verificar y registrar la correcta aplicación contable respecto del registro de los egresos por concepto de Afectación de FISM, FORTAMUN, SUBSEMUN, y otros fondos federales.
3 Realizar las conciliaciones Bancarias de FISM, FORTAMUN, y otros fondos federales.
4 Registrar los ingresos extraordinarios de las cuentas respectivas por concepto de Fondo Federales.
5 Participar en la elaboración de la Cuenta Pública Municipal en FISM, FORTAMUN, y otros fondos federales.
Actividades especiales u ocasionales:
Auxiliar al o la Titular para la contestación de observaciones emitidas por las autoridades de fiscalización en materia de registro de Aportaciones Federales FISM, FORTAMUN, y otros fondos federales
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales No aplica
59
Nombre del puesto: El o la Auxiliar Administrativo (Fondos Federales)
Código: TM-UC-005
Misión del puesto: Asistir técnicamente a él o la Auxiliar contable (fondos federales) con todas las actividades antes mencionadas
Dependencia: TESORERIA
Tipo de Plaza: Base
Puesto al que reporta: Titular de Contabilidad
Puestos que le reportan: No aplica
Funciones principales:
1 Revisar y archivar diariamente la documentación soporte de las pólizas de los ingresos de fondos federales.
2 Revisar, archivar y controlar las pólizas que se generan en FISM, FORTAMUN, y otros fondos federales
3 Auxiliar a verificar y registrar la correcta aplicación contable respecto del registro de los egresos por concepto de Afectación de FISM, FORTAMUN, y otros fondos federales.
4 Verificar la correcta integración de los expedientes unitarios de obra
5 Recopilar la documentación para su remisión a la Auditoria Superior del Estado de Puebla respecto a la Obra Pública de cada mes.
Actividades especiales u ocasionales:
Auxiliar en la Realización de las conciliaciones Bancarias de FISM, FORTAMUN, y otros fondos federales y desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia y las que le asigne el o la Titular del Departamento.
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales No aplica
60
Nombre del puesto: El o la Auxiliar Administrativo (Recursos Propios)
Código: TM-UC-006
Misión del puesto: Recopilar, registrar y verificar las operaciones contables derivadas de los egresos de acuerdo al presupuesto de egresos para el Municipio de San Pedro Cholula del fondo de recursos propios.
Dependencia: TESORERIA
Tipo de Plaza: Confianza
Puesto al que reporta: Titular de Contabilidad
Puestos que le reportan:
No aplica
Funciones principales:
1 Registrar y verificar las operaciones contables derivadas de los egresos
2 Revisar la documentación soporte de los gastos generados por las diferentes áreas, creando los pasivos.
3 Realizar las conciliaciones Bancarias del fondo recursos propios y cereso.
4 Conciliar los compromisos y pagos a proveedores con el departamento de egresos.
5 Registrar y revisar la correcta aplicación de los traspasos de fondos entre cuentas bancarias del Municipio.
6 Realizar traspasos presupuestales
7 Participar en la elaboración de la Cuenta Pública Municipal
Actividades especiales u ocasionales:
Auxiliar al o la Titular para la contestación de observaciones emitidas por las autoridades de fiscalización en materia del fondo de Recursos Propios, Apoyar al Jefe de Departamento en reportes específicos del SCGII y desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia y las que le asigne el o la Titular del Departamento.
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales No aplica
61
Nombre del puesto: El o la Auxiliar Administrativo (Participaciones)
Código: TM-UC-007
Misión del puesto: Recopilar, registrar y verificar las operaciones contables derivadas de los egresos de acuerdo al presupuesto de egresos para el Municipio de San Pedro Cholula del fondo de participaciones.
Dependencia: TESORERIA
Tipo de Plaza: Confianza
Puesto al que reporta: Titular de Contabilidad
Puestos que le reportan:
No aplica
Funciones principales:
1 Registrar y verificar las operaciones contables derivadas de los egresos por participaciones.
2 Registrar el compromiso de nómina respecto a los documentos liberados por el departamento de personal de la Dirección de Recursos Humanos
3 Registrar y revisar la correcta aplicación de los traspasos de fondos entre cuentas bancarias del Municipio.
4 Realizar traspasos presupuestales
5 Realizar las conciliaciones Bancarias del fondo de participaciones.
6 Realizar traspasos presupuestales
7 Integración de los estados financieros para su remisión ante la Auditoria Superior del Estado de Puebla
8 Participar en la elaboración de la Cuenta Pública Municipal
Actividades especiales u ocasionales:
Auxiliar al o la Titular para la contestación de observaciones emitidas por las autoridades de fiscalización en materia del fondo de Recursos Propios, Apoyar al Jefe de Departamento en reportes específicos del SCGII y desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia y las que le asigne el o la Titular del Departamento.
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales No aplica
62
Nombre del puesto: El o la Auxiliar Administrativo (Transferencias e Impuestos)
Código: TM-UC-008
Misión del puesto:
Dar seguimiento y establecer el control de retenciones derivadas de impuestos sobre nómina, arrendamientos y servicios así como el control y compilación de la información comprobatoria y justificativa del gasto en la partida de transferencias (DIF, CERESO y Juntas Auxiliares).
Dependencia: TESORERIA
Tipo de Plaza: Confianza
Puesto al que reporta: Titular de Contabilidad
Puestos que le reportan:
No aplica
Funciones principales:
1 Elaborar la Declaración Informativa de Retenciones de ISR por honorarios y arrendamiento del Ayuntamiento.
2 Dar seguimiento y establecer el control de retenciones derivadas de nómina por fondo.
3
Coadyuvar con el Titular del Departamento para efectuar y revisar los pagos de retenciones de ISR y enteros del 3% sobre nóminas en base a los reportes remitidos por la Dirección de Recursos Humanos y conciliados con los registros contables.
4 Auxiliar para la contestación a los requerimientos por parte de las Autoridades Fiscales
5 Dar seguimiento y llevar el control del rubro especifico en la comprobación del DIF Municipal
6 Dar seguimiento y llevar el control del rubro especifico en la comprobación del CERESO
7 Dar seguimiento y llevar el control del rubro especifico en la comprobación del Juntas Auxiliares.
Actividades especiales u ocasionales:
Desarrollar todas aquellas funciones inherentes al área de su competencia y las que le asigne el o la Titular del Departamento
Relaciones Internas Relaciones Externas
Titulares y personal de las Dependencias Municipales No aplica
63
CATALOGO DE TRÁMITES Y/O SERVICIOS
No. Servicios internos
1 Proporcionar información a la Unidad de Transparencia, Contraloría y Planeación
MODELO DE PROCESOS
INSUMOS PROCESOS INTERNOS
DEL ÁREA
RESULTADOS
1
COORDINAR
2
EJECUTAR
4
PRESENTAR
3
VERIFICAR
Métodos y
mecanismos para
el registro
contable
Captura de las
pólizas de
Ingresos Egresos
y Diario
Análisis de la
balanza de
comprobación
Presentación de
Estados
Financieros
Documentación
comprobatoria y
justificativa del
gasto
1.- Emisión de Estados
Financieros confiables 2.-
Control y transparencia del
ejercicio Presupuestal
3.- Cumplir con las
obligaciones fiscales
64
POLITICAS GENERALES PARA LA ADMINISTRACION Y
FUNCIONAMIENTO DE LA UNIDAD ORGANICA
1.- Realizar registros contables con base acumulativa de acuerdo a las normas de información
financiera y postulados básicos de contabilidad.
2.- Efectuar conciliaciones de los saldos contables con los estados de cuenta bancarios.
3.- Realizar los enteros y pagos de los impuestos tanto federales como estatales.
4.- Emisión de Estados Financieros confiables oportunos y comparables.
5.- Mantener un archivo documental de la información generada por el H. Ayuntamiento.
65
LISTADO GENERAL DE LOS PROCEDIMIENTOS
Proceso Procedimiento Código
Captura de los Ingresos en el
Sistema Contable Gubernamental
Revisar el oficio donde desglosa los ingresos obtenidos en caja del H. Ayuntamiento, cotejar con los reportes emitidos por el sistema de cobro y capturar los ingresos de acuerdo a la clasificación del rubro de ingresos y conciliar con los depósitos realizados en el banco.
PRO-UC-001
Recepción de documentación
emitida por el área de adquisiciones
Revisar que la documentación comprobatoria y justificativa del gasto proporcionada por el Área de Adquisiciones contengan los requisitos necesarios de acuerdo a las leyes y normas aplicables al ejercicio del gasto público para enviar a la Unidad de Egresos la documentación para la emisión del cheque y/o crear los pasivos en el Sistema Contable Gubernamental.
PRO-UC-002
Captura de las pólizas cheque en
el Sistema Contable
Gubernamental
Recepcionar la documentación de los cheques emitidos por la Tesorería y de acuerdo al clasificador por objeto del gasto proporcionarle la partida presupuestal y/o cancelar pasivos y/o deudores despues capturarlo en el sistema contable Gubernamental, cuando no cuenta con suficiencia presupuestal se realizan los traspasos presupuestales correspondientes, y la póliza se envía al Auxiliar de Archivo para su custodia.
PRO-UC-003
Entero de Impuestos
Realizar el cálculo de los Impuestos, se envia al área de Egresos para el pago respectivo
PRO-UC-004
Conciliaciones Bancarias
Conciliar los registros contables con los estados de cuenta emitidos por banco, llenar el formato de conciliación bancaria como parte de la Presentación de Estados Financieros se pasa a firma con el Presidente y Tesorera
PRO-UC-005
Emisión de Estados
Financieros
Revisión de la Balanza de comprobación y análisis de saldos contables, se efectúa el cierre contable del mes correspondiente para imprimir los Estados Financieros y proporcionarlos a Tesorería, que los presenta ante cabildo para su aprobación.
PRO-UC-006
Entrega de Estados
Financieros Ante la Auditoria Superior del
Estado de Puebla
Se recopila los Estados Financieros aprobados para recabar las firmas correspondientes, copia certificada del acta de cabildo, copia de las conciliaciones bancarias y constancia del auditor externo y se elabora un expediente. se realiza el oficio de Remisión de Estados Financieros y se entrega en la Auditoria Superior del Estado de Puebla.
PRO-UC-007
66
DESCRIPCION NARRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS
Proceso:Captura de los Ingresos en el Sistema Contable Gubernamental Hoja:1/1
Procedimiento: Revisar el oficio donde desglosa los ingresos obtenidos
en caja del H. Ayuntamiento, cotejar con los reportes emitidos por el sistema de cobro y capturar los ingresos de acuerdo a la clasificación del rubro de ingresos y conciliar con los depósitos realizados en el banco.
Código: PRO-UC-001
Objetivo y alcance del Procedimiento:
Realizar los registros contables con base acumulativa y en apego a la Ley de Ingresos del Municipio, en sus respectivos registros de diario, mayor, inventarios y balances contribuyendo a la rendición de cuentas y transparencia.
Dependencia responsable del Procedimiento: Unidad de Contabilidad
Políticas del Procedimiento: 1.- La Unidad de Contabilidad debe cotejar el desglose de los ingresos obtenidos en la caja general del H. Ayuntamiento con los oficios remitidos por la Dirección de Ingresos. 2.- La Dirección de Ingresos resguardara la documentación comprobatoria de los ingresos como los recibos, las autorizaciones de descuentos, y la emisión de las facturas electrónicas que comprueban la recepción de los ingresos. 3.- La Unidad de Contabilidad realizara los registros contables en el Sistema Contable Gubernamental, de acuerdo al desglose proporcionado por el sistema de recaudación del Municipio. 4.- La Unidad de Contabilidad resguardara las pólizas generadas por el Sistema Contable Gubernamental en recopiladores conteniendo los oficios emitidos por los responsables de Caja y/o la Dirección de Ingresos, los reportes así como las fichas de depósito originales.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Procesamiento 100% de la documentación
Documentos de Referencia : Guía para la elaboración del Manual de Procedimientos
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Revisar el oficio donde desglosa los ingresos obtenidos en caja del H. Ayuntamiento
Auxiliar administrativo (registro de ingresos)
20 M
2 Cotejar los reportes emitidos por el sistema de cobro
Auxiliar administrativo (registro de ingresos)
20 M
3 Capturar los ingresos en el sistema contable gubernamental
Auxiliar administrativo (registro de ingresos)
1 D
4 Conciliar los depósitos en el banco con los registros contables
Auxiliar administrativo (registro de ingresos)
20 M
5 Impresión y archivar la póliza contable
Auxiliar administrativo (registro de ingresos)
20 M Póliza Contable
de Ingreso
Tiempo total D 1 M 80 H
D: días, H: horas, M: minutos
67
Proceso: Recepción de documentación emitida por el área de adquisiciones Hoja: 1/1
Procedimiento: Revisar que la documentación comprobatoria y
justificativa del gasto proporcionadas por el Área de Adquisiciones contengan los requisitos necesarios de acuerdo a las leyes y normas aplicables al ejercicio del gasto público para enviar a la Unidad de Egresos la documentación para la emisión del cheque y/o crear los pasivos en el Sistema Contable Gubernamental.
Código: PRO-UC-002
Objetivo y alcance del Procedimiento: Realizar los registros contables con base acumulativa y en apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados, con la documentación comprobatoria y justificativa.
Dependencia responsable del Procedimiento: Unidad de Contabilidad
Políticas del Procedimiento:
1.- La Unidad de Contabilidad recibe la documentación comprobatoria y justificativa de los gastos generados por el H. Ayuntamiento a través del área de adquisiciones. 2.- La Unidad de Contabilidad revisa que la documentación contenga la orden de pago, factura, requisición, testigos fotográficos y la justificación del egreso. 3.- El área de adquisiciones deberárecabar toda la información que hiciera falta. 4.- La Unidad de Contabilidad debe entregar la documentación al área de egresos una vez que cumpla con los requisitos para generar el pago o crear el pasivo correspondiente.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Procesamiento 100% de la documentación.
Documentos de Referencia : Guía para la elaboración del Manual de Procedimientos
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Recibir la documentación comprobatoria de los gastos generados
Auxiliar administrativo (recursos propios)
10 M
2 Revisar que la documentación contenga los formatos necesarios para su pago o creación de pasivos.
Titular del área 4 H
3 Devolver al área de adquisiciones la documentación que se deba complementar
Titular del área 20 M
4
Enviar al área de egresos la documentación para generar el pago o la Unidad de contabilidad debe generar la póliza contable del pasivo.
Auxiliar administrativo (recursos propios)
4 H Cheque y/o póliza diario
Tiempo total
D M 30 H 8
D: días, H: horas, M: minutos
68
Proceso: Captura de las pólizas cheque en el Sistema Contable
Gubernamental.
Hoja: 1/1
Procedimiento:Recepcionar la documentación de los cheques emitidos
por la Tesorería y de acuerdo al clasificador por objeto del gasto proporcionarle la partida presupuestal y/o cancelar pasivos y/o deudores después capturarlo en el sistema contable Gubernamental, cuando no cuenta con suficiencia presupuestal se realizan los traspasos presupuestales correspondientes, y la póliza se envía al Auxiliar de Archivo para su custodia.
Código:PRO-UC-003
Objetivo y alcance del Procedimiento: Realizar los registros contables con base acumulativa y en
apego a postulados básicos de contabilidad gubernamental armonizados en sus respectivos registros de diario, mayor, inventarios y balances contribuyendo a la rendición de cuentas y transparencia.
Dependencia responsable del Procedimiento: Unidad de Contabilidad
Políticas del Procedimiento:
1.- La Unidad de Contabilidad recibe la documentación comprobatoria y justificativa de las pólizas cheque proporcionados por el área de egresos. 2.- La Unidad de Contabilidad clasifica el gasto y lo captura en el sistema contable gubernamental. 3.- La Unidad de Contabilidad revisa si el gasto no cuenta con suficiencia presupuestal se realiza la adecuación al presupuesto. 4.- La Unidad de Contabilidad archiva la póliza contable con la documentación comprobatoria que contenga el gasto.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Procesamiento 100% de la documentación
Documentos de Referencia :
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1
Recibir las pólizas de los cheques pagados entregadas por el área de Tesorería con la documentación comprobatoria que contenga.
Auxiliar administrativo (recursos propios,
participaciones) Auxiliar contable y administrativo
(fondos federales)
10 M
2 Conforme al clasificador por objeto del gasto se contabiliza y captura en el sistema contable gubernamental
Auxiliar administrativo (recursos propios,
participaciones) Auxiliar contable y administrativo
(fondos federales), Titular de área.
1 D
3 Se imprime la póliza
Auxiliar administrativo (recursos propios,
participaciones) Auxiliar contable y administrativo
(fondos federales)
10 M
4 Revisión de la captura y archivar las pólizas cheque con la documentación que contenga en recopiladores.
Auxiliar administrativo (Archivo)
4 H
Póliza cheque y/o póliza diario
en recopiladores
Tiempo total
D 1 M 20 H 4
D: días, H: horas, M: minutos
69
Proceso: Entero de Impuestos Hoja: 1/1
Procedimiento:Realizar el cálculo de los Impuestos, se envía al área de
Egresos para el pago respectivo.
Código:PRO-UC-004
Objetivo y alcance del Procedimiento: Realizar los enteros de los impuestos para no generar
recargos o multas y cumplir con un expediente tributario en orden.
Dependencia responsable del Procedimiento: Unidad de Contabilidad
Políticas del Procedimiento:
1.- La Unidad de Contabilidad concilia los registros contables con la documentación comprobatoria que contenga las retenciones de impuestos. 2.- La Unidad de Contabilidad realiza hojas de trabajo para el entero de los impuestos estatales y federales. 3.- La Unidad de Contabilidad envía las hojas de trabajo al área de egresos para el pago correspondiente.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Procesamiento 100% de la documentación
Documentos de Referencia : Guía para la elaboración del Manual de Procedimientos
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Conciliar los registros con la documentación donde se retiene los impuestos
Auxiliar administrativo (transferencias e impuestos) y
Titular de área 30 M
2 Realiza hojas de trabajo Auxiliar administrativo
(transferencias e impuestos) y Titular de área
5 H
3 Se envía hojas de trabajo al área de egresos para realizar el pago correspondiente.
Auxiliar administrativo (transferencias e impuestos)
20 M Declaración de
impuestos mensual
Tiempo total
D M 50 H 5
D: días, H: horas, M: minutos
70
Proceso: Conciliaciones Bancarias Hoja: 1/1
Procedimiento: Conciliar los registros contables con los estados de
cuenta emitidos por banco, llenar el formato de conciliación bancaria como parte de la Presentación de Estados Financieros se pasa a firma con el Presidente y Tesorera.
Código:PRO-UC-005
Objetivo y alcance del Procedimiento: Conciliar los saldos bancarios con el registro contable para que la información sea veraz y confiable en la presentación de estados financieros.
Dependencia responsable del Procedimiento: Unidad de Contabilidad
Políticas del Procedimiento: 1.- La Unidad de Contabilidad concilia los registros contables con los movimientos diarios del estado de cuenta bancario. 2.- La Unidad de Contabilidad realiza las correcciones necesarias en la captura de las pólizas. 3.- La Unidad de Contabilidad adjunta las conciliaciones bancarias en la presentación de los estados financieros.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Procesamiento 100% de la documentación
Documentos de Referencia : Guía para la elaboración del Manual de Procedimientos
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Conciliar los registros contables con el estado de cuenta bancario
Auxiliar administrativo (recursos propios,
participaciones) Auxiliar contable y administrativo
(fondos federales), Titular de área.
1 D
2 Realizar las correcciones necesarias en los registros contables
Auxiliar administrativo (recursos propios,
participaciones) Auxiliar contable y administrativo
(fondos federales), Titular de área.
5 H
3 Se llena e imprime el formato de conciliación para recabar las firmas correspondientes
Auxiliar administrativo (recursos propios,
participaciones) Auxiliar contable y administrativo
(fondos federales), Titular de área.
5 H Conciliación
bancaria
Tiempo total
D 1 M H 10
D: días, H: horas, M: minutos
71
Proceso: Emisión de Estados Financieros Hoja: 1/1
Procedimiento: Revisión de la Balanza de comprobación y análisis de
saldos contables, se efectúa el cierre contable del mes correspondiente para imprimir los Estados Financieros y proporcionarlos a Tesorería, que los presenta ante cabildo para su aprobación.
Código:PRO-UC-006
Objetivo y alcance del Procedimiento: Cumplir con lo dispuesto en la Ley Orgánica Municipal de presentar estados financieros ante el cabildo para su aprobación y remisión a la auditoría Superior del Estado de Puebla.
Dependencia responsable del Procedimiento: Tesorería Municipal a través de la Unidad de Contabilidad
Políticas del Procedimiento:1.- La Unidad de Contabilidad Verifica y revisa la balanza de
comprobación.2.- La Unidad de Contabilidad revisa que los estados financieros contengan la información correcta de acuerdo a la documentación proporcionada por las diferentes áreas.3.- La Unidad de Contabilidad proporciona los estados financieros a la tesorería para su revisión.4.- La Unidad de Contabilidad genera e imprime los estados financieros.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Estados financieros presentados.
Documentos de Referencia:
Guía para la elaboración del Manual de Procedimientos.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Se revisa la balanza de comprobación y analiza los saldos contables
Titular del área 1 D
2 Se envía a la tesorería para su revisión y visto bueno
Auxiliar administrativo (participaciones)
20 M
3 Se generan e imprimen los estados financieros para la presentación ante la Comisión de Hacienda
Titular del área 1 H
Oficio de presentación de
estados financieros
Tiempo total
D 1 M 20 H 1
D: días, H: horas, M: minutos
72
Proceso: Entrega de Estados Financieros Ante la Auditoria Superior del
Estado de Puebla
Hoja: 1/1
Procedimiento: Se recopila los Estados Financieros aprobados para
recabar las firmas correspondientes, copia certificada del acta de cabildo, copia de las conciliaciones bancarias y constancia del auditor externo y se elabora un expediente. se realiza el oficio de Remisión de Estados Financieros y se entrega en la Auditoria Superior del Estado de Puebla.
Código: PRO-UC-007
Objetivo y alcance del Procedimiento: Cumplir con lo dispuesto en la Ley Orgánica Municipal y la Ley de fiscalización y Rendición de Cuentas para el Estado de Puebla, de remitir estados financieros ante la Auditoría Superior del Estado de Puebla.
Dependencia responsable del Procedimiento: Tesorería Municipal a través de la Unidad de Contabilidad
Políticas del Procedimiento:
1.- La Unidad de Contabilidad recopila los estados financieros aprobados por el cabildo, las conciliaciones bancarias, el acta de cabildo y la constancia del auditor externo. 2.- La Unidad de Contabilidad realiza un expediente con los documentos recabados. 3.- La Unidad de Contabilidad emite el oficio de remisión de estados financieros a la Auditoría Superior del Estado de Puebla. 4.- La Unidad de Contabilidad entrega los estados financieros ante la Auditoría Superior del Estado de Puebla.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Estados financieros presentados
Documentos de Referencia : Guía para la elaboración del Manual de Procedimientos
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Se recopila la información que complementa los estados financieros
Auxiliar administrativo (participaciones)
4 H
2 Se realiza el oficio de remisión de estados financieros
Titular del área 20 M
3
Se entrega en las oficinas de la Auditoría Superior del Estado de Puebla los Estados Financieros mensualmente
Titular del área 4 H Recibo de estados
financieros
Tiempo total
D M 20 H 8
D: días, H: horas, M: minutos
73
DIAGRAMA DE FLUJO
Proceso: Captura de los Ingresos en el Sistema Contable Gubernamental Hoja:
Procedimiento:Revisar el oficio donde desglosa los ingresos obtenidos en caja del H.
Ayuntamiento, cotejar con los reportes emitidos por el sistema de cobro y capturar los ingresos de acuerdo a la clasificación del rubro de ingresos y conciliar con los depósitos realizados en el banco.
Código: PRO-UC-001
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Oficio de corte
de caja de
ingresos y
reporte de
ingresos
Cotejar los
reportes
sistema de
cobro con el
oficio
Póliza Contable
de Ingreso
Capturar los
ingresos en el
sistema
contable
gubernamental
Conciliar los
depósitos en el
banco con los
registros contables
Impresión y
archivar la
póliza contable
74
Proceso: Recepción de documentación emitida por el área de adquisiciones Hoja:
Procedimiento:Revisar que la documentación comprobatoria y justificativa del gasto
proporcionadas por el Área de Adquisiciones contengan los requisitos necesarios de acuerdo a las leyes y normas aplicables al ejercicio del gasto público para enviar a la Unidad de Egresos la documentación para la emisión del cheque y/o crear los pasivos en el Sistema Contable Gubernamental.
Código: PRO-UC-002
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Documentación
comprobatoria
de los gastos
generados
Revisar que la
documentación
contenga los
formatos necesarios
para su pago o
creación de pasivos.
Cheque y/o
póliza diario
Devolver al área de
adquisiciones la
documentación que
se deba
complementar
Enviar al área de
egresos la
documentación para
generar el pago o la
Unidad de contabilidad
debe generar la póliza
contable del pasivo.
75
Proceso: Captura de las pólizas cheque en el Sistema Contable Gubernamental Hoja:
Procedimiento:Recepcionar la documentación de los cheques emitidos por la
Tesorería y de acuerdo al clasificador por objeto del gasto proporcionarle la partida presupuestal y/o cancelar pasivos y/o deudores después capturarlo en el sistema contable Gubernamental, cuando no cuenta con suficiencia presupuestal se realizan los traspasos presupuestales correspondientes, y la póliza se envía al Auxiliar de Archivo para su custodia.
Código: PRO-UC-003
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Pólizas de los
cheques
pagados
entregadas por
el área de
Tesorería con la
documentación
comprobatoria
que contenga.
Conforme al clasificador
por objeto del gasto se
contabiliza y captura en
el sistema contable
gubernamental
Póliza cheque
y/o póliza diario
en
recopiladores
Se imprime la
póliza
Revisión de la
captura y archivar las
pólizas cheque con la
documentación que
contenga en
recopiladores.
76
Proceso: Entero de Impuestos Hoja:
Procedimiento:Realizar el cálculo de los Impuestos, se envía al área de Egresos para
el pago respectivo Código: PRO-UC-004
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Documentación
donde se
retiene los
impuestos
Conciliar los
registros con la
documentación
donde se
retiene los
impuestos
Declaración de
impuestos
mensual
Realizar hojas
de trabajo
Se envía hojas de
trabajo al área de
egresos para
realizar el pago
correspondiente.
77
Proceso: Conciliaciones Bancarias Hoja:
Procedimiento:Conciliar los registros contables con los estados de cuenta emitidos
por banco, llenar el formato de conciliación bancaria como parte de la Presentación de Estados Financieros se pasa a firma con el Presidente y Tesorera
Código: PRO-UC-005
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Estados de
Cuenta
Bancarios
mensuales
Conciliar los
registros
contables con
el estado de
cuenta bancario
Conciliación
bancaria
Realizar las
correcciones
necesarias en
los registros
contables
Se llena e imprime
el formato de
conciliación para
recabar las firmas
correspondientes
78
Proceso: Emisión de Estados Financieros Hoja:
Procedimiento:Revisión de la Balanza de comprobación y análisis de saldos
contables, se efectúa el cierre contable del mes correspondiente para imprimir los Estados Financieros y proporcionarlos a Tesorería, que los presenta ante cabildo para su aprobación.
Código: PRO-UC-006
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Balanza de
comprobación y
Estados
financieros No
Definitivos
Se revisa la
balanza de
comprobación y
analiza los
saldos contables
Oficio de
presentación de
estados
financieros
Se envía a la
tesorería para
su revisión y
visto bueno
Se generan e
imprimen los
estados
financieros para la
presentación ante
la Comisión de
Hacienda
79
Proceso: Entrega de Estados Financieros Ante la Auditoria Superior del Estado de
Puebla Hoja:
Procedimiento:Se recopila los Estados Financieros aprobados para recabar las
firmas correspondientes, copia certificada del acta de cabildo, copia de las conciliaciones bancarias y constancia del auditor externo y se elabora un expediente. Se realiza el oficio de Remisión de Estados Financieros y se entrega en la Auditoria Superior del Estado de Puebla.
Código: PRO-UC-007
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Estados
Financieros
aprobados y
firmados,
conciliaciones
bancarias,
constancia del
auditor y copia
certificada del
acuerdo de
cabildo
Se recopila la
información
que
complementa
los estados
financieros
Recibo de
estados
financieros
Se realiza el
oficio de
remisión de
estados
financieros
Se entrega en las oficinas
de la Auditoría Superior
del Estado de Puebla los
Estados Financieros
mensualmente
80
FORMATOS
Nombre del formato CLAVE del formato Nombre del procedimiento
en que se utiliza
Póliza Contable de Ingreso PCI PRO-UC-001
Póliza Contable de Diario PCD PRO-UC-002
Póliza Contable de Egreso PCE PRO-UC-003
Conciliación Bancaria CB PRO-UC-005
Estados Financieros EF PRO-UC-006
81
Póliza Contable de Ingreso
Póliza Contable de Diario
82
Póliza Contable de Egreso
Conciliación Bancaria
83
Estados Financieros
84
1.5PATRIMONIO
ESTRUCTURA ORGÁNICA
No Unidad Administrativa Objetivo de la Unidad Administrativa
1 Titular Patrimonio Municipal Coordinar y gestionar el registro, inventarios, catalogo y resguardo de Bienes muebles e inmuebles propiedad del municipio
2 Coordinador de Patrimonio
Municipal Coordinar la revisión física de los bienes así como la elaboración de resguardos, generar altas bajas de bienes muebles.
3 Secretaria Recepción, registro, contestación y generación de archivo de documentación en la unidad administrativa, así como auxiliar en las labores propias de la unidad administrativa
4 Encargado de Parque Vehicular Mantener el parque automotor en condiciones.
5 Encargado de Expediente de
Parque Vehicular Encargado de tareas administrativas del parque automotor.
6 Auxiliar Administrativo Realizar actividades administrativas archivar, generar documentaciónasí como auxiliar en las labores propias de la unidad administrativa
7 Auxiliar Inventarios Realizar inventarios a las diferente unidades administrativas del ayuntamiento, así como apoyo a las diferentes actividades administrativas
85
ORGANIGRAMA
ESTUDIOS, PROYECTOS Y PROGRAMAS
No. Programa, Estudios o Proyectos
Objetivo Metas Frecuencia
de aplicación.
Indicador de medición
1
Identificación de bienes con etiquetas que incluyan un código de barras 2d
Coordinar la identificación de los bienes y la implementación de una etiqueta con código de barras 2D o 3D
La revisión será mediante un lector de código de barras
Permanente
Revisión Anual del 100% de bienes debidamente identificados
2
Elevar la vida
útil de parque
automotor
Prestar atención en
servicios carentes
del parque
automotor.
Evitar en lo posible
prestar
mantenimientos
correctivos al parque
automotor, que dejan
sin vehículo al área
en que prestan
servicio.
Permanente
Revisión
semestral de
posibles ingresos
a mantenimientos
correctivos.
TITULAR DE PATRIMONIO MUNICIPAL
SECRETARIA COORDINADOR DE PATRIMONIO
MUNICIPAL
AUXILLIAR ADMINISTRATIVO
AUXILIAR DE INVENTARIOS
ENCARGADO DE PARQUE
VEHICULAR
ENCARGADO DE EXPEDIENTES DE
PARQUE VEHICULAR
86
DESCRIPCION DE PUESTOS
Área Nombre del puesto Número de
puestos
Tipo de puestos Jornada diaria
en horas C B
Titular de unidad de Planeación
Titular de la Unidad de Planeación
1 1 8
Coordinador 1 1 8
Secretaria 1 1 8
Encargado de Parque Vehicular
1 1 8
Encargado de Expedientes Parque Vehicular
1 1
8
Auxiliar Administrativo 1
2 8
Auxiliar de Inventarios 1 1 8
TOTAL 7 3 5
C:CONFIANZA B: BASE
87
Nombre del puesto: Titular de Patrimonio Municipal
Código: DPM-001
Misión del puesto: Coordinar y gestionar el registro, inventarios, catalogo y resguardo de Bienes
Dependencia: Patrimonio Municipal
Tipo de Plaza: Confianza
Puesto al que reporta: Tesorera Municipal
Puestos que le reportan: Coordinador, Secretaria, Auxiliares
Funciones principales:
1 1. Coordinar y gestionar el registro, inventario, catalogo y resguardo de Bienes propiedad del municipio.
2 2. Coordinar y gestionar visitas en las diferentes áreas
3 3. Coordinar y gestionar bajas de bienes muebles
Actividades especiales u ocasionales:
Tramites antes SFA(Pago de Control Vehicular, Emplacamiento etc.)
Relaciones Internas Relaciones Externas
Tiutulares y personal de las Dependencias Municipales
Nombre del puesto: Coordinador de Patrimonio Municipal
Código: DPM-002
Misión del puesto: Coordinar la revisión física de los bienes así como la elaboración de resguardos, generar altas bajas de bienes muebles.
Dependencia: Patrimonio Municipal
Tipo de Plaza: Base
Puesto al que reporta: Titular de Patrimonio Municipal
Puestos que le reportan: Auxiliar Inventarios, Auxiliar Administrativo
Funciones principales:
1 Coordinar y visitar las diversas unidades administrativas para levantamiento físico de bienes muebles
2 Generar altas mediante el Sistema Contable Gubernamental
3 Coordinar y gestionar bajas de bienes muebles
4 Generar expediente de propuesta de bienes para baja
5 Generar y coordinar la generación de resguardos de bienes muebles
88
6 Generar y coordinar la generación de etiquetas de bienes muebles
Actividades especiales u ocasionales:
Tramites antes SFA(Pago de Control Vehicular, Emplacamiento etc.)
Relaciones Internas Relaciones Externas
Tiutulares y personal de las Dependencias Municipales
Nombre del puesto: Secretaria Código: DPM-003
Misión del puesto: Recepción, registro, contestación y generación de archivo de documentación en la unidad administrativa
Dependencia: Patrimonio Municipal
Tipo de Plaza: Base
Puesto al que reporta: Titular Patrimonio
Puestos que le reportan: Auxiliares administrativos
Funciones principales:
1 Recepción registro, contestación y generación de archivo de documentación en la unidad administrativa
2 Apoyo en la visita de diversas unidades administrativas
3 Elaborar inventario, catalogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles propiedad del H. Ayuntamiento
Actividades especiales u ocasionales:
Relaciones Internas Relaciones Externas
Tiutulares y personal de las Dependencias Municipales
Nombre del puesto: Encargado parque vehicular
Código: DPM-006
Misión del puesto: Mantener el parque automotor en condiciones funcionales.
Dependencia: Patrimonio Municipal
Tipo de Plaza: confianza
Puesto al que reporta: titular patrimonio
Puestos que le reportan: Adjunto area de control vehicular
Funciones principales: 1 Elaborar el registro ,bitacoras y resguardo de bienes automotores propiedad del h. ayuntamiento
89
2 Generar y coordinar la generación de resguardos de bienes automotores
3 Generar y coordinar el ingreso a talleres según requieran atencion los bienes automotores
4 Indagar el estado que guardan los bienes automotores periodicamente
5 Verificar que las reparaciones sean las adecuadas y/o en el tiempo requerido
6 Realizacion de bitacorafotografica semestral
Actividades especiales u ocasionales:
Relaciones Internas Relaciones Externas
Tiutulares y personal de las Dependencias Municipales
Nombre del puesto:
Encargado de expedientes parque vehicular
Código: DPM-007
Misión del puesto: Apoyo en la realización de los resguardos, así como también apoyo en el papeleo del area de control vehiuclar
Dependencia: Patrimonio Municipal
Tipo de Plaza: Base
Puesto al que reporta: Area de control vehicular
Puestos que le reportan:
Funciones principales: 1
Elaborar el registro, polizas de seguro y resguardo de bienes automotores propiedad del h. ayuntamiento
2 Indagar sobre posibles fallas en el area de vehiculos Diesel
3 Apoyo en las diferentes actividades administrativas
4 Verificar que reparaciones a vehiculos automotores diesel sean las correctas en tiempo y forma
5 Control de bitacorafotografica semestral
6 Reporte de bitacorafotografica semestral
Actividades especiales u ocasionales:
Relaciones Internas Relaciones Externas
Tiutulares y personal de las Dependencias Municipales
90
Nombre del puesto: Auxiliar administrativo Código: DPM-004
Misión del puesto: Realizar inventarios, a las juntas auxiliares y a las diferente dependencias del ayuntamiento internas y externas
Dependencia: Patrimonio Municipal
Tipo de Plaza: Base
Puesto al que reporta: Coordinador Patrimonio
Puestos que le reportan:
Funciones principales:
1 Recepción, registro y archivo de documentos recibidos en la unidad administrativa.
2 Apoyo en la visita de las diversas unidades administrativas.
3 Elaborar inventario catalogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles propiedad del H. ayuntamiento.
Actividades especiales u ocasionales:
Relaciones Internas Relaciones Externas
Tiutulares y personal de las Dependencias Municipales
Nombre del puesto: Auxiliar de Inventarios Código: DPM-005
Misión del puesto: Apoyo en la realización de los inventarios, así como también apoyo en el papeleo del departamento de patrimonio municipal
Dependencia: Patrimonio Municipal
Tipo de Plaza: Base
Puesto al que reporta: Coordinador Patrimonio
Puestos que le reportan:
Funciones principales:
1 Elaborar el registro ,inventario, catalogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles propiedad del h. ayuntamiento
2 Visitar de las diversas unidades administrativas de este h. ayuntamiento.
3 Apoyo en las diferentes actividades administrativas
Actividades especiales u ocasionales:
Relaciones Internas Relaciones Externas
Tiutulares y personal de las Dependencias
91
Municipales
CATALOGO DE TRÁMITES Y/O SERVICIOS
No. Servicios internos
1 Resguardo, control, identificación, registro, inventario, catálogo de bienes muebles.
2 Recepción, registro, generación de documentación.
3 Resguardo, control, inventario, catálogo de bienes inmuebles.
1 Resguardo, control, identificación, registro, inventario, catálogo de bienes muebles.
92
2 Recepción, registro, generación de documentación.
3 Resguardo, control, inventario, catálogo de bienes inmuebles.
93
MODELO DE PROCESOS
Mantener el
control de los
bienes
propiedad
municipal.
2014--2018
Análisis
PROCESOS INTERNOS DEL ÁREA
Administración eficiente
Control, orden y transparencia de la gestión.
INSUMOS RESULTADOS
Ejecución
Planeación
Evaluación
Gestionar y responder solicitudes
Coordinar y plantear problemática
Ejecución y solución de problemas
Valoración de los resultados
94
POLITICAS GENERALES PARA LA
ADMINISTRACION Y FUNCIONAMIENTO DE
LA UNIDAD ORGANICA
1. Unidad Administrativa De Patrimonio es la instancia responsable de mantener el control,
registró y, en su caso, etiquetado de los bienes muebles municipales e inmuebles, a través de
los procesos de altas, bajas y cambios en el inventario y trámites legales respectivos,
estableciendo los criterios a seguir para el resguardo de los mismos.
2. Unidad Administrativa De Patrimonio deberá establecer e implementar los sistemas de
control y de consulta que le permitan lograr el máximo de eficiencia en relación al uso y manejo
de los bienes muebles e inmuebles.
3. Para llevar a cabo cualquiera de los actos de aplicación será necesario que la Dirección de
Patrimonio Municipal justifique ente el ayuntamiento la razón del impedimento o inconveniente
para destinar dichos bienes al servicio de las dependencias o entidades de la Administración
Municipal.
4. Cuando un trabajador que resguarda un activo este próximo a darse de baja, el Coordinador
Administrativo o titular enviara a la Unidad Administrativa De Patrimonio con un mínimo de 24
horas de anticipación el aviso de cambio de resguardante, donde dicho activo pasa a ser
resguardado por otra persona (temporal o permanente).
5. Cuando exista una anomalía en la entrega de bienes resguardados por un trabajador próximo
a darse de baja, el Coordinador Administrativo es responsable de informar dentro del término de
24 horas hábiles de dicha anomalía a la Unidad Administrativa De Patrimonio y Contraloría
Municipal para descartar cualquier violación a la ley de responsabilidades independientemente
de la recuperación de patrimonio.
6. Unidad Administrativa De Patrimonio es la responsable de solicitar a la Dirección de
Recursos Humanos el descuento del costo de reposición de lo no entregado y procederá al
trámite de baja en el inventario.
7. La Dirección de Recursos Humanos es la dependencia responsable de informar a la Unidad
Administrativa De Patrimonio las bajas de personal antes de proceder al cálculo de los
finiquitos.
8. La Dirección de recursos humanos antes de entregar un finiquito solicitara el Vo.Bo. a la
Unidad Administrativa De Patrimonio para validar que dicho trabajador no tenga al momento de
baja, bines a su cargo.
9. La Dirección de Patrimonio informará a la Contraloría Municipal de aquellas conductas
omisas en el cumplimiento de las disposiciones de este cuerpo normativo, para que se realicen
las investigaciones pertinentes y se tomen las medidas pertinentes.
95
LISTADO GENERAL DE LOS
PROCEDIMIENTOS
Proceso Procedimiento Código
Resguardo, control, identificación, registro, inventario, catálogo de
bienes muebles
Coordinar y gestionar visitas en las diferentes unidades administrativas
DPM/001
Visita, levantamiento e identificación de bienes muebles DPM/002
Registro, Inventario, catalogo y resguardo de bienes propiedad municipal
DPM/003
Coordinar y gestionar bajas de bienes muebles DPM/004
Recepción, registro, generación de documentación
Recepción, registro, generación resguardo de documentación DPM/005
Resguardo, control, inventario, catálogo de
bienes inmuebles
Coordinar y gestionar visitas en los diferentes inmuebles DPM/006
Visita e identificación de bienes inmuebles DPM/007
Registro, Inventario, catalogo y resguardo de bienes inmuebles propiedad municipal
DPM/008
Coordinar y gestionar bajas de bienes inmuebles DPM/009
Reparación y mantenimiento de bienes
automotores
Recibir por parte de dependencias municipales la requisición, donde se informa brevemente la necesidad del bien automotor.
DPM/CV/001
Verificar por medio de un test de manejo si es posible, los daños del vehículo y definir por criterio a que taller se envía dicho bien automotor.
DPM/CV/002
Verificar que el criterio de reparación apegado a conocimientos sea el adecuado.
DPM/CV/003
Una vez finalizado el trabajo, realizar un test de manejo si así se requiere o informar que se trabaje lo más posible la unidad, para verificar que el trabajo se realizó satisfactoriamente.
DPM/CV/004
Entregar la unidad e ingresar a bitácora electrónica el monto de la reparación así como las observaciones del mismo.
DPM/CV/005
Resguardos de bienes automotores.
Se requisan los vehículos a las diversas dependencias para verificar el estado general del vehículo, así como estado de los neumáticos del mismo.
DPM/CV/006
En caso de requerir un servicio se envía a la persona que opere dicha unidad a levantar una requisición por el concepto que se le indique.
DPM/CV/007
Atención a siniestros.
Se contacta con la persona que en ese momento es afectado; se le da el número de póliza en caso de que no lo tenga a la mano y numero de cabina de siniestros de nuestra compañía de seguros.
DPM/CV/008
En caso de requerir el apoyo se visita el lugar y de ser necesario se busca el apoyo de seguridad vial según sea el caso.
DPM/CV/009
Se finaliza ingresando observaciones a sistema y se genera requisicion por parte de parque vehicular a tesoreria de pago a aseguradora, en los casos que aplique. (cuando somos parte responsable)
DPM/CV/010
96
DESCRIPCION NARRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS
Proceso:Resguardo, control, identificación, registro, inventario, catálogo de bienes
muebles. Hoja:
Procedimiento: Coordinar y gestionar visitas en las diferentes unidades
administrativas. Código: DPM/P/001
Objetivoy alcance del Procedimiento: Agendar cita a las diferentes unidades administrativas, dicha cita no se interpondrá con las actividades de dicha unidad administrativa.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- El Patrimonio Municipal se constituye por la universalidad de los derechos y acciones de que es titular el Municipio, los cuales pueden valorarse económicamente y se encuentran destinados a la realización de sus fines. Forman parte del Patrimonio Municipal, la Hacienda Pública Municipal, así como aquellos bienes y derechos que por cualquier título le transfieran al Municipio, la Federación, el Estado, los particulares o cualquier otro organismo público o privado. 3.- Patrimonio municipal realizara el registro, inventario, catálogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles de propiedad municipal. Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Cita concertada en común acuerdo
Documentos de Referencia: Oficio, memorándum de petición.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1
Envío de oficio, memorándum o petición de manera
económica para visita a la unidad administrativa
Titular de
Patrimonio
15 M
2
Coordinar y definir personal que visitara la unidad
administrativa
Titular de
Patrimonio
10 M
3
Llegado el día de la cita, enviar en tiempo y forma al
personal antes definido.
Coordinador
Patrimonio
5 M
Tiempo total D M 30 H
D: días, H: horas, M: minutos
97
Proceso:Resguardo, control, identificación, registro, inventario, catálogo de bienes
muebles Hoja:
Procedimiento: Visita, levantamiento e identificación de bienes muebles Código: DPM/P/002
Objetivoy alcance del Procedimiento: Identificación todos y cada uno de los bienes muebles con los que cuenta cada unidad administrativa
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- El Patrimonio Municipal se constituye por la universalidad de los derechos y acciones de que es titular el Municipio, los cuales pueden valorarse económicamente y se encuentran destinados a la realización de sus fines. Forman parte del Patrimonio Municipal, la Hacienda Pública Municipal, así como aquellos bienes y derechos que por cualquier título le transfieran al Municipio, la Federación, el Estado, los particulares o cualquier otro organismo público o privado. 3.- Patrimonio municipal realizara el registro, inventario, catálogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles de propiedad municipal. Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Identificación mediante etiqueta y generación de resguardo por bien mueble
Documentos de Referencia: Identificación mediante etiqueta y generación de resguardo por bien mueble
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1
Solicitar Inventario impreso Coordinador
Patrimonio
5 M
2
Llegar a la cita de la unidad administrativa en tiempo y
forma
Auxiliares 5 M
3
Identificar el bien y colocar etiqueta así como recolectar
datos para resguardo de bienes
Auxiliares Variable
4
Entrega del producto de la visita al coordinador para
actualización del registro
Coordinador
Patrimonio
4 H
Tiempo total D M 10 H 4
D: días, H: horas, M: minutos
98
Proceso:Resguardo, control, identificación, registro, inventario, catálogo de bienes
muebles Hoja:
Procedimiento: Registro, Inventario, catalogo y resguardo de bienes propiedad
municipal Código: DPM/P/003
Objetivoy alcance del Procedimiento: Actualización de inventario, registro de cambio de estado de bienes, generación de resguardos individuales
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- El Patrimonio Municipal se constituye por la universalidad de los derechos y acciones de que es titular el Municipio, los cuales pueden valorarse económicamente y se encuentran destinados a la realización de sus fines. Forman parte del Patrimonio Municipal, la Hacienda Pública Municipal, así como aquellos bienes y derechos que por cualquier título le transfieran al Municipio, la Federación, el Estado, los particulares o cualquier otro organismo público o privado. 3.- Patrimonio municipal realizara el registro, inventario, catálogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles de propiedad municipal. Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Entrega de inventario con resguardos de bienes
Documentos de Referencia: Resguardo individual de bienes muebles e inventario impreso del SCGII
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1
Modificar cambios en los registros de bienes muebles
(color, mal estado, buen estado)
Coordinador
Patrimonio
3 H
2
Generar resguardos con el reporte actualizado generado
por el SCGII
Auxiliares Variable Inventario SCGII
3
Se envía a la unidad administrativa correspondiente para
su revisión y firma del resguardante
Auxiliares Variable
4
Se le entrega al titular de patrimonio para su firma Coordinador
Patrimonio
2 H
5
Se sacan copias de inventario y resguardos Auxiliares 30 M
6
Se entrega inventario completo y actualizado mediante
oficio o memorándum debidamente firmado y sellado por
las partes interesadas
Titular Patrimonio 1 H
Tiempo total D M 30 H 6
D: días, H: horas, M: minutos
99
Proceso:Resguardo, control, identificación, registro, inventario, catálogo de bienes
muebles Hoja:
Procedimiento: Coordinar y gestionar bajas de bienes muebles Código: DPM/P/004
Objetivoy alcance del Procedimiento: Actualización de inventario y depuración de objetos obsoletos o inservibles
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- El Patrimonio Municipal se constituye por la universalidad de los derechos y acciones de que es titular el Municipio, los cuales pueden valorarse económicamente y se encuentran destinados a la realización de sus fines. Forman parte del Patrimonio Municipal, la Hacienda Pública Municipal, así como aquellos bienes y derechos que por cualquier título le transfieran al Municipio, la Federación, el Estado, los particulares o cualquier otro organismo público o privado. 3.- Patrimonio municipal realizara el registro, inventario, catálogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles de propiedad municipal. Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Aprobación de baja mediante cabildo
Documentos de Referencia: Acta de cabildo con aprobación de baja de bienes
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Recepción de Oficio solicitando la baja del o los bienes Secretaria 5 min
2
Inspección física del bien, donde se determine si se puede
reubicar o es desecho simplemente
Coordinador
Patrimonio
1 hora
3
Adjuntar oficio, fotografía y dictamen a paquete (bimestral,
trimestral, semestral o anual)
Auxiliares Variable
4
Generar Reporte de propuesta de bienes para baja con
archivo anteriormente recibido
Coordinador
Patrimonio
1 día Reporte de bajas por
SCGII
5
Enviar reporte y archivo a contraloría para la valoración, lo
anterior mediante oficio.
Auxiliares 15 días
6
Recibir valoración y visto bueno de contraloría, que tendrá
q ser enviado a la Regiduría de Patrimonio para que sea
sometido a Cabildo
Auxiliares 15 días
7
Una vez sometido a cabildo y aprobado, solicitar acta de
cabildo para desincorporar del Sistema Contable
Gubernamental
Coordinador 2 días
Acta de Cabildo
8
Imprimir reporte de bajas y enviar copia certificada de acta
de cabildo a contabilidad para que sea desincorporado de
igual forma
Coordinador 15 días Acta de Cabildo, reporte
SCGII
Tiempo total D 48 M 5 H 1
D: días, H: horas, M: minutos
100
Proceso:Recepción registro, contestación y generación de archivo de documentación en
la unidad administrativa Hoja:
Procedimiento: Recepción registro, contestación y generación de archivo de
documentación en la unidad administrativa Código: DPM/P/005
Objetivoy alcance del Procedimiento: Mantener el archivo de la unidad administrativa en orden.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- El Patrimonio Municipal se constituye por la universalidad de los derechos y acciones de que es titular el Municipio, los cuales pueden valorarse económicamente y se encuentran destinados a la realización de sus fines. Forman parte del Patrimonio Municipal, la Hacienda Pública Municipal, así como aquellos bienes y derechos que por cualquier título le transfieran al Municipio, la Federación, el Estado, los particulares o cualquier otro organismo público o privado. 3.- Patrimonio municipal realizara el registro, inventario, catálogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles de propiedad municipal. Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Documentos debidamente ordenados y archivados en tiempo y forma
Documentos de Referencia:
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1
Recibir documentación entrante con fecha y hora de
recibido
Secretaria inmediato
2
Entregar al titular para su revisión Titular de
patrimonio
inmediata
3
Una vez hecha la revisión por el titular se contesta o se le
da el seguimiento correspondiente en base a lo que se
pide, mediante memorándum, oficio, o vale de salida
Titular de
patrimonio y
secretaria
1 hora
Oficio, memorándum vale
de salida
4
Hecha la contestación o tramite que piden se archiva de
acuerdo a la unidad administrativa, fecha y hora
Secretaria y
auxiliar
15 minutos Reporte de bajas por
SCGII
Tiempo total D M 15 H 1
D: días, H: horas, M: minutos
101
Proceso:Resguardo, control, inventario, catálogo de bienes inmueble Hoja:
Procedimiento: Coordinar y gestionar visitas en los diferentes inmuebles Código: DPM/P/006
Objetivoy alcance del Procedimiento: Agendar visita a los diferentes inmuebles.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- El Patrimonio Municipal se constituye por la universalidad de los derechos y acciones de que es titular el Municipio, los cuales pueden valorarse económicamente y se encuentran destinados a la realización de sus fines. Forman parte del Patrimonio Municipal, la Hacienda Pública Municipal, así como aquellos bienes y derechos que por cualquier título le transfieran al Municipio, la Federación, el Estado, los particulares o cualquier otro organismo público o privado. 3.- Patrimonio municipal realizara el registro, inventario, catálogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles de propiedad municipal. Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Cita concertada en común acuerdo
Documentos de Referencia: Oficio, memorándum de petición.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1
Envío de oficio, memorándum o petición de manera
económica para visita al bien
Titular de
Patrimonio
15 M
2
Coordinar y definir personal que visitara el inmueble Titular de
Patrimonio
10 M
3
Llegado el día de la cita, enviar en tiempo y forma al
personal antes definido.
Coordinador
Patrimonio
5 M
Tiempo total D M 30 H 1
D: días, H: horas, M: minutos
102
Proceso:Resguardo, control, inventario, catálogo de bienes inmuebles Hoja:
Procedimiento: Visita, levantamiento e identificación de bienes inmuebles Código: DPM/P/007
Objetivoy alcance del Procedimiento: Identificación todos y cada uno de los bienes muebles con los que cuenta cada unidad administrativa
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- El Patrimonio Municipal se constituye por la universalidad de los derechos y acciones de que es titular el Municipio, los cuales pueden valorarse económicamente y se encuentran destinados a la realización de sus fines. Forman parte del Patrimonio Municipal, la Hacienda Pública Municipal, así como aquellos bienes y derechos que por cualquier título le transfieran al Municipio, la Federación, el Estado, los particulares o cualquier otro organismo público o privado. 3.- Patrimonio municipal realizara el registro, inventario, catálogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles de propiedad municipal. Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Identificación mediante etiqueta y generación de resguardo por bien mueble
Documentos de Referencia: Resguardo individual de bien mueble
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1
Solicitar Archivo fotográfico de la ultima revisión Coordinador
Patrimonio
5 M
2
Llegar a la cita de la unidad administrativa en tiempo y
forma
Auxiliares 5 M
3
Identificar el bien inmuebles y generar álbum fotográfico Auxiliares Variable
4
Entrega del producto de la visita al coordinador para
actualización del registro
Coordinador
Patrimonio
4 H
Tiempo total D M 10 H 4
D: días, H: horas, M: minutos
103
Proceso:Resguardo, control, inventario, catálogo de bienes inmuebles Hoja:
Procedimiento: Registro, Inventario, catalogo y resguardo de bienes propiedad
municipal Código: DPM/P/008
Objetivoy alcance del Procedimiento: Actualización de inventario, registro de cambio de estado de los bienes inmuebles, generación de resguardos individuales
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- El Patrimonio Municipal se constituye por la universalidad de los derechos y acciones de que es titular el Municipio, los cuales pueden valorarse económicamente y se encuentran destinados a la realización de sus fines. Forman parte del Patrimonio Municipal, la Hacienda Pública Municipal, así como aquellos bienes y derechos que por cualquier título le transfieran al Municipio, la Federación, el Estado, los particulares o cualquier otro organismo público o privado. 3.- Patrimonio municipal realizara el registro, inventario, catálogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles de propiedad municipal. Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Entrega de inventario con resguardos de bienes
Documentos de Referencia: Resguardo individual de bienes muebles e inventario impreso del SCGII
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1
Modificar cambios en los registros de bienes inmuebles
(color, mal estado, buen estado)
Coordinador
Patrimonio
3 H
2
Generar resguardos con el reporte actualizado generado
por el SCGII
Auxiliares Variable Inventario SCGII
3
Se envía a la unidad administrativa correspondiente para
su revisión y firma del resguardante
Auxiliares Variable
4
Se le entrega al titular de patrimonio para su firma Coordinador
Patrimonio
2 H
5
Se sacan copias de inventario y resguardos Auxiliares 30 M
6
Se entrega inventario completo y actualizado mediante
oficio o memorándum debidamente firmado y sellado por
las partes interesadas
Titular Patrimonio 1 H
Tiempo total D M H 1
D: días, H: horas, M: minutos
104
Proceso:Resguardo, control, inventario, catálogo de bienes inmuebles Hoja:
Procedimiento: Coordinar y gestionar bajas de bienes inmuebles Código: DPM/P/009
Objetivoy alcance del Procedimiento: Actualización de inventario y depuración de objetos obsoletos o inservibles
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- El Patrimonio Municipal se constituye por la universalidad de los derechos y acciones de que es titular el Municipio, los cuales pueden valorarse económicamente y se encuentran destinados a la realización de sus fines. Forman parte del Patrimonio Municipal, la Hacienda Pública Municipal, así como aquellos bienes y derechos que por cualquier título le transfieran al Municipio, la Federación, el Estado, los particulares o cualquier otro organismo público o privado. 3.- Patrimonio municipal realizara el registro, inventario, catálogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles de propiedad municipal. Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Aprobación de baja mediante cabildo
Documentos de Referencia: Acta de cabildo con aprobación de baja de bienes
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1
Recepción de Oficio y acta de cabildo de la baja del bien
inmueble
Secretaria 5 Min
2
Baja del sistema contable gubernamental del bien
inmueble
Coordinador 5 min
3
Generar y enviar reporte de baja de bines inmuebles a la
unidad administrativa de Contabilidad.
Coordinador 5 min Reporte de bajas por
SCGII
Tiempo total D M 15 H 1
D: días, H: horas, M: minutos
105
Proceso:Reparación y mantenimiento de bienes automotores. Hoja:
Procedimiento: Recepción por parte de dependencias municipales la requisición. Código: DPM/CV/001
Objetivoy alcance del Procedimiento: Tener el documento donde se informa brevemente la necesidad del bien automotor, para comenzar a estimar necesidades.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal.
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- El Patrimonio Municipal se constituye por la universalidad de los derechos y acciones de que es titular el Municipio, los cuales pueden valorarse económicamente y se encuentran destinados a la realización de sus fines. 3.- Se requieren las firmas plasmadas en este documento por parte del titular de la dependencia para que tengan conocimiento del estado de su unidad.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Requisición por parte de las dependencias.
Documentos de Referencia: Requisición.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Recepción de requisición para ingreso a taller.
titular y/o adjunto
de control
vehicular
5 m Requisición de parque
vehicular.
2 Abstraer la idea del problema que presenta la unidad. titular de control
vehicular 5 m
Tiempo total D M 10 H
D: días, H: horas, M: minutos
106
Proceso:Reparación y mantenimiento de bienes automotores. Hoja:
Procedimiento: Test de manejo para comprobar los daños del vehículo. Código: DPM/CV/002
Objetivoy alcance del Procedimiento: Evaluar el alcance de los daños y definir por criterio a que taller se envía dicho bien automotor.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal.
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- Es requerido ya que generalmente el operador carece de conocimientos básicos de mecánica. 3.- Patrimonio municipal realizara el registro, inventario, catálogo y resguardo de bienes muebles e inmuebles de propiedad municipal.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Evaluación por criterios y conocimientos de mecánica general.
Documentos de Referencia: Placas fotográficas de la reparación.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Solicitar llaves a operador
titular y/o adjunto
de control
vehicular
5 M
2 Inspeccionar brevemente el estado del bien automotor.
titular y/o adjunto
de control
vehicular
5 M
3 Ubicar ruta para testear el bien automotor.
titular y/o adjunto
de control
vehicular
5 M
4
Realizar diversas pruebas al bien automotor con la
finalidad de que presente las fallas mencionadas en la
requisición.
titular y/o adjunto
de control
vehicular
30 M
Tiempo total D M 45 H
D: días, H: horas, M: minutos
107
Proceso:Reparación y mantenimiento de bienes automotores Hoja:
Procedimiento: Verificar criterio de reparación.. Código: DPM/CV/003
Objetivoy alcance del Procedimiento: Que nuestra evaluación global, este lo más apegado la necesidad del bien automotor.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal.
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- Es necesario para evitar costear reparaciones y refacciones que no son necesarias.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Bitácora de gastos mensuales
Documentos de Referencia: Bitácora de gastos mensuales
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Visitar taller para verificar refacciones. Adjunto 30 M
2 Actualizar archivo digital de bienes automotores. Adjunto 20 M
Tiempo total D M 50 H
D: días, H: horas, M: minutos
108
Proceso:Reparación y mantenimiento de bienes automotores Hoja:
Procedimiento: Finalizado el trabajo verificar que el trabajo se realizó
satisfactoriamente. Código: DPM/CV/004
Objetivoy alcance del Procedimiento: Realizar un test de manejo para comprobar que el bien automotor opere normalmente.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal.
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- El Patrimonio Municipal se constituye por la universalidad de los derechos y acciones de que es titular el Municipio, los cuales pueden valorarse económicamente y se encuentran destinados a la realización de sus fines. 3.- Comprobar que el gasto erogado por el municipio sea bien aprovechado.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Facturación de la reparación.
Documentos de Referencia: Bitácora de gastos mensuales.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Visita al taller donde se encuentra el bien automotor. Titular y/o Adjunto 20 M
2 Inspección física del bien, donde se ubican refacciones
que fueron reemplazadas. Titular y/o Adjunto 15 M Placas fotográficas
3 Test de manejo para comprobar que estén cubiertas las
necesidades que presentaba el bien automotor. Titular y/o Adjunto 30 M
4 Recopilar información. Titular y/o Adjunto Variable
Tiempo total D M 65 H
D: días, H: horas, M: minutos
109
Proceso:Reparación y mantenimiento de bienes automotores. Hoja:
Procedimiento: Ingresar a bitácora electrónica el monto de la reparación Código: DPM/CV/005
Objetivoy alcance del Procedimiento: Mantener la bitácora de gastos mensuales en orden.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:
Patrimonio Municipal.
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- Se requiere mantener un corte mensual de gastos erogados de los bienes automotores del municipal.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento: Documentos debidamente ordenados.
Documentos de Referencia: Bitácora de gastos mensuales.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Recibir documentación entrante (Facturacion). Titular y/o Adjunto 5 M Facturas emitidas por
proveedor.
2 Entregar al titular para su revisión. Titular Inmediata
3 Una vez hecha la revisión por el titular se realiza la orden
de pago. Adjunto Variable
4 Se pasa para firma de autorizacion de pago. Titular Variable Póliza de cheque.
Tiempo total D M 5 H
D: días, H: horas, M: minutos
110
Proceso:Resguardos de bienes automotores. Hoja:
Procedimiento: Se requisan los vehículos a las diversas dependencias para verificar
el estado general del vehículo, así como estado de los neumáticos del mismo.
Código: DPM/CV/006
Objetivoy alcance del Procedimiento: Tener sondeado nuestros bienes automotores.
Dependenciaresponsable del Procedimiento:Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- Es necesario conocer el deterioramiento de nuestros bienes automotores debido al uso y paso del tiempo.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento:
Placas fotográficas y video corto orbital del bien automotor.
Documentos de Referencia: Acta de entrega de vehículo y Resguardo de unidad automotor.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Requisición de bien automotor a dependencias. Titular y/o Adjunto Variable Oficio
2 Recopilación de video corto orbital del bien automotor. Titular y/o Adjunto 5 M Digital
3 Placas fotográficas de los 4 neumáticos. Titular y/o Adjunto 5 M Digital
4
Muestras in situ, de los diversos fluidos necesarios para la
operación del vehículo.
Titular y/o Adjunto 5 M
5 Se imprime el resguardo y se firma por el operador. Titular y/o Adjunto 5 M
Tiempo total D M 20 H
D: días, H: horas, M: minutos
111
Proceso:Resguardos de bienes automotores. Hoja:
Procedimiento: En caso de requerir un servicio, se envía a la persona que opere
dicha unidad a levantar una requisición por el concepto que se le indique.
Código: DPM/CV/007
Objetivoy alcance del Procedimiento: Evitar en lo posible el ingreso por mantenimientos correctivos.
Dependenciaresponsable del Procedimiento: Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- Abstraer con qué rapidez, la vida útil de ese bien automotor está decayendo debido al uso y paso del tiempo.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento:
Video testigo de fluidos automotivos.
Documentos de Referencia: Video testigo y Requisición urgente en borrador.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Realización de video testigo de fluidos automotivos. Titular y/o Adjunto 5 M Digital
2
Realizar requisición urgente y envió a taller. Titular y/o Adjunto 10 M
Tiempo total D M 15 H
D: días, H: horas, M: minutos
112
Proceso:Atención a siniestros. Hoja:
Procedimiento: Contactar con la persona que en ese momento es afectado. Código: DPM/CV/008
Objetivoy alcance del Procedimiento: Mantener cubierto a nuestro personal y brindar apoyo.
Dependenciaresponsable del Procedimiento: Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- Contar con licencia vigente por parte del operador.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento:
Pólizas de seguro.
Documentos de Referencia: Bitácora de gastos mensuales.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Contactar con la persona afectada. Titular y/o Adjunto 5 M Digital
2
Dar número de póliza y numero de cabina siniestros
puebla de nuestra compañía de seguros, para que reporte
el siniestro en caso de que no lo haya reportado.
Titular y/o Adjunto 10 M
Tiempo total D M 15 H
D: días, H: horas, M: minutos
113
Proceso:Atención a siniestros. Hoja:
Procedimiento: En caso de requerir el apoyo se visita el lugar y se aguarda con el
operador, hasta que arriben las partes que se verán involucradas, según sea el caso.
Código: DPM/CV/009
Objetivoy alcance del Procedimiento: Mantener cubierto a nuestro personal en todo momento.
Dependenciaresponsable del Procedimiento: Patrimonio Municipal Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- Contar con licencia vigente por parte del operador. 3.- Permear la información de los sucesos relativos a siniestros de los bienes automotores.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento:
Pólizas de seguro.
Documentos de Referencia: Bitácora de gastos mensuales y placas fotográficas si requirió apoyo.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1
Arribo al lugar del siniestro. Titular y/o Adjunto Variable según
topografía y/o Tráfico.
2
Pedir apoyo a seguridad vial. Titular y/o Adjunto 10 M
3
Esperar a ajustador, seguridad vial y síndico si aplicase,
para entregar información que requieran.
Titular y/o Adjunto Variable según
topografía y/o Tráfico
Tiempo total D M 10 H
D: días, H: horas, M: minutos
114
Proceso:Atención a siniestros. Hoja:
Procedimiento: Finalizar compilación de información. Código: DPM/CV/010
Objetivoy alcance del Procedimiento: Mantenernos informados de siniestros en todo momento.
Dependenciaresponsable del Procedimiento: Patrimonio Municipal
Políticas del Procedimiento: 1.- Patrimonio tiene como función principal la vigilancia del inventario general de los bienes municipales y que estos sean mantenidos conforme a lo dispuesto por las leyes. 2.- Contar con datos que nos reflejen un gasto. 3.- Permear la información de los sucesos relativos a siniestros de los bienes automotores.
Indicador(es) de Medición del Procedimiento:
Requisición para pago de deducible (si aplica).
Documentos de Referencia: Bitácora de gastos mensuales.
No Actividad Puesto Tiempo Formato
1 Ingresar a sistema datos digitales y observaciones. Titular y/o Adjunto 20 M
2
Se genera requisición por parte de parque vehicular a
tesorería de pago a aseguradora, en los casos que
aplique.
Titular y/o Adjunto 10 M
Tiempo total D M 30 H
D: días, H: horas, M: minutos
115
Hoja: 1/
Codigo: DPM/P/001
Insumo Etapas del Procedimiento Producto
Proceso: Resguardo, control, identificacion, registro, inventario, catálogo de bienes muebles
Procedimiento: Coordinar y gestionar visitas en las diferentes unidades
Procedimiento: Coordinar y gestionar
visitas en las diferentes unidades
administrativas
Envío de oficio, memorándum o petición de
manera económica para visita a la unidad
administrativa
Coordinar y definir personal que visitara la unidad
administartiva
Llegado el día de la cita, enviar en tiempo y forma al
personal antes definido.
Cita concertada en común acuerdo
DIAGRAMA DE FLUJO
116
Hoja: 2/
Codigo: DPM/P/002
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Resguardo, control, identificacion, registro, inventario, catálogo de bienes muebles
Procedimiento: Visita, levantamiento e identificación de bienes muebles
Producto
Visita, levantamiento e identificación de bienes muebles
Solicitar Inventario impreso
Llegar a la cita de la unidad administartiva en
tiempo y forma
Identificar el bien y colocar etiqueta asi como
recolectar datos para resguardo de bienes
Entrega del producto de la visita al coordinador para actualización del
registro
117
Hoja: 3/
Codigo: DPM/P/003
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Resguardo, control, identificacion, registro, inventario, catálogo de bienes muebles
Procedimiento: Registro, Inventario, catalogo y resguardo de bienes propiedad municipal
Producto
Registro, Inventario, catalogo y resguardo de bienes propiedad
municipal
Modificar cambios en los registros de bienes muebles
(color, mal estado, buen estado)
Generar resguardos con el reporte actualizado generado por
el SCGII
Se envía a la unidad administrativa correspondiente
para su revisión y firma del resguardante
Se le entrega al titular de patrimonio para su firma
Se sacan copias de inventario y resguardos
Se entrega inventario completo y actualizado mediante oficio o memorándum debidamente
firmado y sellado por las partes interesadas
118
119
120
121
122
123
Hoja: 9/
Codigo: DPM/P/009
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Resguardo, control, inventario, catálogo de bienes inmuebles
Procedimiento: Coordinar y gestionar bajas de bienes inmuebles
Producto
Coordinar y gestionar bajas
de bienes inmuebles
Recepción de Oficio y acta de
cabildo de la baja del bien inmueble
Baja del sistema contable
gubernamental del bien inmueble
Generar y enviar reporte de baja de bines inmuebles a
la unidad administrativa de
Contabilidad.
124
Hoja: 1/
Codigo: DPM/CV/001
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Reparación y mantenimiento de bienes automotores
Procedimiento: Recepción por parte de dependencias municipales la requisición.
Producto
Recepción por parte de dependencias municipales la
requisición.
Recepción de requisición para ingreso a taller.
Abstraer la idea del problema que presenta la unidad.
125
Hoja: 1/
Codigo: DPM/CV/002
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Reparación y mantenimiento de bienes automotores
Procedimiento: Test de manejo para comprobar los daños del vehículo.
Producto
Test de manejo para comprobar los daños del
vehículo.
Solicitar llaves a operador
Inspeccionar brevemente el estado del bien automotor.
Ubicar ruta para testear el bien automotor.
Realizar diversas pruebas al bien automotor con la finalidad
de que presente las fallas mencionadas en la requisición.
126
Hoja: 1/
Codigo: DPM/CV/003
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Reparación y mantenimiento de bienes automotores
Procedimiento: Verificar criterio de reparación
Producto
Verificar criterio de reparación
Visitar taller para verificar refacciones.
Actualizar archivo digital de bienes automotores.
127
Hoja: 1/
Codigo: DPM/CV/004
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Reparación y mantenimiento de bienes automotores
Procedimiento: Finalizado el trabajo verificar que el trabajo se realizó satisfactoriamente.
Producto
Finalizado el trabajo verificar que el trabajo se realizó
satisfactoriamente.
Visita al taller donde se encuentra el bien
automotor.
Inspección física del bien, donde se ubican refacciones que fueron reemplazadas.
Test de manejo para comprobar que estén
cubiertas las necesidades que presentaba el bien
automotor.
Recopilar información.
Unidad Funcionando
128
Hoja: 1/
Codigo: DPM/CV/005
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Reparación y mantenimiento de bienes automotores
Procedimiento: Ingresar a bitácora electrónica el monto de la reparación
Producto
Ingresar a bitácora electrónica el monto de la reparación
Recibir documentación entrante (Facturacion).
Entregar al titular para su revisión.
Una vez hecha la revisión por el titular se realiza la orden de pago.
Se pasa para firma de autorizacion de pago.
129
Hoja: 1/
Codigo: DPM/CV/006
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Resguardos de bienes automotores.
Procedimiento: Se requisan los vehículos a las diversas dependencias para verificar el estado general del vehículo, así como estado de los neumáticos del mismo.
Producto
Se requisan los vehículos a las diversas dependencias para
verificar el estado general del vehículo, así como estado de los neumáticos del mismo.
Requisición de bien automotor a dependencias.
Recopilación de video corto orbital del bien automotor.
Placas fotográficas de los 4 neumáticos.
Muestras in situ, de los diversos fluidos necesarios
para la operación del vehículo.
Se imprime el resguardo y se firma por el operador.
130
Hoja: 1/
Codigo: DPM/CV/007
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Resguardos de bienes automotores.
Procedimiento: En caso de requerir un servicio, se envía a la persona que opere dicha unidad a levantar una requisición por el concepto que se le indique.
Producto
En caso de requerir un servicio, se envía a la persona
que opere dicha unidad a levantar una requisición por el
concepto que se le indique.
Realización de video testigo de fluidos automotivos.
Realizar requisición urgente y envió a taller.
131
Hoja: 1/
Codigo: DPM/CV/008
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Atención a siniestros.
Procedimiento: Contactar con la persona que en ese momento es afectado.
Producto
Contactar con la persona que en ese momento es afectado.
Contactar con la persona afectada.
Dar número de póliza y numero de cabina siniestros puebla de nuestra
compañía de seguros, para que reporte el siniestro en caso de que
no lo haya reportado.
132
Hoja: 1/
Codigo: DPM/CV/009
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Atención a siniestros.
Procedimiento: En caso de requerir el apoyo se visita el lugar y se aguarda con el operador, hasta que arriben las partes que se verán involucradas, según sea el caso.
Producto
En caso de requerir el apoyo se visita el lugar y se aguarda con el operador, hasta que arriben
las partes que se verán involucradas, según sea el caso.
Arribo al lugar del siniestro.
Pedir apoyo a seguridad vial.
Esperar a ajustador, seguridad vial y síndico si aplicase, para
entregar información que requieran.
133
Hoja: 1/
Codigo: DPM/CV/010
Insumo Etapas del Procedimiento
Proceso: Atención a siniestros.
Procedimiento: Finalizar compilación de información.
Producto
Finalizar compilación de información.
Ingresar a sistema datos digitales y observaciones.
Se genera requisición por parte de parque vehicular a tesorería de
pago a aseguradora, en los casos que aplique.
134
FORMATOS
Nombre del formato CLAVE del formato Nombre del procedimiento
en que se utiliza
Inventario SCGll DPM.F/001 Resguardo, control,
identificación, registro,
inventario, catálogo de bienes
muebles.
Reporte Baja SCGll DPM.F/002 Resguardo, control,
identificación, registro,
inventario, catálogo de bienes
muebles.
Resguardo DPM.F/002
Resguardo, control,
identificación, registro,
inventario, catálogo de bienes
muebles.
135
Inventario SCGll
Reporte Baja SCGll
136
Resguardo
137
GLOSARIO
Póliza Contable: Documento en el que se asientan las operacionesdesarrolladas por una
entidad y toda la información necesaria para su identificación.
Conciliación bancaria: Es una comparación que se hace entre los apuntes contables que lleva
una empresa o entidad de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio
banco realiza sobre la misma cuenta.
Estados Financieros: También denominados estadoscontables, informes financieros o cuentas
anuales, son informes que utilizan las instituciones para dar aconocer la situación económica y
financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.
Presupuesto: Es un plan operaciones yrecursos de una empresa o entidad, que se formula
para lograr en un cierto periodo los objetivos propuestos y se expresa en términos monetarios.
Archivo Contable: Es el conjunto de la documentación original, consistente en libros de
contabilidad, registros contables, libros y registros sociales, documentos de contabilización o de
afectación contable, justificativos y comprobatorios del ingreso y gasto públicos.
Resguardante: Servidor Público que tiene bajo su custodia, previo registró ante la unidad
administrativa de Patrimonio, algún bien mueble municipal.
Bienes Inventariables: Son aquellos que por sus características físicas y valor, reúnen los
requisitos para su registro y control por parte de la Dirección de Patrimonio.
Bienes muebles: Aquellos bienes que pueden ser trasladados de un lugar a otro sin
menoscabo del inmueble en el que se ubiquen.
Contrato: Convenio en virtud del cual se produce o se transfiere una obligación o un derecho.
Donación: Acción de transferir a recibir de un tercero algún bien.
Inventariar: Proceso de registro, verificación y etiquetado de un bien para su control.
Levantamiento de inventario: Proceso de verificación de la existencia física de los bienes
muebles de una unidad administrativa.
Número de Inventario: Número único asignado a cada bien para la identificación y control del
mismo.
Resguardo: Documento en el que se detallan todos aquellos bienes que le son asignados ha
determinado servidor público y es firmado por éste aceptando ser el responsable de la custodia
de los mismos.
138
AUTORIZACIONES
FIRMAS DE AUTORIZACIÓN
LAE. José Juan Espinosa Torres Lic. Ignacio Molina
Presidente Municipal Secretario General
C.P. Ernesto Vega Castilla
Titular de la Coordinación Política
ASESORÍA, SUPERVISIÓN Y ELABORACIÓN
C.P. Ernesto Vega Castilla
Titular de la Unidad de Planeación
139
PARTICIPANTES
ELABORACIÓN
DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN DEL MUNICIPIO DE SAN PEDRO CHOLULA
C.P. ERNESTO VEGA CASTILLA
Director de la Unidad de Planeación y Supervisión de Coordinación Política
LIC. JOSÉ LUIS PACHECO DOMÍNGUEZ Analista y Secretario Operativo de Unidad de Planeación y Coordinación Política L.A.E. NADIA I. CABRERA CAMACHO Tesorera Municipal LIC. RAFAEL CEPEDA MORALES Coordinador de Ingresos C.P. MA. A. TERESA RIVERA SILVA Coordinadora de Egresos C.P. LEOBIGILDO ORTEGA VARELA Titular de Contabilidad C. IRENE MARGARITA AZOMOZA Coordinador de Patrimonio