Template strategisch meerjarenplan - Moerbekeals deze in het meerjarenplan. In tegenstelling tot de...
Transcript of Template strategisch meerjarenplan - Moerbekeals deze in het meerjarenplan. In tegenstelling tot de...
Budgetwijziging
1/2019
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 2
Identificatie bestuur
Naam bestuur:
Gemeente Moerbeke
NISCODE bestuur:
44045
Adres bestuur:
Lindenplaats 7 9180 Moerbeke-Waas
Algemeen Directeur:
Karin Van de Sompel
Financieel Directeur: Hilde De Block
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 3
Identificatie bestuur 2
1. Budgetwijziging 4 1.1. Verklarende nota 4 1.2 Motivering wijzigingen 5 1.2.1. Inleiding 5 1.2.2. Wijziging doelstellingennota 10 1.2.3. Herziening doelstellingenbudget (B1W) 26 1.2.4. Herziening financiële toestand 27 1.2.5. lijst verbinteniskredieten en investeringssubsidies 29 1.2.6. lijst nominatieve subsidies 32 1.3 Financiële nota 33 1.3.1. Wijziging van het exploitatiebudget (BW 1) 33 1.3.2. Wijziging van een investeringsenveloppe (BW 2) 34 1.3.3. Wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen (BW 3) 38 1.3.4. Wijziging van het liquiditeitenbudget (BW 4) 39
2. Bijlage 40 Overzicht beleidsitems / beleidsvelden Gemeente Moerbeke 40
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 4
1. Budgetwijziging
1.1. Verklarende nota
Een budgetwijziging is een beleidsrapport dat verplicht moet worden goedgekeurd door de
gemeenteraad. De raadsleden moeten het ontwerp van budgetwijziging uiterlijk samen met de
agenda ontvangen zijnde 8 dagen voor de raadszitting.
Dit beleidsrapport bestaat uit een verklarende nota (met onder meer de motivering van de
wijzigingen en een opsomming van de wijzigingen aan de oorspronkelijke beleidsnota, met steeds
een herziening van het doelstellingenbudget en de financiële toestand) en een financiële nota (met
alle gewijzigde onderdelen van de oorspronkelijke financiële nota).
Het budget moet na de budgetwijziging blijven passen binnen het meerjarenplan. Dit is het geval
als aan volgende voorwaarden is voldaan:
In de doelstellingennota van het budget moeten de prioritaire beleidsdoelstellingen en hun
actieplannen uit het meerjarenplan staan die op dat jaar betrekking hebben.
In de financiële toestand moeten het resultaat op kasbasis en de autofinancieringsmarge van het
budget met dezelfde gegevens van het meerjarenplan vergeleken worden. Het resultaat op kasbasis
moet positief zijn (> of gelijk aan 0) en de autofinancieringsmarge moet ten minsten even hoog zijn
als deze in het meerjarenplan.
In tegenstelling tot de voorgaande jaren zijn de besturen niet verplicht om een aanpassing van
hun meerjarenplan 2014-2019 vast te stellen vooraleer ze hun budget 2019 kunnen vaststellen.
Die voorwaarde om het lopende meerjarenplan aan te passen , geldt niet voor de planning voor
het eerste jaar na de verkiezingen. In 2019 treden immers nieuwe bewindsploegen aan, die de
eigen beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties nog moeten bepalen.
Het budget van 2019 en de budgetwijziging moeten daarom ook niet passen in het lopende
meerjarenplan 2014-2019.
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 5
1.2 Motivering wijzigingen
1.2.1. Inleiding
Hieronder volgt een overzicht van de wijzigingen , zowel voor exploitatie als voor investeringen.
1.Exploitatie
Inkomsten
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 6
Uitgaven
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 7
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 8
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 9
2. Investeringen Inkomsten
Uitgaven
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 10
1.2.2. Wijziging doelstellingennota
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 11
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 12
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 13
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 14
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 15
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 16
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 17
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 18
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 19
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 20
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 21
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 22
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 23
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 24
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 25
Zie p. 5-10 voor details
Zie p. 5-10 voor details
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 26
1.2.3. Herziening doelstellingenbudget (B1W)
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 27
1.2.4. Herziening financiële toestand
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 28
Het resultaat op kasbasis stijgt naar € 785.841,77 rekening houdende met deze budgetwijziging en met feit dat het resultaat van de rekening 2018 verwerkt is nl. € 602.320,80. ( zie rubriek V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar) De AFM zakt naar € 270.192,24 omwille van de budgetwijziging twv. € -44.828,13
• Het resultaat op kasbasis: dit zegt iets over het toestandsevenwicht : het is het saldo van
ontvangsten en uitgaven. Dit resultaat moet elk jaar positief zijn.
• De autofinancieringsmarge: dit zegt iets over het structureel evenwicht: in welke mate is
het bestuur in staat om op lange termijn via haar gewone werking (de exploitatie)
voldoende middelen te genereren om de financiële gevolgen van het afsluiten van leningen
te dragen. De AFM moet op het einde van de planningsperiode minstens nul zijn.
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 29
1.2.5. lijst verbinteniskredieten en investeringssubsidies
Verbinteniskredieten
Een verbinteniskrediet is het totaal van de transactiekredieten van een rubriek van een
investeringsenveloppe. Een verbinteniskrediet is dus in feite het krediet dat toegekend wordt voor
het totaal van de ontvangsten en uitgaven die het gevolg zullen zijn van het investeringsproject
over de gehele legislatuur.
Een transactiekrediet is het krediet voor ontvangsten en uitgaven binnen één financieel boekjaar,
dat toegekend is door een rubriek van de financiële nota van het budget of door een voorlopig
krediet.
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 30
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 31
Investeringssubsidies
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 32
1.2.6. lijst nominatieve subsidies
Hieronder wordt een overzicht gegeven van de toegekende subsidies
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 33
1.3 Financiële nota
De financiële nota van de budgetwijziging 1/2019 bestaat uit:
Wijziging van het exploitatiebudget – schema BW1
Wijziging van de investeringsenveloppes – schema BW2
Wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen – schema BW3
Wijziging van het liquiditeitenbudget - schema BW4
1.3.1. Wijziging van het exploitatiebudget (BW 1)
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 34
1.3.2. Wijziging van een investeringsenveloppe (BW 2)
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 35
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 36
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 37
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 38
1.3.3. Wijziging van de transactiekredieten voor investeringsverrichtingen (BW 3)
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 39
1.3.4. Wijziging van het liquiditeitenbudget (BW 4)
Er zijn voor de gemeente geen bestemde gelden
Gemeente Moerbeke Budgetwijziging 1/2019 40
2. Bijlage Overzicht beleidsitems / beleidsvelden Gemeente Moerbeke