Tableau de bord pme
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TABLEAU DE BORDPME INDUSTRIELLE
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PartenariatCortambert Consultants
Société fondée en 1991 par l’Association des Diplômés du Groupe ESSECConseil – Accompagnement opérationnel – Management de transition
ESSEC
CENTRALE - SUPELECARTS ET METIERS
CORTAMBERT
Une plate-forme pluri-disciplinaire de consultants expérimentés
- Diplômés ESSEC et
CONSULTANTS
- Experts diplômés associés
Expertise - Expérience - Engagement pour être UTILES aux entreprises
Maison des ESSEC – 70, rue Cortambert 75116 Paris – [email protected] - 01 56 91 20 25 – cortambert-consultants.com
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Logique du tableau de bord PME
Intégrer trois dimensions :
- Un indicateur pour le quotidien, simplifié- Utilisateurs : dirigeants, CODIR
- Un tableau de bord mensuel complet, en visuels- Utilisateurs : CODIR + affichage éléments sélectionnés pour le personnel
- Un P&L de pilotage : budget, réalisé, écarts, prévisionnel, mensuel- Utilisateurs : CODIR
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TABLEAU DE BORD QUOTIDIENCapter au minimum pour chaque jour :
- Flux de cash & position trésorerie
- CA réalisé
- Retard de livraison
- Prise de commande
En options :
- Commandes non acceptées
- Potentiel (CA + carnet exercice)
- Carnet
- Ventilation production, par LP, …
- Situation / objectif mensuel
- Graphiques associés
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MOIS JOUR
janvier 01
janvier 02
janvier 03
janvier 04 15 630 45 562 0
janvier 05 22 453 45 562 53 025
janvier 06 5 631 45 562 8 562
janvier 07 45 863 45 562 48 785
janvier 08 28 551 45 562 15 863
janvier 09
janvier 10
janvier 11 45 875 56 235 4 586
janvier 12 98 562 38 562 5 623
janvier 13
janvier 14
janvier 15
janvier 16
janvier 17
janvier 18
janvier 19
janvier 20
janvier 21
janvier 22
janvier 23
janvier 24
janvier 25
janvier 26
janvier 27
janvier 28
janvier 29
janvier 30
janvier 31
262 565 136 444
753 562
825 000 850 000
3 562 450
9 500 000 10 000 000
CA + carnet exercice
Budget exercice
Budget mois
EXERCICE 2016Facturation
Retard
facturation
Prise de
commande
Cumul mois
CA + carnet du mois
Au quotidien
Logique tableau de bord mensuel
5 séries d’indicateurs visuels :
- Satisfaction client
- CA et croissance
- Marge et productivité
- R&D – R&T
- RH
Le tableau de bord est diffusé,
analysé et commenté en CODIR chaque mois et
certains éléments doivent en être extraits
et affichés pour le personnel :
la performance est l’affaire de tous
Associer impérativement à des visuels
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Indicateurs de satisfaction client
• Présenter l’indicateur du mois et l’indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants
• La performance fournisseur est à suivre suivant le même principe.
• Ces indicateurs sont à partager avec l’ensemble du personnel
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INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2
PONCTUALITE / TAUX DE SERVICE % Date promise date livraison
TAUX D'ACCEPTATION DEMANDE CLIENT % date demandée date acceptée
RETARD Keur CA retard
TAUX DE RETOUR USINE % livraison mois nb produits retournés nb produits livrés
RETOURS GARANTIE % ou qté nb ret. Garantie nb produits livrés
Indicateurs commerciaux
• Indiquer indicateur du mois et indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants
• Les indicateurs de CA, prise de commande, book to bill peuvent être partagés avec le personnel
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INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3
Chiffre d'affaire Keur montant CA N montant CA N-1 montant CA budget
Prise de commande Keur montant CA N montant CA N-1 montant CA budget
Book to bill (Commandes / CA de la période) % CA mois Prise de cde mois Lisser sur n mois
Impact internet, nb de clics sur sites Nb clics/taux clics totaux nouveaux visiteurs taux de rebond
Funnel des offres et marchés potentiels Keur Marchés suspects Marchés prospects Offres en cours
Taux de succès must win ou offres % Volume offres faites Volume off. gagnées
En option si réalisable :
Indicateurs financiers - productivité
• Indiquer indicateur du mois et indicateur depuis début exercice ou 12 mois glissants
• EBITA et BFR peuvent être partagés avec l’ensemble du personnel
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INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Donnée 4
Génération de cash keur Réalisée n-1 Budget estimée / n mois
EBITA Keur Ebita n ebita n-1 Ebita budget
BFR Keur Réalisée Budgété fin exercice
Retards paiements et/ou Keur Moins 1 mois 1-3mois 4-6mois 6 mois et +
DSO/DPO jours encours/CA clients encours/CA HA
Stocks Keur/qté/% Volume Nb ref. inventoriées Précision stock
Investissements Keur Réalisé Budgété
Dérives (standard - réalisé) keur Temps Matière Stock Achat
En option si réalisable :
Indicateurs R&T / R&D
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INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3
Avancement projet, pour les principaux Voyants (R,O,V) maitrise technique maitrise calendrier maitrise budget
Avancement projet, pour les principaux Réalisé cout réalisé cout prévu
Avancement projet, pour les principaux Exercice Cout réestimé exercice Cout prévu budget
Avancement projet, pour les principaux Budget global Cout réestimé global Cout global budgété
Autofinancement % ou Keur Cout études CA études
En option si approprié :
Egalement : instaurer le management visuel de projet, OBEYAS
Indicateurs RH
Les indicateurs sécurité et absentéisme sont à partager avec les salariés
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INDICATEUR FORME Donnée 1 Donnée 2 Donnée 3 Donnée 4 Donnée 5
Effectifs qté CDI CDD Interim autres budget
Postes non pourvus qté Postes à pourvoir Dont directs
Sécurité, accidents et presque accidents ou TF Qté Nb accidents / niv Nb presque accidents TF
Absentéisme non prévu (hors dél, mat, congés) % Nb jours absences Nb jours abs justifiées Nb journées travaillées
Formation Heures ou Keur Budget Formation réalisée
Entretiens individuels qté entretiens réalisés entretiens prévus
Taux d'engagement internet des salariés Nb Partages FB/In/Viadeo Likes FB/In/Viadeo
Extraction éventuelle trimestrielle
En option
P&L mensuel, faire apparaitre
- Éléments du mois
- Budget
- Budget à date
- Réalisé à date
- Ecart sur budget
- Projeté fin d’exercice
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Variation
juin 2015 N-1 N BUDGET N-1 N BUDGET N/N-1%
Ventes 4 832 6 518 5 329 29 719 37 963 33 535 27,7%
dont materiels neufs 3 960 4 496 4 688 22 153 28 971 27 105 30,8%
dont après vente 459 1 716 609 5 924 8 205 5 480 38,5%
dont études vendues 99 141 174 1 453 1 358 1 400 -6,5%
Impact de change -60 -212 189 -571 -450 -402,1%
TOTAL VENTES 4 518 6 293 5 259 29 719 37 963 33 535 27,7%
Marge brute matériels neufs 1 789 2 044 2 030 9 756 13 456 12 452 37,9%
Marge brute après vente 530 1 413 515 4 505 6 230 4 232 38,3%
Etudes 99 141 174 1 546 1 356 1 387 -12,3%
Impact de change 0 -60 -212 189 -571 -450 -402,1%
MARGE BRUTE 2 418 3 538 2 507 15 996 20 471 17 621 28,0%
Coûts expédition -45 -56 -52 -265 -257 -280 -3,0%
Dérives -153 -332 -89 -685 -1 756 -530 156,4%
Transports HA -63 -58 -65 -423 -356 -385 -15,8%
Impact de change / achats 26 10 39 97 100 235 3,1%
CONTRIBUTION NETTE 2 183 3 102 2 340 14 720 18 202 16 661 23,7%
FG production -475 -568 -413 -3 020 -3 250 -2 615 7,6%
FG R&D -730 -865 -696 -3 677 -4 526 -4 185 23,1%
FG commercial-marketing -145 -213 -145 -705 -970 -823 37,6%
FG administratifs -485 -757 -615 -3 523 -4 025 -3 485 14,2%
FG logistique -443 -562 -456 -2 565 -3 045 -2 650 18,7%
FG garanties -23 -12 -30 -125 -95 -180 -24,0%
FG autres -2 -5 -10 -25 -34 -60 36,0%
TOTAL FRAIS GENERAUX -2 303 -2 982 -2 365 -13 640 -15 945 -13 998 16,9%
Ecarts FG stocks -14 22 -35 155 358 -214 131,0%
Ecarts inventaires -2 34 -10 -156 -235 -60 50,6%
Autres 55 65 -35 -182 -175 -180 -3,8%
RESULTAT AVANT IMPOTS ET TAXES -81 241 -105 897 2 205 2 209 145,8%
Eléments extraordinaires 0 1 150 0 15 1 135 0 7466,7%
RESULTAT D'EXPLOITATION -81 1 391 -105 912 3 340 2 209 266,2%
Résultat financier -39 -58 -70 -245 -315 -420 28,6%
Ecarts taux de change -5 -497 55 -135 -1 145 -83 748,1%
RESULTAT BRUT -125 836 -120 532 1 880 1 706 253,4%
impôts et taxes -85 -455 55 -135 -152 -85 12,6%
RESULTAT NET -210 381 -65 397 1 728 1 621 335,3%
Résultats du mois Keur Résultats fin de periode Keur
P&L
Mensuel par section , faire apparaitre
- Éléments du mois
- Budget
- Budget à date
- Réalisé à date
- Ecart sur budget
- Projeté fin d’exercice
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Production
Coûts de production
Frais de personnel
Logistique
Coûts logistique
Frais de personnel
Frais commerciaux
Frais marketing
Frais marketing et promotion
Frais de pesonnel
Frais R&D
frais R&D
Coûts de personnel
G&A
Frais G&A
Frais de personnel
Merci de votre intérêt !
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Conseil expert : Frédéric DurduxEiphedeïx InternationalPartenaire de Cortambert Consultants2, rue Troyon, 92310 SEVRESMail to : [email protected]
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