Suport de Curs-evidenta Operativa

In orice unitate patrimoniala, selectarea, completarea si intocmirea documentelor reprezinta

o cerinta majora pentru cunoasterea si managementul activitatii.

Selectarea, completarea si interpretarea documentelor de evidenta operativa in unitatile

de alimentatie si turism

Selectarea documentelor de evidenta operative in functie de operatiile economico-

financiare din unitatile de alimentatie

Selectarea documentelor de evidenta operativa in functiile de operatiile economici-

financiare din unitatile de turism

Completarea si interpretarea documentelor de evidenta operativa din unitatile de

alimentatie si turism

Activitatea de alimentatie publica se realizeaza in cadrul mai multor sisteme comerciale

si reprezinta o forma speciala de comert, in care se imbina activitatea de productie cu cea de

desfacere a marfurilor si de prestari servicii, toate fiind considerate activitati de baza

Selecterea documentelor de evidenta operativa in functie de operatiile economico-

financiare din:

Restaurant

Bar de zi si bar de noapte

Laborator

Cofetarie

a) IN BUCATARIA RESTAURANTULUI: Gestionarul intocmeste zilnic Planul

productiei culinare, document cantitativ care exprima stocul de preparate

culinre:

Materiile prime necesare se procura:

1 | P a g i n a

De la depozitul de materii prime, caz in care se intocmeste Bon de

predare, transfer, restituire, prin care se descarca gestiunea

depozitului si se incarca gestiunea bucatariei

Direct de la furnizor, fiind insotite de Factura, Aviz de insotire a

marfii

De pe piata agroalimentara, fiind intocmit de un Borderou de

achizitii

Materialele consumabile se procura de la depozitul de materiale, eliberate pe baza de bon de

consum.

Pe baza acestor documente are loc incarcarea gestiunii bucatariei cu marfurile alimentare si

materiale consumabile intrate, inregistrate in Raportul de gestiune.

Pretul final al unui produs finit se determina pe baza Retetarul/Sortimentul care se

intocmeste intr-un singur exemplar, la fiecare schimbare de prêt.

Aceasta se calculeaza pe zece portii, pe baza unei retete gastronomice, care specifica

cantitatile de materii prime necesare prepararii produsului finit.

Pentru semipreparatele realizate in productie se intocmeste un Proces verbal de

transfomare, care specifica materiile prime necesare si pretul acestora, in scopul calcularii

pretului final al semipreparatului.

b) ROOM SERVICE: Clientii pot opta pentru servirea mesei si/sau a unor produse

de la bar in camera, prin intermediul room service-ului.

Ospatarii preiau comenzile telefonice de la clienti, pe care le transmit sectiei gestionare.

Pentru preparatele sau marfurile preluate de la acestea, ei intocmesc Bonuri de marcaj. Pe

baza acestora se descarca gestiunile respective.

Ospatarul intocmeste Nota de plata, in situatia in care achitarea sumei se face pe loc sau

elibereaza un Bon de serviciu, in cazul in care suma se achita la plecarea turistului cazat in

hotel.

Bonul de serviciu, este transmis receptiei, spre a se inregistra suma respective in situatia

respectarilor si decontarilor zilnice si a se achita de catre client.

c) BAR DE ZI SI DE NOAPTE:

2 | P a g i n a

Barul de zi si barul de noaptesunt unitati care se aprovizioneaza cu marfuri ce se vand in

aceeasi stare, cu organizarea consumului pe loc.

Aprovizionarea cu marfuri se face direct din depozit, fiind intocmit Bon de predare,

transfer, restituire de catre gestionarul depozitului.

Pe baza acestora se inregistreaza intrarile de marfuri in Raportul de gestiune.

Dupa preluarea comenzilor de la consumatori, ospatarii le transmit la bar.

Pentru marfurile preluate de la bar, ei intocmesc Bonuri de marcaj, document justificativ al

iesirilor din gestiune si al vanzarilor de marfuri.

d) BARUL RESTAURANTULUI:

Marfurile care se desfac prin bar se procura de la depozit, caz in care acestea sunt insotite de

Bon de predare, transfer, restituire.

Se intocmeste Fisa de evidenta a stocurilor care are rolul unui inventar de predare-primire

a stocurilor de marfuri ramase la sfarsitul programului de lucru.

Vanzarea preparatelor sau marfurilor catre consumatorii individuali se face prin patari.

Dupa preluarea comenzilor de la consumatori, ospatarii le transmit sectiei gestionare.

Pentru preparatele sau marfurile preluate de la acestea, ei intocmesc Bonuri de marcaj din

carnete distincte pe sectii, document justificativ al iesirilor din gestiune si al vanzarilor de

marfuri.

Bonul de marcaj cuprinde numele ospatarului, sectia, felul, cantitatea si valoarea marfurilor

la preturile de vanzare ale categoriei de local.

Este emis in doua exemplare, unul ramane gestionarului(bucatariei sau barului) care

elibereaza marfa, iar celalalt se pastreaza in casa de marcaj.

Incasarea banilor pentru marfurile vandute se face pe baza Notei de plata intocmita in doua

exemplare, din care unul se da clientului, iar celalalt ramane la ospatar.

Incasarea se poate face nu numai in numerar, ci si prin virament, pe baza filelor de CEC din

carnete cu limita de suma, sau in cont, prin receptia hotelurilor.

La sfarsitul programului, fiecare ospatar centralizeaza datele din Bonurile de marcaj si

Notele de plata in Borderoul de incasari si plati, cu defalcarea desfacerii pe sectii(pentru

descarcarea gestiunii acestora) sip e modalitati de incasare a banilor.

In cazul vanzarii cu incasare in numerar, acesta se depune la caseria centrala a societatii pe

baza Monetarului.

3 | P a g i n a

Un exemplar semnat de casierul general se restituie sefului de unitate, care inregistreaza pe

baza lui iesirile de marfuri in Raportul de gestiune.

Se intocmeste Centrlizatorul vanzarilor zilnice.

La casieria centrala, incasarile se inscriu intr-o chitanta centralizatoare care se inregistreaza

in registrul de casa.

DOCUMENTE DE EVIDENTA OPERATIVA UTILIZATE IN

UNITATILE DE TURISM SI ALIMENTATIE

Evidenta operativa inregistreaza, urmareste si controleaza acele aspecte ale activitatii unitatii

patrimoniale, a caror cunoastere prezinta o importanta imediata.

Documente de evidenta operativa in unitatile de turism si alimentatie

Documente introductive privind documentele de evidenta operativa

Tipuri de documente de evidenta operativa

Documentele de evidenta operativa sunt acte scrise, intocmite pentru operatiile

economice sau financiare la locul si in momentul efectuarii lor, cu scopul de a

dovedi existenta acestor operatii.

In documentele de evidenta sunt consemnate datele, informatiile circuitului economic al

patrimoniului intreprinderii.

Documentele sunt importante pentru ca:

Reprezinta baza pentru efectuarea inregistrarilor contabile

Efectuarea controlului economic si financiar pentru apararea patrimoniului

Mijloc de proba in justitie

Ajuta la intocmirea unor documente ce se inregistreaza in contabilitate.

4 | P a g i n a

Structura documentelor de evidenta este definite prin elementele consemnate si diferita in

functie de caracterul operatiilor economice inregistrate.

Documentele de evidenta contin doua tipuri de evidenta:

Comune

Specifice

ELEMENTELE COMUNE: ELEMENTELE SPCIFICE:

Denumirea documentului Difera si se completeaza in functie de

Antetul natura operatiei economice sau financiare.

Continutul operatiei

Semnaturile

stampila

Structura documentelor de evidenta poate fi:

De fond

De forma

In activitatea unitatii patrimoniale sunt utilizate numeroase si variate documente de evidenta

in raport cu operatiunile economice si/ sau financiare pe care le consemneaza.

TIPURI DE DOCUMENTE DE EVIDENTA OPERATIVA

Documentele de evidenta operativa utilizate in unitatile de turism sunt:

Aviz de insitire a marfii

Factura

Chitanta

Fisa de magazine

Nota de plata

Bon de consum

Monetar

Raport de gestiune

Diagrama locurilor libere si ocupate

Comenzi de rezervare

5 | P a g i n a

Borderou de predare

CLASIFICAREA DOCUMENTELOR DE EVIDENTA OPERATIVA:

Documentele de evidenta operativa se grupeaza in:

Documente cu regim special

Documente fara regim special

Documente cu reglementari exprese

Documente cu regim special:

Principalele formulare folosite in cadrul unitatilor de turism sunt;

Aviz de insotire a marfii

Factura

Chitanta

Documente fara regim special:

Principalele formulare folosite in cadrul unitatilor de turism sunt:

Nota de receptie

Bon de consum

Fisa de magazine

Monetar

Nota de plata

Declaratie de inventar

Documentele de evidenta operative utilizate in unitatile de alimentatie publica pot fi:


Factura

Chitanta

Fisa de magazine

Nota de plata

Registrul stocurilor

Bon de consum

Nota de comanda

6 | P a g i n a

Borderou

Planul productiei culinare

Bon de predare, transfer, restituire

Retetar

Bonuri de marcaj

Raport de gestiune

Centralizatorul vanzarilor zilnice

Bon de serviciu

Nota de receptie si constatare de diferente

Raport zilnic de gestiune

Monetar


Ca si in cazul documentelor din turism, documentele de evidenta in alimentatie publica se

pot grupa in documente cu regim special sau documente fara regim special.

Documentele cu regim special din cadrul unitatilor de alimentatie publica pot fi:


Factura

Chitanta

Documentele fara regim special din cadrul unitatilor de alimentatie publica pot fi:


Bon de consum

Fisa de magazine

Bon de comanda

Monetar

Nota de plata


Intocmirea documentelor de evidenta este o cerinta importanta pentru cunoasterea realitatii

si pentru conducerea activitatii unitatii patrimoniale in vederea realizarii scopului propus.

DESCRIEREA PRINCIPALELOR DOCUMENTE:

7 | P a g i n a

Avizul de insotire a marfii:

Acest document se intocmeste manual sau cu ajutorul tehnicii de calcul, in trei exemplare,

de catre compartimentul de desfacere, atunci cand, din motive obiective, nu se poate intocmi

factura, cu mentiunea “urmeaza factura”.

In cazul transferului de bunuri intre gestiunile aceleasi unitati, dispersate teritorial, avizul de

insotire a marfii va purta mentiunea “nu se factureaza”.

Factura:

Factura se intocmeste manual sau cu ajutorul tehnicii de calcul, in trei exemplare, la livrarea

produselor, prestarii lucrariilor sau serviciilor, de catre compartimentul de desfacere, pe baza

dispozitiei de livrare, a avizului de insotire a marfii, sau a altor documente similare. Se

intocmeste de catre unitatile platitoare de TVA, iar factura de catre unitatile neplatitoare de TVA.

Chitanta:

Se intocmeste in doua exemplare de catre casier, care semneaza de primirea sumei

respective. Se inregistreaza in Registrul de casa si contabilitate. Circula la platitor (exemplarul 1,

cu stampila unitatii), iar exemplarul 2 ramane in carnet, drept document de verificare a

operatiunilor effectuate in registrul de casa. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil.

Fisa de magazie:

Acest document se intocmeste pentru fiecare material, intr-un exemplar, de catre

compartimentul financiar-contabil, la deschiderea fisei si la verificarea inregistrarilor. Se tine la

un loc de depozitare a bunurilor materiale, pe feluri de materiale, ordonate pe coturi, grupe,

eventual subgrupe sau in ordine alfabetica.

Pentru bunurile materiale primate spre prelucrarea de la terti sau in custodie, se intocmesc

fise distincte.

Bonul de predare, transfer, restituire:

Acest document se intocmeste in doua exemplare, atat in cazul utilizarii ca bon de predare a

produselor la depozit, cat si in cazul utilizarii ca bon de transfer intre doua gestiuni aflate in

incinta aceleeasi unitati si ca in cazul bonului de restituire. Este un document justificativ de

inregistrare in evidenta a magaziei si in contabilitate.

Monetarul:

8 | P a g i n a

Documentul se intocmeste in doua exemplare, predand numerarul si monetarul casierului

central. Este un document justificativ pentru descarcarea gestiunii de marfurile vandute.

Monetarul este un document cu regim special.

Nota de plata (in hotel):

Pe baza situatiei intocmite, receptia emite “Nota de plata” care serveste decontarii in

numerar sau pe baza filelor de CEC cu limita de suma. Pentru decontarea prin virament este

necesara intocmirea facturii, un exemplar al acesteia fiind remis conducatorului de grup .

Bonul de consum

Serveste ca document de eliberare din magazine pentru consum a unui singur material

respectiv a mai multor materiale, dupa caz,(obiecte de inventar din gestiunea hotelariei). Este un

document justificativ de scadere din gestiune cu materialele eliberate, document justificativ de

inregistrare in evidenta magaziei si in contabilitate.

Bonul de consum circula la persoanele autorizate sa semneze pentru acordarea vizei de

necesitate(ambele exemplare), la persoanele autorizate sa aprobe folosirea altor materiale, pentru

eliberarea cantitatilor prevazute, semnandu-se de predare de catre gestionare si de primire de

catre delegatul care primeste materialele(ambele exemplare), precum si la compartimentul

financiar-contabil, pentru efectuarea inregistrarilor in contabilitate sintetica si analitica(ambele

exemplare).

La unitatile economice, exemplarul 1 circula la contabilitatea materialelor, ca document de

scadere din gestiune, iar exempalrul 2 serveste la inregistrarea in contabilitate a costurilor.


Declaratia de inventar este un document tipizat care se utilizeaza in momentul efectuarii

inventarierii, fiind luata gestionarului in momentul inceperii acestei activitati de catre comisia de

inventariere. Ea se gaseste in carnete format A5, tiparit pe ambele fete, in blocuri a 100 de file.


Se intocmeste in doua exemplare, la locul de depozitare sau in unitatea cu amanuntul, pe masura

efectuarii receptiei. Este un document justificativ pentru intrarea in gestiune si inregistrarea in

contabilitate.

9 | P a g i n a

Una dintre activitatile de turism, al carui specific este productia este reprezentata de laboratoarele de cofetarie-patiserie.

Pot exista laboratoare centrale care vand produsele finite obtinute la diversi terti sau laboratoare care functioneaza pe langa patiserii si cofetarii, dar au gestiune separata de acestea si le transfera produsele finite in vederea vanzarii consumatorilor finali.

I. Activitatea laboaratoarelor de cofetarie-patiserie este una de productie, cu mai multe magazii de materii prime, astfel incat este importanta cunoasterea si stabilirea structurilor de preturi. Acestea cuprind:

a) pretul de cumparare al materiilor prime cuprinse in produsul fabricat, denumit si pret de materie prima. Acesta este un pret antecalculat pe fiecare sortiment de produs finit (produs de patiserie, fel de prajitura), pe baza normelor de consum ale materiilor prime prevazute in reteta de fabricatie. De regula, calculul pretului de materie prima se face pentru 100 bucati. Aceste preturi se recalculeaza ori de cate ori se produc modificari in structura sortimentelor de materii prime, in normele de consum sau in cuantumul preturilor de cumparare;

b) pretul de vanzare al laboratorului calculat prin adaugarea la pretul de materie prima, a marjei comerciale specifice laboratorului;

c) pretul de vanzare al produsului finit prin unitati de desfacere (cofetarii sau patiserii) si pretul de vanzare al produsului prin unitati mixte (restaurante sau alte unitati de desfacere). Aceste preturi se calculeaza adaugand la pretul de vanzare al laboratorului marja specifica unitatii prin care se vinde produsul.

Documentele specifice activitatii laboratorului de cofetarie si patiserie se diferentiaza pe faze ale acestei activitati: de aprovizionare cu materii prime, productie si desfacere.

Deoarece aprovizionarea cunoaste aceleasi forme cu cele practicate de unitatile mixte, se intocmesc aceleasi documente si anume:

Factura si Nota de receptie si constatare de diferente pentru aprovizionarea pe raspunderea furnizorului, cu delegatul sau sau cu delegatul laboratorului;

Nota de predare-transfer-restituire la aprovizionarea prin intermediul depozitelor de repartizare;

Borderoul de achizitii urmat de Nota de receptie pentru aprovizionarea de pe piata agroalimentara.

Materiile prime pot intra direct in laborator sau prin intermediul magaziilor de materii prime. In cel de-al doilea caz aprovizionarea este urmata de eliberarea materiilor prime spre consum.

In faza de productie se inregistreaza cheltuielile de fabricatie ale laboratorui.

Cheltuielile cu materiile prime se inregistreaza pe baza normelor de consum din retetele de fabricatie, corespunzator productiei realizate. In acest scop se pondereaza cantitatea de produse finite obtinuta, consemnata in:

Notele de predare-transfer-restituire si Facturi cu pretul de materie prima antecalculat pentru fiecare produs.

10 | P a g i n a

Considerand ca normele de consum sunt respectate conform retetelor de fabricatie, gestiunea laboratorului se descarca cu suma reiesita din calcul.

Alte documente utilizate in activitatea de productie propriu-zisa sunt:

Statul de plata a salariilor, Bonuri de consum de materiale, Situatia de calcul a amortizarii, Facturi pentru servicii prestate de terti.

In faza de desfacere a produselor finite apar documente corespunzatoare destinatiei produselor si anume:

Nota de predare-restituire pentru transferul produselor catre unitati proprii (cofetarii, patiserii);

Facturi catre vanzarea produselor catre terti; Avize de insotire pentru produsele transferate pentru protocol sectorului

administrativ.

Pe baza documentelor primare mentionate se intocmeste „Centralizatorul produselor finite livrate de laborator”. Acesta serveste inregistrarii consumului de materii prime in contabilitate. Particularitatea sa consta in urmatoarele preturi ale produselor vandute sau transferate:

pret de materie prima necesar inregistrarii consumului de materie prima; pret de vanzare al laboratorului la care se inregistreaza venitul din vanzare; pret de vanzare al unitatii primitoare, la care se inregistreaza intrarea marfurilor in

caz de transfer (daca evaluarea marfurilor se face pentru unitate la pret de vanzare).

In cadrul laboratorului evidenta operativa se realizeaza pe de o parte pentru materia prima, iar pe de alta parte pentru produsele finite stabilite a se fabrica si realiza.

Cantitatile de produse fabricate se evidentiaza cu ajutorul: „Planului de productie al laboratorului”. Acesta se intocmeste zilnic de gestionarul laboratorului si cuprinde cantitatea de produse planificate, cantitatea fabricata si eventual cea ramasa in stoc.

Consumul de materii prime se urmareste operativ cu ajutorul:

„Centralizatorului de produse finite realizate”, „Situatiei privind consumul pentru productia realizata” si „Situatiei comparative a consumurilor normate si efective”.

Contabilitatea laboratoarelor de cofetarie si patiserie se organizeaza distinct in functie de statutul juridic al acestora.

Astfel, pentru laboratoarele centrale, cu personalitate juridica, urmarirea gestiunii acestora se poate realiza cu ajutorul contabilitatii financiare.

Daca se doreste cunoasterea costului efectiv pe laborator si pe sortimente de produse, se organizeaza contabilitatea de gestiune.

Activitatea de cazare si alte prestari de servicii in unitatile de turism

11 | P a g i n a

http://www.e-juridic.ro?cs=290408

http://www.asistentacontabila.ro?cs=290408

Desi este strans legata de alimentatia publica si turism, activitatea de cazare are o autonomie, desfasurandu-se in cadrul unor unitati operative specifice.

Fiind o forma a prestarilor de servicii, activitatea de cazare are un caracter nematerial. Ca urmare, reflectarea ei in contabilitate este mai simpla, concretizandu-se in inregistrarea:

pe de o parte, a cheltuielilor de cazare, iar pe de alta parte, a veniturilor aferente,

diferenta dintre ele reprezentand rezultatul financiar al acestei activitati.

Dotarea materiala a unitatilor de cazare si calitatea diferita a serviciilor determina niveluri diferentiate ale cheltuielilor. Drept urmare, se impune stabilirea unor venituri diferentiate pe categorii de unitati operative.

Aceasta diferentiere face necesara clasificarea unitatilor operative de cazare dupa:

importanta lor (cum ar fi: hoteluri, hanuri turistice, moteluri, cabane turistice); conditiile materiale si gradul de confort oferit (de la 1 la 5 stele sau margarete).

Tarifele de cazare exprima valoarea serviciilor corespunzatoare si au drept scop acoperirea cheltuielilor si asigurarea realizarii profitului unitatii. Tariful de cazare poate fi diferentiat si in functie de perioada de cazare (de sezon), care influenteaza raportul cerere-oferta a spatiilor de cazare.

Concomitent cu cazarea, unitatea mai poate pune la dispozitia turistilor si alte servicii cum ar fi: servicii de tratament, servicii de frizerie, coafura, inchiriere de obiecte, curatatorie sau spalatorie chimica, servicii de agreement, servicii de posta (de exemplu, convorbiri telefonice, telex, telegraf), servicii de schimb valutar.

Activitatea de cazare presupune:

operatii de rezervare si inchiriere a spatiilor de cazare,

operatii de urmarire si incasare a tarifelor pentru serviciile prestate.

Rezervarea spatiilor de cazare se face pe baza comenzilor verbale ale turistilor sau a comenzii de rezervare intocmita de agentiile de turism.

Acestea cuprind:

denumirea si adresa unitatii solicitante, numarul si numele pasagerilor sau a delegatului turistilor, numarul locurilor si durata cazarii.

Comenzile sunt inscrise in Registrul de evidenta al comenzilor.

La cazare, receptionerul completeaza datele de identitate a pasagerilor in Cartea de imobil si intocmeste „Diagrama grupului” in vederea repartizarii locurilor de cazare. Aceasta cuprinde tariful, numarul de zile, suma de incasat, date care se inscriu in „Situatia prestarilor si decontarilor”.

12 | P a g i n a

http://www.asistentacontabila.ro?cs=290408

Pentru toate aceste servicii oferite turistilor, unitatea prestatoare transmite receptiei Bonuri de servicii, ale caror date se inscriu tot in „Situatia prestarilor si decontarilor”.

Pe baza situatiei intocmite, receptia emite „Nota de plata” care serveste decontarii in numerar sau pe baza filelor din carnete CEC cu limita de suma. Pentru decontarea prin virament este necesara intocmirea facturii, un exemplar al acesteia fiind remis conducatorului de grup.

Notele de plata se centralizeaza la sfarsitul zilei in „Borderoul notelor de plata”.

Evidenta operativa se realizeaza cu ajutorul urmatoarelor documente:

„Diagrama locurilor libere si ocupate” care urmareste situatia spatiilor de cazare; „Situatia prestarilor si decontarilor” care reflecta in orice moment sumele datorate de

turisti si incasarea lor pe feluri de servicii; „Raportul de gestiune” care stabileste zilnic situatia realizarilor si a incasarilor distinct

pe servicii prestate si modalitati de incasare.

In cazul cazarii in statiuni balneo-climaterice se mai intocmesc unele documente specifice cum ar fi:

„Evidenta sosirilor si plecarilor” , completata pe baza biletelor de tratament si odiha, „Situatia realizarilor si decontarii prestarilor pe beneficiari si perioade”.

Activitatea de cazare impune si intocmirea de documente care sa consemneze cheltuielile aferente, cum ar fi:

Bonuri de consum materiale, State de plata a salariilor, Situatii de calcul a amortizarii.

Documente utilizate in derularea activitatilor turistice :

a. Comanda de prestatii : este un document in care sunt precizate serviciile comandate,

numarul de persoane pentru care vor fi prestate , valoarea unitatii de servicii , valoarea

totala . Se intocmeste in trei exemplare: unul la agentie ,doua la ghid .Ea poate fi inlo-

cuita cu un voucher sau o comanda de rezervare in care sunt precizate aceleasi

elemente.

b. Programul excursiei :este un document care cuprinde detaliat itinerarul pe localitati,

pe zile si servicii . Se intocmeste in trei exemplare , acestea fiind necesare organiza-

torului de turism , ghidul soferului.

c. Analiza de pret :este documentul folosit pentru determinarea tarifului actiunii turistice

13 | P a g i n a

pornind de la:

-- cheltuielile directe din prestatiile asigurate de terti;

-- cheltuieli directe din prestatiile auto;

-- asigurari ;

-- comision ;

-- T. V. A. ;

-- contributia de participare la fondul de dezvoltare a turismului.

d. Decontul :este documentul cu ajutorul caruia se finalizeaza actiunea turistica .Se into-

cmeste pe baza actelor emise de prestatorii de servicii si cheltuielile efective ale

actiunii respective. Se completeaza intr-un exemplar.

e. Biletul de excursie : este documentul in baza caruia se incaseaza contravaloarea

actiunii respective . Se completeaza in doua exemplare , unul se inmaneaza turistului

iar celalalt ramane la carnet .

f. Diagrama autocarului : este documentul folosit pentru repartizarea turistilor pe locuri.

g. Borderoul de incasari : restituiri : este documentul care serveste pentru evidentierea

evidentierea zilnica a incasarilor si restituirilor din valoarea locurilor.Se intocmeste in

doua exemplare; unul se preda la casierie impreuna cu monetarul sau documentele

de plata , iar un exemplar este destinat compartimentului de specialitate

h. Delegatia : este documentul prin care ghidul este imputernicit sa gestioneze actiunea

respectiva ; se completeaza intr-un singur exemplar si serveste la ridicarea avansului

spre decontare de la casieria unitatii de turism ,in vederea efectuarii unor cheltuieli pe

parcursul excursiei : intrari la muzee , expozitii etc.

I. Diagrama valorificarii locurilor : este documentul in care se inscriu toate locurile cont-

ractate cu prestatorii de servicii pentru a fi valorificate .Se completeaza intr-un singur

exemplar si serveste agentului de turism la cunoasterea in permanenta a locurilor libere.

14 | P a g i n a

VACANTA VOUCHER Nr.

Licenta A Nr. 186/353 Blvd.Unirii nr.27, Sector 5

Nr. R Comert J 40675543 Bucuresti Romania

Cod fiscal R371263 PH(00401)353.39.70/338.95.84

PH/FAX(OO401)333.55.17

________________________________________________________TO be presented to___________________________________________________________________ _

IN EXCHANGE FOR THIS DOCUMENT,YOU ARE KINDLY REQUESTED TO PROVIDE THE FOLLOWING SERVICE

15 | P a g i n a

No date of issue code

TO NAME________________________________ No of person__________________________________

DATE OF ARRIVAL DATE OF DEPARTURE No OF Night

Travel agent L . S.

SOCIETATEA DE TURISM_______________________ DATA_____________

BILET DE EXCURSIE EXTERNA Nr._____________

Din_________________________

Primit de la d-na / dl _______________________Domiciliat(a) in str.______________

______________________nr. _____________tel.___________________pentru______

____________________reprezentand :

-- pret total excursie ____________________________lei

-- avans depus cu chitanta nr._______ ____________________________lei

16 | P a g i n a

Rest de achitat ____________________________lei

AGENT DE TURISM SEMNATURA DE PRIMIRE

L. S.

SOCIETATEA___________________________

DIAGRAMA Nr. _____________________

Privind valorificarea locurilor in statiunea_______

Profil____________________

Nr. crt

Unitate de cazare

Grad confort

Perioada de valorificat conform actului de atribuire efectiva

Valorificat cu bilet nr.

17 | P a g i n a

Sef compartiment , Agent turism ,

Unitatea___________________________ Codul fiscal________________________

Nr de inmatriculare in registrul comertului 010294

Anul______________________________

Localitatea_________________________

Judetul____________________________

BILET DE ODIHNA SI TRATAMENT Nr._____

Din data de______________

18 | P a g i n a

Statiunea____________________Perioada de la__________________pana la________________

Unitatea prestatoare Felul serviciilor

Categ. De conf.ort

Nr de pers. Nr.zile Tarif pe zi de pers. lei

Valoarea totala -lei-

Cazare

Masa

Numele beneficiarului Tratament

Alte servicii

Certificam calitatea serviciilor achitate de dvs.

Agentia de turism

.

Semnatura si stampila

Comision..%=

T.V.A..%

3%FSPDT=

TOTAL GENERAL

Achitat avans cu chitanta

Diferenta de plata

SOCIETATEA_______________________

BORDEROU DE INCASARI – RESTITUIRI Nr.______

Din data de _____________

Nr. crt

Statiunea Cod statiune

Nr. partic

Nr./zile/turist Incasari comision TVA

Restituiri Penalizari

19 | P a g i n a

AGENTIA DE TURISM

Simbol

Nr. Turisti..

Excursia.

PROGRAMUL EXCURSIEI

Perioada..durata.zilenr. turisti

Itinerariu..

Plecarea (localitate, data, ora)..

Sosirea(localitate, data, ora)..

20 | P a g i n a

Lungimea traseului.km.,Pretul excursiei..lei pers.

_______________________________________________________________________

Ziua I..etapa

Obiective de vizitat

. Servicii asigurate.

. Mic dejun.

. Cina..

. Cazare.

_______________________________________________________________________

Ziua a-II-aetapa


. Servicii asigurate.

. Mic dejun.

. Cina

. Cazare

_______________________________________________________________________

Ziua a-III-a.etapa..


.. Servicii asigurate..

.. Mic dejun..

.. Cina.

.. Cazare..

_______________________________________________________________________

Conducator excursie

(luat la cunostinta programul)

ORGANIZATOR GRUP.SEMNATURA

GHID AGENTIE.SEMNATURA

21 | P a g i n a

CONDUCATOR AUTO..SEMNATURA

Intocmit, Aprobat

Organizator turism

Data..

_______________________________________________________________________

INFORMARE PRIVIND DESFASURAREA EXCURSIEI

ANALIZA DE PRET Nr..

Simbol

I. Denumirea excursiei(actiunii)..perioada..

Grup minimpersoane.

II.Extras din program.

.

III. Beneficiar.Organizator grup..tel

IV. CALCULATIA PRETULUI DE VANZARE

22 | P a g i n a

Nr. crt

Articole de calculatie

Elemente de cheltuieli

Elemente de calcul

VALOAREAPer turist Totala

1 Cheltuieli

directe

Masa 2 Cazare 3 Transport 4 Cheltuieli culturale 5 Cheltuieli

organizator 6 Cheltuieli ghid 7 Cheltuieli sofer 8 Alte cheltuieli 9 Total cheltuieli directe 10 Comision 11 T.V.A. 12 Total costuri 13 Total pret de vanzare

Data.. Incasari

(felul si nr. Documentului)

1. .. .Lei

2. .. .Lei

Intocmit 3. .. .Lei

(organizator turism) 4. .. .Lei

5. .. .Lei

Verificat

(Contabil sef)

Luat la cunostinta TOTAL LEI

..

23 | P a g i n a

(Organizator grup)

MINISTERUL TURISMULUI

Unitatea..

COMANDA NR..din

Catre..

grupul

24 | P a g i n a

Va rugam sa asigurati pentru ______________________________________

turistul

urmatoarele:

Nr. crt Specificarea serviciilor Nr. persoane Valoare unitara Valoare totala

NOTA: In valoarea mesei se cuprinde si remiza.

Agentiei

Plata se face din cantul_________________________________________nr________

Filialei

La Banca_________________________________________________prin___________

SEF COMPARTIMENT , AGENT DE TURISM

ÜNITATEA DE TURISM___________________________________

25 | P a g i n a

RECAPITULATIA

Operatiunilor de incasari – restituiri din ziua de ____________________________

INCASARI RESTITUIRICod actiune

Sume

Cod actiune Sume

numerar

virament

Total TotalIncasari nete

Minus restituiri

Primit numarul si documentele mentionate pe verso

CASIER ,

Unitatea de turism______________________

Data emiterii___________________________

DELEGATIE Nr.__________

Cod actiune_________________________Seria_____________________

D-na / Dl. __________________________________in calitate de________________este

Imputernicit de a ainsoti turisti straini / Romani de a asigura buna deservire a acestora si de a gestiona actiunea privind grupul / turistul __________________________________ din tara___________________turisti cu incepere de la data de________________________ pana la data de ____________________________

26 | P a g i n a

Se legitimeaza cu cartea de identitate seria____ nr.__________emis de______________si certifica documentele de cheltuieli prin aplicarea stampilei cu nr. ______________________

Poseda carnetul de cecuri fara limita de suma de la nr. __________pana la nr. ________

SEF UNITATE Specimen semnatura

L. S. Insotitorgrup___________________________________________________________________________________________________

Avans spre decontare lei _________(______________________________________________)

AGENT TURISM CASIER VIZAT CONTABIL SEF

Nota: Ordinul de deplasare poate inlocui delegatia

CONTROLUL CECULUI

Nr.______________________

Disponibil lei______________

Din care se scade suma

Prezentului cec de lei

(ramanand disponibila suma de lei_______________________

BENEFICIAR_____________

__________________________

_______________1

______________2.Nr._______3

(codul bancii platitorului)

CEC DE DECONTARE DIN CARNET CU LIMITA DE SUMA

VIRATI___________________CONT Nr. ___________________4

(denumirea beneficiarului cecului)

Lei____________________________________________5

REPREZENTAND________________________________

(numarul , data si felul documentului, precum si felul marfii sau serviciului prestat)

27 | P a g i n a

REPREZENTAND_________

Data emiterii_______________

(semnatura si stampila unitatii beneficiare sau platitoare – dupa caz)

_______________________________________________________________________

_______________________________________________________________________

Disponibil in carnet lei___________________

(inaintea emiterii cecului)

___________ ____________________________

( data emiterii ) (semnatura si stampila unitatii platitoare saau semnatura imputernicitului)

DECONT EXCURSIE INTERNA N R. _________

Excursia din _______________________ itinerar______________________

Ghid ________________________________

Cod actiune__________________

Capit. de chelt.

Specificatie

Cheltuieli efective Nr C. E . C. cu care sa achitat serv Document

Felul document

Nr. Document

Data document

Suma

0 1 2 3 4 5 6

28 | P a g i n a

TOTAL CAP. I

TOTAL CAP.II

Cota Asigurare ____________________%

Total cap. I + cap. II + ADAS_________

Comision__________________________

Total realizari efective_______________

29 | P a g i n a

Suport de Curs-evidenta Operativa

Documents

Transcript of Suport de Curs-evidenta Operativa