Stratégia és Üzleti Tervezés - vizsgajegyzet
-
Upload
parkkaeyon -
Category
Documents
-
view
221 -
download
0
Transcript of Stratégia és Üzleti Tervezés - vizsgajegyzet
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
1/76
Stratgiai s zletitervezsvizsgajegyzet
Fekete Kitti
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
2/76
1. fejezet
1.1 A vllalati tervezs lnyege, jellemz vonsai
tervezsitevkenysg: olyan tudatos emberi cselekvs, amely az emberi tevkenysgszinte minden terlett thatja
1.1.1. A vllalati tervezsrl ltalban tervezs: olyan irnytsi folyamat, amely felvzolja a vllalat jvbeni mkdsnek
plyjt, ezen plyt jellemz llapotokat s pozcikat, valamint azt azakciprogramot, amely vgrehajtsval a kvnt llapotok s pozcik elrhetk
a tervezs dntsi folyamato tervezs vezetsi funkci, vezetsi eszkzo megelzi a cselekvst elrelt dntso a tervezs trgya a jelenlegi dntsek jvbeni hatsao
tervezsre azrt van szksg, mert a dntseket csak a jelenben lehet meghoznio a tervezs sorn minden dntsnl szmolni kell a mr korbban hozott
dntseink hatsaival a tervezsi dntsek idben is, logikailag isegymssal sszefgg rendszert alkotnak a dntsek tbb lpseredmnyeknt, a dntsi folyamat szmos, egymsra pl szakasznakkvetkezmnyeknt szletnek
o a dntsek a kvnt vltozst elidz cselekvsekre vonatkoznak, aztfelttelezve, hogyezen cselekvsek nlkl a vltozs nem kvetkezik be
o a tervezs minsge ltalban nem, vagy csak kzvetetten mrhet a tervezs folyamatos tevkenysg
o tervezs folyamato
a jvre vonatkoz dntseinket folyamatosan tkztetni kell a valsggalo a tervezsi folyamat sorn kerlnek felsznre azok a sokszor ellenttes
elkpzelsek, vlemnyek, rdekek s konfliktusok a vllalat vezetsben,amelyek egyeztetse, megvitatsa utn kialakul egy cselekvssor
o legtbbszr a vezeti egyttmkdsi folyamat sokkal fontosabb, mint maga avgeredmny
a tervezs jvorientlto a jvbeni mkdsre irnyulo bizonytalansg, kockzato minl nagyobb idtvon gondolkodunk elre, annl jobban n dntseink
szabadsgfokao az idben elrehaladva egyre inkbb a lnyeges tnyezkre koncentrltan kell
terveznnko flrerts: a tervezs a bizonytalansg s a kockzat cskkentsre irnyul a
tervezs nem ezt clozza, hanem azt, hogy a vllalat kpes legyen a nagyobbkockzatok vllalsra
o ismerni s rteni kell a kockzatot, annak kivlt okait, termszett, hatsait +kpesnek kell lenni a kockzatvllalsi lehetsgek kztti racionlisvlasztsra
a tervezs eredmnye a tervo terv = mkdsi plya + az azt jellemz llapotok s pozcik + akciprogramo
mkdsi plya azon vltozsok egymsutnja s sszessge, amelyet atervezs a kitztt idhorizontra felvzol
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
3/76
o vltozsok kvetkezmnyei s jellemzi azok az llapotok, amelyekhez elkvnjuk vezetni a vllalatot + azon pozcik, amelyeket a vllalati mkdsklnbz terletein el akarunk rni
o lehetsges s szksges cselekvssorozatok valamint az elrni kvnt llapotoks pozcik csakis klcsns egymsra hatsukban, folyamatos
visszacsatolssal tervezhetk, s egyttesen kpezik a tervezsi folyamatokeredmnyt
mi teht a tervezs?o tudatos, kvetkezetes, folyamatos dntshozatal(egyben kockzatvllals), a
dntshozatali folyamat megszervezseo folyamatamely a vllalat cljainak megalapozsval indul, majd a clokbl
kiindulva kijelli azok megvalstshoz szksges konkrt eszkzketo
eszkzamellyel el lehet kszteni a jvben szksgess vl dntseket
1.1.2. A vllalati terv terv:a jvre vonatkoz dntsi folyamat eredmnye, ltalban rsbeli dokumentum
formjban kszl el, s szmszer, valamint szveges mdon tartalmazza a vllalatjvre vonatkoz szndkt (llapotokat, pozcikat, akcikat)
a terv a vllalat jvre vonatkoz szndkait tartalmazza tervrl csak akkor beszlhetnk, ha a dnts a kvnt, elrni szndkozott jvrl
szletik
1.1.3. A tervezs folyamata milyen lpseken, tevkenysgeken trtnik a tervezs?1. Informcigyjts s elemzs
a vllalat mltbli mkdsi adatai s a vrhat teljestseksszegyjtse kiindul bzis
2. Prognzis ksztse a vllalat krnyezetnek s bizonyos terleteinek fejldsi
tendenciinak feltrsa abbl a clbl, hogy a tervezs sorneldnthessk, hogyan kvnunk illeszkedni ezekhez a tendencikhoz,hogyan kvnjuk kihasznlni az abbl szrmaz elnyket, shogyan kvnunk vdekezni a htrnyokkal szemben
a prognzis a vllalattl alapveten fggetlen tendencikat foglaljamagban a terv ezen tendencikat is figyelembe vev, azokkalszmol, de egyltaln nem biztos, hogy azokkal mindenbenmegegyez dntseket foglal magba
3. Tervvltozatok kidolgozsa ahhoz, hogy dnteni lehessen tbb vltozatra is szksg van
4. Dnts vlaszts a vltozatok kztt el nem fogadott vltozatok egy rsze tartalk terv
5. Terv kivitelezse
a visszacsatolsokon keresztl valsul meg
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
4/76
terv s tnyadatok folyamatos tkztetse az eltrsek mrtkeignyel-e beavatkozst, relisak-e mg a clkitzsek
egyben informcik egy jabb tervdnts meghozshoz az eredeti terv is mdosulhat ebben a szakaszban + folyamatosan
alapozzk egy kvetkez idszak elkpzelseit folyamatos
tervezs tervezsi filozfik
o kielgt tervezs elgg j a clok, tervclok birtokban azok lehetsges s elfogadhat
megvalstsnak csak egyetlen mdjt keresi, s nemszksgkppen a legjobbat
a jvnek csupn egyetlen vltozatval szmolnak eredmny olyan terv, amely kizr minden ktsget ritkn foglalkoznak a lehetsgekkel s a valsznsgrl gy gondoljk, hogy egy vratlan helyzet bekvetkezsekor a
szervezet kpes lesz azzal megbirkzni jobb egy nem optimlis, de megvalsthat terv, egy optimlis, de
meg nem valsthat tervnl
o optimalizl tervezs lehetsges legjobb keresi a legjobb megvalsthat politikkat, programokat,
eljrsokat, gyakorlatokat sikere attl fgg, hogy modellje mennyire valsghen s pontosan
jelenti meg a rendszerto
adaptv/innovatv tervezs inkbb szndk, mint valsg a tervezs f haszna nem maga a terv, hanem a tervkszts
folyamata
a tervezs nem azzal foglalkozik, hogyan hrtsk el a mltblidntsek negatv kvetkezmnyeit, hanem cskkenti az ilyen negatvkvetkezmnyek valsznsgt
a jvre vonatkoz ismeretek csoportjai: bizonyossg elhatroz tervezs bizonytalansg vletlenekkel szmol tervezs
ismeretek hinya vlaszolkpes tervezs
1.2. A vllalat tervezsi rendszernek ptkvei1.2.1. A tervezs funkcii
ngy terlete van:o stratgiai s taktikai tervezs4o operatv tervezso elrejelzso beszmols
Stratgiai s taktikai tervezs:
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
5/76
a vllalat fejldsnek alapvet jellegzetessgei kerlnek megnevezsre sellenrzsre
f feladat: a vllalat eslyeinek s kockzatainak idben trtn felismerse s azezekre val stratgia (stratgiai terv) kidolgozsa
stratgiai terv taktikai terv
taktikai terv: a teljestmnyek ellltsnak s felhasznlsnak, az erforrsokoptimlis kihasznlsnak rvidebb tv megtervezse trtnik
Operatv tervezs: a tervek szmszaki rsznek kidolgozsa szmszersthet eredmnyek rvid tv (legtbbszr ves) megtervezsnek
folyamata
minden vllalati egysg szmra kidolgoznak egy tervet, amely egy adott egysgltalelrend clokat (pl. kltsg, teljestmny stb.) egyrtelmen, szmszeren hatrozzameg
Elrejelzs: klnbz tervszmok, mutatszmok idben val jelzse s az operatv tervek
folyamatos frisstseo elrejelzsek
jvben bekvetkez fordulpontok, trspontok brzolsa, okainaks kvetkezmnyeinek feltrsa s elemzse
a dntseket kell megalapoznia, hogy azokat a lehetsgekhez mrten alehet legjobban lehessen meghozni
o mutatszmok a vllalat s krnyezete kapcsolatnak fontos smrhet elemeit
tkrzik, meghatrozott cllal tpusai:
eredeti adatok (rak, darabszmok stb.) szrmaztatott adatok (klnbsgek, sszegek, stb.) viszonyszmok (pl. db/idszak)
vannak tervmutatk s egyszer szmtsi mutatk is a mutatknak egyrtelmenmrhetnek kell lennie az egyes mutatk kztt nem lehet konfliktusos kapcsolat iddimenziik egyezzenek meg az informci haszna mindenkppen legyen nagyobb, mint
beszerzsnek kltsge
Beszmols: a tervezs sorn kialaktott clkitzsek nyomon kvetse beszmolsi rendszer
segtsgvel trtnik a tervezsben rszt vevk tjkozottsgt, s a dntshozsok altmasztst segti
1.2.2. A vllalati tervezs prhuzamos hatrterletei a tervezsnek tovbbi rszterletei is kialakulhatnak szablyozsi feladatok
o vllalati szablyzatok, utastsok elksztse, aktualizlsa
kontrolling jelleg feladatok
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
6/76
o clmeghatrozs, feladat-felttel felbonts, feladat-felttel biztosts,szmbavtel, beszmoltats, ellenrzs, elemzs, rtkels
vllalatcsoport irnytsval, konszolidcival sszefgg feladatoko vllalatcsoportok teljes tervezsi s kontrolling munkjnak koordincija,
ellenrzse, a teljes bels beszmol rendszer szablyozsa, mkdtetse
projektek irnytsval kapcsolatos feladatok tancsads adatgazdlkodsi s statisztikai feladatok
o vllalati adattr felptse, fejlesztse, zemeltetse
1.3. A tervezs stratgiai s taktikai szintje
1.3.1. Stratgia s taktikai, mint vezetsi dimenzik a tervezsi tevkenysg idhorizont szerint trtnik klnbsget tesznk hossz
tv (>5 v), kzptv (1-3 v) s rvid tv (
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
7/76
dntsek arrl, hogy a jelenlegi zletgak kzl melyeket akarja kipteni, megtartani,tszervezni, milyen j zletgakat kvn felpteni, a vllalat milyen stratgiaiirnyokat kvessen
a taktikai tervezsclja, hogy a vllalatot hatkonyan irnytsk, biztostsk pnzgyiegyenslyt, forgalom s a nyeresg tekintetben sikereket rjenek el
taktikai tervezs adott feladatok minl eredmnyesebbs hatkonyabb vgrehajtsa
Tnyleges mkdsi folyamatok:
alaptevkenysg tervezseo a vllalat f profiljnak kvetkez idszaki teljestmnyeit jelenti meg,
belertve a megvalstst biztost akcikat, intzkedseket a taktikaitervezs legfontosabb eleme
pnzgyi tervezso az rtkfolyamatok klnbz terletei kerlnek megtervezsre pnzgyi
terv
innovcis tervezso gyrtmny s gyrtsfejleszts, K+F, beruhzsok, szervezetfejleszts tervezsi
feladatai
erforrs tervezso
lleszkzk, anyagok, munkaer megtervezse
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
8/76
A taktikai tervezssel kapcsolatos dntsek leginkbb az els kt csoporthoz tartoznak!
Termelsirnyts egy adott idszakban ellltand termkek s szolgltatsok mennyisgnek
meghatrozsa konkrt temezsben s terleti bontsban
feladata: a mibl, mennyit, mikorra s hogyan krdsek megvlaszolsa alapvet funkcija, hogy eljuttassa a vllalaton bell s a termelsi folyamatokhoz
kapcsoldan ao megfelel anyagot, ksztermketo megfelel idpontbano megfelel helyreo megfelel mennyisgben 6Mo megfelel minsgbeno megfelel kltsggel
termelsirnyts logisztikai tervezs a termelsirnyts dntsei mr nem tervdntsek, hanem azok megvalstsa,
vgrehajtsa a stratgiai s taktikai tervezs clja ms-ms dimenzikban a teljestmnyjelzk
meghatrozsa, mg a termelsirnyts az optimalizls ezen kt szint kzttnincs visszacsatols, iteratv kapcsolat
idelis esetben a stratgiai s a taktikai tervezs sszekapcsoldnak gyakorlatbanelvlnak egymstl a vllalatoknak biztostani kell a kt tervezsi szint hatkonysszekapcsolst pl. Balanced Scorecard modell, amely egyenslyt teremt astratgiaalkots formlis s nem formlis elemei kztt sszekapcsolja a vllalatstratgijt mint a tervezs puha elemeit a stratgiai clokbl levezetett
mutatszmrendszerrel, vagyis a kemny, szmszersthet s mrhet tnyezkkel
1.4. A vllalat tervezsirendszere egysgnek szksgessge
a vllalatnl mkdtetett tervezsi rendszer akkor optimlis, amikor egyetlenegytervezsi folyamat biztostja a vllalkozsok szmra szksges sszes tervet,legyenek azok brmilyen rszletezettsgek, tartalmak s formjak
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
9/76
az egysges tervezsi rendszer a kvetkez tulajdonsgokkal rendelkezik:o integrlt az sszes tervezsi tevkenysg egy rendszer rszeo folyamatos a terveket rendszeresen, meghatrozott idszakonknt ksztik,
s vizsgljk fello differencil az egyes tervekkel szemben tmasztott kvetelmnyek
illeszkednek azok jelentsghez s aktulisan betlttt pozcijhozo szablyozott elre rgztett, meghatrozott keretekben szervezetten trtnik
(a tervezsi folyamatot is tervezik) az egysges tervezsi rendszer kpes megteremteni a klnbz vezetsi szintek
kztt az sszhangot kzs nyelv minden egyes szinten ez pozitvan hat aklnbz szint vezetk s beosztottak motivcijra is
kommunikcis frumok a tervezsi folyamat klnbz fzisaiban trgyalsok,egyeztetsek, munkartekezlet stb.
negatvumok:o a formalizltsg htrny is lehet, ha ezzel klnbz hatalmi csoportok
visszalnek s sajt rdekeik szerint alaktjk a tervezsi folyamatoto rutinszersg kevs levonhat kvetkeztets, nincs kritikai hango nagyobb hangslyt kapnak a kvantitatv tnyezk, mint a kvalitatvak
1.5. A vllalati informciramls szerepe, a tervezsi folyamatirnyai
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
10/76
a clok megfogalmazsa
Fellrl lefel halad tervezs:a vllalati kzpont ltal megfogalmazott clokat az alsszintek szmra rszekre bontjkAlulrl felfel: alkotelemekknt kezeli az alsbb szinten megfogalmazott clokatEllenirny tervezs:a kt modell kztti kompromisszumRetrogrd tervezs
fellrl lefel trtn tervezsi folyamat a vllalat fels vezetse megadja a legfbb clokat, irnyelveket az als szintek ezt egyre rszletesebb tervekben konkretizljk lpsrl lpsre
Progresszv tervezs: a tervezs a vllalat als szintjn kezddik lpsrl lpsre halad felfel a szervezetben ezen a mdon alakulnak ki a tervezs vgeredmnyeknt a vllalati clok s tervek
csoportjai
Ellenram tervezs a kt fenti kombincija a fels vezetsi szint kitzi az elzetes f clokat az alacsonyabb szintek ezekbl vezetik le a rszclokat s a rszterveket
ezutn alulrl felfel trtnik a tervezs lpsenknt koordinljk s sszegzik azalsbb szintek terveit
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
11/76
Ezeknl a modelleknl nem szksges a szemlyes rintkezs, csak rsos anyagokmozognak.
tkztet tervezs
kzvetlen egyms alatt lv szintek kpviseli tallkoznak s elhozzk elkpzelseiketmindkt irnybl + dnts is szletik
Bizottsgi tervezs az sszes relevns szint tallkozik s mindenki szmra elfogadhat dntst hoznak.
Vertiklis tervezs:az informciramls a kvetkez magasabb illetve alacsonyabbszervezeti egysgre korltozdikHorizontlis:a kommunikci intenzvebb ugyanazon hierarchia szinten bell
Tervezsi folyamat szervezeti megoldsai: lland tervezcsoportok ideiglenes, ad hoc tervezcsoportok koordinls szerint
o centralizlt egyetlen, ltalban fels szinten lv egysg vizsglja fell azegsz tervezsi folyamatot
o decentralizlt a rsztvev egysgek maguk oldjk meg a koordinlsfeladatait
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
12/76
iteratv tervezs a tervezsi folyamatban, ahol az egyes hierarchia szintek kzttlehetsges meg kell valstani az oda-visszacsatolst
a tervez rszleg vllalati hierarchiban elfoglalt helytl fggen alakulhat ki:o trzskario vonalbeli
tervezs megklnbztet jegy lehet mg, hogy a vllalatnl a tervezsi tevkenysg
folyamatos, vagy csak eseti? Ez alapjn beszlhetnk lland s ideiglenes tervezsrlis
1.6. A tervezsi folyamat szablyozsa(metatervezs) a tervezsi folyamatokat is szablyozni kell alapkrds a tervezs
szablyozhatsgnak optimlis mrtkt meghatrozni a vllalat vezetsi s egyben tervezsi szintjein a szablyozs szorossgnak
szksgessge ms s ms magasabb vezetsi szinteken nvekszik az idtvhossza, tfogbbs komplexebb tervek kszlnek
clszer dokumentlni leggyakrabban a tervezs szablyozsa, mint dokumentum, a tervezsi kziknyv s a
tervezsi naptr formkat lti tervezsi kziknyv a tervezsi folyamat tevkenysgekre val lebontsa, s
azokhoz kapcsold hatskri relcikat foglalja magba tervezsi naptr ugyanezen folyamat idbeli temezse kompetencia diagramok
o a tervezsi folyamatot a legaprbb rszletekig igyekszik lebontani, akzppontba helyezbe a szervezeti-hatskri sszefggseket
o megjelli a kompetens szervezeti egysgeket s meghatrozza, hogy azokmilyen mdon kapcsoldnak az adott feladat megoldsba vgrehajthat,
javaslatot tehet, vlemnyezhet, rszt vehet, dnthet, egyetrthet
1.7. A tervezsi folyamat nhny konkrt modellje
1.7.1. Olajipari termkeket forgalmaz vllalat tervezsi folyamata
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
13/76
a stratgiai s a taktikai tervezs szintje vilgosan elklnthet lebonyoltsnak menete klasszikus az informciramls jellemzen top-down jelleg
1.7.2. Gpjrmgyrt cg mrkakeresked lenyvllalatnak tervezsi folyamata
visszacsatols lehetsge minimlis, vagy nincs
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
14/76
1.7.3. Gpjrmgyrt rszvnytrsasg operatv tervezsi folyamatnak modellje
a tervezsi tevkenysg jl szablyozottan, rutinszeren zajlik formlisan visszacsatolsi pontok is be vannak ptve, ahol a tervezsi folyamat
minden szint rsztvevje beleszlhat a tervszmok vgleges nagysgba, azonbantnyleges kompetencijuk nincs a tervezsi folyamat a vllalat tulajdonosa s akinevezett menedzsment kztti alku lekpezse
1.7.4. Tvkzlsi szolgltat cg ves tervezsi folyamata
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
15/76
rtkests centrikus szemllet eredmnyorientlt tervezs integrlt vllalatirnytsi rendszer
SSZEFOGLALS
A TERVEZS
Tudatos, kvetkezetes s folyamatos dntshozatal (egyben kockzatvllals), adntshozatali folyamat (tbbnyire formalizlt) megszervezse.
Folyamat, amely a vllalat cljainak megalapozsval indul, majd a clokbl kiindulva
kijelli azok megvalstshoz szksges konkrt eszkzket.
Eszkz, amellyel el lehet kszteni ajvben szksgess vl dntseket.
A TERV
A terv a jvre vonatkoz dntsi folyamat eredmnye. ltalban rsbeli dokumentum
formjban kszl el, s szmszer valamint szveges mdon tartalmazza a vllalat jvre
vonatkoz szndkait (llapotokat, pozcikat, akcikat).
A TERVEZS FOLYAMATA
Informcigyjtselemzs Prognzisok ksztse Tervvltozatok kidolgozsa
Dnts A terv kivitelezse
A TERVEZS F FUNKCII
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
16/76
Stratgiai s taktikai tervezs
Operatv tervezs
Elrejelzs
Beszmols
A TERVEZS KT SZINTJE (PLUSA): A STRATGIAI S A TAKTIKAI
TERVEZS
A stratgiai tervezs clja, hogy hossz tvra biztostsa a vllalat ltt a jvbeli
sikerlehetsgek s a tarts versenybeli elnyk kialaktsa tjn.
A taktikai tervezsnek viszont az a clja, hogy a vllalatot hatkonyan irnytsk, biztostsk
pnzgyi egyenslyt, a forgalom s a nyeresg tekintetben sikereket rjenek el.
Idelis esetben a stratgiai s taktikai szint tervezsi folyamatai sszekapcsoldnak.
A VLLALAT TERVEZSI RENDSZERE EGYSGNEK SZKSGESSGE
A vllalatnl mkdtetett tervezsi rendszer akkor optimlis, amikor egyetlenegy tervezsi
folyamat biztostja a vllalkozs szmra szksges sszes tervet, legyenek azok brmilyen
rszletezettsgek, tartalmak s formjak.
A VLLALATI INFORMCIRAMLS
A tervek ksztsekor a clok megfogalmazsa alapveten hrom mdon trtnik. A
szervezeten bell fellrl lefel haladva, alulrl felfel haladva illetve a kett kombinlsval.
A TERVEZSI FOLYAMAT SZABLYOZSA
A tervezsi folyamatokat is szablyozni kell, biztostani kell ezek fegyelmezett vgrehajtst,
ami termszetszerleg szablyok, elrsok kvetkezetes alkalmazst jelenti.
Leggyakrabban a tervezs szablyozsa, mint dokumentum a tervezsi kziknyv illetve a
tervezsi naptr formkat lti.
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
17/76
2. fejezet
Stratgiai tervezs
2.1. A stratgiai tervezs folyamata a stratgia a vllalatok hossz tv fennmaradsnak konzisztens cl-eszkz
rendszere, amely rvilgt a vllalat mindazon erssgeire, amelyektl nagyobbtvlatokban is stabil, ers piaci pozcik remlhetk
msrszrl clja, hogy megkeresse a vllalat azon gyengepontjait, amelyek veszlytjelentenek a fennmarads szempontjbl, tmadsi felletet a konkurencia szmra
a stratgia relis clokat tz ki a vllalat szmra, s ezek elrshez olyan akcikatjell ki, amelyek nagy valsznsggel hatsos eszkzt jelentenek majd a clokelrsben
ezek az akcik biztostjk a vllalat rugalmas reaglst a krnyezetben lejtszd
klnfle esemnyekre, a piacon jelentkez, jl kihasznlhat eslyekre, vagy olyanveszlyhelyzetekre, amelyek a piaci ignyek vltozsai, vagy a konkurenciakszldsei folytn leselkednek a vllalat piaci pozcijra, korbban elrt helyzetielnyeire
2.2. A tervezs elemz fzisa2.2.1. A krnyezeti tnyezk elemzse
krdsek:o hosszabb tvon mi mindent ignyel a krnyezet?o az erre pl tevkenysgekbl meglhet-e a tartsan a vllalat?
a krnyezet elemei hatst gyakorolnak a vllalat cljaira, mkdsre, anlkl, hogy avllalat kpes volna jelents mrtkben befolysolni ezeket a hatsokat
a krnyezet az adott vllalat szmra kls krlmny, amely behatroljacselekvsnek krt, mrtkt
a krnyezet lland vltozsban van a vllalatoknak az llapotvltozsokatnemcsak rzkelni kell tudniuk, hanem meg is kell ragadniuk azokat
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
18/76
a vllalat klnbz mdon reaglhat krnyezetnek jelzseire, llapotvltozsairao passzv utlag, ksve kveti a krnyezetben bekvetkez vltozsokato aktv a vllalat kpes gyors bels vltoztatsokkal igazodni a megvltozott
krlmnyekhez, felismeri azokat az azonban nem elegend, hogy a vllalat utlag alkalmazkodik, hanem elbe kell
mennie a krnyezeti vltozsoknak proaktv magatartsA PEST elemzs
a vllalatnak alkalmazkodnia kell krnyezethez, meg kell felelnie a szmra adekvtkrnyezeti szegmensek kihvsainak a krnyezeti szegmenseket vizsglat trgyvkell tenni ltalnos modell erre a PEST elemzs
bvtett vltozata a PESTEL (environment protectionkrnyezetvdelem + local helyi krnyezeti elemzs)
A krnyezeti tnyezk szelekcija a vllalati krnyezetelemzs alapvet clja, hogy kivlassza azokat a krnyezeti
tnyezket, amelyek hatst gyakorolnak a vllalat jelenlegi s jvbeli mozgsterre
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
19/76
A vllalat s krnyezetnek viszonya
a megfelelen megvlasztott jellemzk alapjn kialakthatk az egyes krnyezetitnyezkkel szembeni alkalmazott vllalati magatarts
Hats-mtrixok s sklk, idtnyez a krnyezeti tnyezk hatsnak szmszerstshez hasznljk ket
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
20/76
az elemzs vgeredmnye szinte kzvetlenl felhasznlhat a stratgiaalkots ksbbifolyamataiban
jl kitapinthatk a krnyezetben rejl lehetsgek, de felfedezhetek aveszlyhelyzetek is
idtnyez a vllalat adottsgait figyelembe vve kell megvlasztani az elemzs selrejelzs idtvjnak clszer hosszt
Prognzisok ksztse, kontingencia-tervezs s forgatknyvrs az idtvok kijellse utn elvgezhet akrnyezeti tnyezk mltbli fejldsnek
elemzse s megkezddhet a kijellt tnyezk prognosztizlsa a prognzisok ksztse alapulhat a mltbli adatokon, azokat felhasznlva trend-
extrapolcikhoz kontingencia-tervezs krnyezeti tnyezk jvbeli vltozsnak lehetsges
kimeneteleit vizsglja mi van akkor, ha.? vllalati katasztrfatervek szcenritervezs forgatknyvrs
o krnyezet jvbeli kpt vzolja fel, amelyben a vllalatnak rvnyeslniekell
o clja a jvvel kapcsolatos adatok szolgltatsa a ksbbi tervezsi lpsekhez
o
mg a prognzis alapulhat mltbli esemnyeken, itt a forgatknyvek egyfelttelezett jvbeli llapothoz vezet esemnyek egymsutnjt rjk leo rendkvl sok forgatknyv kszthet j, ha a lehet legjobban
klnbznek egymstl2.2.2. Versenykrnyezet elemzse
a verseny llapota t alapvet versenytnyeztl fgg
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
21/76
adott tevkenysgi krben mozg zleti egysg szmra a versenykpes stratgiamegfogalmazsnak clja megtallni azt a piaci pozcit, amelyben a vllalat magaeredmnyesen vdekezhet a piaci erkkel szemben, vagy a maga rdekben tudja
befolysolni ket a piac strukturlis analzise elssorban adatelemzsen alapul
Versenytrsak a mr piacon lv mkd versenytrsak szmnak s piaci rszarnynak, illetve
idbeli vltozsi tendenciinak meghatrozsa els lps a verseny szerkezetnekfeltrsa irnyba
a piac nagysgt az vi eladsok volumenvel mrhetjk, s rtelemszerenszegmentlhatjuk
a minsg s az r sszefggsei fontos szempontot adnak ahhoz, hogy a vllalathogyan viszonyulhat a versenytrsaihoz szksges az is, hogy a legfontosabb rivlisok magatartst, zleti filozfijt, esetleg
konkrt stratgijt is megismerjk ezen kvl fontos mg, hogy mennyire nehz elhagyni az adott piacot versenyben
maradsra knyszertheti a vllalatot mg akkor is, ha ez egyltaln nem jvedelmez a piac elhagysnak korltai
o a tevkenysg folytatshoz olyan klnleges eszkzkre van szksg, amelykms profil vgzsre nem, vagy csak csekly mrtkben konvertlhatk
o a kilps magas fix kltsgeio klcsns stratgiai fggsgo
egyb rzelmi s szocilis tnyezk
Potencilis belpk a piacra val bejutsnak is szmos korltja van
o termkszerkezet s kltsgstruktrao termkdifferencilds a mr ltez cgeknek jl azonosthat termkeik
vannak s kialakult fogyaszti krrel rendelkezneko tkeignyo az rtkestsi csatornk megkzelthetsge az j belpknek ldozniuk
kell sajt maguk elfogadtatsrao
llami szablyozs
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
22/76
Alacsonyak Magasak
Alacsonyak Lass, de stabil megtrls Lass, s kockzatos megtrls
Magasak Gyors s stabil megtrls Gyors, de kockzatos megtrls
A ki- s belpsi korltok s a jvedelmezsgi kiltsok
Helyettest termkek gyrtinak vizsglata azon gazatok vllalataival is versenyznk, amelyek helyettest termket lltanak el akkor ri meg egy adott termket mssal helyettesteni, ha annak rkondci
kedvezbbek a helyettest termkek azonostsa olyan msfajta termkek felkutatst jelenti,
amelyek ugyanazt a funkcit teljesthetik, mint amire a vizsglt termk kpes
A vevk alkupozcija a vevk versenyre knyszertik a vllalatokat rban, minsgben,
tbbletszolgltatsban, stb.
a fontos vev mindegyiknek befolysnak nagysga attl fgg, hogy piaci helyzetemilyen s mekkora a slya az adott vllalat eladsaiban
egy vev alkupozcija ers, ha:o az sszes rbevtelen bell egy vev koncentrlt szerepet jtsziko ha a termk, melyet a vev adott vllalattl megvsrolt, jelents slyt kpvisel
a vev kltsgszerkezetben illetve vsrlsaiban kltsgrzkenysgo ha az eladott termk a vev ltal gyrtott termk vagy szolgltats minsgt
kevss befolysoljao ha a vevnek pontos s rszletes informcii vannak a vsrolt termkeket
elllt gazat vllalatairlo
ha a vevk kpesek egymssal integrldni, vagy egyttmkdst ktni
Szllti alkupozcik mennyire kpesek a szlltk az raik emelsvel vagy a termkek s szolgltatsainak
minsgnek cskkentsvel fenyegetni a veviketo ha a szllti kr kevs vllalatbl llo ha a szllt nem knyszerl versenyre a helyettest termkek gyrtivalo ha a felhasznl gazat nem igazn fontos a szlltk szmrao ha a szlltktermke fontos a felhasznl szmrao ha a szlltk kpesek integrldni, vagy egyttmkdni
Szlltkalkupozcija
Vevk alkupozcijaJelentktelen Ers
JelentktelenErs
sszegzs
az a vllalkozs, amely mind a szllti, mind pedig a vevi oldalrl kiszolgltatott,igen elnytelen piaci pozcit foglal el, nyeresgt mindkt irnyban meg kell osztania
ellenkez helyzetben sem a vevi, sem a szllti oldalon nincs olyan zletfele, amelyhtrnyosan tudn befolysolni magatartst, mindkt irnyban tudja helyzeti elnytrvnyesteni
kztes lehetsg lavrozs
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
23/76
Porter ttnyezs versenyer modellje a versenykrnyezet elemzse alapmdszernektekinthet
Ezen fell beszlhetnk mg: benchmarking
kulcsfontossg sikertnyezk alapvet kpessgek azonostsa stratgiai csoport elemzs
Benchmarking s kulcsfontossg sikertnyezk segtsgvel felfedhetk, meghatrozhatk illetve adaptlhatk a ms szervezettl
tanultak
a msik vllalattl tanultak bevihetk a sajt szervezetbe is a vltoztats illetvefejleszts rdekben
nem tekinthet msolsnak, imitlsnak, lopsnak a tapasztalatok kzvetlenl nem,
csak sajt tapasztalatainkkal kombinlva alkalmazhatak
a benchmarkingbl szrmaz informcik tbbsge kvalitatv jelleg hogyan legynk elg szernyek elfogadni, hogy valaki ms jobb nlunk valamiben,
s hogyan legynk elg blcsek megtanulni azt, hogyan rhetjk utol vagy mlhatjukfell a msikat msoktl val tanuls
ide tartoznak az albbi tevkenysgek is:o sajt s mrvad partnerek teljestmnyszintjnek mrseo a teljestmnyszintek, eljrsok, gyakorlati alkalmazsok sszehasonltsao tanuls a mrvad partnerektl, s ennek rvn a sajt szervezetben
fejlesztsek indtsao javuls, mely minden benchmarking tevkenysg vgs clja
tpusaio sszehasonlts valakivel szemben
bels nmagunk mutatival val sszehasonlts kompetitv a legjobb kzvetlen versenytrsakkal funkcionlis olyan szervezetekkel, amelyek nem felttlenl
versenytrsak, de ugyanazon gazatban kapcsold feladatokatvgeznek
ltalnos sszehasonlts a legjobbal, fggetlenl az ipargtl, vagya piacoktl
o sszehasonlts valami alapjn teljestmny tisztn mutatszmok alapjn
folyamat azt is sszevetjk, hogyan vgzik az zleti tevkenysget,nemcsak azt, milyen jl
stratgiai a stratgiai dntsek s intzkedsek sszehasonltsa a stratgiai benchmarking feltrja, hogy vllalatunk milyen terleteken ers, vagy
ppen gyenge, illetve rendelkezik-e az gyazati siker elrshez szksges n.kulcsfontossg tnyezkkel
Stratgiai csoportok elemzse stratgiai csoportok
o tartsan hasonl versenyzi magatartst tanstanako
hasonl karakterjegyekkel brnako hasonl vagyoni s szakmai potencillal rendelkeznek
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
24/76
elemzsk elsdleges clja, hogy azonostani s jellemezni lehessen az sszesszmottev versenytrs stratgijt ill. azok hasznossgt vagy klnbsgt
2.2.3. A cgdiagnzis
Bels krnyezet elemzse, erforrsok s kpessgek szmbavtele a vllalat rendelkezsre ll bels erforrsok, illetve kpessgek mennyisgi s
minsgi jegyeit vizsgljuk az erforrsok mennyiben alapozzk meg ill.biztostjk a vllalat versenykpessgt
erforrs: azok a materilis s immaterilis eszkzk, amelyek valamilyen mdon smrtkben hozzjrulnak a vllalat rtkteremt folyamatainak mkdtetshez
versenyelnyt csak az erforrsok hatkony s innovatv alkalmazsval lehet elrni kpessg: olyan erforrs, amely valamely vllalati funkcit vagy akcit azelbb
emltett hatkonysggal s innovativitssal lt el alapvet kpessgek (core competences) azok a kpessgek, amelyek a vllalat
stratgiai versenyelnynek forrsai ezek felhasznlsval a vllalatok kpesekolyan rtkteremt folyamatok mkdtetsre, amelyeket a versenytrsak nem tudnaklemsolni
alapvet kpessgek erforrsok, eszkzk, rendszerek egyttese, amelynek:o potencilis hozzfrst kell biztostaniuk klnbz piacokhozo jelentsen hozz kell jrulniuk a fogyasztknak nyjtott j rtkhezo annyira egyedinek kell lennik, hogy azt nehz legyen a versenytrsaknak
utnoznio reprezentljanak komplex szintzist a klnbz technolgikban
Kompetenciafa
Funkcionlis terletek elemzse
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
25/76
a klnbz terletek stratgiai szemllet elemzse olyan fontos informcikatszolgltathat, amelyek az adott terletre vonatkoz differencilt stratgikkidolgozst teszik lehetv
COPS modell
Culture-Organisation-People-System adott idpontban a vllalat bels tnyezinek felmrsre s rtkelsre szolgl mennyire van sszhangban ez a ngy, stratgiailag is kiemelkeden fontosnak tartott
dimenzi egymssal ill. a vllalat stratgijval szervezet s rendszerek felszn emberek s kultra felszn alatt
COMP modell
Fogyaszt-szervezet-pnzgyek-emberek
McKinsey 7S modellje a ht kiemelt tnyez egymssal val sszhangjnak ill. stratginak val
megfelelsgt vizsglja ha az egyik elemet megvltoztatjuk, milyen hatssal van az sszes tbbire?
o Strategy (stratgia)o Structure (szervezet)
o Systems (rendszerek)
o Style (stlus)o Skills (kszsgek)o Staff (munkatrsak)o Shared values (kzs rtkek)
rtklnc elemzs Porter
az egyes vllalati funkciknak a versenypozcihoz val hozzjrulst egy koncepcialapjn elemzi
elsdleges s msodlagos tevkenysgeket klnbztet meg aszerint, hogy egy adottlncszem kzvetlenl kapcsolatban ll-e a vllalat alapvet tevkenysgeivel, vagycsak kzvetetten vesz rszt a folyamatokban
meg lehet llaptani, hogy mely terletek szmtanak kritikus sikertnyeznek
Vllalati rdekcsoportok Stakeholder modell
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
26/76
stakeholder: azon szervezetek s szemlyek sszessge, amelyek valamilyen mdonbefolysoljk vagy befolysolhatjk a vllalkozs clkitzsnek megvalsulst
vizsglatuk lpsei:o Az rdekeltek azonostsao Informcigyjts az rdekeltekrlo Az rdekeltek cljainak azonostsao Az rdekeltek ers s gyenge pontjainak meghatrozsao Az rdekeltek stratgijnak meghatrozsa
o
Az rdekeltek viselkedsnek prognosztizlsao Az rdekeltekkezelsre vonatkoz stratgia kidolgozsa
Kpviselt rdek szerint egyni, csoportos
Az rdekkpviselet formja szerint nylt, burkolt, ttteles, rejtett
A vllalkozssal val kapcsolat szerint kls, bels
A befolys fajtja szerint szakmai, politikai, kolgiai
A vllalkozs clkitzseihez val viszony szerint tmogat, semleges,ellensges
A vllalkozs clkitzsre kifejtett befolys erssge
szerint
ers, gyenge
Sajtossg szerinti osztlyozs
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
27/76
Tevkenysg-, termkszerkezet vizsglat a vllalatnak ki kell vlasztania azokat a termelsi gakat, tevkenysgeket, amelyek
hossz tvon is biztostjk eredmnyes mkdst kt alapelv
o a vllalat sikeres tevkenysgnek alapvet felttele a nyeresges gazdlkodso a vllalatnak a jl rtkesthet, teht piackpes termkekkel, szolgltatsokkal
kell trdnie
Ansoff-mtrix
marketing s innovci fontossga termkletgrbe vizsglatok s portfli modellek
Diverzifikljunk-e vagy ne?1. Mi az, amiben a vllalat fell tudja mlni a versenytrsait a jelenlegi piacokon?2. Milyen stratgiai elnykre van szksg az j zletgban a sikerhez?3. Kpes a vllalat elrni a versenytrsait?4. Nem ll fenn veszlye annak, hogy a diverzifikci sztzillja az sszetartoz
stratgiai elnyket? A meglv stratgiai elnyk tvihetk-e a kivlasztott jzletgba, s ott felhasznlhatk-e?
5. A vllalat els akar lenni az j zletgban, vagy egy a sok kzl?6. Mit tanulhat a vllalat a diverzifikcibl s vajon kellen felkszlt-e a tanulsra?
A termkletgrbe az j termk piaci plyafutst mutatja be, vagyis azt, hogy a termk letciklusnak
egyes szakaszaiban mennyit rtkestettek belle harang alak az egyes grbk kztt nagy klnbsgek lehetnek
Portfli modellek a termk piaci helyzett kt dolog jellemzi leginkbb:
o piaci rszeseds milyen mrtkben rszesl a vllalat egy termk sszesrtkestsbl a piacon
o nvekedsi tem milyen gyorsasggal kpes a vllalat a piaci rszesedst
nvelni BCG-mtrix
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
28/76
o vltoztatsi lehetsgek: kipts nvelni a piai rszesedst krdjelbl sztr fenntarts piaci rszeseds megrzse rdekben kisebb
befektetsek fejs tehn vagy sztr esetn szretels tudatosan hagyja cskkenni a piaci rszesedst, s kzben
leszreteli a nyeresget fejs tehnbl dgltt kutya
kivonuls felszmolja az adott zlete problms gyerekbldgltt kutya
piaci vonzer-versenykpessg mtrix
o mi hatrozza meg a piaci helyzet vonzerejt? a vllalat piaci rszesedse a termk minsge, megbzhatsga termkhez kapcsold szolgltatsok termkvlasztk
o mi hatrozza meg a termk versenykpessgt? piac abszolt nagysga
piacbvls lehetsge termk nyeresgessge mrka, hrnv, eredetisg
o hrom zna: A kiterjeszteni B megtartani C hossz tvon megszntetni
A clfolyamatok elemzse a vllalat ltal felhasznlt erforrsok miknt oszlanak meg az egyes termelsi
folyamatok kztt, illetve az egyes folyamatokon bell
minden egyes termelsi folyamat minden fzisra ki kell gyjtani egy adott odszakalatt trtnt erforrs felhasznlst
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
29/76
erforrso munkaero anyagok
o gpek, berendezseko energia
ezeket kltsgben regisztrlni kell lehetv teszi a konkurens termkkel trtn sszehasonltst kzvetett kltsgek elemzse a vllalat funkcionlis struktrja alapjn
o termelsirnytso marketing s rtkestso beszerzso pnzgyo kutats-fejlesztso humnpolitika
kltsgek regisztrlsa lehetv teszia vllalatvezets szinergijnak vizsglatt az egyes rszterletek mkdsnek hatkonysga hogyan determinlja az egszirnytsi rendszer hatkonysgt melyek azok a terletek, amelyeknek gyengbbhatsfok mkdse a vezets sikeressgt veszlyezteti s melyek azok, amelyeknagyobb hatkonysga miatt azt nveli
A szervezeti felpts s a dntshozatal analzise a szervezeti rendszer vizsglata ktirny
o formlis szervezeti s mkdsi szablyzat az alapjao informlis
struktrk feltrsa a formlis struktra elemezni kell az egyes funkciknak megfelel szervezeti
egysgeket vannak olyan terletek, ahol az informlis mkds kompenzlja a formlis struktra
zavarait, s van olyan, ahol negatvan befolysolja a formlis struktrt informlis struktra feltrsa krdvek, mlyinterj a szervezeti hierarchia vizsglshoz hozztartozik a dntshozatali folyamat analzise
is a vllalat pozcijt meghatroz dntsek mennyiben alapulnak az egyesterletek kztti folyamatos egyezkedsen, s mennyiben a hierarchiban elfoglalt
pozci erssgn az a vllalat, amely dntseit az rdekek folyamatos egyeztetsre ptve hozza,
rugalmasabban tud alkalmazkodni a krnyezethez, mint amelyek dntseit a sttuszdeterminlja
Kompromisszumkpessg alapesetei
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
30/76
a legjobb eset az, ha a szervezeti egysg sajt cljai mellett msokt is kpesfigyelembe venni
a legrosszabb, ha azon tl, hogy sajt cljait sem kpes megfogalmazni az adott terlt,hogy msok elfogadsra sem kpes
Pnzgyi folyamatok analzise a vllalat pnzgyi helyzetnek ttekintse kt kulcskrdse:
o mekkora a vllalat jvedelmezsge?o milyen a likviditsa?
hosszabb tvon nem lehet jvedelmez az a vllalkozs, amelyik likviditsizavarokkal kzd, s az a vllalat amely pillanatnyilag nem rentbilis, de likviditsi
pozcija nem rossz, j eslyekkel rendelkezik a vlsg lekzdsre jvedelmezsg hosszabb tvon kell visszatekinteni milyen tnyezk
befolysoltk pozitv s negatv irnyba melyek azok a termkek, amelyekstratgiailag relevnsak a profittermels kapcsn
likvidits fel kell trkpezni a vllalat pnzgyi szerkezett a mobilitsszempontjbl hosszabb tvon hogyan alakul a tartozsok s kvetelsekegyenslya s bels struktrja egyes termkcsoportok milyen mrtkbenjtszanakszerepet a pnzgyi helyzet alakulsban?
A SWOT-elemzs a vllalat a krnyezeti pozcijbl s a bels sszefggsekbl add konzekvencik
levonsa nyomn juthatunk el a stratgiai diagnzis lnyeghez a vllalat ers sgyengepontjainak meghatrozshoz, valamint a lehetsges s veszlyekfeltrshoz
Erssgek
Az erssgek (ers pontok) kz tartozhat egy erforrs vagy azok egy csoportja, egykpessg vagy ms a versenytrsakhoz viszonytott abszolt vagy relatv elny.
Hvkrdsei: Mit csinltunk jl a mltban s mit most? Melyek a legelnysebbtulajdonsgaink? Mit rtkelnek bennnk a piaci szereplk? Mik lehetnek jvbelifejldsnk kiindul pontjai?
Gyengesgek
A gyengesgek (gyenge pontok) olyan erforrs- vagy kpessghinyok, amelyek a vllalatfejldst lnyegesen korltozzk.
Hvkrdsei: Mit csinlunk rosszul, illetve mi az, amit jobban csinlhatnnk? Melyek ajavtand illetve elkerlend tulajdonsgaink?
Lehetsgek
A lehetsg a vllalat krnyezetben felfedezhet kedvez llapot illetve krlmny, melyek
kiaknzsval a vllalat kedvezbb helyzetbe kerlhet a piacon.
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
31/76
Hvkrdsei: Milyen kedvez trendeket tallunk krnyezetnkben? Mit jelenthetnek ezekszmunkra? Mennyiben tudjuk ezeket mi kihasznlni, illetve mennyiben tudjkversenytrsaink?
Veszlyek
A veszly egy vagy tbb olyan kedveztlen szituci a krnyezetben, amelyek negatvhatssal vannak illetve lehetnek a jvben a vllalat mkdsre.
Hvkrdsei: Milyen kedveztlen trendek vannak krnyezetnkben? Hol tkzhetnkakadlyokba? Mit kezdenek ezekkel a versenytrsaink?
a vllalat ers pontjai kztt vannak olyanok is amelyek knnyen veszlyforrssvlhatnak, s vannak olyan gyenge pontok is, amelyek kell odafigyelsselerssgekk vagy lehetsgekk vlhatnak
a vizsglatnak ki kell terjednie a vllalat egszre, valamint funkcionlis s egyb
rszterleteire kiemeltek kell kezelni azokat a rszterleteket, amelyek nagy mrtkben befolysoljk
a vllalat jvbeni fejldkpessgt
2.3. A tervezs clkialakt fzisa
2.3.1. A clok hierarchija stratgiai tervezs relis clkitzs felttelei
o a vllalat kvetni tudja a szkebb s tgabb krnyezetek alakulst, fel tudjaismerni az abban rejl ehetsgeket s veszlyeket
o
ismeri nmaga gyenge s ers pontjaito tisztban van sajt kpessgeivel, tudja, milyen eslyei vannak a fejldre, s a
gyenge pontok erstsre ha ezek a felttelek megvannak clok konkretizlsa, kidolgozsa
o ki kell alaktani a vllalat cgpiramist, meg kell fogalmazni a cg filozfijt,ki kell tzni a klnbz fontossg clokat
o a vllalat legfontosabb terleteinek clkitzseit konkrtan meg kellfogalmazni, s felttlenl rangsorolni kell azokat
o el kell dnteni, hogy a vllalat clrendszerben melyek a rvidtvra szl, smelyek a hossz tv clok
clpiramiso
minden egyes cl gy tekinthet, mint egy msik, magasabb rend clelrsnek eszkze
o a cljelleg a piramis cscsa fel, az eszkzjelleg a talapzata fel ersdik
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
32/76
szintjei:
o f clok, vezrelvek, cgfilozfiao
pozcicloko
akciclok
2.3.2. A vllalat f cljai a vllalat legmagasabb rang clja a vllalat jvbeni fejldsnek alapelkpzelseit tkrzi vissza csak a kiemelten fontos problmakrkkel foglalkozik ismrvei
o hatrid nlklio egymssal sszehangolt alapelvek rendszerbl llo keretet alkothatnak a jvbeni stratgiai s taktikai dntsekhez
kldets az ltalnos clok, az elmozdulsi irny, a hangslyozott vllalati szndkmeghatrozsa: a vllalati cloknak s a vllalat lt okainak tmr megfogalmazsa(Mirt vagyunk itt? Mit akarunk elrni?)
vllalati jellemzk a kldetsben megfogalmazott clok elrshez szksgesltalnos vllalati jellemzk megfogalmazsa, amelyek alapveten meghatrozzk avllalat valamennyi tevkenysgt.
a vllalat tevkenysgi kre fbb tevkenysgi krk elhatrolsao Mennyire ktdjn az iparghoz a vllalat?o Milyen j tevkenysgekkel akar foglalkozni?o Milyen j iparghoz csatlakozzon?o Milyen terletekrl kvn kilpni?
magatartsi normk a piaci rsztvevkkel szembeno Hogyan kvn illeszkedni a vllalat a vevihez, felhasznlihoz, mely
vevi/felhasznli kr szksglett s hogyan, milyen alapvet jellemzkbetartsval akarja hossz tvon kielgteni?
o Milyen magatartst kvet szlltival szemben?o Hogyan viszonyul a trsadalmi s fldrajzi krnyezethez?o Milyen ktelezettsgei vannak a tulajdonosokkal szemben?o Milyen magatartst vr el a munkatrsi grdtl?
2.3.3. Pozciclok a f clokbl vezethetek le
egszen konkrt, kzzel foghat clok a vllalat ezen a szinten mr konkrt helyzeteket kell megfogalmazzon
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
33/76
a vllalat ltnek, tarts fennmaradsnak clkitzseio tisztzni kell, milyen tevkenysgi krben elgtsen ki szksgleteket a vllalato milyen temben nvekedjen a termelseo milyen hatkonysggal mkdjenek az egyes egysgeko mit tegyen annak rdekben, hogy elkerlje a vesztesgek mkdst
a vllalat versenykpessgt meghatroz cloko a vllalat termelsi volumene, mreteo piaci clkitzsei (rszesedsi arny a piacon, r, knlat mennyisge stb.)o gazdasgi pozcio gazdasgi pozci (fizetkpessg, hitelkpessg stb.)o munkaer (sszettele, elltottsg)
humn clok mit kell biztostani?o munkabr s jvedelemo szocilis elltso munkahelyi lgkro munkavdelem stb.
a pozciclok teljeslshez az akciclokon keresztl vezet az t ezek mregyrtelmen eszkzk
2.3.4. Az akcik tervezse a fellltott clrendszer alapjn meg kell hatrozni s az id fggvnyben rangsorolni
kell azokaz a stratgiai akcikat, amelyek a vllalat jvbeni fejldst leginkbbbefolysoljk
a legfontosabb tevkenysgi terletekre mindenkppen kvnatos akcikatkidolgoznia, amelyek vgl a kitztt clok megvalstst segtik
fel kell mrni, hogy megvannak-e az akcik vgrehajtshoz szksges erforrsok
anyagi s nem anyagi erforrsok szmbavteleo szellemi kapacitso szervezsi, vezetsi eszkzko meglv s potencilis egyttmkdsi lehetsgek
azokat az eszkzket is szmba kell venni, amelyekre a ksbbiekben is szmt avllalat
a vllalati stratgia akkor valsthat meg, ha minden idben csakis olyan akcikkalfoglalkozik, amelyek felttelei fennllnak, vagy megteremthetk a clok elrsreegy idben csak nhny akci indthat el vlogatni kell a lehetsges akcik kzlsidben is egymsra kell pteni azokat
a vllalat erforrsait hozz kell rendelni a stratgiai clokhoz
ha egy cl elrshez nem ll rendelkezsre megfelel mennyisg erforrs, dntenikell, hogy mit tegynk a megszerzse rdekben
akkor is dnteni kell, ha kett kzl csak az egyik cl elrshez vannak meg azeszkzk
a klnbz clokhoz tartoz akcik kztt ktszeresen is biztostani kell azsszhangot
o kztk lv tartalmi sszefggsek alapjno idben
clszer az akcikat idtengelyre helyezve egymssal sszevetni, hogy rendelkezsrellnak-e a szksges erforrsok, nem tkznek-e egymssal stb.
vizsglni kell, hogy a kialaktott cselekvsi programok valban a kitztt clokirnyba hatnak-e, s mennyiben biztostjk a clok megvalsulst ha nincs meg
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
34/76
az sszhang az akcikat kell alaktani elssorban ha gy sem sikerl azsszehangols, akkor a clok realitsval lesz a baj
az akciprogramot ttelesen rgzteni szksges
1. Az akci megnevezse:Az akci clja:
2. Stratgiai cl (melynekrdekben az akcitindtjuk)
3. Taktikai cl(ok) mrhet mutatszmok(vltozatok)
4. Erforrsigny
5. Hatridk (kezds-befejezs)
6. Felels
stratgiai tartalkok kpzse biztonsgosabb teszi a clok megvalsulst annl biztosabb egy cl elrse, minl vltozatosabb akcik tmasztjk al a tervezsi folyamatban az egyes tervvltozatok kialaktsa a kvetkez lps a
vltozatok kzl ki kell vlasztani a legkedvezbbet a vllalat stratgijv lp el tbbi vltozat tartalk
a legkedvezbb vltozatot rsba foglaljk a vllalat stratgiai terve a vllalatistratgia vgrehajtsnak alapja
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
35/76
SSZEFOGLALS
HOGYAN HATROZHATJUK MEG A STRATGIAI TERVEZS LNYEGT?A stratgia a vllalatok hossz tv fennmaradsnak konzisztens cl-eszkzrendszere, amely rvilgt a vllalat mindazon erssgeire, amelyektl nagyobb
tvlatokban is stabil, ers piaci pozcik remlhetk. Msrszrl clja, hogymegkeresse a vllalat azon gyenge pontjait, amelyek veszlyt jelentenek afennmarads szempontjbl, tmadsi felletet a konkurencia szmra.
Ennek megfelelen a stratgia relis clokat tz ki a vllalat szmra, s ezekelrshez olyan akcikat jell ki, melyek nagy valsznsggel hatsos eszkzt
jelentenek majd a clok elrsben. Ezek az akcik biztostjk a vllalat rugalmasreaglst a krnyezetben lejtszd klnfle (megjsolhat vagy vratlan)esemnyekre, a piacon jelentkez, jl kihasznlhat eslyekre, vagy olyanveszlyhelyzetekre, melyek a piaci ignyek vltozsai, vagy a konkurenciakszldsei folytn leselkednek a vllalat piaci pozciira, korbban elrt helyzeti
elnyeire.
MELYEK A STRATGIA KIALAKTSNAK MINT RACIONLISDNTSHOZATLAI FOLYAMATNAK - LTALNOS LPSEI?
1. Elemz fzis
A krnyezeti tnyezk elemzse
A versenytnyezk elemzse
Cgdiagnzis
2. Clkialakt fzis3. A stratgia megvalstsa
MIT JELENT A STRATGIAALKOTSBAN A KRNYEZET, S MI AKRNYEZETELEMZS CLJA?
A krnyezet az adott vllalat szmra kls krlmny, amely behatroljacselekvseinek krt, irnyt, mrtkt.A vllalati krnyezetelemzs alapvet clja, hogy kivlassza azokat a krnyezetitnyezket, amelyek hatst gyakorolnak (relevnsak) a vllalat jelenlegi s jvbeli
mozgsterre.
MI A CGDIAGNZIS LNYEGE ?Az elemzs sorn a vllalat rendelkezsre ll bels erforrsok illetve kpessgekmennyisgi s minsgi jegyeit vizsgljuk meg. Az elemzsek clja, hogymegllaptsuk, hogy az erforrsaink mennyiben alapozzk meg illetve biztostjk avllalat versenykpessgt.
MILYEN FELADATOKAT KELL ELVGEZNI A TERVEZS CLKIALAKTFZISBAN?
Ki kell alaktani a vllalat clpiramist, meg kell fogalmazni a cg filozfijt,
ki kell tzni a klnbz fontossg clokat.
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
36/76
A vllalat legfontosabb terleteinek clkitzseit konkrtan meg kellfogalmazni, s felttlenl rangsorolni kell azokat.
El kell dnteni, hogy a vllalat clrendszerben melyek a rvidtvra szl, smelyek a hossz tv clok.
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
37/76
3. FEJEZET
3.1. Az zleti tervezs tartalmi-terjedelmi behatrolsa, az zleti
terv helye a vllalatok tervezsi rendszerben A tervezselmleti logika szerint a stratgia, illetve a taktika tekinthet a tervezsitevkenysg kt meghatroz dimenzijnak. Ez a kt dimenzi azonban nemkpzdik le egyrtelmen a vllalatok tervezsi gyakorlatban
a gyakorlatban a legelterjedtebb tagols szerint a tervezs stratgiai, taktikai soperatv szintekre bonthat a vllalatoknl minden egyes tervezsi szintnekmegfelelen stratgiai, taktikai s operatv terveknek kellene lteznik
taktikai tervezsves tervezs, kltsgvets kszts, zleti tervezs
Stratgiai tervezsi szint Taktikai szint Operatv tervezsi szinthossz tvra rtelmezett clok a stratgiai clokat bontja le
kzptvon
vgrehajtsi szint
stratgiai fclok, stratgiaikeretfelttelek, mrfldkvek,
pozciclok
feladattervek, erforrs-allokci,kltsgvets
taktikai szinten szletett akcikat sfeladatokat temezik,
programozzk rvid tvonstratgiai tervezs mdszertanalltja el
vllalat sajtossga, hogyankszlnek el a tervek
MIT? HOGYAN?
az idtv a stratgiai tervektl az operatv tervekig folyamatosan rvidl az idtv rvidlsvel egyre jellemzbb vlnak a szmszaki meghatrozsok a tervclok jellege talakul, ahogyan haladunk, a clokbl eszkzk vlnak stratgiai szintclok; taktikai szintkztes;operatv szinteszkzk
a tervek komplexitsa a legtfogbb a stratgiai terveknl, a konkrtumokra valirnyultsg fokozatosan ersdik
erforrs kpessg versenyelny logikai lnc az zleti tervezs kategria mind a hrom tervezsi szint tartalmi s formai jegyeinek
megfeleltethetmagban foglalja az ltalban vett vllalati tervezs ltal elltottsszes feladatotTG RTELMEZS
a taktikai tervezsi szintre korltozva hasznlja az zleti tervezs fogalmtSZKRTELMEZS a taktikai szint tnylhat mindkt irnyba
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
38/76
3.2. Az zleti tervezs tartalmi-formai kialaktsra hat tnyezk
3.2.1. A vllalkozs gazati hovatartozsnak hatsai a tervezsi rendszerre a vllalkozsok konkrt mkdsi folyamatait, szervezeti sajtossgait, krnyezethez
val viszonyulst, stratgiai dntseit nagy mrtkben kpes befolysolni az atnyez, hogy a vllalkozs milyen gazatban tevkenykedikkzvetlenmeghatroz az iparg vagy ipargak, ahol a vllalat mkdik
az ipargon belli erk kzvetlen, az azon kvliek kzvetetten hatnak befolysol tnyezk
o iparg letciklusao lekttt eszkzk mrtke, a vllalkozs indtshoz szksges tkeo megjulsi knyszero
tudsbzis s technolgiai httro versenytrsak szmao piac koncentrcijao a piac fldrajzi kiterjedtsge (helyi-globlis)o az zleti kalkulcis logika, elrhet haszonkulcs mrtke
az gazati sajtossgok elssorban a vllalatok terveiben a konkrt tervtblkstrukturlis klnbsgeiben tallhatak meg
tipikus tervek
o kapacits (termels) centrikuso rtkests (marketing) centrikus
o
pnzgyi kzponto zld
3.2.2. gazattl fggetlen tnyez a vllalat krnyezetvdelmi tudata krnyezetvdelem legnagyobb problmjaa kltsgeket nem azok viselik, akiknek
hasznuk van a szennyezs cskkensbl az kolgiai szempontok a vllalati tervezs valamennyi szintjn stratgitl az
operatv tervekig megjelennek elvek s mdszerek tekintetben egyarnt
kostratgia nem rendelkezik mg zrt kidolgozott elmlettel
nhny jellemz elem:o elemz szakasz
szoksos feladatok: krnyezet s a vllalat nmagra irnyul elemzse kolgia tartalommal kibvtett analzis informcitbbletet ignyel hasznlhatk specilisan kolgiai jellegmdszereket + a stratgiai
tervezsben amgy is hasznlt, de kibvtett mdszereket is krnyezeti prognzis, forgatknyv ABC elemzsabbl indul ki, hogy egyes kolgiai
problmkhoz nagyban hozzjrulhat mr az okok kis szma is,viszont ms okok esetleg nagy szmban is csekly hatstvltanak ki
Ishikawa diagramelszr nagy vonalakban (ember,krnyezet. mdszer stb.) az kolgiai problmkat szmba
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
39/76
veszi, majd csoportostja azokat, feltrva az alapvetsszefggseket
SWOT elemzs portfli mtrixj dimenzi az kolgiai vonzer
kolgiai-piaci portfli
lehetsges termkstratgik jval rnyaltabb vltozatait vzoljafel
rtkelsi kritriumoko piaci vonzero versenykpessgo kolgiai vonzer
elveszik az egyszersg, tlthatsgo clkitz szakasz
vllalat clpiramisnak kialaktsai az kolgiai szempontok mr a piramis cscsn, a legfontosabb
cloknl helyet kvetelnek maguknak
erforrsokkal takarkoskods krnyezetszennyezs elkerlse
a krnyezeti elemek hierarchia szinten megjelennek
ko-tnyez a tervezsi folyamatokban az kolgiai clok s feladatok tervezse, azt kvet ellenrzse s irnytsa helyet
kvetel a vllalatszervezetben, folyamatait be kell pteni a szoksos gymenetbe,intzmnyesen is
a begyazdst jl tudja segteni a meglv tervezsi rendszer is jellegnl fogvakifejezetten alkalmas r
a tervezsi rendszerben ltre kell hozni az kolgiai alrendszerto kls cmzettjei a fogyasztk, szlltk, hatsgok, pnzintzetek, kereskedk,
krnyezetvd szervezeteko clja ebben az esetben: a vllalat s krnyezete kztti kommunikci
megknnytseo bels felhasznli: vllalati dntshozk, akiket az informcis rendszer segt
az kolgiai veszlyek korai felismersben s elhrtsban, valamint avllalatnl hasznlatban lv gazdlkodsi tervek krnyezeti szempontokkalval gazdagtsban s ezltal emberibb ttelben
3.2.3. A vllalat jogi formja
mrlegelend szempontoko vezets mdja
sszefgg a vllalkozs mretvel ahol a tulajdonos szemlyes rszvtele vagy a vllalatvezets minden
folyamatra kiterjed figyelme alapkrds, ott az egyszerbb trsasgiformk vannak tlslyban (egyni vllalkozs, BT)
a vllalati mret nvekedsvel ez a szempont szksgszeren httrbeszoruleltrben az sszetettebb trsasgi formk
o finanszrozs mdja, tkebevons lehetsge egyes trsasgi formk jellegzetessgeik alapjn alkalmasabbak az j
tkebevonsrao
felelssg s kockzatvllals
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
40/76
3.2.4. Vllalati mret s bels adottsgok a vllalkozs profilja termel, szolgltat vagy mindkett profilt magnak tudja teleptsi helyzettelephelyek fldrajzi elhelyezkedsenemzeti-rgibeli
klnbsgek vllalat ltrejttnek krlmnyeia vllalat mkdse konkrt szemlyhez vagy
gazdasgi rdekcsoporthoz mennyiben kthet + milyen ids a szervezet vagy ppen acg mkdse mennyiben fgg trsadalmi tnyezk rhatsaitl
vllalkozs mretenvekv vllalati mrettel egytt n a munkamegoszts is minl nagyobb a vllalat, annl nagyobb szksge van tervezsre
3.2.5. Kisvllalati tervezs a kisvllalatok tervezsi tevkenysge korltozott
KISVLLALAT NAGYVLLALAT
Marketing
Gyors reagls a vltoz piaci ignyekre.(Klfldi piacnyits sokszor lehetetlen a magaskltsgek miatt.)
Kiterjedt rtkestsi s szervizhlzat. Meglvtermkekbl szrmaz nagy piaci er.
Menedzsment
A brokrcia hinya. Dinamikus kockzatvllalmenedzserek gyorsan kihasznljk a knlkozpiaci lehetsgeket.
Profi menedzserek kpesek ellenrizni a kiterjedtszervezetet, vllalati stratgik ksztse.(Gyakran vzfejj vl hierarchia, kockzatkerlirnytssal. Ez a menedzserek kezdemnyezkedvt letrheti.)
Bels informciramls
Hatkony, kzvetlen informcis hlzat, gyorsdntsi lehetsg a kls impulzusokra. A bels informcis rendszer nehzkes, gyakranvezet a kls hatsok tomptott rzkelsre, lassreakcikra.
Kvalifiklt munkaer
Gyakran nincs elg szakkpzett munkaer. Nemmindig kpes megfelelen finanszrozni K+Fprojektjeit.
Kpes maghoz vonzani a jl kpzettszakembereket. Gyakran nagy K+F potencil.
Kls informcielltottsg
Mszakitudomnyos informcik figyelemmelksrsregyakran nincs id vagy pnz.
Bekapcsoldik a tudomnyos letbe. Knyvtra,informcis szolglata van. Fontos informcikatmegvsrol, kls K+F kzpontokkal szerzdik.
Pnzgyek
Sokszor nehz finanszrozsi forrst tallni. Azinnovci arnytalanul nagy kockzattal jr, amitnem tud mssal megosztani.
Hitelkpes, kockzatait fejlesztsi portfolijbanmegosztja. Jobban kpes j piacokra, jtechnolgikra tllni.
Mretgazdasgossg
Egyes ipargakban a mret tl nagy belpsiakadlyt jelent. Nem tud integrlttermkcsaldokat, rendszereket knlni.
A K+F, a termels, a marketingmretgazdasgossgi elnykkel jr. Szlestermkvlasztk, bekapcsoldik nagy projektekbe.
Nvekeds
A gyors nvekedshez kevs kls forrs. A
vllalkoz-menedzserek nehezen tudjk irnytania nvekv appartust.
Az expanzijt tudja finanszrozni, akr vllalatok
beolvasztsval is.
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
41/76
3.2.6. A vllalkozsok letszakasz s a versenyben betlttt pozcija a vllalkozsok meghatrozott letplyt jrnak be hasonlt az organikus
szervezetek fejldsi tjhoz
Vllalkozs ltal betlttt versenypozci dominns vllalat
o ellenrzi a versenytrsak magatartst, stratgiai dntseit szles svblvlasztja meg
o
ritkn fordul el magntulajdon vllalatok esetben ers vllalat
o nll akcikba kezdhet hossz tvpozciinak veszlyeztetse nlkl,fggetlenl a versenytrsak reaglsaitl
o a cg a sajt tjt tudja jrni kedvez helyzet vllalat
o nincs kiugr versenytrs, egyik sem kpes dominlnio de a cg nem tekintheti magt a legersebbneko megvan az ereje ahhoz, hogy a szmra legmegfelelbb stratgit valstsa
meg
o az tlagosnl jobb eslye van arra, hogy javtson helyzetn
trhet vagy kielgt helyzet vllalato a vllalat valamely kedvez zleti lehetsgre fkuszlva, vagy valamely
sikeres termkre vagy szolgltatsra specializldva fenn tudja tartani magt gyenge vllalat
o teljestmnye nem kielgto nagy erfesztsekkel van lehetsge a helyzet javtsrao hossz tvon maguktl nem kpesek talpon maradnio tl kicsik a tllshez
letkptelen vllalato elgtelen teljestmnyo
semmi esly a javulsra
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
42/76
Embrionlis Serdl rett reged
DominnsGyors nvekedsElindulni
Gyors nvekedsrdiktlv vlniMegjulniPozcit vdeni
Pozcit megtartanirdiktlv vlniMegjulniPozcit vdeni
Pozcit megtartaniFkuszlniMegjulniNvekedni az ipar-ggal
Ers
ElindulniKlnbzniGyors nvekeds
Gyors nvekedsFelzrkznirdiktlv vlniKlnbzni
rdiktlv vlniMegjulniFkuszlniKlnbzniNvekedni az ipar-ggal
Rst tallniRst megtartaniKapaszkodniNvekedni az ipar-ggalAratni
KedvezElindulniKlnbzniFkuszlniGyors nvekeds
KlnbzniFkuszlniFelzrkzniNvekedni az ipar-ggal
Aratni, kapaszkodniRst tallni, tartaniMegjulni, tllniKlnbzni,fkuszlniNvekedni az ipar-ggal
Takarkoskodnitllni
KielgtElindulniNvekedni az ipar-ggal
Aratni, felzrkzni
Rst tartani, tallniKapaszkodnitllni, fkuszlniNvekedni az ipar-ggal
AratnitllniRst tallniTakarkoskodni
VisszafogniTakarkoskodni
Gyenge Rst tallniFelzrkzniNvekedni az ipar-ggal
tllniTakarkoskodni
KivonulniVisszafogni
Kivonulni
Klasszikus letciklusok
A tpus
soha nem tudja fellmlni a gyenge minstst nem tudja megteremteni a stabil nvekedsi plyra lls feltteleit alacsony minsg termkek beszklt piacok likviditsi gondok alacsony sznvonal vezets
B- tpus
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
43/76
eleinte lendletesen felfut teljestmny aztn a cg sszeroppan, megsznik ezek a vllalatok tlnvik sajt magukat elmaradnak a fejlesztsek, beruhzsok, cskevnyes marad a vllalat szervezete
kivonjk a cgbl a nyeresget
C- tpus hossz idszakon t eredmnyes teljestmny a ksbbiekben azonban nem tud igazodni a vltozsokhoz, teljestmnye cskken
bekvetkezik a hallaB s C esetben az letplykat lehet korriglni a vllalkozs vezetsnek helyesdiagnzist kell fellltania a cg helyzetrl, fel kell ismernie a vltoztats knyszert
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
44/76
Veszlyforrsok nem ismerik fel idben az innovci szksgessgt kevs az tlet hinyzik a stratgiai szemllet nehzsgekbe tkzik az j tletek elfogadtatsa
Stratgik visszaes ipargban
SSZEFOGLALS
HOL HELYEZKEDIK EL TARTALMI S FORMAI JELLEMZI ALAPJN - AZZLETI TERVEZS A VLLALATOK TERVEZSI RENDSZERBEN?
Az zleti tervezs kategria ha a legtgabban rtelmezzk mind a hrom vllalati
tervezsi szint tartalmi s formai jegyeinek megfeleltethet, azaz magban foglalja azltalban vett vllalati tervezs ltal elltott sszes feladatot.
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
45/76
A gyakorlat azonban inkbb szkebben rtelmezve, a taktikai tervezsi szintre korltozvahasznlja az zleti tervezs fogalmat.
MILYEN TNYEZK HATROZZK MEG AZ ZLETI TERVEK TARTALMI SFORMAI JEGYEIT?
A vllalkozs gazati hovatartozsa.
gazattl fggetlen tnyez a vllalat krnyezetvdelmi tudata (a zld ideolgia). A vllalat jogi formja. A vllalat mrete s bels adottsgai. A vllalkozs letszakasza s a versenyben betlttt pozcija.
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
46/76
zleti tervezs gyakorlati szempontbl
3.3. Az zleti tervezs szemllete az zleti tervek termels- rtkests spnzgy-centrikus modelljei
Vezetsi szemlletek Termelscentrikus szemllet
o Termels-centrikus szemlleto A termelsi ignyeket tekinti elsdlegesnek.o Meglv termkek s technolgik fejlesztst rszesti elnyben.o Ksn veszi tekintetbe a piaci ignyeket.o Az nkltsg az elsdleges, azt tekinti kiindulsi alapnak.o A meglv piacok megtartst tekinti alapvet clnak.o Rugalmatlan, merev, konzervatv, nehezen mdost vezets jellemzi.
rtkests-centrikus szemlleto A piac ignyeibl indul ki.o jabb s jabb termkek folyamatos fejlesztsre trekszik.o A vsrli ignyeket maximlisan rvnyesti.o A piaci r, az elrhet rbevtel rdekli.o j fogyasztk, felhasznlk szerzsn fradozik.o Rugalmas, alkalmazkod vezets jellemzi.
Pnzgy-centrikus szemlleto Pnzgyi mutatszmok vltoztatsi (javtsi) ignyeibl indul ki.o A pnzgyi eredmny optimalizlsra trekszik.o
A tulajdonosi szempontokat (megtrlsi mutatk javtst) helyezi eltrbe.o A piaci s termelsi ignyeket s lehetsgeket msodlagosnak tekinti a
pnzgyi menedzsmenti szempontokkal szemben.o Technokrata, a pnzgyi szablyokat elnyben rszest vezets jellemzi.
Tervezsi kra vllalati mkds mely terleteire irnyul a tervezs a tervezs azon strukturlis elemnek tekinthetjk, amely a vllalati mkds objektv
folyamathoz illeszkedik, azokra pl csoportostsa
Naturlis tervezsi krkTermels tervezse
rtkests tervezse
rtkbeni tervezsi krk
Kltsg- s nyeresgtervezs
rak tervezse
Keresetek tervezse
Pnzgyi mutatk alakulsnak tervezse
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
47/76
Alaptevkenysg tervezse
Termels (szolgltatsok) tervezse
rtkests tervezse
Pnzgyi tervezs
Innovcis tervezs
Gyrtmnyfejleszts s kutats
Gyrtsfejleszts s kutats
Beruhzs
Szervezs-szervezetfejlesztsErforrs-tervezs
a vllalati mkds objektv folyamataihoz illeszked tervezsi krk gyakorlatilagegy sajtos informcifeldolgozsi modellnek tekinthetk
Tervezsi kr modell
a tervezsi folyamatban kzvetlen s kzvetett szrmaz informcikbl klnbztranszformcis mdokkal ellltjuk az adott tervezsi krtl elvrt tervkimeneteleket
(tervclokat, mutatszmokat) a tervezsi krket a transzformcis eljrsokvltozatossga miatt clszer
specilis alrendszerekre, tervezsi blokkokra vagy modulokra tovbb bontani a tervezsi blokk vagy modul a tervezs olyan elemi egysge, amelynek nll
gazdasgi tartalommal br kimenetele van
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
48/76
tervfejezeta tervezsi folyamat statikusan; tervezsi kr dinamikusan rtelmezettstrukturlis eleme a tervezsi folyamatnak
dinamizmusa tervezsi kr a vgeredmnyen, a kimenetelen kvl magbanfoglalja a bementeket s a transzformcis eljrsokat is
az zleti tervezsi folyamatban a termels s rtkests tervezsnek van kitntetettszerepe
zleti tervezs alapkrdsemiknt biztosthat rvidebb s hosszabb tvon egyarnt
az, hogy a vllalat azt termelje, amire a fogyasztknak szksgk vana termelsitervnek a konkrt piaci kereslet fedezett kell tkrznie
olyan termk termelst nem szabad tervezni, amelyre az elkvetkezend idszakbannincs szksg
tervezni kell minden olyan szksgletet, amelynek kielgtsre a gyrtsi lehetsgekadottak, vagy ksbb biztosthatak
a termels s az rtkests tervezst jrom tnyez hatrozza mego termelsi ignyek s lehetsgeko piaci ignyek s lehetsgeko rendelkezsre ll kapacitsok nagysga
KAPACITS < RTKESTSI LEHETSGa kapacitsok bvtse, tovbbi beruhzsok
KAPACITS = RTKESTSI LEHETSGpillanatnyilag optimlis
A piaci krnyezet vrhat alakulsa, illetve a vllalati adottsgok elemzse adhat vlaszt avltoztats mikntjre s idztsre a vllalat stratgiai tervben rgztetteknek megfelelen
KAPACITS > RTKESTSI LEHETSGkihasznlatlan kapacits
tovbbi rtkestsi lehetsgek feldertse, felesleges kapacitsok hasznostsa
Tervezs a termelsi lehetsgek alapjn a termels s az rtkests kettsbl elsbbsge a termelsi tervezsnek van
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
49/76
Tervezs a termelsi lehetsgek alapjn
1. a kiindulsi alap az optimlis gyrtmnysszettel meghatrozsa2. naturlis terv szmait korrigljuk az rtkestsi lehetsgek elemzse alapjn3. az optimlis gyrtmnysszettel meghatrozsa utn rendre megtervezzk a vllalat
sszes tervezsi krta. erforrs szksgletb.
termelsi rtktervc. innovcis akcitervekd. stb.
Tervezs az rtkestsi lehetsgek alapjn1.
az zleti terv clkitzseinek meghatrozshoz itt az rtkests volumentervblindulunk ki
2. az rtkestsi volumentervt korrigljuk a termelsi lehetsgek elemzsbl
szrmaz tnyezkkel3. az rtkests volumentervbl levezetve megtervezzk a vllalat tbbi tervezsi krt
Tervezs pnzgyi szempontok alapjn elsdlegesek a vllalat pnzgyi mutati
3.4. Termelsirnytsi modellek a vllalati tervezsi rendszerek ltalnos hierarchikus modelljben a legals szint az
operatv tervezs szintje ez a tervezsi szint a stratgiai s taktikai tervekben megfogalmazott clok
vgrehajtsi szintje
Gpipari modell vltozatos vllalati mretek, gyrtsi technolgik
szles a termkskla elfordul egyedi, sorozat s tmeggyrts az gazat tervezsi folyamatai jl tipizlhatak nehezen vltoztathat gyrtsi technolgik szksges igazodni a gyrtsi kapacitsok teljestkpessgheztermelsi szemllet
dominancija a termelsi programok vgs szmnak kialaktshoz az optimalizlst a kapacitsok
arnyos terhelse mellett elvgezhetjk pldul a nyeresg maximalizlsra amunkaer sszer kihasznlsra, vagy ppen anyag s kszletgazdlkodsiszempontok figyelembe vtelvel
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
50/76
Kohszati modell br a koh kapacitst ktsgkvl figyelembe kell venni a tervszmok alaktsnl,
m a tervezsi folyamatban kiindul pont mgsem ez a tervezst a ksztermket elllt hengerm megrendels llomnybl indtjk a termelsi lehetsg a ksztermk rtkestsi lehetsgei ltal vezrelt
Textilipari modell
vertikalits a tervezsi folyamat kiindul pontja a termelsi folyamat kzepeszvde optimalizcirtkestsi terv (megrendelsek) s a kapacitsok tervnek
sszehangolsa a szvde termelsi terve alapjn kszl el a vertikumban az azt megelz zem, a
fonoda termelsi terve, illetve a vertikumban a szvdt kvet fzis, a kikszt zemtermelsi terve
ezekbl szrmaztatva bonthatk le az egyes zemek operatv termelsi programjai
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
51/76
lelmiszeripari modell nem ms, mint a mezgazdasg, a feldolgozipar s a kereskedelem koopercijnak
helyszne optimalizlsa sajt vllalati kapacitsok terhelhetsgnek vizsglata mellett a
mezgazdasgi zemek kibocstsi elkpzelseit is figyelembe kell venni a konkrt termelsi programok elksztsnl pedig megkerlhetetlen tnyez az
alapanyag beszlltsnak temterves a kszletek szintjnek optimlis kialaktsa
3.5. Az zleti tervezs s a vllalatirnytsi szoftverek
3.5.1. Az informcis rendszer
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
52/76
informcis rendszer: olyan rendszer, amely a krnyezetbl bemen adatokat fogadbe, az adatokat feldolgozza, majd a kimen adatokat hoz ltre s azokat tadjakrnyezetnek
egy vagy tbb folyamatbl ll, minden folyamat az adatok ramoltatsban scserjben mkdik kzre
az egyes folyamatok szoros kapcsolatban llnak egymssal szmt a sorrendjk a folyamatok egymsnak adnak t bels adatokat az egyik folyamat mkdse fgg
egy msik folyamat mkdstl lteznek egymstl fggetlen, prhuzamos folyamatok is a folyamatokat tevkenysgek alkotjk az informcis rendszerek elemi szinten egymssal ok-okozati kapcsolatban ll
tevkenysgekbl, bels adatokbl s kls adatokbl llnak clja a bemen adatok feldolgozsa a minl jobb kimenet elrse rdekben a cl elrshez szksges:
o a bemen adatok sszegyjtse, befogadsao
az adatok biztonsgos trolsa, megrzseo az adatok feldolgozsval az elvrt kimeneti adatok ellltsao a kimeneti adatok eljuttatsa a felhasznlok rszre
Az adatok ramlsa
adatbiztonsg adatok biztonsgos trolsa, az adatokhoz val hozzfrsijogosultsgok szablyozsa s atitkosts
3.5.2. A vllalatirnytsi rendszerek jellemzi vllalatirnytsi rendszer: az a szmtstechnikai s kommunikcis eszkzkre
ptett informcis rendszer, amely segtsgvel a vllalat bels folyamatait,tevkenysgeit, gyviteli rendszert mkdteti
biztostja a vllalat s a krnyezete kztt a gazdlkodssal kapcsolatos informcik,adatok elektronikus ton trtn cserjt
hatrai a vllalat s a gazdasgi krnyezete kztt hzd hatrvonal
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
53/76
feladata a vllalkozs vezetinek tmogatsa gazdasgi tevkenysgnek folytatsardekben, a kltsgek cskkentsvel, s a nyeresg nvelsvel
rendszer krnyezete = vllalat makrogazdasgi krnyezete (szlltk, vevk,versenytrrsak stb.)
a vllalat gazdlkodsnak hatkonysga nagyban fgg a vllalatirnytsi rendszer
kiterjedtsgtl, minsgtl kisebb vllalatoknl a vezetk ltal kzvetlen irnytott szervezeti egysg vgzi a
tervezsi s elemzsi feladatokat, nagyobb vllalatoknl erre kln csoportot vagyosztlyt hoznak ltre
integrlt vllalatirnytsi rendszer olyan szmtgpes szoftverrendszer, amelykiterjedsben, funkcionalitsban teljes kren tmogatja a vllalatokgazdlkodsval kapcsolatos tevkenysgeket
vllalatirnytsi rendszerek fbb tevkenysgei:o alapbizonylatok rgztse (bemen informci)o alapbizonylatok adatainak szmtgpes feldolgozsa (folyamatok)o elektronikus vagy papr alap kimen bizonylatok ellltsa (kimen
informci) az integrlt vllalatirnytsi rendszerek ebben klnbznek a hagyomnyos gyviteli
rendszertl:o teljes kren lefedik a vllalat gazdasgi-gyviteli folyamatait,
adatfeldolgozsait,o modulokbl llnak, mskppen mondva modulris felptsek,o a modulok egymssal integrlt kapcsolatban ll funkcikbl llnak,o a modulok kzponti adatbzisra plnek, gy az adatokat csak egyszer kell
rgzteni,o rugalmasan kezelhetk s alakthatk, brmely vllalatra rhzhatk, testre
szabhatk,o rendszerfunkcii egysges elvek szerint plnek fel, egysges elvek szerint
mkdnek s egysges felhasznli fellettel rendelkeznek az integrlt rendszerek alrendszerei kt nagy csoportba sorolhatak
o tranzakci feldolgoz moduloko vezeti informcis rendszer
Tranzakci feldolgoz modulok beszerzsi modul
o szllti ajnlatok, megrendelsek, szerzdsek rgztseo anyag s kszletszintek nyomon kvetse, elszmolso
lekrdezsi lehetsgek rtkestsi modul
o vevi ajnlatok, megrendelsek, szerzdsek rgztseo teljestett megrendelsek s szerzdsek alapjn kiadsi kszletmozgsok
nyilvntartsa s vevi szmlk kiadsao lekrdezsi lehetsg
kszlet modulo anyagok, flksz, ksztermk kszletvltozsnak nyilvntartsao kszletek alakulsnak mennyisgi s rtkbeni kimutatsao kszletleltrozs
termelsi modulo
termkek egysgmennyisgeihez tartoz normaadatok
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
54/76
o gyrtshoz szksges erforrsok mennyisgeo norma szerinti anyag, gpid, lmunka szksgleto tervezett gyrtsi mennyisgo lekrdezsek
humnerforrs modulo
br-s jrulk szmfejtseo TB-adatszolgltatso id s teljestmnybres elszmolso lekrdezsek
pnzgy modulo vev-s szlltszmlko pnztri s banki bank teljestmnyeko vevi kintlvsgeko bizonylatok
trgyieszkz modulo
eszkzmozgs nyilvntartsao rtkcskkens o leltrozs
Vezeti informcis rendszer a vllalat mkdsi folyamatait feldolgoz tranzakcis modulok tnyadatokat is szolgltatnak a vllalati elemzk s dntshozk szmra, valamint
bzis s tnyadatokkal ltjk el a tervezket s a vllalati vezetket a tervezsifeladatok elvgzshez
amikor egy integrlt vllalatirnytsi rendszer bevezetsre kerl egy vllalatnl, akkor
szinte magtl addik, hogy a vllalat vezeti jragondoljk mkdsket, belsgyviteli szablyzatukat, sok esetben mg szmviteli politikjukat is
3.5.3. A vllalati tervezs informatikai tmogatsa tranzakci feldolgoz rendszerek ellltjk a tervezshez, elemzshez szksges
elz idszaki s a tnyidszaki adatokat, a maguk teljes rszletezettsgben, egykzponti adatbzisban (ERP) eltrolva
ahhoz, hogy egy jl mkd informcis rendszert lehessen ltrehozni, arendelkezsre ll adatok j tpus kezelsre s feldolgozsra van szksg
zleti intelligencia OLAP-rendszer
o
ltalban egy ilyen rendszer ltja el az addatrhz elemzsi, dntstmogatsi,adatbnyszati s vezeti informcis feladatt
OLAP rendszerrel kapcsolatos alapfogalmak
tnyadatok (mutatszm) mrhet, szmszersthet adatok, amelyeket elemezni strolni szeretnnk
dimenzi azok a jellemzk, tulajdonsgok, melyek szerint a tnyadatokatvalamilyen szempontbl csoportostani szeretnnk egymstl fggetlen jellemziegy-egy tnyadatnak
o id,o hely,
o
termk,
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
55/76
o alapanyag,
o szllt,o vev,o raktr,o kltsgnem,
o
kltsghely,o kltsgvisel stb.
a dimenzik elemei hierarchiba rendezheteko iddimenzi esetn pl. v-hnap-napo raktr esetn pl. telephely-raktr-polc-raklap
az adatokat egy n dimenzis kocka pontjaiknt kpzeljk el a kocka legkisebb felbontsban a kvetkezkkel jellemezhet tnyadatokkal
hatrozhatak mego adott napon
o adott zembeno adott gpeno
gyrtott mennyisgo gyrtsi kltsg
az ERP s az OLAP rendszerek egyttesen biztostjk a tervezsi folyamatok s avezeti dnts elkszts szmra a mlt s a jelen tnyadatainak elemzsilehetsgt, egyrszt az adatok clszer informatikai trolsval, msrszt arendszerbe beptett klnfle elemz algoritmusok segtsgvel
a tervezshez szksges adatok az ERP adatbzisbl s az OLAP adatbzisbl iskinyerhetek
3.5.4. A vllalatirnytsi rendszer tervez modulja kt f dimenzit klnbztet meg
o iddimenzi stratgiai tervezs szemllteti a stratgiai tervezsi tevkenysgeket,
a szksges bejv informcikkal s ltrehozott kimeninformcikkal hossz tvra szl stratgiai terv
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
56/76
zleti tervezs szemllteti az zleti tervezsi tevkenysgeket, aszksges bejv informcikkal s ltrehozott kimen informcikkal kzptvra szl zleti terv
operatv tervezs szemllteti az operatv tervezsi tevkenysgeket,a szksges bejv informcikkals ltrehozott kimen
informcikkal operatv tervo szervezeti egysgek dimenzija
hierarchikus jelleg fa struktra
3.6. Kltsgvets ksztse a kltsgvetsek jellegzetes, kzs formai jegye minden kltsgvets
meghatrozott idszakra kszl, s az idszakokat fordulnap zrja a tipikus kltsgvets egy ves idtartam eleget tesz a jogszablyokban is rgztett
kifel s befel irnyul beszmolsi s tjkoztatsi ktelezettsgnek hivatalos beszmolk elksztsnek knyszere + klnbz rdekcsoportok
tjkozdsi ignye kszlhet hosszabb s rvidebb idtv bdzs is tartalmi s formai jegyeiben egyrtelmnek, ersen formalizltnak kell lennie
knny sszehasonltani ket a vllalat kzelebbi vagy tvolabbi idpontokra vonatkoz cljait mrhet mdon,
rtkbeni kategriban, pnzben fejezi ki a szervezeti struktrnak megfeleltetve, minden egyes szervezeti egysg szmra
konkrtan s kvetkezetesen rszbdzsk (keretek) formjban bontjk le s rjk el,betartand hatridkkel s a felelsk kijellsvel
az egyes vllalati szintek vezeti felelsek az ket kzvetlenl rint kltsgvetsirtkekrt, s a bdzsk betartsrt
az egyes vllalati rszlegek fellrl lefel kapjk a szmokat alulrl felfel l sszea vllalat teljes kltsgvetse
grdl/folyamatos tervezsi rendszereko rendszeres idkznknt vgrehajtott tervmdosts, ttervezs akkor kell
fellvizsglni a terveket, ha a vllalat bels s kls krnyezetben kellennagy horderej vltozs trtnik
felmerl a vllalatok ksztsnek ignye elszr a lehet legjobb becsls a kltsgvetsek merev szemllett oldja az a tervezstechnikai megolds is, amikor
az elklntett keretek eszkzhez nylnak egy kiemelt clra irnyulnak, s azok
viszonylag nagy jelentsgre val tekintettel ignylik a komplexitst s aklnvlasztott tervezst projektek tervezse
o projektek idtvjao vannak olyan projektek, amelyek egyetlen tervezsi idszakon bell
teljeslnek, s vannak olyanok, amelyek tbb tervezsi cikluson keresztlhzdnak t
o a projekttel kapcsolatos rdemi dntsek az zleti tervezs dntsei kzsorolhatk, addig a projektek kltsgtervei az aktulis ves kltsgvetskszts feladatai kz tartoznak az zleti tervezsi folyamatban kellelkszteni a projektvltozatokat + versenyeztetni azokat s kivlasztani a
teljestend projektet a teljests rszletezett vgs kidolgozsa azonbanmindenkppen az ves kltsgvets rsze ellentmonds feloldsra
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
57/76
megolds lehet, hogy a vllalat zleti tervt vente megjtjk, s gyfolyamatosan pontostjk az eredmny s rfordts becslseket
o projektterv egy adott projekt id, minsg, s pnzgyi korltok kzttiteljestsnek rszletes dokumentcijra fbb elemei a projektteljestsifolyamat
idterve kltsgterv pnzramlsi terv
o a projektek tervezsnek is itercis s ismtld folyamatnak kell lennie ittis tbb szint tervezsrl van sz
o hangslyos szerepe van a visszacsatolsnak lehet formlis s informlis Tervszer bdzs-ellenrzsi rendszer (folyamatelemek beptse:
rszbdzs-ellenrzs sszbdzs-ellenrzs eredmny-elrejelzs ves zrs vzr jelents sszehasonlts a
bzisbdzsvel) Hatkony kltsgleoszts (minden bdzs-felelsnek tisztban kell
lennie a gondjaira bzott eszkzk felhasznlsval, gy adminisztratvmegolds pl. hogy knyvels eltt a bdzs-felelsnek minden
bizonylatot szignlnia, a kltsgnemet s a kltsghelyet kontrozniakell)
A tervtl val eltrsek kezelse (a trshatron tlmen mindeneltrst kzvetlenl azutn, hogy felismerhetv, illetveelrelthatv vlik jv kell hagyatni a felettes vezetvel, s haszksges, a lehet legrvidebb idn bell tervmdostst kellkezdemnyezni).
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
58/76
3.7. A tervezs filozfijnak vltozsa a kerettervezstl azadvanced planning rendszerekig
A tervezsi rendszerek fejldsben, megjulsi folyamatban kijellhet nhny jelentsebbmrfldk:
A tervezsi rendszerek megjulsi folyamata
A meglv tervezsi rendszer hatkonysgnvelsnek ignye a fejlds a folyamat jobb ttelben lelhet fel kisebb-nagyobb tartalmi s formai
korrekcikban, egyes jdonsgoknak felfoghat tervezsi elem beemelsvel betterbudgeting
stratgiai gondolkods a stratgiai tervezs nem kpezett eddig egysges tervezsirendszert a taktikai tervezssel better budgeting vkony ktds
ersd benchmarking tevkenysg dinamikus elrejelzsek tervezsi folyamat egyszerstse lnyeges dolgokra val sszpontosts szmtstechnikai eszkzkkel tmogathat legyen a tervezsi folyamat
Nem formalizlhat tnyezk beemelse a tervezsi folyamatba mg a legjobb megoldsok sem talltak megfelel eszkzt a tervezsi folyamatban a
nem formalizlhat tnyezk kezelsre, noha ezek szerepe egyre inkbb nvekedett avllalat mkdsben
balanced scorecard
A tervezsi filozfia megvltozsa
a vllalat stratgija kitntetett szerephez jut vllalati modellek a vezeti dntseket decentralizljk kltsgvetsen tli,
beyond budgeting rendszerek
j tervezsi filozfia felhasznlva a kerettervezs elnys tulajdonsgait, kreatvmdon, a tervezs s a vllalati mkds logikai sszefggseit lltja a kzppontba
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
59/76
3.8. Kinek kszl az zleti terv? valamennyi zleti terv alapanyagt a vllalat aktulisan kidolgozott tervdokumentumai
(stratgiai-taktikai-operatv) tervei adjk az, hogy a rendelkezsre ll adatokbl melyek kerlnek bele az egyes konkrt cllal
kszl zleti tervekbe, az fgg az rdekcsoportok pozcijtl mennyire fontos azrdekcsoport a vllalat szmra, milyen mrtkben kpes az rdekcsoport befolysolnia vllalat mkdst, milyen mrtkben van szksge a vllalatnak azrdekcsoportokra, milyen dntsek meghozatalhoz ignylik a tervet, milyen kzzel
foghat ignyeik vannak stb. rdekcsoportok betlttt pozcijtl fggen az zleti tervek kidolgozottsgukmlysgben, rszletezettsgkben, szmszaki adattartalmukban klnbzeklehetnek
az zleti terv elksztsnek legfbb clja hogy hatkony eszkz legyen a vllalatvezetinek kezben a vllalat irnytsban, mkdtetsben ilyenkor a vezetsnmaga szmra kszti
clja mg a tervek a vllalati teljestmnyek rtkelsben kiindulsi pontoklegyenek a terv alapja a klnbz idszakok terv-tnyelemzsnek, mri a vllalatklnbz rszlegeinek teljestmnyt lehetsget biztost a vllalatvezetsszmra ezen rszlegek munkjnak minstsre, illetve a tulajdonosoknak a vezeti
teljestmny megtlsre a tulajdonos szmraksztett zleti tervekben msfajta s ms rszletezettsg
informcik szerepelnek, mint a mkdst segt s biztost tervekben legjelentsebb esete, amikor az zleti terv ksztsnek clja idegen forrs bevonsa a
vllalat finanszrozsba ilyenkor nlklzhetetlen dokumentum
Az zleti terv cljai
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
60/76
3.9. rtkfolyamatok az zleti tervezsben a vllalat jvjre vonatkoz brmely dntsnek van valamilyen pnzgyi felttele s
pnzgyi kvetkezmnye ezeknek a tnyezknek az elemzse s vizsglata apnzgyi tervezsi folyamatokat jelenti, mely folyamatok eredmnye a pnzgyi terv
pnzgyi tervezsre szksg van, mert:o Mert a vllalat gazdlkodsi dntsei egymssal klcsnhatsban vannak, s
egymstl elklntve nem kezelhetk.o Segt a vllalat vezetinak abban, hogy elkerljk a meglepetseket s elre
tgondoljk, hogyan fognak reaglni azokra az esemnyekre, amelyeket nemlehet elkerlni.
o Befektetsi dntseket nem szabad a vllalatban s krnyezetben lejtszdfolyamatok mrlegelse s megrtse nlkl meghozni. A pnzgyi tervezsegyike azoknak az eszkzknek, melyek segtsgvel mlyebben ismegrthetjk ezeket az sszefggseket s folyamatokat.
o
A tervezs egyben clkitz folyamat is. A pnzgyi tervezs nemcsak segt aclok konkretizlsban, hanem a helyes clok kivlasztsnak irnybaorientl.
a pnzgyi tervezs alapvet funkcijnak leggyakrabban az albbi feladatokelvgzst tekintjk
o a mindenkori vllalati eredmny tervezst, a jvedelmterv elksztsto a pnzgyi beszmols dokumentumainak (mrleg, eredmny-kimutats, zleti
jelents) kimunklsto a likviditsi tervek sszelltsto a cash-flow tervezst
Pnzgyi hatsok a stratgiai tervezsi folyamatokban a stratgiai tervezs mindenkori folyamata, hogy elksztse s meghozza mindazokat
a dntseket, amelyek tartsan befolysoljk a vllalat jvjt a pnzgyek kiemeltszerepet kapnak a folyamat sszes lnyeges mozzanatban
a stratgiai diagnzis fellltsakor az egyik legslyosabb terlet a pnzgy a vllalatrl vilgos sszkpet csak akkor lehet kapni, ha a pnzgyi helyzetet is
felmrjk a tervezs clkialakt fzisban is vgig jelen van a pnzgyi befolys a tervek
nem alakthatk ki folyamatos pnzgyi kontroll nlkl
Pnzgyi szempontok az zleti tervekben
zleti cloko a tevkenysg jvedelmezsgnek folyamatos javtsao likvidits biztostsao a tevkenysg-portfli korszerstse, javtsa
Hogyan hatjk t ezeket a clokat a pnzgyi folyamatok?
Jvedelmezsg fokozsa ROI tkebefektetsi hatkonysg az egyes zletgak eredmnyt viszonytja az
adott zletg mkdsben lekttt tke tlagos rtkhez
a termels tervezsnl az albbi krdseket kell feltenni
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
61/76
o Milyen nagy a rendelkezsre ll termelsi kapacits? Mekkora ebbl akihasznlatlan illetve a felesleges?
o Szmthatunk-e eredmnyjavulsra, ha a kihasznlatlan kapacitsokat jzletgak indtsra hasznljuk fel?
o Melyek lehetnek a kapacitsnvels extenzv illetve intenzv mdjai?
o
Nagyobb beruhzsok nlkl lehetsges-e a kapacits-nvels (pl. szkkeresztmetszetek kikszblsvel)?o Milyen cash flow illetve hozadk kvetelmnye van az indtand
beruhzsoknak? lland figyelmet kell fordtani a mkdsi kltsgek cskkentsre
Likvidits biztostsa a vllalatnak el kell rni, hogy mindenkor, minden pnzgyi idtv vonatkozsban
teljesen tudja aktulis fizetsi ktelezettsgeit ennek biztostsa az operatvpnzgyi tervezs feladata
A tevkenysg-portfli korszerstse, javtsa a portfli mtrix kategrii j dimenzikba kerlnek, amennyiben a
jvedelmezsgk s cash flow kiltsaik lesznek tipizlsuk meghatrozszempontjai
TERMKKATEGRIA Hozadk/ROI Cash flow TERPIA
ROI termelk + + +
+ +
+
+ + + + +
+ + + +
+ + +
Erstsk ket!
Cash-hozk 0
+ +
+
0
Fejni ket!
Cash-rablk
Likvidlni ket!
Felfutban lv termkek ?
?
Keressk meg, s trjuk
fel ket!
+ (pozitv) - (negatv)
A termkportfli javtsa
Pnzgyi tervek s pnzgyi kimutatsok
a pnzgyi folyamatokat megtervezsk utn klnbz idtv, formj s tartalmkimutatsokban, tervekben rgztik ltalban vente ksztik el
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
62/76
a terveknek s kimutatsoknak tartalmaznia kell azt az egyrtelm felttelrendszert,amely alapjn a szmok elkszltek
klasszikus pnzgyi kimutatsok, mrlegek, eredmny kimutats a pnzgyidokumentumok meghatroz rsze
ms pnzgyi kimutatsok is hasznosak lehetnek
3.10.zleti terv a plyzatokban kls pnzforrsok ignybe vtelekor rsos hitel vagy tmogatsi plyzatot/krelmet kell kszteni, figyelembe vve a pnz
juttat szervezet ltal megadott formai s tartalmi kvetelmnyeket csatolanddokumentum az zleti terv
a kls tkeadk ltalban olyan adatokat keresnek az zleti tervben, amelyek avrhat sikerrl s a vele sszefgg kockzatrl informlnak elssorban a cg
jvbeni fizetkpessge, valamint az adott biztostkok rdeklik
Az albbi rszeket clszer tartalmazni: sszefoglal
o meg kell ismtelni a terv egyes fejezeteiben rszletezett informcik lnyegto az sszefoglal az zleti terv sszelltsnak utols lpse, hiszen csak a ksz
zleti terv birtokban lehet a legfontosabb megllaptsokat kiemelnio szerkezetileg az zletiterv elejre tenni!
A vllalkozs ltalnos lersao a vllalkozs ltalnos s sajtos jellemzit rja le, segt a tervben kifejtett
zleti elkpzelsek s clok sszersgt s megvalsthatsgt altmasztanio inkbb ler jellego
a stratgiai clok szerepeltetse lehetsget biztost arra, hogy a vllalkozssszefoglalhassa ltezse okt, illetve a mkdst meghatroz irnyelveket
o a vllalkozsban illetve krnyezetben meghzd kockzatok tudatoskezelse is
o amennyiben a felmerl kockzatok kezelsrl bemutathatjuk a kockzatokravonatkoz stratgiai jelleg vlaszalternatvkat
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
63/76
A vllalkozs bemutatsa
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
64/76
A vllalati krnyezet bemutatsa
Az elsrend clok bemutatsa vllalkozs legfontosabb cljai tervfejezetekben mutatjuk be ket
o
vllalkozs termelsi vagy gyrtsi veo rtkestsi vagy marketing tervo szervezeti s humnerforrs gazdlkodsio s a pnzgyi terv
A vllalkozs ltal elrend clokat bemutat tervfejezetek
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
65/76
A gyrtsi terv
A marketing terv
-
7/23/2019 Stratgia s zleti Tervezs - vizsgajegyzet
66/76
A szervezeti s humner-gazdlkodsi terv
A pnzgyi terv
a terv egsznek hitelessgt nvelheti, ha kln figyelmet fordtunk a terv
ellenrizhetsgre, a visszacsatols lehetsgre
Az ellenrzsek s a visszacsatols mdjai
fggelk, mellklet tovbbi hasznos informcikat kzlhetnk a terv olvasi s hasznli szmra
3.11. A hitelkrelem nem minden esetben kell komplex zleti tervet sszelltani a plyzatok, hitelkrelmek sajt tartalmi s formai kvetelmnyrendszere
clirnyosan tartalmazz azokat az informcikat, amelyeket a vllalatnak a forrsmegszerzshez kzlnie kell
egy plyzat vagy hitelkrelem esetn az zleti tervben szerepl informci sokesetben