SKRIPSI - IAIN Salatigae-repository.perpus.iainsalatiga.ac.id/8742/1/Selvia... · 2020. 6. 29. ·...

ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, BOPO, ROA DAN ROE

TERHADAP DANA PIHAK KETIGA DENGAN ROA DAN

ROESEBAGAI VARIABEL INTERVENING.

(Studi Empiris pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di OJK

Periode 2016- 2019)

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna

Memperoleh Gelar Sarjana S1 Ekonomi (S.E.)

Disusun Oleh :

SELVIA RAHAYU UTAMI

63010160116

PROGAM STUDI S1 PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI SALATIGA

2020

i

ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, BOPO, ROA DAN ROE

TERHADAP DANA PIHAK KETIGA DENGAN ROA DAN

ROESEBAGAI VARIABEL INTERVENING.

(Studi Empiris pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar di OJK

Periode 2016- 2019)

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat Guna

Memperoleh Gelar Sarjana S1 Ekonomi (S.E.)

Disusun Oleh :

SELVIA RAHAYU UTAMI

63010160116

PROGAM STUDI S1 PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI SALATIGA

2020

iii

KEMENTERIAN AGAMA REPUBLIK INDONESIA INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) SALATIGA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM Jalan Tentara Pelajar No. 02 Telepon( 0298) 3432784Salatiga 50721

Website : www.febi.iainsalatiga.ac.id

PENGESAHAN

ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, BOPO, ROA, DAN ROE TERHADAP DANA

PIHAK KETIGA DENGAN ROA DAN ROE SEBAGAI VARIABEL

INTERVENING (STUDI EMPIRIS PADA BANK UMUM SYARIAH YANG

TERDAFTAR DI OJK PERIODE 2016- 2019)

DISUSUN OLEH

SELVIA RAHAYU UTAMI

NIM. 63010160116

Telah dipertahankan di depan panitia Dewan Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi

dan Bisnis Islam Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga, pada tanggal 15

Juni 2020 dan sudah dinyatakan memenuhi syarat guna memperoleh gelar Sarjana

S1 Ekonomi

Susunan Panitia Penguji

Ketua Penguji : Dr. Anton Bawono, M.Si

Sekretaris Penguji : Fernaldi Anggadha Ratno, M. Si

Penguji I : Ari Setiawan, MM

Penguji II :Taufikur Rahman, M. Si

Salatiga, 23 Juni 2020

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam,

Dr. Anton Bawono, M. Si

NIP. 19740320 200312 1 001

iv

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN

Saya yang bertanda tangan di bawah ini :

Nama : Selvia Rahayu Utami

Nim : 63010160116

Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam

Prodi : Perbankan Syariah (S1)

Judul : Analisis Pengaruh CAR, NPF, BOPO, ROA Dan ROE Terhadap

Dana Pihak Ketiga Dengan ROA Dan ROE Sebagai Variabel

Intervening (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang

Terdaftar di OJK Periode 2016- 2019)

Dengan ini saya menyatakan bahwa Skripsi ini benar-benarkarya saya sendiri.

Sepanjang pengetahuan saya tidak terdapat karya atau pendapat yang ditulis atau

diterbitkan orang lain kecuali sebagai acuan atau kutipan dengan mengikuti tata

penulisan karya ilmiah yang telah lazim.


Penulis,

Selvia Rahayu Utami

NIM. 63010 16 0116

v

PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT



Nim : 63010160116







Dengan ini menyatakan bahwa skripsi ini benar-benar bebas dari plagiat dan

apalagi pernyataan ini terbukti tidak benar maka saya bersedia menerima sanksi

sesuai ketentuan yang berlaku. Demikian surat pernyataan ini saya buat untuk

dipergunakan sebagaimana mestinya.


Yang membuat pernyataan,

Selvia Rahayu Utami

NIM. 63010 16 0116

vi

DECLARATION

Bismillahirohmanirrokhim

Hereby the writer fully daclares that the graduating paper is made by the writer

himself, and it is not contained the materials writers or has been published by

other people and others, people ideas except the information from the references.

The writer is capable to account for graduating paper if in the future it can

proved of containing other’s ideas or fact the writer imitated to others’

graduating paper

Like wise the declaration made by the writer and he hopes tha this declaration

can be understood.

Salatiga,Juni 8 2020

The writer,

Selvia Rahayu Utami

NIM. 63010 16 0116

vii

PERNYATAAN PUBLIKASI SKRIPSI



Nim : 63010160116







Menyatakan bahwa ini benar-benar karya sendiri dan tidak berkeberatan untuk

dipublikasikan oleh pihak IAIN Salatiga tanpa menuntut konsekuensi apapun.

Demikian surat pernyataan ini saya buat dan jika pada kemudian hari terbukti

karya ini bukan karya saya sendiri, maka saya sanggup menanggung semua

konsekuensinya.


Penulis,

Selvia Rahayu Utami

NIM. 63010 16 0116

viii

MOTTO

Hidup Adalah Kumpulan Keyakinan Dan Perjuangan

PERSEMBAHAN

Teruntuk orang tuaku,

Adik-adiku,

Sahabat-sahabatku,

Dan untuk diriku.

ix

KATA PENGANTAR

Bismillahirrohmanirrohiim

Dengan menyebut nama Allah Yang Maha Pengasih dan Maha

Penyayang. Segala puji bagi Allah SWT Tuhan semesta alam, atas limpahan

rahmat, taufiq, hidayah dan inayah-Nya skripsi ini dapat terselesaikan.

Sholawat serta salam semoga tercurahkan pada Nabi Muhammad SAW.

Beserta keluarga dan para sahabat yang telah menunjukkan jalan kebenaran

dengan perantara agama Islam.

Penulisan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan serta bimbingan dari

berbagai pihak, dengan segenap kerendahan hati penulis menyampaikan terima

kasih kepada :

1. Prof. Zakiyuddin, M.Ag selaku Rektor Institut Agama Islam Negeri

(IAIN) Salatiga.

2. Dr. Anton Bawono, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Islam Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Salatiga dan selaku

Pembimbing Skripsi yang telah sabar membimbing penulis dalam

penyusunan skripsi ini.

3. Ari Setiawan, M.M. selakuKetua Program Studi S1 PerbankanSyariah,

FakultasEkonomidanBisnis Islam IAIN Salatiga.

4. Dr. Abdul Aziz.NP. M.M. selakupembimbingakademik,

terimakasihuntukpengarahan-pengarahanselamamenjadimahasiswa,

semogailmu yang telahdiberikanbermanfaatdanmenjadiamaljariyah.

5. Seluruh Dosen dan Staf IAIN Salatiga yang telah membantu dalam

menempuh studi selama ini.

6. Kedua Orang Tuaku, bapak Sunardi (alm) dan ibu Ratimah yang selalu

memberi motivasi serta doa restunya. Dan kedua kakaku Nur Veni Arti

dan Astuti Prastiwi serta adikku tersayang Agung Pangestu

x

7. Sahabat-sahabatku FK- WAMA, Bidikmisi, SSC,Teman seperjuangan

(Arief, Arum, Gigih, Nita, Umami, Faisal, dan Helmi, Dkk), Sahabat

bimbingan (Lala, Shinta, Riska, Dkk) dan Keluarga Besar FEBI IAIN

Salatiga 2016 yang telah memberi banyak motivasi dan dukungan selama

proses pembuatan skripsi.

8. Semuapihak yang

terlibatdalampenyusunanskripsibaiksecaralangsungmaupuntidaklangsung.

Penulis menyadari bahwa skripsi ini memiliki banyak kekurangan dan

jauh dari kata sempurna, semua itu karena keterbatasan penulis. Kritik dan saran

sangat diharapkan guna menyempurnakan skripsi ini. Penulis berharap semoga

skripsi ini bermanfaat, Aamiin.


Penulis

xi

ABSTRAK

Rahayu, Selvia. 2020. Analisis pengaruh CAR, NPF, BOPO, ROA dan ROE

terhadap Dana Pihak Ketiga dengan ROA dan ROE sebagai Variabel

Intervening( Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di

OJK Periode 2016- 2019). Pembimbing: Dr. Anton Bawono, SE,. M.Si.

Tujuan penelitian ini dilakukan adalah untuk mengetahui pengaruh

CAR, NPF, BOPO, ROA dan ROE terhadap Dana Pihak Ketiga Perbankan

Syariah dengan ROA dan ROE sebagai variabel intervening. Penelitian ini

menggunakan jenis penelitian kuantitatif dengan menggunakan analisis regresi

berganda sebagai analisis data.

Penelian ini menggunakan data panel berbentuk Random Effect Model

data tahunan CAR, NPF, BOPO, ROA, ROE dan DPK pada Bank Umum Syariah

yang terdaftar di OJK periode 2016- 2019. Data yang diperoleh kemungkinan

dianalisis menggunakan alat bantu aplikasi Eviews 10.

Hasil penelitian ini menunjukan variabel BOPO berpengaruh negatif

dan signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga. Variabel CAR, ROA dan ROE tidak

berpengaruh signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga dengan arah positif, sama

dengan variabel NPF memiliki pengaruh negatif namun tidak signifikan terhadap

Dana Pihak Ketiga. Setelah melakukan analisis jalur, variabel ROA dan ROE

tidak dapat memediasi pengaruh CAR, NPF dan BOPO terhadap Dana Pihak

Ketiga.

Kata Kunci : CAR, NPF, BOPO, ROA, ROE dan DPK

xii

Daftar Isi

JUDUL . ................................................................................................................... i

PENGESAHAN ..................................................................................................... iii

PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ............................................................. iv

PERNYATAAN BEBAS PLAGIAT ...................................................................... v

DECLARATION ..................................................................................................... vi

PERNYATAAN PUBLIKASI SKRIPSI .............................................................. vii

MOTTO ............................................................................................................... viii

KATA PENGANTAR ........................................................................................... ix

ABSTRAK ............................................................................................................. xi

Daftar Isi................................................................................................................ xii

Daftar Tabel .......................................................................................................... xv

Daftar Gambar ..................................................................................................... xvii

BAB I ...................................................................................................................... 1

PENDAHULUAN .................................................................................................. 1

A. Latar Belakang Masalah ............................................................................... 1

B. Rumusan Masalah ........................................................................................ 6

C. Tujuan Penulisan .......................................................................................... 6

D. Manfaat Penulisan ........................................................................................ 7

E. Sismatika Penulisan ..................................................................................... 8

BAB II ................................................................................................................... 11

LANDASAN TEORI ............................................................................................ 11

A. Telaah Pustaka ........................................................................................... 11

1. Penelitian terdahulu tentang pengaruh CAR terhadap DPK .................. 22

2. Penelitian terdahulu tentang pengaruh NPF terhadap DPK. .................. 24

3. Penelitian terdahulu tentang pengaruh BOPO terhadap DPK ................ 26

4. Penelitian terdahulu tentang pengaruh CAR, NPF, BOPO terhadap ROA.

27

5. Penelitian terdahulu tentang pengaruh ROA terhadap DPK. ................. 29

xiii

6. Penelitian terdahulu ROA sebagai variabel Intervening ........................ 31

7. Penelitian terdahulu tentang pengaruh CAR, NPF, BOPO terhadap ROE

33

8. Penelitian terdahulu tentang pengaruh ROE terhadap DPK................... 34

9. Peneltian terdahulu ROE sebagai variabel Intervening. ......................... 36

B. Kerangkat Teori .......................................... Error! Bookmark not defined.

1. Signaling Theory (Teori Sinyal) ............................................................. 11

2. Pemahaman Konsep Bank Syariah ......................................................... 11

3. Pemahaman Konsep Rasio Keuangan .................................................... 12

4. Pemahaman Konsep Dana Pihak Ketiga ................................................ 19

C. Kerangka Penelitian ................................................................................... 45

D. Hipotesis Penelitian .................................................................................... 46

1. Pengaruh CAR terhadap Dana Pihak Ketiga .......................................... 46

2. Pengaruh NPF terhadap Dana Pihak Ketiga ........................................... 47

3. Pengaruh BOPO terhadap Dana Pihak Ketiga ....................................... 48

4. Pengaruh ROA terhadap Dana Pihak Ketiga.......................................... 49

5. Pengaruh ROE terhadap Dana Pihak Ketiga .......................................... 49

6. ROA memediasi CAR terhadap Dana Pihak Ketiga .............................. 50

7. ROA memediasi pengaruh NPF terhadap Dana Pihak Ketiga. .............. 51

8. ROA memediasi pengaruh BOPO terhadap Dana Pihak Ketiga ............ 52

9. ROE memediasi pengaruh CAR terhadap Dana Pihak Ketiga ............... 52

10. ROE memediasi pengaruh NPF terhadap Dana Pihak Ketiga ............ 53

11. ROE memediasi BOPO terhadap Dana Pihak Ketiga ........................ 54

BAB III ................................................................................................................. 55

METODE PENELITIAN ...................................................................................... 55

A. Jenis Penelitian ........................................................................................... 55

B. Lokasi dan Waktu Penelitian ..................................................................... 55

C. Populasi dan sampel ................................................................................... 56

D. Teknik Pengumpulan Data ......................................................................... 56

E. Definisi Konsep dan Operasional .............................................................. 57

1. Definisi Konsep ...................................................................................... 57

xiv

2. Definisi Operasional ............................................................................... 59

F. Teknik Analisis Data .................................................................................. 61

1. Uji Stasioneritas ..................................................................................... 61

2. Uji Regresi Linier Berganda ................................................................... 61

3. Uji Statistik ............................................................................................. 65

4. Uji Asumsi Klasik ..................................................................................... 66

5. Analisis jalur ( Path Analisys) ................................................................ 69

G. Alat Analisis ............................................................................................... 70

H. Sofware yang Digunakan ........................................................................... 71

BAB IV ................................................................................................................. 72

ANALISIS DATA ................................................................................................ 72

A. Deskripsi Objek Penelitian ......................................................................... 72

B. Analisi Data ................................................................................................ 74

1. Uji Stasioneritas ..................................................................................... 74

2. Uji Regresi .............................................................................................. 75

3. Uji Asumsi Klasik .................................................................................. 91

4. Uji Path Analysis .................................................................................. 103

C. Pembahasan Hasil Penelitian ................................................................... 107

BAB V ................................................................................................................. 118

PENUTUP ........................................................................................................... 118

A. Kesimpulan .............................................................................................. 118

B. Saran ......................................................................................................... 120

DAFTAR PUSTAKA ......................................................................................... 121

DAFTAR RIWAYAT HIDUP ......................................................................... 153

Pendidikan ......................................................................................................... 153

Pengalaman Organisasi .................................................................................... 153

xv

DaftarTabel

Tabel 1.1Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia ...................................... 1

Tabel 2.1Penelitian terdahulu pengaruh CAR terhadap DPK ............................... 38

Tabel 2.2Penelitian terdahulu tentang pengaruh NPF terhadap DPK ................... 39

Tabel 2.3Penelitian terdahulu tentang pengaruh BOPO terhadap DPK ............... 40

Tabel 2.4Penelitian terdahulu tentang pengaruh CAR, NPF dan BOPO terhadap

DPK ....................................................................................................................... 41

Tabel 2.5Penelitian terdahulu tentang pengaruh ROA terhadap DPK .................. 41

Tabel 2.6Penelitian terdahulu ROA sebagai variabel Intervening ........................ 42

Tabel 2.7Penelitian terdahulu tentang pengaruh CAR, NPF dan BOPO terhadap

ROE ....................................................................................................................... 43

Tabel 2.8Penelitian terdahulu tentang pengaruh ROE terhadap DPK .................. 44

Tabel 2.9Penelitian terdahulu ROE sebagai variabel Intervening ........................ 44

Tabel 3.1Pengambilan Keputusan Durbin Watson ............................................... 68

Tabel 4.1 Deskripsi Variabel Penelitian ............................................................... 73

Tabel 4.2Hasil Uji Stasioneritas ............................................................................ 74

Tabel 4.3Hasil Uji Regresi Common Effect ......................................................... 75

Tabel 4.4Hasil Uji Regresi Fixed Effect .............................................................. 76

Tabel 4.5Hasil Uji Chow test ................................................................................ 77

Tabel 4.6Hasil Uji Regresi Random Effect........................................................... 78

Tabel 4.7Hasil Uji Hausman test .......................................................................... 79

Tabel 4.8Regresi Utama ........................................................................................ 81

Tabel 4.9Regresi Variabel Intervening Pertama ................................................... 85

Tabel 4.10Regresi Variabel Intervening Kedua .................................................... 88

Tabel 4.11Hasil Uji Multikolonieritas Regresi Utama ......................................... 93

Tabel 4.12Hasil Uji Multikolonieritas Regresi Intervening Pertama.................... 93

Tabel 4.13Hasil Uji Multikolonieritas Regresi Intervening Kedua ...................... 94

Tabel 4.14Hasil Uji Autokorelasi Regresi Utama ................................................ 94

Tabel 4.15Penyembuhan Autokorelasi Regresi Utama ........................................ 95

Tabel 4.16Hasil Uji Autokorelasi Regresi Intervening Utama ............................. 96

xvi

Tabel 4.17Penyembuhan Autokorelasi Regresi Intervening Utama ..................... 96

Tabel 4.18Hasil Uji Autokorelasi Regresi Intervening Kedua ............................. 97

Tabel 4.19Penyembuhan Autokorelasi Regresi Intervening Kedua ..................... 98

Tabel 4.20Hasil Uji Heteroskedastisitas Regresi Utama ...................................... 99

Tabel 4.21Hasil Uji Heteroskedastisitas Regresi Utama .................................... 100

Tabel 4.22Hasil Uji Heteroskedastisitas Regresi Kedua..................................... 101

Tabel 4.23Model Analisis Jalur Persamaan ROA .............................................. 103

Tabel 4.24Model Analisis Jalur Persamaan NOM .............................................. 105

xvii

DaftarGambar

Gambar 2.1 Olahan Peneliti .................................................................................. 45

Gambar 4.1Uji Normalitas Regresi Utama ........................................................... 91

Gambar 4.2Uji Normalitas Regresi Intervening Pertama ..................................... 92

Gambar 4.3Uji Normalitas Regresi Intervening Kedua ........................................ 92

Gambar 4.4Area ada atau tidaknya autokorelasi regresi utama ............................ 95

Gambar 4.5Area ada atau tidaknya autokorelasi regresi intervening utama ......... 97

Gambar 4.6Area ada atau tidaknya autokorelasi regresi intervening kedua ......... 98

Gambar 4.7Model Analisis Jalur ROA ............................................................... 103

Gambar 4.8Model Analisis Jalur ROE................................................................ 105

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Keberhasilan perekonomian Indonesia tidak terlepas dari sektor

perbankan, khususnya peran perbankan sebagai sumber pembiayaan

industridalam negeri. Di samping peran sebagai sumber pembiayaan,

perbankan juga dapat menyebabkan ekonomi Indonesia menjadi curat- marut.

Pada saat krisis moneter melanda Indonesia juga diantaranya disebabkan

buruknya kinerja beberapa bank. Hal tersebut dikarenakan oleh banyaknya

kredit macet, tingkat likuiditas rendah, serta kurang professionalnya

manajemen dan pengelolaan bank itu sendiri. Bank sebagai salah satu

pemegang peran penting dalam perekonomian suatu negara harus diolah

dengan manejemen yang baik ( Sartono, dalam Mahpudin, 2016:59)

Seperti pada perkembangan Bank Syariah di Indonesia dinilai

semakin baik. Salah satu faktor yang mendukung perkembangan Bank

Syariah di Indonesia adalah karena Indonesia merupakan negara dengan

mayoritas pemeluk agama islam. Perkembangan Bank Syariah ini dibuktian

dengan data yang diperoleh Otoritas Jasa Keuangan pada tabel berikut

Tabel 1.1

Perkembangan Perbankan Syariah di Indonesia

Indikator 2016 2017 2018 2019*

Total Aset 213.423 254.184 288.027 306.121

Jumlah Bank Umum Syariah 12 13 13 14

*publikasi terakhir seusai data penelitian

Sumber : Data sekunder yang diolah 2020

2

Berdasarkan tabel 1.1 dapat dilihat dari total aset bank umum syariah

mengalami peningkatan setiap tahunnya. Jumlah Bank Umum Syariah yang

semula berjumlah 11 bank bertambah menjadi 13 pada tahun 2018. Hal ini

mengindikasikan bahwa bank syariah semakin diminati sebagai lembaga

keuangan yang terpercaya. Total aset yang semakin besar dan jumlah bank

yang bertambah memberikan dampak positif bagi Bank Syariah dalam

meningkatkan kinerjanya.

Awal mula perkembangan Bank Syariahdi Indonesia dimulai pada awal

tahun 1990-an.bank syariah pertama yang ada di Indonesia yaitu Bank

Muamalat Indonesia (BMI) yang diprakarsai oleh Majelis Ulama Indonesia.

Dengan mampu bertahan BMI menghadapi krisis ekonomi pada tahun 1998,

perkembangan perbankan syariah di Indonesia semakin pesat. Setelah berlaku

Undang- undang No. 10 tahun 1998 mulai banyak berdiri Bank Umum

Syariah (BUS) dan Unit Usaha Syariah (UUS). Salah satu indikator untuk

menilai semakin berkembang perbankan syariah di Indeonesia adalah

mencermati berkembangan jumlah jaringan kantor perbankan syariah

(Faisal.2018:5 )

Bank Syariah di Indonesia telah terbukti menjadi salah satu bagian

penting dalam perekonomian dengan ketahanannya terhadap resesi ekonomi

yang kerap melanda Indonesia.Perbankan juga berfungsi utama sebagai

lembaga intermediasi, dana salah satu masalah utama yang seringkali

dihadapi bank syariah sehingga dana menjadi hal yang sangat penting

diperhatikan. Apabila bank tidak memiliki dana yang memadai bank tidak

3

dapat melakukan kegiatan usahanya secara baik. Menurut Ferdiansyah (2015)

berdasarkan data empiris, di Indonesia rata- rata jumlah modal dan cadangan

yang dimilikan bank belum pernah melebihi 4% dari total aktiva yang berarti

besar modal kerja bank berasal dari masyarakat, lembaga keuangan lain dan

pinjaman likuiditas dari bank sentral. Dana yang dihimpun bank dari

masyarakat dinamakan Dana Pihak Ketiga (DPK).

Peningkatan DPK menggambarkan operasional perbankan lebih

maksimal dan meningkatkan profit bank, serta memberikan kepercayaan

kepada masyarakat. Perkembangan Dana Pihak Ketiga (DPK) pada

perbankan umum Indonesia meningkat ditahun terakhir. Pertumbuhan

ekonomi dan pendapatan perkapita masyarakat yang menjadi dampak adanya

peningkatan DPK. Investor yang melakukan investasi sangat membutuhkan

perbankan untuk menutupi kekurangan dana pada saat melakukan investasi.

Namun perbankan harus berhati- hati dengan gejolak perekonomian

yang sering berubah dan sulit diprediksi di dalam perekonomian. Modal juga

sangatalah berpengaruh terhadap DPK, modal merupakan suatu faktor

penting agar suatu perusahaan dapat beroperasi, termaksud uga bagi bank

dalam menyalurkan pembiayaan kepada masyarakan. DPK kemungkinan

timbulnya risiko, diantaranya risiko yangtimbul dari pembiayan itu sendiri.

Untuk menaggulanginya kemungkinan risiko yang terjadi, maka suatu bank

harus menyediakan penyediaan modal minimum.

4

Menurut Dendawiaya (2005:21) Capital Adequacy (CAR)

mencerminkan kemampuan bank menutupi penurunan aktiva akibat

terjadinya kerugian atas aktivitaas bank dengan menggunakan modalnya

sendiri. Modal yang cukup tidak hanya mencegah terjadinya kegagalan

terhadap bank saja, namun kerugian operasi dan kerugian investasi harus

segera ditutupi dengan laba yang mencukupi jika bank ingin bertahan hidup.

Maka diperlukan pula rasio yang menggambarkan persentasi pembiayaan

yang diberikan oleh bank (NPF) Non performing financing. Semakin besar

porsi pembiayaan bermasalah karena adannya keraguan atas kemampuan

debitur dalam membayar kembali pinjamannya, semakin besar pula

kebutuhan biaya penyisihan kerugian pemiayaan yang nantinya akan

berpengaruh pada keuntungan yang diperoleh bank. Menurut Anggraini

(2005) NPF merupakan perbandingan antara jumlah pembiayaan yang

bermaslah dengan jumlah total pembiayaan yang mempengaruhi DPK.

Dalam pembiayaan operasional terdapat perndapatan rasional (BOPO),

dimana BOPO merupakan rasio yang mencerminkan tingkat efisiensi bank

dalam menjalankan operasionalnya, BOPO merupakan rasio antara biaya

yang dikeluarkan oleh bank dalam menjalankan aktifitas utamanya terhadap

pendapatan yang diperoleh dari aktiva tersebut. Aktiva utama bank seperti,

biaya bunga, biaya tenaga kerja, biaya pemasaran dan biaya operasi lainnya.

Kemampuan dalam menghasilkan laba ( rentabilitas) dapat diukur

dengan ROA. Menurut Dendawijaya (2005:118) rasio tersebut digunakan

dalam mengukur manajemen bank untuk memperoleh keuntungan dalam

5

keseluruhan. Semakin besar ROA pada bank, semakin besar pula tingkat

keuntungan dalam pencapaian bank tersebut dan semakin baik pulalaba yang

dicapai bank tersebut dan semakin baik posisi bank dari segi penggunaan

asset. Sedangkan untuk mengetahui munculnya perbandingan laba bersih

setelah pajak dengan total equitas ini diharapkan dapat mengukur seberapa

banyak keuntungan yang menjadi hal modal sendiri yang dapat

mempengaruhi DPK di suatu perbankan maka adanya variabel ROE menurut

Dahrul Aman (2017)

Setelah mengetahui penelitian terdahulu tentang pengaruh variabel rasio

keuangan terhadap Dan Pihak Ketiga. Pada penelitian ini ditambahkan

variabel Return On Assets dan Return On Equitysebagai variabel intervening.

Variabel intervening dalam penelitian dapat digunakan untuk mengisi

perbedaan hasil atau menjembatani inkonsistensi hasil penelitian. Dapat

disimpulkan, tujuan dalam penelitian ini adalah untuk menguji secara empiris

apakah CAR, NPF, BOPO, ROA dan ROE terhadap Dana Pihak Ketiga

dengan Return On Assets dan Return On Equitysebgai variabel intervening.

Penelitian menggunakan data sekunder berupa aporan keuangan Bank Umum

Syariah di Indonesia.

Berdasarkan latar belakang tersebut mendorong peneliti untuk

melakukan penelitian mengenai “Analisis Pengaruh CAR, NPF, BOPO

ROA dan ROE terhadap Dana Pihak Ketiga dengan ROA dan ROE

sebagai Variabel Intervening pada Bank Umum Syariah yang terdaftar

di OJK Periode 2016- 2019”

6

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang masalah yang telah diuraikan di atas maka

secara ringkas masalah dalam penelitian ini dapat dirumuskan sebagai

berikut:

1. Bagaimana Pengaruh CAR terhadap Dana Pihak Ketiga?

2. Bagaimana Pengaruh NPF terhadap Dana Pihak Ketiga?

3. Bagaimana Pengaruh BOPO terhadap Dana Pihak Ketiga?

4. Bagaimana Pengaruh ROA terhadap Dana Pihak Ketiga?

5. Bagaimana Pengaruh ROE terhadap Dana Pihak Ketiga?

6. Bagaimana Pengaruh CAR terhadap Dana Pihak Ketiga melalui ROA?

7. Bagaimana Pengaruh NPF terhadap Dana Pihak Ketiga melalui ROA?

8. Bagaimana Pengaruh BOPO terhadap Dana Pihak Ketiga melalui ROA?

9. Bagaimana Pengaruh CAR terhadapDana Pihak Ketiga melalui ROE?

10. Bagaimana Pengearuh NPF terhadapDana Pihak Ketiga melalui ROE?

11. Bagaimana Pengaruh BOPO terhadapDana Pihak Ketiga melalui ROE?

C. Tujuan Penulisan

Minat masyarakat pada lembaga keuangan syariah dipengaruhi oleh

beberapa hal, oleh karena itu berdasarkan uraian diatas maka tujuan penelitian

ini adalah sebagai berikut:

1. Untuk menganalisis pengaruh secara langsung CAR terhadap Dana Pihak

Ketiga.

2. Untuk menganalisispengaruh secara langsung NPF terhadap Dana Pihak

Ketiga.

7

3. Untuk menganalisis pengaruh secara langsung BOPO terhadap Dana

Pihak Ketiga.

4. Untukmenganalisispengaruh secara langsung ROA terhadap Dana Pihak

Ketiga.

5. Untuk menganalisis pengaruh secara langsung ROE terhadap Dana Pihak

Ketiga.

6. Untuk menganalisis pengaruh secara tidak langsung CAR terhadap Dana

Pihak Ketiga melalui ROA.

7. Untuk menganalisis pengaruh secara tidak langsung NPF terhadap Dana

Pihak Ketiga melalui ROA.

8. Untuk menganalisis pengaruh secara tidak langsung BOPO terhadap

Dana Pihak Ketiga melalui ROA.

9. Untuk menganalisis pengaruh secara tidak langsung CAR terhadap Dana

Pihak Ketiga melalui ROE.

10. Untuk menganalisis pengaruh secara tidak langsung NPF terhadap Dana

Pihak Ketiga melalui ROE.

11. Untuk menganalisis pengaruh secara tidak langsung BOPO terhadap

Dana Pihak Ketiga melalui ROE.

D. Manfaat Penulisan

Setelah penelitian ini selesai dilakukan, diharapkan akan memberikan

manfaat bagi berbagai pihak, diantaranya adalah:

1. Bagi Penulis

8

Hasil penelitian ini setidaknya memberikan pengetahuan yang lebih

dalam tentang ilmu ekonomi khususnya dibidang minat masyarakat pada

lembaga keuangan syariah.

2. Bagi lembaga keuangan syariah

Hasil penelitian ini dapat dijadikan sebagai alat untuk mengetahui minat

masyarakat terhadap lembaga keuangan syariah, sehingga lembaga

keuangan syariah dapat membuat kebijakan-kebijakan yang berkaitan

dengan menarik minat masyarakat menjadi nasabah.

3. Bagi Lembaga IAIN Salatiga

Hasil penelitian ini diharapkan mampu memberikan sumbangan ilmu

pengetahuan, khususnya dibidang ilmu ekonomi.Sehingga dapat

dijadikan referensi penelitian yang relevan.

E. Sismatika Penulisan

Sistematika penulisan penelitian ini adalah sebagai berikut :

BAB I PENDAHULUAN

Dalam bab pendahuluan ini berisi latar belakang masalah

diadakannya suatu penelitian, berbagai macam rumusan masalah

yang akan peneliti teliti, tujuan dari suatu penilitian, manfaat dari

diadakannya suatu penelitian, dan sistematika penulisan atau

gambaran dari isi bab-bab penelitian.

9

BAB II LANDASAN TEORI

Dalam bab ini meliputi kajian telaah pustaka yaitu berisi ringkasan

penelitian terdahulu. Memberikan gambaran posisi penelitian

terhadap penelitian yang lain. Kerangka teori yaitu bangunan teori

dan konsep yang akan digunakan untuk menganalisis. Konsep-

konsep yang terkait dan penting untuk dikaji sebagai landasan

dalam menulis bab analisis dan mengambil kesimpulan. Kerangka

penelitian berisi telaah kritis untuk menghasilkan hipotesis dan

model penelitian yang akan diuji disajikan dalam bentuk gambar

atau bagan.

BAB III METODE PENELITIAN

Dalam bab ini membahas mengenai jenis penelitian, dimana

diadakannya suatu penelitian, kapan dilakukannya waktu

penelitian, populasi dan sampel, teknik pengumpulan data, skala

pengukuran, definisi konsep dan definisi operasional, instrumen

penelitian, uji instrumen penelitian, alat analisis.

BAB IV ANALISIS DATA

Dalam bab ini membahas mengenai diskripsi objek penelitian yang

berisi penjelasan singkat objek yang digunakan dalam penelitian.

Analisis data dan pembahasan hasil penelitian merupakan bentuk

yang lebih sederhana yang mudah dibaca dan mudah di

intrepretasikan meliputi deskripsi objek penelitian, analisis

penelitian, serta analisis data dan pembahasan.

10

BAB V PENUTUP

Dalam bab ini berisi kesimpulan dari hasil diadakannya penelitian

dan saran. Kesimpulan menjelaskan tentang hasil penelitian dan

pembahasan disesuaikan dengan rumusan masalah dan tujuan

11

BAB II

LANDASAN TEORI

A. Kerangka Teori

1. Signaling Theory (Teori Sinyal)

Teori yang melihat pada tanda- tanda tentang kondisi yang

menggambarakan suatu perusahaan. Dari pendapat diatas

menggambarkan bahwa kebiakan suatu perusahaan melakukan Stock

Splits adalah menggambarkan tentang kondisi suatu perushaan yang

sehat terutama dari segi keuangan perusahaan. Karena secara logika

kita juga tidak mungkin menganggap suatu perusahaan melakukan

stock splits jika ia berada dalam kondisi yang tidak sehat atau Fall

Stock (Fahmi, 2015:106).

2. PemahamanKonsep Bank Syariah

a. Pengertian Bank Syariah

Menurut Muhammad (2016: 1) bank syariah adalah bank

yang beroperasi dengan tidak mengandalkan pada bunga. Bank

Islam atau bisa disebut dengan Bank Tanpa Bunga, adalah lembaga

keuangan/ perbankan yang beroperasi dan produknya

dikembangkan berlandaskan pada Al-Qur’an dan Hadits Nabi

Muhammad SAW. Dengan kata lain bank syariah adalah lembaga

keuangan yang usaha pokonya memberikan pembiayaan dan jasa-

jasa lainnya dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang

yang pengoperasiannya disesuaikan dengan prinsip syariat islam.

12

Di Indonesia keberadaan perbankan syariah beroperasi

berdasarkan UU No. 7 Tahun 1992, kemudian undang- undang

tersebut direvisi dengan UU No. 10 Tahun 1998 yang secara tegas

mengakui keberadaan dan berfungsinya Bank Bagi Hasil atau Bank

Islam. Sehingga dalam operasionalnya bank syariah harus

memperhatikan hal- hal yang sudah diatur dalam syariat Islam

berkaitan dengan harta, uang, jual beli dan transaksi lainnya.

b. Kesehatan Bank Syariah

Bank dikatakan sehat jika kondisi bank tersebut stabil

karena bank mengelola dana yang dimiliki setiap saat dan bank

harus sanggup mengembalikan dana yang dipakainya jika ingin

tetap dipercaya oleh nasabahnya. Salah satu alat yang digunakan

untuk mengukur kesehatan bank adalah engan analisis CAMELS.

Unsur- unsur penilaiannya yaitu permodalan (capital), kualitas aset

(asset quality), manajemen (management), rentabilitas (earning),

likuiditas (liquidity), dan sensitivitas terhadapa risiko pasar

(sensitivity to market risk) (Kasmir, 2012: 300-302).

3. PemahamanKonsepRasioKeuangan

a. Rasio Keuangan

Menurut Anoraga dan Pakarti (2003:111) Analisis rasio

keuangan didasarkan pada hubungan antar pos dalam laporan

keuangan perusahaan yang akan mencerminkan keadaan keuangan

serta hasil dari operasional perusahaan.

13

Rasio keuangan dikelompokan menjadi 5 jenis berdasarkan

ruang lingkupnya, yaitu:

1) Rasio Likuiditas, yang menyatakan kemampuan perusahaan

untuk memenuhi kewaiban dalam jangka pendek. Rasio ini

terbagi menjadi Current Ratio, Quick Ratio dan Net- Working

Capital.

2) Ratio Solvabilitas, menunjukan kemampuan perusahaan dalam

memenuhi kewajiban, dimana risiko ini terbagi menjadi Debt

Ratio, Debt to Equity Ratio, Long- Term Debt to Equity Ratio,

Long- Term Debt to Capitalizatiom Ratio, Times Interest

Earned, Cash Flow Interest Covarage, Cash Flow to Net

Income dan Cash Return On Sales.

3) Rasio Rentabilitas, menunjukan kemampuan dari perusahaan

dalam menghasilkan keuntungan, terbagi menjadi Gross Profit

Margin, Net Profit Margin, Return On Assets, Return On

Equity dan Operation Ratio.

4) Rasio Aktivitas, menunjukan kemampuan perusahaan dalam

memanfaatkan harta yang dimilikinya, terbagi menjadi total

asset Turnower Fixed Asset Turnover, Account Receivable

Turnover, Inventory Turnover, Average Collaction Period dan

Day’s Sales in Inventory

5) Rasio Pasar, menunjukan informasi penting perusahaan dan

diungkapkan dalam basis per saham, terbagi menadi Dividend

14

Yield Dividend Per Share, Earning Per Share, Dividend

Payout Ratio, Price Earning Ratio, Book Value Per Share dan

Price to Book Value.

b. Alat Analisis Rasio Keuangan.

1) Capital Adequacy Ratio (CAR)

Modal merupakan salah satu faktor penting dalam rangka

pengembangan usaha bisnis dan menampung resiko kerugian,

semakin tinggi CAR maka semakin kuat kemampuan bank

tersebut untuk menanggung resiko dari setiap kredit/ aktiva

produktif yang berisiko. Jika nilai CAR tinggi ( sesuai

ketenttuan BI 8%) berarti bank tersebut mampu membiayai

operasi bank, keadaan yang menguntungkan bank tersebut akan

memberikan konstribusi yang cukup besar bagi Dana Pihak

Ketiga (Suhardjono, 202:573). Dalam menelaah CAR bank

syariah, terlebih dahulu harus dipertimbangkan, bahwa aktiva

bank syariah dapat dibagi atas:

a) Aktiva yang didanai oleh modal sendiri dan/kewaiban atau

hutang (wadiah atau qard dan sejenisnya)

b) Aktiva yang didanai oleh rekening bagi hasil (Profit and

loss Sharing Investment Account)

CAR diukur dengan membagi modal dengan aktiva

tertimbang menurut resiko (ATMR). Sedangkan ATMR

merupakan penjumlahan ATMR aktiva neraca dengan ATMR

15

administratif sebagaimana tercermin pada kewajiban yang

masih bersifat kontijen atau komitmen yang disediakan oleh

bank bagi pihak ketiga. Menurut Undang-undang RI No. 10

Tahun 1998 tentang penilaian terhadap faktor permodalan

terhadap Aktiva Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)

menetapkan bahwa:

Berdasarkan hasil perbandingan tersebut, dapatlah diketahui

apakah bank yang bersangkutan telah memenuhi ketentuan

CAR atau tidak. Jika hasil perbandingan antara rasio

perhitungan rasio modal dan kewajiban penyediaan modal

minimum sama dengan 100% atau lebih, modal bank yang

bersangkutan telah memenuhi ketentuan CAR. Sebaliknya, bila

hasilnya kurang dari 100%, modal bank tersebut tidak

memenuhi ketentuan CAR (Dendawijaya, 2005:41).

2) Non Performing Financing (NPF)

NPF (Non Performing Financing) adalah tingkat

pengembalian pembiayaan yang diberikan deposan kepada

bank dengan kata lain NPF merupakan tingkat pembiayaan

macet pada bank tersebut. NPF diketahui dengan cara

menghitung pembiayaan non lancar terhadap total pembiayaan.

Apabila semakin rendah NPF maka bank tersebut akan

16

semakin mengalami keuntungan, sebaliknya bila tingkat NPF

tinggi bank tersebut akan mengalami kerugian yang

diakibatkan tingkat pengembalian kredit macet (Suhardjono,

2002:120).

Menurut Suhardjono (2002:82-83) implikasi bagi pihak

bank sebagai akibat dari timbulnya pembiayaan bermasalah

tersebut dapat berikut:

a) Hilangnya kesempatan untuk memperoleh income

(pendapatan) dari kredit yang diberikanya, sehingga

mengurangi perolehan laba dan berpengaruh buruk bagi

dana bank.

b) Rasio kualitas aktiva produksi atau yang lebih dikenal

dengan BDR (bad debt ratio) menjadi semakin besar yang

menggambarkan terjadinya situasi yang memburuk.

c) Bank harus memperbesar penyisihan untuk cadangan

aktiva produktif yang diklasifikasikan berdasarkan

ketentuan yang ada.

3) Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional

(BOPO)

BOPO menurut kamus keuangan adalah kelompok rasio

yang mengatur efisiensi dan efektivitas operasional suatu

17

perusahaan dengan jalur membandingkan satu terhadap

lainnya. Berbagai angka pendapatan dan pengeluaran dari

laporan rugi laba dan terhadap angka- angka dalam neraca.

Rasio biaya operasional adalah perbandingan antara biaya

opersional dan pendapatan operasional. Rasio biaya operasional

digunakan untuk mengukur tingkat efisien dan kemampuan

bank dalam melakukan kegiatan operasi ( Ariyani, 2010:110).

Semakin rendah BOPO berarti semakin efisien bank tersebut

dalam mengendalikan biaya operasionalnya, dengan adanya

efisiensi biaya maka keuntungan yang diperoleh bank akan

semakin besar.

BOPO merupakan upaya bank untuk meminimalkan resiko

operasional, yang merupakan ketidakpastian mengenai kegiatan

usaha bank. Resiko operasional berasal dari kerugian

operasional bila terjadi penurunan keuntungan yang

dipengaruhi oleh struktur biaya operasional bank, dan

kemungkinan terjadinya kegagalan atas jasa- jasa dan produk-

produk yang ditawarkan.

4) Return On Assets ( ROA)

ROA adalah rasio yang digunakan untuk mengukur

kemampuan perusahaan untuk menghasilkan laba dengan

18

menggunakan total aset yang dipunyai perusahaan setelah

disesuaikan dengan biaya- biaya untuk mendanai aset tersebut

(Hanafi et al, 2007:172). ROA diperoleh dengan cara

membandingkan laba bersih sebelum pajak terhadap rata- rata

total asset.

Menurut Almilia et al (2006:120) menjelaskan ROA yang

tinggi pada bank akan mempengaruhi tingginya permodalan

bank yang bersangkutan untuk dapat membiayai aktivitas dan

kegiatan operasional tanpa harus mencari tambahan dana dari

masyarakat. Pihak perbankan cenderung akan menurunkan

tingkat suku bunga depositonya untuk mengurangi biaya

bunganya, sehingga nasabah enggan untuk menabung atau

menyimpan dananya.

5) Return On Equity (ROE)

ROE merupakan tingkat pengembalian atas ekuitas pemilik

perusahaan. ROE mengukur kemampuan perusahaan dalam

menghasilkan return bagi pemegang saham biasa setelah

memperhitungkan bunga (biaya hutang) dan biaya saham

preferen. Seperti diketahui, pemegang saham mempunyai klaim

sisa atas keuntungan yang diperoleh perusahaan pertama akan

19

dipakai untuk membayar bunga hutang kemudian saham

preferen baru kemudian ke pemegang saham biasa (Sujarweni,

2017:117). Rasio ini dapat dihitung menggunakan rumus,

sebagi berikut:

Return On Equity (ROE) = 𝐿𝑎𝑏𝑎 𝑆𝑒𝑡𝑒𝑙𝑎ℎ 𝑃𝑎𝑗𝑎𝑘

𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑚𝑜𝑑𝑎𝑙 𝑠𝑒𝑛𝑑𝑖𝑟𝑖

ROE mempengaruhi Dana Pihak Ketiga dengan adanya

prospek perusahaan yang semakin baik maka keuntungan yang

diperoleh perusahaan akan meningkatkan masyarakat untuk

investasi serta akan mempermudah manajemen perusahaan

untuk menarik modal dalam bentum saham (Marlina, 2015:63)

4. PemahamanKonsep Dana PihakKetiga

Salah satu yang menjadi indikator perkembangan Bank Syariah

adalah perkembangan dana pihak ketiga. Dahlan (2012:123)

menjelaskan Dana Pihak Ketiga adalah pendanaan yang sering disebut

juga dengan sisi liability atau beban kewajiban yang harus dibayar oleh

pihak bank kepada nasabah penabung. Adanya perjanjian antara Bank

Syariah dengan nasabah sebelum menerima dana simpanan dari

nasabah. Penghimpunan dana, untuk nasabah sebagai shahibul maal

(penyimpan/pemilik dana) dan bank sebagai mudharib (pengelola

dana/ penerima dana).

Dana pihak ketiga di Bank Syariah berhubungan dengan uang.

Istilah uang merupakan semua hal yang digunakan oleh masyarakat

dalam melakukan transaksi. Dilihat dari fungsinya uang sebagai alat

20

tukar, alat penyimpan nilai dan alat satuan hitung. Islam memandang

uang secara umum untuk transaksi atau alat tukar dan pengukuran nilai

barang dan jasa. Selain itu, islam mengistilahkan uang sebagai

perantara dalam memperlancar aktivitas perekonmian. Salah satu yang

menjadi masyarakat berpandangan tentang uang adalah untuk motif

berjaga- jaga, namun tidak dianjurkan untuk ditimbun

(Rustam,2013:1).

Bank Syariah memobilisasi dana pihak ketiga melalui empat jenis

rekening (accounts) (Sjahdeini,2014:402-415), yaitu:

a. Rekening Giro/Current Account

Rekening ini memiliki ciri- ciri, sebagai berikut:

1) Nasabah rela apabila bank tidak memberikan imbalan atas

dasar simpanan.

2) Tujuan atau motif nasabah untuk menyimpan dananya dalam

bentuk rekening giro adalah agar nasabah sewaktu- waktu

memiliki akses terhadap dana simpanan.

3) Nasabah dapat memerintahkan pihak bank agar

memindahbukukan sejumlah saldo rekening giro ke dalam

rekening giro lain di bank yang sama dengan menerbitkan

lembar bilyet giro dari buku yang disediakan oleh bank.

b. Rekening Tabungan (Saving Account)

Ciri- ciri dari rekening tabungan, sebagai berikut:

21

1) Nasabah tidak dapat menarik dananya dengan menggunakan

cek, namun dengan menandatangani “slip pengambilan” yang

khusus dan telah disediakan bank.

2) Rekening tabungan dapat dipindahkanbukukan ke rekening

lain dengan bank yang sama atau bank lain, dapat pula

diperintahkan untuk ditransfer ke pihak lain.

3) Nasabah mendapatkan imbalan dari bank dalam bentuk

nisbah bagi hasil.

c. Rekening Deposito (Investment Account)

Ciri- ciri rekening deposito, sebagai berikut:

1) Nasabah hanya dapat menarik uangnya setalah jangka waktu

perjanjian pembukaan rekening.

2) Imbalan yang dibayarkan bagi pemegang rekening deposito

ditentukan menurut hasil yang diperoleh dari kegiatan di

bank.

3) Apabila terjadi kerugian, maka nasabah penyimpanan dana

akan kehilangan bagian dari dananya secara proporsional.

d. Special Investment Account

Adalah rekening untuk menawarkan kepada calon- calon

investor untuk ikut menanam modal dalam rangka membiayai

proyek dalam akad musyarakah. Rekening ini yang membedakan

dengan rekening perbankan konvensional karena melakukan

22

penyertaan modal untuk sesuatu proyek investasi (Septiarini,

2015:15)

B. TelaahPustaka

Kegunaan telaah pustaka adalah untuk mengungkapkan penelitian-

penelitian yang serupa yang akan kita lakukan dan untuk membantu

memberi gambaran tentang metode dan teknik yang dipakai dalam

penelitian yang mempunyai permasalahan serupa atau mirip dengan

penelitian yang akan dilakukan (Virizky, 2017:10). Untuk mendukung

materi dalam penelitian ini, berikut beberapa penelitian yang telah

dilakukan sebelumnya yang berhubungan dengan variabel yang digunakan

dalam penelitian.

1. Penelitianterdahulutentangpengaruh CAR terhadap DPK

Penelitian yang relevan pernah dilakukan oleh Iqbal Firdaus (2016)

tentang analisis pengaruh kinerja perbankan terhadap dana pihak

ketiga bank persero. Dari hasil penelitian menyimpulkan bahwa CAR

berpengaruh positif signifikan terhadap DPK, dengan koefisien regresi

25348,4 dan standar error 5265,8 serta nilai t sebesar 4,814 dan nilai

p 0,000 artinya peningkatan CAR akan diikuti dengan peningkatan

DPK .

Penelitian lain juga dilakukan oleh Lisa (2019) tentang pengaruh

pendapatan bank, capital adequecy ratio (car) dan non performing

financig terhadap tingkat pergulingan dana bank umum syariah non

devisi periode 2014- 2018. Dari hasil penelitian menyimpulkan bahwa

23

variabel CAR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap

tingkat Dana Bank Syariah dengan koefisien regresi dengan nilai prob

0,0034 lebih kecil dari nilai prob 0,005

Penelitian lain juga pernah dilakukan oleh Nurimansyah ( 2017)

tentang analisis car, roa, dan npf terhadap dana pada perbangkan

syariah. Dari hasil penelitian menyimpulkan bahwa variabel CAR

menunjukan nilai 1,064 dengan signifikan sebesar 0,336 > 0,05,

dengan demikian CAR berpengaruh positif tidak signifikan terhadap

Dana Pihak Ketiga.

Penelitian lain juga pernah dilakukan oleh Yuzad (2019) tentang

pengaruh car, npf, roa terhadap dana pihak ketiga (studi pada bank

konvensional yang terdaftar di bursa efek indonesia 2015- 2018)”.

Dari hasil penelitian menyimpulkan nilai prob CAR sebesar 0,1817 >

0,05 dan memiliki nilai positif 0,082724. Artinya CAR secara

berkaitan tidak berpengaruh signifikan dengan arah positif terhadap

DPK.

Penelitian lain juga pernah dilakukan oleh Ayu Anisa (2017)

dengan judul penelitian pengaruh kinerja keuangan terhadap simpanan

dana pihak ketiga melaui nisbah bagi hasil (studi kasus bank umum

syariah di indonesia periode 2012- 2015). Dari hasil penelitian

menyimpulkan variabel CAR memiliki arah koefisien 2,447 dan

signifikan (0,015). Menunjukan CAR yang dihadapi berpengaruh

dengan koefisien positif tidak signifikan terhadap DPK.

24

Penelitian lain juga pernah dilakukan oleh Ilham (2011) tentang

analisis faktor- faktor yang mempengaruhi jumlah dana pihak ketiga

(dpk) pada bank syariah di Indonesia. Dari hasil penelitian

menyimpulkan CAR, NPF, GDB Rill menunjukan tidak berpengaruh

secara signifikan terhadap (DPK) dengan CAR tidak dapat di terima

atau di tolak (0,722 > 0,050) .

2. Penelitianterdahulutentangpengaruh NPF terhadap DPK.

Penelitian yang relevan pernah dilakukan oleh Muhammad (2013)

tentang faktor-faktor yang mempengaruhi dana pihak ketiga

perbankan sayriah di indonesia periode tahun 2007- 2013. Dari hasil

penelitian menyimpulkan variabel ROA, NPF secara bersama- sama

berpengaruh terhadap Dana pada perbankan syariah di Indonesia.

dengan hasil regresi diperoloeh probabilitas (Sig) 0,043 (< dari 0,05).

Penelitian lain juga dilakukan oleh Ilham ( 2011) tentang analisis

faktor- faktor yang mempengaruhi jumlah dana pihak ketiga (dpk)

pada bank syariah di Indonesia. Dari hasil penelitian menyimpulkan

variabel NPF menunjukan tidak ada pengaruh signifika terhadap

jumlah Dana Pihak Ketiga pada bank syariah di Indonesia. untuk

varibel Pendapatan Nasional Rill (GDP Riil) yang mencerminkan

kemampuan (ability) untuk menabung menunjukan bahwa tidak

adanya hubungan yang signifikan terhadap pertumbuhan Dana Pihak

Ketiga.

25

Penelitian lain juga dilakukan oleh Yuzad (2019) tentang pengaruh

CAR, NPF, ROA terhadap Dana Pihak Ketiga (Studi pada Bank

Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia 2015- 2018).

Dari hasil penelitian CAR, NPF, ROA memiliki pengaruh yang

signifikan terhadap variabel dependen Dana Pihak Ketiga. NPF

berpengaruh signifikan dengan arah negatif dengan nilai koefisien -

0,521526.

Penelitian lain juga dilakukan Anisa (2017) tentang Pengaruh

Kinerja Keuangan terhadap Simpanan Dana Pihak Ketiga Melaui

Nisbah Bagi Hasil (Studi Kasus Bank Umum Syariah di Indonesia

Periode 2012- 2015). Dari hasil penelitian NPF berpengaruh negatif

dan signifikan terhadap tingkat Dana Bank Syariah. Sedangkan

pengaruh inflasi dan pendapatan bank (CAR) berpengaruh signifikan

terhadap Dana Bank Syariah.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Muazaroh (2008) tentang

disiplin pasar dan tingkat bunga perbankan di Indonesia. Dari hasil

penelitian menyimpulkan NPF berpengaruh signifikan terhadap dana

pihak ketiga dengan nilai koefisien -1,075077. Nilai yang negatif

menunjukan hubungan antara NPF dengan DPK berlawanan. Artinya

jika NPF mengalami kenaikan sebesar satu poin, maka akan ada

penurunan DPK.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Muharrikah (2016) tentang

determinan penghimpun Dana Pihak Ketiga pada Bank. Dari hasil

26

penelitian menyimpulkan NPF dan CAR memiliki pengaruh negatif

dan signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga. NPF memiliki koefisien

regresi berganda sebesar -3,091754 yang menunjukan hubungan NPF

dengan DPK adalah berlawanan.

3. Penelitianterdahulutentangpengaruh BOPO terhadap DPK

Penelitian yang relevan pernah dilakukan oleh Amaliyah (2018)

dengan judul penelitian analisis pengaruh kinerja bank, equivalent

rate dan jaringan kantor terhadap jumlah Dana Pihak Ketiga. Dari

hasil penelitian menyimpulkan BOPO berpengaruh secara jangka

pendek dan jangka panang terhadap tingkat DPK. Hal ini diperoleh

laba bank sangat tergantung dengan penempatan dana disisi aktiva

produktif. Sehingga BOPO berpengaruh signifikan terhadap Dana

Pihak Ketiga.

Penelitian lain juga dilakukan Anisa (2017) dengan judul penelitian

pengaruh kinerja keuangan terhadap simpanan Dana Pihak Ketiga

Melalui Nisbah Bagi Hasil ( Studi Kasus Bank Umum Syariah di

Indonesia Periode 2012- 2015). Dari hasil penelitian menyimpulkan

bahwa BOPO berpengaruh signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga

engan arah positif.

Penelitian lain juga dilakukan Igbal (2014) dengan judul penelitian

analisis pengaruh kinerja perbankan terhadap Dana Pihak Ketiga bank

persero. Dari hasil penelitian menyimpulkan pengaruh BOPO

terhadap Dana Pihak Ketiga adalah signifikan dengan peningkatan

27

BOPO akan diikuti dengan penurunan Dana Pihak Ketiga dan

berpengaruh negatif.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Susanti (2015) dengan judul

penelitian pengaruh equivalent rate dan tingat keuntungan terhadap

Dana Pihak Ketiga (DPK) Perbankan Syariah di Indonesia. Dari hasil

penelitian menyimpulkan bahwa BOPO berpengaruh positif dan

signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga. Apabila BOPO naik maka

jumlah Dana Pihak ketiga perbankan syariah juga akan ikut naik.

4. Penelitianterdahulutentangpengaruh CAR, NPF, BOPO terhadap

ROA.

Penelitian yang relevan pernah dilakukan oleh Syawal (2017)

dengan judul penelitian rasio keuangan dan pengaruhnya terhadap

probabilitas pada bank pembiayaan rakyat syariah di Indonesia. Dari

hasil penelitian menyimpulkan bahwa BOPO dan NPF yang

berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas (ROA) di bank rakyat

syariah. Sedangkan dua variabel lainnya yaitu FDR dan CAR tidak

berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Lyla (2011) dengan judul

penelitian analisis faktor-faktor yang mempengaruhi ROA ( Pada

Bank Umum Syariah yang terdaftar di BEI periode Desember 2005-

September 2010). Dari hasil penelitian menyimpulkan bahwa CAR,

NPF, BOPO dan FDR secara bersama- sama berpengaruh terhadap

profitabiitas (ROA). Dari hasil penelitian secara persial menyatakan

28

bahwa variabel CAR dan FDR tidak berpengaruh signifikan positif

terhadap profitabilitas ( ROA) bank. Dan variabel NPF dan BOPO

berpengaruh negatif signifikan terhadap ROA bank.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Dhian (2012) dengan judul

penelitian pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR terhadap ROA Bank

Umum Syariah (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia

Tahun 2005- 2010). Dari hasil penelitian menyimpulkan CAR

berpengaruh negatif terhadap ROA, tetapi tidak signifikan. Variabel

BOPO dan NPF berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA

Bank Umum SYariah. Sedangkan variabel FDR berpengaruh positif

dan signifikan terhadap ROA Bank Umum Syariah.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Muhammad (2017) dengan

judul penelitian yaitu pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR terhadap

ROA yang dimediasi oleh NOM. Dari hasil penelitian dapat

menyimpulkan bahwa variabel CAR, NPF, BOPO, FDR dan NOM

berpengaruh terhadap ROA secara parsial. Variabel CAR dan NFP

tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, sedangkan variabel FDR,

BOPO berpengaruh signifikan negatif terhadap ROA.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Ningsukma (2016) dengan

judul penelitian pengaruh internal CAR, FDR, BOPO Dalam

Peningkatan Profitabilitan Industri Bank Syariah di Indonesia. Dari

hasil penelitian dapat menyimpulkan bahwa CAR, FDR, dan BOPO

terhadap ROA yang merupakan indikator kesehatan Bank untuk

29

mengukur profitabilitasnya memiliki hubungan yang tinggi. CAR

secara parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA. Variabel

FDR secara parsial berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap

ROA, sedangkan BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap

ROA.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Misbah (2018) dengan judul

penelitian analisis pengaruh CAR, NPF, FDR dan Inflasiterhadap

Proftabilitas Perbankan Syariahdi Indonesia. Dari Hasil Penelitian

menyimpulkan bahwa CAR, NPF, FDR dan Inflasi berpengaruh

signifikan terhadap ROA, dengan variabel NPF (+) signifikan

terhadap ROA

5. Penelitianterdahulutentangpengaruh ROA terhadap DPK.

Penelitian yang relevan pernah dilakukan oleh Ayu Anisa (2017)

dengan judul penelitian pengaruh Kinerja Keuangan terhadap

Simpanan Dana Pihak Ketiga Melalui Nisbah Bagi Hasil ( Studi

Kasus Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2012- 2015). Dari

hasil penelitian menyimpulkan bahwa ROA memiliki koefisien arah

positif dan signifikan sedangkan nisbah bagi hasil terhadap DPK

memiliki koefisien positif dan tidak signifikan.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Amaliyah (2018) dengan judul

penelitian analisis Pengaruh Kinerja Bank, Equivalent Rate dan

Jaringan Kantor Terhadap Jumlah Dana Pihak Ketiga. Dari hasil

penelitian menyimpulkan bahwa semakin besar tingkat keuntungan

30

dicapai, kemungkinan suatu bank dalam kondisi bermasalah semakin

kecil. Sehingga ROA memiliki koefisien arah positif dan tidak

signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Iqbal (2014) dengan judul

penelitian analisis pengaruh kinerja Perbankan Terhadap Dana Pihak

Ketiga Ban Persero. Dari hasil penelitian menyimpulkan pengaruh

ROA terhadap DPK adalah signifikan dengan koefisien regresi

34780,775. Artinya ROA berpengaruh signifikan terhadap Dana Pihak

Ketiga, yang berarti peningkatan ROA akan diikuti denngan

peningkatan Dana Pihak Ketiga.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Rizka (2017) yang berjudul

Pengaruh Profitabilitas, Ukuran Perusahaan (Size), dan Equivalent

Rate terhadap Dana Pihak Ketiga pada Bank Syariah di Indonesia

Periode 2012- 2016. Dari hasil penelitian menyimpulkan bahwa

Profitabilitas (ROA) tidak berpengaruh signifikan terhadap Dana

Pihak Ketiga pada Bank Syariah di Indonesia. Maka naik turunnya

profitabilitas (ROA) tidak berpengaruh signifikan terhadap Dana

Pihak Ketiga.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Muharrikah (2016) dengan

judul penelitian determinan penghimpun Dana Pihak Ketiga Pada

Bank Umum Syariah Periode 2012- 2014. Dari penelitian

menyimpulkan bahwa secara parsial FDR dan ROA memiliki

pengaruh positif dan signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga, NPF dan

31

CAR memiliki pengaruh negatif dan signifikan terhadap Dana Pihak

Ketiga pada Bank Syariah di Indonesia. Dan dari hasil uji F secara

simultan menunjukan FDR, ROA, NPF, dan CAR secara bersama-

sama berpengaruh signifikan terhaap Dana Pihak Ketiga pada Bank

Syariah di Indonesia.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Yuzad (2019) dengan judul

penelitian pengaruh CAR, NPF, ROA terhadap Dana Pihak Ketiga

(Studi pada Bank Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek

Indonesia 2015- 2018). Dari penelitian menyimpulkan bahwa ROA

secara persial berpengaruh signifikan dengan arah negatif terhadap

Dana Pihak Ketiga. ROA yang tinggi pada bank akan mempengaruhi

tingginya permodalan bank yang bersangkutan untuk dapat

membiayai aktifa dan kegiatan operasional tanpa harus mencari

tambahan dana dari masyarakat.

6. Penelitianterdahulu ROA sebagaivariabel Intervening

Penelitian yang relevan pernah dilakukan oleh Laras (2014) dengan

judul penelitian pengaruh CAR, NPL, NIM, LDR, dan BOPO

terhadap Nilai Perusahaan Dengan ROA sebagai variabel Intervening

pada Bank- bank Umum Go Public di Indonesia Periode 2008- 2012.

Dari hasil penelitian menyimpulkan ROA berpengaruh positi tidak

signifikan terhadap Dana Pihak Ketiga. Hasil dari analisis jalur

menunjukan bahwa BOPO secara tidak langsung berpengaruh

terhadap Dana Pihak Ketiga melalui ROA.

32

Penelitian lain yang pernah dilakukan oleh Iriena (2011) dengan

judul penelitian Analisis Faktor- Faktor Yang Mempengaruhi Nilai

Perusahaan Dengan ROA Sebagai Variabel Intervening (Studi pada

Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2010).

Dari hasil penelitian menyimpulkan bahwa meningkatnya ROA

perusahaan mengakibatkan nilai perusahaan juga akan meningkat,

karena memberikan sinyal positif kepada pasar bahwa kinera

perusahaan dapat dikatakan baik, dengan begitu meningkatnya Dana

Pihak Ketiga. Sehingga terdapat pengaruh mediasi ROA terhadap

Dana Pihak Ketiga.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Brenda (2017) dengan judul

penelitian pengaruh NPF, dan LDR Melalui ROA sebagai variabel

intervening terhadap nilai perusahaan. Dari hasil penelitian

menyimpulkan NPF berpengaruh positif terhadap nilai perusahaan

bank umum yang terdaftar di BEI, sedangakan ROA dapat memediasi

pengaruh NPF dan LDR terhadap nilai perusahaan yang terdaftar di

BEI.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Safitri (2014) dengan judul

penelitian analisis pengaruh sturktur modal, likuiditas dan efektivitas

terhadap nilai perusahaan dan ROA sebagai variabel intervening pada

perusahaan manufaktur (Studi pada Perusahaan Manufaktur yang

Listing di BEI 2009- 2013). Dari hasil penelitian menyimpulkan

33

bahwa terdapat pengaruh mediasi variabel ROA terhadap hubungan

antara DER, CAR, PBV dan NPF.

7. Penelitianterdahulutentangpengaruh CAR, NPF, BOPO terhadap

ROE

Penelitian yang relevan pernah dilakukan oleh Thyas (2013)

dengan judul penelitian pengaruh CAR, FDR, NPF, dan BOPO

terhadap ROE Bank Syariah Mandiri Periode Desember 2008-

Agustus 2012. Dari hasil penelitian menyimpulkan bahwa CAR

berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROE. BSM, FDR

dan NPF berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROE BSM.

Sedangkan BOPO berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROE

BSM.

Penelitian lain yang pernah dilakukan oleh Farrashita (2015)

dengan judul penelitian pengaruh CAR, FDR, NPF, dan BOPO

terhadap ROE ( Studi Empiris pada Bank Umum Syariah di Indonesia

Periode Tahun 2009- 2013). Dengan hasil penelitian menyimpulkan

bahwa CAR dan BOPO sama- sama memiiki pengaruh negatif dan

signifikan terhadap ROE Bank Umum Syariah. Variabel FDR

berpengaruh negatif terhadap ROE, namun tidak signifikan.

Sedangkan variabel NPF berpengaruh positif dan tidaksignifikan

terhadap ROE Bank Umum Syariah.

Penelitian lain juga pernah dilakukan oleh Sri (2016) dengan judul

penelitaan pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap

34

Profitabilitas (ROE) Bank Umum Syariah Periode 2011- 2015 . Dari

hasil penelitian menyimpulkan CAR, NPF, BOPO berpengaruh

negatif dan signifikan terhadap ROE, sedangkan FDR tidak

berpengaruh secara signifikan terhadap ROE dan memiliki nilai

koefisien positif.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Sofyan (2016) dengan judul

penelitian pengaruh CAR, BOPO, NPF, dan FDR terhadap ROE pada

bank devisa. Dari hasil penelitian menyimpulkan bahwa CAR dan

NPF berpengaruh positif signifikan terhadap ROE, sedangkan FDR

berpengaruh negatif terhadap ROE. Dan BOPO berpengaruh

berpengaruh dominan terhadap ROE dan signifikan.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Abu (2016) dengan judul

peneltian analisis pengaruh CAR, FDR, NPF dan BOPO terhadap

ROE bank umum syariah devisa di Indonesia. Dari hasil penelitian

menyimpulkan bahwa CAR, FDR, NPF dan BOPO secara simultan

berpengaruh signifikan terhadap keputusan ROE, sedangkan secara

parsial tidak berpengaruh signifikan terhadap ROE. Dari keempat

variabel tersebut variabel BOPO mempunyai pengaruh yang paling

dominan terhadap ROE.

8. Penelitianterdahulutentangpengaruh ROEterhadap DPK

Penelitian yang relevan pernah dilakukan oleh Almira (2016)

dengan judul penelitian pengaruh Equivalent Rate, ROE dan jumlah

kantor terhadap Dana Pihak Ketiga BPRS Di Indonesia ( Periode

35

Tahun 2013- 2015). Dari hasil penelitian menyimpulkan bahwa ROE

secara persial memiliki hubungan positif yang signifikan terhadap

Dana Pihak Ketiga BPR Syariah selama periode Januari 2013 sampai

dengan Desember 2015. Maka ketika ROE naik , hal ini akan

berdampak pada naiknya DPK BPR Syariah di Indonesia.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Husnul ( 2019) dengan judul

penelitian analisis Faktor- faktor Yang Mempengaruhi Penyaluran

Dana Perbankan Syariah Di Indonesia Sebelum Dan Sesudah

Kebijakan Akselerasi Perbankan Syariah Tahun 2007- 2008. Dari

penelitian dapat menyimpulkan bahwa nilai signifikan variabel, hanya

NPF yang memiliki nilai signifikan, sedangkan SWBI, dan ROE tidak

signifikan terhadap DPK.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Rahmi (2017) dengan judul

penelitian analisis pengaruh ROE, BOPO, FDR, dan Suku Bunga,

Terhadap Tingkat Bagi Hasil Deposito Mudharabah Bank Syariah

Mandiri. Dari hasil penelitian menyimpulkan bahwa ROA, BOPO,

FDR dan Suku Bunga secara simultan berpengaruh terhadap deposito

Mudharobah dalam Dana Pihak Ketiga. Sedangkan secara parsial

ROE, BOPO, FDR berpengaruh negatif dan signifikan tingkat

terhadap berpengaruh terhadap deposito Mudharobah dalam Dana

Pihak Ketiga.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Asiyah (2018) dengan judul

penelitian pengaruh ROE terhadap DPK Mudharabah Anggota dan

36

Liability Lembaga (Studi Pada Lembaga Keuangan Syariah Non Bank

di Tulungagung dan Blitar). Dari hasil penelitian menyimpulkan

berpengaruh signifikan dengan arah positif terhadap Dana

Mudharabah Anggota dan Liabiliyt Lembaga di keuangan syariah non

bank.

9. Peneltianterdahulu ROE sebagaivariabel Intervening.

Penelitian yang relevan pernah dilakukan oleh Achmad ( 2016)

dengan judul penelitian analisis pengaruh NPF, CAR, Dan Sales

Growth Terhadap Dividend Payout Ratio Dengan ROE sebagai

variabel intervening pada perusahaan non keuangan yang listed di bei

tahun 2009-2011. Dari hasil penelitian menyimpulkan variabel ROE

tidak dapat memediasi pengaruhNPF terhadap Dividend Payout Ratio

(DPR). Namun karena hubungan langsung Sales Growth terhadap

DPR tidak berpengaruh sedangkan hubungan Sales Growth terhadap

ROE dan hubungan ROE terhadap DPR memiliki pengaruh yang

signifikan, maka lebih baik penelitian ini menghubungkan Sales

Growth terhadap ROE dengan ROE sebagai mediasi.

Penelitian lain juga pernah dilakukan oleh Ika (2014) dengan judul

penelitian Pengaruh Implementasi Good Corporate Governance

terhadap permodalan dan kinerja perbankan di Indonesia dengan

manajemen resiko sebagai variabel intervening. Dari hasil penelitian

menyimpulkan bahwa NPF berpengaruh negatif terhadap ROE. Hal

iniberarti, semakin rendah nilai NPL, maka akan

37

semakin tinggi nilai ROE. Sedangakan hubungan antara nilai

komposit GCG dan ROE, variabel ini dapat menjadi variabel

intervening, mengingat variabel nilai GCG tidak dapat berpengaruh

secara langsung terhadap variabe ROE.

Penelitian lain juga pernah dilakukan oleh Mei (2018) dengan

judul penelitian pengaruh kesehatan bank terhadap prediksi

kebangkrutan dengan ROE sebagai variabel intervening pada bank

umum syariah di indonesia tahun 2014- 2017. Dari hasil penelitian

menyimpulkan bahwa ROE sebagai variabel intervening berhasil

memediasi hubungan kesehatan bank ( BOPO dan CAR) dengan

prediksi kebankrutan. Hal ini dibuktikan dengan nilai signifikan yang

awalnya di bawah 0,05 menjadi lebih besar setelah dimasukan ROE

dalam pengujian.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Defy ( 2015) dengan judul

penelitian pengaruh mekanisme good corporate governance terhadap

nilai perusahaan dengan profiabilitas (ROE) sebagai variabel

intervening pada perusahaan manufaktur yang terdaftar di bursa efek

indonesia tahun 2010- 2013. Dari hasil penelitian menyimpulkan

bahwa ROE dapat memediasi Pengaruh mekanisme.

Penelitian lain juga dilakukan oleh Rafanomezantosa (2016)

dengan judul penelitian pengaruh rasio keuangan terhadap kinerja

bank pada bank umum yang terdaftar di BEI. Dari hasil penelitian

menyimpulkan bahwa variabel CAR dan BOPO secara parsial

38

berpengaruh negatif terhadap Kinerja, tetapi variabel NIM

berpengaruh positif terhadap ROE dan LDR. Dan ROE mampu

memediasi variabel.

Tabel 2.1

Tabel Research Gap

No Nama/

Tahun

Variabel Hasil Beda Penelitian

Isu: Dana Pihak Ketiga

1. Novitasari (2016)

Independen :

Dana Pihak Ketiga

Dependen :

Profitabilitas Moderasi :

Kredit yang Disalurkan

Suku Bunga

Dana pihak

ketiga

berpengaruh

positif

terhadap

profitabilitas,

Penelitian yang akan

dilakukan:

Menggunakan variabel independen

inflasi

2. Sukma (2013) Independen: Dana Pihak

Ketiga

Kecukupan Modal

Resiko Kredit

Dependen:

Profitabilitas

Dana pihak

ketiga tidak

berpengaruh

terhadap

profitabilitas

Penelitian yang akan

dilakukan:

Menggunakan variabel independen

inflasi dan

menggunakan

variable moderasi

suku bunga

Penelitianterdahulu CAR terhadap Dana Pihak Ketiga

No. Penelitian Variabel Hasil Penelitian

1. Iqbal Firdaus (2016)

Variabel Dependen :

Dana Pihak Ketiga (DPK)

Variabel Independen:

CAR (Capital Adequecy Ratio) = X1

BOPO ( Biaya Operasional

Pendapatan Operasional) = X2

ROA (Return On Asset)= X3

LDR (Loan To Deposit) = X4

CAR, BOPO, ROA

dan LDR secara

simultan berpengaruh

signifikan terhadap

Dana Pihak Ketiga

dan secara parsial

berpengaruh

signifikan terhadap

Dana Pihak Ketiga

2. Lisa Marina JN; Mia

Anggelia

Setiawan

(2019)

Variabel Dependen :

Pergulingan Dana Bank (DPK)

Variabel Independn

Pengaruh Pendapatan Bank = X1


variabel CAR (-)dan

tidak signifikan

terhadap tingkat Dana

Bank Syariah. NPF

dan pendapatan bank

39

S

u

m

b

e

r

:

H

a

s

i

l

Sumber : Hasil Olah data 2020

Tabel 2.2

Penelitianterdahulu tentang pengaruh NPF terhadap DPK


1. Muhammad Luthfi

Qolb

(2013)

Variabel Dependen :

Dana Pihak Ketiga Perbankan Syariah

Variabel Independen :

Non Performing Financig (NPF) = X1


ROA dan NPF

berpengaruh

signifikan (+)

terhadap Dana Pihak

Ketiga

2. Ilham Wibowo

(2010)

Variabel Dependen :

Jumlah Dana Pihak Ketiga




GDB Rill = X3

CAR, NPF, GDB Rill

berpengaruh secara

signifikan terhadap

(DPK), NPF

menunjukan tidak ada

pengaruh secara

signifikan

3. Yuzad Ridwan;

Dewa

Putra

Khrisna

Variabel Dependen :


Variabel Independn



CAR (+) signifikan

terhadap DPK, NPF

dan ROA

berpengaruh

signifikan (-)

Non Performing Financig (NPF) =

X3

(-) signifikan

3. Nurimansyah Setivia

Bakti( 2017)

Variabel Dependen :

Pergulingan Dana Bank (DPK)

Variabel Independn




X3

CAR, ROA dan NPF

(+) sifnifikan

terhadap Dana Bank,

dan NPF berpengaruh

(-) signifikan

terhadap Dana Bank.

4. Yuzad Ridwan;

Dewa Putra

Khrisna

Mahardika,

SE,M. Si

(2019)

Variabel Dependen :


Variabel Independn




X3

CAR (+) signifikan

terhadap DPK, NPF

dan ROA

berpengaruh

signifikan (-)

5. Ayu Annisa;Isna

Yuningsih,

Rusliansyah

(2017)

Variabel Dependen :



Pengaruh Kinera Keuangan ( CAR,

NPF, ROA dan BOPO)

Variabel Intervening :

Nisbah Bagi Hasil.

variabel kinerja

keuangan

berpengaruh, Nisbah

bagi hasil, CAR,

NPF, ROA, BOPO

signifikan terhadap

jumlah simpanan

Dana Pihak Ketiga

6. Ilham

Wibowo

(2010)

Variabel Dependen :

Jumlah Dana Pihak Ketiga




X2

GDB Rill = X3

CAR, NPF, GDB Rill

berpengaruh secara

signifikan terhadap

(DPK), NPF

menunjukan tidak ada

pengaruh secara

signifikan

40

Mahardika,

SE,M. Si

(2019)


4. Ayu Annisa;Isn

a

Yuningsih,

Rusliansya

h (2017)

Variabel Dependen :




NPF, ROA dan BOPO)


Nisbah Bagi Hasil ( Z1)

variabel kinerja

keuangan

berpengaruh, Nisbah

bagi hasil, CAR,

NPF, ROA, BOPO

signifikan terhadap

jumlah simpanan

Dana Pihak Ketiga

5. Muharrikah (2016)

Variabel Dependen :



Determinan Penghimpun Dana Pihak

Ketiga ( NPF, CAR, FDR dan ROA)

NPF dan CAR (-)

signifikan terhadap

DPK, FDR dan ROA

(-) signifikan

terhadap DPK

6. Muazaroh

(2008)

Variabel Dependen :




NPF berpengaruh (-)

signifikan terhadap

Dana Pihak Ketiga

Sumber:Hasil Olahan Peneliti, 2020

Tabel 2.3

Penelitianterdahulu tentang pengaruh BOPO terhadap DPK


1. Amaliyah Ismah

Wardani

(2018)

Variabel Dependen :



Kinerja Bank ( BOPO) = X1

Equivalent Rate = X2

Jaringan Kantor = X3

BOPO berpengaruh (+)

signifikan terhadap Dana

Pihak Kteiga.

2. Ayu Annisa;Isn

a

Yuningsih,

Rusliansya

h (2017)

Variabel Dependen :




NPF, ROA dan BOPO)



variabel kinerja

keuangan berpengaruh,

Nisbah bagi hasil, CAR,

NPF, ROA, BOPO

signifikan terhadap

jumlah simpanan Dana

Pihak Ketiga


Variabel Dependen :



Pengaruh Kinera Keuangan (BOPO) =

X1

Return On Asset ( ROA ) = X2

BOPO (-) signifikan

terhadap Dana Pihak

Ketiga.

4. Vera Susanti (2015)

Variabel Dependen :



Pengaruh Equivalent Rate = X1

Tingkat Keuntungan = X2

BOPO (+) signiikan

terhadap dana Pihak

Ketiga


41

Tabel 2.4

Penelitian terdahulu tentang pengaruh CAR,

NPF dan BOPO terhadap ROA


1. Syawal Harianto (2017)

Variabel Dependen :

(ROA)


Rasioa Keuangan ( CAR (X1), BOPO

(X2), NPF ( X3) dan FDR (X4) )

BOPO dan NPF (+)

signifikan terhadap

ROA, sedangkan FDR

dan CAR (-) signifikan

terhadap ROA

2. Adyani, LylaRahm

a dan

Sampurno,

R Djoko

(2011)

Variabel Dependen :

(ROA)


Analisis Faktor ( CAR (X1), BOPO


BOPO dan NPF (+)

signifikan terhadap

ROA, sedangkan FDR

dan CAR (-) signifikan

terhadap ROA

3. Dhian Dayinta

Pratiwi

(2012)

Variabel Dependen :

(ROA)




CAR (-) tidak signifikan

terhadap terhadap ROA,

BOPO, NPF (-)

signifikan terhadap ROA

4. Niksuma

Hakim,

Haqiqi

Rafsanani

Variabel Dependen :

(ROA)



(X2), FDR (X3) )

CAR dan NPF (+) tidak

signiifikan terdahap

ROA DAN FDR dan

BOPO (-) signifikan

terhadap ROA

5. Misbahul Munir

(2018)

Variabel Dependen :

(ROA)



(X2), FDR (X3) dan Inflasi (X4)

CAR tidak signifikan

terhadap ROA, FDR (-)

tidak signifikan ROA

6. Muhammad Yusuf WIbisono, Salamah Wahyuni (2017)

Variabel Dependen :

(ROA)





NOM ( Z1)

CAR dan NPF (+) tidak

signiifikan terdahap

ROA DAN FDR dan

BOPO (-) signifikan

terhadap ROA


Tabel 2.5

Penelitianterdahulu tentang pengaruh ROA terhadap DPK


1. Ayu Annisa;Isna

Yuningsih,

Rusliansyah

(2017)

Variabel Dependen :




NPF, ROA dan BOPO)



variabel kinerja

keuangan berpengaruh,

Nisbah bagi hasil, CAR,

NPF, ROA, BOPO

signifikan terhadap

jumlah simpanan Dana

Pihak Ketiga

2. Amaliyah Ismah

Wardani

Variabel Dependen :



BOPO berpengaruh (+)

signifikan terhadap Dana

Pihak Kteiga.

42

(2018) Kinerja Bank ( BOPO) = X1

Equivalent Rate = X2

Jaringan Kantor = X3


Variabel Dependen :



Pengaruh Kinera Keuangan

(BOPO) = X1

Return On Asset ( ROA ) = X2

BOPO (-) signifikan

terhadap Dana Pihak

Ketiga. ROA (+)

signifikan terhadap DPK

4. Rizka, Rosdiana

Mahmudah

dan Indah,

Piliyanti, S.

Ag., MSi

(2017)

Variabel Dependen :



Pengaruh Profitabilitas (X1)

Ukuran Perusahaan (X2)

dan Equivalent Rate (X3)

Return On Asset ( ROA ) (X4)

ROA berpengaruh (-)

signifikan terhadap DPK

Ukuran Perusahaan

(Size), dan Equivalent

Rate terhadap Dana

Pihak Ketiga (+)

signifikan.

5. M. Muharrikah

dan Yuni

Prihadi

Utomo, SE.

MM dan Drs.

Harun,Mh

(2016)

Variabel Dependen :



Deterinan Penghimpun Dana ( FDR

(X1), ROA ( X2), NPF (X3) dan

CAR ( X4) )

FDR dan ROA memiliki

(+) dan signifikan

terhadap DPK,

sedangkan NPF dan

CAR memiliki (-0

signifikan terhadap DPK.

6. Yuzad Ridwan; Dewa

Putra Khrisna

Mahardika,

SE,M. Si

(2019)

Variabel Dependen :


Variabel Independn

CAR (Capital Adequecy Ratio) =

X1



X3

CAR (+) signifikan

terhadap DPK, NPF dan

ROA berpengaruh

signifikan (-)


Tabel 2.6

Penelitianterdahulu ROA sebagai variabel Intervening


1. Agustina, Laras Ayu

Aditya dan

Prasetiono

(2014)

Variabel Dependen :


Variabel Independn

CAR = X1

LDR = X2

NPF = X3

BOPO = X4

Variabel Intervening:

ROA (Return On Asset) = Z1

CAR (+) signifikan

dengan mediasi ROA

Npf, NIM (-) signifikan

dengan mediasi ROA

LDR dan BOPO (+)

tidak signifikan dengan

mediasi ROA

2. Laksitaputri, Iriena

Maharani

Variabel Dependen :


Variabel Independn

Faktor Nilai Perusahaan ( CAR (X1),

NPF (X2) da

SKRIPSI - IAIN Salatigae-repository.perpus.iainsalatiga.ac.id/8742/1/Selvia... · 2020. 6. 29. ·...

Documents

Transcript of SKRIPSI - IAIN Salatigae-repository.perpus.iainsalatiga.ac.id/8742/1/Selvia... · 2020. 6. 29. ·...