OFICINA DE CONTROL INTERNO INFORME DE ASESORIA Y ACOMPAÑAMIENTO

“EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE” – VIGENCIA 2018

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SISTEMA INTEGRADO DE TRANSPORTE DE VALLEDUPAR SIVA S.A.S. OFICINA DE CONTROL INTERNO

INFORME DE ASESORIA Y ACOMPAÑAMIENTO “EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE” – VIGENCIA 2018

VALLEDUPAR

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RESUMEN EJECUTIVO

En cumplimiento de las funciones establecidas en la Ley 87 de 1993, articulo 9, la oficina de Control Interno realizo la práctica de seguimiento y cumplimiento al Sistema de Control Interno Contable del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS. Que de acuerdo a las normas de auditorías generalmente aceptadas y según el artículo 2.2.21.5.3 del Decreto 1083 de 2015, que enmarca el rol de evaluacion y seguimiento del Control Interno y requirió del procedimiento en el Sistema Integrado de Gestión que involucra la Planeacion, ejecución e informe de auditoría. Esta incluye el análisis de las evidencias frente a los criterios establecidos el cual brinda un nivel de confianza de los controles a los riesgos y a la evaluacion, seguimientos de los procesos que operan en el Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS., determinando las posibles debilidades que pueden repercutir en la prestación de servicios y el cumplimiento de la normatividad.

1. OBJETIVO

Realizar el seguimiento y evaluacion de cumplimiento del envió del reporte de información del Sistema de Control Interno Contable para la Vigencia 2018 del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS., dentro del rol de asesoría y acompañamiento.

2. ALCANCE

El Sistema de Control Interno Contable de la vigencia 2018, perteneciente al proceso administrativo financiero y al procedimiento para la gestión Contable del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS. Tiene como alcance las siguientes etapas:

Control de la etapa de reconocimiento de la evaluacion del Control Interno Contable vigencia 2018, incluye la identificación de los productos del proceso, la clasificación de los hechos financieros, los registros y ajustes de los registros contables.

Control de la etapa de revelación de la evaluacion del Control Interno Contable vigencia 2018, que comprende la evaluacion y revisión de los controles a la elaboración de los estados contables y demás informes, análisis, interpretación y comunicación de la información, análisis de otros elementos de Control.

Control de la etapa de otros elementos de control de la evaluacion del Control Interno Contable vigencia 2018, comprende la evaluacion y revisión de los controles y análisis de otros elementos de control que se adelanten en el Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS.

3. METODOLOGIA

1. Revisión de la normatividad expedido por el Departamento Administrativo de la Función Publica (DAFP),

orientadoras para la realización del informe ejecutivo anual del Sistema de Control Interno Contable.

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2. Revisión del Instructivo de la Resolución 248 de 2007 que estableció la obligatoriedad de reportar a la Contaduría General de la Nación el informe de Control Interno Contable a través del Sistema consolidador de hacienda e información pública – CHIP.

3. Identificar las diferentes etapas y necesidades en las actividades del proceso contable del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS

4. Revisión de los objetivos del Control Interno Contable. 5. Establecer los riesgos de índole contable del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS,

a fin de definir los controles. 6. Analizar los manuales de politicas contables, procedimientos y funciones en los cuales deben

documentarse las politicas y demás prácticas contables que se han implementado en el área de la entidad y que están en procura de lograr una información confiable, relevante y comprensible.

4. CRITERIOS – MARCO LEGAL

Ley 87 de 1.993 “Sistema de Control Interno”.

Decreto 1083 de 2015, articulo 2.2.21.5.3 Roles de las Oficina de Control Interno.

Resolución 193 del 05 de mayo de 2016 “Por la cual se incorpora en los procedimientos transversales del Régimen de Contabilidad Publica el procedimiento para la evaluacion del Control Interno Contable.

Resolución 357 del 23 de julio de 2008. “Por la cual se adopta el procedimiento de Control Interno Contable y de reporte del informe anual de evaluacion a la Contaduría General de la Nación.

Resolución 043 del 08 de febrero de 2017. “Por la cual se modifica la resolución 706 del 16 de diciembre de 2016.

Ley 1474 de julio de 2011. “Por la cual se dictan normas orientadas a fortalecer los mecanismos de prevención, investigación y sanción de actos de corrupción y la efectividad del control de la gestión pública”.

Directiva Presidencial 06 del 2 de diciembre de 2014. Instrucciones para la reducción de gastos.

5. RESULTADOS.

Metodología: se describe la norma y/o la disposición, seguidamente se realiza el análisis de los hechos

observados en la ejecución de la labor en la entidad, para algunos casos de acuerdo con evidencias se presenta la debida recomendación que contribuyan al mejoramiento continuo.

OCI = (Oficina de Control Interno). Para el diligenciamiento del Informe se procedió a realizar entrevista en el anexo creado por la Contaduría General de la Nación, el cual es tramitado en formato Excel. Como resultado del proceso de seguimiento y cumplimiento al sistema de control interno contable por parte del área de contabilidad, sus procesos, procedimientos, informes y estados financieros del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS, se identificaron avances los cuales quedaron establecidos en el informe. La evaluacion de madurez del Modelo Estándar de Control Interno del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS, en lo correspondiente a la gestión realizada durante la vigencia 2018, presento como resultado los siguientes: Un puntaje de (4,98) que lo ubica en un rango de gestión eficiente, valorando el Sistema en un alto grado y plenamente adecuado. Que el primer periodo de aplicación es el comprendido entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de 2018, de acuerdo con lo establecido en el artículo 4º de la Resolución 533 de 2015, modificado por el artículo 1º de la

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Resolución 693 de 2016, fecha en la cual, las entidades presentarán los primeros estados financieros bajo el Marco Normativo para Entidades de Gobierno. Con el propósito de garantizar que el proceso contable genere la información con las características fundamentales de relevancia y representación fiel, y considerando que el cumplimiento de dichas características coadyuvan a los objetivos de prácticas de buen gobierno, gestión transparente, rendición de cuentas y control, con las que se avala la aplicación y observancia estricta del Régimen de Contabilidad Pública, para todos los efectos de reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos económicos de la entidad de manera adecuada. Revisar la consistencia de los reportes trimestrales enviados a la Contaduría General de la Nación, y si en el reconocimiento y medición de los hechos económicos se aplicaron las normas respectivas, en cumplimiento de las etapas y actividades señaladas para el Proceso Contable y el Sistema Documental Contable. El Jefe de Control Interno o quien haga sus veces en cada Entidad, de manera objetiva, evalué permanentemente la efectividad e implementación del Control Interno Contable, en observancia de la Resolución 193 de 2015, contentiva del procedimiento para la evaluación del Control Interno Contable, toda vez que durante el año 2018 las entidades de gobierno, deben implementar y observar este procedimiento y presentar el informe anual de evaluación de Control Interno Contable a más tardar el 28 de febrero de 2019, de acuerdo con lo establecido en el artículo 16 de la Resolución 706 de 2016. Para el corte a 31 de diciembre de 2018, el Sistema Integrado de Transporte de Valledupar “SIVA SAS”, se permite reportar el informe anual de evaluación de control interno contable a la CGN, en aplicación de la Resolución 193 de 2016 "Por la cual se incorpora, en los Procedimientos Transversales del Régimen de Contabilidad Pública, el Procedimiento para la evaluación del control interno contable.", de acuerdo con lo establecido en el artículo 16 de la Resolución 706 de 2016 "Por la cual se establece la información a reportar, los requisitos y los plazos de envío a la Contaduría General de la Nación. FORTALEZAS

1. Se cuenta con procesos permanentes de conciliación y depuración contable por parte del Contador del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS, para mejora continua de los registros contables de la entidad.

2. Se validan los estados financieros e informes en el CHIP como medida previa para la firma del Contador, la Gerente y el Revisor Fiscal del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS.

3. Las funciones específicas del Contador del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS, de acuerdo al ciclo contable y su complejidad.

4. El contador del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS sabe y conoce de los procedimientos contables realizados al interior del área y lo valida el Revisor Fiscal de la entidad.

5. En cada una de las etapas en la que el SIVA SAS fue evaluada para determinar la efectividad del control interno contable, teniendo encuentra la identificación, clasificación, registros, ajustes y elaboración de los estados contables y demás informes de análisis e interpretación y comunicación de la información de otros elementos de control con sus acciones implementadas se observa un aumento en la clasificación general debido a que se viene aplicando de manera adecuada las politicas de operación para el proceso de gestión administrativa financiera y contable, el cual incluye la periodicidad para el flujo de información de las diferentes áreas de la entidad hacia la contabilidad. se cuenta con SIIGO VERSION 8.1, que permite la integración del proceso contable de forma cronológica, guardan el consecutivo de los hechos, transacciones u operaciones realizadas, los cálculos de los valores correspondiente a los procesos de depreciación, amortización, valorización y agotamiento,

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periódicamente se hacen copias de seguridad back ups para evitar perdida de la información, que sean sujetos de problema para entidad. con respecto a las politicas y prácticas contables la información consolidada se publica en la página web y este puede ser ubicada en el link www.siva.gov.co

AVANCE OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES REALIZADAS:

El Sistema de información financiera y contable del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS, permite identificar PLENAMENTE, los insumos y productos del proceso contable, los requisitos de los mismos y los tiempos de interacción de los diferentes procesos y usuarios internos, externos.

Se evidencia que el Contador del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS, cuenta con una programación de las obligaciones y reportes que la entidad debe realizar a los diferentes órganos de control y/o dentro de las instancias cuando sean requeridos previo interés de los mismos.

La Oficina de Control Interno recomienda que las decisiones que se tomen en las acciones contables financieras sean dentro del Comité Técnico Contable del Sistema Integrado de Transporte de Valledupar SIVA SAS y lo estipulado en la carta Circular Nº 003 de 19 de noviembre 2018 de la Contaduría General de la Nación.

Atentamente,

Anexo Copia: informe anual de evaluación de control interno contable a la CGN – Vigencia 2018 (2) dos folios.

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