simulador1_latas de gaseosa.xlsx
-
Upload
dustin-williams -
Category
Documents
-
view
36 -
download
0
Transcript of simulador1_latas de gaseosa.xlsx
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA - UNADESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONÓMICAS Y DE NEGOCIOS - ECACEN
CURSO ACADÉMICO JUEGO GERENCIAL - 102026
SIMULADOR ENTORNO PRÁCTICO
GUSTAVO ADOLFO MANRIQUE RUIZDirector
Bogotá, 2014
Ir al inicio
SALARIOS
$ 616,000.00
$ 72,000.00
Cant. Empleados
Gerente 1 $ 2,000,000.00
Subgerentes 2 $ 1,800,000.00
Supervisores 2 $ 1,232,000.00
Vendedores 3 $ 1,293,600.00
Operarios 10 $ 616,000.00
TOTAL PAGOS EMPLEADOS $ 25,497,895.14
Salario mínimo legal vigente:(Indique el salario mínimo legal vigente sin puntuación)Estime el costo de una dotación por empleado:(Según la guía)
Subsidio de transporte vigente:(Indique el subsidio de transporte vigente sin puntuación)
Salario básico por cada empleado
$ 400,000.00
CARGA PRESTACIONAL4% 8.33% 8.33% 4.17%
Cesantías Primas Vacaciones
$ 0.00 $ 80,000.00 $ 166,600.00 $ 166,600.00 $ 83,400.00 $ 1,666.00
$ 0.00 $ 72,000.00 $ 149,940.00 $ 149,940.00 $ 75,060.00 $ 1,499.40
$ 72,000.00 $ 49,280.00 $ 102,625.60 $ 102,625.60 $ 51,374.40 $ 1,026.26
$ 0.00 $ 51,744.00 $ 107,756.88 $ 107,756.88 $ 53,943.12 $ 1,077.57
$ 72,000.00 $ 24,640.00 $ 51,312.80 $ 51,312.80 $ 25,687.20 $ 513.13
Auxilio de transporte
Caja de compensación
Intereses cesantías
CARGA PRESTACIONAL SEGURIDAD SOCIAL4% 12% 4% 0.52%
Salud Pensiones Riesgos TOTAL
Empleador Empleado
-$ 80,000.00 $ 240,000.00 -$ 80,000.00 $ 10,400.00 $ 0.00 $ 2,588,666.00
-$ 72,000.00 $ 216,000.00 -$ 72,000.00 $ 9,400.00 $ 0.00 $ 2,329,839.40
-$ 49,280.00 $ 147,840.00 -$ 49,280.00 $ 6,400.00 $ 100,000.00 $ 1,766,611.86
-$ 51,744.00 $ 155,232.00 -$ 51,744.00 $ 6,800.00 $ 0.00 $ 1,674,422.45
-$ 24,640.00 $ 73,920.00 -$ 24,640.00 $ 3,200.00 $ 100,000.00 $ 969,305.93
Dotación mensual
$ 2,588,666.00
$ 4,659,678.80
$ 3,533,223.71
$ 5,023,267.35
$ 9,693,059.28
TOTAL POR CARGO
COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUAL
En los espacios en blanco ingrese los elementos de producción y sus costos
NOMBRE DEL PRODUCTO QUE VA A PRODUCIR
PRECIO DE VENTA
INCREMENTO DEL PRECIO (%) EN RELACIÓN CON EL MES PASADO
IMPUESTOS
CANTIDAD DE UNIDADES A PRODUCIR (UN)
COSTOS FIJOS
ARRIENDO
INTERNET
COSTO MENSUAL USO HERRAMIENTAS Y EQUIPO
MANO DE OBRA (MO)
COSTO MO/UN
TOTAL COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
ENERGÍA ELÉCTRICA (Vr. Kwatt)
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO (Vr. M3)
TELÉFONO (Vr. Min)
GAS (Vr. M3)
TOTAL COSTOS VARIABLES
MATERIA PRIMAITEM
1. LATA
2. recubrimiento plastico
3. tintas
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
TOTAL MATERIAS PRIMAS
INSUMOSITEM
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
TOTAL INSUMOS
COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUAL
LATAS DE GASEOSA
MES 1 MES 2 MES 3$ 300.00 $ 303.00 $ 306.03
1%
2%
MES 1 MES 2 MES 3200,000 190,000 210,000
$ 2,000,000.00
$ 100,000.00
$ 650,000.00
$ 25,497,895.14
$ 127.49 $ 134.20 $ 121.42
$ 28,247,895.14
VR. UNITARIO MES 1 MES 2 MES 3
$ 430.44 $ 286,963.27 $ 2,726,151 $ 3,013,114
$ 26,008.00 $ 1,040,320.00 $ 4,941,520 $ 5,461,680
$ 100.00 $ 100,000.00 $ 190,000 $ 210,000
$ 159.18 $ 318,360.00 $ 302,442 $ 334,278
$ 42.95 $ 1,745,643.27 $ 8,160,113 $ 9,019,072
VR. UNITARIO MES 1 MES 2 MES 3$ 5.00 $ 1,000,000.00 $ 950,000.00 $ 950,000.00
$ 2.00 $ 400,000.00 $ 380,000.00 $ 380,000.00
$ 3.00 $ 600,000.00 $ 570,000.00 $ 570,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 10.00 $ 2,000,000.00 $ 1,900,000.00 $ 1,900,000.00
VR. UNITARIO MES 1 MES 2 MES 3$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7$ 309.09 $ 312.18 $ 315.30 $ 318.46
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7230,000 230,000 240,000 220,000
$ 110.86 $ 110.86 $ 106.24 $ 115.90
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7
$ 3,300,078 $ 3,300,078 $ 3,443,559 $ 3,156,596
$ 5,981,840 $ 5,981,840 $ 6,241,920 $ 5,721,760
$ 230,000 $ 230,000 $ 240,000 $ 220,000
$ 366,114 $ 366,114 $ 382,032 $ 350,196
$ 9,878,032 $ 9,878,032 $ 10,307,511 $ 9,448,552
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7$ 950,000.00 $ 950,000.00 $ 950,000.00 $ 950,000.00
$ 380,000.00 $ 380,000.00 $ 380,000.00 $ 380,000.00
$ 570,000.00 $ 570,000.00 $ 570,000.00 $ 570,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 1,900,000.00 $ 1,900,000.00 $ 1,900,000.00 $ 1,900,000.00
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11$ 321.64 $ 324.86 $ 328.11 $ 331.39
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11280,000 250,000 270,000 260,000
$ 91.06 $ 101.99 $ 94.44 $ 98.07
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11
$ 4,017,486 $ 3,587,041 $ 3,874,004 $ 3,730,522
$ 7,282,240 $ 6,502,000 $ 7,022,160 $ 6,762,080
$ 280,000 $ 250,000 $ 270,000 $ 260,000
$ 445,704 $ 397,950 $ 429,786 $ 413,868
$ 12,025,430 $ 10,736,991 $ 11,595,950 $ 11,166,470
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11$ 950,000.00 $ 950,000.00 $ 950,000.00 $ 950,000.00
$ 380,000.00 $ 380,000.00 $ 380,000.00 $ 380,000.00
$ 570,000.00 $ 570,000.00 $ 570,000.00 $ 570,000.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 1,900,000.00 $ 1,900,000.00 $ 1,900,000.00 $ 1,900,000.00
MES 8 MES 9 MES 10 MES 11$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
MES 12$ 334.70
MES 12240,000
$ 106.24
MES 12
$ 3,443,559
$ 6,241,920
$ 240,000
$ 382,032
$ 10,307,511
MES 12$ 950,000.00
$ 380,000.00
$ 570,000.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 1,900,000.00
MES 12$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
RESUMEN
NOMBRE DEL PRODUCTO QUE VA A PRODUCIR
PRECIO DE VENTA
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN
UTILIDAD BRUTA ($)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS ($)
IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
COSTO UNITARIO $ 194.19
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS POR PRODUCTO INDIVIDUAL $ 105.81
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5
LATAS DE GASEOSA
$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
$ 31,993,538.41 $ 38,308,008.17 $ 39,166,967.44 $ 40,025,926.71 $ 40,025,926.71
$ 60,000,000.00 $ 57,000,000.00 $ 63,000,000.00 $ 69,000,000.00 $ 69,000,000.00
$ 28,006,461.59 $ 18,691,991.83 $ 23,833,032.56 $ 28,974,073.29 $ 28,974,073.29
$ 1,200,000.00 $ 1,140,000.00 $ 1,260,000.00 $ 1,380,000.00 $ 1,380,000.00
$ 26,806,461.59 $ 17,551,991.83 $ 22,573,032.56 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29
$ 194.19 $ 201.62 $ 187.46 $ 175.76 $ 175.76
$ 105.81 $ 98.38 $ 112.54 $ 124.24 $ 124.24
MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
$ 40,455,406.34 $ 39,596,447.07 $ 42,173,324.87 $ 40,884,885.97 $ 41,743,845.24
$ 72,000,000.00 $ 66,000,000.00 $ 84,000,000.00 $ 75,000,000.00 $ 81,000,000.00
$ 31,544,593.66 $ 26,403,552.93 $ 41,826,675.13 $ 34,115,114.03 $ 39,256,154.76
$ 1,440,000.00 $ 1,320,000.00 $ 1,680,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,620,000.00
$ 30,104,593.66 $ 25,083,552.93 $ 40,146,675.13 $ 32,615,114.03 $ 37,636,154.76
$ 170.65 $ 181.35 $ 153.83 $ 165.94 $ 157.57
$ 129.35 $ 118.65 $ 146.17 $ 134.06 $ 142.43
MES 11 MES 12
$ 300.00 $ 300.00
$ 41,314,365.61 $ 40,455,406.34
$ 78,000,000.00 $ 72,000,000.00
$ 36,685,634.39 $ 31,544,593.66
$ 1,560,000.00 $ 1,440,000.00
$ 35,125,634.39 $ 30,104,593.66
$ 161.59 $ 170.65
$ 138.41 $ 129.35
RESULTADOS
$ 26,806,461.59Precio de Venta
TABLA DE DATO $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
Núm
ero
de u
nida
des
200,000 $ 26,806,461.59 $ 26,806,461.59 $ 26,806,461.59 190,000 $ 17,551,991.83 $ 17,551,991.83 $ 17,551,991.83 210,000 $ 22,573,032.56 $ 22,573,032.56 $ 22,573,032.56 230,000 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 230,000 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 240,000 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 220,000 $ 25,083,552.93 $ 25,083,552.93 $ 25,083,552.93 280,000 $ 40,146,675.13 $ 40,146,675.13 $ 40,146,675.13 250,000 $ 32,615,114.03 $ 32,615,114.03 $ 32,615,114.03 270,000 $ 37,636,154.76 $ 37,636,154.76 $ 37,636,154.76 260,000 $ 35,125,634.39 $ 35,125,634.39 $ 35,125,634.39 240,000 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66
Precio de Venta$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
$ 26,806,461.59 $ 26,806,461.59 $ 26,806,461.59 $ 26,806,461.59 $ 26,806,461.59 $ 17,551,991.83 $ 17,551,991.83 $ 17,551,991.83 $ 17,551,991.83 $ 17,551,991.83 $ 22,573,032.56 $ 22,573,032.56 $ 22,573,032.56 $ 22,573,032.56 $ 22,573,032.56 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 25,083,552.93 $ 25,083,552.93 $ 25,083,552.93 $ 25,083,552.93 $ 25,083,552.93 $ 40,146,675.13 $ 40,146,675.13 $ 40,146,675.13 $ 40,146,675.13 $ 40,146,675.13 $ 32,615,114.03 $ 32,615,114.03 $ 32,615,114.03 $ 32,615,114.03 $ 32,615,114.03 $ 37,636,154.76 $ 37,636,154.76 $ 37,636,154.76 $ 37,636,154.76 $ 37,636,154.76 $ 35,125,634.39 $ 35,125,634.39 $ 35,125,634.39 $ 35,125,634.39 $ 35,125,634.39 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66
Precio de Venta$ 300.00 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
$ 26,806,461.59 $ 26,806,461.59 $ 26,806,461.59 $ 26,806,461.59 $ 17,551,991.83 $ 17,551,991.83 $ 17,551,991.83 $ 17,551,991.83 $ 22,573,032.56 $ 22,573,032.56 $ 22,573,032.56 $ 22,573,032.56 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 27,594,073.29 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 25,083,552.93 $ 25,083,552.93 $ 25,083,552.93 $ 25,083,552.93 $ 40,146,675.13 $ 40,146,675.13 $ 40,146,675.13 $ 40,146,675.13 $ 32,615,114.03 $ 32,615,114.03 $ 32,615,114.03 $ 32,615,114.03 $ 37,636,154.76 $ 37,636,154.76 $ 37,636,154.76 $ 37,636,154.76 $ 35,125,634.39 $ 35,125,634.39 $ 35,125,634.39 $ 35,125,634.39 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66 $ 30,104,593.66
ELABORACION LATAS DE GASEOSA
UTILIDAD BRUTA
INGRESOS COSTOSMES 1 $ 60,000,000.00 $ 31,993,538.00 MES 2 $ 57,000,000.00 $ 38,308,008.00 MES 3 $ 63,000,000.00 $ 39,166,967.00 MES 4 $ 69,000,000.00 $ 40,025,926.00 MES 5 $ 69,000,000.00 $ 40,025,926.00 MES 6 $ 72,000,000.00 $ 40,455,406.00 MES 7 $ 66,000,000.00 $ 39,596,447.00 MES 8 $ 84,000,000.00 $ 42,173,324.00 MES 9 $ 75,000,000.00 $ 40,884,885.00 MES 10 $ 81,000,000.00 $ 41,743,845.00 MES 11 $ 78,000,000.00 $ 41,314,356.00 MES 12 $ 72,000,000.00 $ 31,544,593.00
MARGEN OPERACIONAL
UTILIDADES VENTASMES 1 $ 26,806,461.00 $ 60,000,000.00 MES 2 $ 17,551,991.00 $ 57,000,000.00 MES 3 $ 22,573,032.00 $ 63,000,000.00 MES 4 $ 27,594,073.00 $ 69,000,000.00 MES 5 $ 27,594,073.00 $ 69,000,000.00 MES 6 $ 30,104,593.00 $ 72,000,000.00 MES 7 $ 25,083,522.00 $ 66,000,000.00 MES 8 $ 40,146,675.00 $ 84,000,000.00 MES 9 $ 32,615,114.00 $ 75,000,000.00 MES 10 $ 37,636,151.00 $ 81,000,000.00 MES 11 $ 35,125,634.00 $ 78,000,000.00 MES 12 $ 30,104,593.00 $ 72,000,000.00
MARGEN NETO
utilidad neta ventas netasMES 1 $ 26,806,461.59 $ 60,000,000.00 MES 2MES 3 $ 22,573,032.56 $ 63,000,000.00MES 4MES 5 $ 27,594,073.29 $ 69,000,000.00MES 6MES 7MES 8 $ 30,104,593.66 $ 84,000,000.00 MES 9MES 10 $ 37,636,154.76 $ 81,000,000.00MES 11MES 12 $ 30,104,593.66 $ 72,000,000.00
ELABORACION LATAS DE GASEOSA
UTILIDAD BRUTA UTILIDAD BRUTA / INGRESOS $ 28,006,462.00 47% $ 18,691,992.00 33% $ 23,833,032.00 38% $ 28,974,073.00 42% $ 28,974,073.00 42% $ 31,544,593.00 44% $ 26,403,552.00 40% $ 41,826,675.00 50% $ 34,115,114.00 45% $ 39,256,154.00 48% $ 36,685,634.00 47% $ 40,455,406.00 56%
MARGEN OPERACIONAL
45%31%36%40%40%42%38%48%43%46%45%42%
MES 1MES
2MES
3MES
4MES
5MES
6MES
7MES
8MES
9
MES 10
MES 11
MES 12
$-
$20,000,000.00
$40,000,000.00
$60,000,000.00
$80,000,000.00
$100,000,000.00
$120,000,000.00
$140,000,000.00
Column HVENTASUTILIDADES
MES 1
MES 3
MES 5
MES 7
MES 9
MES 11
$-
$20,000,000.00
$40,000,000.00
$60,000,000.00
$80,000,000.00
$100,000,000.00
$120,000,000.00
$140,000,000.00
$160,000,000.00
$180,000,000.00
UTILIDAD BRUTA / INGRESOS UTILIDAD BRUTA COSTOSUTILIDAD BRUTA IN-GRESOS
45%
36%
40%
36%
46%
42%
MES 1MES
2MES
3MES
4MES
5MES
6MES
7MES
8MES
9
MES 10
MES 11
MES 12
$-
$20,000,000.00
$40,000,000.00
$60,000,000.00
$80,000,000.00
$100,000,000.00
$120,000,000.00
$140,000,000.00
Column HVENTASUTILIDADES
MES 1
MES 3
MES 5
MES 7
MES 9
MES 11
$-
$20,000,000.00
$40,000,000.00
$60,000,000.00
$80,000,000.00
$100,000,000.00
$120,000,000.00
$140,000,000.00
$160,000,000.00
$180,000,000.00
UTILIDAD BRUTA / INGRESOS UTILIDAD BRUTA COSTOSUTILIDAD BRUTA IN-GRESOS