Sistema Integrado de Administracin Financiera SIAF-SPItroduccinSistema Integrado de Administracin Financiera - SPThis presentation demonstrates the new capabilities of PowerPoint and it is best viewed in Slide Show. These slides are designed to give you great ideas for the presentations youll create in PowerPoint 2010!

For more sample templates, click the File tab, and then on the New tab, click Sample Templates.1 El SIAF SP es un sistema de registro automatizado de las operaciones y el procesamiento de la informacin en lnea, mediante el Registro nico de Operaciones, en forma alternativa y simultanea relacionados con la informacin financiera y presupuestal que se genera en los subsistemas de Presupuesto, Tesorera. Contabilidad, Almacenes y Personal, generando informacin de calidad y en tiempo real, que fluye hacia los rganos rectores que direccionan las polticas macroeconmicas.

Por lo tanto ,el SIAF tiene la virtud de integrar a travs de la informacin al Gobierno Nacional ,a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales mediante el uso de medios tecnolgicos y electrnicos a travs de la conectividad y el procesamientos de la informacin en lnea.Que es el SIAF?

2

Ley N 28112 Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico______________________________________________________________

Artculo 10 Registro nico de Informacin10.1 El registro de la informacin es nico y de uso obligatorio por parte de todas las entidades y organismos del Sector Pblico, a nivel Nacional, Regional y Local y se efecta a travs del Sistema Integrado de Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) que administra el Ministerio de Economa y Finanzas, a travs del Comit de Coordinacin.

10.2 EL SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y generacin de la informacin relacionada con la Administracin Financiera del Sector Pblico, cuyo funcionamiento y operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por los rganos Rectores.______________________________________________________________

3Diferencias a la implementacin del SIAF

4Gobierno Nacional(279 UE)Gobiernos Regionales(370 UE) Gobiernos Locales(1834)Empresas(126) 2609 Entidades AmbitoA la fecha el 95% de las entidades del sector publico registran su informacin financiera, administrativa y presupuestal en el SIAF. 5 DGPPDGCPALTA DIRECCIONCONTRALORIABNUESBNSUNAT SIAF-SPBase de DatosBID/BM (PROYECTOS)DGEPPliegoOSCEDGEyTPDGAESRENIECDGPIAmbitoA la fecha el 95% de las entidades del sector publico registran su informacin financiera, administrativa y presupuestal en el SIAF. 6Princios -SIAFEstado Moderno y Eficiente 1Eficiencia 2Normatividad 3Tecnologia

7Proceso Presupuestario Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de PresupuestoProgramacinFormulacinAprobacin Ejecucin y ControlEvaluacinModulo de Formulacin Presupuestal

-I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio)-II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre )-III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre )Modulo de Proceso Presupuestario(Durante todo el periodo Presupuestal)Aceptacin del Presupuesto Resolucin de la mas alta jerarqua de la entidadEvaluacin Pagina WEBDe la gestin presupuestaria del periodo anterior de acuerdo al POI

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Modulo de Proceso PresupuestarioModulo Administrativo Modulo Contable Perfil de usuario Planeamiento y PresupuestoAdministracin , Tesoreria, Contabilidad, Logistica , Recursos Humanos y AlmacenContabilidadAdministrador

9Modulos SIAF-SP

10Fortalecimiento de Capacidades

Soluciones y no problemas El conocimiento en el uso del sistema no solo fortalecer tu capacidad como profesional o tcnico administrativo en tu entidad, lograra una sinergia entre tu como recursos humanos y el sistema, accediendo a nueva informacin que sers capaz de elaborar. 11

Curso Basico del SIAF-SPHerramientas para la Programacin Formulacin 12 Plan Operativo Institucional POIPEDNPESEMPEIPDLCPlan Estratgico de Desarrollo Institucional Plan Estratgico Sectorial MultianualPlan Estratgico InstitucionalPDRCPlan de Desarrollo Regional ConcertadoCorto Plazo

Objetivos Institucionales

Prioridades Institucionales

Metas Operativas

Cronograma de Trabajo

Plan de Desarrollo Local Concertado13 Cuadro de Necesidades

Oficina de Administracin

Monto de gastos aprobados a nivel de grupo genrico de los bienes necesarios para la operatividad de la UE Transferencias financieras a entidades pblicas. Subvenciones a las entidades no pblicas que por mandato legal le corresponde otorgar Oficina de Personal

Gasto de Personal y obligaciones sociales Pensiones y prestaciones sociales, los aguinaldos de julio, diciembre y bonificacin por escolaridad a nivel de grupo genricoOficina de Infraestructura

Obligaciones derivadas de los estudios y obras contratadas (estudio de pre-inversin, PIP y sus respectivas supervisiones) de acuerdo con el marco legal correspondiente.14 Proyeccin de Ingresos 201220112010200915

Herramientas para la Programacin Formulacin 16Promracin Presupuestal por Productos InmediatoIntermedioFinal El Ciudadano Cambios Esperados en el Beneficiario Directo El Estado Bienes y Servicios a Entregar al Beneficiario Directo - Los Productos generan cambios esperados por el Ciudadano. - La entrega de bienes y servicio por parte del Estado que no generen cambios no son Productos.17

Cambios en la Gestin Administrativa para la Ejecucin de Gastos Periodo 2011 2012

Programacin de Compromiso Anual - PCACompromisos de Gasto con Registro SEACE Priorizacin de Gastos de acuerdo a POI Certificacin de Creditos Presupuestarios Compromisos Anual1234567Requerimiento de Bienes y Servicios

Directiva N 005-2011Ley N 29626 - 29812Elaboracin de Calendario de Pagos 18

Desarrollado en Plataformas Visual Fox 9 para Windows XP, Vista y 7 Almacena informacin en ORACLEEs nico por Unidad Ejecutora (Secuencia Ejecutora) Tecnologa de comunicacin XML1234Tecnologa Usada por el Sistema Integrado de Administracin Financiera 19

Acceso al SIAF M:\SIAF_PRESUPUESTO\DATA

M:\SIAF_VFP\DATA

Soporte Tcnico recomienda que el SIAF este guardado en un disco virtual de preferencia denominado disco M20 Perfil de Usuario

Usuario: siafseguridadClave:El perfil de usuario permite predeterminar los accesos a los diferentes usuarios del sistema en base al Reglamento de Organizacin y Funciones, manual de Organizacin y Funciones y Manual de Procedimientos, que son herramientas de gestin que delimitan las responsabilidades y competencias de los diferentes servidores de nuestra institucin.21Diferentes Modulos SIAFEdicin del Perfil de Usuario Es en esta opcin en el que se registra un nuevo usuario en el Sistema Integrado de Administracin Financiera, consignando para ello el USUARIO, datos personales y las opciones en o los mdulos que tendr acceso este usuario.

22 Modificacin de Clave para su PersonalizacinUna vez registrado en el perfil de usuario se ingresara al SIAF consignando en Usuario y Clave el usuario ingresado en el perfilNos dirigiremos al Modulo de Procesos Presupuestarios al ambiente de UE o Distrito.Luego en la Opcin Clave de Acceso personalizaremos nuestra clave que solo ser de conocimiento del usuario.

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Cadenas Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SPPrograma PresupuestalAcciones Centrales Asignacin Presupuestal no Ligada a ProductosProductoAcciones Comunes ProyectoActividadActividadAcciones de Inversin / Obras ProyectoAcciones de Inversin / Obras ActividadProyectoAcciones de Inversin / Obras ActividadCadenas Presupuestarias 25Curso Basico del SIAF-SPCreacion de Metas

26Curso del SIAF-SP

Creacion de Metas 27Curso Basico del SIAF-SPCreacion de Metas Finalidad : Precisin del Objeto de la Meta. Unidad de Medida : Forma de medir la Meta.Cantidad : Nmero de Unidades de Medida que se espera cumplir.MetaPresupuestaria Ubicacin Geogrfica : Lugar fsico donde se desarrollara la tarea ( Impacto poblacional)28Curso Basico del SIAF-SPNuevos ClasificadoresNuevos clasificadores de gastos y fuentes de financiamiento

29Curso Basico del SIAF-SPNuevos ClasificadoresNuevos clasificadores de ingresos y fuentes de financiamiento

30Curso Virtual Basico del SIAF-SPModificaciones Presupuestarias Las modificaciones presupuestales afectan directamente a los crditos presupuestarios autorizados para la institucin.El Presupuesto Institucional Aprobado (PIA) y las modificaciones realizadas representan el crdito presupuestario mximo para la ejecucin de gastos (en le caso de fuente de financiamiento diferentes a recursos ordinarios, estarn sujetos adems a los niveles de recaudacin)Las modificaciones presupuestarias estn directamente relacionados con las tareas a desarrollarse para el logro de objetivos determinados en el Plan Operativo Institucional. Modificaciones Presupuestarias 31Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SP

Modificaciones Presupuestales 32Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SPTipo 01 Entre Pliegos150-5050100200+50300Pliego A

Pliego B

Marco presupuestal

300.00

500.00Nuevo Marco presupuestal

250.00

550.00En el caso de Fuentes de Financiamiento que contiene ingresos y gastos la transferencia de marco presupuestal se har por ambos conceptos 33Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SP

Modificaciones Presupuestarias Tipo 001

34Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SPModificaciones Presupuestarias Tipo 001 Transferencia de partidas del Ministerio de Trabajo y Promocin del Empleo a favor de la Municipalidad XXX para la edificacin de obras en el marco del Programa Trabaja Per. (Resolucin Ministerial N 049-2011-VIVIENDA)

Transferencia de partidas del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo a favor de las Municipalidades xxx para la construccin de infraestuctura de Turismo (Decreto Supremo N 257-2009-EF) .

Decreto Supremo N 114-2011-EF

Decreto Supremo N 119-2011-EF

Decreto Supremo N 121-2011-EF

35Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SPTipo 02 Crdito Suplementario

Caso N 01 : Cuando los ingresos son superiores al Marco Presupuestal (Siempre y cuando este supervit vaya a ser gastado durante el periodo)Marco de ingresos : 1,500.00Recaudacin de ingreso: 1,800.00Proyeccin de ingresos : 300.00al fin del periodo (**)________Crdito suplementario 600.00

Caso N 02 : Saldos de Balance generados por las operaciones de ingresos y gastos del ejercicio anterior

36Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SPModificaciones Presupuestarias Tipo 002

37Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SPModificaciones Presupuestarias Tipo 002 En el caso de mayores ingresos, se incorporara el credito suplementario siempre y cuando exista destino de gasto, es decir si la Municipalidad sabe en que se va a gastar.

En el caso de saldo de balance a ser incorporado se recomienda que este sea conciliado con las cuentas corrientes de la corporacin edil a fin de que esta incorporacin de creditos presupestarios sean reales, en el caso de no coincidir en al conciliacin se deber considerar formar una comisin que permita sincerar los saldos mediante informe tecnico e icnorporar los saldos correspondientes. 38Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SPTipo 03 Crdito y anulacin dentro de la UEMetaClasificadorPIMEjecucinProyeccin de GastosSaldoNota ModificatoriaNuevo PIM00015.1.11.031,500.001,623.00628.00-751.00751.000.005.3.11.201,896.00699.2397.001,099.77-1,099.000.775.3.11.232,331.001,823.25500.007.75-7.000.755.3.11.279,800.004,821.322,830.002,148.68-2,147.001.685.3.11.304,800.002,523.001,000.001,277.00-1,277.000.005.3.11.39500.00200.001,000.00-700.00700.000.005.3.11.49200.0099.00600.00-499.00500.001.005.4.11.441,920.000.000.001,920.00-1,920.000.006.5.11.503,260.001,829.632,920.00-1,489.631,490.000.376.7.11.5115,500.0015,100.003,408.80-3,008.803,009.000.20Total41,707.0028,718.4312,983.804.770.004.77La nota modificatoria de Tipo 003 tiene como finalidad reestructurar el marco presupuestal, dando la oportunidad al usuario de preparar el marco presupuestal para la proyeccin de gastos al final del periodo 39Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SPModificaciones Presupuestarias Tipo 003

40Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SPModificaciones Presupuestarias Tipo 003 Esta modificacin presupuestaria es usado para subsanar errores en la programacin de gastos o ineficiencia en el gasto por metas, pero en realidad este tuipo de modificacin permite optimizar los recursos a fin de lograr eficiencia eficiacia en el gasto, implementacin de acciones y/o tareas y alcanzar los objetivos estrategicos y especificos de la municipalidad

Sistematizacin de procesos

Los presupuestos se permutan por cambio de bienes y servicios a fin de optimizar el gasto con el fin de alcanzar el objetivo

41Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SP150-5050+50100Marco Presupuestal Pliego

300.00

Nuevo Marco Presupuestal Pliego

Tipo 04 Entre Unidades ejecutoras del mismo pliegoEn el caso de fuentes de financiamiento que contiene ingresos y gastos la transferencia de marco presupuestal se har por ambos conceptos 42Modificaciones Presupuestarias Curso Basico del SIAF-SP

Modificaciones Presupuestarias Tipo 00443Avance Fisico de Meta El avance fisico de metas permite realizar el seguimiento periodico de la implementacin de acciones y/o metas y con ello el alcance de los objetivos.

El avance fisico se realiza por cada una de las metas creadas para la fase de ejecucin del presente periodo y la informacin a evaluar se enmarca en los siguientes datos:

Unidad de medidaCantidadLa unidad de medida y cantidad deberan ser coherentes y razonables con los parametros de medicin y logro de los objetivos.

La respectiva informacin se asignan durante la formulacin del presupuesto (metas del PIA), y durnate la creacin de nuevas metas.Curso Basico del SIAF-SP44Avance Fisico de Metas Curso Basico del SIAF-SP

La Evaluacin fsica de metas se realiza de forma peridica (Metas Programticas cada semestre y Metas Estratgicas cada trimestre)45Avance Fisico de Metas Curso Basico del SIAF-SPVerificacin del Avance Fisico de MetaEl avance fisico semestral corresponde a las acciones y/o tareas implemenatadas del 01 de enero al 30 de junio, mientras que el anual contiene lo implementado del 01 de enero al 31 de diciembre y es registrado durante los 45 dias calendario del culminado el periodo (Semestral 15 de julio y anual el 15 de febrero).

Casos

01 Caso en el que la evaluacin es mayor a la meta propuesta

Unidad de medida: Atencion Propuesta 50Lograda 60Presupuesto = S/. 10 000.00

Para este primer se a programado 50 atenciones con S/. 10 000.00 nuevos soles, lo que quiere decir que cada atencin tiene un costo de S/. 200 nuevos soles Con este resultado podemos deducir que los costos han bajado y que cada atencin asciende a un costos de S/. 167.00 o es que ha podido exister una sobre estimacin en el presupuesto al momento de formularse.46Avance Fisico de Metas Curso Basico del SIAF-SPVerificacin del Avance Fisico de MetaCasos

02 Caso en el que la evaluacin es menor a la meta propuesta

Unidad de medida: Atencion Propuesta 50Lograda 40Presupuesto = S/. 10 000.00

Para este primer se a programado 50 atenciones con S/. 10 000.00 nuevos soles, lo que quiere decir que cada atencin tiene un costo de S/. 200 nuevos soles Con este resultado podemos deducir que los costos se han incrementado y que cada atencin asciende a un costos de S/. 250.00 que posiblemente sea inviable.Lo que esta generando es una espectativa en la poblacin no coberturada y posiblemente el replantemiamiento de la accin y/o tarea.

47 Curso Virtual del SIAF-SPElaboracin del Calendario de Pagos Es el monto limite mensual para efectuar el Gasto Girado de las obligaciones debidamente formalizadas y registradas en la base del Devengado por las Unidades Ejecutoras y Municipalidades con cargo a toda fuentes de financiamiento (Artculo 1 de la RD N oo5-20011-EF/52.03)Es determinado por la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico (DGETP) a nivel de fuente de financiamiento, Rubro, Categora de Gasto y Grupo Genrico de Gasto siempre que cuenten con el monto de la Programacin del Compromiso Anual (PCA), inclusive en la respectiva estructura funcional programtica (Artculo 1.2. de la RD N oo5-20011-EF/52..03)Es acumulable y puede ser modificado mediante Ampliaciones procesadas a travs del SIAF-SP (Artculo 1.3 de la RD N oo5-20011-EF/52.03) 48 Curso del SIAF-SPPara el I Trimestre del presente periodo, el Calendario de Pagos ser automtico, tomando como referencia la mensualizacin remitida en la primera semana del mes de diciembre del periodo 2010 (Etapa Mensualizacin del Proceso de Programacin y Formulacin del Presupuesto Periodo 2011).

Habiendo analizado la mensualizacin del presupuesto para el periodo 2011, se puede determinar que la mensualizacin est de acuerdo a la capacidad de compromisos y no sobre la generacin de pagos, una vez a probado se hace urgente una reunin de coordiancin a fin de determinar las necesidades reales de pago y formular una demanda adicional.

As mismo, para los siguientes trimestres la propuesta de calendario de pagos ser registrada en el Sistema Integrado de Administracin Financiera por la Sub Gerencia de Tesoreria de la Gerencia de Administracin.Elaboracin del Calendario de Pagos 49 Curso del SIAF-SPElaboracin de Calendario de Pagos

Elaboracin de Flujo de Pagos

Registro en el SIAF

Calendario de Pagos

50 Curso del SIAF-SP

Elaboracin de Calendario de Pagos 51 PCADetermina Factores PorcentualesRecibe Programacin de Calendario de PagosCierre de Mes de Programacin de Calendario de PagoEvala y Aprueba Programacin de Calendario de PagoEnva Calendario Inicial de PagosRecibe Factores PorcentualesProgramacin de Calendario de PagosRecibe Calendario Inicial de PagosRealiza Giros12345671098EntidadDGETP- Tesoro PblicoPROCESO DE PROGRAMACION52 Curso del SIAF-SP

Elaboracin de Calendario de Pagos La Programacin de Calendario de pagos se registra a nivel de Rubro, Categoria y Generica de Gasto.Considerar el valor porcentual por cada generica de gasto al momento de programar el calendario de pagos.53 Curso del SIAF-SP

Elaboracin de Calendario de Pagos El calendario de pago debera transmituirse a mas tardar el 25 de cada mes.54 Curso del SIAF-SPArtculo 6.- De las ampliaciones del Calendario de Pagos Mensual de la RESOLUCIN DIRECTORAL N 005-2011-EF/52.03

Numeral 6.1 Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades solicitan la ampliacin del Calendario de Pagos Mensual por toda fuente de financiamiento hasta el 15 del mes en vigencia o el siguiente da hbil cuando dicha fecha resulte da no laborable nacional, a travs del SIAF-SP, siempre que se haya registrado el correspondiente Gasto Devengado en dicho sistema.Ampliacin de Calendario de Pagos 55 Curso del SIAF-SP

Ampliacin de Calendario de PagosRegistro de Nota de Ampliacin de Calendario 56 Curso del SIAF-SP

57Proceso de Recaudacin Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de PresupuestoCurso del SIAF-SP

EstimacinDeterminacinPercepcinCalculo o proyeccin de los ingresos para el periodo Se establece el concepto y monto sobre el cual un tercero realizara el pago a favor de la entidad Momento en el cual se produce la recaudacin. Ejecucin de Fondos Pblicos ( Ejecucin de Ingresos) 58 Curso del SIAF-SP

DeterminadoTipo de Operacin 59 Curso Virtual del SIAF-SP

DeterminadoFase 60 Curso del SIAF-SP

DeterminadoDocumento 61 Curso del SIAF-SP

DeterminadoClasificador de Gastos 62 Curso del SIAF-SP

RecaudadoFase 63 Curso del SIAF-SPRecaudadoDeterminacin de la Recaudacin

64 Curso del SIAF-SP

RecaudadoDocumentacin Sustentatoria 65 Curso del SIAF-SPRecaudadoDocumentacin de Deposito

66 Curso del SIAF-SP

Recaudado67

Consultor: Guillermo Dan Yaricahua I.Guillermoyaricahua@yahoo.es

GRACIAS

68Definicin : QU ES SIAF?Un sistema integrado por varios subsistemas que planean, procesan y reportan informacin sobre los recursos financieros pblicos. Incluye contabilidad, presupuesto, tesorera, deuda.

Se aplica a distintos niveles de gobierno (central, descentralizado, municipal).

Permite desagregar territorialmente (y por otros criterios) la informacin.

70Desarrollar un sistema en lnea de informacin financiera

Garantizar la calidad y oportunidad de la informacin dirigida a los distintos niveles jerrquicos de la administracin del Estado.

Facilidades para llevar a cabo los procesos de fiscalizacin y evaluacin de los entes pblicos

Conformar un medio de comunicacin destinado a lograr plenamente las normas internacionales de transparencia fiscal en los recursos financierosObjetivos del SIAF71

SISTEMAS NACIONALES LA ADMINISTRACIN FINANCIERA : PERUPRESUPUESTOCONTABILIDADTESORERIAENDEUDAMIENTODNPPDNCPDNTPDNEP72

Tambin, se publica anualmente la Ley de Equilibrio FinancieroORGANOS RECTORES DEL SISTEMA FINANCIERO73ORGANOS RECTORES DEL SISTEMA FINANCIEROVICEMINISTERIO DE HACIENDASECRETARIA EJECUTIVADIRECCIN NACIONAL DE PRESUPUESTO PBLICODIRECCIN NACIONAL DE CONTABILIDAD PBLICADIRECCIN NACIONAL DEL ENDEUDAMIENTO PBLICODIRECCIN NACIONAL DEL TESORO PBLICO74ORGANOS RECTORES DEL SISTEMA FINANCIEROVICEMINISTERIO DE HACIENDASECRETARIA EJECUTIVADIRECCIN NACIONAL DE PRESUPUESTO PBLICODIRECCIN NACIONAL DE CONTABILIDAD PBLICADIRECCIN NACIONAL DEL ENDEUDAMIENTO PBLICODIRECCIN NACIONAL DEL TESORO PBLICO75

Tambin, se publica anualmente la Ley de Equilibrio FinancieroORGANOS RECTORES DEL SISTEMA FINANCIERO7677SIAF-SP : herramienta administrativa de registro de informacin, basada en las Tecnologas de la Informacin y las Comunicaciones (TICs).

FINALIDAD : Gestionar en todas las entidades pblicas del Gobierno General del Per (GN, GR y GL) los tres procesos bsicos de la administracin financiera pblica

Programacin (Artculo 77 CP) del uso de los recursos en funcin de las polticas pblicas derivadas del planeamiento estratgico y del MMM

Ejecucin de la programacin (Artculo 77 CP) mediante la gestin de ingresos, gastos y financiamiento;

Rendicin de cuentas (78 y 80 CP) sobre el uso de los recursos vinculando los aspectos financieros con los resultados obtenidosSIAF-SP77

SIAF-SP78

Flujo de informacin del SIAF-SPPROCESO PRESUPUESTARIO Y LOS MODULOS SIAF79

Flujo de informacin del SIAF-SP8081Mdulo de Administracin del SistemaMdulo AdministrativoMdulo ContableMdulo Procesos PresupuestariosMdulo de Conciliacin de Cuentas de EnlaceModulo de Ejecucin de ProyectosMdulo de Formulacin PresupuestalMdulo de TransmisionesMODULOS SIAF813. Sistemas de Administracin Presupuestaria PRESUPUESTO POR RESULTADOS PRESUPUESTOS BASE CERO (Combinacin / PPBS y APO)EUA 1977 5) SISTEMAS DE PLANEACION, PROGRAMACION y PRESUPUESTO (PPBS)EUA 1965 4)EUA 1961 2)ONU 1965 3) PRESUPUESTOS POR PROGRAMAS (60s) PRESUPUESTOS POR DESEMPEOSEUA 1949 1) PRESUPUESTOS POR RESULTADOS (PRIMERA GENERACION)RU 1920s SW 1937IN 1947 PRESUPUESTOS POR RESULTADOS (SEGUNDA GENERACIN)Actual PRESUPUESTO TRADICIONAL PRESUPUESTOS INCREMENTALISTAS24/01/20158283El Presupuesto del Sector Pblico es el instrumento de programacin econmica y financiera, de carcter anual y es aprobado por el Congreso de la Repblica. Su ejecucin comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre de cada ao (Art.14Ley N28112-Ley marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico

El Presupuesto del Sector Pblico 8384Proceso PresupuestarioRetroalimentacin Art. 14-Ley 28411 Ley del Sistema Nacional de Presupuesto

1. La Prevision del gasto2. Definicin de la Estructura Funcional Programtica3. Aprobacin del PIAMedicin de resultados obtenidos y el anlisis de las variaciones fsicas y financieras Modificaciones Presupuestarias (PIA + Modificaciones = PIM)Definicin de la Programacin de Compromisos Anual PCA y sus ModificacionesCalendarios de PagosEjecucin de Ingresos (estimado, determinado y percibido) Ejecucin de Gastos (compromiso, devengado y girado)8485Programa estratgicoEstructura ProgramticaEstructura Funcional (DS N 068-2008-EF)Sub programa (funcional)Programa (funcional)Programa Estratgico:Conjunto de acciones que expresan una poltica, con objetivos e indicadores bien definidos, vinculados a un gestor responsable, sujetos a seguimiento y evaluacin. En lnea con el presupuesto por resultados.Estructura Funcional ProgramticaMetaCompo -nenteActividad / ProyectoFuncinEstandariza y facilita la lectura del Gasto Pblico en las principales reas de accin que desarrolla el Gobierno, pudiendo vincular a uno o varios ministerios.Elementos que identifican los medios y modos de accin de un Programa EstratgicoIndicadores de insumo productoIndicadores de impacto Articulado Nutricional Materno-Neonatal Logros de Aprendizaje Acceso a Identidad Acceso a servicios Electrificacin Rural Saneamiento Rural Comunicacin Rural Conservacin de Medio Ambiente8586

PRESUPUESTO 20118687

PRESUPUESTO 20118788

PRESUPUESTO 201188Estructura Presupuestal del Sector PblicoDireccin General del Presupuesto PblicoPliegos del Gobierno Nacional (128)Pliegos de Gobiernos Regionales (26)Pliegos de Gobiernos Locales (1,834)Unidades EjecutorasUnidades EjecutorasUnidades EjecutorasUnidades Ejecutoras31239389Pliego: entidad pblica a las que se le aprueba un crdito presupuestario en la Ley de Presupuesto del Sector Pblico.Unidad Ejecutora: constituye el nivel descentralizado u operativo en las entidades del Sector Pblico, con el cual se vinculan e interactan los rganos rectores de la Administracin Financiera del Sector Pblico.PROCESO EJECUCION 2011 - PCACompromisoAnualCertificacin PresupuestalProgramacin de Compromisos Anual (PCA) Prioriza bienes, servicios y proyectos DGPPMarcoPresup.PIA - PIM Pliego

DevengadoPagoGiroPLIEGODNTPPLIEGONORMADO - DNTPLa DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego, fuente de financiamiento y genrica del gasto El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos (gasto) que ejecutar en base a la PCA La Certificacin Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada gastopriorizado en la PCAEl compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEsEl Pliego realizada la conformidad del Bs/Ss o proyecto ejecutado, efecta el devengoLa DNTP autoriza el giroNORMADO - DGPPEl Pliego efecta el pagoCalendario de Pagos90INSTITUCIONALFUNCIONAL Y PROGRAMATICOFUENTE DE FINANCIAMIENTOGEOGRAFICODE INGRESOS Y GASTOSCLASIFICADORES PRESUPUESTARIOSCLASIFICADORES PRESUPUESTARIOSLos clasificadores presupuestarios registran las opraciones del gobierno, presentan el detalle de las transacciones, para ver:

En que se gastaPara que se gastaQuien gastaEn donde se gastaClasificadores PresupuestariosEstructura de los clasificadoresHasta 2 dgitosHasta 2 dgitosHasta 2 dgitosHasta 2 dgitos1 dgito1 dgitoEspecfica Nivel 2Especfica Nivel 1Sub Genrica Nivel 2Sub Genrica Nivel 1EspecficaSub GenricaGenricaTipo TransaccinIdentifica el detalle de los ingresos y gastos, permite la determinacin de costos y el registro contable.Especfica Nivel intermedio de agregacin, identifica el conjunto homogneo, claro y ordenado de cdigos ingresos y gastos.Sub GenricaIdentifica el conjunto homogneo de recursos que se recaudan; as como de las aplicaciones de stos.GenricaIdentifica el tipo de transaccin presupuestal. Tipo de TransaccinClasificadores PresupuestariosClasif. Genrica de IngresosClasif. Genrica de Gastos1. Impuestos y contribuciones obligatorias1. Personal y obligaciones sociales2. Contribuciones sociales2. Pensiones y otras prestaciones sociales3. Venta de bienes y servicios y derechos administrativos3. Bienes y servicios4. Donaciones y transferencias4. Donaciones y transferencias5. Otros ingresos5. Otros gastos6. Venta de activos no financieros6. Adquisicin de activos no financieros7. Venta de activos financieros7. Adquisicin de activos financieros8. Endeudamiento8. Servicio de la deuda pblica4. Los Sistemas de la Administracin Financiera del Sector Pblico

PRESUPUESTOCONTABILIDADTESORERIAENDEUDAMIENTODGPPDNCPDNTPDNEPPROGRAMACION9495Tipos de Compromiso9596 Secuencia de estrategias, hechos y acciones o no acciones- relacionadas con gastos e ingresos pblicos complementados con endeudamiento, lgicamente concatenados, armonizados en un presupuesto y encausados al logro de unos objetivos previamente determinados de ndole micro o macro

Gestin Financiera Pblica96SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DE APLICACIN NACIONALLEY ORGNICA DEL PODER EJECUTIVO LEY LOPE N 29158

Sistemas Administrativos97Mdulo Formulacin PresupuestalDGPPMdulo De Procesos PresupuestariosDNTPMdulo Administrativo- Estructura Funcional Programtica- Cadenas funcionales (Meta Presupuestaria) -> Priorizacin de proyectos- Distribucin MensualPIAGastos (A nivel Meta)- Fuente de Financiamiento- Rubro- Cadena de GastosPIA ( +/- Modificaciones)PIMPCARB, CG, GG -> PriorizacinRubro, Meta, Cadena de GastosCertificacin PresupuestalCertificacin Presupuestal - Pedido SolicitudCompromiso Anual - Compromiso - Devengado Calendario de Pagos - Girado - Pagado - RendicinEJECUCIN PRESUPUESTAL 2011PLIEGOUEPIAPIMAprobacin / RechazoAprobacin / Rechazo( Modificaciones )UE1UE2UE3PCAFF, RB, CG, GGIngresos - Fuente de Financiamiento- Rubro- Cadena de Ingreso(Ajustes CG/GG) 98

ESQUEMA DE PROCESO DE LA PROGRAMACIN DE CALENDARIO DE PAGOSTomado del Manual de Usuarios (mef.gob.pe ) Versin 11.02.00 del 12 de abril del 201199100

ESQUEMA DE PROCESO DE LA PROGRAMACIN DE CALENDARIO DE PAGOS100MODIFICACIONES PRESUPUESTARIASPIA + MODIFICACIONES = PIMConsultor: Jos Panta Q.101Conceptos vinculados a las Modificaciones PresupuestariasCrdito presupuestario: Est conformado por los recursos con que cuenta el pliego para financiar la ejecucin de sus gastos programados. Este nuevo trmino introducido por la Ley General de Presupuesto sustituye a las denominaciones de asignacin presupuestaria, asignacin, techo presupuestario y marco presupuestario.

Habilitacin: Se llama as a toda modificacin en el nivel funcional programtico que tiene por objeto incrementar el techo o crdito presupuestario de una actividad o proyecto, como resultado de una anulacin dentro de la misma actividad o proyecto o de otras actividades y proyectos. viticos, etc

Anulacin: Se llama as a la supresin total o parcial de los crditos presupuestarios de actividades o proyectos.Consultor: Jos Panta Q.102Documentacin sustentatoria (Compromiso)

103Documentacin sustentatoria (Devengado)104105Gracias105PROCESO DE TESORERA

PROGRAMACION

EVALUACIN

EJECUCIN

PROCESO DE PRESUPUESTO

PROGRAMACIN, FORMULACIN Y APROBACIN

EVALUACIN

EJECUCIN Y CONTROL

RGANOS RECTORES

LEYES ANUALES

DIRECTIVAS INSTRUCTIVOS

Centro de copiasDIRECCIN NACIONAL DE TESORERIA

DIRECTIVAS DE TESRORERIA

RGANOS RECTORES

LEYES ANUALES

DIRECTIVAS INSTRUCTIVOS

Centro de copiasDIRECCIN NACIONAL DE TESORERIA

DIRECTIVAS DE TESRORERIA

PROCESO DE TESORERA

PROGRAMACION

EVALUACIN

EJECUCIN

PROCESO DE PRESUPUESTO

PROGRAMACIN, FORMULACIN Y APROBACIN

EVALUACIN

EJECUCIN Y CONTROL