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SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Relatório do auditor independente Demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2016
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SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2016 Conteúdo Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis Balanços patrimoniais Quadro das contas de compensação Balanço orçamentário Balanço financeiro Demonstrações das variações patrimoniais Demonstrações dos fluxos de caixa Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis
Tel.: +55 67 3326 2675 Av. Afonso Pena, 5723, 12° andar Fax: + 55 67 3326 8714 Santa Fé – Campo Grande, MS - Brasil www.bdobrazil.com.br 79031-010
BDO RCS Auditores Independentes, uma empresa brasileira da sociedade simples, é membro da BDO Internacional Limited, uma companhia limitada por garantia do Reino Unido, e faz parte da rede internacional BDO de firmas-membro independentes. BDO é nome comercial para a rede BDO e cada uma das firmas da BDO.
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RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Aos Diretores e Conselheiros SESI - Serviço Social da Indústria de MS Campo Grande – MS Opinião Examinamos as demonstrações contábeis do SESI - Serviço Social da Indústria de MS (“Entidade”), que compreendem o balanço patrimonial, o balanço orçamentário e o balanço financeiro em 31 de dezembro de 2016, o quadro das contas de compensação e as respectivas demonstrações das variações patrimoniais, dos fluxos de caixa e das mutações do patrimônio líquido para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Opinião com ressalvas sobre as demonstrações contábeis Em nossa opinião, exceto pelos efeitos dos assuntos descritos no parágrafo “Base para opinião com ressalva”, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do SESI - Serviço Social da Indústria de MS em 31 de dezembro de 2016, o desempenho de suas operações e seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis Conforme Nota Explicativa nº 3.3, a Entidade não realizou a revisão da vida útil-econômica dos ativos imobilizados, conforme requerido pela NBC T 16.9. Dessa forma, não foi possível mensurar a existência de eventuais ajustes e seus possíveis reflexos nas demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2016.
A Entidade reconhece obrigação por conta de contribuição para o INSS no montante de R$ 1.625.552 (R$ 266.827, Nota Explicativa nº 14 e R$ 1.358.725, Nota Explicativa nº 16), os quais estão em discussão administrativa junto a Secretaria da Receita Federal quanto a exigibilidade. A Entidade não realizou o registro no montante de R$ 427.587 referente aos encargos e atualização monetária, incidentes pelo não recolhimento nos prazos estabelecidos pela regulamentação vigente, nas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2016.
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Entidade, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva.
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Outros assuntos Auditoria do período anterior As demonstrações contábeis do SESI - Serviço Social da Indústria de MS para o exercício findo em 31 de dezembro de 2015, apresentadas para fins de comparabilidade, foram examinadas por outros auditores independentes que emitiram o seu relatório em e 12 de fevereiro de 2016,com opinião sem modificações sobre essas demonstrações contábeis. Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações contábeis A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente, se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Entidade continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Entidade ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Entidade são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente, se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: � Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis,
independentemente, se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais;
� Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Entidade;
� Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela Administração;
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� Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Entidade. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Entidade a não mais se manter em continuidade operacional;
� Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Campo Grande, 20 de fevereiro de 2017.
BDO RCS Auditores Independentes SS CRC 2 MS 000992/F
Francisco de Paula dos Reis Júnior José Martins Alves Contador CRC 1 SP 139268/0-6 - S - MS Contador CRC MS 9938/O-0
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Balanços patrimoniais Em 31 de dezembro de 2016 e 2015(Em Reais)
Ativo Passivo e patrimônio social
Nota explicativa 2016 2015
Nota explicativa 2016 2015
Circulante Circulante
Caixa e equivalentes de caixa 4 72.922.558 59.020.527 Fornecedores 13 62.680 98.925
Créditos a curto prazo 5 8.120.215 7.045.079 Obrigações trabalhistas e previdenciárias 14 1.741.283 1.972.475
Estoques 6 257.304 267.292 Obrigações tributárias 15 14.148 11.717
Adiantamentos 7 826.413 611.544 Convênios 819.860 2.793.072
Despesas antecipadas 8 20.457 12.526 Outros passivos 699.177 481.217
Outros ativos 9 145.291 158.609 3.337.148 5.357.406
82.292.238 67.115.577 Não circulante
Contingências 16 3.906.746 1.914.906
Não circulante 3.906.746 1.914.906
Depósitos judiciais 10 916.419 516.983 Patrimônio social
Investimentos 14.046 14.046 Patrimônio social 17 147.384.053 117.630.425
Imobilizado 11 98.722.986 87.009.759 Superávit do período 27.317.742 29.753.628
99.653.451 87.540.788 174.701.795 147.384.053
Total do ativo 181.945.689 154.656.365 Total do passivo e do patrimônio social 181.945.689 154.656.365
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
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Quadro das contas de compensaçãoEm 31 de dezembro de 2016 e 2015(Em Reais)
Nota 2016 2015
Atos potenciais ativos 12 2.860.081 2.925.444
Bens em comodato 2.860.081 2.925.444
Atos potenciais passivos 12 2.860.081 2.925.444
Bens em comodato 2.860.081 2.925.444
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
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Balanço orçamentárioEm 31 de dezembro de 2016(Em Reais)
Títulos de Receita Previsão
Atualizada Receitas realizadas Saldo
Receitas Correntes 77.285.665 69.352.005 7.933.660
Receita de Contribuição 25.334.769 26.549.729 (1.214.960)
Receita Patrimonial 7.500.000 8.186.149 (686.149)
Receita de Serviços 13.669.718 12.020.080 1.649.638
Outras Receitas Correntes 30.781.178 22.596.047 8.185.131
Receitas de Capital 1.929.564 14.237.644 (12.308.080)
Transferências de Capital 1.929.564 1.929.564 -
Alienação de bens - 12.308.080 (12.308.080)
Subtotal receitas 79.215.229 83.589.649 (4.374.420)
Despesas orçamentárias Previsão Despesas pagas SaldoDespesas Correntes (54.022.805) (45.660.802) (8.362.003)
Pessoal e Encargos Sociais (22.268.399) (23.062.078) 793.679
Outras Despesas Correntes (31.754.406) (22.598.724) (9.155.682)
Despesas de Capital (25.192.424) (17.701.129) (7.491.295)
Investimento (25.187.924) (17.697.434) (7.490.490)
Inversões Financeiras (4.500) (3.695) (805)
Subtotal despesas (79.215.229) (63.361.931) (15.853.298)
Superávit - 20.227.718 (20.227.718)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
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Balanço FinanceiroEm 31 de dezembro de 2016 e 2015(Em Reais)
Nota explicativa 31/12/2016 31/12/2015
Receita orçamentária 83.589.649 78.491.128
Receitas 83.589.649 78.491.128
Receitas correntes 69.352.005 76.472.499
Receitas correntes próprias 18 47.063.889 45.355.173
Receitas de contribuições 1 26.549.729 25.983.201
Receitas financeiras 2 8.186.149 6.642.724
Receitas de serviços 4 12.020.081 12.481.308
Outras receitas correntes 5 307.930 247.940
Transferências correntes 19 22.288.116 31.117.326
Subvenções aux. Regi/regimen 6 8.825.793 8.842.998
Apoios financeiros 8 13.462.323 22.274.328
Receitas de capital 20 14.237.644 2.018.629
14.237.644 2.018.629
Alienação de Bens 12.308.080 -
Subvenções e auxílios 13 1.929.564 2.018.629
Recebimentos extra orçamentários 4.072.521 5.456.367
Diminuição 9.988 1.049.003
Ativo circulante 9.988 1.049.003
Creditos a receber 15
Estoques 16 9.988 1.038.261
despesa antecipada - 10.741
Ativo não circulante - 150.175
Realizável a longo prazo 19 - 150.175
Aumento 1.991.840 2.139.188
Passivo circulante - 2.127.954
Obrigações a pagar 21 2.127.954
Passivo não circulante 1.991.840 11.235
Exigível a longo prazo 22 1.991.840 11.235
Variações patrimoniais 2.070.692 2.118.001
Variações financeiras 23 2.070.692 2.118.001
Saldo do exercício anterior 4 59.020.527 41.595.824
Caixa e equivalentes de caixa 24 59.020.527 41.595.824
Total geral receitas 146.682.697 125.543.319
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
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Balanço FinanceiroEm 31 de dezembro de 2016 e 2015(Em Reais)
Nota explicativa 31/12/2016 31/12/2015
Despesas orçamentárias (63.361.933) (61.233.515)
Despesas (63.361.933) (61.233.515)
Despesas correntes (45.660.804) (43.280.305)
Aplicações diretas (43.041.123) (40.591.875)
Pessoais encargos sociais 26 22 (23.062.080) (23.601.686)
Ocupações e utilidades 27 (2.965.312) (2.919.761)
Materiais 28 (3.023.685) (2.533.280)
Transporte e viagens 29 (439.000) (629.028)
Material de distribuição gratuita 30 (64.413) (142.765)
Serviços de terceiros 31 23 (11.508.001) (9.337.007)
Despesas financeiras 33 (549.381) (521.813)
Imposto, taxa contribuições 34 (130.658) (145.430)
Despesas diversas 35 (1.298.592) (761.104)
Transferências correntes (2.619.680) (2.688.430)
Cont. Tran. Reg. Regimentais 36 (2.429.603) (2.556.163)
Apoio financeiro 39 (82.767) (19.308)
Auxílios a terceiros 40 (107.311) (112.959)
Despesas de capital (17.701.129) (17.953.210)
Aplicações de capital (17.701.129) (17.953.210)
Investimentos 42 24 (17.697.434) (17.949.723)
Inversões financeiras 43 (3.695) (3.486)
Extra orçamentária (10.398.206) (5.289.278)
Aumento (1.684.054) (1.243.360)
Ativo circulante (1.284.618) (1.243.360)
Creditos a receber (1.276.169) (1.209.003)
Estoques 47 - -
Valores a apropriar 48 (518) (34.357)
Despesas antecipadas 49 (7.930)
Ativo não circulante (399.436) -
Realizável a longo prazo 50 (399.436) -
Diminuição (2.020.260) -
Passivo circulante - -
Obrigações a pagar 52 - -
Passivo não circulante (2.020.260) -
Exigível longo prazo 53 (2.020.260) -
Variações patrim. Passivas (6.693.892) (4.045.918)
Variações financeiras 54 (6.693.892) (4.045.918)
Saldo para o exercício/período seguinte (72.922.558) (59.020.527)
Caixa e equivalentes de caixa 55 4 (72.922.558) (59.020.527)
Total geral despesas (146.682.697) (125.543.319)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
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Demonstrações das variações patrimoniaisEm 31 de dezembro de 2016 e 2015(Em Reais)
Nota explicativa 31/12/2016 31/12/2015
Variações patrimoniais aumentativas
Orçamentária 101.287.083 92.938.916
Receitas 83.589.649 78.491.128
Receitas correntes 69.352.005 76.472.499
Receitas correntes próprias 18 47.063.889 45.355.173
Receitas de contribuições 26.549.729 25.983.201
Receitas financeiras 8.186.149 6.642.724
Receitas de serviços 12.020.081 12.481.308
Outras receitas correntes 307.930 247.940
Transferências correntes 19 22.288.116 31.117.326
Subvenções aux. Regul/regime 8.825.793 8.842.998
Convênios - -
Auxílios financeiros 13.462.323 22.274.328
Receitas de capital 14.237.644 2.018.629
Receitas diretas 12.308.080 -
Alienações 12.308.080 -
Transferências de capital 20 1.929.564 2.018.629
Subvenções e auxílios 1.929.564 2.018.629
Variações patrimoniais 21 63.284.104 34.928.052
Resultado da execução orçamentária 17.697.434 14.447.788
Aquisição bens móveis 4.395.819 0 1.925.964
Aquisição bens imóveis - 5.433.273
Construções andamento 13.301.615 7.088.551
Extra orçamentária 45.586.670 20.480.263
Indep. Execução orçamentária 45.586.670 20.480.263
Incorporação bens imóveis 40.285.779 17.175.069
Incorporação bens móveis 2.056.763 -
Reavaliação de bens Imóveis - 2.659.876
Baixa depreciação bens móveis 3.243.413 645.318
Baixa depreciação bens imoveis 714 -
Variações financeiras 186.484 110.213
Inscrições ativo 174.657 110.213
Estoques 7.934 90.579
Creditos e valores 166.724 19.634
Cancelamentos passivo 1.884.208 2.007.788
Obrigações a pagar 1.884.208 2.007.788
Receitas extra - orçamentarias 11.827 -
Outras receitas 11.827 -
Total geral receitas 147.060.237 113.529.393
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
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SESI - SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MSCNPJ 03.769.599/0001-10
Demonstrações das variações patrimoniaisEm 31 de dezembro de 2016 e 2015(Em Reais)
Nota explicativa 31/12/2016 31/12/2015
Variações patrimoniais diminutivas
Orçamentária (63.361.933) (61.233.515)
Despesas (63.361.933) (61.233.515)
Despesas correntes (45.660.804) (43.280.305)
Aplicações diretas (43.041.123) (40.591.875)
Pessoal, encargos sociais 22 (23.062.080) (23.601.686)
Ocupações e utilidades (2.965.312) (2.919.761)
Materiais (3.023.685) (2.533.280)
Transporte e viagens (439.000) (629.028)
Material distribuição gratuita (64.413) (142.765)
Serviços de terceiros 23 (11.508.001) (9.337.007)
Despesas financeiras (549.381) (521.813)
Impostos taxas contribuições (130.658) (145.430)
Despesas diversas (1.298.592) (761.104)
Transferências correntes (2.619.680) (2.688.430)
Contrib. tran. reg. regimento (2.429.603) (2.556.163)
Apoios financeiros (82.767) (19.308)
Auxílios a terceiros (107.311) (112.959)
Despesas de capital (17.701.129) (17.953.210)
Aplicações diretas (17.701.129) (17.953.210)
Investimentos 24 (17.697.434) (17.949.723)
Invesoes financeiras (3.695) (3.486)
Extra orçamentária (53.053.269) (20.857.755)
Variações patrimoniais 25 (51.570.878) (20.504.121)
Indep. Execução orçamentária (51.570.878) (20.504.121)
Baixa bens imóveis (43.754.635) (16.018.402)
Baixa bens móveis (3.890.837) (712.299)
Inscrição depreciação bens imóveis (1.181.686) (1.119.915)
Inscrição depreciação bens móveis (2.743.721) (2.653.505)
Variações financeiras (1.482.391) (353.634)
Cancelamento de ativo (1.482.391) (353.634)
Credito a receber (1.062.981) -
Estoques (418.577) (353.634)
Despesas antecipadas (833) -
Inscrições passivas (5.211.501) (3.692.284)
Obrigações a pagar (5.211.501) (3.692.284)
Resultado do exercício 30.645.036 31.438.123
Superávit no exercício 30.645.036 31.438.123
Despesas orçamentárias (63.361.933) (61.233.515)
Despesas extra orçamentárias (53.053.269) (20.857.755)
Receitas orçamentárias 83.589.649 78.491.128
Receita extra orçamentária 63.470.588 35.038.265
Patrimônio Líquido (3.327.293) (1.684.496)
Patrimônio social (3.327.293) (1.684.496)
Ajustes de exercícios anteriores 17.1 (3.327.293) (1.684.496)
Variações fiananceiras (ativas e passivas)/Obrigações a pagar (3.327.293) (1.684.496)
Total geral despesas (147.060.237) (113.529.393)
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
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SESI - SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MSCNPJ 03.769.599/0001-10
Demonstrações dos Fluxos de Caixa (método indireto)Em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em Reais)
31/12/2016 31/12/2015
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Superavit do exercício 30.645.036 31.438.123
Ajustes de exercícios anteriores (3.327.293) (1.684.496)
Ajustes:
Depreciações 3.925.406 3.773.420
Provisões para extimativas de créditos de liquidação duvidosa 1.101.658 156.851
Contigências 1.991.840 11.235
Variação de contas ativo e passivo
Créditos a curto prazo (2.176.794) (1.371.489)
Estoques 9.988 1.038.262
Adiantamentos (214.869) (50.885)
Despesas antecipadas (7.931) 10.741
Outros ativos 13.318 22.163
Depósitos judiciais (399.436) 150.175
Fornecedores (36.245) (105.606)
Obrigações trabalhistas e previdenciárias (231.192) 558.051
Obrigações tributárias 2.431 (414.905)
Convênios (1.973.212) 2.034.391
Outros passivos 217.960 56.021
Fluxo de caixa decorrente das atividades operacionais 29.540.665 35.622.052
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Imobilizado (15.638.634) (18.197.351)
Fluxo de caixa decorrente das atividades de investimento (15.638.634) (18.197.351)
Aumento das disponibilidades 13.902.031 17.424.702
Demonstração das variações líquidas de disponibilidades
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício 59.020.527 41.595.825
Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício 72.922.558 59.020.527
Aumento das disponibilidades 13.902.031 17.424.702
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
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SESI - SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MSCNPJ 03.769.599/0001-10
Demonstrações das mutações do patrimônio social
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015(Em Reais)
Em 1 de janeiro de 2014 117.630.424,91 - 117.630.425
Ajustes de exercícios anteriores (1.684.496) (1.684.496)
Superávit do exercício - 31.438.123 31.438.123
Em 31 de dezembro de 2015 117.630.425 29.753.628 147.384.053
Ajustes de exercícios anteriores (3.327.293) (3.327.293)
Incorporação do superávit ao patrimônio social 31.438.123 (31.438.123) -
Superávit do exercício - 30.645.036 30.645.036
Em 31 de dezembro de 2016 149.068.548 25.633.247 174.701.795
As notas explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações contábeis.
TotalPatrimônio socialSuperávit do
exercício
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SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
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1. Contexto operacional
O Serviço Social da Indústria foi criado por meio do Decreto Lei nº 9.403 de 25 de junho de 1946, e seu regulamento, por meio do Decreto nº 57.375 de 2 de dezembro de 1965. O SESI-DR/MS é uma entidade autônoma com personalidade jurídica de direito privado sem fins lucrativos, imune, conforme parágrafo 6º Letra C do artigo 150 da Constituição Federal – goza de ampla imunidade fiscal; Decreto Lei nº 7.690 de 29 de junho de 1945 da Legião Brasileira de Assistência – isenção de todos os impostos federais e municipais. O Decreto Lei nº 9.403 de 25 de junho de1946 atribuiu a Confederação Nacional da Indústria o encargo de criar, organizacional e dirigir o serviço social da indústria e dá outras providências – Artigo 5º. Aos bens, renda e serviços da instituição a que se refere este Decreto Lei ficam extensivos os favores e as prerrogativas de Decreto 7.690 de 29 de junho de 1945, em seu parágrafo único os governadores dos estados e municípios estenderão ao serviço social da indústria as mesmas regalias e isenções.
A missão do Serviço Social da Indústria é estimular a gestão socialmente responsável da Indústria de Mato Grosso do Sul, promovendo a qualidade de vida do trabalhador com foco em educação e saúde
Sua visão é consolidar-se se como referência estadual em educação, saúde e no estímulo da gestão inovadora e socialmente responsável da Indústria.
O Regulamento do SESI está definido no Decreto Nº 57.375 de 2 de dezembro de 1965, atualizado pelo Decreto nº 6.637, de 5 de novembro de 2008.
O SESI-DR/MS é composto pelas seguintes unidades:
� SESI Departamento Regional; � SESI Campo Grande; � SESI Corumbá; � SESI Dourados; � SESI Três Lagoas; � SESI Bonito; � SESI Naviraí (CISS); � SESI Aparecida do Taboado (CISS); � SESI Maracaju.
2. Apresentação das demonstrações contábeis
2.1 Declaração de conformidade e autorização
As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente aquelas aplicáveis às entidades regidas pela Lei n° 4.320/64 e NBC TSP - Normas Brasileira de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público, emanadas pelo Conselho Federal de Contabilidade.
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A contabilização obedece ao Plano de Contas e a Padronização Contábil, aprovados pelo Conselho Nacional do SESI por meio do Ato Resolutório nº 12, de 28 de julho de 2009.
Para fins de comparabilidade, as demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2016 estão sendo apresentadas em conjunto com as demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2015, atendendo em alguns aspectos operacionais às determinações exaradas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis do Sistema Indústria – CPC/SI, entre outros.
As presentes demonstrações contábeis, foram aprovadas pela Diretoria da Entidade em 20 de fevereiro de 2017.
2.2 Base de preparação
As demonstrações contábeis foram preparadas com base no custo histórico, com exceção das aplicações financeiras, que são mensuradas pelo valor justo por meio do resultado.
2.3 Moeda funcional e moeda de apresentação
As demonstrações contábeis são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Entidade.
2.4 Uso de estimativas e julgamentos
A preparação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração da Entidade utilize estimativa e adote premissas objetivas e subjetivas para determinar os montantes apresentados de certos ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir destas estimativas. As principais estimativas são relacionadas com a determinação de taxas de depreciação do ativo imobilizado, provisão para créditos de liquidação duvidosa, provisões para desembolsos originados de processos administrativos e judiciais. Os valores definitivos das transações envolvendo essas estimativas somente são conhecidos por ocasião da sua realização ou liquidação. A Administração revisa essas estimativas periodicamente.
3. Principais Práticas Contábeis
Dentre os principais procedimentos adotados para a elaboração das demonstrações contábeis, merecem destaque:
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3.1. Caixa e equivalentes de caixa
Incluem numerários em espécie, depósitos bancários e aplicações financeiras de curto prazo, com alta liquidez, vencíveis em até três meses, contados da data da contratação original, prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e com risco insignificante de mudança de valor.
3.2. Clientes
São contabilizados inicialmente pelo valor de contratação dos serviços, a entidade não realiza avaliação ao valor presente por não trabalhar com juros implícitos no preço de seus serviços.
A Entidade reconhece provisão para perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa - PECLD são na maioria recebíveis oriundos da atividade de educação, para os títulos vencidos e não negociados a mais de 180 (cento e oitenta) dias.
3.3. Imobilizado
O ativo imobilizado está registrado pelo custo de aquisição, formação ou construção. A depreciação é calculada pelo método linear, mediante aplicação das taxas constantes na IN/RFB nº 162/1998, a Entidade não adotou o valor residual para fins de cálculo da depreciação, conforme dispõe o item da Resolução CFC nº 1.136/2008 que aprovou a NBC T 16.9, bem como não realizou a revisão da vida útil-econômica dos ativos imobilizados reconhecidos.
3.4. Apuração do superávit
As doações e contribuições espontâneas e sem destinação específica para programas e projetos, são reconhecidas como receitas quando recebidas. A totalidade das despesas é reconhecida pelo regime de competência.
3.5. Provisões
As Provisões são reconhecidas quando um evento passado gera uma obrigação legal ou implícita onde, exista a probabilidade de uma saída de recursos, desde que o valor da obrigação possa ser estimado com segurança.
3.6. Ativo e passivo circulante
O Ativo circulante e o Passivo Circulante estão apresentados em prazo inferior a 365 (trezentos e sessenta e cinco) dias, como circulante.
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3.7. Ativo não circulante e patrimônio líquido
Estão demonstrados conforme determina a Lei n.º 9.249 de 27 de dezembro de 1995, no artigo 4.º, Parágrafo Único - vedada a correção monetária sobre os valores de custo de aquisição, integralização e de transferências.
3.8. Regime de apuração do resultado
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas seguindo as práticas contábeis aplicadas no Brasil, e excepcionalmente alguns procedimentos foram padronizados ao plano de contas e manual contábil do sistema indústria editado pelo CNI – Confederação Nacional da Indústria, sendo aceito um regime misto, para as seguintes operações:
Regime de competência – para registro da despesa, e da receita de serviços quando da emissão da Relação dos Serviços Prestados pelo SESI para as empresas.
Regime de caixa – quando do recebimento da Contribuição Compulsória e Subvenções Ordinárias e Especiais.
3.9. Receitas
As contribuições diretas e indiretas, são apropriadas pelo regime de competência, estes recursos são arrecadados de forma compulsória, serão creditadas às administrações regionais na proporção de 75% (setenta e cinco por cento) sobre os montantes arrecadados nas bases territoriais respectivas, cabendo os restantes 25% (vinte e cinco por cento) à administração nacional.
Com base em dispositivo legal decreto 57.375 de 2 de dezembro de 1965, a receita compulsória do SESI possui duas categorias:
� Direta – recolhida diretamente pelas indústrias aos cofres do SESI; � Indireta – recolhida por meio da GPS da Previdência Social.
A Entidade reconhece receitas de serviços relacionadas principalmente as receitas de educação e as receitas decorrentes de transferências correntes correspondentes aos repasses relacionados as subvenções e projetos.
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
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4. Caixa e equivalentes de caixa
31/12/2016 31/12/2015 Caixa 16.464 17.269 Banco conta Movimento 162.047 227.686 Aplicações financeiras (a) Banco do Brasil S.A. 25.749.813 53.075.423 Caixa Econômica Federal – Fundo CX FICNIRF/LP 46.994.234 5.700.149
72.922.558 59.020.527
(a) As aplicações financeiras de liquidez imediata são registradas pelo valor original, acrescido
dos rendimentos financeiros auferidos e apropriados até a data das demonstrações contábeis de acordo com as taxas pactuadas pelo mercado financeiro. São mantidas exclusivamente no Banco do Brasil S.A. e Caixa Econômica Federal, conforme dispõe o Decreto Lei nº 151, de 09/02/1967 e Art. 33, letra (m) do Regulamento do SESI, sendo as aplicações em fundo CX FICNIRF / LP por tempo determinado.
5. Créditos a curto prazo
31/12/2016
31/12/2015 Clientes exercício corrente
5.617.721
1.827.963
Clientes exercícios anteriores (a)
1.374.333
1.365.397 Contribuições a receber (b)
3.679.115
3.501.869
Convênios arrecadação direta
592.411
493.170 Convênios e acordos (c)
75.825
2.074.567
Outros créditos
168.515
68.161 (-)PECLD (d)
(3.387.705)
(2.286.048)
8.120.215
7.045.079
(a) Clientes exercícios anteriores: O montante de R$ 990.238 está sendo controlados pelo
CADIN; (b) Contribuições a receber: Neste subgrupo estão classificados os créditos a serem
reembolsados ao SESI-DR/MS pelo SESI-Nacional, decorrentes de gastos com diárias, auxilio viagens e passagens;
(c) Convênios e acordos: Os valores registrados no grupo Convênios e Acordos referem-se ao convênio 001-2008 das áreas integradas coorporativas e compartilhadas, conforme 10º Termo Aditivo, (despesas com folha de pagamento). O encontro de contas foi realizado em dezembro/2016 apresentado os saldos de créditos/ativo R$ 75.825 e obrigações/passivo R$ 149.512;
(d) Provisão para perdas estimadas de créditos de liquidação duvidosa: Foram constituídas Provisão para perdas estimadas de créditos de liquidação duvidosa - PECLD dos títulos vencidos a mais de 180 (cento e oitenta) dias, para títulos, e outros valores de convênios não realizados a longa data, que totalizam um montante de R$ 3.387.705, por serem considerados na sua totalidade como de difícil recuperação pela direção da Entidade.
6. Estoques
Os estoques são compostos, por materiais destinados ao consumo próprio da Entidade e suas Unidades Operacionais, os mesmos são devidamente controlados pelo Setor de Suprimentos, sendo avaliado ao custo médio de aquisição, que não supera o valor de reposição.
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
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31/12/2016 31/12/2015 SESI - Direção Regional 44.390 39.561 SESI - Campo Grande – Educação 8.782 - SESI - Qualidade de Vida - 18.600 SESI – Corumbá 32.727 34.428 SESI – Dourados 30.029 27.047 SESI - Três Lagoas 69.654 85.494 SESI - Bonito 24.766 3.274 SESI - Aparecida do Taboado 8.152 53.021 SESI – Naviraí 35.855 4.442 SESI – Maracaju 2.949 1.425 257.304 267.292
7. Adiantamentos 31/12/2016 31/12/2015
Adiantamentos de Salários 134.196 89.238 Adiantamentos de Férias 638.386 470.082 Outros Adiantamentos a Empregados 2.399 660 Adiantamentos para Viagens 480 1.130 Adiantamentos para Despesas (Fundo Rotativo) 800 800 Valores a apropriar 50.152 49.634
826.413 611.544
8. Despesas antecipadas
O montante de R$ 20.457 (em 2015 R$ 12.526) lançado nesse grupo é decorrente dos valores de despesas antecipadas.
9. Outros ativos
Consolidado nesse subgrupo as operações realizadas entre o Departamento Regional, Centros de Atividades e bancos, sendo o montante de R$ 145.291 (em 2015 R$ 158.609), decorrente de direitos sobre débitos e restituição de terceiros com a Entidade e saldos de despesas a classificar.
10. Depósitos judiciais
Nesta conta estão classificados os depósitos judiciais efetuados nas ações jurídicas das quais o SESI-DR/MS figura como RÉU, sendo as mesmas classificadas com base nos comprovantes de depósitos judiciais ou bloqueios bancários sem atualização monetária.
Tipo de ação 31/12/2016 31/12/2015 Trabalhista 916.419 516.983 916.419 516.983
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
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11. Imobilizado
O ativo imobilizado está registrado pelo valor de aquisição ou construção os imobilizados, obtidos gratuitamente, são considerados pelo valor patrimonial definido nos termos da doação.
Conta
Taxa de
Depreciação
Saldo em
31/12/2014 Adições Baixas
Depreciação
Acumulada
Líquido em
31/12/2015
Bens imóveis
Terrenos (11.1) 6.022.001 104.776 - - 6.126.777
Prédios (11.2) 2% 26.051.087 15.490.755 - (4.747.483) 36.794.359
Construção em andamento (11.3) 30.517.664 16.761.239 (16.018.403) - 31.260.500
Outros bens imóveis 2.856.830 - - - 2.856.830
65.447.582 32.356.770 (16.018.403) (4.747.483) 77.038.466
Bens móveis
Mobiliário em geral 10% 5.685.652 817.890 (53.678) (2.641.274) 3.808.590
Discoteca, fonoteca e outros 0% 162.500 - - - 162.500
Instrumentos musicais 10% 33.860 - - (25.006) 8.854
Veículos 20% 5.089.190 210.215 (473.106) (2.940.855) 1.885.444
Máquinas e equipamentos 10% 3.307.948 475.247 (35.684) (1.860.844) 1.886.667
Equipamentos médicos e outros 10% 1.414.110 - (112.954) (868.341) 432.815
Equipamentos de informática 20% 4.051.683 399.359 (19.017) (2.996.936) 1.435.089
Equipamentos esportivos e outros 10% 558.816 3.321 (9.580) (256.634) 295.923
Equipamentos de comunicação 10% 37.247 - (8.663) (22.053) 6.531
Outros bens móveis 10% 59.264 20.315 - (30.699) 48.880
20.400.270 1.926.347 (712.682) (11.642.642) 9.971.293
85.847.852 34.283.117 (16.731.085) (16.390.125) 87.009.759
Conta
Taxa de
Depreciação 31/12/2015 Adições Baixas
Depreciação
Acumulada 31/12/2016
Bens imóveis
Terrenos 11.1 6.126.777 3.536 (1.316.880) - 4.813.433
Prédios 11.2 2% 41.541.842 40.282.243 - (5.704.670) 76.119.415
Construção em andamento 11.3 31.260.500 13.301.615 (42.437.754) - 2.124.361
Outros bens imóveis 2.856.829 - - (223.785) 2.633.044
81.785.948 53.587.394 (43.754.634) (5.928.455) 85.690.253
Bens móveis
Mobiliário em geral 10% 6.449.864 3.015.838 (669.442) (2.847.329) 5.948.931
Discoteca, fonoteca e outros 0% 162.500 18.399 - - 180.899
Instrumentos musicais 10% 33.860 - (33.860) - -
Veículos 20% 4.826.299 275.200 (455.347) (3.312.963) 1.333.189
Máquinas e equipamentos 10% 3.747.511 1.647.127 (1.201.103) (1.294.028) 2.899.507
Equipamentos médicos e outros 10% 1.301.156 - (566.891) (520.060) 214.205
Equipamentos de informática 20% 4.432.025 1.483.167 (737.048) (2.996.649) 2.181.495
Equipamentos esportivos e outros 10% 552.556 39.000 (235.642) (141.256) 214.658
Equipamentos de comunicação 10% 28.585 22.890 (16.127) (10.135) 25.213
Outros bens móveis 10% 79.579 - (24.414) (20.529) 34.636
21.613.935 6.501.621 (3.939.874) (11.142.949) 13.032.733
103.399.883 60.089.015 (47.694.508) (17.071.404) 98.722.986
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
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11.1.Terrenos
Os terrenos estão registrados ao custo de aquisição conforme demonstrado a seguir:
11.2. Prédios
Os prédios estão registrados ao custo de aquisição/construção e estão demonstrados conforme a seguir:
Valor (R$)
Descrição
Localização
31/12/2016
31/12/2015 Ed. Casa Da Industria 2º E 1/2 3º Andar
Campo Grande SEDE - DR 2.053.788
2.053.788
Edmundo Macedo Soares E Silva
Campo Grande Educação
442.371
442.371 José Rodrigues San Pedro
Corumbá
6.168.798
6.168.798
Gilberto Mendes De Azevedo
Três Lagoas
1.850.945
1.850.945 Mario Amato Dourados 2.159.760
2.159.760
Clube do Sesi
Campo Grande Lazer
1.974.960
1.974.960 Ignácio Gomes – Ambulatório
Campo Grande Saúde
945.377
945.377
Manoel Secco Thomé – Anexo Campo Grande N. Industrial 522.458
522.458
Ignácio Gomes - N.S.O. Campo Grande Saúde / NOS 255.329
255.329
Centro De Exposições Albano Franco Campo Grande Av. Mato Grosso 5.800.000
5.800.000
Colônia De Férias De Bonito
Bonito
3.783.685
3.783.685 Prédio Ponta Porã Ponta Porã 93.616
93.616
Industria do Conhecimento Bela Vista
Bela Vista 289.310
289.310
Industria do Conhecimento Brasilândia
Brasilândia 289.309
289.310
Industria do Conhecimento Caracol Caracol 289.309
289.310 Industria do Conhecimento Coxim
Coxim
289.309
289.310
Industria do Conhecimento Nioaque Nioaque 289.309
289.310 Industria do Conhecimento Coronel Sapucaia
Coronel Sapucaia 291.434
291.434
DATA AQUISIÇÃO MATRICULA DESCRIÇÃO LOCALIZAÇÃO 31/12/2016 31/12/2015
27/08/2013 13.014 TERRENO - BIBLIOTECA DE CARACOL LOTE N 5 QUADRA 39 RUA XV DE NOVEMBRO CARACOL - MS 10.000 10.000
30/08/2013 26.422 TERRENO - BIBLIOTECA DE COXIM LOTE N M 3 Q 07 AV SALGADO FILHO COXIM - MS 107.191 107.191
07/06/2013 4.593 TERRENO - BIBLIOTECA PORTO MURTINHO LOTE B 1 IND DO CONHE PORTO MURTINHO PORTO MURTINHO - MS 66.037 66.037
03/06/2013 7644 TERRENO - CHAC PAINEIRAS CAMPO GRANDE CHACARA PAINEIRAS 8 HECT CAMPO GRANDE - MS 79.107 79.107
01/01/2005 21.350 TERRENO - ED. CASA DA INDUSTRIA ED CADA DA INDUSTRIA CAMPO GRANDE - MS 1.759.760 1.759.760
03/06/2013 186377 A 186395 TERRENO - LOTEAMENTO RESIDENCIAL BUZIOS LOTEAMENTO RESIDENCIAL BUZIOS LOTE 04 CAMPO GRANDE - MS 31.977 31.977
04/06/2013 32.761 TERRENO - PROJETO PARAISO EM TRES LAGOAS PROJETO PARAISO LOTE 35 TRES LAGOAS - MS 22.800 22.800
04/06/2013 31.513 TERRENO - PROJETO PARAISO EM TRES LAGOAS PROJETO PARAISO LOTES 30 31 E PARTE 32 TRES LAGOAS - MS 57.000 57.000
04/06/2013 31.376 TERRENO - PROJETO PARAISO EM TRES LAGOAS PROJETO PARAISO LOTES 33 34 E PARTE 32 TRES LAGOAS - MS 57.000 57.000
04/06/2013 32.244 TERRENO - PROJETO PARAISO EM TRES LAGOAS PROJETO PARAISO LOTES 36 TRES LAGOAS - MS 20.000 20.000
19/03/2012 17912 TERRENO- 50% AREA CISS APARECIDA TABOADO CISS APARECIDA DO TABOADO 50 DA AREA APARECIDA DO TABOADO - MS 125.000 125.000
01/01/2015 12.543 TERRENO BIBLIOTECA CORONEL SAPUCAIA TERRENO BIBLIOTECA CORONEL SAPUCAIA CORONEL SAPUCAIA - MS 23.549 23.549
01/01/2015 8019 TERRENO BIBLIOTECA IND CONEC BRASILANDIA TERRENO BIBLIOTECA IND CONEC BRASILANDIA BRASILANDIA - MS 19.928 19.928
01/02/2016 48836 TERRENO IND CONHECIMENTO ANTONIO JOAO TERRENO IND CONHECIMENTO ANTONIO JOAO ANTONIO JOAO - MS 3.536 -
01/01/2015 1598 A 1603 TERRENOS BIB IND CONHEC. SONORA TERRENOS BIB IND CONHEC. SONORA SONORA - MS 61.299 61.299
01/01/2005 31.376 TERRENO - CAT SESI TRES LAGOAS (GMA) CAT 3 GILBERTO MENDES DE AZEVEDO TRES LAGOAS - MS 156.823 156.823
01/01/2005 6492 TERRENO - OBSERVATORIO DE BONITO UOP III COLONIA DE FERIAS BONITO - MS 600.000 600.000
05/11/2010 27.251 TERRENO - PRACA DE EVENTOS CORUMBA SESI PRACA DE EVENTOS AO FUNDO DO CAT JRSP CORUMBA - MS 250.000 250.000
06/03/2014 16.660 TERRENO - 50% CISS MARACAJU LOTE N C 2 QD S N R ALCIDES VIEIRA MAT MARACAJU - MS 1.075.080 1.075.080
01/01/2005 199382 TERRENO - CAT 1 MANOEL SECCO THOME ANEXO CAT 1 MANUEL SECCO THOME ANEXO CAMPO GRANDE - MS 1.703 1.703
01/01/2005 29342 TERRENO - CAT SE CG LAZER / CTS UOP I CLUBE DO SESI CAMPO GRANDE - MS 230.000 230.000
07/06/2013 44.595 TERRENO - NSO PRACA DO SESI N S O PRACA CAMPO GRANDE - MS 53.868 53.868
07/06/2013 182.988 TERRENO - VILA MANOEL SECCO THOME N. IND LOTE A2 VILA MANOEL SECCO THOME CAMPO GRANDE - MS 1.775 1.775
03/06/2013 48.276 JOAQUIM MURTINHO CAMPO GRANDE - MS - 1.316.880
4.813.433 6.126.777
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
23
Descrição Localização 31/12/2016 31/12/2015 Industria do Conhecimento Sonora
Sonora
291.962 291.962
Industria do Conhecimento Antônio Joao
Antônio Joao
292.080 292.080 Industria do Conhecimento Ladário Ladário 322.746 322.746 Industria do Conhecimento Porto Murtinho
Porto Murtinho
347.738 347.737
CISS Aparecida do Taboado
Aparecida do Taboado
2.665.527 2.665.526 CISS Naviraí
Naviraí
4.399.448 4.399.447
Mario Amato (Ampliação) Dourados 5.433.273 5.433.273 CISS Maracaju
Maracaju
3.362.680 -
SESI Campo Grande UOP2
Campo Grande /UOP 2 /NOS
3.156.086 -
Três Lagoas (prédio novo) Três Lagoas 32.741.362 - Clube do SESI (ampliação) Campo Grande Lazer 1.022.116 - (-) Depreciação (5.704.670) (4.747.483) Total
81.824.085 36.794.359
11.3.Construções em andamento
Descrição 31/12/2016 31/12/2015 Campo Grande 1.144.652 3.338.579 Corumbá - 71.590 Três Lagoas - 24.316.537 Maracaju - 3.533.794 Bonito 23.324 - DR 956.385 - 2.124.361 31.260.500
Todas as obras citadas estão com previsão de encerramento para o ano de 2017, que serão devidamente registradas quando em posse do termo definitivo de encerramento de obra.
12. Ativo compensado
O Ativo Compensado perfaz um valor de R$ 2.860.081 (em 2015 R$ 2.925.444) e no Passivo Compensado estão registrados os mesmos valores, assim demonstrado:
Descrição 31/12/2016 31/12/2015 Bens Recebidos – Equipamento de Informática 69.100 101.202 Bens Cedidos – Bens Móveis (12.1) 1.637.382 1.654.862 Bens Cedidos – Máquinas e Equipamentos em Geral (12.2) 576.192 583.446 Bens Cedidos – Equipamentos de Informática (12.3) 577.407 585.934 2.860.081 2.925.444
O SESI/DR-MS, por meio de Termo de Parceria com as Prefeituras, viabilizou a edificação/estruturação do Projeto SESI Indústria do Conhecimento mediante a implantação de centro multimeio, composto de biblioteca, dvdteca e computadores com acesso à internet por parte do SESI-DR/MS, e doação de terreno, manutenção da infraestrutura e dos serviços por parte do município. Além da implantação do módulo físico da Indústria do Conhecimento de acordo com o projeto, ainda foi posto no termo que o SESI poderá realizar outras ações da área de educação, cultura e qualidade de vida.
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
24
À prefeitura, dentre diversas obrigações, deverá, no ato da entrega da obra pela construtora, promover a conservação, limpeza e iniciar o serviço de segurança predial 24 horas. Afora assinatura do termo de parceria também é assinado pelas partes Termo de Cessão de Uso de Bens Móveis e Termo de Recebimento e Custódia, onde as prefeituras passam a exercer o controle e risco das operações realizadas. 12.1.Bens cedidos – Bens Móveis
Valor (R$)
Localização
31/12/2016
31/12/2015 Água Clara 43.108 43.108 Amambai 42.497 42.497 Aparecida do Taboado 43.108
43.108
Aquidauana
37.392
37.392 Aral Moreira
43.108
43.108
Bataguassu
24.547
39.980 Brasilândia
36.595
36.595
Caracol
36.595
36.595 Cassilândia 52.107 52.107 CG – Aero Rancho 34.012 34.012 CG – Educandário 39.980 39.980 CG – Moreninhas 34.012 34.012 Chapadão do Sul 42.497 42.497 Corumbá
37.392
37.392
Costa Risca
39.980
39.980 Coxim
36.595
36.595
Dourado COHAB
39.814
39.814 Dourados J. Florida
39.814
39.814
Iguatemi
39.980
39.980 Inocência
42.497
42.497
Maracaju 42.497 42.497 Naviraí 39.980 39.980 Nioaque 36.595 36.595 Nova Andradina 37.392 37.392 Paranaíba 42.497 42.497 Ponta Porã
37.392
37.392
Porto Murtinho
36.595
36.595 Ribas do Rio Pardo
39.814
39.814
Rio Brilhante
39.814
39.814 Rio Verde
34.012
34.012
São Gabriel do Oeste
39.814
39.814 Sete Quedas
43.108
43.108
Sidrolândia 37.392 37.392 Três Lagoas – São Carlos 39.980 39.980 Três Lagoas - V. Nova 37.392 37.392 Terenos 43.108 43.108 Depósito 39.792 39.792 Bela Vista
36.595
36.595
Antônio João
36.595
36.595 Sonora
34.192
34.193
Ladário
37.981
37.982 Coronel Sapucaia
39.215
39.216
Três Lagoas (Baixas)
-
2.044 Total
1.637.382
1.654.862
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
25
12.2.Bens cedidos – Máquinas e Equipamentos
Valor (R$)
Localização
31/12/2016
31/12/2015 Agua Clara
16.039
16.039
Amambai
14.980
14.980 Aparecida Do Taboado
16.039
16.039
Aquidauana
12.240
12.240 Aral Moreira
16.039
16.039
Bataguassu
8.125
14.700 Brasilândia 13.770
13.770
Caracol 13.770
13.770 Cassilândia 17.850
17.850
CG – Aero Rancho 13.650
13.650 CG – Educandário 14.700
14.700
CG – Moreninhas
13.650
13.650 Chapadão Do Sul
14.980
14.980
Corumbá
12.240
12.240 Costa Rica
14.700
14.700
Coxim
13.770
13.770 Dourados – COHAB
14.900
14.900
Dourados - J. Florida 14.900
14.900 Iguatemi 14.700
14.700
Inocência 14.980
14.980 Maracaju 14.980
14.980
Naviraí 14.700
14.700 Nioaque 13.770
13.770
Nova Andradina
12.240
12.240 Paranaíba
14.300
14.980
Ponta Porã
12.240
12.240 Porto Murtinho
13.770
13.770
Ribas Do Rio Pardo
14.900
14.900 Rio Brilhante
14.900
14.900
Rio Verde 13.650
13.650 São Gabriel Do Oeste 14.900
14.900
Sete Quedas 16.039
16.039 Sidrolândia 6.895
6.895
T. Lagoas - S. Carlos 14.700
14.700 T. Lagoas - V. Nova 12.240
12.240
Terenos
16.039
16.039 Bela Vista
13.769
13.769
Antônio João
13.769
13.769 Sonora
13.769
13.769
Ladário
14.300
14.300 Coronel Sapucaia
14.300
14.300
Total
576.192
583.446
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
26
12.3.Bens cedidos - Equipamentos de Informática
Valor (R$)
Localização
31/12/2016
31/12/2015 Agua Clara
19.160
19.160
Amambai
22.160
22.161 Antônio João
250
250
Aparecida Do Taboado
19.160
19.160 Aquidauana
21.005
21.005
Aral Moreira
19.160
19.160 Bataguassu 14.707
14.707
Brasilândia 250
250 Caracol 250
250
Cassilândia 27.660
29.640 Cg – Aero Rancho 20.550
20.550
Cg - Educandário
13.790
13.790 Cg - Moreninhas
20.550
21.005
Chapadão Do Sul
22.160
22.161 Corumbá
21.005
21.005
Costa Rica
14.707
14.707 COTIN - Coordenação TI / 4º andar
4.049
250
Coxim 250
250 Deposito 3.242
3.242
DGE - Área Técnica / 4A 308
308 Dourados - COHAB 17.978
17.978
Dourados - J. Florida 17.978
17.978 Área Técnica Educação E Cultura / 3A -
1.461
Iguatemi
14.707
14.707 Inocência
22.160
22.161
Maracaju
22.161
22.161 Naviraí
1.578
1.578
Nioaque
250
250 Nova Andradina
21.005
21.005
Paranaíba 20.811
20.811 Ponta Porã 19.394
21.005
Porto Murtinho 339
339 Qualidade De Vida / 3A -
3.072
Ribas Do Rio Pardo 17.978
17.978 Rio Brilhante 17.978
17.978
São Gabriel Do Oeste
17.388
17.388 Sete Quedas
19.160
19.160
Sidrolândia
21.005
21.005 T. Lagoas - S. Carlos
14.584
14.707
T. Lagoas - V. Nova
19.394
19.394 Terenos
19.160
19.160
Bens novos a distribuir -
250 Bens para baixa -
1.940
COC / 2ª -
308 Bens a localizar -
4.566
Gestão em SST (Prédio Sesi CG) 2.522
2.521 Administrativo CFB
-
1.312
Ladário
250
250 Coronel Sapucaia
250
250
Bela Vista
250
250 TI Técnico Manutenção Sesi Três Lagoas 1.980
-
Recepção Eco Sesi Bonito
1.313
- Área Técnica Sesi / 3ª
1.005
-
Área de mercado Sesi / 3ª 456
- Total
577.407
585.934
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
27
13. Fornecedores
Os valores das obrigações com fornecedores estão demonstrados ao valor do custo incorrido e são representados por gastos decorrentes da manutenção da atividade operacional da Entidade no montante de R$ 62.680 (em 2015 R$ 98.925) valores que serão quitados em janeiro 2017.
14. Obrigações trabalhistas e previdenciárias
31/12/2016
31/12/2015
INSS sobre folha de pagamento - 350.876 INSS 1/3 Férias 266.827 205.554 FGTS s/Folha de Pagamento - 458 PIS sobre folha de pagamento -
17.891
IRRF sobre folha de pagamento e pessoa física 791
170.206 Contribuição sindical 2.797
2.270
Provisão de férias 1.124.933
934.261 Encargos sobre provisão de férias e 13º salário 340.085
286.754
Outras 5.850
4.205
1.741.283
1.972.475
15. Obrigações tributárias
31/12/2016 31/12/2015 IRRF sobre notas fiscais de terceiros 889 1.223 ISSQN retido sobre notas fiscais de serviços de terceiros 1.844 1.843 PIS/COFINS/CSLL retidos sobre notas fiscais de terceiros 2.765 - INSS sobre notas fiscais pessoa jurídica 8.650 8.651 14.148 11.717
16. Contingências
Referem-se a Provisões para Contingências Judiciais, consideradas como “provável” de acordo com o relatório jurídico do SESI–DR/MS apresentado em 31 de dezembro de 2016. Estes valores, por se tratarem de provisões decorrentes de ações de exercícios anteriores, foram classificados a débito da conta de Ajustes de Exercícios Anteriores no grupo 6 – Variações Patrimoniais Financeiras Passivas, grupo este onde são classificadas as despesas independentes da execução orçamentária.
Tipo da ação Julgamento 31/12/2016 31/12/2015
Trabalhista Provável e certa 2.415.956 454.038 Cível Provável e certa 132.065 102.143
2.548.021 556.181 Outras contingências 1.358.725 1.358.725
3.906.746 1.914.906
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
28
As ações cujas probabilidades de perda estão classificadas “possível” pela assessoria jurídica não estão provisionadas contabilmente, cujo montante, por natureza, demonstramos no quadro a seguir.
Tipo de ação Julgamento 31/12/2016 31/12/2015
Trabalhista Possível 3.660.356 5.038.691 Cível Possível 469.389 469.389
4.129.745 5.508.080
17. Patrimônio social
Estão demonstrados conforme determina a Lei n.º 9.249 de 27 de dezembro de 1995, no artigo 4.º, Parágrafo Único – vedada a correção monetária sobre os valores de custo de aquisição, integralização e de transferências. O Patrimônio Social do SESI–DR/MS, apresentado em 31 de dezembro de 2016, corresponde aos valores dos superávits acumulados gerados em exercícios anteriores, acrescidos do superávit do exercício.
O superávit do exercício registrado no valor de R$ 27.317.742 (em 2015 R$ 29.753.628), é o resultado do confronto das receitas e despesas incorridas no exercício pela atividade operacional do SESI-DR/MS.
O superávit do exercício gerado no ano será destinado à manutenção das atividades da Entidade, para atender dispositivos estatutários e legais vigentes, visando manter a sua continuidade operacional e administrativa.
17.1.Ajustes de exercícios anteriores
Em 2016 (até 31 de dezembro), a Administração efetuou a revisão de saldo de contas de naturezas diversas que resultou em lançamentos de ajustes de exercícios anteriores, referente ao reconhecimento de fatos contábeis com origem antes de 31 de dezembro de 2015 e não reconhecidos a época, com reflexo direto no patrimônio líquido no montante de R$ 3.327.293 (líquidos a débito).
Composição
Contas Débito Crédito Contingências judiciais e outras (2.142.125) 150.284 Receita de contribuições (2.487.243) 231.948 Subvenções e auxílios - 1.228.386 Outras (582.132) 273.589
(5.211.500) 1.884.207
Ajuste líquido
(3.327.293)
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
29
18. Receitas correntes próprias
a) Receitas de contribuições: Recursos arrecadados de forma compulsória, creditadas às administrações regionais na proporção de 75% (setenta e cinco por cento) sobre os montantes arrecadados nas bases territoriais respectivas, cabendo os restantes 25% (vinte e cinco por cento) à Administração nacional.
Com base em dispositivo legal decreto 57.375 de 2 de dezembro de 1965, a receita compulsória do SESI possui duas categorias:
� Direta – recolhida diretamente pelas indústrias aos cofres do SESI; � Indireta – recolhida por meio da GPS da Previdência Social.
b) Receitas de serviços: Receitas de serviços relacionadas principalmente as receitas de educação, saúde ocupacional relativas as atividades com esta finalidade.
c) Receitas financeiras: Rendimentos decorrentes de saldos bancários mantidos em aplicações financeiras e outras receitas decorrentes de ocupação de imóvel.
19. Transferências correntes
Correspondentes aos repasses relacionados as subvenções e projetos e com finalidades específicas de aplicações, dentro da finalidade de atuação do SESI.
31/12/2016
31/12/2015
Receitas de contribuições (a) 26.549.729
25.983.201 Contribuições Indiretas 17.541.072 16.622.370,82 Contribuições Diretas 9.008.657 9.360.829,68 Receita de serviços (b) 12.020.082
12.481.308
Serviços de educacionais 7.341.490
7.472.387 Serviços de saúde 1.722.348
1.997.894
Material didático 2.024.837
1.333.578 Serviços de lazer 621.464
1.346.754
Serviços de laboratoriais -
31.360 Outros serviços 309.943
299.336
Receitas financeiras (c) 8.186.148
6.642.724 Receitas de valores mobiliários 8.133.574 6.587.442 Taxa de ocupação de imóvel 52.574 55.282 Outras receitas correntes 307.930
247.940
47.063.889
45.355.173
31/12/2016 31/12/2015 Subvenções e auxílios 8.825.793 8.842.998 Auxilio mínimo/Subvenções ordinárias 4.892.784 4.957.366 Auxilio especial/Subvenções especiais 3.933.009 3.885.632 Auxílios financeiros 13.462.323 22.274.328 Projetos estratégicos 8.702.046 16.027.471 Apoio a produção 4.760.277 6.246.857 22.288.116 31.117.326
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
30
20. Receitas de capital
31/12/2016
31/12/2015
Subvenções e auxílios Alienação de bens 12.308.080 -
Subvenções Extraordinárias
1.929.564
2.018.629
14.237.644
2.018.629
21. Variações patrimoniais (ativas)
31/12/2016
31/12/2015
Resultado de execução orçamentária 17.697.435
14.447.788 Aquisição de bens imóveis - 5.433.273 Aquisição bens móveis 4.395.819
1.925.964
Construções andamento 13.301.616
7.088.551 Independente da execução orçamentária 45.586.669
20.480.264
Incorporação de bens móveis e imóveis 42.342.542
19.834.945 Baixa de depreciação de bens móveis e imóveis 3.244.127
645.319
63.284.104
34.928.052
22. Despesas correntes – Pessoal e encargos sociais
31/12/2016
31/12/2015
Salários 11.969.574
11.918.305 INSS 3.487.582
3.656.115
Férias e abono constitucional 1.678.562
1.743.756 FGTS 1.849.392
1.887.008
13º salário 1.241.209
1.237.821 Funções de confiança 950.741
729.411
Plano de assistência médica e odontológica 599.632
598.041 Outras despesas com pessoal 1.285.388 1.831.230
23.062.080
23.601.686
23. Despesas correntes – Serviços de terceiros
31/12/2016
31/12/2015
Publicidade e propaganda
1.607.359
701.973 Técnicos especializados
1.189.840
436.565
Manutenção e reparo de bens
1.853.415 880.010 Serviços de limpeza e conservação
1.226.486 1.240.390
Portaria e garagem
697.506 551.658 Assessoria e consultoria
642.007 825.540
Locação de máquinas e equipamentos
455.256 692.069 Serviços médicos, odontológicos e laboratoriais 365.573 777.205 Segurança e vigilância
222.864
121.285
Serviços de comunicação em geral
272.774
12.382 Outros serviços de terceiros
2.974.921
3.097.930
11.508.001
9.337.007
SESI – SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA DE MS Notas da Administração às demonstrações contábeis Exercício findo em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Reais)
31
24. Despesas de capital – Investimentos
31/12/2016
31/12/2015
Construções em andamento 13.301.615 16.761.238
Bens móveis 4.395.819
1.188.485
17.697.434
17.949.723
25. Variações patrimoniais (passivas)
31/12/2016 31/12/2016 Independente da execução orçamentária
Baixa bens imóveis
43.754.635
16.018.402 Baixa bens móveis
3.890.837
712.299
Inscrição depreciação bens imóveis
1.181.685
1.119.915 Inscrição depreciação bens móveis
2.743.721
2.653.505
51.570.878
20.504.121
26. Cobertura de Seguros
Em 31 de dezembro de 2016, os seguros contratados são considerados suficientes pela Administração para cobrir eventuais sinistros relacionados à garantia de valores e bens de propriedade da entidade.
27. Gestão de riscos
A Sociedade pode incorrer na possibilidade de perdas com valores a receber oriundos de créditos com clientes a receber pelos serviços prestados (educação, saúde ocupacional e outros) negociados a prazo. Para reduzir esse risco, é realizada a análise de crédito dos clientes no momento das contratações para as transações vendas a prazo.