Sejarah perbankan, sistem perbankan islam di Malaysia, asas dan larangan syariah di dalam perbankan...
-
Upload
intan-muhammad -
Category
Law
-
view
254 -
download
6
Transcript of Sejarah perbankan, sistem perbankan islam di Malaysia, asas dan larangan syariah di dalam perbankan...
Bab 1
Contents
I. Sejarah Perkembangan Kewangan Islam Di Dunia.......................................................2
II. Sejarah Perkembangan Kewangan Islam Di Malaysia..................................................2
III. Sistem Perbankan Islam Di Malaysia............................................................................2
IV. Perundangan Perbankan Islam Di Malaysia..................................................................6
V. PrinsipII & Larangan Dalam Perbankan Islam.............................................................10
VI. Perbezaan Perbankan Islam Dan Konvensional...........................................................12
1
I. SEJARAH PERKEMBANGAN KEWANGAN ISLAM DI DUNIA
II. SEJARAH PERKEMBANGAN KEWANGAN ISLAM DI
MALAYSIA
III. SISTEM PERBANKAN ISLAM DI MALAYSIA
A. KONSEP
Sistem perbankan Islam antara3 cabang utama sistem kewangan Islam selepas pasaran
modal Islam dan Takaful.
2
1970-anpenubuhanPertubuhan Negara-negara Islam (OIC)Raja Arab Saudi menyarankan agar setiap negara Islam menubuhkan perbankan Islam
1975Penubuhan bank islam pertama, Islamic Development Bank
1979tiga lagi bank-bank Islam ditubuhkan iaituFaisal Islamic Bank of Egypt, Faisal Islami Bank of Sudan Kuwait Finance House
1963Tabung Haji Ditubuhkan
July 1983Bank Islam Malaysia Berhad (BIMB) ditubuhkan
1993Bank komersial membuka Islamic windows
1 May 1997Penubuhan Majlis Penasihat Syariah Kebangsaan mengenai Perbankan Islam dan Takaful oleh BNM
1 Oct 1999PenubuhanBank Muamalat Berhad (BMMB)
2004Kerajaan Malaysia membenarkan bank asing dan antarabangsa untuk mengoperasikan sepenuhnya bank Islam di Malaysia
2009Mahkamah Muamalat ditubuhkan
2013APKI/IFSA diluluskan dan memansuhkan Akta Bank Islam dan Akta Takaful
B. PENTADBIRAN PERBANKAN ISLAM DI MALAYSIA
Perundangan S. 27 Akta BNM : “sistem kewangan di Malaysia hendaklah terdiri
daripada sistem kewangan konvensional dan sistem kewangan Islam”.
S. 2(1) Akta BNM : Sistem kewangan Islam ialah sistem kewangan
yang mengendalikan perniagaan kewangan, yang tertakluk pada
undang-undang negara ini dan selari dengan Syariah.
Penyelesaian
Perrtikaian
ARBITRASI
o S. 56 BNM : prosiding yang berkaitan dengan perbankan dan
kewangan Islam boleh dibuat melalui mahkamah dan arbitrasi
tetapi tertakluk pada rujukan yang dibuat kepada Majlis
Penasihat Syariah.
o Arbitrasi bagi kewangan Islam di Malaysia boleh disalurkan
kepada badan arbitrasi, seperti Pusat Serantau bagi Arbitrasi di
KL (KLRCA).
o Kaedah 2 Kaedah-kaedah bagi Timbang tara (Perbankan dan
Perkhidmatan Kewangan Islam) 2007 : pertikaian yang timbul
daripada perniagaan perbankan Islam…. hendaklah
diputuskan oleh timbang tara mengikut Peraturan Timbang
Tara KLRCA
MAHKAMAH
o Jadual Ke-9Perlembagaan Persekutuan memperuntukkan
bidang kuasa Mahkamah Sivil dalam Senarai 1 yang termasuk
prosedur sivil dan jenayah, pentadbiran keadilan, kontrak dan
perkara perdagangan, timbang tara dan lain-lain
3
Pentadbiran Perbankan Islam di
Malaysia
Perundangan
Akta Bank dan Institusi-institusi Kewangan 1989 (Akta 372)
Akta Bank Negara Malaysia 2009 (Akta 701)
IFSA 2013
Penyelesaian Pertikaia n (S. 56 Akta BNM)
Mahkamah
Arbitrasi
C. BIDANG KUASA MHKMH SIVIL DALAM PERBANKAN & KEWANGAN ISLAM
1. Refer status quo kat bawah
2. Bank Islam Malaysia Bhd lwn Adnan bin Omar (1994 )
Isu : sama ada Mahkamah Sivil tidak mempunyai bidang kuasa untuk
mendengar kes BIMB (Plaintif) yang merupakan sebuah bank Islam,
berpandukan artikel 121(1A) Perlembagaan Persekutuan.
Held : Perkara berkaitan perbankan Islam, walaubagaimapun tidak termasuk
dalam bidang kuasa Mahkamah Syariah. Dalam kes ini, mahkamah juga
berhujah bahawa BIMB merupakan suatu pertubuhan perbadanan yang tidak
mempunyai agama, oleh itu tidak termasuk dalam bidang kuasa Mahkamah
Syariah. Maka, pertikaian berkaitan perbankan dan kewangan Islam di
Malaysia jatuh di bawah bidang kuasa Mahkamah Sivil dan bukan di bawah
bidang kuasa Mahkamah Syariah.
PENUBUHAN MAHKAMAH MUAMALAT (MM) DI MALAYSIA
1. Sebelum penubuhan : Smenjak 2003, kes muamalat telah didaftarkan
di bawah Mahkamah Dagang 4 dan diberikan kod rujukan khas. Pada
awalnya, kes yang didengar dalam Mahkamah Dagang 4 merupakan campuran
antara perbankan Islam dan kes komersil yang lain.
2. MM mula beroperasi pada Februari 2009.
3. Struktur: MM adalah sebahagian drpd Bahagian Komersil Mahkamah
Tinggi Kuala Lumpur
4. Bidang kuasa: bidang kuasa asal & bidang kuasa rayuan yang sama
seperti Mahkamah Tinggi di Malaysia berdasarkan peruntukan Akta 91 dan
ditubuhkan untuk mendengar semua kes perbankan dan kewangan Islam.
4
5. Rujukan MM: berpandukan Seksyen 56 Akta BNM, isu Syariah di
MM akan mandatori (sebab ada frasa “hendaklah”) dirujuk kepada (MPS)
BNM untuk membuat keputusan mengenai isu Syariah yang berkaitan dengan
perbankan dan kewangan Islam. Peruntukan ini bertepatan dengan fungsi MPS
sebagai pihak yang paling berautoriti dalam menentukan undang-undang Islam
berkaitan dengan urusan kewangan Islam di Malaysia
6. Pelantikan hakim khusus untuk mengendalikan litigasi perbankan &
kewangan Islam berupaya menjadikan hakim itu memiliki kepakaran dalam
memutuskan kes yang berkaitan dengan kewangan Islam.
D. ISU DAN CABARAN MM
1. bilangan semasa hakim dan kakitangan di MM berkemungkinan tidak
mampu menanggung beban untuk menyelesaikan semua kes dengan kadar
segera sejajar dengan perkembangan pesat sektor kewangan Islam itu sendiri.
Ini kerana Statistik kes kewangan Islam di Mahkamah Muamalah,
pertambahan kes ketara dapat dibuktikan. (2003=370 kes, 2009=2280 kes)
2. Pemakaian prinsip undang-undang Islam di Mahkamah Muamalat
Kes Tahun KeputusanBank Kerjasama Rakyat Malaysia v Emcee Corporation Sdn Bhd
2003 kes kewangan Islam yang dibicarakan di Mahkamah Sivil tidak dapat lari daripada diputuskan berdasarkan undang-undang sivil yang berkuat kuasa di Malaysia.
Malayan Banking Berhad v Ya’up Oje
20007 rujukan kepada prinsip perundangan Islam adalah wajib dalam memutuskan pertikaian kontrak Islam
3. Rujukan kepada Majlis Penasihat Syariah (seksyen 56 Akta BNM)
Rujukan wajib kepada MPS hanya melibatkan persoalan Syariah yang
dipertikaikan sahaja. Penentuan sama ada isu yang dibangkitkan ialah isu
Syariah tertakluk pada ketentuan mahkamah. Sekiranya isu itu melibatkan
ketentuan hukum Syarak, tetapi mahkamah memutuskan bahawa isu tersebut
tidak melibatkan persoalan Syariah, kesannya isu tersebut tidak akan dirujuk
kepada MPS dan mahkamah akan memutuskan isu terbabit secara terus.
5
Sekiranya ini berlaku, berkemungkinan keputusan yang diberikan oleh
mahkamah adalah tidak menepati kehendak hukum Syarak.
4. Rayuan keputusan MM ke mahkamah yang lebih tinggi
seandainya keputusan yang dibuat oleh MM dirayu ke mahkamah yang lebih
tinggi, tidak ada lagi mahkamah khas yang akan mendengar rayuan tersebut.
IV. PERUNDANGAN PERBANKAN ISLAM DI MALAYSIA
A. STATUS QUO
1. Senarai II (Senarai Negeri) dalam Jadual Ke 9 PP, mahkamah Syariah
mempunyai bidang kuasa terhadap undang-undang Islam.
2. Namun perenggan 1 Senarai II menghadkan bidang kuasa mahkamah
Syariah kepada perkara tertentu sahaja. Perkara tersebut merangkumi undang-
undang peribadi dankekeluargaan seperti perkahwinan, perceraian, penjagaan
anak.
3. Sebaliknya perenggan 7 dan 8, Senarai I (Senarai Persekutuan) dalam
Jadual Ke 9: perkara berkaitan perbankan dan kewangan adalah di bawah
Senarai Persekutuan yang memberikan kuasa perundangan kepada Parlimen.
4. Perenggan 4(k) Senarai I yang memberi kuasa kepada Parlimen untuk
menetapkan undang-undang Islam bagi tujuan perundangan persekutuan
menunjukkan bahawa isu kepatuhan terhadap fasiliti perbankan Islam
hendaklah diputuskan oleh mahkamah sivil
B. PERUNTUKAN UNDANG-UNDANG YANG DIPERLUKAN UNTUK PENUBUHAN
BANK ISLAM
AKTA PERKHIDMATAN KEWANGAN ISLAM 2013 (APKI/IFSA)
1. Akta terkini yang diluluskan oleh Parlimen Malaysia dan telah
memansuhkan Akta Bank Islam dan Akta Takaful 1984
6
2. Akta tunggal dalam mengawal selia institusi-institusi perkhidmatan
kewangan Islam yang berada di bawah penyeliaan BNM.
3. Diperkenalkannya “Akaun Pelaburan” di bawah IFSA sebagai satu
jenis akaun baru dan tidak termasuk dalam kategori Deposit Islam. Sebelum
IFSA memansuhkan IBA, akaun pelaburan merupakan salah satu jenis produk
deposit Islam.
4. Tidak menghalang institusi yang dilesenkan di bawah APK untuk
menjalankan perniagaan kewangan Islam dengan syarat:
a) S.15 (1) APK: institusi terbabit mestilah mendapat kebenaran
bertulis terlebih dahulu dari pada BNM.
b) S. 14 APK : institusi yang hendak menjalankan perkhidmatan
kewangan Islam perlu memenuhi kehendak peruntukan APKI yang
terkandung dalam Bahagi an IV, VI, IX, X dan XIII.
5. Perkhidmatan kewangan Islam yang dikawal selia oleh APKI terbahagi
kepada dua:]
Jenis Contoh
S. 8(1)(a) APKI: Perniagaan yang dibenarkan yang di lesenkan oleh Menteri atas syor BNM.
perniagaan perbankan IslamS (2)(1): perniagaan perbankan Islam ialah perniagaan yang setuju untuk terima deposit Islamm dam terima wang di bawah akaun pelaburan serta merlibatkan penyediaan produk pembiayaan
perniagaan takafulS (2)(1): perniagaan yang berhubungan dengan pentadbiran, pengurusan dan operasi suatu kumpulan wang takaful untuk peserta takafulnya yang mungkin melibatkan elemen pelaburan atau simpanan
Perniagaan yang diluluskan oleh BNM di bawah S.11 APKI
operasi sistem pembayaranS.2(1): “sistem pembayaran” ertinya apa-apa sistem pemindahan, penjelasan atau penyelesaian dana atau pelakuan perniagaan pengendali sistem pembayaran itu adalah mengikut Shariah.perniagaan nasihat kewangan IslamS.2(1) : perniagaan ini boleh jadi dalam bentuk mengesyorkan suatu
7
produk takaful yang sesuai kepada seseorang, mengatur suatu kontrak berkenaan dengan suatu produk takaful bagi seseorang dan lain-lain lagi.
6. Komponen-komponen APKI
Komponen Seksyen Penerangan
Pematuha
n Syariah
28 Kewajipan berterusan institusi kewangan islam untuk mematuhi
Syariah selagi mana institusi itu menjalankan perkhidmatannya
termasuklah keperluan mematuhi keputusan Majlis Penasihat
Syariah
28 (1) Kepatuhan syariah meliputi matlamat dan pengendalian aktiviti dan
hal ehwal institusi tersebut.
28 (3) Sekiranya institusi tidak patuh, institusi tersebut hendaklah:
Segera memaklumkan kepada BNM
Segera menamatkan perniagaan
Dalam tempoh 30 hari selepas menyedari ketidakpatuhan,
kemukakan rancangan pembetulan kepada BNM
29 (1) BNM ada kuasa untuk tentukan standard kepatuhan Syariah dan
institusi wajib untuk mematuhi setandard-standard tersebut
Tadbir
Urus
Syariah
30 (1) Kewajipan setiap institusi perkhidmatan kewangan islam untuk
menubuhkan jawatankuasa syariah yang akan menasihati dan
memastikan institusi tersebut sentiasa mematuhi Syariah.
36 Keperluan pihak pentadbiran institusi itu untuk memberikan segala
maklumat yang diperlukan oleh jawatankuasa Syariah yang sebagai
balasan bertanggungjawab tidak mendedahkan kepada mana-mana
pihak yang tidak dibenarkan
Audit
Pematuha
n Syariah
37 BNM ada kuasa untuk menghendaki sesebuah institusi untuk
melantik mana-mana orang yang mempunyai kelulusan daripada
BNM menjalankan audit pematuhan Syariah di institusi berkenaan.
38 Auditor tidak akan bertanggungan bagi kemungkiran kewajipan
kerahsiaan antara auditor dan institusi berkenaan perkara yang
dilaporkan kepada BNM menurut audit pematuhan Syariah.
8
7. Tiada Tanggungan keras (cukup perbuatan, x perlu niat) di
bawah IFSA
a) S. 252 (4) : seseorang itu tidak akan bertanggungan sekiranya
kesalahan itu dilakukan di tanpa izin/ pengetahuannya dan dia telah
mengambils segala langkah munasabah untuk menghalang perbuatan
jenayah itu sesuai dengan fungsinya di dalam institusi tersebut.
C. AKTA PERKHIDMATAN KEWANGAN 2013.
D. PERLEMBAGAAN PERSEKUTUAN
1. Artikel 121,
2. Perkara 7, Jadual 9 : urus niaga perbankan adalah tertakluk kepada
perundangan Persekutuan. Justeru itu, semua undang undang berkaitan urus
niaga kewangan Islam mestilah digubal mengikut prosedur yang telah
ditentukan di Parlimen. Hasil terkini ialah IFSA.
3. kekurangan rangka kerja perundangan menyebabkan pembiayaan
ijarah tertakluk kepada undang-undang sivil seperti Akta Kontrak 1950, Akta
Sewa Beli 1967 dan Kanun Tanah Negara 1965.
E. SEKSYEN 3 DAN 5, AKTA MAHKAMAH SIVIL 1956
urus niaga perbankan dan transaksi berkaitan adalah di bawah undang-undang
sivil.
F. MAJLIS PENASIHAT SHARIAH
1. MPS BNM yang di tubuhkan di bawah Akta Bank Negara Malaysia
2009 (Akta 701) adalah merupakan pihak berkuasa bagi penentuan hukum
Syarak bagi maksud perniagaan kewangan Islam yang berada di bawah
penyeliaan BNM.
9
2. Aspek-aspek perundangan berkaitan dengan MPS adalah di kawal selia
oleh peruntukan yang terkandung di dalam Akta 701 (seksyen 51 hingga 58).
3. Segala keputusan berkaitan undang-undang urus niaga kewangan Islam
adalah dikawal oleh MPS BNM untuk urus niaga perbankan dan Majlis
Penasihat Syariah Suruhanjaya Sekuriti untuk kawalan terhadap pasaran
modal Islam.
G. MAHKAMAH BERKAITAN PERBANKAN ISLAM (RUJUK PART II : D)
V. PRINSIPII & LARANGAN DALAM PERBANKAN ISLAM
A. PRINSIP-PRINSIP PERBANKAN ISLAM
1. Asas utama dan terpenting dalam sistem kewangan Islam ialah
kesemua produk tidak boleh bercanggah dengan jurispruden Islam dan
undang-undang muamalat Islam.
2. Perbankan Islam dituntut untuk memenuhi Maqasid al-Syariah
a) Imam Ghazali : Maksud Syarak adalah untuk memelihara lima
perkara yang menyentuh aspek
(1) pemeliharaan agama mereka,
(2) kehidupan mereka,
(3) akal pemikiran mereka
(4) zuriat keturunan mereka dan
(5) Harta mereka.
10
3. Perkongsian untung rugi (Rujuk perbezaan)
4. Islam mengalakkan pengembangan harta melalui instrumen yang boleh
mendatangkan pulangan yang baik terutamanya kepada pihak institusi
perbankan Islam selaku entiti komersial tanpa sebarang bentuk penindasan dan
eksploitasi ke atas pihak-pihak lain
a) (Surah Al-Muzammil: 20) :Islam menganjurkan orang Islam
bertebaran di muka bumi untuk mencari rezeki dengan bersungguh-
sungguh
b) Maqasid al-Syariah juga menuntut perbankan Islam agar
mengambil kira harga pasaran dalam penentuan harga
Hadis: keperluan untuk membiarkan pasaran menentukan harga atau
nilai sebenar tamar tersebut. Ini bagi memastikan harga setiap komoditi
yang dijual adil dan bebas daripada sebarang unsur manipulasi dan
penipuan
c) Keuntungan yang diperolehi hendaklah sentiasa dikongsi
dengan umat yang terpinggir melalui amalan kebajikan (zakat,
sadaqah) dan Proses penyucian harta yang selalunya disalurkan dalam
bentuk sumbangan kebajikan
B. AL-RAWAJ (HARTA MESTI BERLEGAR DALAM KALANGAN SERAMAI
MUNGKIN MANUSIA VS. IKHTIKAR (MONOPOLI)
1. Konsep Al Rawaj daripada Surah Al-Hasyr, Ayat 7
Harta yang Allah kurniakan kepada Nabi Muhammad hendaklah dibahagi-
bahagikan kepada keluarganya, anak yatim dan org miskin. Ketetapan yang
demikian supaya harta tidak hanya beredar di antara orang-orang kaya dari
kalangan kamu sahaja
11
a) So, produk-produk perbankan Islam seharusnya mampu
menyumbang kepada peredaran harta dengan adil khususnya dalam
pelanggan, pendeposit, pelabur, penasihat Syariah, pengamal undang-
undang dan institusi-intitusi kewangan Islam sendiri. yang terlibat
secara langsung dengan perbankan Islam
b) Sebab tu Islam ada hibah, wakaf dan zakat.
2. Pengharaman Ikhtikar : Hadis
“Sesiapa yang memonopoli sesuatu komoditi dengan niat untuk mengenakan
harga yang tinggi kepada orang Islam, dia adalah bersalah”
C. LARANGAN : RIBA / FAEDAH
1. Hukuman orang yang mengambil riba: Al-Baqarah: 2:275
“Orang-orang yang memakan (mengambil) riba itu tidak dapat berdiri betul
melainkan seperti berdirinya orang yang dirasuk Syaitan dengan terhuyung-
hayang kerana sentuhan (Syaitan) itu.”
D. LARANGAN : GHARAR/ KETIDAKTENTUAN
1. Contoh bisnis yang mengandung unsur gharar adalah:
a) Jual beli atas hasil yang belum pasti.
b) jual beli ternak yang masih dalam kandungan.
c) Jual beli buah atau tanaman yang belum masak.
E. LARANGAN : MAYSIR / PERJUDIAN
1. Maksud harfiah : memperoleh sesuatu dengan sangat mudah tanpa
kerja keras atau mendapat keuntungan tanpa bekerja.
2. Baqarah : 219
Arak dan judi adalah dosa besar. Memang ada manfaat bagi manusia tetapi
dosa nya lebih besar daripada manfaat.
12
3. Contoh perjudian arab jahiliyyah : lepas sembelih unta dorg akan cabut
anak undi guna ank panah, siapa yang dapat anak panah bernama maka diakan
dapat daging, siap yang dapat tidak ernama dia x kan dpt daging dan kena
bayar harga penuh unta tu.
VI. PERBEZAAN PERBANKAN ISLAM DAN KONVENSIONAL
Aspek Konvensional Islam
Dasar-dasar perundangan
prinsip yang dicipta oleh akal manusia “man-made principles”.
Bila akal dan pengalaman manusia dijadikan sebagai rujukan, maka ia terdedah dengan seribu satu macam kelemahan.
An-Nisa: 28
“kerana manusia itu dijadikan berkeadaan lemah.”
prinsip Al-Quran dan As-Sunnah.
Al- Baqarah: 2
“Kitab Al-Quran ini, tidak ada keraguan padanya dan merupakan petunjuk bagi mereka yang bertaqwa.”
Hadis : Sesungguhnya aku tinggalkan kepada kamu AQ dan Sunnah, di mana jika kamu semua berpegang teguh dengannya, maka kamu tidak akan sesat selama-lamanya;
Asas Kontrak
pinjaman wang kepada pelanggan dengan dikenakan faedah (interest) yang berganda.
jual beli atau sewa asset, Kontrak Mudharabah dan Musyarakah
Produk perlaburan
pelabur dijanjikan dengan kadar faedah tetap.
pelabur dan bank Islam akan berkongsi untung rugi, tiada kadar keuntungan yang tetap.
13
Sasaran keuntungan
tanpa sebarang had batasan agama dan moral.
berdasarkan prinsip Islam dan menjaga manfaat masyarakat sejagat.
Isu:kadar keuntungan bank Islam lebih tiggi drpd konvensional, jawabnya ialah kemampuan untuk menawarkan kadar tersebut adalah bergantung kepada kemampuan bank Islam tersebut. Bank Islam baru bertapak kat Malaysia x sampai 20 tahun sedangkan perbankan Konvensional sudah bertapak lama di dalam arena perbankan
Kesan lambat bayar
Mengenakan tambahan wang penalti ke atas pinjaman jika lambat bayar.
Mengenakan wang compensation ke atas kelewatan tapi wang itu tidak dimasukkan ke dalam pendapatan bank, sebaliknya disalurkan terus kepada kebajikan.
Keadilan Sumber pendapatan
kadar ’interest’ bergantung kepada Kadar Pinjaman Asal/ ’Base Lending Rate’ (BLR) yang sifatnya tidak tetap.
Semasa krisis ekonomi tahun 1997, kadar peratusan BLR melonjak naik dengan begitu menyebabkan rakyat terseksa dengan kadar ’interest’ yang begitu tinggi sebagaimana perubahan BLR yang berlaku ketika itu. Keadilan tidak dapat ditegakkan lagi kerana ’periuk nasi’ bank-bank tersebut perlu dijaga terlebih dahulu.
melalui konsep kongsi untung dan rugi bersama pelanggan
“Allah telah menghalalkan jual beli dan telah mengharamkan riba..." (surah al-Baqarah : 275)
Contoh: produk simpanan (deposit Al-Wadiah) iaitu sebuah kontrak apabila pelanggan mengamanahkan pihak bank menyimpan wangnya untuk tujuan pinjaman semata. pihak bank tidak akan memberikan faedah melalui pinjaman wang tersebut malah wang bonus yang akan diberikan dalam bentuk hibbah berteraskan budi bicara pihak bank setelah menilai lebihan keuntungan yang diperoleh itu dan tidak sama sekali melibatkan riba.
zakat Tidak melibatkan pembayaran zakat.
Melibatkan dan menyediakan proses pembayaran zakat.
Hubungan antara bank dan
pemberi pinjam dan peminjam. penjual, pembeli atau rakan kongsi
14
pelanggan
15