INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS 3,994,630,954.00

RECOLECCION Y TRANSPORTE 448,638,181.00

BARRIDO Y LIMPIEZA 1,707,298,394.00

DISPOSICION FINAL 703,563,117.00

COMERCIALIZACION 381,178,077.00

SUBSIDIOS 467,020,043.00

CONTRIBUCIONES 286,933,142.00

MENOS DEVOLUCIONES 13,236,325.00

SERVICIO DE ASEO 13,236,325.00

INGRESOS NETOS 3,981,394,629.00

COSTOS OPERACIONALES 2,494,857,411.00

SALARIOS PERSONAL OPERATIVO 826,111,949.00

GENERALES 217,201,237.00

DEPRECIACIONES 64,067,101.00

ARRENDAMIENTOS 166,539,939.00

COSTO MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 168,415,908.00

DISPOSICIÓN FINAL 558,102,107.00

HONORARIOS 9,932,336.00

SERVICIOS PUBLICOS 9,322,089.00

MANTENIMIENTO Y OTROS COSTOS DE OPERACIÓN 357,291,727.00

SEGUROS 37,235,516.00

IMPUESTOS Y TASAS 49,630,434.00

ORDENES Y CONTRATOS OTROS SERVICIOS 31,007,068.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,222,831,495.00

SALARIOS PERSONAL ADMINISTRACION 291,060,330.00

SEGURIDAD SOCIAL Y PARAFISCALES 37,538,948.00

GENERALES 633,396,375.00

IMPTOS CONTRIBUC Y TASAS 248,840,467.00

DEPRECIACIONES 11,995,375.00

UTILIDAD OPERATIVA ANTES DE IMPUESTOS 263,705,723.00

INGRESOS NO OPERACIONALES 15,120,797.00

FINANCIEROS 4,339,222.00

DIVERSOS 10,781,575.00

EGRESOS NO OPERACIONALES 100,214,976.00

INTERESES FINANCIEROS 57,396,740.00

COMIS Y OTROS GASTOS FNCROS 19,504,286.00

OTROS GASTOS DIVERSOS 23,313,950.00

UTILIDAD NO OPERACIONAL -85,094,179.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 178,611,544.00

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JULIAN FERNANDO IBARBO GIL JAIME ALZATE GAVIRIA LUIS FERNANDO CORTES M

REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL - T.P. 34492-T JCC CONTADOR TP 53704 de la JCC

SEGOVIA ASEO SA ESP

Estado de Resultados integral

Enero 01 a Diciembre 31 de 2020

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 304,373,642.00 CREDITOS Y PRESTAMOS CP 85,785,540.00

EFECTIVO RESTRINGIDO 63,492,097.00 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 54,923,870.00

CUENTAS COMERCIALES X COBRAR SER ASEO 520,062,793.00 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 83,208,339.00

CUENTAS COMERCIALES X COBRAR OTROS SERVICIOS 8,400,053.00 PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 8,940,076.00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES 0.00 OTRAS CUENTAS COMERC POR PAGAR 387,846,868.00

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 120,774,054.00

Total Activo Corriente 1,017,102,639.00 Total Pasivo Corriente 620,704,693.00

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

CUENTAS COMERCIALES X COBRAR SERV ASEO 835,391,088.00 CREDITOS Y PRESTAMOS LP 231,408,265.00

INVERSIONES 4,279,093.00 OTRAS CUENTAS COMERC POR PAGAR 281,661,700.00

CUENTAS COMERCIALES X COBRAR 343,794,016.00 PROVISION CLAUSURA RELLENO (por Ley) 230,070,957.00

PROVISION SERVICIOS DE ASEO -27,223,297.00

SUBTOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,156,240,900.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 743,140,922.00

TOTAL PASIVO 1,363,845,615.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 242,722,792.00

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NETO 402,818,725.00 PATRIMONIO 1,089,741,740.00

CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 256,519,058.00

TERRENOS 120,000,000.00 CAPITAL 300,000,000.00

EDIFICACIONES 0.00 CAPITAL POR SUSCRIBIR -43,480,942.00

MAQUINARIA Y EQUIPO 29,646,223.00 RESERVAS 93,010,117.00

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 9,764,300.00 RESERVA LEGAL 93,010,117.00

EQUIPO DE COMPUTO Y COM. 52,385,602.00

EQUIPO DE TRANPORTE 191,022,600.00 UTILIDAD EJERC. ANTER. 489,281,361.00

DEPRECIACION ACUMULADA -160,095,933.00 UTILIDAD ACUMULADA 489,281,361.00

SUPERAVIT POR DONACIONES 0.00

OTROS ACTIVOS EN DERECHOS 0.00

INTANGIBLES 1,181,783.00 CONVERSION NIIF 72,319,660.00

LICENCIAS 1,181,783.00 EFECTOS CONVERSION 72,319,660.00

ACTIVOS LEASING 36,339,241.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 178,611,544.00

LEASING FINANCIERO - EQUIPO DE TRANSPORTE 353,730,380.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 178,611,544.00

DEPRECIACION -317,391,139.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,436,484,716.00

TOTAL ACTIVOS 2,453,587,355.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 2,453,587,355.00

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JULIAN FERNANDO IBARBO GIL JAIME ALZATE GAVIRIA LUIS FERNANDO CORTES MARTINEZ

REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL - T.P. 34492-T JCC CONTADOR T.P. 53704-T JCC

SEGOVIA ASEO SA ESP

NIT. 900.170.153 - 1

Estado de la Situación Financiera - Enero 01 a Diciembre 31 de 2020

SALDO SALDO

ANTERIOR FINAL

CAPITAL USCRITO Y PAGADO 256,519,058.00 0.00 0.00 256,519,058.00

RESERVA LEGAL 70,471,873.00 22,538,244.00 0.00 93,010,117.00

UTILIDAD ACUMULADA 364,755,160.00 124,526,201.00 0.00 489,281,361.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 225,382,445.00 0.00 46,770,901.00 178,611,544.00

EFCTO ADOPCION NIIF 72,319,660.00 0.00 0.00 72,319,660.00

TOTALES 989,448,196.00 147,064,445.00 46,770,901.00 1,089,741,740.00

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JULIAN FERNANDO IBARBO GIL JAIME ALZATE GAVIRIA

REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL T.P No 34492 - T de la JCC

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LUIS FERNANDO CORTES MARTINEZ

CONTADOR T.P No 53704 - T de la JCC

Las NOTAS a los ESTADOS FINANCIEROS adjuntas hacen parte integrante de este Estado Financiero

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

Del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2020

CONCEPTO AUMENTOS DISMINUCIONES

Utilidad del ejecrcicio 178,611,544.00

Ajustes

DEPRECIACIONES 76,062,476.00

Utilidad Ajustada 254,674,020.00

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 302,132,526.00

Fuentes 529,657,313.00

CUENTAS COMERC X COBRAR SERVICIOS PUBLICOS CTES 234,108,387.00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR CORRIENTES 61,745,525.00

ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 4,721,289.00

BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 10,010,307.00

OTRAS CUENTAS COMERC POR PAGAR 219,071,805.00

Usos 227,524,787.00

CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR 8,452,982.00

PASIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES 219,071,805.00

ACTIVIDADES DE INVERSION -780,857,529.00

Fuentes 0.00

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 0.00

Usos 780,857,529.00

OTRAS CUENTAS POR COBRAR NO CORRIENTES 694,607,771.00

OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 1,279,093.00

OTRA CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 70,672,145.00

MAQUINARIA Y EQUIPO 9,414,520.00

MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA 1,244,000.00

EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 2,350,000.00

LICENCIAS 1,290,000.00

ACTIVIDADES DE FINANCIACION 363,428,475.00

Fuentes 399,380,246.00

CREDITOS Y PRESTAMOS LP 32,327,357.00

OTRAS CUENTAS COMERC POR PAGAR 166,055,248.00

PROVISION CLAUSURA RELLENO (por Ley) 63,273,750.00

PATRIMONIO 137,723,891.00

Usos 35,951,771.00

CREDITOS Y PRESTAMOS CP 35,951,771.00

Flujo Neto de efectivo y equivalentes al efectivo 139,377,492.00

Saldo Inicial del efectivo y equivalente al efectivo 228,488,247.00

SALDO FINAL DEL EFECTIVO - 2020 367,865,739.00

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JULIAN FERNANDO IBARBO GIL JAIME ALZATE GAVIRIA

REPRESENTANTE LEGAL REVISOR FISCAL - T.P. 34492-T JCC

_________________________

LUIS FERNANDO CORTES M

CONTADOR TP 53704 de la JCC

SEGOVIA ASEO SA ESP

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

METODO INDIRECTO

Del 01 de enero al 31 de Diciembre de 2020

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P.

NOTAS AL ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA

AÑO - 2020

Nota 1. Entidad y Objeto Social

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. es una entidad prestadora de servicios públicos domiciliarios con la

autorización y vigilancia de la Superintendencia de Servicios Públicos.

Su objeto social es la prestación de servicios públicos domiciliarios con énfasis en servicios

públicos de aseo que incluya las actividades de recolección domiciliaria, barrido y limpieza de vías;

tratamiento y aprovechamiento de basura, disposición final de los residuos, puede también

prestar los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado, energía, así como las

actividades complementarias propias de todos y cada uno de estos servicios públicos.

Asegurando que el servicio se preste en forma continua y eficiente de tal manera que se logre

contribuir al mejoramiento continuo del nivel social, económico y cultural de todos los usuarios

del municipio de Segovia; domicilio principal.

Además realizar y contratar asesoría y consultoría en estudios de pre factibilidad, factibilidad,

gestión administrativa, interventoría investigación comunicación social, ejecución y evaluación de

los factores que inciden en la economía, la empresa, la agricultura, la agroindustria, el medio

ambiente y demás recursos que contribuyan al desarrollo del país.

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. cuenta con la capacidad de prestar servicios de asesorías y consultorías

medio ambientales con el soporte normativo de la Ley 99 de 1993 del ministerio del medio

ambiente y el Sistema Nacional Ambiental (SINA) y los decretos reglamentarios existentes en los

diferentes componentes ambientales como son el agua, el aire, el suelo, flora y fauna y la gestión

integral de residuos sólidos.

Las asesorías y consultorías básicamente se centran a temáticas relacionadas con el medio

ambiente, igualmente con los servicios públicos domiciliarios que preste o llegare a prestar la

empresa (acueducto, alcantarillado, aseo, generación de energía y alumbrado público)

Marco legal y regulatorio

La prestación de servicios públicos domiciliarios, actividad que realiza SEGOVIA ASEO S.A E.S.P.

está regulada en Colombia por la Ley 142 de 1994, con el principio general según el art. 1° del

título preliminar, su ámbito de aplicación va dirigida a los servicios públicos domiciliarios de

acueducto, alcantarillado, aseo, energía eléctrica, distribución de gas combustible, telefonía – fija

– pública básica conmutada y la telefonía local móvil en el sector rural.

La Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios – SSPD – es la entidad encargada de

ejercer las funciones de control, inspección y vigilancia de las entidades que prestan los servicios

públicos domiciliarios.

Comisión de regulación

El Presidente de la República encargado de señalar e indicar políticas generales de administración

y control de eficiencia en los servicios públicos domiciliarios; delega en el Decreto 1524 de 1994,

normas que se refieren a las comisiones de regulación (art 68 Ley 142 de 1994)

Las funciones asignadas a la Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico

prevista en el artículo 69 de la Ley 142 de 1994.

El artículo 58 del Decreto 2152 de 1992, se refiere a los funcionarios que componen la Comisión

Reguladora de Agua Potable y Saneamiento Básico, las funciones y facultades de dichos

funcionarios se establecen en el artículo 69 de este Decreto.

La Comisión de Regulación de Agua Potable y Saneamiento Básico (CRA), adscrita al Ministerio de

Desarrollo Económico; tiene dentro de sus funciones fijar las tarifas de los servicios públicos

regulados, podrá establecer el régimen de libertad regulada o libertad regulada o señalar cuándo

hay lugar a la libre fijación de tarifas; igualmente podrá señalar criterios y normas relativas a la

protección de los derechos de los usuarios en lo relativo a facturación, comercialización y demás

asuntos relativos a la relación de la empresa con el usuarios de servicios Agua Potable y

Saneamiento Básico, de acuerdo con la ley.

Regulación por sector de servicios

Actividades del sector de Acueducto, Alcantarillado y Aseo

La Ley 142 de 1994, define los servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo

en el capítulo II definiciones especiales así:

Servicio público domiciliario de acueducto; llamado también servicio público domiciliario de agua

potable. Es la distribución municipal de agua apta para el consumo humano, incluida su conexión y

medición. También se aplicará esta Ley a las actividades complementarias tales como captación de

agua y su procesamiento, tratamiento, almacenamiento, conducción y transporte.

Servicio público domiciliario de alcantarillado; Es la recolección municipal de residuos,

principalmente líquidos, por medio de tuberías y conductos. También se aplicará esta Ley a las

actividades complementarias de transporte, tratamiento y disposición final de tales residuos.

Servicio público de aseo; Es el servicio de recolección municipal de residuos, principalmente

sólidos. También se aplicará esta Ley a las actividades complementarias de transporte,

tratamiento, aprovechamiento y disposición final de tales residuos.

Igualmente incluye, entre otras, las actividades complementarias de corte de césped y poda de

árboles ubicados en las vías y áreas públicas; de lavado de estas áreas, transferencia, tratamiento

y aprovechamiento.

(Numeral modificado por el artículo 1° de la Ley 689 de 2001)

Actividades del sector eléctrico

La Ley 143 de 1994 segmentó el servicio de energía eléctrica en cuatro actividades: generación,

transmisión, distribución y comercialización, las cuales pueden ser desarrolladas por empresas

independientes.

El art 5° de esta Ley establece que la generación, transmisión, distribución y comercialización de

electricidad están destinadas a satisfacer necesidades colectivas primordiales en forma

permanente, por esta razón, son consideradas servicios públicos de carácter esencial, obligatorio y

solidario, y de utilidad púbica.

Se definen estas actividades así:

Generación: consiste en la producción de energía eléctrica a partir de diferentes fuentes

(convencionales y no convencionales), bien sea que desarrolle esa actividad en forma exclusiva o

en forma combinada con otra u otras actividades del sector eléctrico, cualquiera de ellas sea la

actividad principal.

Transmisión: la actividad de transmisión nacional es el transporte de energía en el sistema de

Transmisión Nacional (STN).

Está compuesto por el conjunto de líneas con sus correspondientes equipos de conexión, que

operan a tensiones iguales o superiores a 220 Kv. El transmisor nacional es la persona jurídica que

opera y transporta energía eléctrica en el STN o ha constituido una empresa cuyo objeto es el

desarrollo de dicha actividad.

Distribución: consiste en transportar energía eléctrica a través de un conjunto de líneas y

subestaciones, con sus equipos asociados, destinados al servicio de los usuarios, que operan a

tensiones menores de 220 Kv.

Comercialización: consiste en la compra de energía eléctrica y su venta a los usuarios finales,

regulados y no regulados que se sujetará a las disposiciones previstas en esta Ley 143 y en la de

servicios públicos domiciliarios.

Nota 2. Políticas contables significativas

Bases para preparar los estados financieros

Los Estados Financieros han sido preparados al nuevo marco normativo, es decir con las Normas

Internacionales de Información Financiera (NIIF) vigentes emitidas por el Consejo de Normas

Internacionales de Contabilidad – International Acconnting Estándards Board IASB - y sus

correspondientes interpretaciones emitidas por el Comité de Interpretaciones – CINIIF -.

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P, presenta los estados financieros de acuerdo a las NIIF para PYMES

aplicando las políticas contables a las transacciones y hechos ocurridos en la entidad. Las notas

detallan las políticas contables más relevantes.

El Manual de políticas contables es la base para la preparación de la información financiera bajo

NIIF para PYMES, aplicables a la entidad a partir de enero 1° de 2015; nuevo marco normativo

vigente en Colombia.

Imagen fiel y cumplimiento de las NIIF

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. presenta de manera razonable, dando cumplimiento con las NIIF

aplicables, los estados financieros de tal forma que se reflejen fielmente, la situación, el

rendimiento financiero y los flujos de efectivo de la entidad.

Hipótesis de empresa en marcha

La administración de SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. ha evaluado los estados financieros elaborados

determinando la capacidad que tiene la entidad para continuar en funcionamiento.

La administración de la entidad, no encuentra existencia de incertidumbres importantes, que

aporten dudas para que la entidad siga funcionando normalmente.

INFORMACION GENERAL OBJETIVO DE LA INFORMACION FINANCIERA

Dando aplicabilidad a la Norma Internacional de Contabilidad (NIC 1), que tiene como objetivo

establecer las bases para la presentación de los estados financieros con propósito de información

general, a fin de asegurar que los mismos sean comparables, tanto con los estados financieros de

la misma entidad de ejercicios anteriores, como con los de otras entidades diferentes.

La finalidad de los estados financieros, es constituir una representación estructurada de la

situación financiera y del rendimiento financiero de la entidad acompañado de los flujos de

efectivo; el suministrar esta información tiene como objetivo de que sea útil a una amplia variedad

de usuarios a la hora de tomar decisiones económicas.

Elementos de los estados Financieros,

Los estados financieros suministrarán información acerca de los siguientes elementos de la

entidad:

Activos (corrientes y no corrientes)

Pasivos (corrientes y no corrientes)

Patrimonio neto

Gastos e ingresos (incluyen ganancias y pérdidas)

Cambios en el patrimonio neto

Flujos de efectivo

Clasificación de activos y pasivos en corrientes y no corrientes

Activos corrientes; se clasificará un activo como corriente cuando se mantiene fundamentalmente

con fines de negociación, cuando se espera realizar el activo dentro de los doce meses siguientes a

la fecha del balance, cuando se trate de efectivo y equivalente de efectivo y su utilización no se

encuentre restringida, para ser intercambiado o usado para cancelar un pasivo por un periodo

mínimo de doce meses siguientes a la fecha del balance.

Los demás activos se clasificarán como no corrientes, (incluye activos materiales, intangibles y

financieros que son por naturaleza a largo plazo), es decir cuando el ciclo normal de operación no

sea claramente identificable, se supondrá que su duración es de doce meses.

Pasivos corrientes; se clasificará un pasivo como corriente cuando se mantiene fundamentalmente

negociación, cuando deba liquidarse dentro de los doce meses siguientes a la fecha del balance, o

cuando SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. no tenga el derecho incondicional para aplazar la cancelación del

pasivo durante, al menos, los doce meses siguientes a la fecha del balance.

Los demás pasivos se clasificarán como no corrientes.

Efectivo y equivalentes de efectivo

El efectivo y equivalentes de efectivo en el estado de situación financiera y en el estado de flujos

de efectivo, incluyen el dinero en caja y bancos y las inversiones de alta liquidez, una inversión

financiera es calificada como equivalente al efectivo, deberá fácilmente ser convertibles en una

cantidad determinada de efectivo y sujetas a un riesgo insignificante de cambios en su valor, con

un vencimiento de tres meses o menos desde la fecha de su adquisición.

Los equivalentes al efectivo se tienen, más que para propósitos de inversión o similares, para

cumplir los compromisos de pago a corto plazo.

Moneda funcional

La moneda funcional de presentación en SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. es el peso Colombiano porque

es la utilizada en el entorno económico principal en el que opera, es normalmente aquél en el que

ésta genera y emplea el efectivo (NIC 21)

Esta moneda funcional en pesos Colombianos reflejará las transacciones, sucesos y condiciones

que subyacen y son relevantes para la entidad.

Ingresos ordinarios

Los ingresos ordinarios o entradas de beneficios económicos recibidos y por recibir, durante el

periodo, surgidos en el curso de las actividades ordinarias de SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. los que

comprenden la prestación de servicios públicos domiciliarios; específicamente el servicio de aseo y

sus complementarios, estos se reconocen cuando el servicio es prestado o en el momento de la

entrega de los bienes, en la medida que sea probable que los beneficios económicos ingresen a la

entidad y que éstos se puedan medir de manera fiable.

Los valores recibidos por cuenta de terceros, que corresponden a impuestos sobre las ventas,

sobre productos o servicios gravados, no constituyen entradas de beneficios económicos para la

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. y no producen aumento en su patrimonio neto. Por tanto se excluirán de

los ingresos ordinarios.

Los ingresos ordinarios se valorarán por el valor razonable de la contrapartida recibida o por

recibir, se tiene en cuenta el importe de cualquier descuento o devolución que se puedan

presentar.

Propiedades, planta y equipo

Las propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y de

pérdidas por deterioro acumuladas de valor, si las hubiere (NIC 16). El costo comprende el precio

de adquisición, incluidos los impuestos no deducibles, después de deducir algún descuento

comercial o rebaja en el precio. Se debe tener en cuenta como costo del activo el valor

relacionado con la ubicación del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda

operar de manera correcta.

La depreciación inicia cuando el activo está disponible para su uso, la entidad utilizará el método

lineal o de línea recta a lo largo de la vida útil estimada del activo así:

Maquinaria y equipo 15 años

Muebles, enseres y equipos de oficina 10 años

Equipo de transporte 10 años

Equipos de comunicación 10 años

Equipo de computo 5 años

Edificios 20 años

Terrenos No se deprecian

Activos intangibles

Los activo intangibles no monetarios, se reconocen inicialmente al costo, siendo su presentación

neta de amortización acumulada para intangibles con vida útil finita y pérdidas acumuladas por el

deterioro de valor del activo.

Instrumentos financieros

Se refiere a cualquier contrato que dé lugar, a un activo financiero en la entidad y a un pasivo

financiero o a un instrumento de patrimonio en otra entidad.

Activo financiero

Los activos y pasivos financieros se reconocen en el estado de situación financiera cuando la

entidad pase a ser parte de las condiciones contractuales del instrumento (NIIF 09).

Los activos y pasivos financieros se miden inicialmente al valor razonable (precio de la transacción,

valor razonable de la contraprestación entregad o recibida)

Nota 3. Propiedades, planta y equipo

Detalle del valor en libros de las propiedades, planta y equipo:

Concepto 2020 2019

Costo 402,818,725.00 389,810,205.00

Depreciación acumulada 160,095,933.00 130,500,900.00

Total 242,722,792.00 259,309,305.00

Otros activos 2020 2019

Licencias 1,290,000.00 0.00

Activo Leasing Financiero 353,730,380.00 353,730,380.00

Depreciación 317,499,356.00 271,031,913.00

Total 37,521,024.00 82,698,467.00

Año 2020

Activo Costo Depreciación Saldo

Terrenos 120,000,000.00 0.00 120,000,000.00

Máquina y Equipo 29,646,223.00 -15,037,894.00 14,608,329.00

Muebles y Enseres 9,764,300.00 -4,118,557.00 5,645,743.00

Equipo Computo 52,385,602.00 -27,010,461.00 25,375,141.00

Equipo Transporte 191,022,600.00 -113,929,021.00 77,093,579.00

Totales 402,818,725.00 -160,095,933.00 242,722,792.00

Año 2019

Activo Costo Depreciación Saldo

Terrenos 120,000,000.00 0.00 120,000,000.00

Máquina y Equipo 20,231,703.00 -11,600,887.00 8,630,816.00

Muebles y Enseres 8,520,300.00 -3,664,843.00 4,855,457.00

Equipo Computo 50,035,602.00 -17,151,015.00 32,884,587.00

Equipo Transporte 191,022,600.00 -98,084,155.00 92,938,445.00

Totales 389,810,205.00 -130,500,900.00 259,309,305.00

Valor de los activos fijos registrados a su costo, aplicando y realizando su respectiva depreciación

bajo el método de línea recta (dando cumplimiento a las políticas contables).

Se registra el activo adquirido por Leasing Financiero, valores contabilizados bajo el nuevo marco

normativo (NIIF), se contabiliza el costo del activo y su respectiva depreciación.

Nota 4. Inversiones

Corresponde al título en CDAT en entidad cooperativa:

Entidad 2020 2019

Cooperativa Financiera de Antioquia - CDAT 4,279,093.00 3,000,000.00

Titulo valor en CDAT que la entidad posee en la Cooperativa Financiera de Antioquia, su valor se

ha incrementado con la capitalización de intereses.

Nota 5. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar

Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se presentan con el detalle siguiente:

Cuentas comerciales por cobrar Servicios 2020 2019

No corrientes

Cuentas comerciales por cobrar servicios 808,167,791.00 113,560,020.00

Cuentas comerciales por cobrar Servicios

2020 2019 Corriente

Cuentas comerciales por cobrar servicios 520,062,793.00 754,171,180.00

La empresa a la fecha del período que está informando, registra cuentas por cobrar por la

prestación de servicios públicos a usuarios, y por el concepto de recolección y transporte por

disposición final a empresas de la región.

Las cuentas comerciales por cobrar, en la entidad se miden a precios de la transacción incluyendo

los costos de transacción; y su valoración es su valor nominal, (sección 11 – NIIF).

Nota 6. Impuestos (activos y pasivos)

El impuesto corriente es el que se espera pagar sobre las utilidades fiscales del año, liquidando con

las tasas de impuestos vigentes en la fecha del Estado de Situación Financiera.

Los pasivos por impuestos corrientes deben ser reconocidos como pasivos cuando estos no hayan

sido liquidados. Cuando el valor del impuesto menos las retenciones y anticipo del periodo

anterior, más el anticipo del período siguiente es mayor a la obligación fiscal, el exceso debe ser

reconocido como un activo.

El impuesto pasivo y activo corrientes de tipo fiscal, de período presente o de períodos anteriores,

deben ser medidos por los valores que se espera pagar y/o recuperar de la Administración de

Impuestos, teniendo presente las normas y tasas impositivas que se hayan aprobado al final del

período informando.

Activos por impuestos corrientes 2020 2019

Anticipo impuesto de renta 56,270,000.00 44,964,000.00

Retenciones que practicaron 2,298,663.00 2,469,391.00

Impuesto CREE 62,205,391.00 62,887,952.00

Saldo a favor renta 0.00 15,174,000.00

Total impuestos corrientes por pagar 120,774,054.00 125,495,343.00

Nota 7. Otros activos – cuentas por cobrar

Al cierre del período se registra en la cuenta anticipos el siguiente valor:

Otras cuentas comerciales por cobrar 2020 2019

No corrientes

Otras cuentas comerciales por cobrar 343,794,016.00 273,121,871.00

Corrientes 2020 2018

Otras cuentas comerciales por cobrar 8,400,053.00 70,145,578.00

Valor correspondiente a los anticipos por servicios y mantenimiento para la prestación de los

servicios de aseo y demás cuentas por cobrar por prestamos a empleados y socios.

Nota 8. Efectivo y equivalentes de efectivo

El detalle del efectivo y equivalentes de efectivo al final del período es el siguiente:

Efectivo y equivalente de efectivo 2020 2019

Caja General 453,374.00 9,498,030.00

Banco agrario de Colombia 17,240.00 17,240.00

Bancolombia - cuenta corriente 303,296,392.00 198,595,092.00

Cooperativa Financiera de Antioquia 606,636.00 259,230.00

Total efectivo y equivalentes 304,373,642.00 208,369,592.00

Efectivo restringido 2020 2019

Fondos especiales - Fiducia 63,492,097.00 20,118,655.00

El efectivo y sus equivalentes incluyen los fondos en caja, los depósitos a la vista en entidades

bancarias y otras inversiones a corto plazo de gran liquidez y bajo riesgo.

La cuenta fiducia y fondos especiales corresponden al efectivo destinado a cubrir compromisos de

proyectos de modernización en el corto plazo.

PATRIMONIO

Nota 9. Capital

Las cuentas del patrimonio de la entidad registran al cierre del período los siguientes valores que

se detallan así:

Capital 2020 2019

Capital autorizado 300,000,000.00 300,000,000.00

Capital por suscribir 43,480,942.00 43,480,942.00

Total capital suscrito y pagado 256,519,058.00 256,519,058.00

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P, al cierre del período que se informa registra un capital autorizado de

trescientos millones de pesos de los cuales doscientos cincuenta y seis millones quinientos diez y

nueve mil cincuenta y ocho pesos, corresponden a capital suscrito y pagado, durante el período

informado no ha presentado aumentos o disminuciones del capital; valores registrados tanto en

contabilidad como en cámara de comercio.

Reservas

Al cierre del período las reservas constituidas en las cuentas del patrimonio registradas en el

estado de situación financiera se detallan así:

Reservas 2020 2019

Reserva Legal al inicio del período 70,471,873.00 42,650,419.00

Incremento 10% de utilidades 22,538,244.00 27,821,454.00

Total reserva legal 93,010,117.00 70,471,873.00

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. da cumplimiento al artículo 452 del código de comercio en la exigencia

de constituir reserva legal del 10% de las utilidades liquidas de cada período.

Utilidades retenidas 2020 2019

Utilidad acumuladas al inicio del período 364,755,160.00 211,171,303.00

Utilidad del período anterior 225,382,445.00 278,355,070.00

Reserva legal 10% del período anterior 22,538,244.00 27,821,454.00

Impuesto renta 78,318,000.00 96,949,759.00

Distribución de utilidades 0.00 0.00

Total utilidad retenida 489,281,361.00 364,755,160.00

Utilidad del período 178,611,544.00 225,382,445.00

El valor de las utilidades acumuladas al cierre del período 2020, corresponden a la sumatoria de

utilidades de años anteriores, valores que la junta de socios ha decidido mantener para con el fin

de crear oportunidades de crecimiento.

Otras cuentas del patrimonio 2020 2018

Efectos conversión NIIF 72,319,660.00 72,319,660.00

El valor de la cuenta efectos conversón Niif, se refiere a los ajustes presentados en el proceso de

transición al nuevo marco normativo.

Nota 10. Créditos y préstamos

Al cierre del período el valor de los créditos es el siguiente:

Obligaciones financieras 2020 2019

No corriente

Bancolombia SA 120,306,023.00 199,080,907.00

Findeter 111,102,241.00 0.00

231,408,264.00 199,080,907.00

Obligaciones financieras

2020 2019 Corriente

Bancolombia SA 44,122,200.00 121,737,312.00

Findeter 41,663,341.00 0.00

85,785,541.00 121,737,312.00

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. ha solicitado crédito en entidades bancarias con el fin de obtener

recursos con destino a financiar el plan de inversiones.

Adquiere además la empresa una obligación en Leasing Financiero para la adquisición de equipo

de transporte y recolección (compactador) con el propósito de optimizar la prestación del servicio

de aseo.

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. en el mes de diciembre de 2020; recibió por parte de FINDETER, crédito

por valor de $ 152.765.582 a 36 meses de plazo con tres meses de periodo de gracia y tasa de

interés de cero por ciento (0%).

FINDETER, Banca de Desarrollo Territorial ofreció una línea de crédito para capital de trabajo o

liquidez a las empresas de servicios públicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo,

energía eléctrica y gas combustible para que puedan garantizar la prestación del servicio y diferir a

36 meses, el pago de los consumos de sus usuarios de estratos 1 y 2 durante la emergencia del

covid-19.

La empresa reconoce en el estado de resultados, como gasto por interés en el mes en el que

incurre.

Nota 11. Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar

Al cierre del período se presentan las cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar en

el siguiente detalle:

Cuatas comerciales por pagar 2020 2019

Corriente

Honorarios 38,064,004.00 45,529,652.00

Fondo de pensiones 10,105,066.00 11,702,500.00

Salud EPS 2,737,600.00 1,942,600.00

Caja de compensación 2,397,700.00 2,868,800.00

Riesgos laborales 1,619,500.00 1,333,300.00

Total cuentas por pagar comerciales corrientes 54,923,870.00 63,376,852.00

Obligaciones por los conceptos de seguridad social, honorarios y servicios con el cumplimiento

adecuado cada mes del período al cual corresponde el estado de la situación financiera.

Las cuentas comerciales por pagar, en la entidad se miden a precios de la transacción incluyendo

los costos de transacción; y su valoración es su valor nominal, (sección 11 – NIIF).

Nota 12. Beneficios a los empleados

Las obligaciones por prestaciones sociales con los empleados de la empresa a cierre del período se

detallan así:

Beneficios a los empleados 2020 2019

Cesantías 53,937,105.00 46,965,779.00

Intereses sobre cesantías 5,957,590.00 5,648,603.00

Vacaciones 23,313,644.00 20,583,650.00

Total beneficios a empleados - corriente 83,208,339.00 73,198,032.00

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. al cierre del período 2020 presenta y reconoce en los estados financieros

beneficios a los empleados en el corto plazo por los conceptos de:

La norma (NIC 19) contempla dentro de la categoría de retribuciones a los empleados, las

contribuciones a la seguridad social en el corto plazo, estos valores de la seguridad social los

podemos visualizar en la nota 11 cuentas comerciales y otras cuentas por pagar corrientes.

En la presenta nota la empresa presenta las retribuciones o beneficios directos a los empleados a

ser cancelados en el tiempo más próximo.

Nota 13. Impuestos, contribuciones y tasas

El detalle de los impuestos, contribuciones y tasas al cierre del período se presenta en el estado

financiero así:

Pasivos por impuestos corrientes 2020 2019

Honorarios 3,406,149.00 3,274,142.00

Servicios tarifas 4% y 6% 1,477,532.00 1,664,974.00

Arrendamientos 670,961.00 317,765.00

Compras tarifa 2.5% 1,539,726.00 651,812.00

Impuesto Cree 1,845,708.00 6,061,297.00

Total a pagar impuesto corriente 8,940,076.00 11,969,990.00

Los pasivos por impuestos corrientes deben ser reconocidos como pasivos cuando estos no hayan

sido liquidados. Cuando el valor del impuesto menos las retenciones y anticipo del periodo

anterior, más el anticipo del período siguiente es mayor a la obligación fiscal, el exceso debe ser

reconocido como un activo.

Nota 14. Otras cuentas comerciales por pagar

Se registra al cierre del periodo los siguientes valores de estas obligaciones por pagar.

Otras Cuentas comerciales por pagar 2020 2019

No corriente

Acreedores 281,661,700.00 115,606,452.00

Otras Cuentas comerciales por pagar 2020 2019

Corriente

Acreedores 387,846,868.00 168,775,063.00

Corresponde a obligaciones en seguros, arrendamientos y demás acreedores que la entidad tiene

y que permiten con los bienes y servicios que prestan; la empresa realice un buen desempeño y

continuidad de sus actividades.

Nota 15. Provisiones

La cuenta provisiones registra el siguiente valor al cierre del período 2020,

Provisiones 2020 2019

Cierre clausura relleno sanitario - inicio periodo 166,797,207.00 130,841,519.00

Provisión del período 63,273,750.00 60,955,688.00

Costos mantenimiento relleno del período - aplicados 0.00 25,000,000.00

Provisión al final de período - Relleno sanitario 230,070,957.00 166,797,207.00

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. reconoce y aplica esta provisión destinada al cierre y clausura del relleno

sanitario dando cumplimiento al Decreto 838 de 2005, articulo 19, dado por la Superintendencia

de Servicios Públicos Domiciliarios.

Nota 16. Ingresos

Los ingresos por la prestación de servicios de las actividades ordinarias de la empresa, registra

conceptos por servicios prestados al cierre del período en los estados financieros detallando los

siguientes valores:

Ingresos ordinarios 2020 2019

Actividades ordinarias

Recolección y transporte de residuos solidos 448,638,181.00 432,762,651.00

Barrido y limpieza 1,707,298,394.00 1,638,315,764.00

Disposición final 703,563,117.00 807,783,472.00

Comercialización 381,178,077.00 309,165,341.00

Subsidios 753,953,185.00 505,491,099.00

Devoluciones -13,236,325.00 -12,351,946.00

Total ingresos prestación de servicios 3,981,394,629.00 3,681,166,381.00

No operacionales 2020 2019

Rendimientos financieros 4,339,222.00 2,491,234.00

Ingresos diversos 10,781,575.00 9,474,743.00

Total ingresos No operacional 15,120,797.00 11,965,977.00

Total ingresos brutos del período 3,996,515,426.00 3,693,132,358.00

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. reconoce y contabiliza los ingresos que se originan de las transacciones

en la prestación de servicios y representa beneficios para la entidad determinando su valor fiable.

Los ingresos por prestación de servicios normalmente implica, la ejecución por parte de SEGOVIA

ASEO S.A E.S.P. de diversas tareas acordadas con una duración determinada en el tiempo.

Al cierre del período se registran valores como ingresos no operacionales en el estado de

resultados, corresponden a ingresos por rendimientos financieros y otros diversos como

recuperaciones, incapacidades.

Nota 17. Costos por prestación de servicios

Los costos por la prestación de servicios al cierre del período son los siguientes:

Costo por prestación de servicios - operativo 2020 2019

Salarios operativo 523,526,110.00 434,388,687.00

Prestaciones sociales operativo 113,646,237.00 98,436,488.00

Seguridad social operativo 91,101,117.00 85,590,760.00

Otros gastos relacionados con empleados 97,838,485.00 98,536,090.00

Total personal operativo 826,111,949.00 716,952,025.00

Generales operativo 2020 2019

Costos generales 217,201,237.00 278,840,045.00

Arrendamientos 166,539,939.00 119,547,630.00

Mantenimiento y reparaciones 168,415,908.00 249,566,333.00

Disposición final 558,102,107.00 414,941,386.00

Honorarios 9,932,336.00 0.00

Costo servicios públicos 9,322,089.00 9,047,732.00

Mantenimiento y otros costos de operación 357,291,727.00 360,846,682.00

Seguros generales 37,235,516.00 32,179,315.00

Impuestos y tasas 49,630,434.00 27,645,645.00

Ordenes y contratos 31,007,068.00 34,136,082.00

Depreciación - operativo 64,067,101.00 65,174,998.00

Total otros costos 1,668,745,462.00 1,591,925,848.00

Total costos prestación de servicios 2,494,857,411.00 2,308,877,873.00

El costo por la prestación de los servicios en la actividad de servicio de aseo domiciliario, reúne los

conceptos de recolección, barrido y limpieza, transporte, disposición final entre otros en el que

incurre SEGOVIA ASEO S.A E.S.P, reconociendo estos desembolsos necesarios en la realización de

tareas propias en la prestación del servicio.

Nota 18. Gastos de administración

Al cierre del período los gastos de administración se presentan en el siguiente detalle:

Gastos de administración 2020 2019

Gastos de personal

Salarios administración 217,248,250.00 183,609,255.00

Prestaciones sociales administración 44,532,264.00 37,704,250.00

Seguridad social administración 37,538,948.00 35,817,794.00

Otros gastos relacionados con empleados 29,279,816.00 14,436,018.00

Total gastos personal administrativo 328,599,278.00 271,567,317.00

Gastos generales 2020 2019

Honorarios y servicios 562,063,614.00 556,098,783.00

Materiales y suministros 10,323,874.00 14,255,854.00

Mantenimiento y reparaciones 1,583,918.00 2,150,000.00

Servicios públicos 19,634,076.00 21,097,148.00

Arrendamiento 16,062,173.00 14,648,184.00

Viáticos y Gastos de viaje 13,032,800.00 28,093,500.00

Publicidad y propaganda 1,945,000.00 8,034,000.00

Comunicaciones y transporte 712,650.00 1,549,600.00

Seguridad Industrial 787,853.00 251,448.00

Combustibles y lubricantes 2,684,182.00 0.00

Suministros aseo y cafetería 4,016,427.00 4,568,400.00

Gastos legales 549,808.00 177,500.00

Otros gastos generales 0.00 3,591,744.00

Total gastos generales 633,396,375.00 654,516,161.00

Impuestos y contribuciones 2020 2019

Predial Unificado 145,989.00 5,484,268.00

Contribución a Superintendencia de Servicios públicos 168,258,137.00 12,299,000.00

Contribución a la CRA 7,787,000.00 0.00

Industria y comercio 37,277,568.00 36,130,632.00

Cámara de comercio 1,658,200.00 1,566,800.00

Impuesto no descontable 15,218,867.00 13,082,685.00

Impuesto GMF 18,398,936.00 19,094,412.00

Notariales 20,000.00 8,783.00

Contribuciones diversas 75,770.00 0.00

Total Impuestos y contribuciones 248,840,467.00 87,666,580.00

Depreciación administrativo 11,995,375.00 9,859,308.00

Total Gastos de Administración 1,222,831,495.00 1,023,609,366.00

No operacionales

2020 2019 Gastos Financieros

Gasto financiero interese obligaciones créditos 57,396,740.00 86,408,995.00

Comisiones y gastos financieros 19,504,286.00 7,569,264.00

Total gastos financieros 76,901,026.00 93,978,259.00

Otros gastos diversos 23,313,950.00 41,284,415.00

Total Gastos 1,323,046,471.00 1,158,872,040.00

SEGOVIA ASEO S.A E.S.P. reconoce los gastos administrativos que se han generado y surgen de la

actividad ordinaria, dichos gastos conllevan a disminución del valor de los activos del efectivo y

equivalentes de efectivo, propiedades, planta y equipo (deterioro) entre otros.

Al cierre del período se registran valores como otros gastos no operacionales en el estado de

resultados, corresponden a gastos por donaciones, impuestos asumidos.

JULIAN FERNANDO IBARBO GIL JAIME ALZATE GAVIRIA

Representante Legal Revisor Fiscal T.P 34492 – T de la JCC

LUIS FERNANDO CORTES MARTINEZ

Contador T.P 53704 – T de la JCC