SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN SECRETARÍA DE GESTIÓN ESTRATÉGICA
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SECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
SECRETARÍA DE GESTIÓN
ESTRATÉGICA
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL
MANEJO MANEJO PRESUPUESTALPRESUPUESTAL
¿Qué normatividad deben observar?
•Reducirse al mínimo indispensable•No incluir pago de bebidas alcohólicas, cigarros o propinas•22102 Exclusiva de CENDI a través de DRMyS•38501 no se podrá ejercer•El Titular es responsable del ejercicio de estas partidas
Circular No. 3
Lineamientos
Mediante fondo revolvente con presupuesto federal
Sólo con RAG
G
FN
SF
Finalidad:1.- Gobierno, 2.- Desarrollo Social, 3.- Desarrollo Económico
Función:3.- Coordinación de la Política de Gobierno, 5.- Educación, 8.- Ciencia, Tecnología e Innovación
Subfunción:04.- Función Pública; 02.- Educación media superior, 03.- Educación superior, 04.- Posgrado, 06.- Otros servicios educativos y Actividades Inherentes, 01.- Investigación científica.
PP Programa Presupuestario:O001.- Actividades de apoyo a la función pública y buen gobierno; O099.- Operación del servicio profesional de carrera en la administración pública federal centralizada; E008.- Prestación de servicios de educación técnica; E010.- Prestación de servicios de educación superior y posgrado; U018.- Programa de becas; M001.- Actividades de apoyo administrativo; E021.- Investigación científica y desarrollo tecnológico.
Estructura programática sectorial acordada con la SEP
AI Actividad Institucional:001.- Función Pública y buen gobierno, 004.- Educación media superior de calidad, 005.- Educación Superior de calidad, 006.- Educación de posgrado de calidad, 002.- Servicios de apoyo administrativo, 014.- Investigación en diversas de educación superior.
LEA
PREDI
PY
Línea Estratégica de Acción (6)
Principio Rector del Desarrollo Institucional (10)
Proyecto Institucional (40)
UM Unidades de Medida (650)
Estructura programática sectorial acordada con la SEP(Finalidad, Función, Subfunción, Actividad institucional, Programa Presupuestario)
Estructura programática Institucional
Metas Meta PIMP – PEDMP (450)
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL
ÁREA COORDINADORA PROGRAMA PRESUPUESTARIO PREDI LEA PROYECTO
Secretaría General E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”.
1 2 14
10 6 34
Secretaría Académica
E008 “Prestación de servicios de educación Técnica”.E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”.
11 1, 2, 3, 7
2 8, 9, 10, 11, 12, 14 y 15
2 1 5
3 2 13
10 6 33
Secretaría de Investigación y Posgrado
E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”.
11 1, 3, 4, 28
2 8, 9, 10, 11, 12
2 1 5
10 6 40
E021 “Investigación Científica y Desarrollo Tecnológico”
1 2 14
7 4 22, 23, 24, 25
U018 “Programa de Becas” 1 1 27
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL
ÁREA COORDINADORA PROGRAMA PRESUPUESTARIO PREDI LEA PROYECTO
Secretaría de Extensión en Integración Social
E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”.
4 3 6, 21
5 3 16, 17 y 18
6 3 20
8 5 32
9 5 19
Secretaría de Servicios Educativos
E008 “Prestación de servicios de educación Técnica”.E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”.
1 1 4, 26, 27 y 28
8 5 30 y 31
U018 “Programa de Becas” 1 1 27
Secretaría de Gestión Estratégica
E008 “Prestación de servicios de educación Técnica”.E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”.
1 1 3
10 6 36
Secretaría de Administración
M001 “Actividades de Apoyo Administrativo”O099 “Operación del Servicio Profesional de Carrera en la Administración Pública Federal Centralizada”
10 6 37, 38 y 40
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL
ÁREA COORDINADORA PROGRAMA PRESUPUESTARIO PREDI LEA PROYECTO
Coordinación General de Servicios Informáticos
E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”. 10 6 29 y 38
Oficina del Abogado General
E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”.
5 3 18
10 6 35
Presidencia del Decanato
E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”.
8 5 32
10 6 39
Órgano Interno de Control
O001 “Actividades de Apoyo a la función pública y buen gobierno”E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”.
10 6 37
Coordinación de Comunicación Social
E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”. 10 6 39
Defensoría de los Derechos Politécnicos
E010 “Prestación de servicios de educación superior y posgrado”. 10 6 33
DocenciaPREDI:1, 2, 3, 45, 6, 8, 9
NMS
NS
NP
InvestigaciónPREDI:
7
Permanencia y equidad
PREDI1
Becas
Apoyo a Programa Presupuestario
PREDI10
E008.- Prestación de servicios de educación técnica (NMS)
E010.- Prestación de servicios de educación superior y posgrado
E021.- Investigación científica y desarrollo tecnológico
U018.- Programa de Becas
O001.- Actividades de apoyo a la función pública y buen gobierno
M001.- Actividades de apoyo administrativo
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s
Estructura programática
O099.- Operación del servicio profesional de carrera en la administración pública federal centralizada
CIRCULAR 3 Y LINEAMIENTOSCIRCULAR 3 Y LINEAMIENTOS NACIONALESNACIONALES INTERNACIONALESINTERNACIONALES
Solicitar autorización a la DPPCuando sean con RAG, a la par de su programación mensual
X X
Solicitar autorización a su Secretaría correspondiente, las Secretarías solicitarla a la Dirección General
X
Solicitar autorización a la Dirección General X
Concluida la comisión, hasta máximo 5 días después, debe informar el comisionado por escrito al Titular que haya autorizado la comisión los resultados de la misma
X X
Pasajes y viáticosPartidas 37104, 37106, 37204, 37206,
37504 y 37602
PASAJES Y VIÁTICOS CIRCULAR 3
LINEAMIENTOS
En caso de no entregar el informe, el comisionado deberá reintegrar los recursos otorgados para la comisión
X
En caso de no entregar el informe de comisión en tiempo, no se autorizará nueva comisión
X
No deben viajar dos funcionarios al mismo lugar, salvo que sea indispensable y con las autorizaciones correspondientes
X
No comprar boletos de avión en primera clase X X
Pasajes y viáticosPasajes y viáticosPartidas 37104, 37106, 37204, 37206, Partidas 37104, 37106, 37204, 37206,
37504 y 3760237504 y 37602
Pasajes y viáticosPartidas 37104, 37106, 37204, 37206,
37504 y 37602
Pasajes y viáticosPartidas 37104, 37106, 37204, 37206,
37504 y 37602
Gastos de Orden Social, Congresos, Convenciones y Exposiciones
Partidas 38201, 38301 y 38401
•Limitarse a lo estrictamente necesario•Realizar los eventos preferentemente en las instalaciones del IPN•Programar los eventos anticipadamente a fin de contar con las autorizaciones correspondientes a tiempo•No realizar ningún evento sin la previa autorización de la DG
382013830138401
Oficio de Partidas
Restringidas
Circular No. 3
Lineamientos
Solicita autorización a DPP y requisita formato SGR
Solicita autorización a la
Dirección General y a la Secretaría correspondiente
Remitir a la DPP para autorizar
contra su techo presupuestal
Remitir a la DPP para autorizar
contra su techo presupuestal
La DPP y DRF darán seguimiento al ejercicio
del presupuesto trimestralmente
Los recursos disponibles no comprometidos al cierre del trimestre
serán canalizados al PFI
Indicar con cargo a qué partida será
regularizado la cual deberá estar autorizada
en su techo presupuestal
Ejercicio del Presupuesto
UR´s deben informar a DPP y DRF — tres días hábiles posteriores al
término del mes
DPP y DRF llevarán a cabo el entero y recuperación de recursos
ante la SEP y SHCP
UR´s que no informen en tiempo deberán enterar los RAG a la DRF y
no podrán ejercerlos
No es un mecanismo para obtener recursos adicionales
UR´s deben cubrir sus necesidades con presupuesto autorizado o mediante RAG
En casos excepcionales la SGE, en acuerdo con la DG, podrá autorizar
recursos adicionales
Los servicios de las unidades centrales deben ajustarse a lo
autorizado
Ejercicio del Presupuesto
Adecuaciones PresupuestariasAdecuaciones Presupuestarias Transferencia presupuestal: •Reasignar recursos programados.
Adelanto de calendario:Adelanto de calendario:•Disponer anticipadamente los recursos de una Disponer anticipadamente los recursos de una
partida.partida.
Diferimiento de calendario: Diferimiento de calendario: •Reasignar en meses subsecuentes los recursos Reasignar en meses subsecuentes los recursos que no se ejercerán en el actualque no se ejercerán en el actual
Aplican solo para los recursos federales toda vez que los recursos Aplican solo para los recursos federales toda vez que los recursos autogenerados se programan mensualmente con base en los recursos autogenerados se programan mensualmente con base en los recursos
ejercidos ejercidos
Adecuaciones PresupuestariasAdecuaciones Presupuestarias
Cualquiera de las estas tres adecuaciones únicamente se podrán solicitar hasta el día 29 de junio del presente año; posterior a esa fecha no habrá ninguna adecuación
Adecuaciones PresupuestariasAdecuaciones Presupuestarias
•Contar con suficiencia presupuestal.Contar con suficiencia presupuestal.
•Solicitar por escrito adecuación Solicitar por escrito adecuación presupuestaria a la DPP, incluyendo presupuestaria a la DPP, incluyendo justificación detallada (impacto y justificación detallada (impacto y beneficios).beneficios).
•Clave presupuestal de 26 dígitos.Clave presupuestal de 26 dígitos.B00B00 2 5 02 00 004 E010 1 02 2110102
Requisitos: Requisitos:
•Adelantos y Adelantos y diferimientos diferimientos
de calendario no se de calendario no se restituyenrestituyen
No se podrá realizar adelantos y diferimientos dos veces con
recursos ya diferidos o adelantados
•Adecuaciones deben ser compensadas
Diferimiento de Diferimiento de calendariocalendario
Adelanto de Adelanto de calendariocalendario
Partidas Restringidas•3310133101•3310333103•3310433104
•33501 33501 – – Estudios e investigacionesEstudios e investigaciones
•38201 – Gastos de orden social38201 – Gastos de orden social•38301 – Congresos y convenciones38301 – Congresos y convenciones•38401 - Exposiciones38401 - Exposiciones
•44101 44101 – – Actividades culturales, deportivas Actividades culturales, deportivas y de ayuda extraordinariay de ayuda extraordinaria
AsesoríasAsesorías
PARTIDAS PROHIBIDASPARTIDAS PROHIBIDAS
PARTIDAS PROHIBIDASPARTIDAS PROHIBIDAS
PARTIDAS PROHIBIDASPARTIDAS PROHIBIDAS
SUBSIDIOSSUBSIDIOS
44101Celebración de eventos culturales y deportivos, tales como: conciertos, exposiciones, festivales escolares,
torneos, eventos para pensionados, entre otros
44102
Para capacitación y Becas
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONALSECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
La Dirección de Recursos Financieros y la Dirección de Programación y Presupuesto
llevarán a cabo el cierre presupuestal el día 25 de Julio por lo que a continuación se
especifican las medidas que deberán tomar en consideración las Dependencias para la
correcta programación, control y ejercicio de su presupuesto; de sus recursos
autogenerados, así como de su información contable
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONALSECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de
liquidez y disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONALSECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
El Titular de la Dependencia Politécnica solicitará con oficio la asignación del fondo,
indicando en el mismo el nombre del responsable que administrará éste,
adjuntando copia de identificación oficial del Titular y del responsable.
Es facultad de la Dirección de Recursos Financieros determinar los montos que se
asignen en cada ejercicio fiscal y realizar las modificaciones conforme a la disponibilidad
de recursos con que se cuente.
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONALSECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los Las dependencias politécnicas pueden
utilizar los recursos del Fondo Revolvente para cubrir erogaciones de carácter urgente
y de poca cuantía, en partidas de los Capítulos 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales de conformidad
con el COGAPF. Se otorgará hasta $10,000.00 y no se puede llevar a cabo ningún gasto directo mayor a $5,000.00
Marco normativo:Lineamientos de Carácter Interno para el Control y Ejercicio del Presupuesto 2012
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONALSECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
El Fondo se deberá reintegrar con fecha límite el 30 de octubre de 2012, mediante
depósitos en la cuenta número 0152137828 de BBV Bancomer SA
Es responsabilidad de la Dependencia contar con suficiencia presupuestal en las partidas de gastos para cubrir erogaciones con cargo al fondo y en ningún caso la asignación de
éste da lugar a ampliaciones presupuestales.
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONALSECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Igualmente para el caso de no llevar a cabo el reintegro de los recursos o la
comprobación correspondiente no podrá ser liberado ningún pago que continúe en trámite ante la Dirección de Recursos
Financieros.
De no reintegrar el Fondo en la fecha señalada, la Dirección de Recursos
Financieros a través de la facultad con que cuenta descontará del monto
correspondiente al fondo rotativo del presupuesto asignado a la Dependencia en el entendido de que esta es la responsable
de contar con la documentación comprobatoria
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Las dependencias politécnicas deberán asignar a los servidores públicos tarjetas de débito, para que los gastos efectuados con
motivo de una comisión se cubran preferentemente con dicho medio de pago y se deberá tramitar su recuperación en forma inmediata a la realización de las comisiones
cumpliendo con los requisitos fiscales y administrativos establecidos en los
lineamientos
Objetivo:Administrar mediante una cuenta exclusiva
el manejo de estos recursos.
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONALSECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
De manera excepcional se autorizarán estos gastos; las dependencias politécnicas deben
solicitar mediante oficio dirigido a la DRF justificando ampliamente el gasto a realizar y el monto solicitado y anexar el formato de
Gastos a Comprobar especificando la(s) partida(s) presupuestal(es) a afectar. Cabe destacar que para que el gasto a comprobar
se autorice, deberán contar con la asignación presupuestal otorgada por la DPP
en su techo presupuestal.
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Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
La comprobación de los recursos otorgados debe efectuarse en un plazo no mayor a 5
días hábiles después de realizado el evento, mediante OP a nombre del IPN cumpliendo con los requisitos fiscales y administrativos
establecidos en los lineamientos, para el caso de que no se compruebe dentro del
plazo establecido no se otorgará otro gasto a comprobar
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El Titular de la Dependencia, para ejercer esta partida, deberá contar previamente con
la autorización de la DES o DEMS según corresponda
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Las Dependencias Politécnicas deberán registrar sus compromisos a través del
SIG@, los cuales sólo se podrán registrar mediante pedido y/o contrato, ya no con
requisición
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La Secretaría de Administración y la Dirección de Recursos Financieros NO
disponen de recursos presupuestales para apoyo de las Dependencias. Los recursos
adicionales al presupuesto serán autorizados ÚNICA Y EXCLUSIVAMENTE por la Secretaría de Gestión Estratégica y/o la Dirección de
Programación y Presupuesto.
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Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
Es responsabilidad de las Dependencias Politécnicas que sus proveedores se
encuentren debidamente registrados en el Sistema de Administración de Proveedores
de Bienes y Servicios del Instituto Politécnico Nacional (SAPBSI), ya que de lo
contrario la Dirección de Recursos Financieros no podrá realizar ningún pago al proveedor que no cumpla con este requisito
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Es de suma importancia que los Titulares lleven un control mensual de las órdenes de pago que se encuentren cargadas en el SIGA Financiero en el estatus 1,2 y 3, ya que una vez que se realice el cierre del presupuesto si no han sido autorizadas o canceladas por
la Dependencia, la Dirección de Recursos Financieros procederá de manera automática
a su cancelación, por lo que ya no será posible llevar a cabo el pago de las mismas.
Los Titulares de las Dependencias deben analizar la calendarización del presupuesto
asignado por la Dirección de Programación y Presupuesto, con el fin de solicitar en tiempo y forma a la DPP los adelantos, diferimientos y/o transferencias correspondientes, ya que
la fecha límite para realizar estos movimientos será el 29 de junio del presente
año, a partir de esta fecha no se realizará ninguno de los movimientos señalados
anteriormente
Puntos a considerar en la elaboración de
órdenes de pago
FISCALIZACIÓN DE ORDENES DE PAGO
Puntos Clave
RECURSOTIPO DE ORDEN
DE PAGO
TIPO DE DE OPERACIÓN
DESCRIPCIÓN
NOMBRE
GASTO A COMPROBAR
TIPO DE DOCUMENTO
NÚMERO
Puntos a considerar en el campo“descripción”• Autorizaciones
• 21501 Libros (Indicar el número de oficio de autorización de la Dirección de Bibliotecas)
• 37104, 37106, 37504, 37204, 37202, 37206, Pasajes y Viáticos Nacionales e Internacionales (Indicar si cuenta con los formatos debidamente requisitados y autorizados)
• 33603, 33604, 33605 Servicios de Impresión, Publicación, Difusión e Información (Indicar si se cuenta con la autorización de la Secretaría correspondiente y el Vo. Bo. De la Coordinación de Comunicación Social, en el caso de las Secretarías deberán contar con la autorización de la Dirección General)
REGRESA
SIGUE
Puntos a considerar en el campo“descripción”
• Honorarios• 33901 Subcontratación de servicios con terceros
(Deberán afectar en la OP y en la retención el compromiso y el contrato de cada uno de los prestadores de servicio)
• Retenciones• En el punto 7 Ejercicio del presupuesto, fracción X
segundo párrafo solo le compete a la División de Finanzas
• Las OP deben salir con centavos• La leyenda que se indica en la descripción de
impuestos deberá ser como se especifica en los lineamientos de carácter interno para el control y ejercicio del presupuesto 2012
REGRESA
Puntos a considerar en el campo “tipo de operación”
ComprobaciónSe indicará en los casos que se compruebe
un gasto a comprobar.Transferencia
Se indica cuando el pago se realizará por transferencia bancaria al beneficiario.
ChequeSe indica en los casos que el pago se
realizará con cheque al beneficiario.REGRESA
Puntos a considerar en el campo“nombre”
Antes de seleccionar el nombre se indicará el tipo de beneficiario:
ProveedorPersonal politécnico
Personal de honorariosDependencia politécnica
Dependencia externaInstituto Politécnico Nacional
Fondos RevolventesSolo con facturas menores a $5000.00, de lo
contrario deberán salir a nombre del proveedor.REGRESA
Puntos a considerar en el campo“número”
• Secuencias de OP• Para las personas físicas que generen
impuestos, su retención deberá ser el número inmediato.
REGRESA
Puntos a considerar en el campo“tipo de orden de pago”
ComprobaciónGasto corriente
Partida restringidaReclasificaciónRecuperaciónRetenciones
Viáticos y pasajes
REGRESA
Puntos a considerar en el campo“recurso”
• Se selecciona el recurso de acuerdo al tipo de presupuesto:
FederalPrograma de Fortalecimiento Institucional
Apoyo de Manejo CentralAprovechamientos
DerechosProductos
REGRESA
Puntos a considerar en el campo“gasto a comprobar”
Para afectar este campo se seleccionará esta opción en REGISTRO al capturar la
orden de pago.
Posteriormente se seleccionará el número de gasto que se va a comprobar.
REGRESA
Puntos a considerar en el campo“tipo de documento”
Se seleccionará el tipo de acuerdo a:FacturaReciboLista
EstimaciónConstancia de retención
Oficio
REGRESA
Puntos a considerar en el campo“MOTIVOS DE RECHAZO O.P.”
Nombre del funcionario no coincida con las firmas registradas
Falta de nombre del beneficiario
Falta de número de folio de los documentos comprobatorios
No anotar en la descripción de la O.P. los principales artículos comprados; así como las autorizaciones correspondientes.
No vincular del sistema el gasto a comprobar o el compromiso correspondiente para que se refleje en la O.P.
Que la clasificación no corresponda a lo que nos marca el Clasificador por Objeto del Gasto autorizado
Que las evidencias estén mal cargadas
Que los pagos superiores a 5,000 no salgan a nombre del proveedor.
REGRESA
Puntos a considerar en el campo“DOC. COMPROBATORIOS O.P.”
REGRESA
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONALSECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
Marco normativo:Lineamientos que Regulan la Programación, Captación, Ejercicio, Registro y Control de
los Recursos Autogenerados que ingresan al Presupuesto Federal y al Fondo de
Investigación Científica y Desarrollo Tecnológico del IPN
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Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
Las Dependencias Politécnicas generan recursos por concepto de:
•Derechos•Productos•Aprovechamientos
Los recursos autogenerados son los ingresos que percibe el Instituto Politécnico Nacional por concepto de la prestación de servicios de
vinculación, servicios externos y servicios educativos y son empleados por las
Dependencias Politécnicas de manera complementaria a la asignación presupuestal de carácter fiscal.
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•Derechos. Son las contribuciones establecidas en ley por el uso o aprovechamiento de los bienes de dominio público de la nación y por recibir servicios que presta el estado en sus funciones de derecho público. Los derechos que generen las Dependencias Politécnicas se cobrarán en apego a la Ley Federal de derechos en su artículo 186.
Ejemplos: Examen a título de suficiencia, exámenes profesionales o de grado, etc.
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Productos. Son los recursos generados por la prestación de bienes y servicios, en apego al catálogo de productos por concepto de bienes y servicios autorizados por la SHCP, y que se obtienen mediante la realización de servicios de vinculación, de servicios externos y de servicios educativos.
Ejemplos: Análisis, Cursos, Diplomados, etc.
•Aprovechamientos. Son los recursos generados por el uso y aprovechamiento de espacios técnicos y culturales.
Ejemplos: Espacios Físicos (Cafeterías, papelería, fotocopiado, etc).
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Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
Las Dependencias Politécnicas no podrán cobrar ni prestar servicios o productos, que
no estén en el Catálogo Institucional Autorizado por la SHCP, vigente para el
ejercicio fiscal 2012.
Bajo ninguna circunstancia, se podrá establecer un concepto y monto de cobro que no esté incluido en dicho Catálogo.
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Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
Para el control de los ingresos autogenerados, las Dependencias
Politécnicas deberán, depositar los recursos en la cuenta bancaria específica autorizada para tal fin, al siguiente día hábil en que los
recibieron, de no hacerlo así se harán acreedores a observaciones por parte de los
Órganos Fiscalizadores y tendrán que absorber las cargas fiscales
correspondientes
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Estado de Origen y Aplicación de Recursos
Acumulado de Ingresos y Egresos
Conciliaciones Bancarias
Estados de Cuenta Bancarios
Relación de facturas y recibos
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Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
La entrega de la documentación será dentro de los 3 días hábiles siguientes al cierre del mes, de no cumplir en la fecha indicada la
Dependencia no estará dentro de los enteros que se realizan a la TESOFE para regularizar el ejercicio de los ingresos autogenerados, por lo que no podrá ejercerlos y tendrá que
depositar a la Dirección de Recursos Financieros el monto total de los ingresos captados durante ese mes, mismos que
formarán parte del presupuesto del Instituto
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Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
Deberán depositarse dentro de los tres primeros días hábiles siguientes al cierre del
mes.
En la cuenta concentradora No. 0144721446 BBVA Bancomer a nombre del IPN
3
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En virtud de la obligación que establece el Código Fiscal de la Federación en sus artículos 29,29-a,29-B y 29-C de emitir
comprobantes fiscales, durante el mes de enero la Dirección de Recursos Financieros y la Coordinación del Sistema Institucional de Información liberaron el SIGA CONTABLE DE
LAS DEPENDENCIAS, por lo que todo el registro de los ingresos autogenerados debe
realizarse a través de este Sistema
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Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
Las Dependencias Politécnicas deberán expedir recibo ó factura por los productos o servicios proporcionados por el IPN, en el Siga
Contable.
El cierre de los recursos autogenerados se llevará a cabo el 30 de octubre de 2012
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONALSECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Información oportuna sobre las actualizaciones a los lineamientos y cambios
para el ejercicio del presupuesto
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Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
ACTIVIDADES AREA RESPONSABLE FECHA DE ENTREGACIERRE DE TRANSFERENCIAS INTERNAS Y EXTERNAS
DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS
29 DE JUNIO DE 2012
ENTREGA ESTADOS FINANCIEROS TODOS LOS PLANTELES 10 DE SEPTIEMBRE DE 2012INFORME DE INGRESOS AUTOGENERADOS CONCILIADOS CON FINANZAS DEL PERIODO ENERO-AGOSTO 2012.
DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS 3 DE SEPTIEMBRE 2012
ÓRDENES DE PAGO AUTORIZADAS DE TODAS LAS ÁREAS
DEPENDENCIAS POLITÉCNICASCONTROL Y EJERCICIO DEL PRESUPUESTO Y
FINANZAS
SE RECIBEN HASTA EL 31 DE AGO.20123 DE SEPTIEMBRE DE 2012
COMPROBACIÓN DE GASTOS POR AUTOGENERADOS Y FISCALES
TODAS LAS ÁREAS 31 DE AGOSTO DE 2012
PRODUCTOS E IVA TODAS LAS ÁREAS 31 DE AGOSTO DE 2012CONCILIACIÓN Y DEPURACIÓN DE CUENTAS DEUDORAS Y ACREEDORAS Y CONCILIACIONES BANCARIAS
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD 10 DE SEPTIEMBRE DE 2012
PAGOS DE COMPROMISOS CONTRAIDOS, RECURSOS FISCALES
DIR. REC. MAT. Y SERV. 31 DE AGOSTO DE 2012
DONATIVOS.-REGULARIZAR LAS ACTAS COFFA Y POI 31 DE AGOSTO DE 2012REPORTE DE SINIESTROS DE TODAS LAS UNIDADES POLITÉCNICAS
TODAS LAS DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS 31 DE AGOSTO DE 2012
CONCILIACION CAPIT. 1000 DIR. CAPITAL HUMANO 10 DE SEPTIEMBRE DE 2012
INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONALSECRETARÍA DE ADMINISTRACIÓN
Objetivo:Resolver efectivamente las necesidades de liquidez y
disponibilidad inmediata de recursos, evitando su utilización cuando los
gastos puedan ser cubiertos a través de Órdenes de Pago
ACTIVIDADES AREA RESPONSABLE FECHA DE ENTREGA
ENTEROS A TESOFE:-PRODUCTOS, DERECHOS Y APROVECHAMIENTOS-RECURSOS FISCALES.
TODOS LOS PLANTELES
TODAS LAS ÁREAS
24 DE AGOSTO DE 2012
OTROS INGRESOSINFORMAC. PRESUP
DIV. DE FINANZASDIV. CONTROL Y EJERCICIO DEL PRESUPUESTO
3 DE SEPTIEMBRE 20123 DE SEPTIEMBRE 2012
FONDO REVOLVENTE DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS 30 DE OCTUBRE DE 2012
CIERRE PRESUPUESTAL CONCILIADO CON EL SECTOR
DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS 30 DE OCTUBRE DE 2012
CIERRE DE AUTOGENERADOS DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS 30 DE OCTUBRE DE 2012
CIERRE DE SIGA CONTABLE DEPENDENCIAS POLITÉCNICAS 15 DE NOVIEMBRE DE 2012
GRACIAS POR SU ASISTENCIA