Sancaktepe Belediyesi 2011 - 2013 İç Kontrol Standartları ... › e-dergi ›...
Transcript of Sancaktepe Belediyesi 2011 - 2013 İç Kontrol Standartları ... › e-dergi ›...
Standart
Kod No
Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel
ŞartıMevcut Durum
Eylem
Kod
No
Öngörülen Eylem veya Eylemler
Sorumlu Birim
veya Çalışma
grubu üyeleri
İşbirliği
Yapılacak
Birim
Çıktı/ SonuçTamamlanma
TarihiAçıklama
KOS1
Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel
davranışlarını belirleyen kuralların
personel tarafından bilinmesi
sağlanmalıdır.
1.1.1İç Kontrol Eylem Planı hakkında Üst
Yöneticileye Bilgi verilmesi Sağlanacaktır
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Özel Kalem
Müdürlüğü15.07.2011
1.1.2
İç Kontrol Eylem Planı ile ilgili
Bilgilendirme faaliyetleri yapılacak. Plan
harcama birimlerine dağıtılacak ve
kurumun web sayfasında yayınlanacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürler30.11.2011
1.1.3
İç Kontrol Eylem Planı ve işleyişi ile ilgili
Harcama Birimleri Yöneticileri ile eğitim
çalışmaları yapılacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Yöneticiler
EN AZ
6 AYDA 1
1.1.4
İç Kontrol Sisteminin öneminin anlaşılması
ve çalışanlar tarafından sahiplenilmesi ve
desteklenmesi için seminerler
düzenlenecektir.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürler
HER YIL
1 DEFA
1.2.1
KOS 1.1 Kapsamında düzenlenecek
eğitimlere yöneticilerinde katılarak
personele örnek olması sağlanacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Yöneticiler
HER YIL
1 DEFA
1.2.2
Yöneticiler sözlü ve yazılı uygulamalarında
iç kontrol sistemine uygun tutum ve
davranışlar sergileyerek personele örnek
olacaklardır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlerSürekli
Sancaktepe Belediyesi 2011 - 2013 İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planı
KOS 1.1
İç kontrol sistemi ve işleyişi yönetici ve
personel tarafından sahiplenilmeli ve
desteklenmelidir.
İç Kontrol Sisteminin kurulması
üst yönetim tarafından
sahiplenilmiş, benimsenmiş ve
tüm harcama birimi yetkililerinin
katkıları ile Sancaktepe
Belediyesi İç Kontrol Eylem
Planının hazırlanması
sağlanmıştır.
Yöneticiler İç Kontrol
Sisteminin uygulanmasında
personele örnek olmaktadır, bu
konuda toplantılar yapılmıştır.
Ancak bu sistemin bütün
personel tarafından somut olarak
hayata geçirilmesi için
eğitimlerin planlanmasına ihtiyaç
vardır.
KOS 1.2
İdarenin yöneticileri iç kontrol sisteminin
uygulanmasında personele örnek
olmalıdır.
1.3.1Etik Kurallar yazılı hale getirilecek
personele tebliğ edilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Etik
Komisyonu30.03.2012
1.3.2
Kurumun Etik Kuralları herkesin rahatça
ulaşabilmesi için panolara asılacak ve
internet sayfasında yayınlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Bilgi İşlem
Müdürlüğü30.03.2012
1.3.3Yeni işe giren personelin Etik Kuralları
bilmesi sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
1.5.1
Belediye binası, ek hizmet binalarına ve
vatandaşın yoğun olarak bulunduğu yerlere
dilek/şikayet kutusu konulacaktır.
Destek
Hizmetleri
İdari İşler
Birimi30.01.2012
1.5.2
Hizmetlerden yararlanan tüm vatandaşların
bu konularla ilgili şikayet ve önerileri ilgili
birimlerce değerlendirilecek ve gerekli
önlemler alınacaktır.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
1.5.3
İnternet ortamında vatandaşların
görüşlerinin alınması ve cevaplanması
sağlanacaktır.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
1.5.4
Bir öz değerlendirme yapılabilmesi için
personelin görüş ve önerilerini almayı
amaçlayan bir anket uygulaması
yapılacaktır
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Üst
YöneticilerYILDA 1
KOS 1.3Etik kurallar bilinmeli ve tüm
faaliyetlerde bu kurallara uyulmalıdır.
Etik Komisyonu Kurulmuştur.
Etik Kurallar bilinmektedir,
fakat bu konuda farkındalığı
artırmak gerekmektedir.
Personele Etik Kuralların
duyurulması sağlanacaktır.
Yeni bir düzenleme veya uygulamaya
gerek bulunmamaktadır. Bu genel
şart ile ilgili olarak kurumumuzda
yeterli güvence sağlanmaktadır.
Yasal mevzuat değişikliklerinde
değişiklikler aynen uygulanacaktır.
KOS 1.5İdarenin personeline ve hizmet verilenlere
adil ve eşit davranılmalıdır.
Personele ve hizmet verilenlere
adil ve eşit davranılmaktadır.
Ancak yapılacak çalışmalarla
daha iyi bir noktaya taşınması
düşünülmektedir.
Kurumumuzun Stratejik Plan,
Faaliyet Raporu, Performans
Programı, Bütçe vb. diğer
raporlar kurum içi birimlere
dağıtılmakta ve kurumumuz
internet sitesinde
yayımlanmaktadır. Gerçek ve
tüzel kişilerin birimlerimize veya
Çözüm Masa bürosuna
başvurmaları halinde istedikleri
bilgi ve belgelere 4982 sayılı
Bilgi Edinme Hakkı Kanunu'nda
belirlenen istisnalar dışında
ulaşabilmektedirler.
Kurumumuz ayrıca Sayıştay
Başkanlığı ve diğer denetim
organlarının denetimine açıktır.
Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için
31.12.2013 tarihine kadar bir eylem
öngörülmemiştir.
KOS 1.4Faaliyetlerde dürüstlük, saydamlık ve
hesap verebilirlik sağlanmalıdır.
1.6.1
Her yıl düzenlenen Faaliyet Raporu ekinde
bulunan İç Kontrol Güvence Beyanı üst
yönetici ve harcama yetkilileri tarafından
imzalanacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
YöneticilerSürekli
1.6.2
Tüm birimlerde belgelerin elektronik
ortamda kayıt altına alınarak paylaşılması
sağlanacaktır.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
-
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm Birimler 31.12.2013
KOS2
2.2.1
Tüm birimlere ve alt birimlere ait iş
analizleri yapılacak ve bunlar yazılı hale
getirilerek personele tebliğ edilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler30.05.2012
2.2.2
Belediyemizde görev, yetki ve
sorumluluktan kaynaklanan teşkilat yapısı
yeniden ele alınarak güncel ve etkin hale
getirilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler30.10.2012
2.3.1
Birim bazında personel yetki ve
sorumluluklarını içeren görev dağılım
çizelgesi hazırlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
30.12.2011
2.3.2Tüm Belediye personelinin görevlerinin
personele yazılı olarak tebliği sağlanacak.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
30.12.2011
2.3.3
Yeni görevlendirme yapılan personellere
yetki ve sorumluğunun kendilerine yazılı
olarak tebliğ edilmesi sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Sürekli
30.10.2011
İdarenin faaliyetlerine ilişkin
tüm bilgi ve belgeler doğru, tam
ve güvenilir olmakla birlikte
doğabilecek en küçük hataları
engellemek üzere gerekli
faaliyetlerin düzenlenmesi ve
devamlılığı sağlanmalıdır.
KOS 2.1
İdarenin misyonu yazılı olarak
belirlenmeli, duyurulmalı ve personel
tarafından benimsenmesi sağlanmalıdır.
Kurumumuzun misyon ve
vizyonu belirlenerek
Belediyemiz resmi web sitesinde
birimlerimizin ve kamuoyunun
bilgisine sunulmuştur. Ayrıca
diğer çeşitli yazılı ve görsel
iletişim araçları ile duyurusu
yapılmıştır.
KOS 1.6
İdarenin faaliyetlerine ilişkin tüm bilgi ve
belgeler doğru, tam ve güvenilir
olmalıdır.
Belediyemiz Misyon ve Vizyonu Belediye
merkez binası ve ek hizmet binalarında
çeşitli yerlere asılacaktır
Basın Yayın
Müdürlüğü
Yazı İşleri
Müdürlüğü
KOS 2.2
Misyonun gerçekleştirilmesini sağlamak
üzere idare birimleri ve alt birimlerince
yürütülecek görevler yazılı olarak
tanımlanmalı ve duyurulmalıdır.
Birimler ve alt birimlerce
yürütülecek görevler
tanımlanmıştır. Bu görevler
gelişen mevzuat ve yeni kamu
yönetimi anlayışı çerçevesinde
yeniden gözden geçirilmelidir.
2.1.1
Personel bazında görev dağılımı
ve personellerin yetki ve
sorumluluklarını kapsayan görev
dağılımı çizelgeleri personele
sağlıklı bir şekilde tebliğ
edilememiştir.
KOS 2.3
İdare birimlerinde personelin görevlerini
ve bu görevlere ilişkin yetki ve
sorumluluklarını kapsayan görev dağılım
çizelgesi oluşturulmalı ve personele
bildirilmelidir.
Misyon, organizasyon yapısı ve görevler: İdarelerin misyonu ile
birimlerin ve personelin görev tanımları yazılı olarak belirlenmeli, personele
duyurulmalı ve idarede uygun bir organizasyon yapısı oluşturulmalıdır.
2.4.1Harcama Birimleri kendi birimlerinin
teşkilat şemasını çıkaracaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
31.01.2012
2.4.2
Birimlerin görev ve yetkileri mevzuata
uygun olarak gözden geçirilerek görev
çakışmasına yol açacak görev tanımları
uygun hale getirilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler31.01.2012
2.6.1Birim yöneticileri hassas görevleri
belirleyip listelerini çıkartacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
30.11.2011
2.6.2
Hassas görevler tanımlanacak ve hassas
görevler önem düzeyine göre kategorilere
ayrılarak yazılı prosedürler belirlenerek
personele tebliğ edilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler30.11.2011
2.6.3
Özellikle vatandaş ile doğrudan temas
halinde bulunan birimlerde görevli
personele eğitim verilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Üst
Yöneticiler30.11.2011
2.7.1Aylık Birim faaliyet raporlama sisteminin
yerleştirilmesi sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Sürekli
2.7.2
Verilen görevin sonucunu izlemeye
yönelik standart yazılımlar araştırılacak ve
birimlerin faaliyetlerine en uygun yazılım
belirlenerek kullanılacaktır.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
-
İnsan
Kaynakları
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler31.03.2012
15.06.2012
Kurum birimlerinde hiyerarşik kademeler
arasında yürütülen iş ve işlemlerle ilgili
olarak alt kademeden üst kademeye doğru
gerçekleştirilecek bir raporlama sisteminin
oluşturulması sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
KOS 2.4
İdarenin ve birimlerinin teşkilat şeması
olmalı ve buna bağlı olarak fonksiyonel
görev dağılımı belirlenmelidir.
İç Kontrol çalışmaları
kapsamında Kurumun teşkilat
şeması ve görev dağılımı gözden
geçirilecektir.
KOS 2.6
İdarenin yöneticileri, faaliyetlerin
yürütülmesinde hassas görevlere ilişkin
prosedürleri belirlemeli ve personele
duyurmalıdır.
İdarenin yöneticileri,
faaliyetlerin yürütülmesinde
hassas görevlere ilişkin
prosedürleri belirlemeli ve
personele duyurulması
yapılmamıştır.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Kurumumuz organizasyon
yapısında oluşmuş hiyerarşik
kademeler arası raporlama
ilişkilerinin gözden geçirilerek
bazı alanlarda yeniden
tamamlanması gerekmektedir.
2.5.1KOS 2.5
İdarenin ve birimlerinin organizasyon
yapısı, temel yetki ve sorumluluk
dağılımı, hesap verebilirlik ve uygun
raporlama ilişkisini gösterecek şekilde
olmalıdır.
Yöneticilerin verilen görevlerin
sonucunu izlemeye yönelik
mekanizmaları geliştirmesi
sağlanacaktır.
KOS 2.7
Her düzeydeki yöneticiler verilen
görevlerin sonucunu izlemeye yönelik
mekanizmalar oluşturmalıdır.
KOS3
Personelin yeterliliği ve performansı:
İdareler, personelin yeterliliği ve görevleri
arasındaki uyumu sağlamalı,
performansın değerlendirilmesi ve
geliştirilmesine yönelik önlemler
almalıdır.
3.1.1
Harcama birimleri her yıl İnsan Kaynakları
ve Eğitim Müdürlüğü ile koordineli olarak
personel ihtiyacını veya fazlasını tespit
edecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl
Aralık Ayı
Sonuna Kadar
3.1.2Personelin İhtiyaca göre birimlere dengeli
dağılımı sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Üst Yönetim Sürekli
3.2.1
Tüm birimler her yıl personelin kişisel
gelişimine yönelik ve birim için ihtiyaç
duydukları eğitim konularını tespit edip
bildireceklerdir.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Her Yıl
Ağustos Ayı
Sonuna Kadar
3.2.2İhtiyaç duyulan konularda gerekli eğitimin
verilmesi sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
KOS 3.3Mesleki yeterliliğe önem verilmeli ve her
görev için en uygun personel seçilmelidir.
Belediyemizde mesleki
yeterliliğe önem verilmekte ve
her görev için en uygun personel
seçilmektedir. Uzmanlaşmanın
öneminin artması
hedeflenmektedir.
3.3.1Eğitim Programları personelin yetkinliğini
geliştirecek şekilde planlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
KOS 3.1
İnsan kaynakları yönetimi, idarenin amaç
ve hedeflerinin gerçekleşmesini
sağlamaya yönelik olmalıdır.
İnsan kaynağı ihtiyacı birimlerin
talepleri doğrultusunda
sağlanmaktadır. Birimlerin
ihtiyaçları doğrultusunda
personel eğitimleri
gerçekleştirilmektedir.
İdarenin yönetici ve personeli
görevlerini etkin ve etkili bir
şekilde yürütebilecek bilgi,
deneyim ve yeteneğe sahip
olmaları için gereken çalışmalar
sürekli yapılacaktır.
KOS 3.2
İdarenin yönetici ve personeli görevlerini
etkin ve etkili bir şekilde yürütebilecek
bilgi, deneyim ve yeteneğe sahip
olmalıdır.
3.4.1Personelin çalışma ve performans düzeyleri
yakından izlenecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
3.4.2Bireysel performansı artırmaya yönelik
hizmet içi eğitimler düzenlenecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
3.4.3Görevde yükselme ve ilerlemelerde liyakat
ilkesine dikkat edilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Üst Yönetim Sürekli
3.5.1
Birimlerin eğitim ihtiyaç analizleri birim ve
personel bazında yapılarak bir önceki yıl
içinde belirlenecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl
Ağustos Ayı
Sonuna Kadar
3.5.2Tüm birimlerin görüşü alınmak sureti ile
ayrıntılı eğitim programı hazırlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl Kasım
Ayında
3.5.3
Eğitim ihtiyaç analizi sonucunda personel
bazında alınması gereken eğitimler konu ve
saat olarak belirlenecek ve personele tebliğ
edilerek bir yıl içinde bu eğitimlerin
alınmasını sağlayacak bir sistem
oluşturulacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
3.5.4
Eğitim ihtiyacının tedariki öncelikle kurum
içerisinde ilgili alanda uzmanlaşmış kişi
yada birimlerden, kurum içinden tedariki
mümkün olmaz ise kurum dışından
alanında uzman kuruluş veya kişilerden
sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
3.5.5
Mevzuattan kaynaklanan değişikliklerin ve
genel anlamda tüm konuların konuşulup
tartışılması amacıyla her yıl koordinasyon
toplantısı yapılacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl Ekim
Ayında
Her görev için gerekli eğitim ihtiyacı
belirlenmeli, bu ihtiyacı giderecek eğitim
faaliyetleri her yıl planlanarak yürütülmeli
ve gerektiğinde güncellenmelidir.
KOS 3.4
Personelin işe alınması ile görevinde
ilerleme ve yükselmesinde liyakat ilkesine
uyulmalı ve bireysel performansı göz
önünde bulundurulmalıdır.
Personelin işe alınması ile
görevinde ilerleme ve
yükselmesinde liyakat ilkesine
uyulmakta ve bireysel
performansı göz önünde
bulundurulmaktadır ve
bulundurmaya devam
edilecektir.
Eğitim ihtiyaç analizleri
çerçevesinde eğitim faaliyetleri
yürütülmekle birlikte ihtiyaç
analizlerinin daha sağlıklı
yapılarak eğitim programlarının
oluşturulması gerekmektedir.
KOS 3.5
3.6.1
Yöneticiler personelin yeterliliği ve
performansını geliştirmek üzere önceden
belirlenip personele duyurulan kriterler
çerçevesinde her yılın aralık ayında ve
yönetimin uygun gördüğü diğer
zamanlarda da değerlendirilecektir.
Tüm Müdürler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Her Yıl Aralık
Ayında
3.6.2
Değerlendirmeler sırasında tespit edilen
yetersizlikler ve eksiklikler o işten sorumlu
olan kişiye bildirilecek ve ilgili kişiye
gerekli olan önerilerde bulunulacaktır.
Tüm Müdürler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Her Yıl Aralık
Ayında
3.7.1
Birimlerce periyodik olarak yapılan
performans değerlendirmeleri gözden
geçirilecek yetersiz bulunan personelin
performansını artırmaya yönelik çözümler
üretilecek gerekiyorsa çeşitli eğitim
programlarına katılmaları sağlanacaktır.
Tüm Müdürler Üst Yönetim Sürekli
3.7.2
Yapılan performans değerlendirmelerinde
yüksek performans gösteren personelin
mevzuat çerçevesinde ödüllendirilmesi
sağlanacaktır.
Tüm
MüdürlüklerÜst Yönetim Sürekli
KOS 3.8
Personel istihdamı, yer değiştirme, üst
görevlere atanma, eğitim, performans
değerlendirmesi, özlük hakları gibi insan
kaynakları yönetimine ilişkin önemli
hususlar yazılı olarak belirlenmiş olmalı
ve personele duyurulmalıdır.
İç Kontrol de bu hususlar yazılı
olarak belirlenecektir.3.8.1
Personel istihdamı - Yer Değiştirme Usulü -
Üst Görevlere Atanma Usulü - Performans
Değerlendirmesi - İzin kullanma Esasları -
Yetki Devri ile ilgili hususlar yazılı olarak
belirlenecek ve önemli olan hususlar
personele duyurulacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
Performansı bulunan personelin
performansını geliştirmeye
yönelik önlemler alınacak,
yüksek performans gösteren
personel için ödüllendirme
mekanizmaları geliştirilecektir.
KOS 3.7
Performans değerlendirmesine göre
performansı yetersiz bulunan personelin
performansını geliştirmeye yönelik
önlemler alınmalı, yüksek performans
gösteren personel için ödüllendirme
mekanizmaları geliştirilmelidir.
KOS 3.6
Personelin yeterliliği ve performansı bağlı
olduğu yöneticisi tarafından en az yılda
bir kez değerlendirilmeli ve
değerlendirme sonuçları personel ile
görüşülmelidir.
Personelin yeterliliği ve
performansı bağlı olduğu
yönetici tarafından sürekli
değerlendirilecektir.
KOS4
KOS 4.1
İş akış süreçlerindeki imza ve onay
mercileri belirlenmeli ve personele
duyurulmalıdır.
İş Akış Süreçleri belirlenmiş,
evrakı imzalamaya ve
onaylamaya yetkili olan
personeller belirlenerek bu
durum ilgililere bildirilmiştir.
Yeni bir düzenleme veya uygulamaya
gerek bulunmamaktadır. Bu genel
şart ile ilgili olarak kurumumuzda
yeterli güvence sağlanmaktadır.
Yasal mevzuat değişikliklerinde
değişiklikler aynen uygulanacaktır.
4.2.1
Yetki devri konusunda yönetmelik
hazırlanarak ilgili kişilere yazı ile
bildirilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler30.03.2012
4.2.2
Tüm birimlerde İnsan Kaynakları ve
Eğitim Müdürlüğü tarafından hazırlanan
yönetmelik çerçevesinde Devredilen
yetkinin önemi ve riskleri de dikkate
alınarak yetki devri yapılacak, Yetki
devirleri süreli olacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
30.05.2012
4.2.3
Yetki devirleri üst yöneticinin de görüşleri
alınmak suretiyle devreden yetkinin
sınırlarını gösterecek şekilde yazılı olarak
belirlenecek ve ilgililere yazılı olarak
bildirilecektir.
Tüm
MüdürlüklerÜst Yönetim 30.05.2012
4.3.1
Yetki, önem ve kademe zinciri içinde
devredilecektir. Yetki devredilmesinde,
devredilecek yetkinin unsurları açıkça
belirtilecektir.
Tüm
MüdürlüklerÜst Yönetim 30.05.2012
4.3.2Yetki devrinde devredilen yetki ile yetki
verilen kişinin görevi uyumlu olacaktır.
Tüm
MüdürlüklerÜst Yönetim 30.05.2012
4.4.1
Yetki devredilen personel, yetki kademe ve
zinciri içinde kademeli olarak yapılmalı.
Eşitlerin içinden risk faktörü de gözetilerek
yetki devrinin en uygun kişiye yapılması
sağlanacaktır.
Tüm
MüdürlüklerÜst Yönetim 30.05.2012
4.4.2
Yetki devrinde devredilen yetkiyi
kullanacak olan personelin donanımı
gözetilecektir.
Tüm
MüdürlüklerÜst Yönetim 30.05.2012
Yetki Devri: İdarelerde yetkiler ve yetki devrinin sınırları açıkça
belirlenmeli ve yazılı olarak bildirilmelidir. Devredilen yetkinin önemi ve
riski dikkate alınarak yetki devri yapılmalıdır.
Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için
31.12.2013 tarihine kadar bir eylem
öngörülmemiştir.
KOS 4.3Yetki devri, devredilen yetkinin önemi ile
uyumlu olmalıdır.
KOS 4.2
Yetki devirleri, üst yönetici tarafından
belirlenen esaslar çerçevesinde devredilen
yetkinin sınırlarını gösterecek şekilde
yazılı olarak belirlenmeli ve ilgililere
bildirilmelidir.
Yetki devirleri, devredilen
yetkinin sınırlarını gösterecek
şekilde yazılı olarak
belirlenecektir.
Yetki devredilmesinde
devredilecek yetkinin unsurları
belirtilecek ve kişinin görevi ile
uyumlu yetki devri yapılması
sağlanacaktır.
KOS 4.4
Yetki devredilen personel görevin
gerektirdiği bilgi, deneyim ve yeteneğe
sahip olmalıdır.
Yetki devrinin en uygun
personele yapılması
sağlanacaktır.
KOS 4.5
Yetki devredilen personel, yetkinin
kullanımına ilişkin olarak belli
dönemlerde yetki devredene bilgi
vermeli, yetki devreden ise bu bilgiyi
aramalıdır.
Yetki devirleri geri dönüş
sağlanacak şekilde
onaylanmalıdır.
4.5.1
Yetki devirlerinde devir alan ile devir eden
arasında bilgi akışı sağlanacak, yetki devri
onayında yetki devrinin süresine,
sınırlarına ve hangi periyotlarla yetki
devralanın geri dönüş sağlayacağı
hususlarına yer verilecektir.
Tüm
MüdürlüklerÜst Yönetim 30.05.2012
RDS5
RDS 5.1
İdareler, misyon ve vizyonlarını
oluşturmak, stratejik amaçlar ve
ölçülebilir hedefler saptamak,
performanslarını ölçmek, izlemek ve
değerlendirmek amacıyla katılımcı
yöntemlerle stratejik plan hazırlamalıdır.
Yeni bir düzenleme veya uygulamaya
gerek bulunmamaktadır. Bu genel
şart ile ilgili olarak kurumumuzda
yeterli güvence sağlanmaktadır.
Yasal mevzuat değişikliklerinde
değişiklikler aynen uygulanacaktır.
5.2.1
Her harcama birimi kendi bünyesinde
yeterli sayıda personelin katılımıyla
çalışma ekipleri oluşturarak performans
programı hazırlanmasına katkı
sağlayacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Her Yıl
Temmuz Ayının
15'ine Kadar.
5.2.2
Performans Programlarında yer alacak bir
sonraki dönem faaliyetlerinin gerçek
maliyetleri ciddi bir şekilde ele alınarak
performans programı hazırlanacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl
Temmuz Ayının
15'ine Kadar.
5.3.1
Stratejik Plan ve Performans Programına
uygun olarak gider bütçelerini hazırlamak
üzere birimlere çağrı yapılacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl
Haziran Ayı
Sonuna Kadar
5.3.2
Birim bütçe teklifleri her birim tarafından
stratejik plan ve performans programlarına
uygun olarak hazırlanacak ve Mali
Hizmetler Müdürlüğüne iletilecektir.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Her Yıl
Temmuz Ayı
Sonuna Kadar
5.3.3
Belediye bütçesi Stratejik Plan ve
Performans Programına uygun olarak
hazırlanacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl
Eylül Ayı
Sonuna Kadar
5393 ve 5018 sayılı kanunların ilgili
maddelerinin öngördüğü şekilde 2010-
2014 stratejik planı yapılan kapsamlı
çalışmalar ile uzun bir hazırlık sürecinden
sonra hazırlanarak 19.10.2009 tarih ve 72
Sayılı Meclis kararı ile kabul edilerek
yürürlüğe girmiştir. Stratejik Plan basılı
olarak yayımlanmıştır.
Mevcut durumda oluşturulmuş olan
Stratejik Plan ve Performans Programı
sistematiği mevzuatın ve standartların
gerektirdiği şartları sağlamaktadır.
RDS 5.2
İdareler, yürütecekleri program, faaliyet
ve projeleri ile bunların kaynak ihtiyacını,
performans hedef ve göstergelerini içeren
performans programı hazırlamalıdır.
Belediyemizde her yıl
performans programı
hazırlanmaktadır.
RDS 5.3
İdareler, bütçelerini stratejik planlarına ve
performans programlarına uygun olarak
hazırlamalıdır.
Kurum Bütçesinin Stratejik Plan
ve Performans Programına
uygun olarak hazırlanması
sağlanacaktır.
Planlama ve Programlama:İdareler, faaliyetlerini, amaç, hedef ve
göstergelerini ve bunları gerçekleştirmek için ihtiyaç duydukları kaynakları
içeren plan ve programlarını oluşturmalı ve duyurmalı, faaliyetlerinin plan
ve programlara uygunluğunu sağlamalıdır.
5.4.1
Tüm harcama birimleri, Belediyemiz
faaliyet raporunun hazırlanabilmesi için,
birim faaliyet raporlarını
hazırlayacaklardır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Her Yıl
Ocak Ayı
Sonuna Kadar
5.4.2
Faaliyetlerin Performans programına uygun
gerçekleştirilip gerçekleştirilmediğinin
izlenmesi amacıyla faaliyet raporu
hazırlanacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl
Mart Ayı
Sonuna Kadar
5.4.3
Faaliyet raporları faaliyetlerin performans
programı ve bütçeye uygunluğunu gösterir
şekilde düzenlenecektir.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl
Mart Ayı
Sonuna Kadar
5.4.4
Hazırlanan Faaliyet raporları kitapçık
haline getirilecektir ve usulüne uygun
olarak kamu oyuna duyurulacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl
Haziran Ayı
Sonuna Kadar
RDS 5.5
Yöneticiler, görev alanları çerçevesinde
idarenin hedeflerine uygun özel hedefler
belirlemeli ve personeline duyurmalıdır.
Yöneticiler, görev alanları
çerçevesinde idarenin
hedeflerine uygun özel hedefler
belirlemekte ancak bu süreç
yazılı prosedürlerle
yürütülmemektedir.
5.5.1
Tüm birim yöneticileri görev alanlarıyla
ilgili kısa ve orta vadeli kurum hedeflerine
uygun şekilde hedefler belirleyecek, bu
hedefler bilgilendirme toplantıları ve yazılı
olarak personele duyurulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
30.04.2012
Tarihinden
İtibaren
RDS 5.6
İdarenin ve birimlerinin hedefleri,
spesifik, ölçülebilir, ulaşılabilir, ilgili ve
süreli olmalıdır.
Sancaktepe Belediyesi Stratejik
Planında, idarenin ve bağlı
birimlerin stratejik amaçları ile
belirlenen yönetim dönemi için
spesifik, ölçülebilir hedefler
ortaya konularak, her birim için
sayısal performans göstergeleri
belirlenmiştir.
5.6.1
Birimler hedeflerini, spesifik ölçülebilir,
ulaşılabilir, ilgili ve süreli olmasını
sağlayacak şekilde, stratejik plana uygun
olarak belirleyeceklerdir.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
30.08.2011
RDS 5.4
Yöneticiler, faaliyetlerin ilgili mevzuat,
stratejik plan ve performans programıyla
belirlenen amaç ve hedeflere
uygunluğunu sağlamalıdır.
Faaliyetlerin ilgili mevzuat ve
performans programıyla
belirlenen amaç ve hedeflere
uygunluğu bütçeler ve
uygulamalar aracılığı ile
sağlanmaktadır.
RDS6
Risklerin belirlenmesi ve
değerlendirilmesi: İdareler, sistemli bir
şekilde analizler yaparak amaç ve
hedeflerinin gerçekleşmesini
engelleyebilecek iç ve dış riskleri
tanımlayarak değerlendirmeli ve alınacak
önlemleri belirlemelidir.
6.1.1
Kurumun amaç ve hedefleri doğrultusunda
ve iş akış süreçleri kapsamında yürütülen
risk analizi çalışmasının daha etkin devam
ettirilebilmesi için yönetici ve personele
eğitim verilmesi sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler20.11.2011
6.1.2
Kurumumuzun amaç ve hedeflerine
yönelik risklerin belirlenmesi için tüm
birimlerce yetkili ve yetkin risk belirleme
ekibi oluşturulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
20.11.2011
6.1.3
Birimlerde oluşan ekipler tarafından amaç
ve hedeflere yönelik riskler belirlenerek
İnsan Kaynakları ve Eğitim Müdürlüğüne
gönderilecektir.
Tüm
Müdürlükler
İnsan Kay. ve
Eğt.
Müdürlüğü -
Mali Hiz.Md
Her Yıl Aralık
Ayı Sonuna
Kadar
6.1.4Bir Başkan Yardımcısı başkanlığında Risk
Belirleme Komisyonu oluşturulacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Üst Yönetim
Her Yıl Aralık
Ayı Sonuna
Kadar
6.1.5
Oluşturulan Risk Belirleme Komisyonu
Birimlerden gelen risk analizlerinin
değerlendirmesini yaparak Belediyenin
risklerini ortaya koyacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Üst Yönetim
Her Yıl Ocak
Ayı Sonuna
Kadar
6.1.6
Risk Belirleme Komisyonu tarafından son
hali belirlenen kurumumuzun riskleri Tüm
harcama birimlerine yazılı olarak
bildirilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl Şubat
Ayı Sonuna
Kadar
RDS 6.1
İdareler, her yıl sistemli bir şekilde amaç
ve hedeflerine yönelik riskleri
belirlemelidir.
Risk Belirleme Komisyonu
oluşturulacak ve kurumumuz
amaç ve hedeflerine yönelik
riskler tüm birimlerce
belirlenecek ve oluşturulan
komisyona gönderilecektir.
aRisk Belirleme Komisyonu
tarafından belediyenin riskleri
ortaya konacak ve riskleri
ortadan kaldırmak amaçlı eylem
planları hazırlanacaktır.
6.2.1
Tüm birimlerde oluşturulan risk belirleme
ekipleri üyelerinden birer kişinin
katılımıyla, Üst yöneticiden alınacak Olur
doğrultusunda Risk Değerlendirme
Komisyonu oluşturulacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
2012 Yılından
itibaren Her Yıl
Eylül Ayı
Sonuna Kadar
6.2.2
Risk Değerlendirme Komisyonunca, yılda
en az bir kez olmak üzere, periyodik olarak
risk analiz çalışmaları yürütülecektir.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
2012 Yılından
itibaren Her Yıl
Eylül Ayı
Sonuna Kadar
6.2.3
Risk Değerlendirme Komisyonunca önceki
yıllara ait sonuçlar ve ara sonuçlar titizlikle
değerlendirilecektir.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
2012 Yılından
itibaren Her Yıl
Eylül Ayı
Sonuna Kadar
6.3.1
Risk Belirleme Komisyonu tarafından
belirlenmiş olan riskleri giderici ve
önleyici işlemlerle ilgili eylem planları
hazırlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Her Yıl MartAyı
Sonuna Kadar
6.3.2
Tüm birimlerce hazırlanan eylem planları
Mali Hizmetler Müdürlüğüne
Gönderilecektir.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Her Yıl MartAyı
Sonuna Kadar
6.3.3
Sağlıklı bir risk analizi yapılarak alınacak
tedbirler belirlenecek ve bu sonuçlara göre
eylem planı oluşturulacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl
Nisan Ayı
Sonuna Kadar.
6.3.4
Oluşturulan Eylem Planı Üst Yöneticiye
Sunulacak ve bir nüshada Mali Hizmetler
Müdürlüğüne verilecektir.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler
Her Yıl
Mayıs Ayı
Sonuna Kadar.
RDS 6.2
Risklerin gerçekleşme olasılığı ve
muhtemel etkileri yılda en az bir kez
analiz edilmelidir.
Risk Değerlendirme Komisyonu
oluşturulacak ve Komisyonun
yılda en az bir kez toplanması
sağlanacaktır.
RDS 6.3
Risklere karşı alınacak önlemler
belirlenerek eylem planları
oluşturulmalıdır.
Belirlenen risklere karşı giderici
ve önleyici işlemleri kapsayan
eylem planı hazırlanacaktır.
KFS7
Kontrol stratejileri ve yöntemleri:
İdareler, hedeflerine ulaşmayı amaçlayan
ve riskleri karşılamaya uygun kontrol
strateji ve yöntemlerini belirlemeli ve
uygulamalıdır.
7.1.1
Harcama birimleri faaliyetlerine ilişkin
uygulanan kontrol yöntemleri yazılı şekilde
tanımlanacak ve ilgili birim personeline
duyurulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Sürekli
7.1.2
Kontrol amaçlı sistematik bir izleme ve
sürekli bir iyileştirme sistemi kurulacaktır.
Ayrıca sistematik bir raporlama sistemi
kurulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Bilgi İşlem
MüdürlüğüSürekli
7.2.1
Yetki devri konusunda oluşturulan
standartlar çerçevesinde belirlenen iş akış
süreçlerinin işlem öncesi ve sonrası
kontrolleri yetkililer, yetki devri yapılanlar
ve görevliler tarafından yapılacaktır.
Tüm
MüdürlüklerÜst Yönetim 30.05.2012
7.2.2Denetimler faaliyetlerin yapısına göre
süreçlendirilecektir.
Tüm
MüdürlüklerÜst Yönetim 30.05.2012
7.3.1
Belirlenen Periyotlar içerisinde kayıt ve
belgeler dikkate alınmak suretiyle
(Muhasebe kayıtları, taşınır, taşınmaz
kayıtları vb.) varlıkların güvenliğini de
kapsayacak şekilde tüm varlıkların tespit ve
sayımları yapılacaktır.
Destek
Hizmetleri
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
7.3.2
Taşınır mal yönetmeliği kapsamında
varlıkların korunup gerekli kayıt ve
işlemlerin yapılıp yapılmadığı kontrol
edilecektir.
Destek
Hizmetleri
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
KFS 7.4Belirlenen kontrol yönteminin maliyeti
beklenen faydayı aşmamalıdır.
Belirlenen kontrol yönteminin
maliyetinin beklenen faydayı
aşmaması sağlanacaktır.
7.4.1
Belirlenen Kontrol yönteminin fayda
maliyet analizleri yapılarak etkin, verimli
ve ekonomik olacak şekilde rasyonel
kontrol yöntemi seçilecektir.
Tüm
Müdürlükler
Destek
Hizmetleri
Müdürlüğü
Sürekli
KFS 7.1
Her bir faaliyet ve riskleri için uygun
kontrol strateji ve yöntemleri (düzenli
gözden geçirme, örnekleme yoluyla
kontrol, karşılaştırma, onaylama,
raporlama, koordinasyon, doğrulama,
analiz etme, yetkilendirme, gözetim,
inceleme, izleme v.b.) belirlenmeli ve
uygulanmalıdır.
Kurumumuzda kontrol
yöntemlerinin bir kısmı rutin
olarak uygulanmaktadır. Fakat
bu kontroller yazılı hale
getirilmemiştir.
KFS 7.2
Kontroller, gerekli hallerde, işlem öncesi
kontrol, süreç kontrolü ve işlem sonrası
kontrolleri de kapsamalıdır.
Kontroller; işlem öncesi
kontrolü, süreç kontrolü ve işlem
sonrası kontrolleri de kapsayacak
şekilde yapılmaktadır. Ancak bu
kontrollerin yazılı olarak
geliştirilmeye ihtiyacı vardır.
KFS 7.3
Kontrol faaliyetleri, varlıkların dönemsel
kontrolünü ve güvenliğinin sağlanmasını
kapsamalıdır.
Kurumumuzda ilgili mevzuat
çerçevesinde varlık ve
yükümlülüklerin üzerinde
kontrol faaliyetleri
sürdürülmektedir.
KFS8
Prosedürlerin belirlenmesi ve
belgelendirilmesi:
İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve
işlemleri için gerekli yazılı prosedürleri
ve bu alanlara ilişkin düzenlemeleri
hazırlamalı, güncellemeli ve ilgili
personelin erişimine sunmalıdır.
KFS 8.1
İdareler, faaliyetleri ile mali karar ve
işlemleri hakkında yazılı prosedürler
belirlemelidir.
Birimler tarafından yapılan tüm
mali ve mali olmayan
faaliyetlerle ilgili yazılı
prosedürler sağlıklı bir şekilde
oluşturulacaktır.
8.1.1
Faaliyetler, mali karar ve işlemlere ilişkin
mevcut olmayan yazılı prosedürler
oluşturulacak, mevcut prosedürlerde
geliştirilecektir.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
30.03.2012
KFS 8.2
Prosedürler ve ilgili dokümanlar, faaliyet
veya mali karar ve işlemin başlaması,
uygulanması ve sonuçlandırılması
aşamalarını kapsamalıdır.
Mali ve mali olmayan konularla
ilgili mevzuat düzenlemelerinde,
faaliyet ve/veya mali işlemlerin
başlaması, uygulanması ve
sonuçlandırılmasına yönelik
gerekli onay mercii, aşama ve
evrakları belirlenmiştir.
Uygulamaya ışık tutan daha
ayrıntılı mevzuat
düzenlemelerinde ise belirtilen
hususlar dağınık şekilde
bulunmaktadır. bunların bir
araya getirilerek süreç yaklaşımı
ile bütüncül şekilde ortaya
konması gerekmektedir.
8.2.1
Birimler tarafından belirlenen prosedürler
ve ilgili dokümanlar faaliyet veya mali
karar ve işlemin başlangıcından
sonuçlandırılmasına kadar olan bütün
aşamaları kapsayacak şekilde olmalıdır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
30.03.2012
KFS 8.3
Prosedürler ve ilgili dokümanlar, güncel,
kapsamlı, mevzuata uygun ve ilgili
personel tarafından anlaşılabilir
ve ulaşılabilir olmalıdır.
Prosedürler ve ilgili
dokümanların, güncel, kapsamlı,
mevzuata uygun ve ilgili
personel tarafından anlaşılabilir
ve ulaşılabilir olması
sağlanacaktır.
8.3.1
Birimler tarafından oluşturulacak iş akış
şemaları ve süreç tanımları basit anlaşılır
şekilde düzenlenerek personele
duyurulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
30.03.2012
KFS9
9.1.1
Birimlerce, yürürlükteki mevzuat
çerçevesinde her faaliyet veya mali karar
ve işlemin onaylanması, uygulanması,
kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri
için iş akış şemaları doğrultusunda
otokontrolü sağlayacak şekilde mevzuat
doğrultusunda işlerin farklı kişiler
tarafından yapılması sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Sürekli
9.1.2
Ön Mali Kontrol faaliyetini yürütenlerin
harcama sürecinin hiçbir aşamasında görev
almaması sağlanacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
9.1.3
Aynı ödeme emri ile ilgili harcama
yetkililiği görevi ile gerçekleştirme
görevinin aynı kişide birleşmesini
engelleyen önlemler alınacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
KFS10
Hiyerarşik kontroller:Yöneticiler, iş ve
işlemlerin prosedürlere uygunluğunu
sistemli bir şekilde kontrol etmelidir.
10.1.1
Yöneticiler personelin iş ve işlemlerini
periyodik aralıklarla kontrol edecek, tespit
ettiği hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi
için söz konusu personele talimat verecek
ve gerekli tedbirleri alacaktır.
Tüm YöneticilerTüm
MüdürlüklerSürekli
10.1.2
Riskli alanlarda bizzat yöneticiler veya
görevlendirdiği kişiler tarafından uygun
yöntemlerle inceleme yapılacaktır.
Tüm YöneticilerTüm
MüdürlüklerSürekli
KFS 9.1
Her faaliyet veya mali karar ve işlemin
onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi
ve kontrolü görevleri farklı
kişilere verilmelidir.
Kurumumuzda her faaliyet veya
mali karar ve işlemin
onaylanması, uygulanması,
kaydedilmesi ve kontrolü
görevleri farklı
kişilere verilmektedir. İç kontrol
kapsamında bu prosedürler
yeniden gözden geçirilecektir.
KFS 9.2
Personel sayısının yetersizliği nedeniyle
görevler ayrılığı ilkesinin tam olarak
uygulanamadığı idarelerin
yöneticileri risklerin farkında olmalı ve
gerekli önlemleri almalıdır.
Kurumumuzda Personel
sayısının yeterli olması sayesinde
görevler ayrılığı ilkesinin tam
olarak uygulanamadığı durumlar
bulunmamaktadır.
Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için
31.12.2013 tarihine kadar bir eylem
öngörülmemiştir.
Yeni bir düzenleme veya uygulamaya
gerek bulunmamaktadır. Bu genel
şart ile ilgili olarak kurumumuzda
yeterli güvence sağlanmaktadır.
Yasal mevzuat değişikliklerinde
değişiklikler aynen uygulanacaktır.
KFS 10.1
Yöneticiler, prosedürlerin etkili ve sürekli
bir şekilde uygulanması için gerekli
kontrolleri yapmalıdır.
Yöneticiler, prosedürlerin etkili
ve sürekli bir şekilde
uygulanması için gerekli
kontrolleri yapmaktadır.
Görevler ayrılığı:Hata, eksiklik, yanlışlık, usulsüzlük ve yolsuzluk
risklerini azaltmak için faaliyetler ile mali karar ve işlemlerin onaylanması,
uygulanması, kaydedilmesi ve kontrol edilmesi görevleri personel arasında
paylaştırılmalıdır.
10.2.1
İş ve işlemlerin doğru yapılıp yapılmadığı
yöneticiler tarafından kontrol edilecek var
ise hata ve usulsüzlüklerin giderilmesi
sağlanacaktır.
Tüm Yöneticiler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Sürekli
10.2.2
Personelin iş ve işlemlerine ilişkin olarak
tespit edilen olumsuzlukların giderilmesi
için bilgilendirme faaliyetleri düzenlenecek
ve hizmet içi eğitim verilmesi
sağlanacaktır.
Tüm Yöneticiler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Sürekli
KFS11
KFS12
12.1.1
Belediyenin bilgi sistemlerinin envanteri
çıkarılarak, sistemin sürekliliğini ve
güvenirliğini sağlayacak kontrol
mekanizmaları yazılı olarak belirlenecek ve
uygulanacaktır.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
-
Destek Hiz. Md.
Tüm
Müdürlükler30.11.2011
12.1.2
5651 Sayılı ''İnternet Ortamında Yapılan
Yayınların Düzenlenmesi ve Bu Yayınlar
Yoluyla İşlenen Suçlarla Mücadele
Edilmesi Hakkında Kanun'' gereğince bilgi
güvenliği standardı kapsamında bilgi
güvenliğini sağlayacak sistemler
kurulacaktır.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler30.11.2011
Yeni bir düzenleme veya uygulamaya
gerek bulunmamaktadır. Bu genel
şart ile ilgili olarak kurumumuzda
yeterli güvence sağlanmaktadır.
Yasal mevzuat değişikliklerinde
değişiklikler aynen uygulanacaktır.
KFS 10.2
Yöneticiler, personelin iş ve işlemlerini
izlemeli ve onaylamalı, hata ve
usulsüzlüklerin giderilmesi için
gerekli talimatları vermelidir.
Yöneticiler, personelin iş ve
işlemlerini izlemekte ve
onaylamaktadır.
KFS 11.1
Personel yetersizliği, geçici veya sürekli
olarak görevden ayrılma, yeni bilgi
sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat
değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi
faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen
nedenlere karşı gerekli önlemler
alınmalıdır. Kurumumuzda bu şarta genel
olarak uyum sağlanmış
durumdadır.KFS 11.2
Gerekli hallerde usulüne uygun olarak
vekil personel görevlendirilmelidir.
KFS 12.1
Bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve
güvenilirliğini sağlayacak kontroller yazılı
olarak belirlenmeli ve
uygulanmalıdır.
Kurumumuz kullanımında
bulunan yazılımların sürekliliği
ve güvenirliliğini temin için
gerekli genel güvenlik
prosedürleri ve takibien ilişkin
hizmet sağlanmaktadır.
Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için 31.12.2013
tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir.
KFS 11.3
Görevinden ayrılan personelin, iş veya
işlemlerinin durumunu ve gerekli
belgeleri de içeren bir rapor hazırlaması
ve bu raporu görevlendirilen personele
vermesi yönetici tarafından sağlanmalıdır.
Faaliyetlerin sürekliliği:İdareler, faaliyetlerin sürekliliğini sağlamaya
yönelik gerekli önlemleri almalıdır.
Bilgi sistemleri kontrolleri:İdareler, bilgi sistemlerinin sürekliliğini ve
güvenilirliğini sağlamak için gerekli kontrol mekanizmaları geliştirmelidir.
KFS 12.2
Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile
bunlara erişim konusunda
yetkilendirmeler yapılmalı, hata ve
usulsüzlüklerin önlenmesi, tespit edilmesi
ve düzeltilmesini sağlayacak
mekanizmalar oluşturulmalıdır.
Birimlerde kullanılan bilgi
sistemlerinde güvenlik her
kullanıcı için ayrı şifreleme
yapmak sureti ile
gerçekleştirilmektedir. Belediye
Otomasyon Sistemine giriş
yetkisi her kullanıcı için ayrı ayrı
verilmektedir.
12.2.1
Bilgi sistemine veri ve bilgi girişi ile
bunlara erişim konusunda yetkilendirmeler
ihtiyaç doğrultusunda geliştirilecektir.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
KFS 12.3İdareler bilişim yönetişimini sağlayacak
mekanizmalar geliştirmelidir.
Bilişim Yönetişimini sağlayacak
mekanizmalar geliştirilecektir.12.3.1
Çıkarılacak olan bilgi sistemleri envanteri
doğrultusunda kurumumuzun bilişim
yönetişimini sağlayacak mekanizmaların
geliştirilmesi için çalışma programı
hazırlanacaktır.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler30.11.2011
BİS13
BİS 13.1
İdarelerde, yatay ve dikey iç iletişim ile
dış iletişimi kapsayan etkili ve sürekli bir
bilgi ve iletişim sistemi olmalıdır.
Kurumumuzda yatay ve dikey iç
iletişim ile dış iletişimi etkili ve
sürekli bir bilgi ve iletişim
sistemi vardır. Ancak
geliştirilmeye ihtiyaç
duyulmaktadır.
13.1.1
Yatay ve dikey iç iletişim ile dış iletişimi
kapsayan etkili ve sürekli bir bilgi iletişim
sistemi kurulması çalışmalarına devam
edilecektir. (Birimler arası yazılı ve sözlü
iletişim, e-posta, Kurum internet sitesi,
bülten vb.)
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
-
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
13.2.1
Bilgi sistemi, gizliliği bulunmayan bilgi ve
belgelere tüm kurum personelinin
ulaşabilmelerini sağlayacak şekilde
geliştirilecek ve uygulanacaktır.
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
-
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler31.12.2012
13.2.2Üst yönetim için gerekli olan mali raporlar
düzenli bir şekilde çıkarılacaktır.
Mali Hizmetler
MüdürlüğüÜst Yönetim Sürekli
13.2.3
Personele amaç ve hedefler, yıl program
öncelikleri, yıllık hedefler, bütçe yapma
kuralları ve kısıtları ödenek imkanları
zamanında ve düzenli bir şekilde
bildirilecektir.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
13.2.4
Belediyemizde yazılı kağıt ortamında
bulunan dokümanlar elektronik belge
haline dönüştürülecektir. Belgelerin
belirlenen iş akışları ile dolaşımı
yönetilerek bu belgeleri doküman
ambarları içerisinde güvenli bir şekilde
saklanması ile belge ve bilgi kaynaklarına
hızlı ve etkin ulaşım sağlanacaktır.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler31.12.2012
Bilgi ve iletişim: İdareler, birimlerinin ve çalışanlarının performansının
izlenebilmesi, karar alma süreçlerinin sağlıklı bir şekilde işleyebilmesi ve
hizmet sunumunda etkinlik ve memnuniyetin sağlanması amacıyla uygun bir
bilgi ve iletişim sistemine sahip olmalıdır.
BİS 13.2
Yöneticiler ve personel, görevlerini
yerine getirebilmeleri için gerekli ve
yeterli bilgiye zamanında ulaşabilmelidir.
Kurumumuz personelinin
görevleri için gerekli bilgi ve
belgelere hızlı ve etkin bir
şekilde ulaşması sağlanacaktır.
13.3.1
Bilgilerin doğru, güvenilir, tam, kullanışlı
ve anlaşılabilir olması için birimler faaliyet
alanları ile ilgili bilgileri sürekli olarak
güncelleyeceklerdir
Tüm
Müdürlükler
-
Bilgi İşl.Md.
Yazı İşleri
MüdürlüğüSürekli
13.3.2Doküman Yönetim Sistemi
oluşturulacaktır.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler31.03.2012
13.4.1
Performans programı ve bütçenin
uygulanması ile kaynak kullanımına ilişkin
diğer bilgiler bütün harcama birimlerine
gönderilecektir.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
13.4.2
Yöneticiler performans programı ve
bütçenin uygulanması ile kaynak
kullanımına ilişkin diğer bilgilere ilgili
personelin zamanında erişebilmesini
sağlayacaklardır.
Tüm Yöneticiler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
BİS 13.5
Yönetim bilgi sistemi, yönetimin ihtiyaç
duyduğu gerekli bilgileri ve raporları
üretebilecek ve analiz yapma imkanı
sunacak şekilde tasarlanmalıdır.
Yönetim bilgi sisteminin
geliştirilmesine ihtiyaç vardır.13.5.1
Kurumun Yönetim bilgi sistemi, yönetimin
ihtiyaç duyduğu gerekli bilgileri ve
raporları üretebilecek ve analiz yapma
imkanı sunacak şekilde tasarlanarak
uygulanacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
-
Bilgi İşlem
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler31.12.2011
BİS 13.6
Yöneticiler, idarenin misyon, vizyon ve
amaçları çerçevesinde beklentilerini
görev ve sorumlulukları kapsamında
personele bildirmelidir.
Yöneticiler, idarenin misyon,
vizyon ve amaçları çerçevesinde
beklentilerini görev ve
sorumlulukları kapsamında
personele bildirmektedir.
13.6.1
Yöneticiler belediyemizin stratejik
planında belirtilen, misyon, vizyon ve
amaçları çerçevesinde her personel için
somut beklenti, görev ve sorumlulukları
personele bildireceklerdir.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Sürekli
BİS 13.7
İdarenin yatay ve dikey iletişim sistemi
personelin değerlendirme, öneri ve
sorunlarını iletebilmelerini sağlamalıdır.
Belediyemiz ve ek hizmet
binalarına öneri ve şikayet
kutuları konulmuştur. Konuyla
ilgili anket çalışmaları ve yüz
yüze görüşmeler yapılacaktır.
13.7.1
Belediyemizde personelin değerlendirme,
öneri ve sorunların belirlenebilmesi için
anket çalışmaları, yüz yüze görüşmeyi
sağlayacak toplantılar yapılacak, bu tür
konularla ilgili elektronik ortamdan istifade
edilmesi sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Bilgi İşlem
MüdürlüğüSürekli
BİS14
Raporlama:İdarenin amaç, hedef,
gösterge ve faaliyetleri ile sonuçları,
saydamlık ve hesap verebilirlik ilkeleri
doğrultusunda raporlanmalıdır.
BİS 14.1
İdareler, her yıl, amaçları, hedefleri,
stratejileri, varlıkları, yükümlülükleri ve
performans programlarını kamuoyuna
açıklamalıdır.
Uygulamalar bu yönde devam
etmektedir.14.1.1
Tüm birimlerle iş birliği yapmak suretiyle
hazırlanan, faaliyet raporu ve performans
programı internet ortamında kamuoyunun
bilgisine sunulacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Bilgi İşlem
MüdürlüğüSürekli
BİS 13.3Bilgiler doğru, güvenilir, tam, kullanışlı
ve anlaşılabilir olmalıdır.
Bilgilerin doğru, güvenilir, tam,
kullanışlı ve anlaşılabilir olması
konusunda çalışmalar
sürmektedir.
BİS 13.4
Yöneticiler ve ilgili personel, performans
programı ve bütçenin uygulanması ile
kaynak kullanımına ilişkin diğer bilgilere
zamanında erişebilmelidir.
Performans Programına
yöneticiler ve ilgili personeller
tarafından zamanında erişim
imkanı sağlanmış olup bunun
sürdürülmesi sağlanacaktır.
BİS 14.2
İdareler, bütçelerinin ilk altı aylık
uygulama sonuçları, ikinci altı aya ilişkin
beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini
kamuoyuna açıklamalıdır.
5018 Sayılı Kamu Mali
Yönetimi ve Kontrol
Kanunu’nun 30. maddesinde
hesap verebilirlik ve mali
saydamlık ilkesi gereği;
Genel Yönetim kapsamındaki
idarelerin, bütçelerinin ilk altı
aylık uygulama sonuçları,
ikinci altı aya ilişkin
beklentiler ve hedefleri ile
faaliyetlerini kamuoyuna
açıklaması gerekmektedir. Bu
amaçla kurumumuz
tarafından bütçenin ilk altı
aylık uygulama sonuçları ve
ikinci altı aya ilişkin
beklentiler, hedefler ve
faaliyetlere ilişkin ilgili yıla
ait kurumsal ve mali
beklentiler raporu
hazırlanarak kamuoyunun
bilgisine sunulacaktır.
14.2.1
Belediyemiz bütçesinin ilk altı aylık
uygulama sonuçları, ve ikinci altı aya
ilişkin beklentiler ve hedefler ile
faaliyetlere ilişkin kurumsal ve mali durum
beklentiler raporu hazırlanacak ve
kurumumuzca kamuoyuna açıklanacaktır.
Mali Hizmetler
MüdürlüğüÜst Yönetim Sürekli
14.3.1Birim faaliyet raporu ve idare faaliyet
raporu hazırlanmaya devam edilecektir.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
14.3.2
Birimlerin faaliyet sonuçları ve
değerlendirmeleri Kurum idari faaliyet
raporunda gösterilecek ve Belediyemiz
web sitesinde yayımlanarak kamuoyuna
duyurulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
14.3.3Vatandaş memnuniyet anketi
düzenlenecektir.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
BİS 14.4
Faaliyetlerin gözetimi amacıyla idare
içinde yatay ve dikey raporlama ağı yazılı
olarak belirlenmeli, birim ve personel,
görevleri ve faaliyetleriyle ilgili
hazırlanması gereken raporlar hakkında
bilgilendirilmelidir.
Kurum bünyesinde periyodik
veya günlük ihtiyaçlara istinaden
oluşturulan resmi yazı ile veya
sözlü olarak görevlendirilen
personel tarafından
yapılmaktadır. Ancak standart
bir raporlama sistemi mevcut
değildir.
14.4.1
Birim içinde yatay ve dikey raporlama ağı
yazılı olarak belirlenerek faaliyetlerin
gözetimi sağlanacaktır. Görev ve
faaliyetlere ilişkin hazırlanması gereken
raporlar hakkında yazılı ve bilgilendirme
toplantılarıyla tüm birim personelinin
bilgilendirilmesi sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
İnsan
Kaynakları
ve Eğitim
Müdürlüğü
Sürekli
BİS 14.3
Faaliyet sonuçları ve değerlendirmeler
idare faaliyet raporunda gösterilmeli ve
duyurulmalıdır.
Uygulamalar bu yönde devam
etmektedir.
BİS15
Kayıt ve dosyalama sistemi:İdareler,
gelen ve giden her türlü evrak dahil iş ve
işlemlerin kaydedildiği, sınıflandırıldığı
ve dosyalandığı kapsamlı ve güncel bir
sisteme sahip olmalıdır.
15.1.1Belediyemiz ilgili mevzuatı dikkate alarak
arşiv yönetmeliği düzenlenecektir.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler30.03.2012
15.1.2Kayıt ve dosyalama sisteminin elektronik
ortamda yapılabilmesi sağlanacaktır.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler31.12.2012
BİS 15.2
Kayıt ve dosyalama sistemi kapsamlı ve
güncel olmalı, yönetici ve personel
tarafından ulaşılabilir ve izlenebilir
olmalıdır.
Belgelere yönetici ve yetkili
personel tarafından
ulaşılabilirliği sağlanacaktır.
15.2.1
Kayıt ve dosyalama sistemi standart dosya
planına uygun olarak yapılacaktır. İdarece
gerekli görülen tüm belge ve dokümanlar
elektronik ortama aktarılacaktır.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler30.10.2011
15.3.1
Kayıt ve dosyalama sisteminde, kişilerin
gizlilik içeren bilgi ve belgelerinin
güvenliğini sağlayacak şekilde gerekli
önlemleri alacak mekanizmalar
geliştirilecektir.
Yazı İşleri
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
15.3.2Arşivlerde yeterli sayıda personel
görevlendirilecektir.
Yazı İşleri
MüdürlüğüÜst Yönetim Sürekli
15.3.3Elektronik İmza Sisteminin kullanılması
sağlanacaktır
Yazı İşleri
MüdürlüğüÜst Yönetim 30.04.2012
BİS 15.4Kayıt ve dosyalama sistemi belirlenmiş
standartlara uygun olmalıdır.
Uygulamalar bu yönde devam
etmektedir.15.4.1
Kayıt ve dosyalama, Başbakanlıkça
belirlenen standart dosya planına ve ilgili
diğer mevzuat hükümlerine uyumlu olarak
yapılacaktır.
Yazı İşleri
MüdürlüğüTüm Birimler 31.12.2011
15.5.1
Evrak biriminde çalışan personele, evrakın
kaydedilmesi standartlara uygun bir şekilde
sınıflandırılması, arşiv sistemine uygun
muhafaza edilmesi konusunda
bilgilendirme faaliyetleri ve eğitimin
verilmesi sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Yazı İşleri
MüdürlüğüSürekli
15.5.2Gelen ve giden tüm evrakların kayıt ve
kontrolü yapılacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Yazı İşleri
MüdürlüğüSürekli
BİS 15.1
Kayıt ve dosyalama sistemi, elektronik
ortamdakiler dahil, gelen ve giden evrak
ile idare içi haberleşmeyi kapsamalıdır.
Elektronik belge akışının
ihtiyaçlara cevap verme
kabiliyeti artırılacaktır.
BİS 15.3
Kayıt ve dosyalama sistemi, kişisel
verilerin güvenliği ve korunmasını
sağlamalıdır.
Kişisel verilerin güvenliği ve
korunması sağlanacaktır.
BİS 15.5
Gelen ve giden evrak zamanında
kaydedilmeli, standartlara uygun bir
şekilde sınıflandırılmalı ve arşiv sistemine
uygun olarak muhafaza edilmelidir.
Uygulamalar bu yönde devam
etmektedir.
BİS 15.6
İdarenin iş ve işlemlerinin kaydı,
sınıflandırılması, korunması ve erişimini
de kapsayan, belirlenmiş standartlara
uygun arşiv ve dokümantasyon sistemi
oluşturulmalıdır.
Her birimde içinde bulunulan
yıla ait dosyalar saklanmakta
olup, yıl sonunda Yazı İşleri
Müdürlüğü bünyesinde
oluşturulmuş olan arşive
gönderilmektedir.
BİS16
16. Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların
bildirilmesi:İdareler, hata, usulsüzlük ve
yolsuzlukların belirlenen bir düzen içinde
bildirilmesini sağlayacak yöntemler
oluşturmalıdır.
16.1.1
Personele hata usulsüzlük ve yolsuzluk
durumunda mevzuat çerçevesinde
yapılması gerekenlerin öğretilmesi
amacıyla eğitim faaliyetleri
düzenlenecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler30.04.2012
16.1.2
Yönetişimin ilkeleri olan katılımcılık,
şeffaflık, hesap verebilirlik, yasal
düzenlemelere uyumluluk temel unsurları
tüm personele benimsetilmesi amacıyla
eğitim faaliyetleri düzenlenecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler30.04.2012
16.1.3
Hata, usulsüzlük ve yolsuzluğun olması
durumunda nasıl bir yaptırımın
uygulanacağı personele bildirilecektir.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
Müdürlükler30.04.2012
16.2.1
Yöneticiler bildirilen hata, usulsüzlük ve
yolsuzlukları mevzuat çerçevesinde
değerlendirerek gerekli işlemleri
yapacaktır. Söz konusu işlemler mevzuatla
belirlenen usuller çerçevesinde gerekli
birimlere bildirilecektir.
Tüm YöneticilerTüm
MüdürlüklerSürekli
16.2.2
Hata usulsüzlük ve yolsuzlukları incelemek
üzere araştırma komisyonu
oluşturulacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
Yeni bir düzenleme veya uygulamaya gerek
bulunmamaktadır. Bu genel şart ile ilgili olarak
kurumumuzda yeterli güvence sağlanmaktadır.
Yasal mevzuat değişikliklerinde değişiklikler aynen
uygulanacaktır.
BİS 16.1
Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukların
bildirim yöntemleri belirlenmeli ve
duyurulmalıdır.
Hata usulsüzlük ve
yolsuzlukların bildirim
yöntemleri ve bu konudaki
yaptırımlar hakkında eğitim
çalışmaları yapılacaktır.
Mevcut durum şimdilik yeterli görüldüğü için
31.12.2013 tarihine kadar bir eylem
öngörülmemiştir.
BİS 16.2
Yöneticiler, bildirilen hata, usulsüzlük ve
yolsuzluklar hakkında yeterli incelemeyi
yapmalıdır.
Yöneticiler tarafından bildirilen
hata usulsüzlük ve yolsuzluklar
hakkında yeterli inceleme
yapılmaktadır.
16.3.1
Hata usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren
personelin bu bildirimden dolayı herhangi
bir olumsuz muameleyle karşılaşmaması
için yöneticiler gerekli tedbirleri alacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
16.3.2
Hata ve usulsüzlükleri bildiren personelin
kimlik bilgilerinin gizli kalması
sağlanacaktır.
İnsan
Kaynakları ve
Eğitim
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
İS17
İç kontrolün değerlendirilmesi: İdareler
iç kontrol sistemini yılda en az bir kez
değerlendirmelidir.
17.1.1Belediyemiz iç kontrol sistemi sürekli bir
şekilde değerlendirilecektir.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
17.1.2
İç kontrol sisteminin işleyişi 6 aylık
periyotlarla değerlendirilecek ve üst
yöneticiye sunulacaktır
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
17.1.3Hazırlanan eylem planında belirtilen
standartların sonuçları gözlemlenecektir.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
İS 17.2
İç kontrolün eksik yönleri ile uygun
olmayan kontrol yöntemlerinin
belirlenmesi, bildirilmesi ve gerekli
önlemlerin alınması konusunda süreç ve
yöntem belirlenmelidir.
En uygun kontrol yöntemleri ile
kontrol aktivitelerinin tespitinin
zaman içinde yapılacak
çalışmaların, istikrarlı ve düzenli
periyotlarla tekrarlanması
sonucunda mümkün olabileceği
düşünülmektedir.
17.2.1
İç kontrol sisteminin değerlendirilmesi
neticesinde ortaya çıkan eksiklikler, uygun
olmayan kontrol yöntemleri için önlemler
alınacak ve bunların giderilmesi
sağlanacaktır.
Mali Hizmetler
Müdürlüğü
Tüm
MüdürlüklerSürekli
17.3.1
Her bir harcama birimi kendi bünyesinde
iç kontrol sistemine ilişkin eksiklikleri
tespit edecek ve gerekli önlemleri alacaktır.
Gerekirse eksik ve yetersiz alanlara yönelik
kontrol mekanizmaları geliştirilecektir.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
17.3.2
İç kontrolün değerlendirilmesinde
birimlerin karar verme ve yönetici
konumunda olan personelin katılımı
sağlanacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
İS 17.4
İç kontrolün değerlendirilmesinde,
yöneticilerin görüşleri, kişi ve/veya
idarelerin talep ve şikâyetleri ile iç ve dış
denetim sonucunda düzenlenen raporlar
dikkate alınmalıdır.
Uygulamalar bu yönde devam
etmektedir. 17.4.1
Yöneticilerle ile iç kontrolle ilgili
değerlendirme ve analizler yapılacak,
alınması gereken önlemler tespit
edilecektir.
Mali Hizmetler
MüdürlüğüÜst Yönetim Her Yıl
BİS 16.3
Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları bildiren
personele haksız ve ayırımcı bir muamele
yapılmamalıdır.
Hata, usulsüzlük ve yolsuzlukları
bildiren personele haksız ve
ayırımcı bir muamele
yapılmamaktadır.
İS 17.1
İç kontrol sistemi, sürekli izleme veya
özel bir değerlendirme yapma veya bu iki
yöntem birlikte kullanılarak
değerlendirilmelidir.
Belediyemiz iç kontrol süreci
yasal gerekliklere uygun olarak
süresi içerisinde başlatılmıştır.
Bu konudaki çalışmalar daha
etkin olarak devam ettirilecektir.
İS 17.3İç kontrolün değerlendirilmesine idarenin
birimlerinin katılımı sağlanmalıdır.
Uygulamalar bu yönde devam
etmektedir. Katılımcılık anlayışı
ile tüm harcama birimleri sürece
dahil edilmiştir.
17.5.1
Harcama birimleri bünyesinde alınabilecek
tedbirlerle giderilebileceği düşünülen
risklere karşı Harcama yetkilisi onayı ile
eylem planı oluşturulacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
17.5.2
Harcama birimleri bünyesinde
alınamayacak önlemler, İç Kontrol İzleme
ve Yönlendirme Kurulunun uygun görüşü
üzerine üst yöneticinin onayı ile kurum
eylem planına alınacaktır.
Tüm
Müdürlükler
Mali
Hizmetler
Müdürlüğü
Sürekli
İS18
İç denetim:İdareler fonksiyonel olarak
bağımsız bir iç denetim faaliyetini
sağlamalıdır.
Harcama birimleri bünyesinde
yapılacak olan öz değerlendirme
çalışmaları sonucunda gerekli
görülen iyileştirmelerin bir
program dahilinde yapılabilmesi
amacıyla planlama yapılması
gerekmektedir.
İS 18.1
İç denetim faaliyeti İç Denetim
Koordinasyon Kurulu tarafından
belirlenen standartlara uygun bir şekilde
yürütülmelidir.
Kurumumuzda İç Denetçi olmadığı için 31.12.2012 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Kurumumuzda İç Denetçi olduğu takdirde İç denetim faaliyeti İç Denetim Koordinasyon Kurulu
tarafından belirlenen standartlara uygun bir şekilde yürütülecektir.
İS 18.2
İç denetim sonucunda idare tarafından
alınması gerekli görülen önlemleri içeren
eylem planı hazırlanmalı, uygulanmalı ve
izlenmelidir.
Kurumumuzda İç Denetçi olmadığı için 31.12.2012 tarihine kadar bir eylem öngörülmemiştir. Kurumumuzda İç Denetçi olduğu takdirde İç denetim sonucunda idare tarafından alınması gerekli
görülen önlemleri içeren eylem planı hazırlanacak ve uygulanacaktır.
İS 17.5
İç kontrolün değerlendirilmesi sonucunda
alınması gereken önlemler belirlenmeli ve
bir eylem planı çerçevesinde
uygulanmalıdır.