S ISTEMA DE C ONTABILIDAD G UBERNAMENTAL 1 NUEVO MODELO CONTABLE ENTE PUBLICO PODER EJECUTIVO.

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SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL 1 SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL NUEVO MODELO CONTABLE ENTE PUBLICO PODER EJECUTIVO

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SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

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SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTALNUEVO MODELO CONTABLE

ENTE PUBLICO PODER EJECUTIVO

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Comentar los principales cambios que supone la vigencia del nuevo modelo contable en especial para el Ente Publico Poder Ejecutivo,

OBJETIVO

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Orden del Día

• Ente contable Poder Ejecutivo• Estructura del Manual de Contabilidad• Comunicación SICOP-SCG• Reclasificaciones, Redistribuciones, Cambio de tipo

destino• Mesa de Ayuda• Fechas Críticas

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Entes Públicos: Definición

son “Entes públicos: los poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial de la Federación y de las entidades federativas; los entes autónomos de la Federación y de las entidades federativas; los ayuntamientos de los municipios; los órganos político – administrativos de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal; y las entidades de la administración pública paraestatal, ya sean federales, estatales o municipales”

Fracción XII del artículo 4 LGCG

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SIDAFF PE: Características

• Ámbito de cobertura: ente público Poder Ejecutivo

• Transaccional: registra e integra información de cada uno de los eventos seleccionados de los procesos administrativo-financieros que ocurren en el ámbito que cubre.

• Registros contables y de gestión: están insertos en los propios procesos administrativo-financieros que los generan.

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SIDAFF PE: Proceso Básico

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SIDAFF PE: Centros de registro (entradas)

Centro de Registro: cada una de las áreas administrativas de dicha jurisdicción donde ocurren transacciones administrativo-financieras.

La introducción de datos al SIDAFF PE debe realizarse, en general, automáticamente, al ocurrir los eventos administrativos preestablecidos de los respectivos procesos.

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ESTRUCTURA DEL MANUAL DE CONTABILIDAD

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http://www.shcp.gob.mx/LASHCP/MarcoJuridico/ContabilidadGubernamental/Paginas/SCG_2012.aspx

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PAGINA DE INICIO

En la parte superior se muestran los capítulos que integran el documento y del lado izquierdo se desglosa el contenido de cada uno de los capítulos.

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En el Capítulo I, El Ciclo Hacendario y el Sistema Integrado de Administración Financiera Federal (SIDAFF) y el SIDAFF del Poder Ejecutivo Federal, se presentan en forma esquemática y agregada el contenido, los alcances, así como los principales aspectos conceptuales, sistémicos y metodológicos de cada uno de ellos.

Los apartados que integran cada uno de los capítulos se muestran del lado izquierdo de la pantalla.

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En el Capítulo II, Aspectos Generales del Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG) se desarrollan los aspectos normativos y técnicos generales que enmarcan y condicionan el Sistema de Contabilidad Gubernamental (SCG) del ente público Poder Ejecutivo.

Apartados que integran el Capítulo II.

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En el Capítulo III Aspectos Metodológicos Básicos para el Diseño del Sistema de Contabilidad Gubernamental del Poder Ejecutivo (SCG PE, se exponen los criterios metodológicos generales a aplicar en el diseño funcional e informático del Sistema de Contabilidad Gubernamental del Poder Ejecutivo (SCG PE), así como las funciones y responsabilidades del centro contable y de los centros de registro.

Apartados que integran el Capítulo III.

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En el Capítulo IV: Plan de Cuentas del Ente Público Poder Ejecutivo se presenta la lista de cuentas a aplicar en el ámbito del Poder Ejecutivo de la Federación de manera desagregada hasta su quinto nivel de apertura con sus correspondientes codificaciones y descripciones.En el Capítulo V: Instructivos para el Manejo de las Cuentas, se dan a conocer las instrucciones para el manejo de cada una de las subcuentas.

En el caso del Capítulo IV y V se muestra el plan de cuentas y sus correspondientes instructivos, los cuales se visua-lizan en “ver más”

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El Capítulo VI: Guías Contabilizadoras, tiene como propósito sistematizar y homogenizar el registro de las operaciones contables en el ámbito de Poder Ejecutivo.

Las guías contabilizadoras están agrupadas de acuerdo al tipo de transacción que se va a realizar.

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Por último, el Capítulo VII: Estados e Información Financiera a Generar por el SCG-PE, señala la finalidad, características, contenido y formas de presentación de cada uno de los estados de tipo contable, presupuestario, programático y económico a generar por el ente público Poder Ejecutivo, así como, el propósito de las principales notas que los deben acompañar, todo ello en el marco de lo dispuesto por el artículo 46 de la Ley de Contabilidad.

En este apartado se muestra el detalle de los Estados Financieros.

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MENSAJES DEL SICOP AL SCG

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COMUNICACIÓN ENTRE SICOP Y SCG

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La ruta en la cual aparecen la balanza de comprobación, libro mayor y las pólizas.Menú Principal /Carpeta de Reportes /Contabilidad SCG

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Balanza de Comprobación: El sistema nos pide datos que se requieren para la generación

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Balanza de ComprobaciónDatos que se requieren para la generación

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Balanza de comprobación

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Libro MayorDatos que se requieren para la generación

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Libro Mayor

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Eventos en el libro Mayor

RESUMEN DE EVENTOS

1756 ADICION, REDUCCIOIN AMPLIACION

1771 CAR_ABO

1774 SOLICITUD DE PAGO

1775 CLC

1778 REINTEGRO

1788 OF. RECTIFICACIÓN

1796 SUFICIENCIA

1883 PRESUPUESTO ORIGINAL

1893 OLI----OFICIO DE INVERSIÓN

2012 COMPROMISO

2014 APLIC. PAGO SIAFF---CANCELA PAGO SIAFF---APLICA PAGADO

2208 EXTRAPRESUPUESTAL

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PólizaDatos que se requieren para la generación

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SISTEMA DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL –SCG-

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SCG: Características • Integra automáticamente la operación contable con la

ejecución de la Ley de Ingresos y del Presupuesto de Egresos de la Federación.

• Registra automáticamente y por única vez las transacciones contables y presupuestarias en los momentos contables correspondientes, a partir de los procesos administrativo/financieros que las motiven.

• Genera en tiempo real los estados financieros contables, presupuestarios, económicos y programáticos.

• Permite el procesamiento y generación de estados financieros mediante el uso de las tecnologías de la información.

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SCG: Organización

Órgano Central Responsable de su Coordinación: Unidad de Contabilidad Gubernamental e Informes de la Gestión Pública (UCGIGP)

Centros de Registro: áreas administrativas donde ocurren las operaciones económico/financieras (Entrada de datos al sistema, en momentos /eventos determinados. No registran pólizas ni asientos.)

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SCG: Sistema integrado

CENTRO DE PROCESAMIENTO

CONTABLE

Transacciones con incidencia económico financiera

ENTRADAS

PODER EJECUTIVO

Centro de Registro

Centro de Registro

Centro de Registro

Centro de Registro

Centro de Registro

Centro de Registro

Centro de Registro

TABLAS DEL SISTEMA

Estados del Ejercicio del Presupuesto de Egresos y Ley de Ingresos Libros, asientos y Estados de Contabilidad del PEEstados económicos del PE (SCN y EFP)

SALIDAS

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INFORMACIÓN DESDE EL SCG DESDE SICOP

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RECLASIFICACIÓN Y CORRECCIONES

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Reclasificaciones y Correcciones• Redistribución de Saldos Iniciales• Cambios en tipo destino• Reclasificaciones y ajustes

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MESA DE AYUDA

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Temas Normativos• Reclasificaciones de saldos iniciales• Cuando podrán ver la información del SCG • Tenemos una operación nueva o que no está en el

manual• Reclasificaciones por errores en captura en SICOP• Temas relacionados con el Manual de Contabilidad

Gubernamental• Emisión de Estados Financieros, reportes, balanzas o

auxiliares• Que reportes dará el SCG

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Temas Normativos• Si no tenemos información contable, seguiremos

haciendo las conciliaciones con TESOFE y SAT, cómo se hacen

• Quien hará los registros contables de inicio y cierre del ejercicio?

• Se tendrá acceso al SCG? • Se proporcionará Matriz de Conversion entre cuentas

presupuestarias - contables • Registro de Adefas

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Temas Normativos• A quien le solicitamos la información que pidan los

Auditores.• Dudas en el registro contable que afecte bancos• Dudas de los registros contables incluidos en Guías

Contabilizadoras y Apéndices cuando se trata del mismo tema

• Cuándo y dónde registran la contabilidad de las entidades paraestatales y qué tipo de información tendrán.

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Vía Telefónica:

D.F y Área Metropolitana: 5481-3950, 36885016(CAU), 54044173 Del Interior de la república : 018003374267

Vía Correo Electrónico: Enviando un correo a [email protected] donde algún agente se pondrá en contacto por este mismo medio.

Vía Chat en Línea: Ingresando a la www.mesa_aplicativos.hacienda.gob.mx dando un clic en el ícono de chat, donde uno de los agentes lo atenderá.

Vía WEB: Ingresando a la página www.mesa_aplicativos.hacienda.gob.mx dando un clic en el ícono de Incidentes donde podrás generar tu incidente al cual un agente le dará el seguimiento correspondiente.

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Fechas • 2 de diciembre• 31 de diciembre

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FECHAS CRITICAS

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MUCHAS GRACIAS!

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