Årsredovisning 2015 - ICA Banken · påverkar jämförelsen mellan åren. Under 2015 avyttrades...
Transcript of Årsredovisning 2015 - ICA Banken · påverkar jämförelsen mellan åren. Under 2015 avyttrades...
Årsredovisning
2015
ICA Banken Årsredovisning 20152
InnehållVälkommen till ICA Banken 3
Vision och affärsidé 4
2015 i korthet 5
Finansiell utveckling 2015 6
Vd-ord 7
Privat 8
Företag 10
ICA Försäkring 12
Organisation och medarbetare 14
Vi tar ansvar 17
Förvaltningsberättelse 18
Finansiella rapporter 22
Noter 32
ICA Bankens ledning 52
Revisionsberättelse 55
Årsredovisning
2015” Vi lärde svenska folket att blippa”
Sidan 9
” En bank för ICA-handlare”
Sidan 11
” Tätare relea-ser för högre kundvärde”
Sidan 15
” Vi tar ansvar för våra kunder”
Sidan 13
” Medvetna, smarta och genomtänkta val” Sidan 16
ICA Banken Årsredovisning 20153
Välkommen till ICA Banken
ICA Banken är ett helägt dotterbolag till ICA Gruppen AB – ett av Nordens ledande detaljhandelsföretag med fokus på mat och hälsa. Utöver att tillhandahålla använ-darvänliga banktjänster bidrar ICA Banken till att stärka lojaliteten till ICA-butikerna
En del i ICA Gruppenoch samtidigt sänka kostnaden för de finansiella flödena i ICA-systemet.
I ICA Gruppen ingår även ICA Sverige och Rimi Baltic som i huvudsak driver dagligvaruhan-del, ICA Fastigheter som äger och förvaltar fast-igheter och Apotek Hjärtat som driver apoteks-
verksamhet. Därutöver ingår även de helägda bolagen Hemtex och inkClub.
ICA Gruppens aktie är noterad på Nasdaq Stockholm.
För mer information, besök icagruppen.se.
ICA Banken erbjuder ett komplett utbud av
finansiella tjänster som förenklar vardagen och
ger koll på ekonomin. Verksamheten bedrivs
inom de två affärsområdena Privataffären och
Företagsaffären, samt genom det nystartade
dotterbolaget ICA Försäkring som lanserades
i oktober 2015. Inom Privataffären
erbjuds ett komplett utbud av
finansiella tjänster inom områ-
dena låna, spara, betala och
försäkra. Tjänsterna präglas
av konkurrenskraftiga priser
och avgifter, tydliga villkor
och hög service. Inom affärs-
området Företagsaffären ryms
banktjänster till ICA-handlare, kon-
ceptet ”Bank i butik” samt kontant- och
presentkort för offentliga sektorn, privatpersoner
och övriga externa kunder.
Fokus på digitala kanaler
Sammantaget arbetar 338 personer inom ICA
Bankkoncernen. Verksamheten bedrivs från Solna
och Borås.
Samtliga ICA Bankens tjänster
hanteras genom olika digitala
kanaler (webb, appar och sociala
medier), kundservice eller i de
svenska ICA-butikerna.
I slutet av året lanserades ICA
Försäkring AB, som erbjuder
sakförsäkringar till privatkunder.
Målet är att utmana de stora
marknadsaktörerna genom att
erbjuda bättre försäkringar
till bättre priser.
Nyhet 2015: ICA Försäkring AB
682 000 bankkunder
En vardagligare bank
Avsnitt
ICA Banken Årsredovisning 20154
”Vi vill göra varje dag lite enklare.”
Vision”Vi vill göra varje dag lite enklare.”
Affärsidé”ICA Bankens affärsidé är att genom
finansiella tjänster göra varje dag lite enk-
lare för ICAs kunder, samt öka kundernas
lojalitet till ICA och minska ICA-butiker-
nas och ICA ABs transaktionskostnader
för främmande bank- och kreditkort.”
ICA Bankens Facebook-kontor Öppet alla dagar 8-22
Telefon Personlig service vardagar 8–20. Spärra kort och självbetjäning öppet dygnet runt.
Icabanken.seSamtliga tjänster
Appen Samtliga tjänster
1300 ICA-butiker Insättning, uttag, köp av resevaluta
Våra kundkanaler
ICA Banken Årsredovisning 20155
Tillväxt i affärsvolym och antal kunderICA Banken fortsatte under 2015 att växa sett till såväl antal kunder som affärsvolym. Antalet bankkunder uppgick i slutet av året till 682 000, motsvarande en ökning med 3,9 procent jämfört med föregående år. Affärsvolymen, mätt som summan av utlåning, inlåning, fondsparande och bostadslån (inkl. volym förmedlad via samar-bete) uppgick vid årets utgång till 28 859 MSEK (26 353 MSEK).
Breddning, fördjupning och digitaliseringStort fokus under året låg på att fortsätta bredda kunderbjudandet och fördjupa relationen till de befintliga kunderna. Stor kraft lades på fortsatt utveckling av såväl tjänster och funktioner som de olika digitala kundkanalerna. Under året lan-serades till exempel flera funktioner som förenk-lar betalningar i butiker, bland annat kontaktlösa kortbetalningar för ICA Bankkort, möjlighet till mobil betalning, digitala bonuscheckar och för-enklad identifiering i kassan.
Lansering av ICA Försäkring ABI oktober 2015 lanserades ICA Försäkring AB. Bolaget erbjuder sakförsäkring till privatkunder, bland annat hem-, villa- och bilförsäkring.
Ökade volymer av förbetalda kortEfterfrågan på ICA Bankens lösningar för kom-muner, myndigheter och annan offentlig verk-samhet avseende kontantkort fortsatte att öka. Under året ökade volymerna på befintliga kun-der, samtidigt som flera nya avtal tecknades.
Utmanande marknadsförutsättningarDet låga ränteläget satte under året hård press på räntenettot för många banker. Riksbankens bedömning i slutet av året var att den negativa räntan väntas bestå även en bit in i 2017. För många banker medför detta ett behov av att se över sina affärs- och intäktsmodeller.
2015 i korthet
Avyttring av förfallna kundfordringarI december tecknade ICA Banken avtal om avyttring av bankens förfallna lånefordringar med Intrum Justitia. Transaktionen gav upphov till en positiv resultateffekt för banken på 186 MSEK. Avtalet innebär också att ICA Bankens förfallna lånefordringar löpande kommer att säljas till Intrum Justitia.
ICA Banken FöretagUnder året togs beslut om att under 2016 lansera ICA Banken Företag – en skräddarsydd företagsbank för ICA-handlare.
Avyttring av innehav i MasterCardI december avyttrade ICA Banken hela sitt inne-hav av aktier i MasterCard och kunde därmed redovisa en realisationsvinst om 82 MSEK i fjärde kvartalet 2015. Innehavet uppstod när Mastercard ombildades till aktiebolag och samt-liga medlemmar fick aktier i förhållande till sin storlek.
Fortsatt anpassning efter nya regelverkUnder året fortsatte det löpande arbetet med att anpassa verksamheten efter nya krav och förändringar i regelverk. Bland annat drevs för-beredande projekt med anledning av MiFID II, PSD II, krishanteringsdirektivet och bolånedirek-tivet.
UtmärkelserFör tredje året i rad utsåg svenska konsumenter ICA Banken till den svenska bank som bäst tar miljöansvar och socialt ansvar, enligt Sustaina-ble Brand Index årliga undersökning.
ICA Banken kom även på tredje plats i Svenskt Kvalitetsindex (SKI) undersökning om Sveriges nöjdaste bankkunder 2015.
ICA Banken Årsredovisning 20156
RänteintäkterRänteintäkter avseende utlåning till kreditinstitut och utlåning till allmänheten samt placering av överlikviditet.
Utveckling 2015Räntenettot minskade med 5 procent till 395 MSEK (417). Jämfört med förra året minskade reporäntan i genomsnitt med 0,7 procentenheter. Vilket har påverkat marginalen mellan ut- och inlåningen samt likviditetsportföljen negativt jämfört med 2014.
ProvisionsintäkterProvisionsintäkterna består huvudsakligen av betalnings-förmedlingsprovisioner, utlåningsprovisioner, bolåneprovi-sioner, försäkringsförmedlingsprovisioner samt avi- och kortavgifter.
Provisionsnettot uppgick under året till 330 MSEK (313). Ökningen berodde främst på ökad affärsvolym relaterad till kortverksamhet och bolåneförmedling.
Nettoresultat av finansiella transaktionerPosten innehåller realiserade och orealiserade värde-förändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner.
Nettoresultatet av finansiella transaktioner har under året påverkats positivt av enengångseffekt med 82 MSEK till följd av att ICA Banken har sålt samtliga sina aktier iMastercard.
Övriga intäkterHuvudsakligen hyresintäkter avseende betalterminaler samt arvode för olika tjänsteuppdrag.
Nyckeltal, koncernen (MSEK) 2015 2014
Rörelseintäkter 940 848
varav räntenetto 395 417
Rörelsekostnader 720 669
Kreditförluster, netto 156 10
Rörelseresultat 376 189
varav engångsposter 268 31
K/I-tal, % 77 79
Kreditförlustnivå, % –1,9 –0,1
Kärnprimärkapitalrelation, % 18,0 16,3
Affärsvolym, MSEK 28 859 26 353
Antal anställda 338 326
Finansiell utveckling 2015
ICA Bankens huvudsakliga intäkter – och dess utveckling 2015
Koncernens rörelseintäkter under 2015 upp-gick till 940 (848) MSEK med ett rörelseresul-tat exklusive engångsposter om 108 (158) MSEK. Räntenettot sjönk men högre provi-sionsnetto, främst drivet av bolån, förbetalda kort och övriga kortintäkter, medförde sam-mantaget högre intäkter än föregående år. I resultatet ingår ackumulerade kostnader för uppstarten av försäkringsbolaget på 56 Mkr. Engångsposter både under 2015 och 2014 påverkar jämförelsen mellan åren. Under 2015 avyttrades osäkra fordringar samt aktier i MasterCard till en vinst om 186 MSEK resp 82 MSEK. Under 2014 skedde en upplösning av kreditförlustreserver, vilket innebar en positiv resultateffekt på 31 MSEK.
ICA Banken Årsredovisning 20157
Vd-ord
Till de främsta prioriteringarna för året hörde att fortsätta bredda kunderbjudandet och fördjupa relationen till de befintliga kunderna. Stor kraft lades på fortsatt utveckling av såväl tjänster och funktioner som de olika digitala kundkanalerna - med det övergripande målet att förenkla kun-dernas vardag. Under året lanserade vi till exem-pel flera funktioner som förenklar betalningar i ICA-butiker, bland annat kontaktlösa kortbetal-ningar för ICA Bankkort, möjlighet till mobil betalning, digitala bonuscheckar och förenklad identifiering i kassan. Funktionerna underlättar betalningsprocessen för den enskilda kunden, bidrar till generellt snabbare flöden och stärker kundlojaliteten till ICA-butikerna.
Egen försäkringsverksamhetTill de större händelserna hörde även bildandet av ICA Försäkring. Vi har tidigare erbjudit privat-kunder sakförsäkring via externa partners, men
från och med hösten 2015 erbjuder vi nu, i egen regi, bland annat hem-, villa- och bilförsäkring. Försäkringsverksamheten fyller flera viktiga syf-ten; den stärker och breddar ICA Bankens kun-derbjudande, men bidrar också till en starkare kundlojalitet gentemot detaljhandelsverksam-heten inom ICA. Kunder med ICA-kort får givet-vis även bonus på försäkringspremien.
Fokus framåtDet låga ränteläget satte under året hård press på räntenettot för många banker. Riksbankens bedömning i slutet av året var att den negativa räntan väntas bestå även en bit in i 2017. För oss och många andra banker medför det ett behov av att se över affärs- och intäktsmodeller.
Och det är också precis vad vi gör. Det över-gripande målet framåt är att stärka positionen som en fullsortimentsbank. Vi ska fördjupa rela-tionen med de befintliga kortkunderna och däri-
genom öka antalet tjänster per kund. Vi ska också fortsätta utvecklingen av nya innovativa, primärt digitala, tjänster som bidrar till en enk-lare vardag och förbättrad vardagsekonomi. Vi tar avstamp ur kundernas behov och utformar våra tjänster utifrån vår vision om att bidra till en enklare vardag.
I år kommer vi att lansera ICA Banken Före-tag. Efter att hittills har vi varit en utpräglad kon-sumentbank, breddar vi nu erbjudandet till att även omfatta företagskunder - och då med ett särskilt fokus på Sveriges alla ICA-handlare. Målet är att etablera en företagsbank med alla de bankprodukter som en ICA-butik behöver. Hit hör bl a betalningar, likviditetshantering och finansiering.
Ett stort tack!Det är i sanning spännande tider för alla oss aktörer på bankmarknaden. Det låga ränteläget tvingar oss att tänka i nya banor samtidigt som den snabba digitaliseringen i hög utsträckning påverkar relationen till våra kunder. Därtill kan vi lägga en lagstiftning som blir allt mer omfat-tande. I en sådan situation gäller det att vara snabbfotad och att ha god förståelse för vad kunderna vill ha och hur de vill ha det. När vi nu lägger grunden för nästa steg i ICA Bankens his-toria gör vi det utifrån vår starka entreprenörs-kultur och med ett av Sveriges mest kända varu-märken i ryggen. Med det som utgångspunkt ska vi fortsätta att skapa värden för våra kunder, ICA och oss själva.
Stockholm i mars 2016
Marie HallingVD ICA Banken
” Ett bredare, djupare och mer digitalt erbjudande.”
2015 var ett spännande och intensivt men också utmanande år för ICA Banken. Vi fort-
satte under året att växa sett till såväl antal kunder som till affärsvolym. Vi lanserade ICA
Försäkring, lärde svenska folket att blippa och förbättrade vårt digitala erbjudande. Samti-
digt medförde det låga ränteläget hård press på räntenettot.
ICA Banken Årsredovisning 20158
Privat
Smarta tjänster som gör vardagen lite enklareICA Banken erbjuder ett komplett utbud av finansiella tjänster inom områdena låna,
spara, betala och försäkra. Detta görs med konkurrenskraftiga priser och avgifter, tydliga
villkor och hög service. Vid årets slut hade ICA banken 682 000 bankkunder.
Låna ICA Bankens utlåning består av konto- och kort-krediter samt blancolån (lån utan säkerhet). Därutöver erbjuds bolån som förmedlas i samar-bete med SBAB. Villkoren baseras på kundens individuella situation och räntan sätts utifrån kundens förutsättningar. Låneansökan sker online och kunden får svar direkt.
SparaAlla behöver spara, men ofta kan det vara svårt att komma igång. ICA Banken erbjuder flera olika typer av sparformer, sparkonton såväl som fonder.
SparkontoICA Bankens sparkonto möjliggör flexibilitet, trygghet samt ordning och reda i privatekono-min. Kontona hanteras via ICA Bankens appar, mobila webb eller på icabanken.se. Samtliga sparkonton omfattas av Riksgäldens insättnings-garanti. Aktuella sparräntor finns på icabanken.se.
FonderVia icabanken.se erbjuds ett stort antal fonder förvaltade av externa fondbolag. I samarbete med Catella Fondförvaltning AB erbjuder ICA Banken dessutom tre egna fonder som bär ICAs namn och passar de flesta fondsparare: Varlig, Måttlig och Modig.
BetalaICA Bankens mål är att ta en ledande position inom betalningar. Under året lanserades flera funktioner som förenklar betalningar i butiker, bland annat kontaktlösa kortbetalningar för ICA Bankkort, digitala bonuscheckar och förenklad identifiering i kassan. Funktionerna underlättar betalningsprocessen för den enskilda kunden, bidrar till generellt snabbare flöden och stärker kundlojaliteten till ICA-butikerna.
Till följd av det EU-direktiv avseende mellan-banksavgifter som trädde i kraft i december 2015 kommer ICA Banken att se över prissätt-ningen på kortrelaterade tjänster under 2016.
FörsäkraICA Banken erbjuder ett brett utbud av för-säkringslösningar till privatpersoner. Från och med oktober 2015 bedrivs försäkringsverksam-heten genom det helägda dotterbolaget ICA Försäkring AB. Stort fokus under slutet av 2015 och början av 2016 har legat på kvalitetsäkring av IT-system och migrering av kunder, från tidi-gare partners till ICA Försäkring. Läs mer på sid 12.
Studenternas bankUnder 2015 fortsatte ICA Bankens satsning
på smarta tjänster riktade mot studenter.
Fokus har legat på att stärka ICA Bankens och
ICAs relation till befintliga studentkunder,
men också på rekrytering av nya studenter.
Under året ökade även andelen studenter
som hade sitt studiestöd och/eller lön hos
ICA Banken, vilket främst beror på en föränd-
ring i erbjudandet som premierar studenter
som sätter in sitt CSN-bidrag hos ICA Banken.
ICA Banken Årsredovisning 20159
” Vi lärde svenska folket att blippa.”ICA Banken var under 2015 först i
Sverige med att lansera kontaktlösa
betalningar. Genom att bara hålla
kortet mot betalterminalen dras
pengarna direkt från kontot, samti-
digt som ICA-bonusen registreras.
Veronica Hedeby är ansvarig för
Kort & Betala på ICA Banken.
Hur fungerar de kontaktlösa betalningarna?”Det är väldigt enkelt. Man betalar genom att hålla sitt kort framför betalterminalen. Vi kallar det att blippa. Man behöver alltså inte dra eller sätta in kortet. För belopp under 250 kronor behöver man inte heller slå någon kod. Kortet kommunicerar trådlöst till kortterminalen genom teknik som bygger på NFC, Near Field Communication. Avståndet mellan kort och ter-minal får inte vara mer än cirka 10 centimeter.”
Vilka är fördelarna?”ICAs vision är att göra vardagen lite enklare för sina kunder – och det här är ett utmärkt exem-pel på det. Betalningen är enklare och går avse-värt mycket snabbare än vid traditionell kortbe-talning, vilket innebär tidsbesparingar både för kunden och ICA-handlaren.”
Hur har korten tagits emot?”Möjligheten att blippa har tagits emot väldigt väl av både ICA-handlare och kunder. Båda grupperna gynnas av enklare och snabbare flöden genom kassan. Studenter är den enskilda grupp som varit snabbast på att ta till sig den nya möjligheten.”
I andra länder har tekniken funnits längre. Varför först nu i Sverige?”Vi brukar ju vara snabba på att anamma ny tek-nik, men just när det gäller kontaktlösa betal-ningar har vi hamnat lite på efterkälken. I flera andra länder är användningen betydligt mer utbredd. Vi var tidiga med att gå över från kon-tanter till kort – och har sedan hållit kvar vid dem. I många andra länder har man hållit kvar i kontanterna längre, men nu gått över till kon-taktlösa betalningar.”
När kommer vi kunna använda mobilen för att betala?”Det är nog bara en tidsfråga. Än så länge är det kort som gäller, men utvecklingen går tveklöst mot mobila betalningar. Såväl kortföretagen som de stora teknikjättarna, Google, Apple och Samsung lägger enorma resurser på utveckling av digitala plånböcker och mobila betalningar. Vi följer utvecklingen noga och tog under 2015 ett första steg genom lanseringen av ICA Banken MasterPass, en digital plånbok i mobilen som gör det enkelt, snabbt och säkert att handla på nätet.”
Blippa – det nya sättet att betala kontaktlöst• Det går snabbare i kassan
• Tryggt och enkelt
• Betalning och bonus med ett enda blipp
Veronica Hedeby är ansvarig för Kort & Betala på ICA Banken.
ICA Banken Årsredovisning 201510
Företag
Effektiva betaltjänster och finansiella lösningarAffärsområdet Företagsaffären levererar effektiva betaltjänster och finansiella lösningar i
form av betalterminaler, uttagsautomater och förbetalda kort. Kunderna utgörs huvud-
sakligen av ICA-handlare, Apotek Hjärtat, myndigheter, kommuner och landsting.
Till affärsområdet Företagsaffärens primära upp-gifter hör att ansvara för samtliga ICA-butikers betalterminaler. Under året lanserades till exem-pel flera funktioner som förenklar betalningar i butiker, bland annat kontaktlösa kortbetalningar för ICA Bankkort, förenklad identifiering i kassan och möjlighet till digitala bonuscheckar. Funktio-nerna underlättar betalningsprocessen för den enskilda kunden, bidrar till generellt snabbare flöden och stärker kundlojaliteten till ICA-buti-kerna.
Integration med Apotek HjärtatEfter ICA Gruppens förvärv av Apotek Hjärtat har ICA Banken under 2015 bytt ut alla betal-terminaler i Apotek Hjärtats miljöer. Genom bytet möjliggörs en integration med bl.a. ICAs loljalitetsprogram.
Fortsatt hög efterfrågan på förbetalda kortEfterfrågan på ICA Bankens förbetalda kort, pre-paid, fortsatte under året att öka. Totalt gavs det ut 152 000 kontantkort, vilket var en ökning med 70procent jämfört med 2014.
ICA Bankens förbetalda kort används främst av myndigheter, kommuner och landsting för att underlätta offentliga betalningar till personer utan koppling till ett personnummer, personer som inte kan få ett bankkontonummer, utländ-ska medborgare, stipendiater och till handkassor.
Genom att använda ICA Bankens förbetalda kort minskar kontanthanteringskostnaden för den utbetalande partnern. Det medför även en ökad säkerhet för mottagaren. Kortet fungerar som ett vanligt betalkort och kan användas på samtliga köpställen som accepterar bankkort, alltså inte enbart ICA-butiker.
Bank i butikFöretagsaffären ansvarar även för konceptet ”Bank i Butik”, vilket omfattar de banktjänster som kan utföras i ICA-butikerna och på Apotek Hjärtat. Hit hör bland annat insättning, uttag och inlösen av värdeavier. ICA Banken Företag driver även ICA-bankens 513 uttagsautomater, varav de flesta finns i ICA-butiker runt om i landet.
ICA-butikerna och apoteket inom Apotek Hjärtat utgör några ICA Bankens främsta mark-nadsförings- och säljkanaler. ICA Bankens butikskonsulter bistår ICA-handlarna på plats i butik med att få ut så mycket som möjligt av ICA Bankens produkter. Konsulternas närvaro och ICA-butikens tjänster i butik är viktiga red-skap för att öka kundlojaliteten, både till ICA Banken och till de enskilda ICA-handlarna.
Närvaron i butikerna var under året fortsatt hög. Stort fokus under året låg på att attrahera fler kortkunder och öka andelen betalningar med ICAs olika kort. För att uppfylla gällande regelverk påbörjades under året även ett arbete med de anställda i ICA-butiker som hanterar banktjänster. Detta arbete kommer att fortsätta under 2016.
Under året lanserades även möjligheten att beställa valuta i ICA-butik i samarbete med Unimon som ägs av ClearOn. Tjänsten finns i över 700 av landets ICA-butiker. Inom tre dagar efter beställning levereras den till närmaste post ombud – oftast en ICA-butik.
ICA Banken Årsredovisning 201511
” En bank för ICA- handlare.”Ända sedan starten 2001 har
ICA Banken haft ett huvudsakligt
fokus på privatkunder. Genom etable-
ringen av ICA Banken Företag tar man
nu nästa steg i bankens historia. Målet
är att etablera ICA Banken som en
naturlig förstavalspartner för Sveriges
alla ICA-handlare; en företagsbank med
alla de bankprodukter som en ICA-butik
behöver. Beslutet om satsningen togs
under 2015 och lanseringen kommer
att inledas hösten 2016. Andreas Mon-
telius är ansvarig för Företagsaffären
inom ICA Banken.
Vilken typ av tjänster kommer ni att erbjuda?”Vårt mål är att etablera oss som ICA- handlarnas bank. Vi hämtar inspiration från ICA Sveriges affärsmodell, men istället för att erbjuda partihandel erbjuder vi finansiella pro-dukter och tjänster. Vi kommer att erbjuda klas-siska företagstjänster: Lån, betalningslösningar, företagskort, lönehantering och rådgivning. Men vi kommer att göra det på ett delvis nytt sätt och utifrån en modell som är anpassad helt efter ICA-handlarnas förutsättningar.”
Vari ligger ICA Bankens styrka? ”Vi är en del av ICA-systemet, vi kan branschen och är väl införstådda med handlarnas utma-ningar och behov. Precis som de är vi entrepre-nörer med höga ambitioner och en stark vilja att tänka i nya banor. Vi sitter inte fast i några otympliga strukturer utan är snabbfotade och flexibla. Vi kommer att kunna erbjuda skräddar-sydda lösningar som är smartare, effektivare och mer prisvärda än vad de har idag.”
Hur kommer lanseringen att gå till?”Beslutet om satsningen togs under 2015. Där-efter har vi dragit igång ett antal pilotprojekt. Just nu håller vi på att bygga organisationen och paketera erbjudandet. Fullskalig lansering kommer ske under hösten 2016.”
Lansering 2016:
ICA Banken Företag
Andreas Montelius är ansvarig för Företagsaffären inom ICA Banken.
ICA Banken Årsredovisning 201512
ICA Försäkring
En utmanare på försäkringsmarknadenSedan hösten 2015 erbjuder ICA Banken prisvärda, begripliga och
generöst utformade försäkringar. Verksamheten bedrivs inom
dotterbolaget ICA Försäkring AB, med egen ledning och styrelse.
ICA Banken har tidigare erbjudit privatkunder sak-försäkring via externa partners, men i början av 2015 beviljades tillstånd från Finansinspektionen att bedriva försäkringsverksamhet i egen regi, inklusive skadehantering och reglering. Från och med hösten 2015 erbjuds nu bland annat hem-, villa, och bilförsäkring.
Flera viktiga syftenICA Försäkring är en uppstickare på försäkrings-marknaden. Målet är att utmana de stora mark-nadsaktörerna genom att erbjuda bättre försäk-ringar till bättre priser. ICA Försäkring vill förnya och förändra branschen, bland annat genom att modernisera hur man köper försäkringar och hur man som kund upplever försäkringen under året.
Försäkringsverksamheten fyller flera viktiga syften. Förutom att den stärker och breddar ICA Bankens kunderbjudande bidrar den också till en starkare kundlojalitet gentemot detalj-handelsverksamheten.
Stora kundfördelarICA Försäkring erbjuder fast pris i fem år för ska-defria kunder. Och de kunder som har något av ICA Bankens bankkort eller ett ICA-kort får dess-utom ICA-bonus på hela försäkringskostnaden.
Fokus framåtEfter lanseringen i oktober 2015 har fokus legat på att kvalitetssäkra IT systemen och arbeta med migrering av befintliga kunder från Moderna till ICA Försäkring. Under 2016 kom-mer fler produkter att lanseras, distributionen kommer att breddas ytterligare med fler kanaler och stort fokus kommer att läggas på fortsatt digitalisering av verksamheten.
Ny tf VDBo Lagergren, VD för ICA Försäkring sedan april 2014, lämnade vid årsskiftet sin post efter att ha byggt upp verksamheten i försäkringsbolaget under två års tid. Gun-Liz Olander har utsetts till tillförordnad VD och arbete med att rekrytera ny VD beräknas vara klart under Q1 2016.
ICA Banken Årsredovisning 201513
” Vi bryr oss om och tar ansvar för våra kunder.”Försäkringar som är både enkla att
förstå och köpa och känns bra att ha
står i centrum när ICA Banken lanserar
försäkringsbolag. Olov Dahlberg är pris-
och produktchef på ICA Försäkring.
Varför väljer ICA Banken att starta eget försäkringsbolag?”Det är ett naturligt nästa steg för oss att ta. Vi vill fördjupa relationen med våra kunder och försäkringar är en typ av tjänst vi vill växa inom. Försäkringserbjudandet kommer hjälpa oss att stärka och bredda vårt kunderbjudande, men kommer även att möjliggöra en starkare kundlo-jalitet med såväl ICA Banken som med ICAs dag-ligvaruhandel.”
Hur kommer ni utnyttja kopplingen till ICA?”Vi vill premiera lojala ICA-kunder och det kom-mer synas i vårt erbjudande. Kunder med ICA-kort får t ex ICA-bonus på försäkringspremien. Vi delar helt och hållet syn på kunden och kund-relationen. Vår ambition är att bidra till en enk-lare, tryggare och säkrare vardag.”
Vad kommer fokus att ligga på under 2016?”Fokus kommer att ligga på att verkligen eta-blera verksamheten fullt ut. Vi kommer att lan-sera flera nya produkter och även bredda distri-butionen av tjänsterna. Precis som ICA Bankens övriga tjänster kommer vi ha ett starkt digitalt fokus. Sedan kommer vi också att arbeta mycket proaktivt och preventivt för att på olika sätt öka tryggheten för våra kunder. Vi kommer t ex uppmärksamma nyttan och fördelarna med att ha en brandsläckare hemma.”
Hur har reaktionen varit hos kunderna?Att kunderna skulle gilla att vi startade försäk-ringsbolag visste vi. Det tog vi reda på i kund-undersökningar innan vi drog igång. Faktum är att varannan kund i ICA Banken kan tänka sig köpa en försäkring av ICA! Det är fantastiskt. Att vi kryddat försäkringserbjudandet med både ICA-bonus och fast pris är mycket populärt bland kunderna.
Försäkringar för en tryggare vardag
Olov Dahlberg är pris- och produktchef på ICA Försäkring
ICA Banken Årsredovisning 201514
Organisation och medarbetareICA Banken strävar efter att vara en attraktiv arbetsplats för såväl befintliga som framtida
medarbetare. Stor kraft läggs på att etablera ICA Banken som ett starkt arbetsgivarvarumärke,
både internt och externt. Inom ICA-koncernen bedrivs ett aktivt arbete med att attrahera nya
talanger, men också med att uppmuntra till intern rörlighet.
ICA Bankens mål är att erbjuda en arbetsmiljö som stimulerar till kreativitet, ansvarstagande och egna initiativ. ICA Banken ska vara en plats där människor vill arbeta, bidra och utvecklas. En arbetsplats där människor kan växa. Stor kraft läggs därför på kontinuerlig kompetens- och personalutveckling. Under 2015 fortsatte utvecklingen av koncernens utbildningsportal, ICA Banken Akademin. För nyanställda har en gemensam introduktion skapats och nyanställda medarbetare under 2015 har genomgått intro-duktionen. Vi har utvecklat vår kompetens kopplat till kundmötet och utöver det har samt-liga anställda genomgått utbildning inom exem-pelvis personuppgiftsfrågor och penningtvätt.
Höga värden i medarbetarundersökningAlla medarbetare erbjuds årliga utvecklingssam-tal och varje år genomförs även en medarbetar-undersökning. I den undersökning som genom-fördes under 2015 fick ICA Banken höga värden avseende både engagemang och välmående. Personalomsättning och sjukfrånvaro var under året fortsatt låg.
Individuell friskvårdUtöver kompetensutveckling läggs även stor kraft på olika typer av friskvårdssatsningar. Som medarbetare har man rätt till en god fysisk och psykisk arbetsmiljö som främjar god hälsa och bidrar till utveckling av såväl medarbetare som verksamhet. Under 2015 använde 77 procent av medarbetarna ICA Bankens hälsoportal till någon individuell hälsosatsning.
Gemensamma värderingarICA Gruppen har tagit fram gemensamma värderingar för alla bolag, butiker och länder. Värderingarna är Enkelhet, Entreprenörskap och Engagemang. Under 2015 har samtliga avdel-ningar genomfört teamdialoger för att tolka värderingarna och diskutera vad de betyder för den egna arbetsgruppen. Parallellt pågår också ett långsiktigt arbete med att få värderingarna att bli en naturlig del i vardagen, bland annat genom att integrera dem i medarbetarunder-sökningen och utvecklingssamtalen för med-arbetare.
MångfaldSamtliga bolag inom ICA Gruppen arbetar aktivt med att främja mångfald och jämställdhet. I samarbete med fackliga parter uppdaterades under året den befintliga jämställdhetsplan och mångfaldspolicy för ICA Banken, samtidigt som en ny jämställdhetsplan för ICA Försäkring antogs och implementerades.
Antal medarbatreMedelantalet anställda var 338 (326) varav 189 kvinnor och 149 män i koncernen och 324 (326) varav 184 kvinnor och 140 män i moderbolaget.
VärderingarEtt gemensamt förhållningssätt och en gemensam syn på grundläggande värderingar ökar tydligheten mot kund och attraktions-kraften bland såväl nuvarande som framtida medarbetare. Det gör det lättare att fatta beslut och förbättrar därigenom den interna effektiviteten.
• Enkelhet − Vi tänker enkelt först• Entreprenörskap − Vi skapar möjligheterna• Engagemang − Vi gör skillnad
ICA Banken Årsredovisning 201515
” Tätare releaser för högre kund-värde.”Allt fler av våra bankärenden görs
genom telefonen. Appen har på kort
tid gått från att vara ett komplement till
att idag vara en helt central del i alla
bankers erbjudande. Johan Backman
är IT-arkitekt och ansvarar för
ICA Bankens app.
Vilken betydelse har appen för ICA Banken?”Appen är en central del i vårt digitala erbju-dande. Mer än hälften av våra bankkunder har laddat ner appen och andelen som använder den dagligen är väldigt hög. Trenden är tydlig; vi gör allt fler av våra bankärenden i telefonen. Samtidigt kompletterar datorn och telefonen fortfarande varandra väldigt bra. På webben finns mer och djupare information, men telefo-nen är den enhet vi alltid bär med oss. Vi märker väldigt tydligt att de förändringar vi gör i appen ger en direkt effekt på hur våra kunder tar till sig och faktiskt använder våra tjänster.”
Hur utvecklades appen under 2015?”Vi har gjort stora såväl innehållsmässiga som tekniska förändringar. Sett till innehåll lanserade vi under året flera nya smarta funktioner som förenklar vardagen för våra kunder. Bland annat la vi till en funktion som gör det möjligt att få en påminnelse om att ändra regionspärren på bankkortet när man närmar sig några av Sveri-ges större internationella flygplatser.”
Vad har ni för mål 2016?”Ambitionen är att driva innovation när det gäller digitala banktjänster. Målet är att komma ut med tätare uppdateringar än hittills där varje ny release har ett högt och tydligt kundvärde. Vi kommer att lansera flera nya funktioner som förhoppningsvis kommer att bidra till en enklare vardag för våra kunder, men som också bidrar med fler kunder till ICA Banken. Kundernas input och förslag till förändringar är här en ovärderlig inspirationskälla.”
Allt fler bankärenden görs genom appen
Johan Backman är IT-arkitekt och ansvarar för ICA Bankens app.
ICA Banken Årsredovisning 201516
” Det handlar om att göra medvetna, smarta och genomtänkta val”
En stor del av alla svenskar har inte
något regelbundet sparande. Ännu fler
har dåligt samvete över den bristande
kollen på sina utgifter. Magnus Hjelmér,
ny vardagsekonom på ICA Banken, är
expert på allt som har med privateko-
nomi att göra.
Rollen som vardagsekonom är relativt ny. Vad är din uppgift? ”Alla behöver se över sin ekonomi. Min uppgift är att göra ekonomi enkelt, begripligt och kul! Namnet vardagsekonom säger mycket vad det handlar om; jag ska ge tips om hur man med små medel kan ta greppet om sin egen eko-nomi. Hur gör man det?”Att tänka på ekonomin handlar inte bara om att spara och snåla – det handlar om att göra medvetna, smarta och genomtänkta val. Att inte bara låta pengarna rinna genom fingrarna utan att få dem att räcka länge och till det man verkli-gen vill använda dem till.” Vad kommer du att tipsa om?”Som vardagsekonom får man mycket frågor om bolån och ränteläge, och det är såklart rele-vant och viktigt. Men det är trots allt bara en del av privatekonomin – och ofta en del man tänker igenom ganska noga. Det finns så mycket annat som kan göra skillnad i plånboken. Jag kommer
att tipsa om stort och smått. Hur kan man äta bättre och godare men för mindre pengar? Ska man köpa eller hyra skidutrustning? Hur sparar man bäst till barnen? Hur mycket bör man ha i buffert på banken? Det kommer att bli en bred blandning av områden.” Varför satsar ICA Banken på en egen vardags-ekonom? ”Det som gynnar våra kunder gynnar i förläng-ningen oss som företag. Inom både ICA Banken och ICA har vi ett utpräglat fokus på kunden. Det är nog en av våra viktigaste framgångsfakto-rer. Vår vision är att göra våra kunders vardag lite enklare. Både banktjänster och livsmedel utgör en central del i alla våras liv. Här har vi som stor aktör ett ansvar att ta.” Var kan man ta del av dina tips?”Jag finns på flera ställen. På min blogg och på icabanken.se om man letar sig fram till ”vardags-ekonomen”. Mina tips finns också på ICA Ban-kens facebook-sida. Och så finns jag såklart på twitter, @MagnusHjelmer.
Följ Magnus på twitter: @MagnusHjelmer
Magnus Hjelmér, ny vardagsekonom på ICA Banken.
ICA Banken Årsredovisning 201517
Vi tar ansvar
Som en del av ICA Gruppen strävar ICA Banken efter att vara en positiv kraft i samhället.
För ICA Banken går samhällsengagemang och ett medvetet hållbarhetsarbete hand i hand
med långsiktig lönsamhet och skapande av kundnytta.
Transparens och öppenhetICA Bankens ambition är att göra det enklare förkunderna att leva hållbart och samtidigt ha översikt och kontroll över sin privata vardags-ekonomi. Vi är en en transparent aktör som öppet redovisar vår påverkan, våra priser och våra villkor. Hos oss är alla välkomna att bli kun-der oavsett ursprung, kön eller finansiell status.
Fokus på digitala kanalerSamtliga tjänster hanteras antingen genom olika digitala kanaler (webb, appar och sociala medier), kundservice eller i de svenska ICA-buti-kerna. På så sätt undviks onödiga transporter och drift av en mängd kontor runt om i landet. Vissa banktjänster kan också genomföras hos den lokala ICA-butiken, så som insättning och uttag av kontanter.
Minskad mängd pappersutskickICA Banken arbetar också aktivt för att minska mängden pappersutskick. Kontoutdrag finns till-gängliga online. Där sker även ansökningar till samtliga tjänster. Sedan januari 2015 skickas heller inga pappersavier till de kunder som valt att återbetala sitt kundlån med hjälp av en auto-girodragning, vilket cirka hälften av lånekun-derna gör.
Samarbete med ECPATICA Banken är med i kampen mot barnporno-grafi på internet, tillsammans med tolv andra svenska banker. I samarbete med ECPAT Sverige och Rikskriminalpolisen arbetar bankerna till-sammans för att stoppa betalningar till webb-platser med barnpornografiskt innehåll.
Arbete med att förhindra penningtvättGenom att ha god kunskap om kunderna och deras bankaffärer motverkar vi penningtvätt och finansiering av terrorism och annan brotts-lig verksamhet.
Vad används sparpengarna till?De pengar som våra kunder sparar hos ICA Ban-ken används främst för utlåning till kunderna. Eventuell överlikviditet investeras främst i stats-papper och andra banker.
TillgänglighetTrots att ICA Banken inte har några traditionella bankkontor kan kunderna sköta sina kontanta insättningar och uttag i över 1300 ICA-butiker över hela landet.
SäkerhetICA Bankens säkerhetslösning, i kombination med tekniska rekommendationer, gör att kun-derna kan känna sig trygga när de gör sina bank-ärenden, oavsett kanal. ICA Banken arbetar aktivt med att följa utvecklingen på området, för att kunna möta framtidens säkerhetskrav.
MångfaldSamtliga bolag inom ICA Gruppen främjar mångfald och jämställdhet och accepterar inte kränkande särbehandling. I samarbete med
Medvetna val har stor effekt på klimat avtrycketICA Banken var under 2015 en av deltagarna i
projektet Klimaträtt. I centrum stod en nyut-
vecklad app, i vilken viktiga områden som
boende, mat, transporter och övrig konsum-
tion registreras. Genom appen fick boende i
flerfamiljshuset Frodeparken löpande och
tydlig återkoppling på hur den egna livsstilen
påverkar klimatet. Syftet med projektet var
att skapa förutsättningar för att med enkla
medel minska den egna klimatpåverkan i var-
dagen. Resultatet visade att förändringarna
som gjordes hade en positiv påverkan på kli-
matavtrycket. För de områden som kunde
analyseras fullt ut minskade avtrycket med i
snitt 31 procent. Det finns dock anledning att
tro att den verkliga minskningen är större
eftersom deltagarna sagt att de gjort bety-
dande förändringar även på de områden som
inte mättes inom projektet.
Projektet var ett samarbete mellan ICA
Banken, ICA Sverige, ICA Supermarket Torg-
kassen, fastighetsbolaget Uppsalahem,
Chalmers och WWF.
fackliga parter har befintlig jämställdhetsplan och mångfaldspolicy för ICA Banken uppdaterats under hösten, samt en ny jämställdhetsplan för ICA Försäkring skapats.
Sveriges mest hållbara bankFör tredje året i rad utsåg svenska konsumenter ICA Banken till den svenska bank som bäst tar miljöansvar och socialt ansvar, enligt Sustainable Brand Index™ årliga undersökning.
Läs mer... om ICA Gruppens hållbarhets-
arbete på www.icagruppen.se/
hallbarhet
ICA Banken Årsredovisning 201518
FörvaltningsberättelseStyrelsen och verkställande direktören i ICA Banken AB, org nr 516401-0190, avger härmed koncernredovisning och årsredovisning för räkenskapsåret 2015-01-01 – 2015-12-31. Koncernredovisningen och årsredovisningen är upprättad i tusentals svenska kronor (kSEK) om inget annat anges.
Information om verksamhetenKoncernstrukturICA Banken AB är moderbolag till det helägda dotterbolaget ICA Försäkring AB, org nr 566966-2975.
Under januari 2015 beviljades ICA Banken tillstånd att bedriva försäkringsverksamhet och har för ändamålet bildat ett helägt dotterbolag med syfte att bygga upp försäkringsverksamhet i egen regi. ICA Försäkring startade sin verksam-het per den 1 oktober 2015.
ICA Banken AB är i sin tur ett helägt dotter-bolag till ICA Gruppen AB, org nr 556048-2837. ICA Gruppen är noterat på Nasdaq Stockholm och ägs till 51,3 % av ICA-handlarnas förbund, 10 % av Industrivärden och resterande 38,7 % ägs av institutionella investerare och privatper-soner i Sverige och utomlands.
VerksamhetICA Banken AB driver bankrörelse bestående av affärsområdena Privataffären och Företagsaffä-ren. Verksamheten bedrivs i Sverige.
ICA Banken erbjuder ett komplett utbud av finansiella tjänster inom områdena låna, spara, betala och försäkra. Detta görs med konkurrens-kraftiga räntor, tydliga villkor och låga avgifter med hög service.
Inom Privataffären erbjuder ICA Banken bankkonton och kortlösningar, försäkringar, fondsparande samt in- och utlåning. Utlåningen består av konto- och kortkrediter samt blan-colån (lån utan säkerhet). Därutöver erbjuder ICA Banken bolån som förmedlas i samarbete med SBAB. Inlåningen är uteslutande avistain-låning.
ICA Banken tillhandahåller även olika försäkringslösningar till privatpersoner genom samarbete med försäkringsbolag, bl.a. Moderna Försäkringar och Genworth Financial. I samband med att ICA Försäkring startade sin verksamhet under sista kvartalet 2015 kommer samarbetet med Moderna Försäkringar och ICA Banken att avslutas under 2016. De försäkringar som erbjöds via Moderna Försäkringar var civil- och motorförsäkringar.
ICA Banken erbjuder i samarbete med Catella Fondförvaltning AB tre fonder som marknadsförs under eget namn ICA Banken Modig, Måttlig och Varlig med sparprofiler som passar de flesta fondsparare, därutöver erbjuds ett flertal fonder via ett fondtorg.
Den traditionella ICA-kort verksamheten har till uppgift att förmedla kortbetalningstransak-tioner och reglera kortköp mellan ICA-butiker-nas kunder och ICA-butikerna samt att ta emot förskottsbetalning från och tillhandahålla kredit till ICA Bankens kontoinnehavare. Banken har avtal med samtliga ICA-butiker. De huvudsakliga tjänsterna som kan utföras i butik är insättning-ar, uttag och saldoförfrågan i terminal med ICA Bankens kort. Vid årets slut hade ICA Banken 682 000 (656 000) bankkunder och 672 000 (591 000) bankkort utgivna. Kunderna kan nå ICA Banken via icabanken.se, mobil webb, appar samt genom personlig service via telefon.
Inom ICA Bankens Företagsaffär hanteras ICA Uttagsautomater/ATMs, betalterminaler med tillhörande transaktionsinsamling, betal-tjänster till ICA Gruppens bolag och externa kunder samt ICA Bankens Kontantkort med en utbetalningstjänst för offentliga sektorn och övriga externa kunder. ICA Banken är även utgi-vare av ICAs Presentkort. Uttag i ICA butikernas kassor är möjligt för ICA Bankens och några an-dra bankers kunder. Vid årets utgång hade ICA Banken 513 uttagsautomater i huvudsak i anslut-ning till ICA butiker. Majoriteten av uttagsauto-materna ägs av butikerna. Inom Företagsaffären hanteras bankens tjänster och service i ICA butik genom Bank i butik-konceptet. I butikerna finns informationsmaterial om bankens tjänster och hur man enklast blir kund i ICA banken.
Affärsvolymen mätt som summan av utlåning, inlåning, fondsparande och bostadslån (inkl. volym förmedlad via samarbete) uppgick vid årets utgång till 28 859 MSEK (26 353 MSEK).
Väsentliga händelser under åretBankverksamhetenICA var först ut i Sverige att lansera kontakt-lösa betalningar som bygger på NFC-teknik (Near Field Communication). Med detta har ICA Banken under 2015 lärt svenska folket att ”Blippa” – vilket gör det möjligt att betala på ICA genom att hålla kortet intill betalterminalen. Då både betalar och registreras kundens ICA-bonus – allt för en snabbare väg genom kassan och en enklare vardag. När året var slut hade över 400 000 kort bytts ut.
Året har präglats av flera nya tjänster i vår bankapp, exempelvis flygplatsaviseringar, be-ställa och spärra kort och köpa och sälja fonder, MasterPass och saldo i AppleWatch.
För tredje året i rad utsåg svenska konsu-menter ICA Banken till den svenska bank som bäst tar miljöansvar och socialt ansvar, enligt Sustainable Brand Index™ årliga undersökning. Dessutom mottogs pris för bästa kundservice. Svenskt Kvalitetsindex (SKI) mäter varje år hur nöjda svenskarna är med sina banker. Årets resultat som visade att ICA Banken klättrar till en tredje plats i årets undersökning.
I november 2015 blev ICA Bankens fonder betygssatta av Morningstar. Det har nu gått mer än tre år sedan möjligheten att spara i fonder öppnades upp. I samband med detta startade vi även tre egna fonder som heter Varlig, Måttlig och Modig, som nu fått en betygsättning hos Morningstar. I Morningstars första betygsättning av ICA Bankens fonder fick de följande betyg per den 31 oktober 2015: ICA Banken Modig ***, ICA Banken Måttlig ****, ICA Banken Varlig ****
Hos utvalda ICA-butiker blev det 2015 möjligt att köpa utländsk valuta, i samarbete med ICA Bankens partner Unimon. Efter att kunden beställt resevalutan levereras den inom tre dagar till närmaste postombud – oftast en ICA-butik.
Under 2015 har ICA Banken fortsatt hjälpt studenter till en bättre vardagsekonomi genom billigare mat, bank och försäkring. Fokus har legat på rekrytering av nya studenter, men även på att växa studentkunderna in i ICA Banken och ICA. Vid årets slut hade 96 000 gått med i ICA Student, varav 36 000 nya studenter under året. 2015 var det en större andel studenter som hade sitt CSN och/eller lön på ICA Banken jämfört med föregående år, vilket främst beror på en förändring i erbjudandet som premierar studenter som sätter in sitt CSN-bidrag hos ICA Banken.
I december avyttrade ICA Banken hela sitt innehav av aktier i MasterCard och kunde därmed redovisa en realisationsvinst om 82 MSEK i fjärde kvartalet 2015. Innehavet uppstod när Mastercard ombildades till aktiebolag och samtliga medlemmar fick aktier.
ICA Banken tecknade i december även avtal med Intrum Justitia om försäljning av ICA Bankens förfallna lånefordringar. Transaktio-nen gav upphov till en positiv resultateffekt för ICA Banken på 186 MSEK under fjärde kvartalet 2015. Avtalet innebär också att ICA Bankens förfallna lånefordringar löpande kommer att säljas till Intrum Justitia.
ICA Banken Årsredovisning 201519
Förvaltningsberättelse
ICA Banken har fortsatt hög närvaro i ICA-butikerna. Organisationen för bank i butik förstärkts för att attrahera fler kortkunder samt skapa ökad betalandel på ICAs kort, vilket möjliggör lägre finansiella transaktionskostnader för butikerna. ICA Bankens butikskonsulter som rör sig dagligen i ICA-butikerna hjälper till med att se över butikens behov vad gäller att få ut så mycket som möjligt av ICA Bankens produkter. ICA Bankens närvaro och tjänster i butik är vik-tiga för ökad kundlojalitet, både till ICA Banken och till ICA-handlarna.
Försäkringsverksamheten Den 1 oktober 2015 var det premiär för ICA Försäkring som är en uppstickare på försäkrings-marknaden. ICA Försäkring erbjuder fast pris i fem år, om kund är skadefri. Kunder med något av ICAs kort får dessutom ICA-bonus på hela försäkringskostnaden. Först ut lanseras ICA Försäkrings hus-, hem-, studenthem-, byggnad-, fritidshus-, bil-, husvagn- och släpvagnsförsäk-ring.
Bo Lagergren, VD för ICA Försäkring sedan april 2014, lämnade vid årsskiftet sin post efter att ha byggt upp verksamheten i försäkrings-bolaget under två års tid. Gun-Liz Olander har utsetts till tillförordnad VD och arbete med att rekrytera ny VD pågår.
Nya regler inom bank och försäkringssektornICA Banken verkar i en marknad med regelverk under ständig förändring och det pågår därför ett löpande arbete med att anpassa vår verk-samhet i förhållande till regelverksutvecklingen.
Banken har bl.a. drivit förberedande imple-menteringsarbete med anledning av MiFID II, PSD II krishanteringsdirektivet och bolånedirek-tivet.
Under året har ICA Banken påverkats av nya regler inom penningtvättsregelverket och av ikraftträdandet av Lagen om identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet. Ytterligare nya regelverk som reglerar bankverksamhet är FFFS 2015:5 Föreskrifter om ändring i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2014:33) om kontracykliskt buffertvärde och FFFS 2015:1 Föreskrifter och allmänna råd om information om ränta på bostadskrediter.
Arbete med att anpassa verksamheten i ICA Försäkring till Solvens II har pågått under 2015. Bolagets styrande dokument och avtal har anpassats till det nya regelverket. Inför årsskiftet har samtliga nödvändiga uppgifter lämnats till Finansinspektionen och verksamheten är därmed anpassad till Solvens II.
Resultat och ställningKoncernens rörelseresultat uppgick till 376 MSEK (189). Summa intäkter uppgick till 940 MSEK (848). Ökningen förklaras främst av två engångsposter om 268 MSEK, se vidare nedan under bankverksamhetens resultat och ställning.
Rörelsekostnaderna exklusive kreditförluster uppgick till 720 MSEK (669). Ökningen förklaras främst av högre personal- och IT-kostnader som främst härrör till etableringen av ICA Försäkring AB.
Bankverksamhetens rörelseresultat uppgick till 432 MSEK (189). Summa intäkter uppgick till 959 MSEK (848). Räntenettot sjönk och uppgick till 395 MSEK (417) medan provisionsnettot ökade och uppgick till 330 MSEK (313). Det lägre räntenetto har påverkats av både lägre total marginal mellan utlåning och inlåning samtidigt som intäkterna från ICA Bankens likviditetsport-följ varit lägre.
Provisionsnettot har påverkats positivt av den ökade affärsvolymen främst från bankens kortverksamhet och bolåneförmedling. Härut-över har nettoresultatet av finansiella transak-tioner påverkats positivt av en engångseffekt med 82 MSEK till följd av att ICA Banken har sålt samtliga sina aktier i Mastercard. Innehavet går tillbaka till när Mastercard tidigare var medlem-sägda och ombildades till bolag. Rörelsekostna-derna exklusive kreditförluster uppgick till 684 MSEK (669).
Personalkostnaderna uppgick till 276 MSEK (272). Vidare uppgick IT-kostnaderna till 175 MSEK (162). Avskrivning på materiella och immateriella investeringar ingår i rörelseresul-tatet med 27 MSEK (30) och avser till övervä-gande del avskrivningar på investeringar gjorda i IT-system.
Övriga rörelsekostnader uppgick till 45 MSEK (50) och utgörs till övervägande del av marknadsföringskostnader. Kreditförlusterna är positiva och uppgick till 156 MSEK (10) beroen-de på att ICA Banken sålt samtliga sina lån som var överlämnade till inkasso. Försäljningen har medfört en positiv engångseffekt effekt på 186 MSEK, se vidare under not 14 och 32. Resultat före skatt uppgick till 307 MSEK (138).
Försäkringsverksamhetens rörelseresultat uppgick till –56 MSEK (0). Försäkringsverksam-hetens resultat har belastats med kostnader för att bygga upp bolaget och all infrastruktur, som behövs för att bedriva verksamheten. Verksam-heten startades den 1 oktober 2015.
KänslighetsanalysICA Bankens intäkter påverkas påverkas bl.a. av en förändring i det allmänna ränteläget, vilket får genomslag på bankens räntenetto. Detta eftersom banken givet ett marknadsförhållande med lågt ränteläge inte fullt ut kan kompensera sig för en räntenedgång i den ränta som erbjuds till kunder på transaktionskonton.
Bankens provisionsintäkter och övriga intäk-ter har en sådan diversifiering att någon enstaka händelse inte enskilt bedöms få någon större intäktspåverkan.
Helårseffekten på intäkterna kopplade till räntenettot vid en nedgång i det allmänna ränte-läget med 0,25 procentenheter är 23 MSEK (17).
ICA Banken har mycket låg ränterisk. Rörlig inlåning möter rörlig utlåning och ränterisken i värdepapper kopplade till ICA Bankens likvi-ditetsreserv hanteras genom användning av ränteterminer. Värdeförändringen på värde-papper, inkl ränteterminer, som ICA Banken innehar vid bokslutet uppgår till 8 MSEK (7) vid 1,0 procentenhets förändring av underliggande marknadsräntor under antagande om maximalt negativt utfall av ränteförändringen i samtliga löptidsintervall.
En ogynnsam utveckling med hög arbetslös-het och höga räntor, tillsammans med en högre inflation, bedöms kunna ha en negativ påverkan på kreditförlusterna. En ökning av kreditförlus-terna med 0,5 % av utlåningsvolymen till privat-personer ger en effekt på årsbasis på resultatet före skatt om 39 MSEK (42).
ICA Försäkring har vid utgången av 2015 ing-et innehav i placeringstillgångar och i och med det saknas eller mitigeras flertalet risker.
För att reducera försäkringsrisken har ett återförsäkringsprogram beslutats av styrelsen innefattande kvot- samt XL-skydd. Kvotåter-försäkring innebär att en i förväg avtalad andel av alla premier och skador skickas vidare till återförsäkringsbolag, d v s försäkringsbolag som försäkrar andra försäkringsbolag. XL-skydd (Excess of Loss) innebär att återförsäkrings-bolag betalar alla skador som överstiger en viss nivå. Programmet täcker samtliga produkter och Bolaget avger premier samt erhåller kompen-sation för skadekostnader. Motparterna inom programmet är flera och i och med detta är Bolaget exponerade för motpartsrisk där risken för förluster kan förekomma till följd av att återförsäkrare ställer in kompensation.
Med avseende på att verksamheten är nystartad är både premieintjäningen och för-säkringstekniska avsättningarna små. Därmed innebär en förändring i premie- och skadenivå en liten förändring på resultatet. En negativ förändring av premienivån med 1 procentenhet påverkar resultatet negativt med knappt 7 kSEK och en minskning i skadenivån med 1 procent-enhet påverkar resultatet negativt med 19 kSEK. Totalkostnadsprocenten uppgick till 8 444 % för räkenskapsåret, vilket till stor del förklaras av att premieintjäning och skadekostnader endast av-ser det sista kvartalet medan driftskostnaderna hela året. En negativ förändring om 1 procent-enhet i totalkostnadsprocenten innebär därmed endast 0,1 kSEK i negativ påverkan på resultatet.
InvesteringarInvesteringar i immateriella anläggningstillgång-ar under året i koncernen har skett med 43 MSEK (16). Totala investeringar i immateriella anläggningstillgångar i moderbolaget under året är 7 MSEK (16). Investeringarna består i utveck-ling av datasystem där den stora investeringen under året hänför sig till försäkringssystemet i försäkringsbolaget.
Förvaltningsberättelse
ICA Banken Årsredovisning 201520
Investeringar i materiella tillgångar under året i koncernen har skett med 7 MSEK (0,4). Det är samma investeringar i moderbolaget.
Medarbetare Medelantalet anställda var 338 (326) varav 189 kvinnor och 149 män i koncernen och 324 (326) varav 184 kvinnor och 140 män i moderbolaget. Löner och ersättningar uppgick till 176 MSEK (156) i koncernen och 159 MSEK (156) i moder-bolaget. Se vidare not 11.
Medarbetarna är de viktigaste resurserna koncernen, vilket gör personalvård i form av kompetensutveckling och friskvårdssatsningar till ett prioriterat område inom ICA Gruppen. Där ICA verkar för en god fysisk och psykisk arbetsmiljö som främjar god hälsa och bidrar till utveckling av medarbetare och verksamhet. Under 2015 har 65 % av våra medarbetare använt vår hälsoportal till någon individuell häl-sosatsning. Varje medarbetare har ett friskvårds-bidrag som är kopplat till hälsoportalen.
Alla medarbetare erbjuds årliga utvecklings-samtal. Varje år genomförs en medarbetar-undersökning som visar att medarbetare inom koncernen har ett stort engagemang och har ett högt välmående. Vår medarbetarundersökning uppvisar ett stort förtroende för företagets ledare. Personalomsättning och sjukfrånvaro var under 2015 låg.
UtbildningKompetensutveckling för våra medarbetare är en viktig del av företagets framgång och bola-gen inom koncernen lägger stor kraft på perso-nalutveckling. Under 2015 har fortsatt utveckling av koncernens utbildningsportal, ICA Banken Akademin, gjorts inom olika områden. Bland annat har ett program för ledarskapsutveckling skapats och genomförts. För nyanställda har en gemensam introduktion skapats och nyanställ-da medarbetare under 2015 har genomgått introduktionen.
Samtliga medarbetare inom ICA Banken har genomgått utbildning under 2015 inom såväl AML-frågor som PUL-området och hantering av kreditkortsinformation.
Gemensamma värderingarICA Gruppen har tagit fram gemensamma värderingar för alla bolag, butiker och länder. Våra gemensamma värderingar är Enkelhet, Entreprenörskap och Engagemang. Under 2015 har samtliga grupperingar genomfört teamdia-loger för att tolka värderingarna och prata om vad de betyder för den egna arbetsgruppen. Parallellt arbetar vi också långsiktigt för att få värderingarna att leva i vardagen, genom att bland annat integrera värderingarna i medarbe-tarundersökningen och våra utvecklingssamtal för medarbetare.
MångfaldSamtliga bolag inom ICA Gruppen främjar mångfald och jämställdhet och accepterar inte kränkande särbehandling. I samarbete med våra fackliga parter har befintlig jämställdhetsplan och mångfaldspolicy för ICA Banken uppdate-rats under hösten, samt en ny jämställdhetsplan för ICA Försäkring skapats.
KapitaltäckningVid beräkning av kapitalkrav i enlighet med kapitaltäckningsreglerna tillämpar ICA Banken schablonmetoden för kreditrisker och basme-toden för operativa risker. ICA Banken behöver inte beräkna något kapitalkrav för marknadsris-ker. ICA Banken har en låg valutakursrisk och valutapositionerna understiger 2 % av kapital-basen. Kapitalkrav enligt pelare 1 summeras i nedanstående tabell.
Kapitalkravet uppgår till 8 %. Under 2014 infördes en kapitalkonserveringsbuffert på 2,5 % (kärnprimärkapital). I september 2015 infördes även den kontracykliska kapitalbufferten på 1 %. Nivån för denna buffert beslutas kvartalsvis av Finansinspektionen och bankerna har därefter ett år på sig att anpassa sig till beslutad nivå. Finansinspektionen har i juni 2015 beslutat att höja den kontracykliska kapitalbufferten från 1 % till 1.5 % och nivån blir gällande från och med den 27 juni 2016. Ingen ytterligare föränd-ring av den kontracykliska kapitalbufferten är beslutad under 2015. Från och med den 27 juni 2016, och åtminstone under hela återstoden av 2016, kommer därmed det kombinerade buffertkravet att uppgå till 4,0 % för ICA Banken och det samlade kapitalkravet blir då i praktiken 12,0 %.
Risk och riskhanteringICA Bankens verksamhet exponeras för ett antal risker. De mest framträdande riskerna bedöms vara kreditrisk, operativ risk och likviditetsrisk. Marknadsriskerna inom ICA Banken är begrän-sade.
Styrelsen fastställer ICA Bankens riskaptit årligen. ICA Bankens riskaptit ska uttrycka en nivå och inriktning på bankens risker som kan accepteras för att uppnå bankens strategiska mål. Inom ICA Banken finns limiter och mandat för respektive risk- och verksamhetsområde och genom det interna regelverket för intern styrning och kontroll fördelas ansvar och befo-
genheter till organisationen. Styrelsen fastställer också styrande dokument för, samt resultat av, den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU).
ICA Bankens riskhantering följer roll- och ansvarsfördelning enligt de så kallade tre för-svarslinjerna. Riskhantering i första försvarslinjen avser alla riskhanteringsaktiviteter som utförs verksamheten. Riskhantering i andra försvarslin-jen avser de riskhanteringsaktiviteter som utförs av Funktionen för oberoende riskkontroll (Riskkontroll) och Funktionen för compliance (Compliance). Funktionerna ska stödja och kontrollera första försvarslinjens arbete med riskhantering och regelefterlevnad. Funktioner-na arbetar oberoende från verksamheten och rapporterar direkt till styrelse och VD. Funktio-nerna ska ge styrelsen samlad, allsidig och saklig information och analys av ICA Bankens risker och regelefterlevnad. Riskhantering i tredje linjen avser det oberoende granskningsarbete som genomförs av internrevision av första och andra försvarslinjerna.
Operativa risker identifieras genom inci-dentrapporter, självutvärderingar och risk-workshops. ICA Banken arbetar kontinuerligt med att värdera sannolikheten och påverkan av identifierade operativa risker samt verkar för ef-fektiva kontroller i verksamheten för att minska de operativa riskerna. Kreditrisker uppstår i för-sta hand i utlåningsportföljen, vilken består av ett stort antal krediter till konsumenter bosatta i Sverige. Enligt ICA Bankens kreditregelverk ska samtliga kreditpropåer prövas genom bedöm-ning av kreditsökandes återbetalningsförmåga. Bedömningen görs till största delen automatiskt genom så kallad credit scoring.
Likviditetsrisk och marknadsrisk (ränterisk och valutarisk) finns definierade med risklimiter angivna i ICA Bankens riskpolicy och finansin-struktion och övervakas bland annat av Bankens finanskommitté. ICA Bankens upplåning består uteslutande av spar- och transaktionskonton för privatpersoner till rörlig ränta. Utlåningen inom ICA Banken sker också till rörlig ränta. Den likviditetsportfölj som uppstår som nettot mellan inlåning och utlåning placeras på den nordiska marknaden i form av bankkonton med rörlig ränta, bostadsobligationer samt certifikat (banken och kommuner). Den ränterisk som kan uppstå i likviditetsportföljen hanteras genom ränteterminer.
2015-12-31 2014-12-31
Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital) 1 637 1 404
Summa riskvägt exponeringsbelopp, kreditrisk enligt schablonmetoden 7 491 7 080
Summa riskvägt exponeringsbelopp, operativ risk enligt basmetoden 1 610 1 517
Summa riskvägt exponeringsbelopp 9 101 8 597
Total kapitalrelation 17,98 % 16,33 %
Förvaltningsberättelse
ICA Banken Årsredovisning 201521
Väsentliga händelser efter periodens utgångNyetablerade ICA Banken Företag har betalat ut den första krediten under januari månad
FramtidInom bankverksamheten är det övergripande målet framöver att stärka positionen som en fullsortimentsbank. Detta ska huvudsakligen ske genom att fördjupa relationen med de befintliga kunderna och därigenom öka antalet tjänster per kund. ICA Banken kommer fokusera på att driva försäljning och stärka kundernas lojalitet gentemot ICA genom att erbjuda relevanta och inspirerande erbjudanden. Analys och datadriven kommunikation kommer ytterligare utvecklas för att bli helt central i ICA Bankens kundbearbetning.
Utvecklingen av nya innovativa, primärt digitala, tjänster som bidrar till en enklare vardag och förbättrad vardagsekonomi kommer att fortsätta. Fokus kommer vara på att göra kundresan enklare för att bli och vara bankkund, och där man som kund skall kunna mötas och proaktiva råd och erbjudanden för att enkelt och prisvärt kunna konsumera sina banktjänster. Omställning till nytt arbetssätt inom IT-ut-veckling för ökad produktivitet och snabbare leveranser.
Stort fokus kommer även att ligga på den fortsatta etableringen av försäkringsverksam-heten som startade enligt plan den 1 oktober 2015. Därefter har fokus legat på att kvalitets-säkra IT systemen och arbeta med migrering av befintliga kunder från Moderna till ICA Försäkring. Under 2016 kommer fler produkter att lanseras, distributionen kommer att breddas ytterligare med fler kanaler och stort fokus kommer att läggas på fortsatt digitalisering av verksamheten. Avtal har ingåtts om att ta över ICAs butikförsäkringar från Trygg-Hansa från 1 januari 2016 och under samma månad lanseras försäljning genom jämförelsesiten Compricer. Från mitten av februari till slutet av mars 2016 kommer ICA Försäkring att lanseras brett via en stor kampanj med budskapet ”Vi gör allt för att våra kunder ska få en tryggare och säkrare vardag”.
Under 2016 lanserar ICA Banken även ICA Banken Företag. En företagsbank för ICA-hand-lare med alla de bankprodukter som en ICA- butik behöver och som sparar tid och pengar. Här samlas finansiella tjänster såsom betalnings-lösningar, företagskort, likviditetsprognos med koppling till ICA-konto och löneutbetalningar. Tillsammans med finansieringstjänster för olika behov med specifik branschkompetens genom bland annat företagsrådgivning och kreditbedömning med ICA-perspektiv skapas en skräddarsydd företagsbank.
Nöjda medarbetare: Banken erhåller höga värden i interna mätningar av engagemang och välmående hos medarbetare. I övertygelsen om att detta är centrala områden för en framgångs-rik utveckling av verksamheten är dessa fort-satta fokusområden för att förbli en attraktiv arbetsgivare med högt anseende och framgång. Även utvecklingen av ICA Banken Akademin fortsätter i syfte att stärka medarbetarnas kom-petens. Insatserna att tydliggöra våra värdering-ar Enkelhet, Entreprenörskap och Engagemang i verksamhetens styrning och utveckling kommer att fortsätta även under 2016.
Förslag till vinstdisposition
Till bolagsstämmans förfogande finns följande vinstmedel (kronor):
Balanserad vinst 1 422 147 997
Årets resultat 260 018 971
Summa 1 682 166 968
Styrelsen och verkställande direktö-ren föreslår följande disposition:
Utdelning till aktieägarna 300 000 000
Till nästa år balanseras 1 382 166 968
Summa 1 682 166 968
ICA Banken Årsredovisning 201522
Finansiella rapporter
Fem år i sammandrag samt nyckeltal – koncernen
kSEK 2015 2014
Räntenetto 395 390 417 290
Provisionsnetto 329 872 313 277
Nettoresultat av finansiella transaktioner 81 303 –2 150
Övriga intäkter 133 025 119 422
Summa intäkter 939 590 847 839
Allmänna administrationskostnader –641 356 –588 820
Av- och nedskrivningar –29 376 –30 356
Övriga rörelsekostnader –49 554 –49 821
Summa kostnader –720 286 –668 997
Resultat före kreditförluster 219 304 178 842
Kreditförluster, netto 156 315 10 014
Rörelseresultat 375 619 188 856
Skatt på årets resultat –62 551 –42 378
Årets resultat 313 068 146 478
Årets övrigt totalresultat, efter skatt 2 496 –1 829
Årets totalresultat 315 564 144 649
kSEK 2015-12-31 2014-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 82 404 84 876
Utlåning till kreditinstitut 2 992 329 1 510 257
Utlåning till allmänheten 7 779 816 8 343 041
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 890 647 2 674 014
Övriga tillgångar 561 892 169 102
Summa tillgångar 14 307 088 12 781 290
Skulder, avsättningar och eget kapital
In- och upplåning från allmänheten 11 966 324 11 030 657
Övriga skulder 364 795 255 228
Eget kapital 1 975 969 1 495 405
Summa skulder, avsättningar och eget kapital 14 307 088 12 781 290
Nyckeltal 2015 2014
K/I-tal före kreditförluster Rörelsekostnader i relation till rörelseintäkter 0,77 0,79
Reserveringsgrad för osäkra fordringar Reserv för kreditförluster i % av osäkra fordringar brutto 31,71 % 70,37 %
Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av utlåning till allmänheten 0,32 % 1,80 %
Kreditförlustnivå Kreditförluster i % av medelbalans för utlåning till allmänheten –1,89 % –0,12 %
Placeringsmarginal Räntenetto i % av genomsnittlig balansomslutning 2,92 % 3,35 %
Avkastning på tillgångar Nettovinst i % av genomsnittlig balansomslutning 2,31 % 1,17 %
Finansiella rapporter
ICA Banken Årsredovisning 201523
Finansiella rapporter
Resultaträkning – koncernen
Rapport över totalresultat
kSEK Not 2015-01-01–2015-12-31 2014-01-01–2014-12-31
Ränteintäkter 3, 4 425 839 466 348
Räntekostnader 4 –30 449 –49 058
Räntenetto 395 390 417 290
Provisionsintäkter 5, 6, 38 552 231 520 930
Provisionskostnader 6 –222 359 –207 653
Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 81 303 –2 150
Premieintäkter, netto 8 673 –
Försäkringsersättningar, netto 9 –1 889 –
Övriga rörelseintäkter 10, 38 134 241 119 422
Summa intäkter 939 590 847 839
Allmänna administrationskostnader 11, 37, 38 –641 356 –588 820
Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 12 –29 376 –30 356
Övriga rörelsekostnader 13 –49 554 –49 821
Summa kostnader före kreditförluster –720 286 –668 997
Resultat före kreditförluster 219 304 178 842
Kreditförluster netto 14 156 315 10 014
Rörelseresultat 375 619 188 856
Skatt på årets resultat 15 –62 551 –42 378
Årets resultat 313 068 146 478
kSEK 2015-01-01–2015-12-31 2014-01-01–2014-12-31
Årets resultat redovisat över resultaträkningen 313 068 146 478
Övrigt totalresultat som kommer återföras till resultatet
Pensioner, aktuariellt resultat 3 200 –2 345
Skatt hänförlig till pensioner –704 516
Årets övrigt totalresultat, efter skatt 2 496 –1 829
Årets totalresultat 315 564 144 649
ICA Banken Årsredovisning 201524
Finansiella rapporter
Balansräkning – koncernen
kSEK Not 2015-12-31 2014-12-31 2014-01-01
TILLGÅNGAR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 17, 36 82 404 84 876 77 123
Utlåning till kreditinstitut 18, 36 2 992 329 1 510 257 1 767 036
Utlåning till allmänheten 19, 32, 36 7 779 816 8 343 041 7 947 131
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 20, 36 2 890 647 2 674 014 2 209 618
Aktier i dotterbolag – – –
Immateriella anläggningstillgångar 21 73 127 51 772 57 234
Materiella tillgångar 21 9 100 9 941 18 362
Aktuell skattefordran 778 – –
Uppskjuten skattefordran 34 9 029 8 833 6 092
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 22 17 798 – –
Övriga tillgångar 23, 36, 38 364 868 31 738 12 089
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24, 36, 38 87 192 66 818 63 160
Summa tillgångar 14 307 088 12 781 290 12 157 845
SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL
Inlåning från allmänheten 25, 36 11 966 324 11 030 657 10 599 923
Aktuell skatteskuld 617 22 177 28 877
Uppskjuten skatteskuld 26 38 755 23 574 12 441
Övriga skulder 27, 36, 38 105 518 69 650 82 933
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28, 36, 38 179 889 113 209 99 690
Försäkringstekniska avsättningar 22 22 569 – –
Avsättningar för pensioner (FPG/PRI och övriga) 29, 31 17 447 26 618 18 225
Skulder och avsättningar 12 331 119 11 285 885 10 842 089
Aktiekapital, kvotvärde 100 (1 000 000 aktier) 35 100 000 100 000 100 000
Övrigt tillskjutet kapital 1 250 421 1 085 421 1 050 421
Intjänade vinstmedel 625 548 309 984 165 335
Eget kapital 1 975 969 1 495 405 1 315 756
Summa skulder, avsättningar och eget kapital 14 307 088 12 781 290 12 157 845
POSTER INOM LINJEN 30
Generell pantsättning, övriga ställda säkerheter 369 689 463 562 388 039
Åtaganden 174 020 187 690 241 342
Ansvarsförbindelse 75 75 72
ICA Banken Årsredovisning 201525
Finansiella rapporter
Rapport över förändringar i eget kapital – koncernen
Eget kapital AktiekapitalÖvrigt tillskjutet
kapitalIntjänade
vinstmedel Totalt
Ingående balans 1 januari 2014 efter ny koncern 100 000 1 050 421 165 335 1 315 756
Årets resultat 146 478 146 478
Övrigt totalresultat –1 829 –1 829
Årets totalresultat 144 649 144 649
Transaktioner med ägare
Erhållet aktieägartillskott 35 000 35 000
Utgående balans 31 december 2014 100 000 1 085 421 309 984 1 495 405
Ingående balans 1 januari 2015 100 000 1 085 421 309 984 1 495 405
Årets resultat 313 068 313 068
Övrigt totalresultat 2 496 2 496
Årets totalresultat 315 564 315 564
Transaktioner med ägare
Erhållet aktieägartillskott 165 000 165 000
Utgående balans 31 december 2015 100 000 1 250 421 625 548 1 975 969
ICA Banken Årsredovisning 201526
Finansiella rapporter
Kassaflödesanalys – koncernen
kSEK 2015 2014
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 375 619 188 856
varav erhållna räntor 425 839 466 348
varav betalda räntor –30 449 –49 058
Poster som ej påverkar kassaflödet
Kreditförluster –156 273 –10 018
Orealiserade värdeförändringar på obligationer och
andra räntebärande värdepapper –49 622 40 121
Upplupna ej realiserade räntor 4 615 –4 218
Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar 21 494 21 500
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 7 882 8 856
Avsättningar 1 673 2 215
Försäkringstekniska avsättningar, netto 4 771 –
Betald skatt –70 608 –43 496
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 139 551 203 816
Förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder
Förändring av rörelsefordringar –348 398 –15 020
Förändring av rörelseskulder 94 241 690
Ökad(-)/minskad(+) utlåning till allmänheten 719 498 –385 892
Ökad(+)/minskad(-) inlåning från allmänheten 935 667 430 734
Förändring av likviditetsportfölj –159 864 –685 868
Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 241 144 –655 356
Investeringsverksamheten
Investering i dotterbolag
Förvärv av immateriella och materiella tillgångar –49 890 –16 473
Kassaflöde från investeringsverksamheten –49 890 –16 473
Finansieringsverksamheten
Erhållet aktieägartillskott 165 000 35 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 165 000 35 000
Årets kassaflöde 1 495 805 –433 013
Likvida medel vid årets början 2 379 633 2 812 646
Årets kassaflöde 1 495 805 –433 013
Likvida medel vid årets slut 3 875 438 2 379 633
Likvida medel
Följande delkomponenter ingår i likvida medel
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 82 404 84 876
Utlåning till kreditinstitut 2 992 329 1 510 257
Certifikat med ursprunglig löptid <3 mån 800 705 784 500
Summa 3 875 438 2 379 633
Likvida medel definieras som kontanter, clearingfordringar respektive clearingskulder, kontotillgodohavanden i andra banker samt certifikat med en löptid på max 3 månader.
ICA Banken Årsredovisning 201527
Finansiella rapporter
Moderbolagets fem år i sammandrag samt nyckeltal
kSEK 2015 2014 2013 2012 2011
Räntenetto 395 396 417 290 423 151 433 124 420 242
Provisionsnetto 329 872 313 277 292 637 267 684 222 941
Nettoresultat av finansiella transaktioner 81 301 –2 150 22 727 –192 –330
Övriga intäkter 152 896 119 422 111 287 113 623 120 854
Summa intäkter 959 465 847 839 849 802 814 239 763 707
Allmänna administrationskostnader –612 152 –588 820 –553 362 –497 891 –458 029
Av- och nedskrivningar –27 470 –30 356 –36 892 –32 972 –32 015
Övriga rörelsekostnader –44 589 –49 806 –63 241 –64 416 –66 962
Summa kostnader –684 211 –668 982 –653 495 –595 279 –557 006
Resultat före kreditförluster 275 254 178 857 196 307 218 960 206 701
Kreditförluster, netto 156 483 10 014 5 092 –38 230 –36 052
Rörelseresultat 431 737 188 871 201 399 180 730 170 649
Bokslutsdispositioner –124 243 –50 606 –49 077 2 048 –1 068
Skatt på årets resultat –47 475 –31 247 –31 392 –50 986 –45 174
Årets resultat 260 019 107 018 120 930 131 792 124 407
kSEK 2015-12-31 2014-12-31 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 82 404 84 876 77 123 74 438 44 429
Utlåning till kreditinstitut 2 832 224 1 475 271 1 767 036 1 696 078 1 924 008
Utlåning till allmänheten 7 779 816 8 343 041 7 947 131 7 426 779 6 968 591
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 890 647 2 674 014 2 209 618 2 246 462 1 306 866
Aktier i dotterbolag 200 000 35 000 – – –
Övriga tillgångar 479 962 167 603 155 955 159 357 155 282
Summa tillgångar 14 265 053 12 779 805 12 156 863 11 603 114 10 399 176
Skulder, avsättningar och eget kapital
In- och upplåning från allmänheten 11 966 324 11 030 657 10 599 923 10 266 757 9 146 819
Övriga skulder 280 404 224 845 225 262 385 023 343 586
Obeskattade reserver 176 157 107 154 56 547 7 471 9 518
Eget kapital 1 842 168 1 417 149 1 275 131 943 863 899 253
Summa skulder, avsättningar och eget kapital 14 265 053 12 779 805 12 156 863 11 603 114 10 399 176
Nyckeltal 2015 2014 2013 2012 2011
K/I-tal före kreditförluster Rörelsekostnader i relation till rörelseintäkter 0,71 0,79 0,77 0,73 0,73
Kapitaltäckningsgrad 17,98 % 16,33 % 15,61 % 10,63 % 11,32 %
Reserveringsgrad för osäkra fordringar Reserv för kreditförluster i % av osäkra fordringar brutto 31,71 % 70,37 % 76,46 % 60,52 % 59,14 %
Andel osäkra fordringar Osäkra fordringar netto i % av utlåning till allmänheten 0,32 % 1,80 % 1,48 % 0,29 % 0,37 %
Kreditförlustnivå Kreditförluster i % av medelbalans för utlåning till allmänheten –1,89 % –0,12 % –0,06 % 0,52 % 0,53 %
Placeringsmarginal Räntenetto i % av genomsnittlig balansomslutning 2,92 % 3,35 % 3,56 % 3,94 % 4,10 %
Avkastning på tillgångar Nettovinst i % av genomsnittlig balansomslutning 1,92 % 0,86 % 0,86 % 1,02 % 1,20 %
ICA Banken Årsredovisning 201528
Finansiella rapporter
Moderbolagets resultaträkning
Rapport över totalresultat
kSEK Not 2015-01-01–2015-12-31 2014-01-01–2014-12-31
Ränteintäkter 3, 4 425 839 466 348
Räntekostnader 4 –30 443 –49 058
Räntenetto 395 396 417 290
Provisionsintäkter 5, 6, 38 552 231 520 930
Provisionskostnader 6 –222 359 –207 653
Nettoresultat av finansiella transaktioner 7 81 301 –2 150
Övriga rörelseintäkter 10, 38 152 896 119 422
Summa intäkter 959 465 847 839
Allmänna administrationskostnader 11, 37, 38 –612 152 –588 820
Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 12 –27 470 –30 356
Övriga rörelsekostnader 13 –44 589 –49 806
Summa kostnader före kreditförluster –684 211 –668 982
Resultat före kreditförluster 275 254 178 857
Kreditförluster netto 14 156 483 10 014
Rörelseresultat 431 737 188 871
Bokslutsdispositioner 16 –124 243 –50 606
Resultat före skatt 307 494 138 265
Skatt på årets resultat 15 –47 475 –31 247
Årets resultat 260 019 107 018
kSEK 2015-01-01–2015-12-31 2014-01-01–2014-12-31
Årets resultat redovisat över resultaträkningen 260 019 107 018
Årets totalresultat 260 019 107 018
ICA Banken Årsredovisning 201529
Finansiella rapporter
Moderbolagets balansräkning
kSEK Not 2015-12-31 2014-12-31
TILLGÅNGAR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 17, 36 82 404 84 876
Utlåning till kreditinstitut 18, 36 2 832 224 1 475 271
Utlåning till allmänheten 19, 32, 36 7 779 816 8 343 041
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 20, 36 2 890 647 2 674 014
Aktier i dotterbolag 33 200 000 35 000
Immateriella anläggningstillgångar 21 39 194 51 772
Materiella tillgångar 21 9 100 9 941
Uppskjuten skattefordran 34 8 128 7 334
Övriga tillgångar 23, 36, 38 337 133 31 738
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 24, 36, 38 86 407 66 818
Summa tillgångar 14 265 053 12 779 805
SKULDER, AVSÄTTNINGAR OCH EGET KAPITAL
Inlåning från allmänheten 25, 36 11 966 324 11 030 657
Aktuell skatteskuld 26 617 22 177
Övriga skulder 27, 36, 38 135 549 69 649
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28, 36, 38 130 401 113 209
Avsättningar för pensioner (FPG/PRI och övriga) 29, 31 13 837 19 810
Skulder och avsättningar 12 246 728 11 255 502
Obeskattade reserver 31 176 157 107 154
Aktiekapital, kvotvärde 100 (1 000 000 aktier) 35 100 000 100 000
Reservfond 60 000 60 000
Balanserad vinst 1 422 149 1 150 131
Årets resultat 260 019 107 018
Eget kapital 1 842 168 1 417 149
Summa skulder, avsättningar och eget kapital 14 265 053 12 779 805
POSTER INOM LINJEN 30
Generell pantsättning, övriga ställda säkerheter 364 918 463 562
Åtaganden 174 020 187 690
Ansvarsförbindelse 75 75
ICA Banken Årsredovisning 201530
Finansiella rapporter
Rapport över förändringar i eget kapital – moderbolaget
Bundet eget kapital Fritt eget kapital
Eget kapital Aktiekapital ReservfondFond för
verkligt värdeBalanserad vinst
inkl årets resultat Totalt
Ingående balans 1 januari 2014 100 000 60 000 0 1 115 131 1 275 131
Årets totalresultat 107 018 107 018
Årets övrigt totalresultat 0
Årets totalresultat 0 107 018 107 018
Transaktioner med ägare
Erhållet aktieägartillskott 35 000 35 000
Utgående balans 31 december 2014 100 000 60 000 0 1 257 149 1 417 149
Ingående balans 1 januari 2015 100 000 60 000 0 1 257 149 1 417 149
Årets resultat 260 019 260 019
Årets övrigt totalresultat – 0
Årets totalresultat 0 260 019 260 019
Transaktioner med ägare
Erhållet aktieägartillskott 165 000 165 000
Utgående balans 31 december 2015 100 000 60 000 0 1 682 168 1 842 168
ICA Banken Årsredovisning 201531
Finansiella rapporter
Kassaflödesanalys – moderbolagetutifrån den indirekta metoden
kSEK 2015 2014
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat 431 737 188 871
varav erhållna räntor 425 839 466 348
varav betalda räntor –30 443 –49 058
Poster som ej påverkar kassaflödet
Kreditförluster –156 273 –10 018
Orealiserade värdeförändringar på obligationer och andra räntebärande värdepapper –49 622 40 121
Upplupna ej realiserade räntor 4 615 –4 218
Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar 19 588 21 500
Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 7 882 8 856
Avsättningar 1 673 2 215
Betald skatt –69 829 –40 171
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 189 771 207 156
Förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder
Förändring av rörelsefordringar –319 880 –18 014
Förändring av rörelseskulder 19 545 358
Ökad(-)/minskad(+) utlåning till allmänheten 719 498 –385 892
Ökad(+)/minskad(-) inlåning från allmänheten 935 667 430 734
Förändring av likviditetsportfölj –159 864 –685 868
Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 194 966 –658 682
Investeringsverksamheten
Investering i dotterbolag –165 000 –35 000
Förvärv av immateriella och materiella tillgångar –14 051 –16 473
Kassaflöde från investeringsverksamheten –179 051 –51 473
Finansieringsverksamheten
Erhållet aktieägartillskott 165 000 35 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten 165 000 35 000
Årets kassaflöde 1 370 686 –467 999
Likvida medel vid årets början 2 344 647 2 812 646
Årets kassaflöde 1 370 686 –467 999
Likvida medel vid årets slut 3 715 333 2 344 647
Likvida medel
Följande delkomponenter ingår i likvida medel
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 82 404 84 876
Utlåning till kreditinstitut 2 832 224 1 475 271
Certifikat med ursprunglig löptid <3 mån 800 705 784 500
Summa 3 715 333 2 344 647
Likvida medel definieras som kontanter, clearingfordringar respektive clearingskulder, kontotillgodohavanden i andra banker samt dagslån.
ICA Banken Årsredovisning 201532
Finansiella rapporter
Noter till de finansiella rapporternaÅrsredovisningen avges per den 31 december 2015 och avser ICA Banken AB, org.nr. 516401-0190, med säte i Solna. Adressen till huvudkontoret är Svetsarvägen 16, 171 41 Solna. Årsredovisningen och koncernredovisningen godkändes för utfärdande av styrelsen den 3 februari 2016. Koncernens rapport över totalresultat och finansiell ställning samt mo-derbolagets resultat och balansräkningar kommer att bli föremål för beslut om fastställande på årsstämman den 24 februari 2016.
För ytterligare information hänvisas även till bankens årliga information om kapitaltäckning och riskhantering. På företagets hemsida www.icabanken.se/Om ICA Banken/Företagsinformation/Ekonomisk information/Årlig information om kapitaltäckning och riskhantering 2015-12-31.
Grunder för redovisningenKoncernredovisningen är upprättad enligt, av EU kommissionen antagna, Interna-tional Financial Reporting Standards (IFRS) samt tolkningar av IFRS Interpretations Committee. Vidare tillämpas tillämpliga delar i lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25 och ändringsförfattningarna FFFS 2009:11, 2011:54, 2013:2, 2013:24, 2014:18 samt 2015:20) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 Komplette-rande redovisningsregler för koncerner utgivet av rådet för finansiell rapportering.
De nedan angivna redovisningsprinciperna har, om inte annat anges, tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna. 2015 är första gången som ICA Banken upprättar en koncernredovisning. Koncernredovis-ningen upprättas enligt IFRS som det antagits av EU. Effekterna av upprättande av koncernredovisning framgår i not 42, effekt vid ny koncern.
AllmäntKoncernredovisningen baseras på historiska anskaffningsvärden, med undantag för finansiella derivat och finansiella tillgångar som kan säljas, vilka värderas till verkligt värde. Koncernens funktionella valuta är svenska kronor som även utgör rapporte-ringsvalutan. Samtliga belopp i de finansiella rapporterna anges i tusentals svenska kronor om ej annat anges.
Anläggningstillgångar och långfristiga skulder är sådana som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Omsättningstillgång-ar eller kortfristiga skulder är sådana som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen.
Betydande bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporternaAtt upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att Bankens ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpning-en av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar och skulder på balansdagen samt rapporterade intäkter och kostnader under rapportperioden. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar.
BedömningarSamtliga leasingtillgångar bedöms vara operationella då leasegivaren bär de ekono-miska riskerna och fördelarna.
Viktiga källor till osäkerhet i uppskattningarBanken gör olika uppskattningar för att fastställa värden på vissa tillgångar och skul-der. När värdet prövas på fordringar, för vilka förlusthändelse inträffat, uppskattas när i framtiden lånets kassaflöde erhålls samt dess storlek. Modeller och bedömningar som tillämpas vid nedskrivning för kreditförluster kontrolleras regelbundet av bankens funktion för oberoende riskkontroll.
Nya och ändrade standarder och tolkningarNya och ändrade IFRS som har trätt i kraft och gäller för räkenskapsåret 2015 har inte påverkat ICA bankens finansiella rapporter.
Nya och ändrade standarder och tolkningar som ännu ej trätt i kraftVid upprättandet av ICA Bankens finansiella rapporter per 31 december 2015 finns det nya och ändrade IFRS som publicerats men ännu inte trätt i kraft. Banken har valt att inte förtidstillämpa dessa nyheter. Nedan beskrivs de nya och ändrade IFRS som väntas ha en påverkan eller kan komma att ha en påverkan på de finansiella rappor-terna. Övriga nya och ändrade IFRS som IASB har godkänt per den 31 december 2015 bedöms inte ha någon påverkan.
IFRS 9 Financial Instrument träder i kraft den 1 januari 2018 och ersätter då IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering. Den nya standarden har omarbe-tats i olika delar, en del avser redovisning och värdering av finansiella tillgångar samt finansiella skulder. IFRS 9 anger att finansiella tillgångar ska klassificeras i tre olika kategorier. Klassificering fastställs vid första redovisningstillfället utifrån egenska-per i tillgången och företagets affärsmodell. För finansiella skulder sker inga stora förändringar jämfört med IAS 39. Den största förändringen avser skulder redovisade till verkligt värde. För dessa gäller att den del av verkligt värdeförändringen som är hänförlig till den egna kreditrisken ska redovisas i övrigt totalresultat istället för i resul-tatet såvida detta inte orsakar inkonsekvens i redovisningen. Den andra delen avser säkringsredovisning. Till stora delar innebär de nya principerna bättre förutsättningar för en redovisning som ger en rättvis bild av ett företags hantering av finansiella risker med finansiella instrument. Slutligen har nya principer introducerats avseende nedskrivningar av finansiella tillgångar, där modellen baseras på förväntade förluster. Syftet med den nya modellen är bland annat att reserveringar för kreditförluster ska göras i ett tidigare skede. Utifrån den verksamhet ICA Banken bedriver bedöms fram-för allt delen avseende nedskrivning påverka banken. Även delen om klassificering och värdering av finansiella tillgångar kan påverka banken. EU har godkänt standar-den. Arbete har påbörjats men det är ännu för tidigt för att kunna redogöra för något kvantifierbart belopp som kan komma att påverka ICA Bankens kapitaltäckningsgrad.
IFRS 15 Revenue from Contracts with Customers träder i kraft den 1 januari 2018 och ersätter då samtliga tidigare utgivna standarder och tolkningar som hanterar intäkter (dvs. IAS 11 Entreprenadavtal, IAS 18 Intäkter, IFRIC 13 Kundlojalitetspro-gram, IFRIC 15 Avtal om uppförande av fastighet, IFRIC 18 Överföringar av tillgångar från kunder, SIC 31 Intäkter – bytestransaktioner som avser reklamtjänster). IFRS 15 innehåller således en samlad modell för all intäktsredovisning. EU har ännu inte godkänt standarden.
Värderingsgrunder för upprättande av koncernens finansiella rapporterTillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde.
Omräkning av utländsk valutaFunktionell valuta och rapporteringsvalutaDen funktionella valutan är svenska kronor som även utgör rapporteringsvalutan. Funktionell valuta är valutan i de primära ekonomiska miljöer bolagen bedriver sin verksamhet.
Transaktioner i utländsk valutaTransaktioner i annan valuta än den funktionella valutan, utländsk valuta, omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. Tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till den funktionella valutan till balansdagens kurs. Orealiserade kurseffekter förs till nettoresultat av finansiella transaktioner.
Not 1 Redovisningsprinciper
ICA Banken Årsredovisning 201533
Finansiella rapporter
KoncernredovisningKoncernredovisningen omfattar moderföretaget ICA Banken AB och dess helägda dotterföretag, ICA Försäkring AB. 2015 är första gången som ICA Banken upprättar en koncernredovisning. Koncernredovisningen upprättas enligt IFRS som det antagits av EU. Effekterna av upprättande av koncernredovisning framgår i not 42, effekt vid ny koncern.
Förvärvsmetoden används vid redovisningen av dotterbolaget. Köpeskillingen för rörelseförvärvet värderas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten. Förvärvsrelaterade utgifter redovisas i resultatet när de uppkommer.
IntäkterIntäkter redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att kunna tillgodogöras och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt.
RäntenettoRäntenettot består dels av ränteintäkter avseende utlåning till kreditinstitut och utlå-ning till allmänheten samt placering av överlikviditet och dels räntekostnader avseen-de inlåning från allmänheten. De beräknas och redovisas enligt effektivräntemetoden. Effektivräntemetoden är en metod för beräkning av det upplupna anskaffningsvärdet för en finansiell tillgång respektive finansiell skuld och för fördelning i tiden av räntein-täkter respektive räntekostnader.
Provisionsintäkter och provisionskostnaderProvisionsintäkter består av betalningsförmedlingsprovisioner, utlåningsprovisioner, bolåneprovisioner, försäkringsförmedlingsprovisioner, fondprovisioner samt avi- och kortavgifter. Provisionsintäkterna redovisas antingen i takt med att tjänsterna tillhandahålls eller i samband med genomförandet av en väsentlig aktivitet. Avgifter som debiteras löpande redovisas som intäkt i den period då tjänsten tillhandahålls. Intäkterna värderas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller förväntas erhållas. Provisionskostnader är transaktionsberoende och är direkt relaterade till intäkter inom Provisionsintäkter. Provisionskostnader redovisas i den period då tjänsterna erhålls.
Nettoresultat av finansiella transaktionerNettoresultat av finansiella transaktioner posten innehåller realiserade och oreali-serade värdeförändringar som uppstått med anledning av finansiella transaktioner. Nettoresultatet består av valutakursförändringar, realiserade och orealiserade värdeförändringar på derivatinstrument som är ekonomiska säkringsinstrument men där förutsättningarna för säkringsredovisning saknas samt realisationsvinst på såld aktiepost.
Premieintäkter, nettoPremieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad under perio-den. Den del av premieinkomsten som avser tidsperioder efter balansdag avsätts till premiereserv i balansräkningen, d.v.s. avsättning för ej intjänade premier. Beräkning av avsättning till premiereserv sker genom att premieinkomsten periodiseras strikt över försäkringsavtalets löptid.
Försäkringsersättningar, nettoFörsäkringsersättningar motsvarar redovisningsperiodens kostnad för inträffade skador vare sig de är anmälda till bolaget eller ej. I de totala försäkringsersättningarna ingår under perioden utbetalda försäkringsersättningar och förändringar i avsätt-ningar för oreglerade skador. Försäkringsersättningar inkluderar även kostnader för skadereglering. Regresser, d.v.s. återvinning av skador redovisas som en reducering av skadekostnaden.
Övriga intäkter består till största delen av hyresintäkter avseende betalterminaler samt arvode för olika tjänsteuppdrag. Intäkterna redovisas i den period de avser.
KostnaderAllmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader, inklusive löner och arvoden, bonus och provisioner, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Här redovisas också hyres-, revisions-, porto & telefon-, utbildnings-, IT-, telekommunikations-, rese-, och representationskostnader.
Ersättningar till anställdaKoncernens ersättningar till anställda sker i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om ersättningssystem i kreditinstitut, värdepappersbolag och fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning (FFFS 2011:1) samt motsvarande FFFS 2011:2 som gäller för Försäkringsbolaget. Av ersättningspolicyn framgår att såväl verkställande direktörens som övriga anställdas ersättning utgörs av en fast månatlig ersättning samt i förekommande fall rörlig ersättning. Det förekommer ingen provi-sionsbaserad lön eller garanterad rörlig ersättning. Bolaget eftersträvar att all belöning skall vara marknadsanpassad, baserad på individuell prestation och differentierad. Därutöver gäller att alla ersättningar skall vara rimliga, icke- diskriminerande och anpassade till nationell lag, gällande kollektivavtal och övrig praxis på marknaden.
Bolaget skall erbjuda ersättningar som gör det möjligt att rekrytera, utveckla och behålla medarbetare som har den bakgrund, erfarenhet och kompetens som krävs för att möta de krav som ställs inom Bolaget. Ersättningssystemet skall vara upp-byggt så att det i alla lägen främjar en sund och effektiv riskhantering och motverkar överdrivet risktagande.
LeasingkostnaderLeasingavgifterna periodiseras och redovisas linjärt över leasingavtalets längd som övrig rörelsekostnad.
SkattInkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen förutom skatt hänförligt till poster som har redovisats i Övrigt totalresultat eller direkt i eget kapital.
Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balans-dagen. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder.
Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar och skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen.
Finansiella instrument – kategorisering och värderingMajoriteten av posterna i balansräkningen avser finansiella instrument. Ett finansiellt instrument är varje form av avtal som ger upphov till en finansiell tillgång i ett företag och en finansiell skuld eller eget kapitalinstrument i ett annat företag.
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när Banken blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller kontrollen över tillgången förloras. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Avistaköp och avistaförsäljningar av finansiella tillgångar redovisas per affärsdag.
När en finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas första gången värderas den till verkligt värde med beaktande av transaktionskostnader. Förutom derivaten och andra tillgångar/skulder som återfinns i kategorin finansiella tillgångar/skulder värderade till verkligt värde via resultat som värderas utan beaktande av transaktions-kostnader.
Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångs-sidan likvida medel, kundfordringar, lånefordringar och räntebärande värdepapper. Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder och låneskulder. Finansiel-la instrument redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde beroende på den initiala kategoriseringen under IAS 39.
Lånefordringar och kundfordringar – Består av balansposterna Kassa, Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmänheten samt Övriga tillgångar. Dessa tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde. Lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs. efter avdrag för osäkra fordringar.
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet – Kategorin består av tillgångar i underkategorin innehav för handelsändamål, vilket uteslutande utgörs av derivat med positivt värde som inte används i säkringsredovisning enligt IFRS, och tillgångar där Banken initialt har identifierat dem i denna kategori, underkategorin
Forts. Not 1
ICA Banken Årsredovisning 201534
Finansiella rapporter
som benämns fair value option. De tillgångar som identifierats i underkategorin fair value option är obligationer och andra räntebärande värdepapper, där Banken förval-tar och utvärderar resultatet baserat på verkligt värde. Tillgångarna värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen i posten nettoresultat av finansiella transaktioner.
Övriga finansiella skulder – Finansiella skulder som inte innehas för handel värde-ras till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades när skulden togs upp. Skulder som värderas i denna kategori är inlåning från allmänheten, leverantörsskulder och övriga skulder.
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet – Kategorin består av skulder i underkategorin innehav för handelsändamål, vilket uteslutande utgörs av derivat med negativt värde som inte används i säkringsredovisning enligt IFRS. Skulderna värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen i posten nettoresultat av finansiella transaktioner.
Beräkning av verkligt värdeVärderingen till verkligt värde sker till officiella noteringskurser på en aktiv marknad och det verkliga värdet baseras på köpkurs på balansdagen utan tillägg för transak-tionskostnader vid anskaffningstillfället. Om värdering ej sker till officiella noterings-kurser sker en värdering av finansiella instrument med hjälp av olika värderingstekniker.
Derivatinstrument används för att ekonomiskt eliminera ränterisken och är avsedda att behållas till slutförfallodag. Värdering görs individuellt och till verkligt värde. Räntederivat värderas genom diskontering av framtida kassaflöden med hjälp av en aktuell räntekurva till aktuell terminskurs på balansdagen. Vinster och förluster redovisas i resultaträkningen under nettoresultat av finansiella transaktioner.
Beräkning av upplupet anskaffningsvärdeUpplupet anskaffningsvärde beräknas med effektivräntemetoden, vilket innebär att eventuella över- eller underkurser samt direkt hänförliga kostnader eller intäkter peri-odiseras över kontraktets löptid med den beräknade effektivräntan. Effektivräntan är den ränta som ger instrumentets anskaffningsvärde som resultat vid nuvärdesberäk-ning av framtida kassaflöden.
Kvittning av finansiella tillgångar och skulderFinansiella tillgångar och skulder redovisas brutto med undantag för när det finns en legal rätt att kvitta och när avsikten är att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden.
Kassa och tillgodohavanden hos centralbankerI kassa och tillgodohavanden hos centralbanker ingår kassa, utan löptid. Tillgodoha-vande under kassa redovisas till upplupet anskaffningsvärde.
Utlåning till allmänhetenUtlåning redovisas till anskaffningsvärde på likviddagen och löpande till upplupet an-skaffningsvärde med hänsyn till konstaterade och sannolika kreditförluster. Utlåning redovisas i balansräkningen efter avdrag för reserv för befarade kreditförluster. För lånefordringar redovisas som ränteintäkt erhållna räntebetalningar samt förändringen av lånefordrans upplupna anskaffningsvärde under perioden.
Problemkrediter och kreditförlusterProblemkrediter utgörs av osäkra och oreglerade fordringar. Med oreglerad fordran avses fordran för vilken räntor, amorteringar eller övertrasseringar är förfallna sedan mer än 60 dagar. Osäker fordran är en oreglerad fordran eller fordran för vilka andra omständigheter medför osäkerhet om dess värde och för vilka eventuella säkerheters värde ej med betryggande marginal täcker både kapitalbelopp och upplupen ränta. På balansdagen bedöms om det finns objektiva belägg som tyder på ett nedskriv-ningsbehov för en individuell lånefordran eller för gruppvisa lånefordringar. För krediter (bolån i egen balansräkning) som lämnats mot säkerheter i pant tillämpas individuell beräkning av nedskrivningsbehov. Nedskrivningen beräknas då på det belopp som beräknas utgöra nettofordran efter att hänsyn tagits till den lämnade pantens värde. För krediter som lämnats till konsument utan att pant lämnats som säkerhet för krediten (blancokrediter) tillämpas en gruppvis beräkning då dessa krediter bedöms utgöra krediter med i huvudsak likartade villkor. Har en eller flera händelser inträffat efter det att lånefordran redovisades första gången, som har en negativ inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena och inverkan kan upp-skattas tillförlitligt, sker nedskrivning. Nedskrivningen beräknas som skillnaden mellan
lånefordrans redovisade värde och nuvärdet av uppskattade framtida kassaflöden diskonterade med lånefordrans ursprungliga effektiva ränta. Om nedskrivningsbeho-vet minskar i efterföljande perioder återförs tidigare gjord nedskrivning. Lånefordran redovisas dock aldrig till ett högre värde än vad det upplupna anskaffningsvärdet varit om nedskrivningen inte gjorts. Avsättningsbehovet beräknas enligt schablon där avsättning börjar då fordran varit förfallen mer än 60 dagar och varierar mellan 11 (27) och 47 (73) procent. Löpande utvärdering av reserveringsgraden sker kontinuerligt. Avsättning för kreditrisker beräknas på hela återstående fordran.
Nedskrivningar på lånefordringar redovisas i resultaträkningen som Kreditför-luster, netto, vilket antingen sker som bortskrivning för konstaterade kreditförlus-ter, reservering för sannolika kreditförluster eller som specifik reservering. Förlust konstateras när den helt eller delvis kan fastställas beloppsmässigt och det inte finns några möjligheter till återvinning av lånefordran. Inbetalningar av tidigare konstaterad förlust, vilket ej är vanligt förekommande, intäktsredovisas som återvunna kundför-luster. Under året har banken sålt av samtliga förfallna lån som var överlämnade till externt inkassobolag och i samband med detta uppstod en positiv resultateffekt som redovisats på en egen rad under kreditförluster, netto. Redovisat värde på låneford-ringar är upplupet anskaffningsvärde reducerat med bortskrivningar och reservering-ar. Reserveringar för sannolika förluster för garantier och andra ansvarsförbindelser redovisas på skuldsidan. Osäkra lånefordringar är sådana för vilka det är sannolikt att betalningarna inte fullföljs enligt kontraktsvillkoren. En lånefordran är inte osäker om det finns säkerheter som med betryggande marginal täcker både kapital, räntor och ersättning för eventuella förseningar.
DerivatSamtliga derivat redovisas till verkligt värde i balansräkningen. Derivatinstrumentens värdeförändringar redovisas i resultatet.
Immateriella anläggningstillgångarImmateriella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskriv-ningar och nedskrivningar. Immateriella tillgångar utgörs av balanserade utgifter för egenutvecklade och förvärvade programvaror och IT-system. En tillgång aktiveras un-der förutsättning att det är troligt att förväntade framtida ekonomiska fördelar som härrör från tillgången kommer att tillfalla bolaget och att tillgångens anskaffningsvär-de kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Övriga utgifter för utveckling och underhåll eller för programvaror av standardkaraktär kostnadsförs löpande.
Materiella tillgångarInventarier redovisas i balansräkningen till anskaffningsvärde med avdrag för ackumu-lerade avskrivningar och nedskrivningar.
Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelse-intäkt eller kostnad.
Avskrivningar på immateriella och materiella tillgångarAvskrivning påbörjas då tillgången är färdig att tas i bruk och sker linjärt baserat på en bedömning av tillgångarnas nyttjandeperiod. Bedömning av en tillgångs restvärde och nyttjandeperiod sker årligen. En avskrivningstid om fem år tillämpas.
Nedskrivningar på immateriella och materiella tillgångarDe redovisade värdena för bolagets tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedöma om det finns indikation på nedskrivningsbehov. Om indikation på nedskriv-ningsbehov finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde. En nedskrivning redovisas när en tillgångs redovisade värde överstiger återvinningsvärdet och den belastar resultaträkningen. En nedskrivning återförs om det inte längre finns bevis på att ned-skrivningsbehov föreligger. Återföring av nedskrivning görs inte så att det redovisade värdet överstiger vad som skulle ha redovisats, efter avdrag för planenliga avskriv-ningar, om någon nedskrivning inte gjorts. En återföring av nedskrivningar redovisas i resultaträkningen.
Försäkringstekniska avsättningarFörsäkringstekniska avsättningar utgörs av:• Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker• Avsättning för oreglerade skadorAvsättningarna motsvarar förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal.
Forts. Not 1
ICA Banken Årsredovisning 201535
Finansiella rapporter
Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande riskerAvsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skade- och driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringskontrakt.
Avsättningen beräknas pro rata temporis, det vill säga strikt tidsproportionellt. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka framtida skade- och drifts-
kostnader, görs en avsättning för kvardröjande risker. Beräkningen skall även beakta ännu ej förfallna terminspremier.
Avsättning för oreglerade skadorAvsättning för oreglerade skador ska täcka de förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade skador, inklusive de skador som ännu inte rapporterats, så kallad IBNR-avsättning. I avsättning för oreglerade skador ingår skadeersättningar inklusive samtliga kostnader för skadereglering. Avsättning för oreglerade kända skador sker genom individuell bedömning av enskilda fall medan avsättning för IBNR beräknas med hjälp av statistiska metoder.
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar motsvarar återförsäkra-res ansvar för försäkringstekniska avsättningar enligt ingångna avtal.
Inlåning från allmänhetenInlåning redovisas till upplupet anskaffningsvärde och periodens räntekostnader avser gjorda betalningar plus förändringar av upplupet anskaffningsvärde.
Pensioner och övriga utfästelser om förmåner efter avslutad anställningI koncernen finns både avgiftsbestämda och förmånsbestämda pensionsplaner. Beräkningen av nuvärdet av de förmånsbestämda pensionsplanerna grundar sig på ett antal antaganden. Från nuvärdet av pensionsförpliktelsen dras verkligt värde på förvaltningstillgångar av. Diskonteringsräntan är räntan för förstklassiga företagso-bligationer med en löptid som motsvarar löptiden för förpliktelsen. Omvärderingar redovisas i övrigt totalresultat när de uppstår.
Ansvarsförbindelser (eventualförpliktelser)En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas.
AktieägartillskottAktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och som en ökning av posten ”Andelar i koncernbolag” hos givaren.
Moderbolagets redovisningsprinciperModerbolagets årsredovisning är upprättad enlighet med lag (1995:1559) om årsredo-visning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL), Finansinspektionens föreskrif-ter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappers bolag (FFFS 2008:25 och ändringsförfattningarna FFFS 2009:11, 2011:54, 2013:2, 2013:24, 2014:18 och 2015:20) samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovis-ning för juridiska personer. Banken tillämpar därigenom s.k. lagbegränsad IFRS. Med detta avses en tillämpning av samtliga av EU antagna internationella redovisnings-standarder IFRS samt tolkningar av dessa med undantag för de begränsningar som följer av FFFS 2008:25 och RFR 2.
Aktier i dotterbolagAndelar i dotterbolag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden, vilket innebär att transaktionsutgifter inkluderas i det redovisade värdet.
Obeskattade reserverSkattelagstiftningen i Sverige medger avsättning i enskilda bolag till särskilda reserver och fonder. Härigenom kan företagen inom vissa gränser disponera och kvarhålla redovisade vinster i rörelsen utan att de omedelbart beskattas. De obeskattade reser-verna blir föremål för beskattning först då de upplöses. I koncernredovisningen delas däremot obeskattade reserver upp på uppskjuten skatteskuld respektive eget kapital.
PensionsförpliktelserI de fall pensionsutfästelser säkerställs genom kapitalförsäkringar som pantförskrivs till förmånstagaren redovisas dessa som avgiftsbestämda planer. ICA Banken har inget åtagande att erlägga några ytterligare avgifter i framtiden för redan intjänade utfästel-ser. Värdet av pensionslöftet är beroende av värdet på kapitalförsäkringen och värdet av kapitalförsäkringen tillfaller i sin helhet förmånstagaren. Bankens förpliktelser att i framtiden utbetala pension har i balansräkningen värderats till nuvärdet av företagets framtida förväntade pensionsutbetalningar (kapitalvärdet). Beräkningen har gjorts för varje anställd och bygger på antaganden om bl a nuvarande lönenivå och i vilken grad som pensionen intjänats. De försäkringstekniska grunderna för beräkning av kapital-värdet bygger på de av Finansinspektionen (FI) fastställda föreskrifterna FFFS 2007:24.
Alla pensionsutfästelser som inte övertagits av försäkringsbolag eller på annat sätt säkerställts genom fondering hos extern part skuldförs i balansräkningen. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda pensionsplaner redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas.
Not 2 Riskhantering och riskkontroll
Risk definieras som en potentiell negativ påverkan på ett företag och som kan uppstå på grund av pågående interna processer eller framtida interna eller externa händelser. I riskbegreppet ingår dels sannolikheten för att en händelse inträffar, dels den påver-kan händelsen skulle kunna ha på företaget.
För att uppnå koncernens affärsmässiga mål för tillväxt, lönsamhet, kapital-hantering, kapitalplanering samt ekonomisk stabilitet krävs en löpande avvägning av koncernens mål mot de risker som kan uppstå i bankens verksamhet respektive försäkringsverksamheten. Riskerna i verksamheten analyseras utifrån den syn på verksamhetsprocesser som finns inom ICA Banken och dess dotterbolag.
Kreditrisk och kreditkvalitetMed kreditrisk menas risken att koncernen inte erhåller betalning enligt överenskom-melse och/eller kommer att göra en förlust på grund av en motparts oförmåga att infria sina förpliktelser.
ICA Bankens styrelsen har det övergripande ansvaret för bankens kreditriskexpo-nering. ICA Bankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll.
Kreditrisk uppstår i första hand i utlåningsportföljen, vilken består av ett stort antal krediter till konsumenter bosatta i Sverige. Merparten av dessa krediter är läm-nade utan säkerhet. ICA Banken har en mindre kreditportfölj av krediter lämnade mot säkerhet i svenska privatbostäder. Per 2015-12-31 uppgick denna portfölj till 37 MSEK (138).
Samtliga kreditpropåer prövas genom en bedömning av kreditsökandes återbetal-ningsförmåga och återbetalningsvilja. Bedömningen görs till största delen automatiskt genom så kallad credit scoring. Kreditrisken i utlåningsverksamheten kontrolleras i första hand genom beslutade limiter/avslagsnivåer för olika kunder, kundgrupper och produkter.
Manuell kreditbedömning sker i de fall det begärda beloppet eller återbetalnings-förmågan inte håller sig inom den givna mallen och beslutas av kredithandläggare eller kreditkommitté beroende på beloppets storlek.
Kreditkvalitet: Utlåningen till allmänheten uppgick till 7 780 MSEK (8 343). Osäkra fordringar netto uppgick till 0,47 % (1,80 %) av utlåningen. Reserveringsgraden för osäkra fordringar brutto uppgick till 31,71 % (70,37 %). Se vidare tabell nedan för ytterligare information om kreditkvalitén. Riskklass 1 motsvarar lägst fallissemangsrisk. Riskklass 8 högst. 83,7 % (83,5) av utlåningsvolymen ligger i de tre bästa riskklasserna.
Forts. Not 1
ICA Banken Årsredovisning 201536
Finansiella rapporter
Utlåning till privatpersoner – fördelat på riskklass (PD)
Utlåning, %
Riskklass 2015-12-31 2014-12-31
1 42,2 42,0
2 30,2 28,4
3 11,3 13,1
4 11,0 11,3
5 2,1 1,9
6 0,9 0,8
7 1,1 1,0
8 1,3 1,4
100,0 100,0
Kreditrisk uppstår även genom placeringar som görs i bankens likviditetsportfölj. Obli-gationsportföljen består uteslutande av obligationer med rating A eller bättre (S&P eller Moody’s). 92 % (90 %) av obligationsvolymen har dessutom AAA/Aaa rating. Certifikatportföljen består till 100 % (41 %) av svenska kommuner och 0 % (59 %) av svenska banker. Placeringarna på bankkonton är gjorda i Svenska Handelbanken, Nordea och DnB Nor. Försäkringsverksamhetens har en begränsad placeringsportfölj. Den uppgår per 2015-12-31 till 160 MSEK och är placerad på bankkonto i Svenska Handelsbanken.
MarknadsriskerMarknadsrisk är risken för försämrad lönsamhet till följd av ogynnsamma mark-nadsrörelser. Koncernen exponeras för marknadsrisker främst i form av ränterisk. Valutarisken är mycket begränsad.
Ränterisk uppkommer främst då räntestrukturen mellan in-och utlåning inte är matchad fullt ut.
Huvudprincipen för ICA Bankens hantering av ränterisk är att den begränsas genom att upplåningen sker till rörlig ränta som kan ändras dagligen i form av trans-aktions- och sparkonton för privatpersoner och utlåning i stort sett uteslutande sker till rörlig ränta (där räntan kan ändras dagligen) i form av blancolån samt konto- och kortkrediter. ICA Banken erbjuder även i liten omfattning finansiering med säkerhet i bostad (37 MSEK per 31 dec 2015), vilka har en genomsnittlig räntebindningstid på 45 dagar.
Det netto som uppstår mellan inlåning och eget kapital minus utlåning utgör underlag till bankens likviditetsportfölj. Likviditetsportföljens storlek och samman-sättning styrs av kraven från externa regelverk, kring tex likviditetstäckningsgrad, samt de interna krav som bankens styrelse ställer på hanteringen av likviditetsrisk. Överskjutande medel, som inte avsätts för hanteringen av likviditetsrisker, placeras i enlighet med bankens finansinstruktion. Kredit- och marknadsriskerna hålls generellt på en låg nivå.
Genom placeringarna i obligationer och certifikat med varierande räntebindnings-tid uppstår en avvikelse i räntebindningstid mot upplåningen, vilket ger en ränterisk. Denna ränterisk är i allmänhet begränsad (1–3 % av kapitalbasen) och hanteras ge-nom ränteterminer, vilket gör att ränterisken kan hållas inom ramen för den limit som beslutats av styrelsen. Ränterisken kvantifieras genom att tillgångar, skulder och eget kapital delas in i olika löptidsintervall och marknadsvärdespåverkan av en negativ för-ändringen av marknadsräntorna med 1 procentenhet i var och en av löptidsintervallen summeras som den totala ränterisken. Ränterisken uppgår per 31 december 2015 till 8,3 MSEK (16,7). En marknadsvärdesförändring påverkar nettoresultatet av finansiella transaktioner.
Per 31 december 2015 uppgick bankens samlade inlåningen från privatpersoner till 11 966 MSEK (11 031). Denna inlåning sker till helt rörlig ränta. Eget kapital uppgick till 1 842 MSEK (1 417). Utlåning till allmänheten uppgick till 7 780 MSEK (8 343) varav 7 743 MSEK till helt rörlig ränta och 37 MSEK med en genomsnittlig räntebindningstid på 45 dagar. Utlåning till kreditinstitut till helt rörlig ränta uppgick till 2 832 MSEK (1 475). Placeringar i obligationer och certifikat med varierande räntebindningstider uppgick till 2 891 MSEK (2 674). Placeringarna i obligationer och certifikat är inte helt matchade i räntebindningstid mot inlåningen från privatpersoner, varvid en ränterisk uppstår i denna placering. Enligt vad som beskrivits ovan hanteras denna begränsade ränterisk genom ränteterminer.
Koncernen har begränsade tillgångar och skulder i utländsk valuta. Valutarisken inom bankverksamheten är en typisk månad i storleksordningen 0,03 % av kapital-
basen. Styrelsen har beslutat om en limit för valutarisk på 1 MSEK (< 0,1 % av kapitalbasen). Banken har under 2015 med marginal legat under limiten. I försäkrings-verksamheten finns ingen valutarisk.
Finansierings- och likviditetsriskMed likviditetsrisk avses risk att koncernen inte kan infria sina betalningsförpliktelser vid respektive förfallotidpunkt utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Bankens finansieringsstrategi är att inlåning från privatpersoner och eget kapital skall finansiera utlåningen till privatpersoner. För att hantera likviditetsris-kerna säkerställer banken vid varje tidpunkt en likviditetsreserv av relevant samman-sättning och storlek.
I de fall behov uppstår för refinansiering skall detta ske genom Riksbanken, andra banker, samt ej publika certifikat- eller obligationsprogram. Härutöver kan Banken ansöka om en moderbolagsgaranti, i enlighet med ICA Gruppen AB:s vid var tid gällande garantipolicy.
Målet för Bankens finansverksamhet är att säkerställa att Banken har kontroll över sin likviditetsrisksituation, med tillräckliga mängder kontanter eller ekvivalenta tillgångar för att i tid kunna fullgöra sina betalningsåtaganden i alla förutsägbara situationer utan att detta leder till icke förväntade kostnader. Riskhanteringen styrs av limiter och placeringsinstruktioner, som är fastställda av styrelsen.
Banken har outsourcat hanteringen av likviditetsreserven till treasuryfunktionen inom ICA Gruppen. Hanteringen följs löpande av ICA Bankens ekonomi och finans-funktion, bankens finanskommittén, samt bankens kontrollfunktioner. Risker inom finansverksamheten, inklusive likviditetsrisken, mäts kontinuerligt, genom användan-de av olika metoder innefattande bl a analys av framtida kassaflöden, olika nyckeltal och scenarier. Löpande stresstester sker för att identifiera möjliga källor till likviditets-påfrestningar och i syfte att säkerställa att aktuell exponering ligger inom fastställda gränser för likviditetsrisken. Bankens likviditetsrisk skall vara låg, och Banken förfogar över en likviditetsreserv vilken kontinuerligt stäms av vad avser storlekens omfattning och tillräcklighet. Beredskapsplan för allvarliga likviditetssituationer finns som tydlig anger ansvarsfördelningen i olika situationer.
Likviditetsreservens sammansättning och storlek återfinns på ICA Bankens hemsida. Placeringar sker företrädelsevis till kort kapitalbindningstid på bankkonton i olika stora nordiska banker med god rating. Banken placerar också i certifikat och obligationer på den nordiska marknaden. Kreditrisken i dessa placeringar hålls låg, bland annat för att i möjligaste mån säkerställa god likviditet även i en ansträng mark-nadssituation. ICA Banken investerar företrädelsevis i obligationer som finns listade hos Riksbanken som värdepapper möjliga att repa (repurchase agreement) i Riksban-ken. Under 2015 har ICA Bankens redan låga likviditetsrisk gradvis minskat ytterligare. Detta som en följd av en tillväxt i inlåningen från hushåll, tillsammans med en svag utveckling av bankens hushållsutlåning. Utöver detta har kassaflödet i underliggande verksamhet varit positiv under 2015. Bankens likviditet uppgick per 31 december 2015 till 5 723 MSEK (4 149) placerad enligt tabell nedan.
Löptidsanalys: Bankens placeringar inklusive medel på konto per 2015-12-31 (2014-12-31) fördelas enligt nedan:
Löptid 2015-12-31 % 2014-12-31 %
0 – 1 dag 2 832 49 1 475 36
>1 dag – 1 vecka 0 0 0 0
>1 vecka – 3 mån 801 14 785 19
>3 mån – 6 mån 1) 300 5 252 6
>6 mån – 1 år 2) 0 0 0 0
>1 år – 3 år 3) 853 15 1 151 28
>3 år – 5 år 4) 153 3 487 12
>5 år 784 14 0 0
Totalt 5 723 100 4 149 100
Löptid Pantsatt Pantsatt
>1 vecka – 3 mån – –
>3 mån – 6 mån 1) 300 –
>6 mån – 1 år 2) 0 –
>1 år – 3 år 3) 368 680
>3 år – 5 år 4) 0 –
Totalt 668 680
Forts. Not 2
ICA Banken Årsredovisning 201537
Finansiella rapporter
Löptider för samtliga finansiella skulder lämnas i respektive not. Per 2015-12-31 uppgår utestående garanterat belopp till 365 MSEK motsvarande belopp 2014-12-31 uppgick till 464 MSEK.
Operativ riskOperativ risk definieras som risken för direkt eller indirekt förlust på grund av icke ändamålsenliga eller misslyckade interna processer, mänskliga fel och felaktiga system eller externa händelser. Operativ risk inbegriper även IT-risk, legal risk, compliancerisk (bristande regelefterlevnad) och säkerhetsrisk (fysisk säkerhet, informationssäkerhet, kontinuitet och penningtvätt). Koncernens operativa risker följs upp löpande och risknivån har under 2015 legat inom de mandat som fastställts av styrelsen.
Affärsrisk/strategisk riskMed affärsrisk/strategisk risk avses risk för förlust på grund av ändrade marknads-förutsättningar (förändring i volymer, räntemarginaler och andra prisförändringar avseende ut- och inlåning) och felaktiga och missriktade affärsbeslut. Koncernen utvärderar löpande affärsrisk och strategisk risk. I samband med styrelsemöten behandlas dessa risker och eventuella beslut om förändrad affärsstrategi.
Kapitalpolicy inom banken Bankens styrelse har beslutat om ett målvärde för kärnprimärkapitalrelationen. De olika riskerna på bankens balansräkning hålls under god kontroll och kapitalrelatio-nerna påvisar mycket liten volatilitet över tid. Per 31 dec 2015 ligger banken väl över beslutad målnivå för kärnprimärkapitalrelationen. Kärnprimärkapitalrelationen (och tillika kapitaltäckningsgraden) uppgår per 31 dec 2015 till 17,98 % (16,33 %).
Intern kapital- och likviditetsutvärdering (IKLU)Utöver det lagstadgade minimikravet på kapital ska banker utreda behovet av ytter-ligare kapitalavsättningar för att täcka samtliga risker i verksamheten. Detta hanteras under Pelare II (kapitalutvärdering och riskhantering) inom ramen för den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU). IKLU är den process som syftar till att utvärdera kapital- och likviditetsbehovet samt säkerställa att banken har en adekvat kapitalisering och uthållighet för att täcka de risker som Banken är eller kan komma att bli exponerad för.
ICA Banken håller ytterligare kapital för väsentliga risker utöver kreditrisker och operativa risker under Pelare I. IKLU processen innefattar även scenarieanalyser där behovet av att sätta av kapital för en kapitalplaneringsbuffert fastställt. Bankens ka-pital- och likviditetsplanering är en integrerad del av bankens årliga verksamhetsplan, vilken uppdateras och dokumenteras årligen.
Resultaten av IKLU arbetet visar att banken är väl kapitaliserad och att likviditets-riskerna är mycket låga.
LönsamhetsmålKoncernens övergripande mål är att skapa värde för sin aktieägare.
UtdelningspolicyBankens eventuella utdelning fastställs med utgångs punkt från kapital- och likviditets-behovet som identifieras inom ramen för IKLU arbetet. Försäkringsbolaget är i ett uppbyggnadsskede och har ännu ingen utdelningspolicy.
Not 3 Ränteintäkter
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Ränteintäkter på värdepapper 1 ) – 13 903 – 13 903
Ränteintäkt utlåning till kreditinstitut 56 5 447 56 5 447
Ränteintäkt utlåning till allmänheten 425 783 446 998 425 783 446 998
Summa 425 839 466 348 425 839 466 348
Medelräntan på utlåning till allmänheten 5,13 % 5,39 % 5,13 % 5,39 %
Ränteintäkternas geografiska spridning är enbart i Sverige.
Not 4 Räntekostnader
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Räntekostnader på värde-papper 1) –3 427 – –3 427 –
Räntekostnad skulder till kreditinstitut –316 –93 –310 –93
Ränekostnad inlåning från allmänheten –26 644 –48 860 –26 644 –48 860
Övriga räntekostnader –62 –105 –62 –105
Summa –30 449 –49 058 –30 443 –49 058
Räntenetto
Ränteintäkter 425 839 466 348 425 839 466 348
Räntekostnader –30 449 –49 058 –30 443 –49 058
Summa 395 390 417 290 395 396 417 290
Medelräntan på utlåning från allmänheten 0,08 % 0,33 % 0,08 % 0,33 %
1) På grund av det allmänna ränteläget med negativa räntor har avkastningen på placeringarna i värdepapper varit negativa under året och redovisas därav under räntekostnader.
Ränteintäkter på utlåning till kreditinstitut och allmänheten värderade till upplupet anskaffningsvärde 411 235 433 537 411 235 433 537
Räntekostnader på skulder till kreditinstitut och inlåning från allmänheten värderade till upplupet anskaffningsvärde –27 022 –49 058 –27 016 –49 058
Ränteintäkter på osäkra och återvunna fordringar 14 604 18 908 14 604 18 908
Räntekostnader/ränteintäk-ter på värdepapper värde-rade till verkligt värde –3 427 13 903 –3 427 13 903
Forts. Not 2
ICA Banken Årsredovisning 201538
Finansiella rapporter
Not 5 Provisionsintäkter
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Betalningsförmedlings-provisioner 238 575 254 719 238 575 254 719
Utlåningsprovisioner 26 844 25 214 26 844 25 214
Förmedlingsprovisioner 80 226 69 008 80 226 69 008
Utbetalningstjänsten kort- och uttagsavgifter 57 888 40 829 57 888 40 829
Övriga provisioner inkl avi- och kortavgifter 148 698 131 160 148 698 131 160
Summa 552 231 520 930 552 231 520 930
Det finns inga provisionsintäkter som härrör från finansiella tillgångar värderade till verkligt värde i resultaträkningen. Provisionsintäkternas geografiska spridning är enbart i Sverige.
Not 6 Provisionskostnader
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Betalningsförmedlings-provisioner –145 641 –130 703 –145 641 –130 703
Förmedlingsprovisioner –15 365 –14 652 –15 365 –14 652
Övriga provisioner –61 353 –62 298 –61 353 –62 298
Summa –222 359 –207 653 –222 359 –207 653
Provisionsnetto
Provisionsintäkter 552 231 520 930 552 231 520 930
Provisionskostnader –222 359 –207 653 –222 359 –207 653
Summa 329 872 313 277 329 872 313 277
Det finns inga provisionskostnader som härrör från finansiella skulder värderade till verkligt värde i resultaträkningen.
Not 7 Nettoresultat av finansiella transaktioner
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Realisationsvinst aktier 81 655 – 81 655 –
Netto realiserade och orealiserade värdeför-ändringar räntebärande värdepapper –231 –2 331 –231 –2 331
Valutakursförändringar –121 181 –123 181
Summa 81 303 –2 150 81 301 –2 150
I december 2015 valde banken att konvertera och sälja kvarvarande aktieinnehav i MasterCard. Det kvarvarande antalet aktier var 97 410 st. Banken har erhållit aktierna vederlagsfritt genom sitt medlemskap i MasterCard. Aktierna såldes via New York börsen. Utöver MasterCard hänförs nettoresultatet av finansiella transaktioner enbart till Sverige.
Not 8 Premieintäkter, netto
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Premieinkomst före avgiven återförsäkring 24 040 – – –
Premier för avgiven återförsäkring –19 232 – – –
Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker före avgiven återförsäkring –20 221 – – –
Återförsäkrares andel av förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 16 086 – – –
Summa 673 0 0 0
Not 9 Försäkringsersättningar, netto
Koncernen 2015
Brutto Avgiven Netto
Skadekostnader
Utbetalda ersättningar –392 314 –78
Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador –1 407 1 026 –381
Förändring i avsättning för inträffade och ej rapporterade skador (IBNR) –855 686 –169
Skaderegleringskostnader –1 261 0 –1 261
Summa skadekostnader –3 915 2 026 –1 889
Totalt utbetalda försäkringsersättningar
Utbetalda ersättningar –392 314 –78
Skaderegleringskostnader –1 261 0 –1 261
Summa totalt utbetalda försäkringsersättningar –1 653 314 –1 339
Förändring i avsättning för oreglerade skador
Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador –1 407 1 026 –381
Förändring i avsättning för inträffade och ej rapporterade skador (IBNR) –855 686 –169
Summa förändring i avsättning för oreglerade försäkringsersättningar –2 262 1 712 –550
Not 10 Övriga rörelseintäkter
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Fakturerade tjänster 59 289 49 073 77 988 49 073
Betalterminaler med tillhörande transaktions-insamling 67 545 63 408 67 545 63 408
Värdeavi 6 678 6 596 6 678 6 596
Övrigt 729 345 685 345
Summa 134 241 119 422 152 896 119 422
Övriga intäkters geografiska spridning är till övervägande delen hänförliga till Sverige.
ICA Banken Årsredovisning 201539
Finansiella rapporter
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Personalkostnader –308 507 –271 828 –275 996 –271 828
Revisionsarvoden –1 639 –1 564 –1 489 –1 564
Lokalkostnader –10 975 –10 465 –10 975 –10 465
IT-kostnader –161 854 –161 777 –175 044 –161 777
Kontorsmaterial –798 –700 –798 –700
Resor och representation –7 125 –6 517 –7 125 –6 517
Porto och telefon –66 552 –58 227 –66 171 –58 227
Administrativa kostnader koncernbolag –13 409 –3 907 –13 409 –3 907
Konsultkostnader & externt call center –29 358 –36 844 –20 931 –36 844
Övriga administrations-kostnader –41 139 –36 991 –40 214 –36 991
Summa –641 356 –588 820 –612 152 –588 820
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Personalkostnader
Löner och arvoden –176 084 –155 718 –159 400 –155 718
Pensionskostnader –50 507 –45 986 –43 296 –45 986
Sociala avgifter –66 906 –58 000 –60 002 –58 000
Övriga personalkostnader –15 011 –12 124 –13 298 –12 124
Summa –308 507 –271 828 –275 996 –271 828
Löner och arvoden
Styrelse och ledande befattningshavare –37 091 –19 574 –23 121 –19 574
Övriga anställda –138 992 –136 144 –136 279 –136 144
Summa –176 084 –155 718 –159 400 –155 718
Not 11 Allmänna administrationskostnader
Löner och ersättningar till ledande befattningshavare 2015, Koncernen
Grundlön/ styrelsearvode
Bonus och resultatpremie3 Övriga förmåner Pensionskostnad Övriga ersättningar Summa
Styrelsens ordförande
Per Strömberg 1) – – – – – 0
Styrelseledamöter
Håkan Berg –230 – – – – –230
Anna-Karin Laurell –475 –475
Catharina Lagerstam, avgående –413 –413
Sven Lindskog 0
Catharina Lagerstam 0
Carl-Olof Bouveng –200 –200
Lars Nordstrand –250 –250
Anders Svensson 1) – – – – – 0
Sven Lindskog 1) – – – – – 0
Arbetstagarrepresentanter (2 st)
Anneli Nilsson 2) –3 –3
Mats Fredriksson 2) –10 – – – – –10
Karin Arontzon 2) –13 – – – – –13
VD, Marie Halling –3 607 –947 –104 –1 029 –480 –6 166
Övrig ledning (18 st) –24 330 –2 405 –552 –11 949 –3 728 –42 963
Summa –29 531 –3 352 –655 –12 978 –4 208 –50 723
ICA Banken Årsredovisning 201540
Finansiella rapporter
De som har bonus har möjlighet att löneväxla och ta ut bonusen som pension istället på ett för bolaget kostnadsneutralt sätt. Sociala avgifter för VD avseende lön- bonus- samt pensionskostnader uppgår till ett belopp av 1 864 kSEK (648) och för övriga le-dande befattningshavare i moderbolaget uppgår motsvarande till 7 279 kSEK (6 023) och koncernen 12 558 kSEK (6 023).
Förmåner till ledande befattningshavare VDs anställningsvillkor Mellan ICA banken och verkställande direktör gäller en uppsägningstid om 6 månader från bolagets sida och och 6 månader från den anställdes sida. Därutöver har verk-ställande direktör ett avgångsvederlag om 6 månaders lön, vilken är avräkningsbar vid en eventuell ny anställning under perioden. VDs pensionsålder är 65 år, villkor som innebär att pensionspremier uppgår till 30 procent av den pensionsgrundande lönen.
Vissa medlemmar i ledningen har en uppsägningstid om 12 månader från bolagets sida och 6 månader från den anställdes sida. Lön under uppsägningstiden avräknas mot lön erhållen från eventuell ny anställning. Övriga medlemmar i ledningen har en
ömsesidig uppsägningstid om 6 månader.Avgångsvederlag tillämpas inte Ersätt-ning som utgår i samband med att en anställning upphör ska inte belöna ett osunt risktagande och ska stå i överensstämmelse med den anställdes prestationer under anställningstiden. Konkurrensklausul gäller under den period som uppsägningslön ut-betalas. Bolagets pensionsåtaganden till övriga ledande befattningshavare har under året skett genom inbetalning av pensionspremier till försäkringsbolag med 6 606 kSEK (5 078) för moderbolaget och 11 443 kSEK (5 078) för koncernen. Därutöver har även avsättning till pension skett med 506 kSEK (998) för vissa ledande befattningshavare.
Bonus och andra rörliga ersättningar är ej pensionsgrundande. Pensionen är avgiftsbestämd med undantag för vissa ledande befattningshavare där avsättning för pensioner har skett.
1) Anställd inom ICA-Gruppen. Styrelsearvode utgår ej.
2) Arbetstagarrepresentanterna erhåller 26 kSEK (25) i arvode per år.
3) Bonuslönen baseras på Bankens resultat, volymmål samt individuella mål.
Löner och ersättningar till ledande befattningshavare 2015, Moderbolaget
Grundlön/ styrelsearvode
Bonus och resultatpremie3 Övriga förmåner Pensionskostnad Övriga ersättningar Summa
Styrelsens ordförande
Per Strömberg 1) – – – – – 0
Styrelseledamöter
Håkan Berg –230 – – – – –230
Anna-Karin Laurell –400 –400
Catharina Lagerstam, avgående –133 –133
Anders Svensson 1) – – – – – 0
Sven Lindskog 1) – – – – – 0
Arbetstagarrepresentanter (2 st)
Anneli Nilsson 2) –3 –3
Mats Fredriksson 2) –10 – – – – –10
Karin Arontzon 2) –13 – – – – –13
VD, Marie Halling –3 607 –947 –104 –1 029 –480 –6 166
Övrig ledning (12 st) –15 237 –2 062 –378 –7 112 – –24 788
Summa –19 633 –3 008 –481 –8 141 –480 –31 743
Löner och ersättningar till ledande befattningshavare 2014, Moderbolaget
Grundlön/ styrelsearvode
Bonus och resultatpremie3 Övriga förmåner Pensionskostnad Övriga ersättningar Summa
Styrelsens ordförande
Per Strömberg 1) – – – – – 0
Styrelseledamöter
Mikael Inglander –200 – – – – –200
Catharina Lagerstam –550 – – – – –550
Anna-Karin Laurell –100 –100
Anders Svensson 1) – – – – – 0
Sven Lindskog 1) – – – – – 0
Arbetstagarrepresentanter (2 st)
Anneli Nilsson 2) –11 – – – – –11
Karin Arontzon 2) –14 – – – – –14
VD, Marie Halling –1 246 –427 –34 –429 –24 –2 160
VD, Jörgen Wennberg, avgående –2 116 –869 –149 –4 598 – –7 732
Övrig ledning (7 st) –10 904 –3 112 –465 –6 076 – –20 557
Summa –15 142 –4 408 –648 –11 102 –24 –31 324
Forts. Not 11
ICA Banken Årsredovisning 201541
Finansiella rapporter
Könsfördelning i styrelsen och ledningen
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Styrelsen
– Antal män 8 3 5 3
– Antal kvinnor 4 4 2 4
Övriga ledande befattningshavare inkl VD
– Antal män 10 6 6 6
– Antal kvinnor 8 3 6 3
Uppgifter om anställda
Medelantal anställda 338 326 324 326
varav män 149 140 140 140
varav kvinnor 189 186 184 186
varav Borås 270 279 270 279
varav Stockholm 68 47 54 47
Arvoden och kostnader till utsedda revisorer
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Ernst & Young
Revisionsuppdraget –1 425 –1 225 –1 275 –1 225
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget –214 – –214 –
Summa –1 639 –1 225 –1 489 –1 225
Med revisionsuppdrag avses den lagstadgade revisionen, dvs. granskningen av års- och koncernredovisningen och bokföringen, granskning av styrelsens och verkstäl-lande direktörens förvaltning, samt övriga arbetsuppgifter som det ankommer på företagets revisor att utföra.
Med revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget avses kvalitetssäkringstjäns-ter dvs. dels sådan granskning av förvaltning, bolagsordning, stadgar eller avtal som ska utmynna i en rapport, ett intyg eller någon annan handling som är avsedd även för andra än uppdragsgivaren, dels rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid ett granskningsuppdrag. Översiktlig granskning av delårsrapport ingår i revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget.
Med skatterådgivning avses rådgivning inom bl.a. inkomstbeskattning och mer-värdesskatt.
Övriga tjänster innefattar rådgivning i redovisningsfrågor, tjänster i samband med företagsförvärv/verksamhetsförändringar, operationell effektivitet och bedömning av intern kontroll.
Not 12 Avskrivningar av materiella och immateriella tillgångar
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Investering i IT-system –21 494 –21 500 –19 588 –21 500
Inventarier –7 882 –8 856 –7 882 –8 856
Summa –29 376 –30 356 –27 470 –30 356
Inventarier skrivs av enligt plan på fem år inklusive IT-system.
Not 13 Övriga rörelsekostnader
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Marknadsföring –47 388 –48 816 –43 130 –48 816
Försäkringar –1 077 –900 –970 –900
Övrigt –1 089 –105 –489 –90
Summa –49 554 –49 821 –44 589 –49 806
Not 14 Kreditförluster, netto
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Specifik reservering för kollektivt värderade lånefordringar
Årets bortskrivning för kon-staterade kreditförluster –19 607 –14 919 –19 607 –14 919
Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kredit-förluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster 10 317 6 886 10 317 6 886
Årets nedskrivningar för kreditförluster –46 861 –39 644 –46 693 –39 644
Återförda ej längre erfor-derliga nedskrivningar 26 904 57 687 26 904 57 687
Realisationsresultat sålda inkassofordringar 185 520 – 185 520 –
Inbetalt på tidigare konsta-terade kreditförluster 42 4 42 4
Summa 156 315 10 014 156 483 10 014
I samband med bankens försäljning av osäkra fordringar under december 2015 uppstod en positiv resultateffekt på 186 MSEK vilken redovisats på en egen rad under kreditförluster, netto. De sålda fordringarnas bokförda värde uppgick till 131 MSEK.
Forts. Not 11
ICA Banken Årsredovisning 201542
Finansiella rapporter
Not 16 Bokslutsdisposition
Moderbolaget
2015 2014
Lämnade koncernbidrag –55 240 –
Periodiseringsfond –72 683 –50 638
Förändring avskrivning utöver plan 3 680 32
Summa –124 243 –50 606
Not 17 Kassa och tillgodohavanden i centralbanker
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Kassa, återstående löptid på anfordran 82 404 84 876 82 404 84 876
Summa 82 404 84 876 82 404 84 876
Not 18 Utlåning till kreditinstitut
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Återstående löptid på anfordran 2 992 329 1 510 257 2 832 224 1 475 271
Summa 2 992 329 1 510 257 2 832 224 1 475 271
Not 19 Utlåning till allmänheten
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
– på anfordran
– högst 3 månader 1 695 351 1 971 483 1 695 351 1 971 483
– längre än 3 månader men högst 1 år 922 515 953 082 922 515 953 082
– längre än 1 år men högst 2 år 1 133 543 1 174 742 1 133 543 1 174 742
– längre än 2 år men högst 3 år 977 850 1 029 046 977 850 1 029 046
– längre än 3 år men högst 4 år 803 992 848 178 803 992 848 178
– längre än 4 år men högst 5 år 644 985 671 298 644 985 671 298
– längre än 5 år 1 601 580 1 695 212 1 601 580 1 695 212
Summa 7 779 816 8 343 041 7 779 816 8 343 041
I ovanstående tabell ingår:
Reserv för befarade kreditförluster 11 567 355 987 11 567 355 987
Summa 11 567 355 987 11 567 355 987
Sammanställning av problemkrediter redovisas i not 32. Under december månad 2015 har banken sålt osäkra fordringar till extern part se vidare not 14 och 32.
Not 15 Skatt på årets resultat
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Skattekostnad på årets resultat
Aktuell skatt hänförlig till innevarande år –62 958 –44 552 –47 971 –33 421
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 705 2 224 794 2 224
Aktuell skatt hänförlig till tidigare år –298 –50 –298 –50
Summa –62 551 –42 378 –47 475 –31 247
Avstämning av effektiv skatt % 2015 % 2014 % 2015 % 2014
Resultat före skatt 375 619 188 856 307 494 138 265
Skatt enligt gällande skattesats 22 % –22,0 –82 636 –22,0 –41 548 –22,0 –67 649 –22,0 –30 418
Ej avdragsgilla kostnader –0,5 –1 762 –2,0 –3 788 –0,6 –1 762 –2,7 –3 787
Ej skattepliktiga intäkter 5,7 21 440 0,4 784 7,0 21 440 0,6 784
Temporära skillnader 0,2 705 1,2 2 224 0,3 794 1,6 2 224
Aktuell skatt hänförlig till tidigare år –0,1 –298 0,0 –50 –0,1 –298 0,0 –50
Summa –16,7 –62 551 –22,4 –42 378 –15,4 –47 475 –22,6 –31 247
Aktuell skattefordran för koncernen 778 kSEK (0), för moderbolaget är den aktuella skatteskulden 617 kSEK (22 177).
ICA Banken Årsredovisning 201543
Finansiella rapporter
Not 20 Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Emitterade av andra låntagare 2 890 647 2 674 014 2 890 647 2 674 014
Summa 2 890 647 2 674 014 2 890 647 2 674 014
Nominellt belopp 2 857 000 2 593 000 2 857 000 2 593 000
Verkligt värde 2 890 647 2 674 014 2 890 647 2 674 014
Bokfört värde 2 890 647 2 674 014 2 890 647 2 674 014
Återstående löptid
– högst 3 månader 800 705 784 501 800 705 784 501
– längre än 3 månader men högst 1 år 300 003 252 187 300 003 252 187
– längre än 1 år men högst 2 år 313 332 668 400 313 332 668 400
– längre än 2 år men högst 3 år 540 008 318 270 540 008 318 270
– längre än 3 år men högst 4 år – 164 012 – 164 012
– längre än 5 år 936 599 486 644 936 599 486 644
Summa 2 890 647 2 674 014 2 890 647 2 674 014
Emittenter
Svenska banker 262 569 816 052 262 569 816 052
Svenska bostadsinstitut 1 827 373 1 473 201 1 827 373 1 473 201
Svenska kommuner 800 705 384 761 800 705 384 761
Summa 2 890 647 2 674 014 2 890 647 2 674 014
Samtliga värdepapper är noterade. För vidare information vad gäller finansiella tillgångar se not 36.
Not 21 Immateriella anläggningstillgångar och materiella tillgångar
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Investering i IT-system
Anskaffningsvärde, ingående balans 543 402 527 366 543 402 527 366
Årets förvärv 42 848 16 037 7 010 16 037
Årets utrangering –61 143 – –61 143 –
Anskaffningsvärde, utgående balans 525 107 543 402 489 269 543 402
Av- och nedskrivningar
Ackumulerade av- och nedskrivningar, ingående balans –491 630 –470 132 –491 630 –470 132
Årets avskrivningar –21 494 –21 499 –19 588 –21 499
Årets utrangering 61 143 – 61 143 –
Ackumulerade av- och nedskrivningar, utgående balans –451 981 –491 630 –450 075 –491 630
Utgående redovisat värde, immateriella anläggnings-tillgångar 73 127 51 772 39 194 51 772
Materiella tillgångar
Anskaffningsvärde, ingående balans 44 831 44 396 44 831 44 396
Årets förvärv 7 041 435 7 041 435
Utrangering –131 – –131 –
Anskaffningsvärde, utgående balans 51 741 44 831 51 741 44 831
Av- och nedskrivningar
Ackumulerade av- och nedskrivningar, ingående balans –34 890 –26 034 –34 890 –26 034
Årets avskrivningar –7 882 –8 856 –7 882 –8 856
Utrangering 131 – 131 –
Ackumulerade av- och nedskrivningar, utgående balans –42 641 –34 890 –42 641 –34 890
Utgående redovisat värde, materiella tillgångar 9 100 9 941 9 100 9 941
ICA Banken Årsredovisning 201544
Finansiella rapporter
Not 22 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar samt försäkringstekniska avsättningar
Koncernen 2015-12-31
BruttoÅterförsäk-rares andel Netto
Försäkringstekniska avsättningar
Ingående balans 0 0 0
Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 20 236 –16 086 4 150
Avsättning för oreglerade skador 2 333 –1 712 621
Utgående balans 22 569 –17 798 4 771
Avsättning för intjänade premier och kvardröjande risker
Ingående balans 0 0 0
Försäkringar tecknade under perioden 24 040 19 232 4 808
Intjänade premier under perioden –3 804 –3 146 –658
Utgående balans 20 236 16 086 4 150
Avsättning för oreglerade skador
Inträffade och rapporterade skador 1 266 956 310
Inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) 855 686 169
Skaderegleringskostnad 212 70 142
Summa utgående balans 2 333 1 712 621
Not 23 Övriga tillgångar
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Derivat 9 719 1 074 9 719 1 074
Kundfordringar 10 945 26 797 10 945 26 797
Kundfordringar koncernbolag 14 137 3 657 5 826 3 657
Fordran sålda fordringar 309 469 – 309 469 –
Övrigt 20 598 210 1 174 210
Summa 364 868 31 738 337 133 31 738
Not 24 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Förutbetalda kostnader 5 935 9 136 5 935 9 136
Upplupna intäkter övrigt 19 261 8 129 18 476 8 129
Upplupen intäkt bolåneprovision 13 815 8 130 13 815 8 130
Upplupen intäkt ersättning vid ATM uttag 4 908 9 869 4 908 9 869
Upplupen intäkt NFC betallösning 14 866 – 14 866 –
Upplupen intäkt kortavgifter 10 370 8 902 10 370 8 902
Upplupna intäkter koncernbolag 1 404 1 404 1 404 1 404
Upplupna räntor 16 633 21 248 16 633 21 248
Summa 87 192 66 818 86 407 66 818
Not 25 Inlåning från allmänheten
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Återstående löptid
– på anfordran 11 966 324 11 030 657 11 966 324 11 030 657
Summa 11 966 324 11 030 657 11 966 324 11 030 657
Not 26 Uppskjuten skatteskuld
Koncernen
2015-12-31 2014-12-31
Uppskjuten skatt på obeskattade reserver 38 755 23 574
Summa 38 755 23 574
Not 27 Övriga skulder
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Skuld koncernbolag 11 716 5 802 66 971 5 802
Källskatt räntor 1 877 8 783 1 877 8 783
Källskatt personal 5 738 4 904 5 196 4 904
Leverantörsskulder 34 633 21 079 29 412 21 079
Skuld avräkning kortköp 679 671 679 671
ATM uttag 5 628 7 207 5 628 7 207
Derivat 661 3 710 661 3 710
Särskild löneskatt 17 342 11 541 15 688 11 541
Övriga skulder 27 244 5 952 9 437 5 952
Summa 105 518 69 649 135 549 69 649
Per balansdagen finns endast kortfristiga skulder vilka har en löptid kortare än ett år.
ICA Banken Årsredovisning 201545
Finansiella rapporter
Not 28 Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Förutbetalda intäkter avseende betalterminaler 5 191 4 937 5 191 4 937
Förutbetalda intäkter avseende betalterminaler, koncernbolag 1 711 492 1 711 492
Förutbetalda försäkrings-premier 42 791 – – –
Förutbetalda övriga intäkter 3 188 2 735 3 188 2 735
Förutbetald intäkt avseende kortlösningar 21 301 21 301 21 301 21 301
Upplupna löner 13 951 15 130 13 227 15 130
Upplupna semester-löneskulder samt sociala avgifter 18 837 16 804 17 973 16 804
Upplupna övriga kostnader 1) 68 208 42 068 63 099 42 068
Bonuskostnad till kund – 4 454 – 4 454
Upplupna kostnader uttagskostnader 4 711 5 288 4 711 5 288
Summa 179 889 113 209 130 401 113 209
1) Posten innehåller till övervägande delen sent inkomna fakturor.
Not 29 Avsättningar för pensioner
Samtliga anställda omfattas av pensionsförmåner enligt ingångna kollektivavtal. Det innebär att förmånsbaserade pensioner erhålls enligt ITP-planen. Pensionsförpliktel-serna säkerställs genom avsättningar i balansräkningen och genom försäkringspremier.
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Avstämning av redovisat belopp avseende pensioner i egen regi
Ingående balans kapital-värde pensionsförpliktelser 26 618 22 510 19 810 22 510
Ingående balans kapital-värde pensionsförpliktelser, effekt av ny koncern – 4 463 – –
Kostnad som belastat resultatet 1 451 6 112 1 451 6 112
Kostnad/intäkt i övrigt totalresultat –3 200 2 345 – –
Räntekostnad 224 235 222 235
Utbetalning av pensioner –7 646 –9 047 –7 646 –9 047
Utgående balans kapital-värde pensionsförpliktelser 17 447 26 618 13 837 19 810
Av den totala pensionsförpliktelsen ingår FPG/PRI pensioner med 3 760 tkr (3 727), vilket omfattas av tryggandelagen.
Specifikation över de redovisade kostnaderna avseende pensioner
Pensioner i egen regi
Kostnad exklusive räntekostnad 1 451 6 112 1 451 6 112
Räntekostnad 224 235 222 235
Summa kostnad pensioner i egen regi 1 675 6 347 1 673 6 347
Pensioner genom försäkring
Försäkringspremier 41 559 40 706 41 559 40 706
Avkastningsskatt på pensionsmedel 32 42 32 42
Särskild löneskatt på pensionsmedel 9 003 9 942 9 003 9 942
Kostnad för kredit försäkring 0 63 0 63
Redovisad kostnad avseende pensioner 50 594 50 753 50 594 50 753
Direktpension och kapitalförsäkringKoncernen har även pensionsutfästelser som säkerställs genom kapitalförsäkringar som pantförskrivs till förmånstagaren dessa redovisas som avgiftsbestämda planer. Det finns inga ytterligare åtagande att erlägga några avgifter i framtiden för redan intjänade utfästelser. Per 31 december 2015 uppgår tillgångar i kapitalförsäkringar i koncernen till 17 306 tkr och skulderna avseende direktpension, exklusive löneskatt, till 13 678 tkr. Motsvarande för moderbolaget är 16 922 tkr och skulderna avseende direktpension, exklusive löneskatt, till 13 294 tkr.
ICA Banken Årsredovisning 201546
Finansiella rapporter
Not 35 Eget kapital
Eget kapitalAntalet aktier uppgår till 1 000 000 st, med ett kvotvärde på 100 kr. Med kvotvärde avses aktiekapital dividerat med antalet aktier.
ReservfondReservfonden är bundet eget kapital.
Balanserad vinst eller förlustBalanserad vinst eller förlust utgörs av föregående års balanserade vinstmedel efter under året lämnad vinstutdelning. Denna post utgör tillsammans med årets resultat summa fritt eget kapital. Det vill säga det kapital som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna.
Förändringar i eget kapitalFör specifikation av förändringar i eget kapital under perioden se Rapport över förändringar i eget kapital.
Not 34 Uppskjuten skattefordran
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Uppskjuten skatt avseende direktpensioner 8 128 7 334 8 128 7 334
Uppskjuten skatt avseende avsatt till pension 901 1 499 – –
Summa 9 029 8 833 8 128 7 334
Not 33 Aktier i dotterbolag
Dotterbolag Organisationsnummer Säte Kapitalandel, % Rösträttsandel, % Antal aktierModerbolaget bokfört värde 2015-12-31
ICA Försäkring AB 556966-2975 Solna 100 100 350 000 200 000 MSEK
Not 30 Poster inom linjen
Övriga ställda säkerheter Generell pantsättning, Svenska Handelsbanken. Garantin är ställd i form av pantsatta obligationer. Panten avser korttransaktioner, panten kan tas i anspråk om betalning från tredje part inte inte sker. Registerförda tillgångar i försäkringsbolget.
Åtaganden Åtaganden utgörs av lånelöften på våra blancolån. Lånelöftet är giltigt i tre månader från den dag lånet beviljades.
Ställda säkerheter för egna skulderAnsvarsförbindelse, FPG. Ansvarsförbindelsen avser pensionsavsättningar.
Not 31 Obeskattade reserver
Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31
Periodiseringsfond tax 2014 50 774 50 774
Periodiseringsfond tax 2015 50 639 50 639
Periodiseringsfond tax 2016 72 683 –
Ackumulerade avskrivningar utöver plan 2 061 5 741
Summa 176 157 107 154
Not 32 Problemkrediter
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Osäkra lånefordringar 36 481 505 901 36 481 505 901
Avgår reserv för befarade kreditförluster –11 567 –355 987 –11 567 –355 987
Osäkra fordringar netto 24 914 149 914 24 914 149 914
Ingående balans 355 987 380 916 355 987 380 916
Periodens reserveringar 46 693 39 644 46 693 39 644
Återförda reserveringar –26 904 –57 687 –26 904 –57 687
Sålda osäkra fordringar –353 892 – –353 892 –
Reserver som tagits i anspråk för bortskrivningar –10 317 –6 886 –10 317 –6 886
Utgående balans 11 567 355 987 11 567 355 987
Lånefordringar med förfallna belopp, som inte är osäkra
Förfallna mellan 0–30 dagar 4 962 4 470 4 962 4 470
Förfallna mellan 31–60 dagar 36 145 40 198 36 145 40 198
Summa 41 107 44 668 41 107 44 668
Under december 2015 sålde banken samtliga osäkra fordringar som var överlämnade till externt inkassobolag. Dessa fordringar var reserverade med 354 MSK och redo-visas under raden sålda osäkra fordringar ovan. I samband med bankens försäljning av förfallna fordringar under december 2015 uppstod en positiv resultateffekt på 186 MSEK vilken redovisats på en egen rad under kreditförluster, netto. De sålda fordringarnas boksförda värde uppgick till 131 MSEK. Fordringar förfallna mindre än 60 dagar betraktas inte som osäker fordran.
ICA Banken Årsredovisning 201547
Finansiella rapporter
Not 36 Kategorier av finansiella tillgångar och skulder samt deras verkliga värden
Koncernen År 2015Lånefordringar och
kundfordringarFinansiella tillgångar till
verkligt värde via resultatet1 Redovisat värde Verkligt värde
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 82 404 – 82 404 82 404
Utlåning till kreditinstitut 2 992 329 – 2 992 329 2 992 329
Utlåning till allmänheten 7 779 816 – 7 779 816 7 779 816
Obligationer och andra räntebärande värdepapper – 2 890 647 2 890 647 2 890 647
Övriga tillgångar 355 149 9 719 364 868 364 868
Upplupna intäkter 81 257 – 81 257 81 257
Summa tillgångar 11 290 955 2 900 366 14 191 321 14 191 321
1) Varav 9 719 avser innehav för handelsändamål.
Finansiella skulder till verkligt värde via resultatet2 Övriga finansiella skulder Redovisat värde Verkligt värde
Skulder
Inlåning från allmänheten – 11 966 324 11 966 324 11 966 324
Övriga skulder 661 81 777 82 438 82 438
Upplupna kostnader – 72 919 72 919 72 919
Summa skulder 661 12 121 020 12 121 681 12 121 681
2) Varav 661 avser innehav för handelsändamål.
Koncernen År 2014Lånefordringar och
kundfordringarFinansiella tillgångar till
verkligt värde via resultatet1 Redovisat värde Verkligt värde
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 84 876 – 84 876 84 876
Utlåning till kreditinstitut 1 510 257 – 1 510 257 1 510 257
Utlåning till allmänheten 8 343 041 – 8 343 041 8 343 041
Obligationer och andra räntebärande värdepapper – 2 674 014 2 674 014 2 674 014
Övriga tillgångar 30 664 1 074 31 738 31 738
Upplupna intäkter 57 682 – 57 682 57 682
Summa tillgångar 10 026 520 2 675 088 12 701 608 12 701 608
1) Varav 1 074 avser innehav för handelsändamål.
Finansiella skulder till verkligt värde via resultatet2 Övriga finansiella skulder Redovisat värde Verkligt värde
Skulder
Inlåning från allmänheten – 11 030 657 11 030 657 11 030 657
Övriga skulder 3 710 49 495 53 205 53 205
Upplupna kostnader – 51 810 51 810 51 810
Summa skulder 3 710 11 131 962 11 135 672 11 135 672
2) Varav 3 710 avser innehav för handelsändamål.
I moderbolaget är ovanstående poster i allt väsentlig detsamma som i koncernen.
ICA Banken Årsredovisning 201548
Finansiella rapporter
Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
Moderbolaget År 2015Noterat marknadspris
på aktiv marknadVärderingsmodell baserad på
observerbar marknadsdataUppskattningar med använ-
dande av värderingsteknik Totalt
Finansiell tillgångar redovisade till verkligt värde
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 222 692 667 955 – 2 890 647
Övriga tillgångar, räntederivat – 9 719 – 9 719
Delsumma 2 222 692 677 674 0 2 900 366
Finansiella tillgångar där verkligt värde lämnas i upplysningssyfte
Utlåning till kreditinstitut 1) – 2 832 224 – 2 832 224
Utlåning till allmänheten – 7 779 816 – 7 779 816
Delsumma 0 10 612 040 0 10 612 040
Summa 2 222 692 11 289 714 0 13 512 406
Finansiella skulder redovisade till verkligt värde
Övriga skulder, räntederivat – 661 – 661
Summa finansiella skulder till verkligt värde 0 661 0 661
Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
Moderbolaget År 2014Noterat marknadspris
på aktiv marknadVärderingsmodell baserad på
observerbar marknadsdataUppskattningar med använ-
dande av värderingsteknik Totalt
Finansiell tillgångar redovisade till verkligt värde
Obligationer och andra räntebärande värdepapper – 2 674 014 – 2 674 014
Övriga tillgångar, räntederivat – 1 074 – 1 074
Delsumma 0 2 675 088 0 2 675 088
Finansiella tillgångar där verkligt värde lämnas i upplysningssyfte
Utlåning till kreditinstitut 1) – 1 475 271 – 1 475 271
Utlåning till allmänheten – 8 343 041 – 8 343 041
Delsumma 0 9 818 312 0 9 818 312
Summa 0 12 493 400 0 12 493 400
Finansiella skulder redovisade till verkligt värde
Övriga skulder, räntederivat – 3 710 – 3 710
Summa finansiella skulder till verkligt värde 0 3 710 0 3 710
1) I koncernen är beloppen för utlåning till kreditinstitut 2 992 329 tkr (1 510 257). För övriga poster är beloppen detsamma som i moderbolaget.
Enligt Finansinspektionens föreskrifter skall verkligt värde redovisas för samtliga till-gångar och skulder. Koncernens balansräkning domineras på tillgångssidan av posten Utlåning till allmänheten och kreditinstitut samt placering av överlikviditet i form av Obligationer och andra räntebärande papper och på skuldsidan av inlåning.
Utlåningen till allmänheten och kreditinstitut samt inlåningen löper i allt väsentligt med rörlig ränta och det bokförda värdet är en god approximation av dess verkliga
värde. Obligationer och andra räntebärande papper samt ingångna derivat värderas löpande till verkligt värde och värderingsmetoden baseras på observerbar marknads-data, nivå 1 & 2. Mot angiven bakgrund har samtliga bokförda värden approximativt bedömts motsvara verkligt värde. Övriga fordringar och skulder, inklusive fodringar och skulder på koncernbolag, är av kortfristig karaktär varför även här är det bokförda värdet utgör en god approximation av ett verkligt värde.
Not 37 Operationell leasing
Koncernen Moderbolaget
2015-12-31 2014-12-31 2015-12-31 2014-12-31
Framtida hyreskostnader
>0–1 år 10 736 10 736 10 736 10 736
>1–5 år 39 103 41 761 39 103 41 761
>5 år 3 757 11 835 3 757 11 835
Totalt 53 596 64 332 53 596 64 332
Årets kostnadsförda hyror avseende Bankens lokaler i Borås och Solna uppgår till 10 691 kSEK. Framtida hyreskostnader avser hyra för Bankens lokaler i Borås samt Solna. Avtalen för lokalerna i Solna sträcker sig fram till mars 2022 respektive september 2020 för lokalerna i Borås.
Forts. Not 36
ICA Banken Årsredovisning 201549
Finansiella rapporter
Not 38 Närstående transaktioner
Koncernen Moderbolaget
2015 2014 2015 2014
Försäljning till koncernbolag
ICA Sverige AB 23 779 41 365 23 779 41 365
ICA Norge AS 422 1 334 422 1 334
ICA Fastighet AB 43 33 43 33
ICA Gruppen AB 15 160 11 854 15 160 11 854
ICA Försäkring AB – – 18 699 –
Apoteket Hjärtat Retail AB 5 927 – 5 927 –
Rimi Baltic S/A 1 205 – 1 205 –
ICA Handlarnas Förbund AB – 363 – 363
Totalt 46 536 54 949 65 235 54 949
Inköp från koncernbolag
ICA AB 85 075 87 529 85 075 87 529
ICA Sverige AB 31 890 17 049 31 802 17 049
ICA Fastighet AB 10 975 10 465 10 975 10 465
ICA Finans AB – 563 – 563
Totalt 127 940 115 606 127 852 115 606
Fordran på koncernbolag
ICA Sverige AB 4 169 4 068 4 169 4 068
ICA Norge AS – 131 – 131
ICA Försäkring AB – – 989 –
ICA Gruppen AB 2 072 862 2 072 862
Totalt 6 241 5 061 7 230 5 061
Skuld till koncernbolag
Apoteket Hjärtat Retail AB 1 173 – 1 173 –
ICA Finans AB – 205 – 205
ICA Sverige AB 7 076 2 363 7 076 2 363
ICA Gruppen AB 5 178 3 726 5 178 3 726
ICA Försäkring AB – – 55 254 –
Totalt 13 427 6 294 68 681 6 294
Huvudsaklig försäljning till koncernbolag avser tillhandahållna IT-tjänster till ICA För-säkring AB samt utdebiterade projektkostnader till koncernbolag. Huvudsakliga inköp från koncernbolag avser hyreskostnader samt IT-tjänster.
Lån och kreditlimiter till ledande befattningshavare
2015-12-31 2014-12-31
Verkställande direktör i ICA Banken 50 50
Styrelseledamöter och styrelsesuppleanter 582 582
Transaktioner med näståendeMellanhavande till närstående under 2015. Med närstående menas styrelseledamöter samt ledande befattningshavare inklusive deras närstående i ICA Banken. Alla belopp i kSEk.
Ränte- intäkter
IB utlåning
UB utlåning
Ränte-kostnader
IB inlåning
UB inlåning
8 525 222 3 2 447 4 441
Utlåning till ledande befattningshavare har lämnats i normal omfattning enligt samma regler och villkor som till övriga anställda. Löner och andra ersättningar till ledande befattningshavare, se not 11.
Not 39 Händelser efter balansdagen
Nyetablerade ICA Banken Företag har betalat ut den första krediten under januari månad.
Not 40 Ägarinformation
Moderbolaget är ICA Gruppen AB, org nr 556048-2837 besöksadress Svetsarvägen 16, 171 93 Solna. ICA Gruppen är noterat på Nasdaq Stockholm och ägs till 51,3 % av ICA-handlarnas förbund, 10 % av Industrivärden och resterande 38,7 % ägs av institu-tionella investerare och privatpersoner i Sverige och utomlands.
Not 41 Kapitaltäckning
Från och med 2014 fasades ett nytt kapitaltäckningsregelverk in i Europa, det så kallade CRD IV-paketet, som är tillämpligt för samtliga svenska banker, däribland även ICA Banken. Syftet med det nya kapitaltäcknings-regelverket är att ytterligare bidra till att stärka motståndskraften mot finansiella förluster och därigenom skydda banker-nas kunder, fordringsägare och samhället.
Det nya regelverket innebär exempelvis att det så kallade Pelare I-kravet, det vill säga att Bankens kapitalbas med marginal ska täcka minimikraven för kreditrisk, operativ risk och marknadsrisk, kompletteras med krav på att Banken ska hålla extra kapital i form av två olika kapitalbuffertar. Dels en kapitalkonserveringsbuffert, som innebär att bankerna ska hålla ytterligare 2,5 % av de riskvägda tillgångarna i kärnprimärkapital, och dels en kontracyklisk kapitalbuffert, som innebär att bankerna ska hålla ytterligare kärnprimärkapital som andel av de riskvägda tillgångarna enligt en nivå som fastställs löpande av behörig myndighet och som bland annat beror på kredittillväxten i samhället. Utöver dessa krav förväntas Banken även att hålla kapital för andra väsentliga risker som inte täcks i Pelare I. Identifieringen av dessa risker sker inom ramen för Bankens process för fastställande av det totalt bedömda kapitalbeho-vet, den så kallade interna kapitalutvärderingen i Pelare II. Mer information om denna process återfinns i Not 2.
Banken uppfyller dels det lagstadgade minimikravet på kapitaltäckning i Pelare 1, dels det internt bedömda kapitalbehovet i Pelare 2. Bankens internt bedömda kapital-behov per 2015-12-31 är 936 263 kSEK. Det finns heller inga pågående eller förutsedda materiella eller rättsliga hinder för en snabb överföring av medel ur kapitalbasen. Banken har valt att i denna årsredovisning endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 6 kap. 4 § i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbo-lag. Övriga upplysningar om kapitaltäckning lämnas på företagets hemsida www.icabanken.se/Om ICA Banken/Företagsinformation/Ekonomisk informa-tion/2015. Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav med mera enligt gällande regelverk. Belopp anges i tusentals kronor.
Nya och ändrade standarder och tolkningar som ännu ej trätt i kraftDet nya regelverket IFRS 9, som träder i kraft 1:a januari 2018, kommer att ha en på-verkan på kapitaltäckningsanalysen. Arbete har påbörjats men det är ännu för tidigt för att kunna redogöra för något kvantifierbart belopp som kan komma att påverka ICA Bankens kapitaltäckningsgrad.
ICA Banken Årsredovisning 201550
Finansiella rapporter
Kapitalbas
2015-12-31 2014-12-31
Kärnkapital: instrument och reserver
Aktiekapital 100 000 100 000
Reservfond 60 000 60 000
Balanserad vinst eller förlust 1 422 148 1 150 131
Kapitalandel av obeskattade reserver 137 402 83 579
Verifierat resultat efter avdrag för föreslagen vinstdisposition och förutsebara kostnader – 107 018
Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 1 719 550 1 500 728
Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar
Ytterligare värdejusteringar –2 901 –2 674
Immateriella tillgångar –39 194 –51 772
Uppskjutna skattefordringar som uppstår till följd av temporära skillnader –8 128 –7 334
Väsentliga innehav i kärnprimärkapitalinstrument inom den finansiella sektorn –32 777 –35 000
Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital –83 000 –96 780
Kärnprimärkapital 1 636 550 1 403 948
Primärkapitaltillskott – –
Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott) 1 636 550 1 403 948
Supplementärt kapital – –
Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital) 1 636 550 1 403 948
Kapitalrelationer och buffertar
% 2015-12-31 2014-12-31
Summa riskvägt exponeringsbelopp 9 100 443 8 596 791
Kärnprimärkapitalrelation 17,98 16,33
Primärkapitalrelation 17,98 16,33
Total kapitalrelation 17,98 16,33
Institutsspecifika buffertkrav 8,0 8,0
Varav kapitalkonserveringsbuffert 2,5 2,5
Varav kontracyklisk buffert 1,0 ET
Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 9,98 8,33
Exponeringar per exponeringsklass (kSEK)
2015-12-31 2014-12-31
Specifikation av kapitalkrav för kreditrisker
Riksvägt exponerings-
beloppKapitalkrav,
8 %
Riksvägt exponerings-
beloppKapitalkrav,
8 %
Exponeringar mot institut 604 973 48 398 429 446 34 356
varav motpartsrisk 9 709 777 1 074 86
Exponeringar mot företag 327 129 26 170 42 040 3 363
Exponeringar mot hushåll 5 812 986 465 039 6 266 123 501 290
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 37 474 2 998 76 583 6 127
Exponeringar mot säker-ställda obligationer 194 376 15 550 157 834 12 627
Aktieexponeringar 418 057 33 445 – –
Övriga poster 95 791 7 663 107 423 8 594
Summa kreditrisker enligt schablonmetoden 7 490 786 599 263 7 079 449 566 356
Marknadsrisk
Kreditvärdighets-justeringsrisk – – – –
Summa belopp för marknadsrisk enligt schablonmetoden – – – –
Operativ risk enligt basmetoden 1 609 657 128 773 1 517 342 121 387
Summa operativ risk enligt basmetoden 1 609 657 128 773 1 517 342 121 387
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav 9 100 443 728 035 8 596 791 687 743
Not 42 Effekt vid ny koncern
2015 är första gången som ICA Banken upprättar en koncernredovisning.Under april 2014 förvärvade ICA Banken AB ett lagerbolag, Grundstenen AB
147794, under namnändring till ICA Försäkring AB. Under januari 2015 erhöll Försäk-ringsbolaget tillstånd av Finansinspektionen. I samband med det erhållna tillståndet namnändrades bolagets namn till ICA Försäkring AB med organisationsnummer 556966-2975. Per 31 december 2014 var bolagets inbetalda egna kapital 35 000 kSEK genom att ett aktieägartillskott på 34 950 kSEK skedde under december månad. Dotterbolagets egna kapital per 31 december 2014 var 34 988 kSEK och årets resultat var 12 kSEK. Koncernredovisning upprättades ej för 2014 med hänvisning till undan-tagsregeln i ÅRKL 7 kap 6a§ om att koncernredovisning för dotterbolag med ringa betydelse ej behöver upprättas.
ICA Banken har 2015 upprättat en koncernredovisning i vilken ICA Banken AB och ICA Försäkring AB ingår. ICA Banken har upprättat ett jämförelse år avseende 2014 och en ingående balans per 1 januari 2014.
Den ingående balansen per 1 januari 2014 avser enbart ICA Banken AB då ICA Försäkring AB ännu ej förvärvats. Skillnaderna mellan bankens redovisnings principer och koncernens redovisningsprincper hänförs till följande poster:(A) Obeskattade reserver redovisas i bankens årsredovisning. I koncernen redovisas 78 % som eget kapital och 22 % som uppskjuten skatt. (B) Förmånsbestämda planer redovisas i koncernen enligt IAS 19 vilket innebär att omvärderingar görs vilka redovisas i övrigt totalresultat när de uppstår.(C) Omklassificering i eget kapital då övrigt tillskjutet kapital redovisas separat enligt IFRS.
De redovisningsprinciper som anges i not 1 har tillämpats när koncernredovisning-en har upprättats per den 31 december 2015 och för den jämförande informationen som presenteras per den 31 december 2014 samt vid upprättandet av rapporten över periodens ingående finansiella ställning per den 1 januari 2014.
Nedan visas effekterna av ovanstående tillämpningar på ICA Bankens balansräk-ning per 1 januari 2014.
Forts. Not 41
ICA Banken Årsredovisning 201551
Finansiella rapporter
kSEK Not 2013-12-31 Kapital IAS19Obeskattade
reserver 2013-12-31
TILLGÅNGAR
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 77 123 77 123
Utlåning till kreditinstitut 1 767 036 1 767 036
Utlåning till allmänheten 7 947 131 7 947 131
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 209 618 2 209 618
Aktier i dotterbolag 0 0
Immateriella anläggningstillgångar 57 234 57 234
Materiella tillgångar 18 362 18 362
Aktuell skattefordran 0 0
Uppskjuten skattefordran B 5 110 0 982 6 092
Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 0 0
Övriga tillgångar 12 089 12 089
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 63 160 63 160
Summa tillgångar 12 156 863 0 982 0 12 157 845
Skulder, avsättningar och eget kapital 0 0
Inlåning från allmänheten –10 599 923 –10 599 923
Aktuell skatteskuld –28 877 –28 877
Uppskjuten skatteskuld A 0 –12 441 –12 441
Övriga skulder –82 933 –82 933
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter –99 690 –99 690
Försäkringstekniska avsättningar 0 0
Avsättningar för pensioner (FPG/PRI och övriga) B –13 762 –4 463 –18 225
Skulder och avsättningar –10 825 185 –4 463 –12 441 –10 842 089
Obeskattade reserver A –56 547 56 547 0
Aktiekapital, kvotvärde 100 (1 000 000 aktier) –100 000 –100 000
Reservfond C –60 000 60 000 0
Övrigt tillskjutet kapital C –1 050 421 –1 050 421
Balanserad vinst A, B, C –994 201 990 421 3 481 –44 106 –44 405
Årets resultat –120 930 –120 930
Eget kapital –1 275 131 0 3 481 –44 106 –1 315 756
Summa skulder, avsättningar och eget kapital –12 156 863 0 –982 0 –12 157 845
Bolaget har tidigare ej upprättat koncernedovisning varför det inte finns någon effekt mellan tidigare principer och nya principer avssende koncernen 2014. Koncernens resultaträkning för 2014, balansräkning per 31 december 2014, förändring eget kapital för 2014 och kassaflödesanalys för 2014 återfinns på sidorna 10-13.
Avstämning eget kapital 2014
2014-12-31
Eget kapital för ICA Banken AB inklusive årets resultat upprättat enligt ÅRKL 1 417 149
Årets resultat för ICA Försäkring AB –12
Justering av obeskattade reserver 83 580
Justering av pensioner enligt IAS 19 –5 312
Eget kapital för koncernen 1 495 405
Forts. Not 42
ICA Banken Årsredovisning 201552
ICA Bankens ledning
Marie HallingVd (CEO) Född 1963Anställd sedan Anställd på ICA och i ICAs ledning sedan 2014.Utbildning JuristutbildningÖvriga uppdrag –Tidigare väsentliga befattningar Swedbank (2005–2014) bland annat som chef för Östra regionen och medlem i Swedbanks koncernledning, chef för Retail Banking and Private
Banking. FöreningsSparbanken (1996–2005) bland annat som chef för Corporate Banking Förenings Sparbanken Stockholm.
Per BalazsiCFOFödd 1966Anställd sedan 2012Utbildning Executive MBA, Civil ekonomÖvriga uppdrag Styrelseledamot Vitruvius ABTidigare väsentliga befattningar CRO SBAB Bank 2011–2012. Ekonomi Chef SBAB Bank 2002–2011. Kansliråd Finansdepartementet med bolags-
ansvar för bl a Retriva AB, Securum AB, Venantius AB, Vasakronan AB. Styrelseledamot i Sveriges Säkerställda Obligationer AB och Specialfastigheter Sverige AB.
Tomas HjalmarssonCROFödd 1958Anställd sedan 2001Utbildning EkonomÖvriga uppdrag –Tidigare väsentliga befattningar Kreditchef ICA Banken. Kreditchef ICA Banken. Kreditchef Swedbank Sjuhärad.
Annika HernodhChefsjuristFödd 1964Anställd sedan 2007Utbildning Jur kandÖvriga uppdrag –Tidigare väsentliga befattningar Verkställande chef för konsumenternas Bank- och finansbyrå 2006–2007. Byråchef konsumentombuds mannen/konsumentverket 2000–2005. Domartjänst i Stockholms Länsrätt 1999–2000.
Charlotte LindholmCCOFödd 1973Anställd sedan 2014Utbildning Jur Kand, Uppsala universitetÖvriga uppdrag –Tidigare väsentliga befattningar Key Account Manager Finanskompetens (2012–2013) Compliance Officer SEB Wealth Management (2010–2012), Chief Compliance Officer Skandia-
banken och Compliance Officer Skandia (2009–2010), diverse chef-sbefattningar inom Skandia och Skandiabanken (2000–2008).
Gerd BredbergHR-chefFödd 1959Anställd sedan Anställd inom ICA sedan 2001. Nuvarande befattning inom ICA Banken sedan 2010.Utbildning Högskoleutbildning inom beteendevetenskapÖvriga uppdrag –Tidigare väsentliga befattningar HR Manager för 3-parts logistikföretag Total Logistik (1992–2001) samt hade
rollen som Ekonomichef Total Logistik (1992–1995). HR Chef för Postorderföretag Josefssons Postorder (1989–1992).
ICA Banken Årsredovisning 201553
Johanna LepistöMarknadschefFödd 1969Anställd sedan 2001Utbildning EkonomiutbildningÖvriga uppdrag –Tidigare väsentliga befattningar Digital Chef ICA Banken 2001–2011. CRM Trygg-Banken 1996–1999. Personlig Bankman 1989–1996.
Jonas GustafssonTf PrivatmarknadschefFödd 1973Anställd sedan 2015Utbildning CivilekonomÖvriga uppdrag –Tidigare väsentliga befattningar Regionschef för Länsförsäkringar Älvsborg. Kontorschef Sparbanken Alingsås.
Andreas MonteliusChef FöretagsaffärenFödd 1959Anställd sedan 2010Utbildning EkonomÖvriga uppdrag –Tidigare väsentliga befattningar Nordenchef American Express B2B, 2010. Arbetade totalt 25 år inom American Express koncernen.
ICA Bankens ledning
Martin Forssmed UlmhageChef AffärssupportFödd 1975Anställd sedan Anställd på ICA sen 2011, och i ICA Bankens ledning sen 2015Utbildning Civilingenjör och ekonomÖvriga uppdrag –Tidigare väsentliga befattningar Enhetschef, affärsansvarig och verksamhetsutvecklare inom E.ON (2003–2011). Konsult (2001–2003).
Peter SjödahlChef AffärsutvecklingFödd 1975Anställd sedan 2012Utbildning CivilekonomÖvriga uppdrag –Tidigare väsentliga befattningar Div ledande befattningar inom SBAB, Utvecklingschef 2010–2012, Chef Partnermarknad 2004–2010. VD FriSpar Bolån 2002–2011.
Andreas RagnarssonCIOFödd 1976Anställd sedan ICA Gruppen: 2007, ICA Banken: 2014Utbildning Bachelor of Science in Computer EngineeringÖvriga uppdrag –Tidigare väsentliga befattningar ICA Gruppen (2007–2014) bland annat som chef för Infrastructure Services, chef för Enterprise Technical
Architecture och chef för Systems Integration. Chief Integration Architect för Unibet (2006–2007). Konsult för Accenture (2001–2006).
ICA Banken Årsredovisning 201554
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandar-der, och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Sty-relsen och verkställande direktören försäkrar att moderbolagets årsredo-visning har upprättats enlighet med lag om Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, ÅRKL, och god redovisningssed i Sverige, och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat.
Vidare försäkras att förvaltningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.
Stockholm den 3 februari 2016
Per Strömberg Anna-Karin Laurell Ordförande
Håkan Berg Anders Svensson
Sven Lindskog Karin Arontzon Arbetstagarrepresentant
Mats Fredriksson Marie Halling Arbetstagarrepresentant Verkställande direktör
Vår revisionsberättelse har lämnats den 22 februari 2016 Ernst & Young AB
Mona Alfredsson Hamish Mabon Auktoriserad revisor Auktoriserad revisor Huvudansvarig revisor
ICA Banken Årsredovisning 201555
Till årsstämman i ICA Banken AB, org.nr 516401-0190
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningenVi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för ICA Banken AB för 2015.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningenDet är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kredit-institut och värdepappersbolag och en koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel.
Revisorns ansvarVårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncern¬redovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkes-etiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att års-redovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter.
En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma gransknings-åtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision inne-fattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredo-visningen och koncernredovisningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
UttalandenEnligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsre-dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseen-den rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt lagen om årsredovis-ning i kreditinstitut och värdepappersbolag, har koncernredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt International Financial Reporting Standards, såsom de antagits av EU, och lagen om årsredo-visning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balans-räkningen för moderbolaget och för koncernen.
Revisionsberättelse
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningarUtöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för ICA Banken AB för 2015.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvarDet är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen och lagen om bank- och finansieringsrörelse.
Revisorns ansvarVårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige.
Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträf-fande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verk-ställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
UttalandenVi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättel-sen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Stockholm den 22 februari 2016Ernst & Young AB
Mona Alfredsson Hamish Mabon Auktoriserad revisor Auktoriserad revisorHuvudansvarig revisor