Årsrapport 2014 - DIIS · DIIS ÅRSRAPPORT 2014 PÅTEGNING 2 Det tilkendegives endvidere, at...

Årsrapport 2014

DIIS 2014

ÅRSRAPPORT 2014

FOR

DANSK INSTITUT FOR

INTERNATIONALE STUDIER (DIIS)

DIIS blev en selvstændig institution pr. 1. januar 2013, jf. Lov om Dansk Institut for Internationale Studier, lov nr. 554 af 18. juni 2012

Årsrapporten er udgivet af

Dansk Institut for Internationale Studier (DIIS) Østbanegade 117 2100 København Ø Redaktionen er afsluttet den 11. marts 2015 Årsrapporten kan hentes på www.diis.dk

http://www.dcism.dk/

Indhold

1. PÅTEGNING AF DIIS’ REGNSKAB FOR 2014 ........................................................................ 1

2. BERETNING .................................................................................................................................... 3

2.1. PRÆSENTATION ....................................................................................................................................................... 3 2.1.1. Virksomhedens omfang ..................................................................................................................................... 4 Tabel 1: DIIS’ samlede aktivitet ................................................................................................................................. 4

2.2. GENEREL VURDERING AF DE OVERORDNEDE FAGLIGE RESULTATER .............................................................. 4 2.3. ØKONOMI OVERORDNET ......................................................................................................................................... 7

Tabel 2: Hoved- og nøgletal ........................................................................................................................................ 7 2.3.1. Vurdering af årets økonomiske resultat ................................................................................................ 10

2.4. OPGAVER OG RESSOURCER I 2014 ..................................................................................................................... 11 Tabel 3: Opgave økonomi fordelt på formål ..................................................................................................... 11

2.5. UDGIFTSBASEREDE HOVEDKONTI ....................................................................................................................... 11 2.6. VURDERING OG FORVENTNINGER TIL DET KOMMENDE ÅR ............................................................................. 11 2.7. SKEMATISK MÅLRAPPORTERING ......................................................................................................................... 12

Tabel 4: Årets resultatopfyldelse ........................................................................................................................... 12 2.8. UDDYBENDE ANALYSER OG VURDERINGER........................................................................................................ 15

3. REGNSKAB .................................................................................................................................. 18

3.1. ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS ............................................................................................................................ 18 Tabel 6: Resultatopgørelse ....................................................................................................................................... 18 Tabel 8: Balancen.......................................................................................................................................................... 19 Tabel 9: Egenkapitalforklaring .............................................................................................................................. 21 Tabel 10: Udnyttelse af lånerammen ................................................................................................................... 21 Tabel 11: Opfølgning på lønsumsloft ................................................................................................................... 21 Tabel 12: Bevillingsregnskab (§ 06.11.12) ........................................................................................................ 22

4. BILAG TIL REGNSKABET ........................................................................................................ 23

Note 1: Immaterielle anlægsaktiviteter ............................................................................................................. 23 Note 2: Materielle anlægsaktiviteter ................................................................................................................... 24 Note 3: Oversigt over overheadresultat for indtægtsdækket virksomhed.......................................... 24 Note 4: Oversigt over overhead fra tilskudsfinansierede aktiviteter .................................................... 24

Forkortelser

AV Almindelig virksomhed

ATA Anden tilskudsfinansieret virksomhed

DCISM Dansk Center for Internationale Studier og Menneskerettigheder

DIIS Dansk Institut for Internationale Studier

IV Indtægtsdækket virksomhed

SAM Statens Administration

TF Tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed

D I I S Å R S R A P P O R T 2 014 P Å T E GN IN G

1

1. Påtegning af DIIS’ regnskab for 2014

Årsrapporten omfatter de hovedkonti på finansloven, som Dansk Institut for Internationale Stu-dier (DIIS), CVR 34 46 26 74, er ansvarlig for: 06.11.12 (Dansk Institut for Internationale Studier – Driftsbevilling), herunder de regnskabsmæssige forklaringer, som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med bevillingskontrollen for 2014. Påtegning Det tilkendegives hermed:

1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformati-oner eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende,

2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sæd-vanlig praksis, og

3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvalt-ning af de midler og ved driften af de institutioner, der er omfattet af årsrapporten.

København, den 11. marts 2015

Nanna Hvidt, direktør Dansk Institut for Internationale Studier

Laurids S. Lauridsen, bestyrelsesformand Dansk Institut for Internationale Studier

D I I S Å R S R A P P O R T 2 014 P Å T E GN IN G

2

Det tilkendegives endvidere, at Udenrigsministeriet i 2014 har ført tilsyn med DIIS. Ved tilsynet har Udenrigsministeriet påset:

at DIIS’ udarbejdelse af budgettet og regnskabsaflæggelsen har været i overensstem-melse med meldte bevillinger, love og andre forskrifter og aftaler, og

at DIIS har fulgt op på Rigsrevisionens anbefalinger og henstillinger fra årsrevisionen 2013 og den løbende revision.

København, den 11. marts 2015

Jesper Kammersgaard, kontorchef Økonomikontoret, Udenrigsministeriet

D I I S Å R S R A P P O R T 2 014 B E R E TN IN G

3

2. Beretning

2.1. Præsentation

Dansk Institut for Internationale Studier (DIIS) blev etableret den 1. januar 2003 som en selv-ejende institution under Udenrigsministeriets ressort som en del af Dansk Center for Internati-onale Studier og Menneskerettigheder (DCISM) i henhold til lov nr. 411 af 6. juni 2002. DCISM blev nedlagt den 31. december 2012, og DIIS blev etableret som selvejende institution under Udenrigsministeriets ressort i henhold til lov nr. 554 af 18. juni 2012, der trådte i kraft den 1. januar 2013. DIIS er etableret med det formål at styrke uafhængig forsknings-, analyse-, udrednings- og infor-mationsvirksomhed i Danmark om internationale forhold, inden for det brede udenrigs-, sikker-heds- og udviklingspolitiske område. DIIS arbejder for opfyldelsen af sit formål ved

at udføre, fremme og samordne uafhængig forskning om internationale forhold,

følge den internationale udvikling mhp. at vurdere og fremkomme med uafhængig ana-lyse af og anbefalinger om Danmarks udenrigs- og sikkerhedspolitiske situation og mu-ligheder i en bred politisk, økonomisk og kulturel sammenhæng, herunder Danmarks placering i forhold til udviklingspolitiske problemstillinger,

udarbejde redegørelser og udredninger efter anmodning fra Folketinget og regeringen eller på eget initiativ inden for instituttets virkefelt og på institutdirektørens ansvar,

formidle forskningsresultater, analyser og viden og udøve dokumentations- og informa-tionsvirksomhed, herunder biblioteksvirksomhed, om internationale forhold,

medvirke ved forskeruddannelse i samarbejde med andre forskningsinstitutioner, her-under støtte udvikling af forskningskapacitet i udviklingslandene, og gennemføre vide-reuddannelse for instituttets brugere og

fungere som bindeled mellem danske og internationale forskningsmiljøer inden for in-stituttets virkefelt.

Det er DIIS’ overordnede vision, at instituttet skal være en førende offentlig forskningsinstituti-on, der udfører og kommunikerer uafhængig, multidisciplinær forskning og analyse inden for globalisering, sikkerhed, udvikling og udenrigspolitik samt at være dagsordensættende inden for forskning, den politiske proces og den offentlige debat på disse områder. DIIS’ vision kan samlet udtrykkes i følgende værdier: kvalitet, ekspertise, engagement. DIIS ledes af en bestyrelse, der fastlægger de overordnede faglige mål og strategier for institut-tets virksomhed og udvikling, herunder forskningsprogram, og som træffer afgørelse i alle væ-sentlige spørgsmål om instituttets økonomi og forvaltning samt ansætter direktøren, der fore-står den daglige ledelse af instituttet. Bestyrelsen består af ni personer, som er udpeget af hhv. Det Frie Forskningsråd (2), Udviklingspolitisk Råd (2), Rektorkollegiet (4) samt medarbejderne ved instituttet (1). En repræsentant for Udenrigsministeriet udpeges af udenrigsministeren, og en repræsentant for Forsvarsministeriet udpeges af forsvarsministeren til at deltage i bestyrel-sesmøderne som observatører med taleret, men uden stemmeret. DIIS’ bestyrelse vedtog i 2014 en ny strategi for perioden 2015-2019 – den første strategi efter DIIS blev etableret som selvstændig institution uden for DCISM-konstruktionen. Strategien op-ridser DIIS’ prioriteter inden for forskning og analyse, kommunikation, personale og øvrig ad-ministration.


4

Instituttet er organiseret i 3-5-årige tematiske forskningsenheder, der benævnes forskningsom-råder, og som udgør instituttets faglige grundsten. De nuværende fem forskningsområder blev etableret i april 2013. Et internt forskningsnævn rådgiver direktøren om den faglige strategiske planlægning og udvikling af instituttets forskningsprofil. DIIS og Udenrigsministeriet indgik i 2010 en samlet mål- og resultatkontrakt, der dækker hele DIIS’ arbejdsområde for perioden 2010-2014. Kontrakten specificerer de principper, som skal ligge til grund for de mål og resultater, der ønskes nået i kontraktperioden. DIIS rapporterer hvert år i årsrapporten på resultatkravene opstillet i mål- og resultatkontrak-ten, hvor målene fastlægges for et år ad gangen. Da opfyldelsen af resultatkravene baseres på kvalitative vurderinger snarere end kvantitative konstateringer, er der desuden formuleret kvantitative resultatindikatorer, som ligger til grund for vurderingerne af opfyldelsesgraden af resultatkravene. De interne kvantitative resultatindikatorer er identiske med de resultatindika-torer, som instituttet har rapporteret på i årsrapporterne siden 2006. Resultatindikatorerne er opstillet af instituttets ledelse og godkendes af bestyrelsen, mens Udenrigsministeriet oriente-res om dem. Der blev i december 2014 indgået en ny mål- og resultatkontrakt for perioden 2015-2019 mel-lem DIIS og Udenrigsministeriet. Kontrakten ligger i forlængelse af resultatkontrakten for de foregående fem år – 2010-2014 – og tager afsæt i DIIS’ nye strategi for 2015-2019. Læs mere om DIIS på www.diis.dk.

2.1.1. Virksomhedens omfang

Nettoudgiftsbevillingen dækker løn og drift inden for almindelig virksomhed og udgør 27 mio. kr. i 2014. Derudover har DIIS modtaget 23,7 mio. kr. som intern statslig overførsel fra For-svarsministeriet. Indtægtsdækket og tilskudsfinansieret virksomhed bidrog med yderligere 27 mio. kr.

Tabel 1: DIIS’ samlede aktivitet

(Mio. kr.) Bevilling Regnskab

Drift Udgifter 79,0 74,1

Indtægter -52,0 -45,4

2.2. Generel vurdering af de overordnede faglige resultater

Den internationale anerkendelse af DIIS blev endnu engang understreget, da instituttet i januar 2015 blev indplaceret som nr. 39 på ranglisten over de vigtigste tænketanke i verden i den årli-ge, globale undersøgelse af verdens godt 6.600 tænketanke foretaget af forskere ved University of Pennsylvania. Holdes amerikanske tænketanke ude af billedet, rangeres DIIS som nr. 10 i verden og som nr. 13 i Vesteuropa (på en separat rangliste). På begge disse lister har DIIS ople-vet fremgang. På listen over verdens tænketanke inden for udviklingsforskning rangerer DIIS fortsat som nr. 14. Som noget nyt er DIIS i 2015 nu også rangeret på listerne for forsvars- og sikkerhedspolitik (nr. 46) og udenrigspolitik (nr. 54), og DIIS er for første gang også at finde på listen over de bedst ledede tænketanke i verden med en placering som nr. 21. Disse flotte place-ringer og udpegninger har understreget respekten omkring DIIS i både en national og en inter-national forskningskontekst – en respekt, der kun kan bevares gennem en fortsat fokus på at producere forskning og analyser af høj kvalitet. Der er formuleret 16 overordnede resultatkrav for 2014, jf. instituttets mål- og resultatkontrakt med Udenrigsministeriet for 2010-2014. I tillæg hertil har DIIS formuleret 40 underliggende

http://www.diis.dk/


5

resultatindikatorer, der danner kvantitativ basis for de kvalitative vurderinger af opfyldelses-graden af de 16 overordnede resultatkrav. Opfyldelsesgraden af de 16 resultatkrav skal jf. mål- og resultatkontrakten vurderes af hhv. DIIS’ bestyrelse (5), DIIS’ forskningsnævn (7) og DIIS’ direktør (1), mens opfyldelsen af de resterende tre krav er objektivt konstaterbare pba. institut-tets økonomiske resultater. Af de 16 resultatkrav er de 13 blevet vurderet som opfyldte, hvilket svarer til en opfyldelsesgrad på 81 %, og hvis man medregner de resterede 3 resultatkrav, som er blevet vurderet som kun delvist opfyldte, ender målopfyldelsen på 100 %. Af de 40 formulerede resultatindikatorer for 2014 er 29 opfyldt, 4 delvist opfyldt samt 7 ikke opfyldt, hvilket svarer til en målopfyldelsesgrad på 73 % (83 %, hvis delvist opfyldte resultatin-dikatorer indregnes). Til sammenligning var DIIS’ målopfyldelsesgrad i 2013 på 78 % (93 %), i 2012 på 61 % (83 %), og i 2011 på 85 % (98 %). Instituttet har i 2014 inddelt de 40 resultatin-dikatorer i hhv. 14 særdeles væsentlige og 26 væsentlige resultatindikatorer. Af de 14 særdeles væsentlige resultatindikatorer var 12 opfyldt, hvilket svarer til en målopfyldelse på 86 % (100 % inkl. de 2 delvist opfyldte resultatindikatorer). I 2013 var målopfyldelsen for de særdeles væsentlige resultatindikatorer på 79 % (93 %). Målopfyldelsesgraden har i 2014 således samlet set været en anelse lavere end i 2013, hvilket bl.a. afspejler et højere ambitionsniveau for målene. Der er dog stadig plads til forbedringer mht. resultatindikatorerne, da der fx er tale om over- og underopfyldelse af en række mål, hvilket der vil blive arbejdet fremadrettet med i 2015. Forventningen er, at erfaringerne med målopstillin-gen med tiden vil bidrage til endnu mere realistiske målsætninger, selvom der altid vil være efterspørgselsdrevne mål, der vil være umulige at forudsige på DIIS’ arbejdsområder. Hvis man sammenligner årets resultater med gennemsnittet for de foregående år, finder DIIS, at sammenhængen mellem opstilling og opfyldelse af instituttets mål for 2014 generelt set var tilfredsstillende, og at de faglige og økonomiske resultater – sammenlignet med de fem foregå-ende år – også må betragtes som værende særdeles tilfredsstillende. DIIS har opgjort målopfyldelsen gennem to gensidigt supplerende interne afrapporteringssyste-mer, hvor medarbejderne løbende rapporterer publikationer til DIIS’ bibliotek og på månedlig basis alle øvrige ”outputs” og aktiviteter i en standardskabelon til DIIS’ Ledelsessekretariat. Ind-rapporteringerne kvalitetssikres og kontrolleres løbende af Ledelsessekretariatet. Systemet forventes afløst i foråret 2015 af forskningsrapporteringssystemet PURE, som allerede benyttes på en række danske og udenlandske universiteter og forskningsinstitutioner.


6

Tabel A: Faglige resultater

Strategisk målområde Resultat-krav

Resultat-indika-

torer

Opfyldte Delvist

opfyldte

Ikke

opfyldte

Forskning og analyse 6 - 4 2 0

- 20 13 3 4

Forskningsformidling og forskerservice 7 - 6 1 0

- 16 12 1 3

Administration og tværgående funktioner 3 - 3 0 0

- 4 4 0 0

Resultatkrav i alt 16 - 13 3 0

100 % - 81 % 19 % 0 %

Resultatindikatorer i alt - 40 29 4 7

- 100 % 73 % 10 % 17 %

Særdeles væsentlige indikatorer i alt - 14 12 2 0

- 100 % 86 % 14 % 0 %

Tabel B nedenfor viser et overslag over DIIS’ ressourceforbrug i 2014 inden for de tre overord-nede strategiske målområder i årsrapporten. Det er ikke muligt for DIIS at anføre ressourcefor-bruget pr. resultatkrav eller -indikator. Tabel B: Ressourceallokering

Strategisk målområde Forbrug (mio. kr.)

Andel af totalomsætning

Forskning og analyse 40,9 56 %

Forskningsformidling og forskerservice* 10,5 15 %

- heraf bibliotek (3,1) (4 %)

Administration og tværgående funktioner** 22,7 31 %

DIIS i alt 74,1 100 %

*) Inklusive biblioteket, som er vist på linjen umiddelbart nedenunder.

**) Herunder husleje, administration, IT samt ledelse og støttefunktioner.


7

2.3. Økonomi overordnet

Tabel 2: Hoved- og nøgletal

Hovedtal (1.000 kr.)

Resultatopgørelse 2012 2013 2014

Ordinære driftsindtægter -56.644 -54.459 -48.490

- Heraf indtægtsført bevilling i alt -27.865 -27.504 -27.000

- Heraf eksterne indtægter -28.779 -26.955 -21.490

Ordinære driftsomkostninger 73.910 79.153 72.870

- Heraf personaleomkostninger 42.864 45.223 46.286

- Heraf afskrivninger 19 191 855

- Heraf øvrige omkostninger 31.027 33.739 25.729

Resultat af ordinær drift 17.266 24.694 24.380

- Andre driftsindtægter -23.507 -23.766 -23.924

- Andre driftsomkostninger 2 656 1.131

Resultat før finansielle poster -6.239 1.584 1.587

Finansielle poster 0 29 125

Resultat før ekstraordinære poster -6.239 1.613 1.711

Ekstraordinære poster 0 0 0

Årets resultat -6.239 1.613 1.711

Balance

Anlægsaktiver 0 2.492 2.376

Omsætningsaktiver 32.143 34.683 34.492

Egenkapital -8.379 -6.766 -5.054

Hensatte forpligtelser -1.693 -3.116 -3.009

Langfristet gæld 0 -2.548 -2.352

Kortfristet gæld -23.611 -26.285 -27.993

Låneramme 1.300 1.300 2.400

Træk på lånerammen 0 2.548 2.376

Finansielle nøgletal

Udnyttelsesgrad af lånerammen 0 % 196 % 99 %

Negativ udsvingsrate 0,39 4,44 3,39

Overskudsgrad 11,01 -2,96 -3,53

Bevillingsandel 49,2 % 50,5 % 55,7 %

Personaleoplysninger

Antal årsværk 80 88 88

Årsværkspris 536 514 526

Lønomkostningsandel 75,7 % 83,0 % 95,5 %

Lønsumsloft 34.600 33.900 34.100

Lønforbrug 42.864 45.223 46.286

- Heraf lønforbrug inden for lønsumsloft 28.367 33.887 37.068


8

Bemærkninger til tabel 2:

DIIS er oprettet ved lov nr. 554 af 18. juni 2012 gældende fra og med 1. januar 2013, og de ovenfor anførte

tal fra 2012 er derfor udledt af DCISM’s regnskab.

Ordinære driftsindtægter

Finanslovsbevillingen i 2014 er uændret ift. 2013, og det, at der i 2013 er indtægtsført 0,504 mio. kr. mere end i år, skyldes, at den reserverede bevilling vedr. Grønlandsudredningen i 2013 blev indtægtsført iht. gæl-dende regelsæt. Indtægterne fra de eksterne bevillinger (delregnskaberne 90, 95 og 97) er faldet med 5,465 mio. kr. ift. 2013. Faldet i realiserede indtægter fra disse bevillinger skyldes bl.a. en generel omsætningsnedgang, men også at enkelte bevillinger er forlænget til 2015 i stedet for at blive færdiggjort. Den manglende færdiggørelse skyl-des delvist allokering af ressourcer til projekter under Forsvarsbevillingen, men også manglende ressourcer pga. sygdom og orlov. Ordinære driftsomkostninger

Huslejen for DIIS’ nye lejemål på Østbanegade 117 ligger ca. 2,5 mio. kr. lavere end huslejen for DIIS’ gamle lejemål på Christianshavn. Besparelsen på huslejen ift. 2013 er dog kun på 1,162 mio. kr., da DIIS først flytte-de i juni 2013. De frigjorte midler er primært blevet brugt til at øge personaleomkostningerne. Prisen pr. årsværk er steget fra 514 t.kr. i 2013 til 526 t.kr. i 2014, hvilket totalt set betyder en stigning i personaleomkostningerne på 1,064 mio. kr. ift. 2013. DIIS har i 2014 anvendt færre midler på tjenesteydelser og konsulenter end i 2013. Disse ydelser dækker over udgifter til porto, fragt og moms, telefon og annoncering, rengøring, renovation og vagtselskab, trykning samt konsulenter til IT og administration. Samlet set er udgiften til disse poster i 2014 på 7,376 mio. kr., hvilket er 3,766 mio. kr. mindre end i 2013 (11,142 mio. kr.), hvor DIIS jo havde ekstraordinære udgifter til instituttets flytning og etablering i nyt lejemål. I 2014 er der foretaget yderligere investeringer i bl.a. IT-tekniske løsninger, software såvel som hardware, og det samlede beløb til afskrivninger i 2014 er på 0,855 mio. kr. Der er investeret i nye multifunktionsmaskiner og software til registrering og publicering af forskningsaktiviteter. Der er også indkøbt software, som skal bruges til at udvikle digitale formularer til internt brug samt effektivisering administrative arbejdsgange. Andre driftsindtægter og -udgifter

Andre driftsindtægter udgør i 2014 23,924 mio. kr., og andre driftsudgifter udgør 1,131 mio. kr., hvilket er som forventet, bl.a. pga. omlægning af SAM’s faktureringsprincipper.

Årets resultat

Resultatet før finansielle poster er på 1,587 mio. kr., hvilket er næsten det samme som i 2013 (1,584 mio. kr.). DIIS har dermed skabt det samme resultat som året før, men på en lavere omsætning, hvilket tyder på en større effektivitet i udnyttelsen af midlerne. De finansielle poster er steget med 96 t.kr. ift. sidste år, hvilket primært skyldes rentebyrden på anlægsinvesteringen. Årets resultat inkl. finansielle poster er et underskud på 1,711 mio. kr. (1,613 mio. kr. i 2013). Balancen

Omsætningsaktiverne er med 34,492 mio. kr. næsten uændret ift. 2013 (34,683 mio. kr.). Faldet på 191 t.kr. skyldes primært, at der er bundet færre midler i debitorer, rejseforskud og andre mindre tilgodehavender. Den kortfristede gæld er steget fra 26,285 mio. kr. ultimo 2013 til 27,993 mio. kr. ultimo 2014. Ændringen i den kortfristede gæld skyldes, at saldoen på igangværende arbejder for fremmed regning er vokset med 2,870 mio. kr., mens kreditorfordringerne er faldet med 0,959 mio. kr. og feriepengeforpligtelsen med 394 t.kr. De resterende 191 t.kr. fordeler sig på anden kortfristet gæld og periodeafgrænsning. Den frie egenkapital er efter årets resultat på 3,514 mio. kr. og i alt 5,055 mio. kr. (inkl. statsforskrivningen).


9

Hensatte forpligtigelser pr. 31. dec. 2014 er så godt som uændret i forhold samme tidspunkt sidste år. Saldo-en ligger 107 t.kr. lavere, hvilket skyldes, at hensættelser til aktiviteter afholdt, men ej faktureret, er halveret og kun udgør 745 t.kr. imod sidste års ultimosaldo på 1,438 mio. kr. Samtidig er saldoen på konto for afgivne tilsagn vedr. medfinansiering steget til 2,264 mio. kr. Der er her tale om en nettostigning på 0,586 mio. kr. Nøgletal

Lånerammen, som er på 2,4 mio. kr., er udnyttet med 99 %. Det er hensigten, at trækket på lånerammen vil udgøre 1,3 mio. kr. ved udgangen af 2015. Lånerammen udgør 2,0 mio. kr. i 2015. Den negative udsvingsrate, som viser forholdet i mellem det akkumulerede overførte overskud og startkapi-talen svarende til statsforskrivningen, er faldet ift. 2013. Den frie egenkapital primo 2014 var på 5,226 mio. kr. og var dermed 3,39 gange større end statsforskrivningen. Udsvingsraten i DIIS er positiv, og såfremt den bliver negativ, betyder det, at DIIS trækker på statsforskrivningen (= startkapitalen). Prisen pr. årsværk er steget ift. 2013 med 12 t.kr. pr. årsværk. Antallet af årsværk er uændret, men en overve-jende del af de nye medarbejdere tilhører en medarbejdergruppe, som gennemsnitligt er højere lønnet end den gennemsnitlige aflønning af den gruppe af medarbejdere, som er fratrådt. DIIS’ lønsumsloft på finansloven udgør 34,1 mio. kr. Lønsumsforbrug under lønsumsloftet udgør 37,068 mio. kr., mens løn uden for lønsumsloftet udgør 9,218 mio. kr. DIIS’ merforbrug af lønsum under lønsumsloftet dækkes af den videreførte lønsumsopsparing som udgjorde 9 mio. kr. ved udgangen af 2013. Lønomkost-ningsandelen er på 95 %, hvilket betyder, at 95 % af de ordinære driftsindtægter kan dække lønomkostnin-gerne. De resterende 5 % af de ordinære driftsindtægter (ca. 2,4 mio. kr.) skal være med til at dække de øvri-ge driftsomkostninger.


10

2.3.1. Vurdering af årets økonomiske resultat

DIIS flyttede i 2013 til et nyt lejemål ved Københavns Nordhavn, og instituttet finansierede såvel flytning som etablering af det nye lejemål uden ekstrabevillinger af nogen art. På denne bag-grund gik DIIS ud af 2013 med et underskud på 1,61 mio. kr. (dog med et akkumuleret overskud på 5,23 mio. kr.) som følge af instituttets flytning og etablering af nyt lejemål, hvilket instituttet dog havde sparet op til i de foregående år på sin egenkapital. En væsentlig del af etableringsud-gifterne har desuden skulle afskrives over 3-5 år, hvilket også har betydet væsentlige udgiftspo-ster i 2014-2017. DIIS’ økonomiske resultat blev i 2014 et underskud på 1,71 mio. kr., mens det akkumulerede resultat blev et overskud på 3,51 mio. kr., hvilket svarer til knap 5 % af instituttets samlede om-sætning på 72,37 mio. kr. (almindelig virksomhed (AV) og ekstern finansiering i alt). Denne om-sætning er 9 % mindre end i 2013 og ligger 6 % under gennemsnittet for 2009-13. Instituttets indtjening af overhead endte på 6,95 mio. kr., hvilket er 12 % mindre end i 2013 og 9 % mindre end den gennemsnitlige overheadindtjening for de fem foregående år, hvilket til dels hænger sammen med faldet på 21 % i omsætningen på instituttets eksterne finansiering. På baggrund af det akkumulerede overskud primo 2014 på 5,23 mio. kr. og årets resultat på -1,71 mio. kr. vide-reføres 3,51 mio. kr. til 2015 som en del af instituttets egenkapital. På indtægtssiden udgøres DIIS’ midler dels af den ordinære finanslovsbevilling, der i 2014 stod for lidt over halvdelen (54 %) af DIIS’ samlede indtægter. De eksterne midler (indtægtsdækket virksomhed (IV), tilskudsfinansieret forskning (TF) og andre tilskudsfinansierede aktiviteter (ATA)) stod samlet set for knap en tredjedel (30 %), mens de formålsbestemte AV-midler (sær-bevillinger til Forsvar og Terror) udgjorde de sidste 16 %. En lignende balance mellem kerne-midler og formålsbestemte midler, der var næsten uændret ift. 2013 (52-34-14), vil instituttet søge at fastholde i de kommende år, da en sådan balance er både ønskværdig og nødvendig for en forskningsinstitution som DIIS, idet en for høj grad af formålsbestemte midler på sigt vil kunne udgøre en trussel for den frie forskning. Instituttets samlede lavere omsætning generelt og eksterne finansiering mere specifikt skyldes en kombination af flere faktorer, bl.a. ændrede praksisser mht. fx udstationering af medarbejde-re fra Udenrigsministeriet og håndteringen af DIIS’ projektramme fra forsvarsforliget, samt at der i DIIS’ omsætning i årene 2007-2010 indgik 2-5 mio. kr. til overførsler til partnerinstitutio-ner i udviklingslande gennem flere af DIIS’ forskningsrådsprogrammer. Den samlede omsæt-ningsnedgang gør, at DIIS må gå nye veje eller forstærke sin indsats på områder, hvor instituttet ikke har været så aktiv de seneste år, fx konsulentopgaver og internationale ansøgninger om forskningsmidler i fx EU’s rammeprogrammer og forskningsråd. DIIS’ regnskab for 2014 viser, at instituttets økonomi fortsat er sund, og at DIIS’ ledelse bibehol-der fokus på en stram økonomistyring inden for budgetlovens rammer. Dette udmøntes gennem en øget fokus på en bedre udnyttelse af instituttets ressourcer, en styrket intern kvalitetssikring af ansøgninger om eksterne bevillinger samt et stort arbejde for at tiltrække givtige eksternt finansierede opgaver. Efter etableringen af DIIS som selvstændig institution pr. 1. januar 2013 har der endvidere været stor fokus på etablering af nye interne procedurer, arbejdsgange og systemer inden for instituttets forvaltning, særligt på økonomi- og personaleområdet.


11

2.4. Opgaver og ressourcer i 2014

Tabel 3: Opgave økonomi fordelt på formål

Opgave (Mio. kr.)

Indtægtsført bevilling

Øvrige indtægter

Omkostninger Andel af årets overskud

0. Hjælpefunktioner samt generel ledelse og administration

-24,0 -15,4 22,7 -16,7

1. Forskning og analyse -3,0 -26,6 40,9 11,3

2. Oplysning og uddannelse 0 -3,4 10,5 7,1

I alt -27,0 -45,4 74,1 1,7


Forskning og analyse (formål 1) har bidraget med 6,068 mio. kr. i OH, mens Oplysning og uddannelse (formål 2 – omfatter bl.a. publikations-, web-, uddannelses- og seminaromkostninger) har bidraget med 0,882 mio. kr. i OH. Alt i alt er der realiseret OH for 6,950 mio. kr. i 2014, hvilket er 0,850 mio. kr. mindre end det realiserede OH-beløb i 2013.

2.5. Udgiftsbaserede hovedkonti

DIIS har ingen udgiftsbaserede bevillinger.

2.6. Vurdering og forventninger til det kommende år

DIIS forventer i 2015 at fortsætte de positive takter fra de foregående år, hvad angår de faglige resultater. I forbindelse med etableringen af DIIS som selvstændigt institut pr. 1. januar 2013 påbegyndtes der en omfattende proces med at udarbejde nye procedurer, arbejdsgange og sy-stemer for at forbedre den interne økonomistyring i form af hyppigere forbrugsprognoser og budgetrevisioner, jf. Finansministeriets cirkulære herom. Instituttet vil i de kommende år fortsat have stor fokus på at tiltrække bevillinger til såvel nye postdoc-forskere som nye interne ph.d.-studerende for på denne vis fortsat at opbygge og ud-vikle kapaciteten på de aktuelle forskningsområder. Ph.d.-studerende forsøges fortrinsvis finan-sieret gennem forskningsrådsprogrammer og individuelle ph.d.-stipendier uden for universite-terne. DIIS har desuden i flere tilfælde i de seneste år indgået aftaler med forskellige universite-ter om samfinansiering af ph.d.-stipendier. Herudover vil DIIS tilstræbe at opretholde det høje faglige niveau, der særligt kan ses på insti-tuttets produktion af peer-reviewede artikler og bogkapitler samt bøger udgivet på anerkendte udenlandske forlag. Efter et betydeligt dyk i udgivelsen af disse i 2013 steg niveauet i 2014 både kvantitativt og kvalitativt – efter en bibliometrisk målestok – og endte sågar væsentligt (17 %) over instituttets gennemsnitlige niveau for de fem foregående år. Antallet af artikler, bogkapitler og bøger i 2015 forventes generelt at ligge på instituttets gennemsnitlige niveau, men der vil dog fortsat være en større fokus på at sikre et højt kvalitetsniveau i instituttets forskning snare-re end blot en rent kvantitativ forøgelse af DIIS’ publikationsvirksomhed.


12

2.7. Skematisk målrapportering

Tabel 4: Årets resultatopfyldelse

Opnåede resultater fordelt på strategiske målområder, resultatkrav og resultatindikatorer. Resultatkrav Resultatindikator SV/V* Mål Resultat % af mål Status

1. Forskning og analyse

1.1. Producere og publicere forskning af høj kvalitet i både danske og internationale tidsskrifter og bøger

DIIS’ bestyrelse vurderer, at instituttets for-skere udgiver forskning af høj kvalitet i både artikel- og bogform i et tilfredsstillende omfang

Opfyldt

1.1.1. Udgivelse af peer-reviewede tidsskriftsartikler SV 32 38 119 Opfyldt 1.1.2. Udgivelse af peer-reviewede bogkapitler og

artikler i opslagsværker SV 24 23 96 Opfyldt

1.1.3. Udgivelse af ikke-dansksprogede bøger som forfatter på eksterne forlag

SV 3 2 67 Delvist opfyldt

1.1.4. Udgivelse af ikke-dansksprogede bøger eller tidsskrifter som hovedredaktør på eksterne forlag

SV 5 6 120 Opfyldt

1.1.5. Udgivelse af ikke-dansksprogede bøger uden peer-review (som forfatter el. hovedredaktør) på eksterne forlag

V 3 4 133 Opfyldt

1.1.6. Udgivelse af editor-reviewede tidsskrifts-artikler

V 8 8 100 Opfyldt

1.1.7. Udgivelse af editor-reviewede bogkapitler og artikler i opslagsværker

V 22 26 118 Opfyldt

1.2. Udgive forskning på eget forlag i flere formater DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at institut-tets egenproducerede skriftserier benyttes i et hensigtsmæssigt omfang til formidling af DIIS’ forskning

Opfyldt

1.2.1. Udgivelse af Danish Foreign Policy Yearbook SV 1 1 100 Opfyldt 1.2.2. Udgivelse af andre bøger på DIIS’ forlag V 1 0 0 Ikke opfyldt 1.2.3. Udgivelse af rapporter (inkl. DIIS Reports) V 14 30 214 Opfyldt 1.2.4. Udgivelse af working papers (inkl. DIIS Wor-

king Papers) V 25 13 52 Ikke opfyldt

1.2.5. Udgivelse af policy briefs (inkl. DIIS Policy Briefs og DIIS Impacts)

V 28 26 93 Opfyldt

1.3. Deltage i uddannelsen af forskere gennem vej-ledning af ph.d.-studerende i ind- og udland

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at der er en fornuftig balance mellem indtaget og afgan-gen af ph.d.-studerende vejledt af DIIS’ for-skere, herunder betimelig færdiggørelse af ph.d.-projekterne

Delvist opfyldt

1.3.1. Forsvar af ph.d.-afhandlinger (interne ph.d.-studerende administreret og vejledt af DIIS)

SV 4 3 75 Opfyldt

1.3.2. Optagelse af nye interne ph.d.-studerende (administreret og vejledt af DIIS)

SV 4 2 50 Delvist opfyldt

1.4. Deltage i udvekslingen og videreudviklingen af forskning og forskningssamarbejde i såvel natio-nal som international kontekst

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at insti-tuttets forskere afholder og deltager i forsk-ningsbaserede konferencer og workshops i et tilfredsstillende omfang

Opfyldt

1.4.1. Afholdelse af forskningsbaserede konferencer el. workshops (DIIS som hoved- el. medarrangør)

SV 35 37 106 Opfyldt

1.4.2. Præsentation af konferencepapirer V 100 78 78 Delvist opfyldt

1.5. Udarbejde rekvirerede udredninger, redegørel-ser, evalueringer, policystudier, analyser, bedøm-melser og kommentarer på baggrund af forsk-ningsmæssige kompetencer

DIIS’ bestyrelse vurderer, at DIIS’ forskere efterspørges og bidrager til eksterne analy-ser, bedømmelser og kommentarer i et til-fredsstillende omfang

Opfyldt

1.5.1. Udarbejdelse/udgivelse af rekvirerede udred-ninger, redegørelser, evalueringer el. policystu-dier i et omfang svarende til en omsætning på 15 % af DIIS’ ordinære FL-bevilling** (i mio. kr.)

SV 5,910 6,105 103 Opfyldt


13

Resultatkrav Resultatindikator SV/V* Mål Resultat % af mål Status

1.6. Udarbejde rekvirerede analyser, bedømmelser og kommentarer på baggrund af forsknings-mæssige kompetencer

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at DIIS’ forskere efterspørges og bidrager til eks-terne bedømmelser og kommentarer i et tilfredsstillende omfang

Delvist opfyldt

1.6.1. Deltagelse i ph.d.-bedømmelsesudvalg V 10 7 70 Ikke opfyldt 1.6.2. Udarbejdelse af rekvirerede referee-udtalelser

til bøger, tidsskrifter el. forskningsrådsansøgnin-ger

V 70 109 156 Opfyldt

1.6.3. Udarbejdelse af boganmeldelser i videnskabe-lige tidsskrifter

V 8 1 13 Ikke opfyldt

2. Forskningsformidling og forskerservice

2.1. Gennemføre undervisning og vejledning på universitetsniveau

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at institut-tets forskeres undervisnings- og vejled-ningsaktiviteter har et tilfredsstillende om-fang ift. instituttets øvrige forsknings-formidlende aktiviteter

Opfyldt

2.1.1. Gennemførelse af længere undervisnings- el. vejledningsforløb på universiteter/højere lære-anstalter

V 6 11 183 Opfyldt

2.2. Afholde gæsteforelæsninger på andre forsk-ningsinstitutioner

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at institut-tets forskeres gæsteforelæsninger i forsk-ningsfora samt afholdelse af efteruddannel-seskurser har et tilfredsstillende omfang ift. instituttets øvrige forskningsformidlende aktiviteter

Opfyldt

2.2.1. Afholdelse af gæsteforelæsninger på universi-teter el. forskningsinstitutioner


2.3. Udøve populærvidenskabelig forskningsformid-ling i bøger, tidsskrifter og aviser

DIIS’ bestyrelse vurderer, at instituttets skriftlige populærvidenskabelige formidling har et tilfredsstillende omfang ift. instituttets øvrige forskningsformidlende aktiviteter og er på et højt kvalitativt niveau

Opfyldt

2.3.1. Udgivelse af populærvidenskabelige bøger, der formidler forskningsindsigt

V 5 3 60 Delvist opfyldt

2.3.2. Udgivelse af populærvidenskabelige tids-skriftsartikler el. bogkapitler, der formidler forskningsindsigt (herunder aviskronikker, fea-tureartikler, boganmeldelser af andres værker samt DIIS Comments)

V 80 99 124 Opfyldt

2.4. Stå til rådighed for interviews til medierne DIIS’ bestyrelse vurderer, at instituttets syn-lighed (omfang og kvalitet) i primært natio-nale medier er tilfredsstillende og generelt bidrager til kvalitativt at højne debatniveau-et. Der planlægges en spørgeskemaundersø-gelse herom blandt DIIS’ donorer, aftagere og andre interessenter hvert tredje år

Opfyldt

2.4.1. Interviews til landsdækkende medier V 800 1.371 171 Opfyldt

2.5. Afholde arrangementer med forskningsformid-lende formål – evt. i undervisningsøjemed

DIIS’ bestyrelse vurderer, at de afholdte arrangementer af formidlende karakter – herunder også offentligt tilgængelige – har et tilfredsstillende omfang ift. instituttets øvri-ge forskningsformidlende aktiviteter

Opfyldt

2.5.1. Afholdelse af offentlige seminarer (DIIS som hoved- el. medarrangør)


2.5.2. Foredrag af formidlende karakter (herunder briefings, skoleklasser, foreninger o.l.)

V 130 330 254 Opfyldt

2.5.3. Undervisningsrelaterede workshops og kurser (herunder Auschwitzdagsarrangementer)

V 100 108 108 Opfyldt


14

Resultatkrav Resultatindikator SV/V* Mål Resultat % af mål Status

2.6. Styrke sin elektroniske kommunikation og videndeling over for omverdenen

DIIS’ Forskningsnævn vurderer, at omfanget af besøg på og downloads fra DIIS’ hjemme-side samt abonnenter på webnyhedsbrevet er tilfredsstillende

Delvist opfyldt

2.6.1. Abonnenter på webnyhedsbrevet DIIS Noti-fications (forøgelse på ca. 10 % ift. ult. 2013)

V 3.400 3.191 94 Opfyldt

2.6.2. Besøg pr. år på DIIS’ hjemmeside, www.diis.dk (forøgelse på ca. 10 % ift. ult. 2013)

V 300.000 222.142 74 Ikke opfyldt

2.6.3. Downloads pr. år fra DIIS’ hjemmeside (forøgelse på ca. 5 % ift. ult. 2013)

V 35.000 15.348 44 Ikke opfyldt

2.7. Udøve biblioteksvirksomhed i form af DIIS’ bibliotek som offentligt forskningsbibliotek i det danske bibliotekssystem

DIIS’ direktør vurderer, at der er en fornuftig sammenhæng mellem omkostningerne til biblioteket, antallet af interne og eksterne udlån, forøgelsen af bøger og tidsskrifter samt brugen af elektroniske ressourcer formidlet via biblioteket. Der planlægges en spørgeskemaundersøgelse blandt bibliote-kets interne brugere hvert tredje år

Opfyldt

2.7.1. Fysiske besøgende i biblioteket V 2.300 1.536 67 Ikke opfyldt 2.7.2. Udlån til interne lånere V 3.000 5.107 170 Opfyldt 2.7.3. Udlån til eksterne lånere V 6.000 5.596 93 Opfyldt 2.7.4. Forøgelse af DIIS’ bogsamling med nye titler V 750 870 116 Opfyldt 2.7.5. Adgang til tidsskrifter, print samt andre fuld-

teksttilgængelige titler via DIIS’ netværk V 4.600 4.676 102 Opfyldt

3. Administration og tværgående funktioner

3.1. Ansøge aktivt om eksterne midler til både store og små forsknings- og formidlingsprojekter

Indtjening af eksterne midler svarende til 50 % eller derover af DIIS’ ordinære FL-bevilling (39,40 mio. kr.)

Opfyldt

3.1.1. Indtjening af eksterne midler svarende til 50 % af DIIS’ ordinære FL-bevilling (39,40 mio. kr. **) – i mio. kr.

SV 19,70 (50 %)

21,42 (54 %)

109 Opfyldt

3.2. Sikre stabile overheadindtægter fra eksterne bevillinger

Indtjening af eksternt genereret overhead svarende til 15 % eller derover af DIIS’ ordi-nære FL-bevilling (39,40 mio. kr.) samt succesrate på over 15 % ift. det samlede ansøgte beløb ved ansøgninger om eksterne bevillinger

Opfyldt

3.2.1. Indtjening af eksternt genereret overhead svarende til 15 % af DIIS’ ordinære FL-bevilling (39,40 mio. kr. **) – i mio. kr.

SV 5,910 (15 %)

6,972 (18 %)

118 Opfyldt

3.2.2. Succesrate ved ansøgninger om eksterne bevillinger (bevilget beløb som procentdel af ansøgt beløb)


3.3. Undgå gældsætning – selv i mindre målestok Positivt akkumuleret årsresultat Opfyldt 3.3.1. Positivt akkumuleret driftsresultat for året V >0 3.514.238 Opfyldt

*) SV = særdeles væsentlig resultatindikator; V = væsentlig resultatindikator.

**) Forstås (som i foregående år) som DIIS’ nettoudgiftsudgiftsbevilling (27,0 mio. kr.) ekskl. de øremærkede midler til terrorforsk-ning (3,0 mio. kr.), men inkl. den interne statslige overførsel fra FMN (15,4 mio. kr.).

Målopfyldelse for resultatindikatorer:

0-74 % = Ikke opfyldt; 75-89 % = Delvist opfyldt; 90+ % = Opfyldt.

Dog ved måltal på 1-5: 0-49 % = Ikke opfyldt; 50-74 % = Delvist opfyldt; 75+ % = Opfyldt.

http://www.diis.dk/


15

2.8. Uddybende analyser og vurderinger

Instituttets forskere har i 2014 formået at levere forskning af høj international klasse, samtidig med at de har været særdeles aktive formidlere af denne forskning til både fagfæller og den brede befolkning i form af hyppige optrædener i såvel elektroniske som trykte medier. På denne baggrund må 2014 betegnes som et særdeles tilfredsstillende år med generelt gode faglige og økonomiske resultater. Årets under- og overopfyldte målsætninger viser dog, at der stadig kan ske forbedringer mht. opsætningen af realistiske målsætninger gennem detaljerede arbejds-planer for instituttets faglige enheder og en tættere opfølgning på disse i løbet af året. Sammenligner man årets resultater med resultaterne fra de fem foregående år er der forskyd-ninger i såvel positiv som negativ retning, men det generelle billede er, at resultaterne i 2014 har ligget lidt over gennemsnittet for perioden 2009-2013 – en tendens som instituttet vil be-stræbe sig på at videreføre i de kommende år, dog med fortsat vægtning af kvalitet frem for kvantitet. Forskning og analyse Resultatindikatorerne på forsknings- og analyseområdet blev i 2014 lagt på et gennemsnitligt niveau ift. de foregående år med afvigelser i både positiv og negativ retning. Som det fremgår ovenfor, var dette i det store hele et passende niveau. Hvad angår eksterne publikationer har aktivitetsniveauet i 2014 været noget højere end gen-nemsnittet – særligt mht. udgivelsen af artikler og bogkapitler med uafhængig videnskabelig bedømmelse, hvoraf 61 havde gennemgået peer-review og 34 editor-review. Udgivelsen af 10 bøger på udenlandske forlag kan betegnes som et ganske højt antal for en institution af DIIS’ størrelse. I 2014 publicerede instituttets forskere i ansete tidsskrifter og forlag i et omfang, der var væsentligt højere end det gennemsnitlige niveau siden 2007, hvor instituttet indførte sit eget bedømmelsessystem for forskningspublikationer, hvor publikationer rangeres efter en såkaldt impact-værdi efter internationalt anerkendte principper og citationsindexer. Den sam-lede impact-værdi for DIIS’ forskningspublikationer i 2014 var 99,3 – en stigning på 22 % ift. bundniveauet i 2013, men også imponerende 18 % over gennemsnittet for 2009-2013. Forsk-ningspublikationer med høje impactværdier er tidskrævende projekter, hvor der ofte flere år fra man starter på en publikation, til den foreligger på tryk efter flere kommenterings- og revisions-runder, så udsving i impact-værdier og antallet af publikationer fra år til år påvirkes også af udskiftninger i medarbejderstaben, hvilket er en del af hverdagen for DIIS på linje med alle an-dre institutioner. Kvantiteten af DIIS’ forskningsproduktion – i form af antallet af artikler, bogkapitler og bøger – var også med enkelte undtagelser noget over niveauet for de foregående år. Dette kan variere en hel del fra år til år, men internationale publikationer giver DIIS forskningsmæssig kredibilitet og anerkendelse i forskningskredse i både ind- og udland og anses som en forskningsmæssig ker-neopgave. Det kan dog med disse publikationer ofte være vanskeligt at spå om den præcise pub-likationsdato, men i 2014 lykkedes det ganske godt, hvilket afspejles i målopfyldelsesgraden. Instituttets egne skriftserier (bøger, rapporter, arbejdspapirer o.l.) lå i 2014 generelt noget over niveauet for disse i tidligere år, særligt mht. DIIS Reports, der endte på et rekordhøjt antal, mens antallet af DIIS Working Papers i 2014 derimod var rekordlavt. Antallet af udgivelser af publika-tioner i instituttets interne skriftserier varierer en del fra år til år, og udsving fra år til år er helt normale i takt med, at alternative udgivelseskanaler uden for huset varierer. Det er et erklæret mål for DIIS at sikre et jævnt indtag af nye ph.d.-studerende hvert år bredt fordelt på instituttets forskningsområder for at medvirke til uddannelsen af nye forskere. Sam-tidig fokuseres der i stigende grad på at sikre instituttets ph.d.-studerende de nødvendige ar-bejdsbetingelser, der gør det muligt for dem at blive færdige med afhandlingen på den norme-rede tid. Såvel mål som målopfyldelse på DIIS’ to resultatindikatorer vedrørende ph.d.-stude-rende varierer en del fra år til år, og i 2014 blev kun det ene af de to mål fuldt opfyldt. Det er de


16

seneste år blevet stadigt vanskeligere at opnå finansiering af ph.d.-studerende i de nationale forskningsråd, hvilket uvægerligt vil betyde lavere indtag af interne ph.d.-studerende fremover. Dette lavere indtag af nye ph.d.-studerende vil tilsvarende betyde et mindre antal ph.d.-forsvar med tiden. DIIS afholdt også i 2014 et betragteligt antal forskningsbaserede konferencer og workshops, som antalsmæssigt ligger helt på det høje gennemsnitlige niveau for de foregående år. Den eksterne efterspørgsel efter udredninger, redegørelser, evalueringer, policy studier og lig-nende ad hoc-opgaver fra DIIS, hvor der trækkes på instituttets forskningsviden i behandlingen af en ofte ganske snæver problemstilling, endte rent omsætningsmæssigt i 2014 på det gennem-snitlige niveau for perioden 2009-2013. Kategorien er udtryk for en bred vifte af store og små opgaver, hvor antallet af opgaver i sidste ende ikke er særligt sigende eller sammenligneligt fra år til år, hvorfor parameteret fra og med 2014 måles i omsætningen på området, og måltallet er fastsat som en procentsats i forthold til DIIS’ ordinære finanslovsbevilling. Indtægten fra disse opgaver er en vigtig indtægtskilde for DIIS, men det er fortsat instituttets hensigt primært at påtage sig sådanne ad hoc-opgaver, når de ligger tæt op af instituttets igangværende forskning. Målopfyldelsesgraden viser, at der i 2014 var en tilfredsstillende sammenhæng mellem målop-stilling og målopfyldelse på forsknings- og analyseområdet, med kun enkelte forbiere i både positiv og negativ retning som angivet ovenfor. Af de 20 kvantitative resultatindikatorer på om-rådet er de 13 opfyldt, hvilket svarer til en målopfyldelse på 65 %, men målopfyldelsen er 80 %, hvis også de tre delvist opfyldte resultatindikatorer medregnes. Af de seks kvalitative resultat-krav på forskning og analyse er de fire opfyldt, hvormed den overordnede målopfyldelse jf. in-stituttets mål- og resultatkontrakt med Udenrigsministeriet er 60 %, men 100 %, hvis også de to delvist opfyldte krav medregnes. Forskningsformidling og forskerservice DIIS har overordnet set en tilfredsstillende opfyldelse af sine mål vedr. forskningsformidling i 2014, idet 75 % (12) af de 16 resultatindikatorer på området er opfyldt – og 81 %, hvis også den delvist opfyldte resultatindikator medregnes. Samtidig er seks af de syv overordnede, kvalitati-ve resultatkrav på området opfyldt, så målopfyldelsen er her 86 %, men 100 %, hvis også det delvist opfyldte krav medregnes. Der har på linje med tidligere år været tale om overopfyldelse af de flere af de opsatte resultat-indikatorer i kategorien, hvor DIIS’ forskere i på en række områder har været efterspurgt i et uventet stort omfang. Disse efterspørgselsafhængige indikatorer er vanskelige at spå om og sty-re, når der er forhold inden for instituttets forskningsområder, der dominerer dagsordenen i medierne. Udsvingene på enkelte resultatindikatorer viser dog, at der stadig kan ske forbedrin-ger af revisionen af måltallene, når halvårsstatussen er opgjort. DIIS’ forskere har også i 2014 været til rådighed for nationale og internationale medier, og om-fanget af interviews og anden mediedeltagelse endte på et rekordniveau med en stigning på 31 % ift. 2013 og hele 65 % over det gennemsnitlige niveau for perioden 2009-2013. Dette skyldes stor efterspørgsel efter DIIS’ forskere bl.a. ifm. udviklingen i Mellemøsten og i Østeuropa. Samtidig har instituttet opretholdt et højt aktivitetsniveau vedrørende egne offentlige semina-rer, der ligger på niveauet for de seneste år. Hertil kommer et rekordhøjt antal briefinger af em-bedsværket og formidlende foredrag for skoleklasser, foreninger o.l. – aktiviteter, der samlet set ligger hele 50 % over gennemsnittet for de fem foregående år. På denne baggrund tyder resultaterne for 2014 på, at DIIS’ forskning fortsat når særdeles bredt ud til såvel fagfæller som den bredere danske befolkning.


17

DIIS’ bidrag til populærvidenskabelig forskningsformidling endte i 2014 også betragteligt over det gennemsnitlige niveau for de foregående år, både hvad angår bøger og artikler (hhv. 88 % og 28 % over gennemsnittet). DIIS’ bibliotek, som er resultatet af opsplitningen af DCISM’s bibliotek, som DIIS delte med Insti-tut for Menneskerettigheder i perioden 2003-2012, indgår med fem kvantitative resultatindika-torer, hvoraf de fire var opfyldt i 2014. Grundet den korte tid som selvstændigt bibliotek i nye rammer arbejdes der fortsat med at få fastsat passende målsætninger på alle de fem parametre. Administration og tværgående funktioner Samlet set opfyldte DIIS samtlige fire resultatindikatorer i denne kategori i 2014, hvilket svarer til en målopfyldelse for området på 100 %. Også samtlige tre overordnede resultatkrav på om-rådet blev opfyldt – igen svarende til en overordnet målopfyldelse på 100 %. I lyset af de sene-ste års øgede konkurrence om de konkurrenceudsatte forskningsmidler i forskningsrådene kan målene betegnes som ganske ambitiøse for en institution som DIIS, trods massiv overopfyldelse af flere af målene. En passende balance mellem kernemidler og formålsbestemte midler er både ønskværdig og nødvendig for en forskningsinstitution som DIIS, idet en for høj grad af formålsbestemte midler på sigt vil kunne udgøre en trussel for den frie forskning. I 2014 indtjente DIIS eksterne midler i et omfang svarende til 54 % af instituttets ordinære finanslovsbevilling (DIIS’ nettoudgiftsud-giftsbevilling (27,0 mio. kr.) ekskl. de øremærkede midler til terrorforskning (3,0 mio. kr.), men inkl. den interne statslige overførsel fra FMN (15,4 mio. kr.), hvilket var en anelse over resultat-kravet på 50 %, men hele 21 % under gennemsnittet for perioden 2009-2013. Hvis man lægger instituttets formålsbestemte bevillinger på finansloven til de eksterne bevillinger (finansierings-formerne IV, TF og ATA), udgjorde dette samlet lidt under halvdelen (45 %) af DIIS’ omsætning på 72,37 mio. kr. DIIS finder dette forhold hensigtsmæssigt og vil derfor forsøge at fastholde den i de kommende år. En vigtig brik i den eksterne finansiering er ansøgninger om eksterne midler fra primært forsk-ningsråd, men også fra private fonde og EU’s rammeprogrammer. DIIS havde i 2014 helt eller delvist succes med godt en tredjedel (34 %) af sine 29 ansøgninger om eksterne bevillinger i årets løb, hvilket var under niveauet for de foregående år. Succesraten for ansøgningerne endte på 27 % ift. det ansøgte beløb – en særdeles tilfredsstillende succesrate, også i sammenligning med foregående års lidt svingende resultater 39 % i 2013, 11 % i 2012 og 34 % i 2011. Institut-tets gennemsnitlige succesrate for de fem foregående år er 29 %, så årets succesrate ligger no-get over snittet. Der var dog i 2014 tale om en væsentlig stigning (85 %) i det ansøgte beløb fra 33,6 mio. kr. i 2013 til 62,2 mio. kr., som også ligger 11 % over gennemsnittet for de foregående år (56,1 mio. kr.). Det er instituttets håb at fastholde pæne succesrater på 15-20 % i de kom-mende år, men meget høje succesrater over 25 % vil på længere sigt ikke anses som særligt rea-listiske grundet øget konkurrence på området. Til sammenligning er der i de primære forsk-ningsråd for DIIS’ ansøgninger om konkurrenceudsatte forskningsbevillinger typisk en succes-rate på 10-14 %. I det lys er en succesrate som DIIS’ i 2014 på 27 % meget tilfredsstillende, og resultatindikatoren med en målsætning på 15 % klart opfyldt. Instituttet gik ud af året med et minus på 1,77 mio. kr. på bundlinjen, men grundet instituttets opsparing til flytningen og etableringen af det nye lejemål står DIIS med et akkumuleret drifts-resultat på 3,51 mio. kr. efter 2014. På denne baggrund er instituttets resultatindikator om et positivt akkumuleret driftsresultat opfyldt og betragtes som tilfredsstillende trods vigende eks-terne overheadindtægter. DIIS fortsætter på den vis de økonomisk forsvarlige takter fra de fore-gående år, hvor instituttet trods store investeringer og ekstraordinære driftsudgifter ikke går samlet set i minus og derved stadig er i stand til at handle efter sine strategiske målsætninger i de kommende år inden for budgetlovens begrænsninger.

D I I S Å R S R A P P O R T 2 014 R E GN S K A B

18

3. Regnskab

3.1. Anvendt regnskabspraksis

DIIS’ regnskab for 2014 er aflagt i henhold til regnskabsbekendtgørelsen og de nærmere ret-ningslinjer i Finansministeriets Økonomiske Administrative Vejledning (OAV). Der er ikke ændret regnskabsprincipper i forhold til 2013.

Tabel 6: Resultatopgørelse

(1.000 kr.) Regnskab Budget

Note 2013 2014 2015

Ordinære driftsindtægter Indtægtsført bevilling

Bevilling -27.000 -27.000 -26.600

Anvendt af tidligere års reserverede bevillinger -504 0 0

Reserveret af indeværende års bevillinger 0 0 0

Indtægtsført bevilling i alt -27.504 -27.000 -26.600

Salg af varer og tjenesteydelser -525 -362 -12

Tilskud til egen drift -26.430 -21.128 -24.700

Ordinære driftsindtægter i alt -54.459 -48.490 -51.312

Ordinære driftsomkostninger

Forbrugsomkostninger

Husleje 7.779 6.617 6.700

Forbrugsomkostninger i alt 7.779 6.617 6.700

Personaleomkostninger

Lønninger 40.840 41.287 44.623

Andre personaleomkostninger -370 62 0

Pension 6.437 6.448 6.500

Lønrefusion -1.685 -1.511 -1.500

Personaleomkostninger i alt 45.223 46.286 49.623

Af- og nedskrivninger 191 855 1.234

Andre ordinære driftsomkostninger 25.960 19.112 17.325

Ordinære driftsomkostninger i alt 79.152 72.870 74.882

Resultat af ordinær drift 24.694 24.380 23.570

Andre driftsindtægter -23.766 -23.924 -23.900

Andre driftsomkostninger 656 1.131 220

Resultat før finansielle poster 1.584 1.587 -110

Finansielle poster

Finansielle indtægter 0 0 0

Finansielle omkostninger 29 124 110

Resultat før ekstraordinære poster 1.613 1.711 0

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter 0 0 0

Ekstraordinære omkostninger 0 0 0

Årets resultat 1.613 1.711 0

For kommentarer henvises til bemærkningerne til tabel 2.


19

Tabel 8: Balancen

Note AKTIVER (1.000 kr.) 2013 2014 Note PASSIVER (1.000 kr.) 2013 2014

Anlægsaktiver Egenkapital

1 Immaterielle anlægsaktiver Reguleret egenkapital (startkapital)

1.540 1.540

Øvr. immaterielle anlægsaktiver 332 843 Primo korrektioner 0 0

Immaterielle anlægsaktiver i alt 332 843 Reserveret egenkapital 0 0

Bortfald af årets resultat 0 0

2 Materielle anlægsaktiver Akkumuleret overskud 6.839 5.226

Grunde, arealer og bygninger 1.677 1.084 Overført overskud -1.613 -1.711

Infrastruktur 0 0 Egenkapital i alt 6.766 5.055

Produktionsanlæg og maskiner 0 0

Transportmateriel 0 0 Hensatte forpligtelser

Åremålsforpligtelse 0 44

Inventar og IT-udstyr 483 449 Løn og honorarer 0 0

Igangværende arbejder for egen

regning 0 0

6 Projektmedfinansiering 1.678 2.263

7 Andre forpligtelser 1.438 701

Materielle anlægsaktiver i alt 2.160 1.533 Hensatte forpligtelser i alt 3.116 3.008

Finansielle anlægsaktiver Langfristet gæld

Statsforskrivning 1.540 1.540 8 FF4 Langfristet gæld 2.548 2.352

Øvrige finansielle anlægsaktiver 0 0 FF6 Bygge- og IT-kredit 0 0

Finansielle anlægsaktiver i alt 1.540 1.540 Donationer 0 0

Prioritetsgæld 0 0

Anlægsaktiver i alt 1.540 3.916 Anden langfristet gæld 0 0

Langfristet gæld i alt 2.548 2.352

Omsætningsaktiver

Varebeholdninger 0 0 Kortfristet gæld

3 Tilgodehavender 10.326 8..214 Leverandører af varer og tjenesteydelser 4.978 4.019

Periodeafgrænsningsposter tilg. 0 2.031 Anden kortfristet gæld 1.114 1.208

Værdipapirer 0 0 9 Skyldige feriepenge 4.713 4.319

Likvide beholdninger Reserveret bevilling 0 0

4 FF5 ikke rentebærende konto 462 19.075 Igangværende arbejder for

fremmed regning 15.457 18.326

5 FF7 konti 23.895 5.172 Systemtekniske mellemreg-nings- og afstemningskonti 0 59

Andre likvider 0 0 Periodeafgrænsningsposter, forpligtelser 23 62

Likvide beholdninger i alt 24.357 24.247 Kortfristet gæld i alt 26.285 27.993

Omsætningsaktiver i alt 34.683 34.492 Gæld i alt 31.949 30.345

AKTIVER I ALT 38.715 38.408 PASSIVER I ALT 38.715 38.408


20


1) Investeringen i immaterielle anlægsaktiver i 2014 omfatter slutbetalingen på DIIS’ budgetmodel samt indkøb af en ”workflow engine” inkl. tillæg til denne, som gør, at DIIS kan udnytte sin Share-Point-server optimalt ift. effektivisering af arbejdsgange (rekvisitionssystem m.m.) samt digitalise-ring af interne formularer (sygdom-, fravær- og feriemeldinger).

2) Se oversigten i note 2, Materielle anlægsaktiver.

3) Pr. 31. dec. 2014 er der en lavere pengebinding i tilgodehavender end ultimo 2013. Reduktionen i pengebindingen udgør 0,081 mio. kr. Tilgodehavendet på i alt 8,214 mio. kr. omfatter bl.a. 4,124 mio. kr. fra debitorer, hvoraf ingen var forfaldne pr. 31. dec. 2014. Deposita udgør 2,558 mio. kr. og vedrører DIIS’ lejemål i Østbanegade 117 samt ekstra lagerfacilitet. Momstilgodehavendet udgør 0,425 mio. kr. og er 0,180 mio. kr. lavere end forrige år. Det resterende beløb på 1,107 mio. kr. forde-ler sig imellem lønrefusioner og rejseforskud samt et tilgodehavende på 0,695 mio. kr. vedrørende igangværende arbejder for fremmed regning.

4) Saldoen på FF5 er ved udgangen af 2014 på 19,075 mio. kr. Beløbet dækker DIIS’ nettoforpligtelse på de korte fordringer modregnet tilgodehavender på nær 1,684 mio., som vil overføres fra FF7 i ja-nuar 2015. Indestående er pr. 31. dec. 2014 øget med 18,613 mio. kr. ift. ultimo 2013.

5) Saldoen på FF7 er ved udgangen af 2014 på 5,174 mio. kr., men vil i januar 2015 blive 1,684 mio. kr. mindre, svarende til de midler, der skal inddækkes på FF5-kontoen. Indeståendet på FF7 er faldet med 18,721 mio. kr. ift. 2013, hvilket er sket i takt med betaling af diverse fordringer og overførsler imellem FF7 og FF5. Den samlede likviditetsvirkning i 2014 på DIIS’ SKB-konti (FF5 og FF7) er ne-gativ med 0,108 mio. Driften bidrager positivt til likviditeten med 0,088 mio. kr., når man tager hen-syn til bevægelsen på FF4 (se under pkt. 8 nedenfor).

6) Hensatte forpligtigelser til projektmedfinansiering er steget med 0,586 mio. kr., og saldoen på 2,263 mio. kr. svarer til DIIS’ kontraktlige forpligtelser ved udgangen af 2014. Saldobevægelsen dækker over afgang og nedskrivning af fordringer på 0,461 mio. kr. på eksisterende projekter og en tilgang på 1,047 mio. kr. på to nye projekter. Saldoen forventes nedskrevet med 35 % i hvert af årene 2015 og 2016 og med 30 % i 2017.

7) Andre forpligtelser i forbindelse med gennemførelse af projekter og afholdelse af driftsomkostninger vedrører primært andre kontraktlige forpligtelser end medfinansiering herunder udgifter forbrugt i 2014 men ej faktureret pr. 31. dec. 2014. Værdien af disse forpligtelser er vurderet til i alt 0,701 mio. kr. og er dermed halveret ift. 2013.

8) Bevægelsen på FF4-kontoen (langfristet gæld) udgør 0,196 mio. kr. ift. 2013 og indgår i saldoen på FF7, da FF4-kontoen løbende inddækkes via FF7-kontoen, svarende til den likviditetsmæssige netto-bevægelse på anlægsaktiverne.

9) Skyldige feriepenge er ligesom sidste år opgjort på basis af den senest udbetalte løn (december) i året. Opgørelsen omfatter dermed alle, der var ansat pr. 31. dec. 2014 og fik udbetalt løn. Der er be-regnet en gennemsnitlig feriesats pr. dag i overensstemmelse med Moderniseringsstyrelsens anvis-ninger i model 2 (samme som sidste år). Reguleringen udgør et fald i forpligtelsen på 0,395 mio. kr. ift. 2013. Antallet af udestående feriedage er steget med 9 fra 2013, fordelt på et mindre antal med-arbejdere. Nettoafgangen i antal medarbejdere fra dec. 2013 til dec. 2014 udgør to personer, hvilket dækker over en afgang på 15 personer og en tilgang på 13 personer. Medarbejderfluktuationen har medført en nedgang i den samlede gennemsnitlige feriepengeforpligtelse pr. person på ca. 2 t.kr. Reguleringen skyldes dermed primært udbetalingen af feriepenge til fratrådte medarbejdere kom-bineret med nye medarbejderes ej optjente ferieret i ferieåret 2015-2016.


21

Tabel 9: Egenkapitalforklaring

(1.000 kr.) 2013 2014

Reguleret egenkapital primo -1.540 -1.540

Overført overskud, primo -6.839 -5.226

Overført af årets resultat -1.613 1.711

Primoreguleringer (flytning ml. bogføringskredse) 0 0

Udbytte til staten 0 0

Overført overskud, ultimo -5.226 -3.515

Egenkapital ultimo -6.766 -5.055


Egenkapitalen er faldet med 1,711 mio. kr. svarende til årets underskud. Underskuddet er mere end dobbelt så stort som forventet i grundbudgettet for 2014, men ligger helt i overensstemmelse med årets efterfølgende prognoser. Udenrigsministeriet har godkendt et underskud på 1,730 mio. kr. i 2014.

Tabel 10: Udnyttelse af lånerammen

(1.000 kr.) 2014

Sum af saldo på FF4 pr. 31.12.2014 2.376

Låneramme på FL 2014 2.400

Udnyttelsesgrad i pct. 99


DIIS har i 2014 investeret i anlægsaktiver for i alt 0,739 mio. kr. og afskrevet for 0,855 mio. kr., hvilket giver en nettobevægelse på 0,116 mio. kr. Herved ligger udnyttelsen af lånerammen inden for den mulige træk-ningsret. Lånerammen blev forhøjet fra 1,3 mio. kr. ved udgangen af 2013 til 2,4 mio. kr. ved udgangen af 2014.

Tabel 11: Opfølgning på lønsumsloft

Hovedkonto (Mio. kr.)

06.11.12

Lønsumsloft FL 34,1

Lønsumsloft inkl. TB/aktstykker 34,1

Lønforbrug under lønsumsloft 37,1

Difference -3,0

Akkumuleret opsparing pr. 31.12.2013 9,0

Bidrag fra ekstern virksomhed (underkonti 90, 95, 97) 2,5

Akkumuleret opsparing pr. 31.12.2014 8,5


Iht. Budgetvejledningens punkt 2.6.5 er der i forbindelse med indtægtsdækket virksomhed, tilskudsfinansie-rede aktiviteter eller tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed adgang til at overføre bidrag til administrati-on, fællesudgifter e.l. under almindelig virksomhed. Lønsumsloftet kan forhøjes med indtil halvdelen af det overførte bidrag til administrationen. På den baggrund er DIIS’ lønsumsloft forhøjet med 2,5 mio. kr. i 2014, svarende til halvdelen af det overførte overheadbidrag, jf. note 3 og 4.


22

Tabel 12: Bevillingsregnskab (§ 06.11.12)

(Mio. kr.) Regnskab 2013

Budget (FL+TB)

2014

Regnskab 2014

Difference Budget 2015

Nettoudgiftsbevilling 27,0 27,0 27,0 0,0 26,6

Nettoforbrug af reservation 0,5 0,0 0,0 0,0 0

Indtægter 59,2 52,0 45,4 -6,6 48,6

Udgifter 88,3 79,7 74,1 -5,6 75,2

Årets resultat -1,6 -0,7 -1,7 -1,0 0,0


Iht. grundbudgettet for 2014 forventede DIIS et underskud på 0,7 mio. kr. svarende til afskrivningerne på anlægsinvesteringerne. Prognosen udarbejdet pr. 30. september 2014 for resten af året viste, at underskud-det ville blive en del højere, og DIIS anmodede UM om lov til at trække yderligere 1 mio. kr. af den opsparede kapital. De eksterne indtægter, primært fra tilskudsfinansieret virksomhed (TF), blev væsentligt lavere end forventet (6,6 mio. kr.). Forbruget tilknyttet de eksterne bevillinger er også blevet mindre end forventet, hvilket betyder, at OH-procenten er uændret (31 %). Personaleomkostningerne er steget 0,9 mio. kr. ift. grundbudgettet, samtidig med at de øvrige ordinære driftsomkostninger er faldet med 6,5 mio. kr. Heraf udgør besparelsen på huslejen ca. 2 mio. kr.

D I I S Å R S R A P P O R T 2 014 B I L AG

23

4. Bilag til regnskabet

Note 1: Immaterielle anlægsaktiviteter

(1.000 kr.) Færdiggjorte udviklingsprojekter

Erhvervede koncessioner,

patenter, licenser mv.

I alt

Kostpris 0 0 0

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0 0 0

Tilgang 360 562 922

Afgang 0 0 0

Kostpris pr. 31.12.2014 360 562 922

Akkumulerede afskrivninger -48 -31 -80

Akkumulerede nedskrivninger 0 0 0

Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2014 -48 -31 -80

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2014 312 531 843

Årets afskrivninger -48 -31 -80

Årets nedskrivninger 0 0 0

Årets af- og nedskrivninger -48 -31 -80

Afskrivningsperiode/-år Lineær 5 år Lineær 3 år

(Mio. kr.) Igangværende arbejder for egen regning

Primosaldo pr. 01.01.2014 332

Tilgang 28

Nedskrivninger 0

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter -360

Kostpris pr. 31.12.2014 0

Bemærkninger til note 1:

Udvikling og implementering af budgetmodellen er færdiggjort, og derudover er der investeret i software til regi-strering og publicering af forskningsresultater (PURE) samt software til SharePoint-serveren. Denne software gør det muligt at effektivisere og forbedre de interne arbejdsgange (fx DIIS’ rekvisitionssystem) og udvikle digitale formularer til rapportering af sygdom, fravær og ferie.

D I I S Å R S R A P P O R T 2 014 B I L AG

24

Note 2: Materielle anlægsaktiviteter

(1.000 kr.) Grunde, arealer

og bygninger Inventar og

IT-udstyr I alt

Kostpris 1.825 526 2.351

Primokorrektioner og flytning ml. bogføringskredse 0 0 0

Tilgang 0 149 149

Afgang 0 0 0

Kostpris pr. 31.12.2014 1.825 675 2.500

Akkumulerede afskrivninger -741 -226 -966

Akkumulerede nedskrivninger 0 0 0 Akkumulerede af- og nedskrivninger pr. 31.12.2014 -741 -226 -966

Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2014 1.085 449 1.533

Årets afskrivninger -593 -183 -776

Årets nedskrivninger 0 0 0

Årets af- og nedskrivninger -593 -183 -776

Afskrivningsperiode/år Lineær 3 år Lineær 3-5 år

(Mio. kr.) Igangværende arbejder for egen regning

Primosaldo pr. 01.01.2014 0

Tilgang 0

Nedskrivninger 0

Overført til færdiggjorte udviklingsprojekter 0

Kostpris pr. 31.12.2014 0


DIIS indkøbte i 2014 nye multifunktionsmaskiner, som afskrives lineært over 5 år.

Note 3: Oversigt over overheadresultat for indtægtsdækket virksomhed

(1.000 kr.) 2011 2012 2013 2014

IV – 90 128 723 878 882


Tabellen indeholder oplysninger om det beløb, der ultimo hvert af de pågældende år er overført fra kontiene for indtægtsdækket virksomhed (delregnskab 90) til dækning af overheadudgifter ved den almindelige virksomhed. Der er generelt stor variation i indtægter og udgifter fra år til år og dermed også i overhead.

Note 4: Oversigt over overhead fra tilskudsfinansierede aktiviteter

(1.000 kr.) 2011 2012 2013 2014

TF – 95 4.444 5.269 4.925 4.028

ATA – 97 824 429 172 144

I alt 5.268 5.698 5.097 4.172


Tabellen indeholder oplysninger om det beløb, der ultimo hvert af de pågældende år er overført fra kontiene for tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed og andre tilskudsfinansierede aktiviteter (delregnskaberne 13 og 14 for årene 2011 og 2012) til dækning af overheadudgifter ved den almindelige virksomhed.

Årsrapport 2014 - DIIS · DIIS ÅRSRAPPORT 2014 PÅTEGNING 2 Det tilkendegives endvidere, at...

Documents

Transcript of Årsrapport 2014 - DIIS · DIIS ÅRSRAPPORT 2014 PÅTEGNING 2 Det tilkendegives endvidere, at...