RIESGO OPERACIONAL Y CONTROL INTERNO … · Dotación de capital por Riesgo Operacional – Basilea...
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26 Oct 09
LatinAmericaRisk
Como fortalecer el control interno y la administración del riesgo operativo en los intermediarios de valoresPARA: AMV – BOGOTÁ – 7 SEP 10
RIESGO OPERACIONAL Y CONTROL INTERNO
LatinAmericaRisk
¿Qué es el Riesgo Operacional?• Operaciones – error, negligencia, incompetencia
• Contable, fiscal
• Tecnológico
• Fraude – interno y externo
• Legal
• Cumplimiento regulatorio
• Continuidad del negocio
• Seguridad física
• Seguridad de la información
• Fiduciario, “Principal – Agente”
Administración del Riesgo Operacional – cadena de valor
GobernanciaMonitoreoEvalua- ción del riesgo
Evalua- ción de
controles
Identifi- cación
de controles
Identifi- cación del
riesgo
LatinAmericaRisk
Consideraciones:
• Materialidad e impacto – directo e indirecto
• Aptitud para el riesgo a mitigar
• ¿Gestionable? y relación costo-beneficio
• Prueba del sentido común
LatinAmericaRisk
Consideraciones:
• Materialidad e impacto – directo e indirecto
• Aptitud para el riesgo a mitigar
• ¿Gestionable? y relación costo-beneficio
• Prueba del sentido común
LatinAmericaRisk
Herramientas
• revisiones tradicionales, in situ
• revisiones temáticas
• reportería periódica
• monitoreo contínuo
• registros de pérdidas
• análisis de causa raíz
LatinAmericaRisk
Consideraciones:
• Materialidad e impacto – directo e indirecto
• Aptitud para el riesgo a mitigar
• ¿Gestionable? y relación costo-beneficio
• Prueba del sentido común
LatinAmericaRisk
Consideraciones:
• Materialidad e impacto – directo e indirecto
• Aptitud para el riesgo a mitigar
• ¿Gestionable? y relación costo-beneficio
• Prueba del sentido común
Administración del Riesgo Operacional – cadena de valor
GobernanciaMonitoreoEvalua- ción del riesgo
Evalua- ción de
controles
Identifi- cación
de controles
Identifi- cación del
riesgo
LatinAmericaRisk
¿Qué es el Riesgo Operacional?
• Operaciones – error, negligencia, incompetencia
• Contable, fiscal
• Tecnológico
• Fraude – interno y externo
• Legal
• Cumplimiento regulatorio
• Continuidad del negocio
• Seguridad física
• Seguridad de la información
• Fiduciario, “Principal – Agente”