REVIDIRANI GODIŠNJI FINANIJSKI IZVJEŠTAJI društva HUP ... · HUP-ZAGREB d.d. Zagreb REVIDIRANI...

HUP-ZAGREB d.d. Zagreb

REVIDIRANI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI društva HUP-ZAGREB d.d., Zagreb

za 2015. godinu

Zagreb, 18. ožujka 2016.

HUP-ZAGREB d.d.

2

Izjava o odgovornosti Uprave

Temeljem važećeg hrvatskog Zakona o računovodstvu, Uprava je dužna osigurati da financijska izvješća za svaku financijsku godinu budu pripremljena u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji, koje je objavio Međunarodni odbor za računovodstvene standarde, tako da daju istinitu i objektivnu sliku financijskog stanja i rezultata poslovanja Društva za to razdoblje. Uprava razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Iz navedenog razloga, Uprava i dalje prihvaća načelo trajnosti poslovanja pri izradi financijskih izvješća. Pri izradi financijskih izvješća Uprava je odgovorna:

za odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika;

za razumne i oprezne prosudbe i procjene;

za primjenu važećih računovodstvenih standarda, za objavu i objašnjavanje svakog značajnog odstupanja u financijskim izvješćima; te

za pripremanje financijskih izvješća po načelu trajnosti poslovanja, osim ako je neprimjereno, pretpostaviti da će Društvo nastaviti svoje poslovne aktivnosti.

Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, te stoga i za poduzimanje razumnih mjera radi sprječavanja i otkrivanja pronevjera i ostalih nezakonitosti. Anđelko Leko Predsjednik Uprave

HUP-ZAGREB d.d.

3

Izvješće neovisnog revizora Dioničarima društva HUP-ZAGREB d.d. Zagreb Obavili smo reviziju priloženih financijskih izvještaja društva HUP-Zagreb d.d., Zagreb, koji uključuju bilancu na 01.01.2015 godine i 31.12.2015 godine, račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. do 31.12.2015 godine, izvještaj o promjenama kapitala i izvještaj o novčanim tokovima te sažetak značajnih računovodstvenih politika i ostalih objašnjavajućih bilježaka (koji su priloženi na stranicama od 5 do 36). Odgovornost uprave za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje i objektivan prikaz ovih financijskih izvještaja u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Odgovornosti Uprave uključuju: utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i fer prezentaciju financijskih izvještaja u kojima neće biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom; odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika i stvaranje razumnih računovodstvenih procjena u danim okolnostima. Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim financijskim izvještajima na osnovi obavljene revizije. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti standardi zahtijevaju pridržavanje revizora etičkih pravila te planiranje i provođenje revizije kako bi se steklo razumno uvjerenje o tome da u financijskim izvještajima nema značajnih pogrešnih prikazivanja. Revizija uključuje obavljanje postupaka radi pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i objavama prikazanima u financijskim izvještajima. Odabir postupaka, uključujući i procjenu rizika značajnih pogrešnih prikazivanja u financijskim izvještajima zbog prijevara ili pogreška, ovisi o prosudbi revizora. Pri procjenjivanju tih rizika, revizor razmatra interne kontrole Društva koje su relevantne za sastavljanje i fer prikazivanje financijskih izvještaja kako bi odredio revizorske postupke koji su odgovarajući u danim okolnostima, ali ne i za izražavanje mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. Revizija također uključuje ocjenjivanje prikladnosti primijenjenih računovodstvenih politika i razboritosti računovodstvenih procjena Uprave, kao i ocjenu cjelokupnog prikaza financijskih izvještaja. Vjerujemo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i prikladni za osiguravanje osnove za izražavanje našeg mišljenja.

Mišljenje Po našem mišljenju, financijski izvještaji daju istinit i fer prikaz financijskog položaja Društva, na 31. prosinca 2015. godine, kao i rezultate njegova poslovanja za razdoblje tada završeno, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni u Europskoj uniji.

HUP-ZAGREB d.d.

4

Izvješće o ostalim zakonskim ili regulatornim zahtjevima Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja od 28. ožujka 2008. godine (NN 38/08, 12/09, 130/10 ) Uprava Društva izradila je godišnje financijske izvještaje u propisanom obliku prikazane na stranicama 37 do 41 (za potrebe javne objave nazvani „Standardni godišnji financijski izvještaji“) koji sadrže prikaz bilance na dan 31. prosinca 2015. godine, računa dobiti i gubitka, izvještaja o novčanom tijeku za 2015. godinu, izvještaj o promjeni kapitala i bilješke uz financijske izvještaje. Uprava Društva je odgovorna za ove Standardne godišnje financijske izvještaje. Financijske informacije u Standardnim godišnjim financijskim izvještajima istovjetne su godišnjim financijskim izvještajima Društva na stranicama od 5 do 11 na koje smo izrazili pozitivno mišljenje. Mišljenje o usklađenosti s Godišnjim izvješćem Uprava Društva odgovorna je za sastavljanje Godišnjeg izvješća Društva. Slijedom odredbi članka 17. Zakona računovodstvu u obvezi smo izraziti mišljenje o usklađenosti Godišnjeg izvješća Društva s godišnjim financijskim izvještajima Društva. Prema našem mišljenju, na temelju obavljene revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva i usporedbe s Godišnjim izvješćem Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2015. godine, financijske informacije iznijete u Godišnjem izvješću Društva prikazane na stranicama 42 do 46, u skladu s financijskim informacijama iznijetim u godišnjim financijskim izvještajima Društva prikazanim na stranicama 5 do 36, na koje smo iskazali mišljenje kao što je iznijeto u odjeljku Mišljenje gore. U Zagrebu, 18. ožujka 2016. godine IHS-Revizor d.o.o. za reviziju i poslovno savjetovanje Domagovićka 11 Zagreb Hrvatska U ime i za IHS-REVIZOR d.o.o.: Član Uprave Hrvoje Čičak, dipl.oec. ovlašteni revizor

HUP-ZAGREB d.d.

5

IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na datum 31.12.2015. godine

AOPoznaka

Rbr.

bilješke

Prethodna godina

(neto)

Tekuća godina

(neto)

2 3 4 5

001

002 605.843.000 558.681.728

003 6 287.139 194.013

004

005 287.139 194.013

006

007

008

009

010 7 404.310.426 379.156.680

011 59.684.134 58.569.147

012 329.094.976 300.064.536

013 3.251.207 1.360.980

014 2.349.438 2.629.771

015

016

017 5.985.682 12.694.674

018 3.944.989 3.837.572

019

020 8 201.245.435 179.331.035

021 179.331.035 179.331.035

022

023

024

025 21.914.400 0

026

027

028

029 0 0

030

031

032

033

034 99.530.753 139.606.875

035 9 5.298.869 17.112.497

036 5.298.869 6.069.715

037

038

039

040

041 0 11.042.782

042

043 10 18.870.364 20.680.025

044

045 17.083.007 19.007.412

046

047 47.053 56.367

048 14.812 405.239

049 1.725.492 1.211.007

Obrazac

POD-BIL

BILANCA

stanje na dan 31.12.2015.

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)

I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)

1. Izdaci za razvoj

Obveznik: 66859264899; HUP-ZAGREB d.d.

Naziv pozicije

1

AKTIVA

6. Ostala nematerijalna imovina

II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)

1. Zemljište

2. Građevinski objekti

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava

3. Goodwill

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine

5. Nematerijalna imovina u pripremi

7. Materijalna imovina u pripremi

8. Ostala materijalna imovina

9. Ulaganje u nekretnine

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)

3. Postrojenja i oprema

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina

5. Biološka imovina

6. Predujmovi za materijalnu imovinu

5. Ulaganja u vrijednosne papire

6. Dani zajmovi, depoziti i slično

7. Ostala dugotrajna financijska imovina

IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)

8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela

1. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika

2. Dani zajmovi povezanim poduzetnicima

3. Sudjelujući interesi (udjeli)

4. Zajmovi dani poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)

I. ZALIHE (036 do 042)

1. Sirovine i materijal

2. Proizvodnja u tijeku

1. Potraživanja od povezanih poduzetnika

2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit

3. Ostala potraživanja

V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA


II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)


2. Potraživanja od kupaca

3. Gotovi proizvodi

4. Trgovačka roba

5. Predujmovi za zalihe

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

5. Potraživanja od države i drugih institucija


HUP-ZAGREB d.d.

6

050 11 63.108.762 88.297.004

051

052

053

054

055

056 62.824.062 88.013.004

057 284.700 284.000

058 12 12.252.758 13.517.349

059 13 742.212 2.142.786

060 706.115.965 700.431.389

061

062 14 611.634.153 640.932.266

063 179.674.000 203.036.240

064 6.486.009 6.486.009

065 65.311.536 63.239.616

066 20.412.257 20.412.257

067 64.137.509 42.935.359

068 19.238.230 108.000

069

070

071

072 320.918.692 323.202.586

073 320.918.692 323.202.586

074

075 39.243.916 44.967.815

076 39.243.916 44.967.815

077

078

079 0 531.719

080

081

082 531.719

083 15 7.874.532 2.189.279

084

085

086 7.874.532 2.189.279

087

088

089

090

091

092

093 16 86.063.842 56.285.356

094

095 34.170.162 19.820.681

096 28.899.753 5.658.094

097 1.777.337 2.709.826

098 8.977.124 13.095.128

099

100

101 5.001.233 5.578.572

102 6.858.997 9.038.285

103 306.874 293.775

104

105 72.362 90.995

106 17 543.438 492.769

107 706.115.965 700.431.389

108

11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji

12. Ostale kratkoročne obveze

4. Obveze za predujmove

9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

1. Zadržana dobit

1. Dobit poslovne godine

10. Obveze s osnove udjela u rezultatu

6. Obveze po vrijednosnim papirima

E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA

F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)

G) IZVANBILANČNI ZAPISI

PASIVA

F) IZVANBILANČNI ZAPISI

8. Obveze prema zaposlenicima

7. Obveze prema poduzetnicima u kojima postoje sudjelujući interesi

8. Ostale dugoročne obveze

9. Odgođena porezna obveza


5. Obveze prema dobavljačima

D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)

1. Obveze prema povezanim poduzetnicima

2. Obveze za zajmove, depozite i slično

3. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama







VII. MANJINSKI INTERES

B) REZERVIRANJA (080 do 082)

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze

2. Rezerviranja za porezne obveze

3. Druga rezerviranja

C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)




II. KAPITALNE REZERVE

III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)

1. Zakonske rezerve

2. Rezerve za vlastite dionice

E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)




7. Ostala financijska imovina

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)

4. Statutarne rezerve

5. Ostale rezerve

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)

2. Preneseni gubitak

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)

2. Gubitak poslovne godine

HUP-ZAGREB d.d.

7

IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za 2015. godinu

AOP

oznaka

Rbr.

bilješkePrethodna godina Tekuća godina

2 3 4 5

111 215.513.048 227.296.461

112 193.279.756 205.193.143

113 22.233.292 22.103.318

114 175.673.174 181.983.009

115

116 20 67.996.737 70.261.094

117 38.150.742 39.215.957

118

119 29.845.995 31.045.137

120 21 64.874.188 66.543.392

121 37.738.899 39.152.734

122 17.891.202 17.609.024

123 9.244.087 9.781.634

124 26.781.148 28.951.374

125 15.174.434 14.642.792

126 527.621 1.434.852

127

128 527.621 1.434.852

129

130 319.046 149.505

131 19 5.183.591 10.185.583

132 1.817.723 3.144.236

133 3.365.868 7.041.347

134

135

136

137 22 4.053.325 3.102.442

138

139 4.053.325 3.102.442

140

141

142

143

144

145

146 18 220.696.639 237.482.044

147 179.726.499 185.085.451

148 40.970.140 52.396.593

149 40.970.140 52.396.593

150 0 0

151 23 1.726.224 7.428.778

152 24 39.243.916 44.967.815

153 39.243.916 44.967.815

154 0 0

1. Prihodi od prodaje

I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)


Naziv pozicije

RAČUN DOBITI I GUBITKA

za razdoblje 01.01.2015. do 31.12.2015.

Obrazac

POD-RDG

1

II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)

1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

2. Ostali poslovni prihodi

a) Troškovi sirovina i materijala

b) Troškovi prodane robe

2. Materijalni troškovi (117 do 119)

a) Neto plaće i nadnice

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća

7. Rezerviranja

8. Ostali poslovni rashodi

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

c) Ostali vanjski troškovi

3. Troškovi osoblja (121 do 123)

5. Ostali troškovi

6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)

c) Doprinosi na plaće

4. Amortizacija

4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine

5. Ostali financijski prihodi

2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s

nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa

III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s

povezanim poduzetnicima

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim

poduzetnicima i drugim osobama

3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine

V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)

1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima

X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI

IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)

4. Ostali financijski rashodi

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI

1. Dobit razdoblja (149-151)

2. Gubitak razdoblja (151-148)

XII. POREZ NA DOBIT

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)

1. Dobit prije oporezivanja (146-147)

2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)

HUP-ZAGREB d.d.

8

157 39.243.916 44.967.815

158 0 0

159

160

161

162

163

164

165

166

167 0 0

168 39.243.916 44.967.815

I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i

nematerijalne imovine

3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske

imovine raspoložive za prodaju

III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA

IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK

RAZDOBLJA (158-166)

V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka

5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika

7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)

1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

HUP-ZAGREB d.d.

9

IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA-INDIREKTNA METODA za 2015. godinu

AOP

oznaka

Rbr.


2 3 4 5

001 40.970.140 52.396.593

002 26.781.148 28.951.374

003 35.812.734 0

004 1.987.159 0

005 1.570.834 0

006

007 107.122.015 81.347.967

008 0 1.066.543

009 0 1.809.660

010 0 11.813.628

011 1.903.103 919.522

012 1.903.103 15.609.353

013 105.218.912 65.738.614

014 0 0

015 33.148 48.314

016 661.395 0

017 1.531.740 1.955.095

018 1.817.723 3.144.236

019 0 14.222.319

020 4.044.006 19.369.964

021 9.641.597 3.752.817

022

023 2.307.410 0

024 11.949.007 3.752.817

025 0 15.617.147

026 7.905.001 0

027

028

029

030 0 0

031 32.278.120 28.711.945

032 7.878.987 6.457.280

033

034 14.589.960 8.949.119

035 56.829.567 35.972.826

036 111.576.634 80.091.170

037 0 0

038 111.576.634 80.091.170

039 0 1.264.591

040 14.262.723 0

041 26.515.481 12.252.758

042 0 1.264.591

043 14.262.723 0

044 12.252.758 13.517.349

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI (030-036)

C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH


Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)

Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi

3. Novčani izdaci za financijski najam

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH


B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH


2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

3. Novčani primici od kamata

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)

4. Novčani primici od dividendi

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH


A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH


2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

6. Ostalo povećanje novčanog tijeka

I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)

1. Smanjenje kratkoročnih obveza

2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja

3. Povećanje zaliha

4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka

1. Dobit prije poreza

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2. Amortizacija

3. Povećanje kratkoročnih obveza

4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja

5. Smanjenje zaliha


Naziv pozicije

1

HUP-ZAGREB d.d.

10

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za 2015. godinu

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA-MSFI

OPISTemeljni (upisani)

kapital

Kapitalne

rezerveOstale rezerve

Revalorizacijske

rezerve

Zadržana

dobit/preneseni

gubitak

Dobit tekuće

godine

Ukupno kapital i

rezerve

1 Stanje 1.1.2014. 179.674.000 6.486.009 79.901.496 627.001 295.155.223 33.716.247 595.559.976 595.559.976

1.1. Učinci promjena računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0 0

2. Prepravljeno stanje 1.1.2014. 179.674.000 6.486.009 79.901.496 627.001 295.155.223 33.716.247 595.559.976 595.559.976

3. Sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 39.243.916 39.243.916 39.243.916

3.1. Neto dobit/gubitak razdoblja 39.243.916 39.243.916 39.243.916

3.2. Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0 0

3.2.1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 0 0

3.2.2. Promjena revalorizacijskih rezervi materijalne i nematerijalne imovine 0 0

3.2.3. Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0

3.2.4. Zaštita novačnog toka 0 0

3.2.5. Zaštita neto ulaganja u inozemstvu 0 0

3.2.6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 0 0

3.2.7. Aktuarski dobiti/gubici po planovima definiranih primanja 0 0

4. Transakcije s dioničarima/članovima 0 0 -14.589.960 -627.001 25.763.469 -33.716.247 -23.169.739 -23.169.739

4.1. Ukupno uplate i isplate dioničarima/članovima 0 0 -14.589.960 -627.001 25.763.469 -33.716.247 -23.169.739 -23.169.739

4.1.1. Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 0 0

4.1.2. Ostale uplate dioničara/članova -627.001 33.716.247 -33.716.247 -627.001 -627.001

4.1.3. Isplata dividende/udjela u dobiti -7.952.778 -7.952.778 -7.952.778

4.1.4. Otkup vlastitih dionica/udjela -14.589.960 -14.589.960 -14.589.960

4.1.5. Isplate s temelja dionica 0 0

4.2.Promjena vlasničkih udjela u ovisnim društvima koje nemaju za

posljedicu gubitak kontrole0 0

5. Stanje 31.12.2014. 179.674.000 6.486.009 65.311.536 0 320.918.692 39.243.916 611.634.153 611.634.153

5.1. Učinci promjena računovodstvenih politika i ispravak pogreški 0 0

NASTAVAK NA SLIJEDEĆOJ STRANICI: 0 0

R.br.

Bilje-

ške

Razdjeljivo imateljima matice

Ukupno

HUP-ZAGREB d.d.

11

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA-MSFI

OPISTemeljni (upisani)

kapital

Kapitalne

rezerveOstale rezerve

Revalorizacijske

rezerve

Zadržana

dobit/preneseni

gubitak

Dobit tekuće

godine

Ukupno kapital i

rezerve

6. Prepravljeno stanje 1.1.2015. 179.674.000 6.486.009 65.311.536 0 320.918.692 39.243.916 611.634.153 611.634.153

7. Sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 44.967.815 44.967.815 44.967.815

7.1. Neto dobit/gubitak razdoblja 44.967.815 44.967.815 44.967.815

7.2. Ostala sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 0

7.2.1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 0 0

7.2.2. Promjena revalorizacijskih rezervi materijalne i nematerijalne imovine 0 0

7.2.3. Nerealizirani dobici/gubici financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0

7.2.4. Zaštita novačnog toka 0 0

7.2.5. Zaštita neto ulaganja u inozemstvu 0 0

7.2.6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika 0 0

7.2.7. Aktuarski dobiti/gubici po planovima definiranih primanja 0 0

8. Transakcije s dioničarima/članovima 23.362.240 0 -2.071.920 0 2.283.894 -39.243.916 -15.669.702 -15.669.702

8.1. Ukupno uplate i isplate dioničarima/članovima 23.362.240 0 -2.071.920 0 2.283.894 -39.243.916 -15.669.702 -15.669.702

8.1.1. Povećanje/smanjenje temeljnog kapitala 23.362.240 23.362.240 23.362.240

8.1.2. Ostale uplate dioničara/članova 6.877.200 8.763.774 -39.243.916 -23.602.942 -23.602.942

8.1.3. Isplata dividende/udjela u dobiti -6.479.880 -6.479.880 -6.479.880

8.1.4. Otkup vlastitih dionica/udjela -8.949.120 -8.949.120 -8.949.120

8.1.5. Isplate s temelja dionica 0 0

8.2.Promjena vlasničkih udjela u ovisnim društvima koje nemaju za

posljedicu gubitak kontrole0 0

9. Stanje 31.12.2015. 203.036.240 6.486.009 63.239.616 0 323.202.586 44.967.815 640.932.266 640.932.266

R.br.

Bilje-

ške

Razdjeljivo imateljima matice

Ukupno

HUP-ZAGREB d.d.

12 12

12

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2015. GODINU

BILJEŠKA 1. OPĆI PODACI Društvo HUP-ZAGREB d.d. za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam osnovano je u travnju 1948. godine. Sjedište društva je u Zagrebu, Trg Krešimira Ćosića 9 Matični broj DZS: 03283291 Osobni identifikacijski broj – OIB: 66859264899 PDV identifikacijski broj: HR66859264899 Djelatnost društva: 5510– Hoteli i sličan smještaj Temeljni kapital društva iznosi 203.036.240 kn Broj dionica 431.992, nominalne vrijednosti 470,00 kn. Upisano je u Trgovački sud u Zagrebu pod brojem MBS 080022720 Vlasnička struktura društva na dan 31.12.2015. godine je slijedeća:

R.Br.

Vlasnička struktura

Broj dionica

Nominalna vrijednost u

kunama

Postotak u temeljnom

kapitalu društva

1. EXPERTUS d.o.o. Zagreb, Zelengaj 10 252.993 118.906.710 58.56%

2. HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d./ RAIFFEISEN OBVEZNI MIROVINSKI FOND KATEGORIJE B, Zagreb, Magazinska 69

44.415 20.875.050 10.28%

3. RAIFFEISENBANK AUSTRIA d.d./ZBIRNI SKRBNIČKI RAČUN ZA DF, Zagreb, Petrinjska 59

23.040 10.828.800 5.33%

4. Dušanka Marčinković, Zagreb, Goljak 57

13.385 6.290.950 3.10%

5. HRVATSKA POŠTANSKA BANKA d.d./ KAPITALNI FOND d.d., Zagreb, Bakačeva 5

8.788 4.130.360 2.03%

6. Miroslav Marčinković, Zagreb, Goljak 57

6.056 2.846.320 1.40%

7. HYPO ALPE-ADRIA-BANK d.d./ RAIFFEISEN DOBROVOLJNI MIROVINSKI FOND, Zagreb, Magazinska 69

5.464 2.568.080 1.26%

8. Jasenka Marković, Zagreb, Vlaška 64 4.153 1.951.910 0.96%

9. CERP /REPUBLIKA HRVATSKA, Zagreb, Ivana Lucića 6

3.841 1.805.270 0.89%

10. Zrinka Blažević , Zagreb, Zelenjak 74 3.705 1.741.350 0.86%

11. Ostali dioničari ( ima ih 1.705) 66.152 31.091.440 15.31%

Ukupno

431.992 203.036.240 100.00%

HUP-ZAGREB d.d.

13 13

13

Uprava i Nadzorni odbor Uprava

1. Leko Anđelko, predsjednik 2. Leko Ivan, član 3. Kristian Šustar, član

Nadzorni odbor:

1. Miroslav Marčinković, predsjednik 2. Branimir Protrka, član 3. Jozo Crnjac, član 4. Zdenko Pezer, član 5. Mario Šušak, član

BILJEŠKA 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 2.1. Osnove sastavljanja 2.1.1. Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji Društva za 2015. godinu sastavljeni su u skladu sa zakonskim propisima u Republici Hrvatskoj i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj uniji. Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi povijesnog troška, a detaljnija određenja dana su uz pojedine pozicije izvještaja. Društvo ima opći akt – Odluku o računovodstvenim politikama na temelju koje su utvrđene računovodstvene politike koje Društvo primjenjuje prilikom sastavljanja financijskih izvještaja, internih računovodstvenih izvještaja kao i unosa podataka u poslovne knjige. Računovodstvene politike su primjenjivane konzistentno, osim ako nije navedeno drugačije. Financijski izvještaji sastavljeni su po načelu nastanka poslovnog događaja pod pretpostavkom neograničenog nastavka poslovanja. Financijski izvještaji Društva sastavljeni su u hrvatskim kunama kao izvještajnoj valuti. 2.1.2. Novi i dopunjeni standardi koje je Društvo usvojilo U nastavku slijedi popis novih i dopunjenih MSFI-jeva koji su usvojeni od strane Europska unija i stupili su na snagu te se primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja Društva za godinu zaključno sa 31.12.2015. godine.

Izmjene i dopune MRS-a 19 "Primanja zaposlenih" pod naslovom "Planovi definiranih

primanja: doprinosi posloprimca"

Izmjene MRS-a 19 primanja zaposlenih pojašnjavaju zahtjeve koji se odnose na to kako se doprinosi zaposlenika i trećih strana koji su povezani s radom trebaju pripisati razdobljima rada. Osim toga, izmjene dopuštaju praktičnost; ako iznos doprinosa ne ovisi o broju godina radnog staža, taj doprinos može, ali se na zahtjeva, biti priznat kao smanjenje troškova rada u razdoblju u kojem je pojedini rad napravljen.

HUP-ZAGREB d.d.

14 14

14

Izmjene i dopune MSFI-jeva "Godišnja dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2010.-2012.

Izmjene sljedećih standarda: MSFI 2- mijenja definiciju "uvjeta stjecanja" i "tržišnih uvjeta" te dodaje definicije "uvjeta postizanja određenih rezultata" i "uvjeta rada" MSFI 3- zahtjeva da potencijalne naknade koje se klasificiraju kao imovina ili obveza treba mjeriti po fer vrijednosti na svaki datum bilance. MSFI 8- zahtjeva objavu prosudbi uprave pri zbrajanju poslovnih segmenata. Također je dopunjen na način da zahtjeva usklađenje imovine segmenata s imovinom subjekata prilikom iskazivanja imovine segmenata. MSFI 13- pojašnjava da izdavanje MSFI-a 13 i dopune MSFI-a 9 i MRS-a 39 nije uklonjena mogućnost za mjerenje određenih kratkoročnih potraživanja i obveza na nediskontirajućoj osnovi ( mijenja samo osnove za zaključke) MRS 16 i MRS 39- pojašnjava se da se bruto iznos nekretnina, postrojenja i opreme usklađuje na način koji je u skladu s revalorizacijom knjigovodstvene vrijednosti MRS 24-pojašnjava kako se moraju objaviti isplate osobama koje pružaju usluge upravljanja.

Izmjene i dopune MSFI-a "Godišnja dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2001.-2013."

Izmjene sljedećih standarda: MSFI 1- pojašnjava koje se verzije MSFI-eva mogu koristiti pri početnoj primjeni (mijenja samo osnove za zaključak). MSFI 3- pojašnjava da MSFI 3 isključuje iz svog djelokruga računovodstvo za formiranje zajedničkih pothvata u financijskim izvještajima ili samih zajedničkih pothvata. MSFI 13 - pojašnjava opseg portfelja iznimaka u članku 52. MRS 40- pojašnjava međuovisnost MSFI-a 3 i MRS-a 40 kod klasificiranja imovine kao ulaganja u nekretnine ili imovine vlasnika.

Usvajanje ovih izmjena nije imalo utjecaja na tekuće razdoblje kao ni na prethodna razdoblja, te vjerojatno neće imati utjecaja na buduće razdoblje.

2.1.3. Standardi i tumačenja koji su objavljeni ali još nisu na snazi Objavljeno je nekoliko novih standarda i smjernica koji još nisu na snazi za izvještajna razdoblja koja završavaju 31.12.2015. godine i koje Društvo nije ranije usvojilo. Ne očekuje se da će ove promjene imati značajan utjecaj na buduće financijske izvještaja Društva.

MSFI 9 "Financijski instrumenti" (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon

01.01.2018. godine).

MSFI 9 regulira klasifikaciju, mjerenje i prestanak priznavanja financijske imovine i financijskih obveza i uvodi nova pravila za računovodstvo zaštite. Društvo planira usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu od usvajanja od strane EU, ali se ne očekuje značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.

HUP-ZAGREB d.d.

15 15

15

MSFI 14 "Regulirana aktivna i pasivna razgraničenja" (na snazi za godišnja razdoblja koja

počinju na dan ili nakon 01.01.2016. godine).

MSFI 14 određuje način obračunavanja reguliranih aktivnih i pasivnih vremenskih razgraničenja, tj. onih koja proizlaze iz djelatnosti s reguliranim cijenama. Društvo planira usvojiti novi standard s datumom stupanja na snagu od usvajanja od strane EU, ali se ne očekuje značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.

MSFI 15 "Prihodi po ugovorima s klijentima" (na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na

dan ili nakon 01.01.2017. godine).

MSFI 15 pruža jedinstveni načelni model od pet koraka koji se primjenjuje na sve ugovore s kupcima. Koraci u modelu su kako slijedi: 1. utvrditi ugovor (e) s kupcem, 2. utvrditi obveze isporuke u ugovoru, 3. utvrditi cijenu transakcije, 4. dodijeliti cijenu transakcije obvezama isporuke u ugovoru, 5. priznati prihode kada (ili kako) subjekti ispuni obvezu isporuke. U ovom trenutku nije moguće napraviti razumnu kvantitativnu procjenu učinaka novog standarda na financijske izvještaje Društva. Izmijenjeni su i dopunjeni MSFI-jevi i MRS-ovi koji stupaju na snagu za obračunsko razdoblje koje započinje na dan ili nakon 01.01.2016. godine i to:

Izmjene i dopune MSFI-ja 11 pod naslovom "Računovodstvo stjecanja udjela u zajedničkom

upravljanju"

Izmjene i dopune MRS-a 1 pod naslovom "Inicijativa za objavljivanje"

Izmjene i dopune MRS-a 16 i MRS-a 38 pod naslovom "Pojašnjenje prihvatljivih metoda

amortizacije materijalne i nematerijalne imovine"

Izmjene i dopune MSFI-ja 16 i MRS-a 41 pod naslovom "Poljoprivreda: biljke za proizvodnju

plodova"

Izmjene i dopune MRS-a 27 "Metoda udjela u odvojenim financijskim izvještajima

Izmjene i dopune MSFI-ja i MRS-a 28 pod naslovom "Prodaja i unos imovine između

ulagatelja i njegovog pridruženog subjekta ili zajedničkog pothvata"

Izmjene i dopune MSFI-ja 10, MSFI-ja 12 i MRS-a 28 pod naslovom "Investicijski subjekti:

primjena izuzeća od konsolidacije i

"Godišnja dorada MSFI-jeva iz ciklusa 2012-2014".

Društvo planira usvojiti dodatke s datumom stupanja na snagu od usvajanja od strane EU. Društvo još uvijek razmatra učinke ovih standarda, ali ne očekuje značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva. 2.2. Strane valute Stavke bilance iskazane u stranoj valuti pretvorene su u kune po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na kraju izvještajnog razdoblja. Transakcije u stranim sredstvima plaćanja iskazuju se u kunama tako da se iznosi u stranim sredstvima preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika koji nastaju prilikom preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama uključene su u račun dobiti i gubitka kako su nastajali.

HUP-ZAGREB d.d.

16 16

16

2.3. Nematerijalna imovina Troškovi istraživanja trebaju se priznati kao rashod u razdoblju u kojem su nastali u skladu s točkom 42. MRS/MSFI-a br. 38. Troškovi razvoja razgraničavaju se za one projekte koji mogu pružiti ekonomske koristi u više razdoblja, a u skladu s kriterijima utvrđenim u točki 45. MRS/MSFI-a br. 38. Ostali troškovi razvoja iskazuju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U dugotrajnu nematerijalnu imovinu koja se putem amortizacije prenosi na troškove ulaze i novčana te druga ulaganja za stjecanje prava na tuđim nekretninama, licencije, prava na patente, ulaganja na koncesije i ostala slična prava na temelju kojih se osigurava razdoblje njihova korištenja u poslovanju, odnosno od kojih se očekuje buduće ekonomske koristi. 2.4. Materijalna imovina - nekretnine, postrojenja i oprema Dugotrajnu materijalnu imovinu čini imovina koja ispunjava uvjete iz točke 7.MRS/MSFI-a br. 16 i to:

- zemljišta

- građevinski objekti

- hotelska postrojenja, oprema i namještaj, te

- alati, hotelski i uredski inventar, prijevozna sredstva i slična materijalna imovina koja se kod

prvog evidentiranja u poslovnim knjigama iskazuje po troškovima ulaganja kao bruto

knjigovodstvena vrijednost.

2.4.1.Početno priznavanje Trošak nove nabave dugotrajne materijalne imovine uključuje kupovnu cijenu po računu dobavljača zajedno s nepovratnim porezima te sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju sredstva u radno stanje za namjeravanu uporabu. Kada je sredstvo, uključeno u nekretninu, postrojenje ili opremu, nabavljeno razmjenom za drugo sredstvo, njegov se trošak nabave određuje prema fer vrijednosti dane naknade. Kada se sredstvo, uključeno u nekretninu, postrojenje ili opremu, stječe u razmjeni za dionice ili druge vrijednosne papire, evidentira se po njegovoj fer vrijednosti ili fer vrijednosti emitiranih vrijednosnih papira (prema onome što je primjerenije). Za predmete izrađene u vlastitoj režiji, koji su uključeni u korištenje kao stalna materijalna imovina, troškovi nabave se utvrđuju u visini cijene proizvodnje, uz uvjet da ona ne prelazi neto tržišnu vrijednost. Troškovi kamata po osnovi kredita za nabavu ili izgradnju materijalne imovine priznaju se u rashode razdoblja u kojem su nastali, izuzev ako udovoljavaju kriterijima kapitalizacije troškova posudbe iz točke 11. MRS/MSFI-a br. 23. Dugotrajna materijalna imovina u izgradnji iskazuje se po trošku nabave. Trošak nabave uključuje troškove izgradnje, troškove postrojenja i opreme i ostale direktne troškove. 2.4.2.Mjerenje nakon početnog priznavanja - revalorizacija Dugotrajna materijalna imovina se iskazuje po revaloriziranoj vrijednosti smanjenoj za ispravak vrijednosti i gubitke od umanjenja vrijednosti.

HUP-ZAGREB d.d.

17 17

17

Neovisne procjene vrijednosti dugotrajne materijalne imovine provode se periodično, a njihova učestalost ovisi o promjenama fer vrijednosti pojedinih revaloriziranih sredstava dugotrajne materijalne imovine. Ponovne procjene se obavljaju kad se fer vrijednost revaloriziranog sredstva značajno razlikuje od njihove knjigovodstvene vrijednosti. Povećanje knjigovodstvenog iznosa pojedinog sredstva ili skupine sredstava pripisuje se revalorizacijskim rezervama na način da se izvrši smanjivanje ranijeg otpisa do kojeg je došlo prilikom prijašnjeg usklađivanja vrijednosti na nadoknadivi iznos. Smanjenje knjigovodstvenog iznosa pojedinog sredstva ili skupine sredstava tereti ranije stvorene revalorizacijske rezerve. Ako revalorizacijskih rezervi nema ili ih nema dovoljno cijelo smanjenje knjigovodstvenog iznosa ili ostatak toga smanjenja uključuje se u račun dobiti i gubitka. Prilikom prodaje ili druge vrste smanjenja revalorizirane materijalne imovine, odgovarajući dio revalorizacijskih rezervi nastao temeljem prethodne revalorizacije se prenosi s revalorizacijskog viška izravno u zadržani dobitak, a preostali dobitak ili gubitak proizašao iz prodaje ili druge vrste smanjenja iskazuje se u računu dobiti i gubitka. 2.4.3.Naknadni troškovi Naknadna ulaganja u materijalnu imovinu, koja su u skladu s kriterijima povećanja buduće koristi postojećeg sredstva, navedenim u točki 24. MRS/MSFI-a br. 16. Pod a), b) i c), uključuju se u bruto knjigovodstvenu vrijednost. U tom smislu se pod adaptacijom i rekonstrukcijom zgrada i postrojenja smatra ulaganje kojim je produžen vijek trajanja, povećan kapacitet ili izvršeno znatno poboljšanje kvalitete proizvoda ili usluga. Troškom nabave rekonstruiranje zgrade ili opreme smatra se dosadašnja vrijednost objekta (neto knjigovodstvena vrijednost) i svi izdaci nastali vezano za adaptaciju i rekonstrukciju. Sva ostala naknadna ulaganja u nekretnine, postrojenja i opremu, koja ne udovoljavaju kriterijima a), b), c) iz točke 24. MRS/MSFI-a br. 16., terete prihode razdoblja. 2.4.4.Preispitivanje vijeka upotrebe Procijenjeni vijek trajanja dugotrajne materijalne imovine preispituje se u određenim vremenskim razmacima kako bi se osiguralo da su metoda i razdoblje amortizacije sukladni očekivanom okviru ekonomskih koristi od pojedinih sredstava u okviru dugotrajne materijalne imovine. U slučajevima kada je korisnost nekog sredstva trajno pogoršana (oštećenja, tehnološka zastarjelost) neto knjigovodstveni iznos smanjuje se na iznos koji se može povratiti, a razlika se knjiži na rashode razdoblja. Povrativa vrijednost utvrđuje se usporedbom s neto prodajnom vrijednosti sredstva. 2.4.5.Prodaja i rashodovanje Neto prodajna vrijednost predstavlja vrijednost koja se može ostvariti prodajom imovine po normalnim tržišnim uvjetima. Predmet nekretnina, postrojenja i opreme povlači se iz uporabe i rashoduje kada se od njega više ne očekuje korist. Dobitak ili gubitak od prodaje sredstva uključuje se u račun dobiti i gubitka. Materijalna imovina u pripremi otpisuje se u potpunosti kada Uprava Društva zaključi da odustaje od takvog ulaganja.

HUP-ZAGREB d.d.

18 18

18

2.4.6.Sitni inventar Pojedine vrste alata i hotelskog inventara, odnosno manje značajne opreme za održavanje, ne smatraju se dugotrajnim sredstvima bez obzira na njihov procijenjeni vijek trajanja, ako je njihova pojedinačna nabavna vrijednost u vrijeme nabave manja od 3.500,00 kn. Izuzetak od navedenog čini hotelska i uredska oprema (stolovi, stolci, ormari i sl.), mobilni i fiksni telekomunikacijski aparati, televizori, ugostiteljski aparati, i slična oprema čiji je procijenjeni vijek trajanja dulji od godine dana. 2.5. Amortizacija dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Amortizaciji podliježe dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina izuzev:

- Izdataka za istraživanje i razvoj

- Zemljišta i šuma

- Knjiga, umjetničkih djela i spomenika kulture

Osnovica za amortizaciju je bruto knjigovodstvena vrijednost (nabavna odnosno revalorizirana) vrijednost svakog pojedinačnog sredstva iz skupine materijalne imovine koja se nadoknađuje na teret dobitka Društva u procijenjenom vijeku trajanja. Za novonabavljenu dugotrajnu nematerijalnu i materijalnu imovinu utvrđuje se vijek trajanja i godišnje amortizacijske stope kako slijedi: Nematerijalna imovina: 25% Građevinski objekti: 3% Transportna sredstva: 40-50% Namještaj: 25-50% Ostala oprema: 10-50% Obračun amortizacije obavlja se primjenom linearne metode tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja sredstva. 2.6. Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine Imovina koja nema određeni životni vijek, kao što je zemljište, ne amortizira se. Takva se imovina jednom godišnje testira na umanjenje vrijednosti. Imovina koja se amortizira pregledava se zbog umanjenja vrijednosti kad događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju na to da knjigovodstvena vrijednost možda nije nadoknadiva. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaju se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti imovine i njenog nadoknadivog iznosa. Nadoknadivi iznos je fer vrijednost imovine umanjena za troškove prodaje ili vrijednost imovine u uporabi, ovisno o tome koji je viši. Za potrebe procjene umanjenja vrijednosti, imovina se grupira na najniži nivo kako bi se pojedinačno utvrdio novčani tok (jedinice stvaranja novca). Nefinancijska imovina provjerava se na svaki datum izvještavanja radi mogućeg ukidanja umanjenja vrijednosti.

HUP-ZAGREB d.d.

19 19

19

2.7. Financijska imovina 2.7.1 Klasifikacija Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u slijedeće kategorije: krediti i potraživanja i financijska imovina raspoloživa za prodaju. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Financijska imovina se klasificira kod početnog priznavanja i ta klasifikacija se procjenjuje na svaki datum izvještavanja. 2.7.1.1.Krediti i potraživanja Krediti i potraživanja predstavljaju nederivativnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina. Krediti i potraživanja obuhvaćaju kupce i ostala potraživanja i novac i novčane ekvivalente u bilanci. 2.7.1.2. Financijska imovina raspoloživa za prodaju Financijska imovina raspoloživa za prodaju predstavlja nederivativnu imovinu koja je iskazana u ovoj kategoriji ili nije klasificirana u neku drugu kategoriju. Uključena je u dugotrajnu imovinu, osim ako Uprava ima namjeru prodati ulaganje unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance. Financijska imovina raspoloživa za prodaju iskazuje se po fer vrijednosti. 2.7.2 Mjerenje i priznavanje Sva kupljena i prodana financijska imovina priznaje se na datum transakcije, tj na datum na koji se Društvo obvezalo kupiti ili prodati sredstvo. Ulaganja se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije za cjelokupnu financijsku imovinu. Ulaganja se prestaju priznavati kada isteknu ili su prenesena prava na primitak novčanih tokova od ulaganja ili kada je Društvo prenijelo sve bitne rizike i koristi vlasništva. Financijska imovina raspoloživa za prodaju naknadno se iskazuje po fer vrijednosti. Krediti i potraživanja iskazani su po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate. 2.7.3 Umanjenje vrijednosti financijske imovine Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoje li pokazatelji o umanjenju vrijednosti financijske imovine, osim one imovine klasificirane kao imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka. Vrijednost financijske imovine umanjuje se ako postoji objektivan dokaz o umanjenju njezine vrijednosti kao rezultat jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine, kad taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od financijske imovine. Ispravak vrijednosti potraživanja od kupaca provodi se kada postoje objektivni dokazi da Društvo neće moći naplatiti sva svoja potraživanja u skladu s dogovorenim uvjetima. Značajne financijske poteškoće dužnika, vjerojatnost dužnikovog stečaja te neizvršenje ili propusti u plaćanjima, smatraju se pokazateljima umanjenja vrijednosti potraživanja od kupaca. Iznos ispravka vrijednosti utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i nadoknadivog iznosa potraživanja, a predstavlja sadašnju vrijednost očekivanih novčanih priljev. Iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca i kredita iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru ostalih poslovnih rashoda. Naknadno naplaćeni iznosi ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u okviru ostalih poslovnih prihoda.

HUP-ZAGREB d.d.

20 20

20

2.7.4 Prestanak priznavanja financijske imovine Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu samo i isključivo ako ugovorna prava na novčane tokove od financijske imovine isteknu, ili ako ono prenese financijsku imovinu i sve značajne rizike i koristi povezane sa vlasništvom nad tom financijskom imovinom drugom društvu. 2.8. Najmovi Najam je sporazum na temelju kojeg najmodavac prenosi na najmoprimca, kao zamjenu za plaćanje, pravo uporabe neke imovine u dogovorenom razdoblju. Financijski najam je najam kojim se većim dijelom prenose svi rizici i nagrade povezani s vlasništvom neke imovine. Vlasništvo se može, ali i ne mora prenijeti. Poslovni najam je svaki najam osim financijskog najma. 2.8.1. Politika iskazivanja kada je Društvo najmoprimac Financijski najmovi se kod najmoprimca kapitaliziraju po procijenjenoj sadašnjoj vrijednosti pripadajućih plaćanja najmova. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa za preostalo financijsko stanje. Pripadajuća obveza za najamninu, umanjena za financijske rashode iskazuje se u ostalim dugoročnim obvezama. Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine, postrojenja i oprema i nematerijalna imovina stečeni po ugovoru o financijskom najmu amortiziraju se tijekom korisnog vijeka imovine. Najmovi imovine kod kojih dobrobiti i rizike vlasništva zadržava najmodavac klasificiraju se kao poslovni najmovi. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka po pravocrtnoj metodi tijekom trajanja najmova. Ako se poslovni najam raskine prije isteka roka najma, sva plaćanja najmodavcu u obliku kazne priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je došlo do raskida. 2.8.2. Politika iskazivanja kada je Društvo najmodavac Kada je društvo najmodavac nekretnina postrojenja, opreme ili nematerijalne imovine na način da se takav najam klasificira kao financijski najam, imovina dana u najam se prezentira kao potraživanje u iznosu koji je jednak neto ulaganju u najam. Imovina dana u poslovni najam prikazana je u bilanci najmodavca u skladu s prirodom imovine kao nekretnina, postrojenje, oprema ili nematerijalna imovina. Prihod od najma iz poslovnih najmova priznaje se ravnomjerno na temelju linearne metode tijekom razdoblja najma (čak i ako primici nisu ravnomjerni). 2.9. Zalihe Temeljna djelatnost Društva je ugostiteljstvo i turizam, te se zalihe definiraju kao imovina u obliku materijala ili dijelova zaliha koji će biti utrošeni u procesu proizvodnje ili u postupku pružanja usluga. Nabavnu vrijednost sirovina i materijala čini kupovna cijena uvećana za ovisne troškove nabave i druge pristojbe i porezi koji se ne mogu odbiti i umanjena za trgovinske popuste i rabate. Vlastiti ovisni troškovi konverzije uključuju se u trošak zaliha prema stvarno nastalim troškovima, što podrazumijeva da se u internu cijenu, sukladno MRS/MSFI-u br.2., ne može uključiti interni dobitak. Za utvrđivanje vrijednosti zaliha odnosno za obračun utroška zaliha u procesu pružanja usluga iz djelatnosti Društva, primjenjuje se metoda prosječne (ponderirane) cijene.

HUP-ZAGREB d.d.

21 21

21

Smanjenje vrijednosti zaliha (vrijednosno usklađenje) provodi se u vrijeme redovnog godišnjeg popisa, a po potrebi i u tijeku godine. 2.9.1.Sitni inventar u upotrebi Sitni inventar koji se koristi u hotelsko-ugostiteljskoj djelatnosti (big4) pojedinačno je male vrijednosti , ali ukupno predstavlja vrijednu imovinu koja se upotrebljava nekoliko godina. Ova imovina se klasificira kao sitan inventar, ambalaža, autogume u upotrebi i otpisuje se tj. uključuje se u troškove prilikom stavljanja u upotrebu u postotku od 35%-100% ovisno o grupi i vrsti inventara. Preostali dio vrijednosti otpisuje se u trenutku prestanka uporabe. 2.10. Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuje se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti. Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju. Ako se naplata očekuje unutar 1 godine dana, potraživanje se prikazuje unutar kratkoročne imovine, a ako ne, onda se potraživanje prikazuje unutar dugoročne imovine. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja iskazuju se u poslovnim knjigama na temelju isprave o nastanku poslovnog događaja i podataka o njegovoj vrijednosti. Usklađenje vrijednosti potraživanja obavlja se na temelju saznanja da potraživanje nije u roku naplaćeno. Ispravak vrijednosti zastarjelih i spornih potraživanja vrši se pojedinačno za svako potraživanje kad je neizvjesna naplata djelomičnog ili ukupnog iznosa potraživanja temeljem procjene menadžmenta. Na svaki datum bilance procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka za tekuću godinu. 2.11. Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti se iskazuju u bilanci po trošku, a u izvještaju o novčanim tijekovima, novac i novčani ekvivalenti se sastoje od novčanih sredstava kod banaka i u blagajni.

HUP-ZAGREB d.d.

22 22

22

2.12. Dionički kapital Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice kasnije ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva. 2.13. Financijske obveze Financijske obveze se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Naknade koje se plaćaju pri ugovaranju kredita priznaju se kao troškovi transakcije zajma do mjere u kojoj je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen. U tom slučaju, naknada se odgađa do povlačenja. Ukoliko ne postoje dokazi da je vjerojatno da će dio zajma ili cjelokupan zajam biti povučen, naknada se kapitalizira kao plaćanje unaprijed za usluge likvidnosti te se amortizira tijekom razdoblja trajanja zajma na koji se odnosi. Financijske obveze se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance. Opći i posebni troškovi posudbi koji se izravno mogu pripisati nabavi, izgradnji ili proizvodnji kvalificirane imovine, tj. imovine kojoj je potrebno značajno vremensko razdoblje kako bi bila spremna za namjeravanu upotrebu ili prodaju, dodaju se trošku te imovine, do trenutka kad imovina postane spremna za namjeravanu upotrebu ili prodaju. Svi ostali troškovi posudbe priznaju se u računu dobiti i gubitka u razdoblju u kojem nastanu. 2.14. Porez na dobit Društvo iskazuje poreznu obvezu u skladu sa hrvatskim propisima. Porez na dobit za tekuću godinu sadržava tekući i odgođeni porez. Tekući porez je očekivani porez koji se plaća na oporezivu dobit tekuće godine, koristeći poreznu stopu koja je na snazi na datum bilance. Odgođeni porezi proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskih izvještajima od vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina za iskorištene porezne gubitke i neiskorištene porezne olakšice priznaje se ukoliko postoji vjerojatnosti da će se u budućnosti ostvariti oporeziva dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i obveze obračunavaju se uz primjenu stope poreza na dobit primjenjive za period kada će se ta imovina ili obveze realizirati. Tekući i odgođeni porez priznaju se kao rashod ili prihod u računu dobiti i gubitka osim kada se odnose na savke koje se direktno priznaju na kapitalu, kada se i porez također priznaje direktno na kapitalu.

HUP-ZAGREB d.d.

23 23

23

2.15. Primanja zaposlenih 2.15.1. Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika, koji su članovi obveznih mirovinskih fondova, obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenika. Nadalje, Društvo nema obvezu osiguravanja bilo kojih drugih primanja zaposlenika nakon njihova umirovljenja. 2.15.2. Otpremnine Obveze za otpremnine priznaju se kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine, kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma bilance, diskontiraju se na sadašnju vrijednost. 2.15.3. Kratkoročna primanja zaposlenih Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala obveza. Nadalje, Društvo priznaje obveze za jubilarne nagrade te za akumulirane naknade za odsustvo s posla na temelju neiskorištenih dana godišnjeg odmora na dan bilance, kao i sati ostvarenih u preraspodjeli radnog vremena koji nisu iskorišteni do dana bilance. 2.16. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar 1 godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se obveza prikazuje unutar dugoročnih obveza. Obveze prema dobavljačima se početno priznaju po fer vrijednosti, a u budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope. 2.17. Rezerviranja Rezerviranja se priznaju ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će doći do odljeva resursa radi podmirivanja obveza, te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze. 2.18. Priznavanje prihoda Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane usluge tijekom redovnog poslovanja Društva. Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti i kada će Društvo imati buduće ekonomske koristi.

HUP-ZAGREB d.d.

24 24

24

Prihodi se priznaju u trenutku isporuke i prijenosa rizika i koristi na kupca. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, povrate, rabate i diskonte. 2.19. Zarada po dionici Zarada po dionici se obračunava dijeljenjem dobiti ili gubitka koji pripada dioničarima Društva s prosječnim ponderiranim brojem redovitih dionica u izdanju tijekom godine. BILJEŠKA 3 – UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključujući valutni i cjenovni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog tijeka), kreditnom riziku i riziku likvidnosti te riziku tijeka gotovine. 3.1. Tržišni rizik 3.1.1. Valutno-cjenovni rizik Valutni rizik proistječe iz budućih komercijalnih transakcija, te priznate imovine i obveza. Većina prihoda i potraživanja od kupaca vezana su za tečaj eura. Stoga kretanje tečaja između eura i kune može imati utjecaj na buduće poslovne rezultate i novčani tijek. Kreditne obveze Društva uglavnom su vezane uz kretanje vrijednosti EUR-a. Istovremeno ugovori sa stranim agencijama i klijentima ugovaraju se u stranim valutama i to pretežno u EUR-rima. Smatramo da Društvo nije značajnije izloženo niti cjenovnom, a niti valutnom riziku. 3.1.2. Kamatni rizik novčanog tijeka i rizik fer vrijednosti kamatne stope Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. U strukturi ukupnog dugoročnog zaduženja društvo HUP-ZAGREB d.d. je zaduženo kod Hrvatske banke za obnovu i razvoj za kredite uz kamatnu stopu 2% i 4%. Ukupni ostatak duga za te kredite na dan 31.12.2015. za Društvo iznosi 7,8 mil kuna od čega u 2016. godini dospijeva 5,7 mil. kuna. Ova zaduženja ne predstavljaju financijski rizik za poslovanje Društva. 3.2. Kreditni rizik Kreditni rizik proistječe od novca i novčanih ekvivalenata, te potraživanja od kupaca. Politike Društva osiguravaju da se pružene usluge kupcima naplaćuju u gotovini ili putem kreditnih kartica, te uz odgodu plaćanja onim kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest. Od kreditnog rizika – rizika naplate potraživanja od kupaca Društvo se štiti instrumentima osiguranja plaćanja te procjenom boniteta kupaca u suradnji s agencijama za procjenu boniteta i kreditne sposobnosti. Trenutno ovaj rizik ne može ugroziti financijsku stabilnost Društva. 3.3. Rizik likvidnosti i tijeka novca Društvo nije izloženo riziku likvidnosti i riziku tijeka novca. Društvo je u svakom trenutku u stanju podmirivati svoje tekuće obveze. Društvo je stabilno, a poslovodstvo vodi brigu o svojim obvezama kao i o održavanju likvidnosti.

HUP-ZAGREB d.d.

25 25

25

3.3.1. Upravljanje rizikom kapitala

Upravljanje kapitalom provodi se na način da se osigura daljnje poslovanje i pritom omogući povećanje povrata dioničarima kroz optimizaciju odnosa kapitala i dugovanja. Društvo upravlja kapitalom i obavlja potrebne usklade istog u skladu s promjenama ekonomskih uvjeta na tržištu i značajkama rizika svoje imovine. 3.3.2. Procjena fer vrijednosti Fer vrijednost je određena kao iznos po kojem se financijski instrument može razmijeniti trgovanjem između dobrovoljnih, obaviještenih stranaka po tržišnim uvjetima, koje nije prodaja pod prisilom ili radi likvidacije. Fer vrijednosti financijskih instrumenata su dobivene ili na tržištu ili modelima diskontiranog tijeka novca. Fer vrijednost vrijednosnica uključenih u ulaganje raspoloživo za prodaju, kojima se trguje na tržištu, procijenjena je obzirom na tržišnu cijenu ostvarenu na burzi na datum bilance. Glavni financijski instrumenti Društva koji se ne vode po fer vrijednosti su potraživanja od kupaca, ostala kratkotrajna imovina, obveze prema dobavljačima, ostale obveze i obveze po kreditima i zajmovima. Iskazana knjigovodstvena vrijednost novca i novčanih ekvivalenata približna je

njihovoj fer vrijednosti zbog kratkoročnog dospijeća ovih financijskih instrumenata. BILJEŠKA 4 – KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE Pri izradi financijskih izvještaja, menadžment je koristio određene procjene i pretpostavke koje utječu na neto knjigovodstvenu vrijednost imovine i obveza Društva i objavljene prihode i rashode tada završenog razdoblja. Procjene su korištene, ali ne i ograničene na: obračun i razdoblje amortizacije i ostatke vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine, procjene umanjenja vrijednosti, ispravke vrijednosti zaliha i sumnjivih i spornih potraživanja, rezerviranja za primanja zaposlenih i sudske sporove. Više detalja o računovodstvenim politikama za ove procjene nalazi se u ostalim bilješkama uz financijska izvještaja. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću. Zato računovodstvene procjene zahtijevaju prosudbu, a one korištene pri izradi financijskih izvještaja su podložne promjenama nastankom novih događaja, dobivanjem dodatnih informacija i promjenom okruženja u kojemu Društvo posluje. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih. BILJEŠKA 5 – INFORMACIJE O SEGMENTIMA Za izvještavanje managementa Društvo koristi USALI standard i metodologiju. Prema USALI standardima predmetom promatranja i izvještavanja su centri odgovornosti odnosno profitni centri. Pokazatelj uspješnosti poslovanja iz poslovnih aktivnosti po ovoj metodologiji je bruto operativna dobit (GOP).

HUP-ZAGREB d.d.

26 26

26

Prihodi po segmentima prodaje i rezultat prema USALI

HUP ZAGREB d.d. 2015 2014

Ukupni prihodi -HRK 237,482,044 220,696,639

Smještaj 122,418,234 115,294,189

Hrana i piće 76,017,887 71,194,140

Manji operativni odjeli 5,310,519 5,344,923

Zakup poslovnog prostora i ostali prihod 23,549,822 23,679,796

Ukupno poslovni prihodi 227,296,461 215,513,048

Operativni troškovi

145,628,133 140,164,705

GOP ( Bruto operativna dobit ) 81,668,329 75,348,343

Fiksni troškovi 7,403,501 8,727,321

EBITDA 74,264,827 66,621,021

Amortizacija 28,951,374 26,781,148

Rezultat financijskog poslovanja 7,083,140 1,130,266

Dobit prije poreza 52,396,593 40,970,140

HUP-ZAGREB d.d.

27 27

27

BILJEŠKE UZ BILANCU

BILANCA NA DAN 31.12.2015.

HRK

R.br. Pozicija

Red.br. bilješke

Prethodna godina

Tekuća godina

AKTIVA 31.12.2014. 31.12.2015.

1. Nematerijalna imovina

6 287,139 194,013

2. Materijalna imovina 7 404,310,426 379,156,680

3. Financijska imovina 8 201,245,435 179,331,035

4. Potraživanja 0 0

5. Odgođena porezna imovina 0 0

A. DUGOTRAJNA IMOVINA 605,843,000 558,681,728

1. Zalihe 9 5,298,869 17,112,497

2. Potraživanja 10 18,870,364 20,680,025

3. Financijska imovina 11 63,108,762 88,297,004

4. Novac na računima i u blagajnama 12 12,252,758 13,517,349

B. KRATKOTRAJNA IMOVINA 99,530,753 139,606,875

C. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA 13 742,212 2,142,786

UKUPNO AKTIVA 706,115,965 700,431,389

PASIVA

A.

KAPITAL I REZERVE 14 611,634,153 640,932,266

B. REZERVIRANJA 0 531,719

C. DUGOROČNE OBVEZE 15 7,874,532 2,189,279

D. KRATKOROČNE OBVEZE 16 86,063,842 56,285,356

E.

PLAĆENI TROŠKOVI I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA

17 543,438 492,769

UKUPNO PASIVA 706,115,965 700,431,389

HUP-ZAGREB d.d.

28 28

28

BILJEŠKA 6. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA

Početno stanje Završno stanje

Pozicija 01/01/2015 31/12/2015

Nematerijalna imovina 287,139 194,013

Predujmovi za nematerijalnu imovinu 0 0

UKUPNO NEMATERIJALNA IMOVINA 287,139 194,013

Bruto vrijednost

Akumulirana amortizacija

Neto vrijednost

Pozicija 31/12/2015 31/12/2015 31/12/2015

Nematerijalna imovina 1,981,256 1,787,243 194,013

Predujmovi za nematerijalnu imovinu 0

UKUPNO NEMATERIJALNA IMOVINA 1,981,256 1,787,243 194,013

Dugotrajna nematerijalna imovina sastoji se od ulaganja u licence, prava, software i sl. Iskazuje se po trošku nabave umanjeno za iznos obračunate amortizacije. Nabava nematerijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti. Amortizacija nematerijalne imovine obračunava se linearnom metodom po pojedinačnom sredstvu po stopi od 25% godišnje. BILJEŠKA 7. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA

Početno stanje

Završno stanje

Pozicija 01/01/2015 31/12/2015

Zemljište 59,684,134 58,569,147

Građevinski objekti 329,094,976 300,064,536

Oprema 9,545,633 7,828,323

Predujmovi za materijalna sredstva 0 0

Materijalna sredstva u pripremi 5,985,682 12,694,674

UKUPNO MATERIJALNA IMOVINA 404,310,426 379,156,680

Bruto vrijednost

Akumulirana amortizacija

Neto vrijednost

Pozicija 31/12/2015 31/12/2015 31/12/2015

Zemljište 58,569,147 0 58,569,147

Građevinski objekti 779,662,671 479,598,135 300,064,536

Oprema 137,309,432 129,481,109 7,828,323

Predujmovi za materijalna sredstva 0 0 0

Materijalna sredstva u pripremi 12,694,674 0 12,694,674

UKUPNO MATERIJALNA IMOVINA 988,235,924 609,079,244 379,156,680

Dugotrajna materijalna imovina (osnovna sredstva) iskazuje se po trošku nabave umanjeno za iznos obračunate amortizacije. Nabava materijalne imovine tijekom godine evidentira se po nabavnoj vrijednosti.

HUP-ZAGREB d.d.

29 29

29

Nabavna vrijednost sadrži fakturnu vrijednost uvećanu za sve troškove (doprema, montaža, ostalo) koji su vezani za odnosnu nabavu. Obračun amortizacije dugotrajne materijalne imovine obavlja se linearnom metodom po pojedinačnim sredstvima primjenom godišnjih amortizacijskih stopa sukladno procijenjenom vijeku trajanja predmeta dugotrajne imovine. Prilikom obračuna amortizacije korištene su slijedeće stope otpisa:

I. Građevinski objekti - hoteli, restorani, ostalo 3%

II. Oprema - osobni automobili 40% - mehanizacija i ostala gospodarska vozila 50 % - računala, mobilni telefoni, ostali uredski uređaji 25 - 50 % - pokućstvo, strojevi uređaji za ugostiteljstvo 25 - 50% - telefonske centrale, radio i TV oprema 25- 50 % BILJEŠKA 8. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Dugotrajna financijska imovina predstavlja ulaganje novca, stvari i ustupanje prava s ciljem stjecanja prihoda, a čiji se povrat očekuje u razdoblju duljem od jedne godine. Dugotrajna financijska imovina sastoji se od ulaganja u povezana društva (društva u kojima Društvo ima udjel veći od 20%), ulaganja u vrijednosne papire institucija i društava u kojima Društvo ima manje od 20% udjela.

Početno stanje Završno stanje

Pozicija 01/01/2015 31/12/2015

Udjeli kod povezanih poduzetnika 179,331,035 179,331,035

Ulaganja u vrijednosne papire 21,914,400 0

Dani zajmovi, depoziti i slično 0 0

UKUPNO FINANCIJSKA IMOVINA 201,245,435 179,331,035

Pozicija

Početno stanje 01/01/2015

Završno stanje 31/12/2015

Ulaganja u povezana društva

ASTORIA d.o.o. 25,769,100 25,769,100

HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. 153,561,935 153,561,935

UKUPNO ULAGANJA U POVEZANA DRUŠTVA 179,331,035 179,331,035

Ulaganja u vrijednosne papire

Ulaganje u društvo Adriatica-net 21,914,400 0

UKUPNO ULAGANJA U VRIJEDNOSNE PAPIRE 21,914,400 0

Društvo HUP-ZAGREB d.d. sa stanjem na dan 31.12.2015. godine je 100% vlasnik društva ASTORIA d.o.o. te je vlasnik 88,40% dionica društva HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. Temeljni kapital društva ASTORIA d.o.o. iznosi 25.769.100,00 kn, a temelji kapital društva HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. iznosi 140.502.000,00 kn.

HUP-ZAGREB d.d.

30 30

30

Ulaganja u povezana društva iskazuju se metodom troška ulaganja. Sukladno metodi troška ulaganja, naknadno vrednovanje udjela priznaje se u račun dobiti i gubitka ulagača samo u mjeri u kojoj prima raspodjelu zadržane dobiti društva koje je izvršilo ulaganje. Ulaganja u vrijednosne papire iskazuju se metodom troška. Vrijednosni papiri se iskazuju metodom troška ako je njihova vrijednost na dan bilanciranja manja od tržišne vrijednosti. Ugovorom o prodaji i prijenosu poslovnog udjela društva Adriatica.net od 05.10.2015. godine izvršena je prodaja navedenog poslovnog udjela u društvu Adriatica.net. BILJEŠKA 9. ZALIHE

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Sirovine, materijal, sitan inventar, autogume 5,298,869 6,069,715

Trgovačka roba 0 0

UKUPNO ZALIHE 5,298,869 6,069,715

Zalihe sirovina, materijala, rezervnih dijelova, sitnog inventara, auto-guma iskazuju se u poslovnim knjigama po stvarnom trošku nabave. Za obračun utroška sirovina i materijala primjenjuje se metoda ponderiranih prosječnih cijena nabave. Prijenos sitnog inventara u upotrebu uključuje se u troškove kad im je pojedinačna vrijednost manja od 3.500,00 kn, metodom otpisa po godišnjim stopama prema skupinama inventara odnosno metodom otpisa od 35-100 % otpisa u trenutku stavljanja u upotrebu. Vrijednost zaliha usklađuje se najmanje jednom godišnje prema godišnjoj inventuri. BILJEŠKA 10. POTRAŽIVANJE

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Potraživanja od povezanih poduzetnika 0 0

Potraživanja od kupaca 17,083,007 19,007,412

Potraživanja od zaposlenih 47,053 56,367

Potraživanja od države 14,812 405,239

Ostala potraživanja 1,725,492 1,211,007

UKUPNO KUPCI I OSTALA POTRAŽIVANJA 18,870,365 20,680,025

Potraživanja od kupaca u zemlji i inozemstvu obuhvaćaju sva potraživanja za izvršene usluge koja na datum bilanciranja nisu naplaćena. Potraživanja od kupaca u iznosu 19.007.412 kn sastoje se iz potraživanja od kupaca u zemlji u iznosu 12.669.078 kn, kupci – kreditne kartice u iznosu 894.028 kn, potraživanja od kupaca u inozemstvu 6.718.114 kn, ostala potraživanja su 2.179 kn, dok ispravak vrijednosti dospjelih, a ne naplaćenih potraživanja iznosi 1.275.987 kn.

HUP-ZAGREB d.d.

31 31

31

Društvo primjenjuje politiku iskazivanja kratkotrajnih potraživanja, u skladu s kojom ispravak vrijednosti potraživanja vrši za potraživanja koja nisu naplaćena u roku od 60 dana.

Potraživanja od zaposlenih u iznosu od 56.367 kn odnosi se na potraživanja za utvrđene manjkove po inventurama, telefonske troškove iznad odobrenog limita i ostala potraživanja.

Potraživanja od države u iznosu od 405.239 kn odnosi se na potraživanje za PDV po ulaznim računima koji se odnose na 2015. godinu, a stigli su nakon predaje PDV obrasca za 12. mjesec 2015. Ostala potraživanja u iznosu od 1.211.007 kn odnose se na predujmove dobavljačima u iznosu 212.500 kn, potraživanja od Zavoda za zdravstveno osiguranje s temelja isplaćenih naknada za bolovanje preko 42 dana i ozljede na radu u iznosu 226.478 kn, potraživanje za kamate na oročena sredstva u iznosu 760.502 kn te druga potraživanja u iznosu 11.527 kn. BILJEŠKA 11. FINANCIJSKA IMOVINA

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Udjeli kod povezanih poduzetnika 0 0

Dani zajmovi, depoziti i slično 62,824,062 88,013,004

Ostala financijska imovina 284,700 284,000

UKUPNO FINANCIJSKA IMOVINA 63,108,762 88,297,004

Dani zajmovi, depoziti i slično u iznosu 88.013.004 kn su oročena sredstva u bankama. Ostalu financijsku imovinu u iznosu 284.000 kn čine depoziti mjenjačnica, restorana, garaža, depoziti za tržni kup i ostalo. BILJEŠKA 12. IMOVINA U OBLIKU NOVCA Radi se o novcu na računima u bankama i blagajni. Imovina u obliku novca iskazana je u nominalnoj vrijednosti iskazanoj u kunama i lipama. Računi u bankama koji glase na inozemna sredstva plaćanja iskazana su u kunama prema srednjem tečaju HNB na dan 31.12.2015. godine. Stanja novčanih računa iskazana su prema izvodima i konfirmacijama banaka na dan bilance i iznose 13.517.349 kn.

BILJEŠKA 13. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Unaprijed plaćeni troškovi 529,367 270,847

Obračunati PDV u predujmu 177,121 1,819,679

Obračunati troškovi ambalaže 35,724 52,260

Obračunate naknade za vrijeme bolovanja 0 0

UKUPNO PL. TR. BUDUĆEG RAZDOBLJA 742,212 2,142,786

HUP-ZAGREB d.d.

32 32

32

BILJEŠKA 14. KAPITAL I REZERVE

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Temeljni (upisani) kapital 179,674,000 203,036,240

Kapitalne rezerve 6,486,009 6,486,009

Zakonske rezerve 20,412,257 20,412,257

Rezerve za vlastite dionice 64,137,508 42,935,359

Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) -19,238,230 -108,000

Revalorizacijske rezerve 0 0

Zadržana dobit ili preneseni gubitak 320,918,692 323,202,586

Dobit ili gubitak tekuće godine 39,243,916 44,967,815

UKUPNO KAPITAL I REZERVE 611,634,153 640,932,266

Kapital i rezerve na datum bilance iznose 640.932.266 kn. Na poziciji temeljni upisani kapital iskazana je vrijednost upisane glavnice u sudski registar. Društvo je tijekom 2015. godini otkupljivalo vlastite dionice te je iznos od 108.000 kn sukladno točki 33. MRS 32 „Financijski instrumenti: objavljivanje i prezentiranje“ iskazan kao odbitna stavka kapitala.

14.1. Zadržana dobit i dobit poslovne godine Na glavnoj skupštini društva održanoj 25.08.2015. godine donesena je Odluka o smanjenju temeljnog kapitala društva povlačenjem vlastitih dionica. Temeljni kapital društva smanjen je povlačenjem 17.193 vlastitih redovnih dionica ukupne nominalne vrijednosti 6.877.200,00 kn. Povlačenjem navedenih dionica temeljni kapital društva smanjen je sa iznosa 179.674.000,00 kn, za iznos 6.877.200,0 kn, na iznos 172.796.800,00 kn. Na Skupštini društva donesena je Odluka o rasporedu neto dobit za 2014. godinu kojom se dio dobiti u iznosu od 30.239.440,00 kn raspoređuje za povećanje temeljnog kapitala iz reinvestiranog dobitka sukladno Zakonu o porezu na dobit. Temeljni kapital Društva iznosi 203.036.240,00 kn i podijeljen je na 431.992 redovnih dionica na ime, pojedinačne nominalne vrijednosti 470,00 kn što je upisano u sudski registar prema rješenju Trgovačkog suda broj Tt-15/24960-2 od 17.09.2015. godine. Na toj skupštini donesena je odluka o isplati dividende dioničarima iz zadržane dobiti iz 1999. i 2000. godine u iznosu od 6.479.880 kn odnosno 15,00 kn po jednoj dionici.

Društvo je za 2015. godini ostvarilo dobit prije oporezivanja u iznosu 52.396.593 kn. Porezna obveza iznosi 7.428.778 kn nakon čega ostaje neto dobit za 2015. godine u iznosu od 44.967.815 kn. BILJEŠKA 15. DUGOROČNE OBVEZE

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Obveze za zajmove, depozit i slično

Obveze prema bankama i dr. fin. institucijama 7,874,532 2,189,279

UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE 7,874,532 2,189,279

HUP-ZAGREB d.d.

33 33

33

Dugoročne obveze sa 31.12.2015. godine iznose 2.189.279 kn, a odnose se na :

Od odobrenog kredita HBOR na iznos od 35.000.000,00 kn za hotel International sa 31.12.2015. g. preostali dug iznosi 860.222 € ili 6.567.836 kn. Od toga dugoročni dio obveze iznosi 286.741 € ili 2.189.279 kn. Kratkoročni dio koji dospijeva u 2016. godini iznosi 573.481 € ili 4.378.557 kn. Kredit se otplaćuje u 16 polugodišnjih rata od kojih je prva dospjela 31.12.2009. godine a zadnja rata dospijeva 30.06.2017.

Od odobrenog kredita HBOR na iznos od 73.000.000,00 kn preostali dug sa 31.12.2015. g. iznosi 167.587 € ili 1.279.537 kn. Budući da je dugoročni dio obveze otplaćen, kratkoročni dio koji dospijeva u 2016. godini proknjižen je na kratkoročne obveze prema bankama.

Kredit se otplaćuje u 60 jednakih mjesečnih rata u kunskoj protuvrijednosti 167.587 €. Prva rata plaćena je 28.02.2011. a posljednja rata dospijeva na naplatu 31.01.2016.

BILJEŠKA 16. KRATKOROČNE OBVEZE

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Obveze prema povezanim poduzetnicima 0 0

Obveze za zajmove, depozite i slično 34,170,162 19,820,681

Obveze prema bankama i dr. fin. institucijama 28,899,753 5,658,094

Obveze za predujmove 1,777,337 2,709,826

Obveze prema dobavljačima 8,977,124 13,095,128

Obveze prema zaposlenima 5,001,233 5,578,572

Obveze za poreze i druge pristojbe 6,858,997 9,038,285

Obveze po osnovi udjela u rezultatu 306,874 293,775

Ostale kratkoročne obveze 72,362 90,995

UKUPNO KRATKOROČNE OBVEZE 86,063,842 56,285,356

Sa 31.12.2015. Društvo je iskazalo ukupne kratkoročne obveze u iznosu 56.285.356 kn. Obveze za primljene depozite u iznosu 19.820.681 kn odnosi se na primljene depozite od najmoprimaca lokala u vlasništvu Društva. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama odnose se na obvezu za kratkoročni dio dugoročnih kredita koji dospijevaju u 2016. godini prema HBOR-u u ukupnom iznosu 5.658.094 kn. O ostalim iznosima kratkoročnog dijela dugoročnih kredita za čiji je povrat preostalo duže od godinu dana detaljnije je objašnjeno u bilješci 15 – Dugoročne obveze. Obveze za predujmove u iznosu 2.709.826 kn odnose se na primljene predujmove od kupaca u zemlji i u inozemstvu, pretplate iz prošlih godina kunske i devizne. Obveze prema dobavljačima sastoje se od obaveza prema domaćim dobavljačima u iznosu 12.224.244 kn, dobavljačima iz inozemstva 856.164 kn i obveze za nefakturiranu robu u iznosu 14.720 kn. Obveze prema dobavljačima u inozemstvu iskazuju se u devizama i preračunavaju u kune po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke sa danom sastavljanja bilance.

HUP-ZAGREB d.d.

34 34

34

Obveze prema zaposlenicima u iznosu 5.578.572 kn odnose se na obvezu za neto plaću, obveze za prijevoz, obveze za neoporezive naknade radnicima i obveze za bolovanje na teret HZZO za prosinac 2015. koju su isplaćene u siječnju 2016. godine. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja u ukupnom iznosu od 9.038.285 kn odnose se na obveze prema državi za porez na dodanu vrijednost za prosinac 2015., obveze za porez na dobit po obračunu za 2015. godinu, obveze za članarine, poreze i doprinose po godišnjem obračunu, obveze za porez na potrošnju, komunalnu i vodnu naknadu, doprinose i poreze iz plaće i na plaću, prirez slično. Obveze po osnovi udjela u rezultatu iskazanu u visini od 293.775 kn odnose se na neisplaćenu dividendu. Ostale kratkoročne obveze u iznosu 90.995 kn odnose na naknadu članovima Nadzornog odbora i naknadu za autorski honorar. BILJEŠKE 17. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Odgođeno plaćanje troškova 388,557 338,092

Privremeni obračun PDV predujma 42,500 42,500

Unaprijed fakturirana najamnina 112,380 112,177

UKUPNO 543,438 492,769

Odgođeno plaćanje troškova u iznosu 492.769 kn su ukalkulirani troškovi. To su uglavnom troškovi za režije za prosinac 2015. i ostali troškovi za koje do sastavljanja izvještaja nisu stigle fakture dobavljača, a sasvim je izvjesno da se radi o realnim troškovima. Rezervacija troškova za neiskorišteni godišnji odmor uključena je u rezultate i iznosi 531.719 kn, a prikazan je u bilanci na poziciji "Rezerviranja". Neiskorišteni godišnji odmor sa stanjem na dan 31.12.2015. odnosi se na 43 zaposlenika.

HUP-ZAGREB d.d.

35 35

35

BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA

RAČUN DOBITI I GUBITKA ZA 2015.

R.br. Pozicija

Red.br. bilješke

Prethodna godina

Tekuća godina

a) Poslovni prihodi 215,513,048 227,296,461

b) Financijski prihodi 19 5,183,591 10,185,583

I UKUPNI PRIHODI 18 220,696,639 237,482,044

a) Materijalni troškovi 20 67,996,737 70,261,094

b) Troškovi osoblja 21 64,874,188 66,543,392

c) Amortizacija 26,781,148 28,951,374

d) Ostali troškovi 15,174,434 14,642,792

e) Vrijednosno usklađivanje 527,621 1,434,852

f) Ostali poslovni rashodi 319,046 149,505

g) Financijski rashodi 22 4,053,325 3,102,442

II UKUPNI RASHODI 179,726,499 185,085,451

III DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 40,970,140 52,396,593

IV POREZ NA DOBIT 23 1,726,224 7,428,778

V DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 24 39,243,916 44,967,815

Prihodi i rashodi iskazani su u računu dobiti i gubitka prema načelu nastanka poslovnog događaja i

evidentirani su svi prihodi i rashodi koji se odnose na obračunato razdoblje. BILJEŠKA 18. UKUPNI PRIHODI

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Prihodi od prodaje 193,279,756 205,193,143

Ostali poslovni prihodi 22,233,292 22,103,318

Financijski prihodi 5,183,591 10,185,583

UKUPNO PRIHODI 220,696,639 237,482,044

Ukupni prihod sastoji se od poslovnih i financijskih prihoda. Prihodi od prodaje su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja iskazani prema načelu fakturirane realizacije. Prihodi se umanjuju za dane popuste i cassa sconto. Prihod od prodaje čine ostvareni prihodi od obavljanja hotelsko-ugostiteljske djelatnosti. Ostali poslovni prihodi sadrže prihode od zakupnina, naplaćenih otpisanih potraživanja, naplaćenih šteta od osiguravajućih društava i drugo.

HUP-ZAGREB d.d.

36 36

36

BILJEŠKA 19. FINANCIJSKI PRIHODI

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Kamate iz odnosa s povezanim poduzetnicima 0 0

Kamate iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 1,531,740 1,955,095

Pozitivne tečajne razlike 1,172,733 1,400,652

Prihodi od dividende i udjela u dobiti s povezanim poduzetnicima 1,817,723 3,144,236

Prihodi od prodaje udjela i dionica s nepovezanim poduzetnicima 661,395 3,685,600

UKUPNO FINANCIJSKI PRIHODI 5,183,591 10,185,583

Financijski prihodi predstavljaju prihode od kamata banaka na oročena sredstva i sredstva po viđenju, ostalih kamata, tečajnih razlika te prihodi od udjela i dividende u povezanim društvima. Prihodi od dividende i udjela u dobiti s povezanim poduzetnicima odnosi se na dobiti i dividende od povezanog društva Astoria d.o.o. u iznosu 3.144.236 kn.

BILJEŠKA 20. MATERIJALNI TROŠKOVI

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Troškovi sirovina i materijala 38,150,742 39,215,957

Troškovi prodane robe 0 0

Ostali troškovi usluga 29,845,995 31,045,137

UKUPNO TROŠKOVI MATERIJALA I USLUGA 67,996,737 70,261,094

Kod obračuna troškova zaliha sirovina i materijala u procesu pružanja usluga iz djelatnosti Društva primijenjena je metoda prosječne (ponderirane) cijene. Troškovi usluga odnose se na ostale razne usluge kao što su troškovi održavanja, troškovi marketinga i oglašavanja, troškovi i najam rublja, najam opreme, naknade kartičara, provizije putničkim agencijama, naknade za rezervacijske sustave, bankarske usluge i troškovi platnog prometa te ostali razni troškovi usluga.

BILJEŠKA 21. TROŠKOVI OSOBLJA

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Neto plaće 37,738,899 39,152,734

Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 17,891,202 17,609,024

Doprinosi na plaće 9,244,087 9,781,634

UKUPNO TROŠKOVI ZAPOSLENIH 64,874,188 66,543,392

Prosječan broj zaposlenih u Društvu na temelju sati rada iznosi 522, a prosječan broj na temelju stanja krajem razdoblja iznosi 558 zaposlenik. Primanja uprave i nadzornog odbora uključeni su u ukupnim troškovima.

HUP-ZAGREB d.d.

37 37

37

BILJEŠKA 22. FINANCIJSKI RASHODI

OPIS 31/12/2014 13/12/2015

Kamate iz odnosa s povezanim poduzetnicima 0 0

Kamate iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima 2,881,161 1,670,441

Negativne tečajne razlike 1,172,164 1,432,001

UKUPNO FINANCIJSKI RASHODI 4,053,325 3,102,442

BILJEŠKA 23. POREZ IZ DOBITI

OPIS 31/12/2014 31/12/2015

Porez na dobit 1,726,224 7,428,778

UKUPNO POREZ NA DOBIT 1,726,224 7,428,778

Dobit prije oporezivanja iznosi 52.396.593 kn. Obveza poreza na dobit za 2015. godinu obračunata je sukladno Zakonu o porezu na dobit i iznosi 7.428.778 kn. BILJEŠKA 24. DOBIT TEKUĆE GODINE Ostvareni dobitak financijske godine iznosi 44.967.815 kn. Ostvareni dobitak predmet je za raspoređivanje o čemu će odluku donijeti Skupština društva. BILJEŠKA 25. POVEZANA DRUŠTVA Društvo HUP-ZAGREB d.d. ima temeljni kapital u iznosu od 203.036.240 kuna, podijeljen na 431.992 dionica, od kojih su na dan 31.12.2015. godine 56 vlastite dionice. Društvo EXPERTUS d.o.o., Zagreb, Zelengaj 10, imatelj je 58,57 dionica odnosno 58,58 % dionica s pravom glasa na skupštini društva HUP-ZAGREB d.d. i po toj osnovi su ova dva društva povezana društva od kojih je HUP-ZAGREB d.d. ovisno društvo, a EXPERTUS d.o.o. vladajuće društvo. Društvo HUP-ZAGREB d.d. imatelj je 88,40 % dionica u društvu HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d., Mlini, Šetalište Marka Marojice 40 i 100 % udjela u društvu Astoria d.o.o., Zagreb, Trg Krešimira Ćosića 9. Sva društva iz prethodne točke zajedno s društvom EXPERTUS d.o.o. predstavljaju povezana društva. BILJEŠKA 26. POTENCIJALNE OBVEZE Sa stanjem na dan 31.12.2015. godine Društvo sudjeluje u sudskim sporovima koji su pokrenuti protiv Društva. Nema sudskih sporova koji bi rezultirali materijalnim gubicima i za koje je potrebno formirati dodatna rezerviranja. BILJEŠKA 27. REVIZORSKA NAKNADA Reviziju Društva obavlja IHS-REVIZOR d.o.o., za reviziju i poslovno savjetovanje, Zagreb, Domagovićka 11. Ugovoreni iznos revizije financijskih izvještaja za 2015. godinu iznosio je 180.000,00 kn bez PDV.

HUP-ZAGREB d.d.

38 38

38

BILJEŠKA 28. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijske izvještaje za 2015. godinu Uprava Društva je sastavila i odobrila njihovo dostavljanje dana 15.02.2016. godine. BILJEŠKA 29. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Nakon datuma izvještavanja a do datuma odobrenja financijskih izvještaja nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2015. godinu koji bi slijedom toga trebali biti objavljeni. Direktor Službe financija Zdenko Pezer, Direktor Službe kontrolinga Zorka Petković i Direktor Službe računovodstva Liljana Liber, potvrđuju svojim potpisom da: Godišnje izvješće Uprave o stanju i poslovanju društva HUP-ZAGREB d.d. za 2015. godinu, Bilješke uz financijske izvještaje za 2015. godinu, Bilješke uz konsolidirani financijski izvještaj za 2015. godinu, te Izvješće o odnosima s povezanim društvima za 2015. godinu, sadrže istinite, potpune i neobmanjujuće podatke, da istinito i potpuno prikazuju stanje i poslovanje Društva, te da su izrađeni u skladu sa Zakonom i drugim pozitivnim propisima Republike Hrvatske, stoga predlažu da Uprava Društva potpiše naprijed navedenu dokumentaciju i podnese Nadzornom odboru Društva na daljnji postupak. Direktor Službe financija Zdenko Pezer Direktor Službe kontrolinga Zorka Petković Direktor Službe računovodstva Ljiljana Liber U Zagrebu, 15.02.2016. ZA HUP-ZAGREB d.d. PREDSJEDNIK UPRAVE ANĐELKO LEKO

HUP-ZAGREB d.d.

39 39

39

STANDARNI GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI

AOPoznaka

Rbr.

bilješke

Prethodna godina

(neto)

Tekuća godina

(neto)

2 3 4 5

001

002 605.843.000 558.681.728

003 6 287.139 194.013

004

005 287.139 194.013

006

007

008

009

010 7 404.310.426 379.156.680

011 59.684.134 58.569.147

012 329.094.976 300.064.536

013 3.251.207 1.360.980

014 2.349.438 2.629.771

015

016

017 5.985.682 12.694.674

018 3.944.989 3.837.572

019

020 8 201.245.435 179.331.035

021 179.331.035 179.331.035

022

023

024

025 21.914.400 0

026

027

028

029 0 0

030

031

032

033

034 99.530.753 139.606.875

035 9 5.298.869 17.112.497

036 5.298.869 6.069.715

037

038

039

040

041 0 11.042.782

042

043 10 18.870.364 20.680.025

044

045 17.083.007 19.007.412

046

047 47.053 56.367

048 14.812 405.239

049 1.725.492 1.211.007

Obrazac

POD-BIL

BILANCA

stanje na dan 31.12.2015.

A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL

B) DUGOTRAJNA IMOVINA (003+010+020+029+033)

I. NEMATERIJALNA IMOVINA (004 do 009)

1. Izdaci za razvoj


Naziv pozicije

1

AKTIVA

6. Ostala nematerijalna imovina

II. MATERIJALNA IMOVINA (011 do 019)

1. Zemljište

2. Građevinski objekti

2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava

3. Goodwill

4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine

5. Nematerijalna imovina u pripremi

7. Materijalna imovina u pripremi

8. Ostala materijalna imovina

9. Ulaganje u nekretnine

III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (021 do 028)

3. Postrojenja i oprema

4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina


6. Predujmovi za materijalnu imovinu



7. Ostala dugotrajna financijska imovina

IV. POTRAŽIVANJA (030 do 032)

8. Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela





C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (035+043+050+058)

I. ZALIHE (036 do 042)

1. Sirovine i materijal

2. Proizvodnja u tijeku


2. Potraživanja po osnovi prodaje na kredit


V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA


II. POTRAŽIVANJA (044 do 049)


2. Potraživanja od kupaca

3. Gotovi proizvodi

4. Trgovačka roba

5. Predujmovi za zalihe

6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji

3. Potraživanja od sudjelujućih poduzetnika

4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika

5. Potraživanja od države i drugih institucija


HUP-ZAGREB d.d.

40 40

40

050 11 63.108.762 88.297.004

051

052

053

054

055

056 62.824.062 88.013.004

057 284.700 284.000

058 12 12.252.758 13.517.349

059 13 742.212 2.142.786

060 706.115.965 700.431.389

061

062 14 611.634.153 640.932.266

063 179.674.000 203.036.240

064 6.486.009 6.486.009

065 65.311.536 63.239.616

066 20.412.257 20.412.257

067 64.137.509 42.935.359

068 19.238.230 108.000

069

070

071

072 320.918.692 323.202.586

073 320.918.692 323.202.586

074

075 39.243.916 44.967.815

076 39.243.916 44.967.815

077

078

079 0 531.719

080

081

082 531.719

083 15 7.874.532 2.189.279

084

085

086 7.874.532 2.189.279

087

088

089

090

091

092

093 16 86.063.842 56.285.356

094

095 34.170.162 19.820.681

096 28.899.753 5.658.094

097 1.777.337 2.709.826

098 8.977.124 13.095.128

099

100

101 5.001.233 5.578.572

102 6.858.997 9.038.285

103 306.874 293.775

104

105 72.362 90.995

106 17 543.438 492.769

107 706.115.965 700.431.389

108

11. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji

12. Ostale kratkoročne obveze


9. Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

A) KAPITAL I REZERVE (063+064+065+071+072+075+078)

I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL

1. Zadržana dobit

1. Dobit poslovne godine

10. Obveze s osnove udjela u rezultatu


E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA

F) UKUPNO – PASIVA (062+079+083+093+106)

G) IZVANBILANČNI ZAPISI

PASIVA

F) IZVANBILANČNI ZAPISI

8. Obveze prema zaposlenicima


8. Ostale dugoročne obveze

9. Odgođena porezna obveza



D) KRATKOROČNE OBVEZE (094 do 105)










VII. MANJINSKI INTERES

B) REZERVIRANJA (080 do 082)

1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze

2. Rezerviranja za porezne obveze

3. Druga rezerviranja

C) DUGOROČNE OBVEZE (084 do 092)

D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (051 do 057)




II. KAPITALNE REZERVE

III. REZERVE IZ DOBITI (066+067-068+069+070)

1. Zakonske rezerve

2. Rezerve za vlastite dionice

E) UKUPNO AKTIVA (001+002+034+059)




7. Ostala financijska imovina

IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI

3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)

4. Statutarne rezerve

5. Ostale rezerve

IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE

V. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (073-074)

2. Preneseni gubitak

VI. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (076-077)

2. Gubitak poslovne godine

HUP-ZAGREB d.d.

41 41

41

AOP

oznaka

Rbr.


2 3 4 5

111 215.513.048 227.296.461

112 193.279.756 205.193.143

113 22.233.292 22.103.318

114 175.673.174 181.983.009

115

116 20 67.996.737 70.261.094

117 38.150.742 39.215.957

118

119 29.845.995 31.045.137

120 21 64.874.188 66.543.392

121 37.738.899 39.152.734

122 17.891.202 17.609.024

123 9.244.087 9.781.634

124 26.781.148 28.951.374

125 15.174.434 14.642.792

126 527.621 1.434.852

127

128 527.621 1.434.852

129

130 319.046 149.505

131 19 5.183.591 10.185.583

132 1.817.723 3.144.236

133 3.365.868 7.041.347

134

135

136

137 22 4.053.325 3.102.442

138

139 4.053.325 3.102.442

140

141

142

143

144

145

146 18 220.696.639 237.482.044

147 179.726.499 185.085.451

148 40.970.140 52.396.593

149 40.970.140 52.396.593

150 0 0

151 23 1.726.224 7.428.778

152 24 39.243.916 44.967.815

153 39.243.916 44.967.815

154 0 0

1. Prihodi od prodaje

I. POSLOVNI PRIHODI (112+113)


Naziv pozicije

RAČUN DOBITI I GUBITKA

za razdoblje 01.01.2015. do 31.12.2015.

Obrazac

POD-RDG

1

II. POSLOVNI RASHODI (115+116+120+124+125+126+129+130)

1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda

2. Ostali poslovni prihodi

a) Troškovi sirovina i materijala

b) Troškovi prodane robe

2. Materijalni troškovi (117 do 119)

a) Neto plaće i nadnice

b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća

7. Rezerviranja

8. Ostali poslovni rashodi

a) dugotrajne imovine (osim financijske imovine)

b) kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

c) Ostali vanjski troškovi

3. Troškovi osoblja (121 do 123)

5. Ostali troškovi

6. Vrijednosno usklađivanje (127+128)

c) Doprinosi na plaće

4. Amortizacija

4. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine

5. Ostali financijski prihodi

2. Kamate, tečajne razlike, dividende, slični prihodi iz odnosa s

nepovezanim poduzetnicima i drugim osobama

3. Dio prihoda od pridruženih poduzetnika i sudjelujućih interesa

III. FINANCIJSKI PRIHODI (132 do 136)

1. Kamate, tečajne razlike, dividende i slični prihodi iz odnosa s

povezanim poduzetnicima

2. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi iz odnosa s nepovezanim

poduzetnicima i drugim osobama

3. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine

V. UDIO U DOBITI OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

VI. UDIO U GUBITKU OD PRIDRUŽENIH PODUZETNIKA

IV. FINANCIJSKI RASHODI (138 do 141)

1. Kamate, tečajne razlike i drugi rashodi s povezanim poduzetnicima

X. UKUPNI RASHODI (114+137+143 + 145)

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (146-147)

VIII. IZVANREDNI - OSTALI RASHODI

IX. UKUPNI PRIHODI (111+131+142 + 144)

4. Ostali financijski rashodi

VII. IZVANREDNI - OSTALI PRIHODI

1. Dobit razdoblja (149-151)

2. Gubitak razdoblja (151-148)

XII. POREZ NA DOBIT

XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (148-151)

1. Dobit prije oporezivanja (146-147)

2. Gubitak prije oporezivanja (147-146)

HUP-ZAGREB d.d.

42 42

42

157 39.243.916 44.967.815

158 0 0

159

160

161

162

163

164

165

166

167 0 0

168 39.243.916 44.967.815

I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (= 152)

IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)

2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i

nematerijalne imovine

3. Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske

imovine raspoložive za prodaju

III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA

IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK

RAZDOBLJA (158-166)

V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (157+167)

4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka

5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu

6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku pridruženih poduzetnika

7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja

II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (159 do 165)

1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja

HUP-ZAGREB d.d.

43 43

43

AOP

oznaka

Rbr.


2 3 4 5

001 40.970.140 52.396.593

002 26.781.148 28.951.374

003 35.812.734 0

004 1.987.159 0

005 1.570.834 0

006

007 107.122.015 81.347.967

008 0 1.066.543

009 0 1.809.660

010 0 11.813.628

011 1.903.103 919.522

012 1.903.103 15.609.353

013 105.218.912 65.738.614

014 0 0

015 33.148 48.314

016 661.395 0

017 1.531.740 1.955.095

018 1.817.723 3.144.236

019 0 14.222.319

020 4.044.006 19.369.964

021 9.641.597 3.752.817

022

023 2.307.410 0

024 11.949.007 3.752.817

025 0 15.617.147

026 7.905.001 0

027

028

029

030 0 0

031 32.278.120 28.711.945

032 7.878.987 6.457.280

033

034 14.589.960 8.949.119

035 56.829.567 35.972.826

036 111.576.634 80.091.170

037 0 0

038 111.576.634 80.091.170

039 0 1.264.591

040 14.262.723 0

041 26.515.481 12.252.758

042 0 1.264.591

043 14.262.723 0

044 12.252.758 13.517.349

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja

Povećanje novca i novčanih ekvivalenata

Smanjenje novca i novčanih ekvivalenata

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja

VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (031 do 035)

4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti

C1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH


C2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD FINANCIJSKIH


Ukupno smanjenje novčanog tijeka (014 – 013 + 026 – 025 + 038 – 037)

Ukupno povećanje novčanog tijeka (013 – 014 + 025 – 026 + 037 – 038)

2. Novčani primici od glavnice kredita, zadužnica, pozajmica i drugih posudbi

1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica

3. Ostali primici od financijskih aktivnosti

V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (027 do 029)

2. Novčani izdaci za isplatu dividendi

3. Novčani izdaci za financijski najam

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (021 do 023)

1. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI

B2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH


B1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD INVESTICIJSKIH


2. Novčani izdaci za stjecanje vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata

3. Novčani primici od kamata

III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (015 do 019)

4. Novčani primici od dividendi

5. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti

1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

3. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti

II. Ukupno smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (008 do 011)

1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine

A1) NETO POVEĆANJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH


A2) NETO SMANJENJE NOVČANOG TIJEKA OD POSLOVNIH


2. Novčani primici od prodaje vlasničkih i dužničkih instrumenata

NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

6. Ostalo povećanje novčanog tijeka

I. Ukupno povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti (001 do 006)

1. Smanjenje kratkoročnih obveza

2. Povećanje kratkotrajnih potraživanja

3. Povećanje zaliha

4. Ostalo smanjenje novčanog tijeka

1. Dobit prije poreza

NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2. Amortizacija

3. Povećanje kratkoročnih obveza

4. Smanjenje kratkotrajnih potraživanja

5. Smanjenje zaliha


Naziv pozicije

1

HUP-ZAGREB d.d.

44 44

44

GODIŠNJE IZVJEŠĆE DRUŠTVA ZA 2015. GODINU

HUP-ZAGREB d.d. (dalje u tekstu: Društvo) sa sjedištem na adresi Zagreb, Trg Krešimira Ćosića 9, obavlja djelatnost turizma i ugostiteljstva. U sastavu HUP-ZAGREB d.d. posluju hoteli Westin, Sheraton, Panorama, International, Jadran i Zagreb koji ukupno raspolažu s 1239 smještajnih jedinica pretežito više kategorije. Temeljni kapital Društva na dan 31.12.2015. iznosi 203.036.240,00 kuna i podijeljen je na 431.992 redovnih dionica nominalnog iznosa svake dionice po 470,00 kn. Na dan 31. Prosinca 2015. godine dionice Društva kotiraju na redovitom tržištu na Zagrebačkoj burzi. Tijekom 2015. godine Društvo HUP Zagreb d.d. trgovalo je vlastitim dionicama. HUP-ZAGREB d.d. posjeduje vlasničke udjele u društvima HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. i ASTORIA d.o.o. od čijeg poslovanja, adekvatno visini vlasničkog udjela, ostvaruje poslovne rezultate koji su iskazani u Konsolidiranom financijskom izvještaju za 2015. godinu, a koje se nalazi u privitku ovom izvještaju. Društva u vlasništvu HUP Zagreb d.d.:

HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. Mlini, Šetalište Marka Marojice 40 Temeljni kapital društva iznosi 140.502.000 HRK i podijeljen je na 1.405.020 redovnih dionica nominalnog iznosa svake dionice po 100,00 HRK. HUP Zagreb d.d. je na dan 31.12.2015. godine vlasnik 88,4% temeljnog kapitala društva.

ASTORIA d.o.o. Zagreb, Trg Krešimira Ćosića 9 Temeljni kapital Društva ASTORIA d.o.o. iznosi 25.769.100 HRK. HUP Zagreb d.d. je na dan 31.12.2015. godine vlasnik 100% temeljnog kapitala društva ASTORIA d.o.o. Društva ASTORIA d.o.o. i društvo MERKUR CASINO d.o.o. iz Zagreba, Miškinina 7, sklopili su dana 15.12.2015.Ugovor o prijenosu poslovnog udjela kojim je ASTORIA d.o.o. kao jedini član društva prodao poslovni udio u društvu HUP-PARK d.o.o. Zagreb, Trg Krešimira Ćosića 9.

POSLOVNO OKRUŽENJE TVRTKE U 2015. godini u Zagrebu je ostvaren 13%-tni porast noćenja u odnosu na prethodnu godinu. Povećanje rasta noćenja u destinaciji prvenstveno je ostvareno kroz dalekoistočna tržišta – J Koreja +32%, Kina +34%, Hong Kong +34%, Indija +97%. Najveći dio ostvarenog prometa s tih tržišta pripada turističko-odmorišnom segmentu. Ovi gosti uglavnom koriste alternativne kategorije smještaja kao što su hosteli i privatni iznajmljivači apartmana, te hotele nižih cjenovnih razreda. Tradicionalna tržišta, koja veći dio svojih noćenja ostvaruju unutar segmenta poslovnih grupnih i individualnih putovanja, a tek potom u turističko-odmorišnom segmentu, ostvaruju mnogo manje stope rasta (Njemačka, Italija, Austrija, BiH, Srbija, UK, SAD). U Zagrebu je u kategoriji hoteli ostvareni porast broja noćenja u 2015. godini u odnosu na prethodnu godinu 7%. Istovremeno, u hotelima društva HUP-ZAGREB ukupni broj ostvarenih noćenja porastao je za 4%. Rast je ostvaren u svim tržišnim segmentima osim u segmentu individualni korporativni gosti koji i dalje ima trenda pada. Od ukupnog broja noćenja u 2015. godini u odnosu na prethodnu godinu

HUP-ZAGREB d.d.

45 45

45

porastao je broj noćenja domaćih gostiju za 15%, a stranih za 2% (u hotelima HUP-ZAGREB strani gosti čine 85% ukupnih noćenja). Top 6 stranih zemalja iz kojih je ostvareno najviše noćenja u hotelima HUP-ZAGREB su SAD, Španjoska, Njemačka, Kina, Italija, Koreja koji čine 31% ukupno ostvarenih noćenja. Na razini Društva u 2015. godini u odnosu na prethodnu godinu broj prodanih soba porastao je za 2,8%, a prosječno ostvarena cijena po sobi za 3%. FINANCIJSKI POKAZATELJI POSLOVANJA U 2014. GODINI

Ukupni prihodi u 2015. godini u odnosu na prethodnu godinu porasli su za 16,8 mil kn odnosno za 8%, dok je poslovni prihod porastao za 11,8 mil kn odnosno za 5%. Financijski prihodi, prihodi od prodaje udjela i dividendi manji su od prošlogodišnjih za cca 5 mil kn. Istovremeno, prihodi od smještaja porasli su za 6,8 mil kn odnosno za 6%, a prihodi od hrane i pića veći su za 4,4 mil kn odnosno za 6%. Prihodi manjih odjela bilježe blagi trend pada za 1%, a prihodi od zakupa poslovnih prostora manji su za 1,2 mil kn odnosno za 8%. Ostali razni prihodi porasli su u odnosu na prošlu godinu za 1,1 mil kn odnosno za 15%. Ukupni troškovi Društva veći su od prošlogodišnjih za 5,3 mil kn odnosno za 3,0%, a troškovi do GOP-a u odnosu na prošlu godinu porasli su za 5,1 mil kn odnosno za 3,6%, što znači da su troškovi rasli sporije od prihoda. Ukupni troškovi plaća u 2015.godini veći su od prošlogodišnjih za 1,7 mil kn, odnosno za 2,6 %. Troškovi rada u 2015.godini u ukupnom prihodu sudjeluju sa 28%, dok su u prethodnoj godini činili 29,4% ukupnog prihoda. U 2015. godini iznos amortizacije veći je u odnosu na prethodnu godinu za 2,2 mil kn zbog novih ulaganja u hotele Sheraton i Westin. Osnovni zadatak Uprave u 2015. godini bio je usmjeren prema povećanju prihoda, te maksimiziranju rezultata poslovanja na svim razinama uz aktivnosti usmjerene na povećanje razine kvalitete usluga.

Poslovanje društva HUP-ZAGREB u 2015. godini bilo je uspješno jer je ostvarena Bruto dobit prije obračuna poreza na dobit (EBT) veća od prošle godine za 11,4 mil kn odnosno za 28%. Ostvareni iznos

RAČUN DOBITI ZA 2015. GODINU

HRK

2014 2015 2015-2014Odstupanje

15/14%

Poslovni prihodi 215.513.048 227.296.461 11.783.413 5,5%

Poslovni rashodi 148.892.026 153.031.635 4.139.609 2,8%

EBITDA 66.621.022 74.264.826 7.643.804 11,5%

Amortizacija 26.781.148 28.951.374 2.170.226 8,1%

EBIT 39.839.874 45.313.452 5.473.578 13,7%

Financijski prihodi 5.183.591 10.185.583 5.001.992 96,5%

Financijski rashodi 4.053.325 3.102.442 -950.883 -23,5%

Dobit prije oporezivanja 40.970.140 52.396.593 11.426.453 27,9%

Porez na dobit 1.726.224 7.428.778 5.702.554 330,3%

DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 39.243.916 44.967.815 5.723.899 14,6%

% Neto dobiti u UP 17,8% 18,9%

RDG HUP-ZAGREB d.d.

HUP-ZAGREB d.d.

46 46

46

EBITDA veći je od prošlogodišnjeg za 7,6 mil kn odnosno za 11%. Osim poslovnih prihoda i rashoda na povećanje ukupne dobiti u 2015. godini utjecao je rezultat financijskog poslovanja - prodaja udjela u društvu ADRIATICANET i prihod od udjela u dobiti u društvu ASTORIA u 2015. godini u ukupnom iznosu cca 6 mil kn. Ostvarena neto dobit Društva je 45,0 mil kn što je porast u odnosu na prethodnu godinu za 5,8 mil kn odnosno za 15%. Obračunati porez na dobit u 2015. godini iznosi 7,4 mil kn, dok je prošle godine iznos poreza bio 1,7 mil kn zbog većeg iznosa dobiti koja je reinvestirana. IZLOŽENOST RIZICIMA Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (uključujući valutni i cjenovni rizik, rizik fer vrijednosti kamatne stope, kamatni rizik novčanog tijeka), kreditnom riziku i riziku likvidnosti, te riziku tijeka gotovine. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Uprava Društva. Uprava se uglavnom usredotočuje na rizik likvidnosti i kreditni rizik i rješava nadolazeće probleme u svrhu ublažavanja svih financijskih rizika. Tržišni rizik

1. Valutno-cjenovni rizik

Valutni rizik proistječe iz budućih komercijalnih transakcija, te priznate imovine i obveza. Većina prihoda i potraživanja od kupaca vezana su za tečaj eura. Stoga kretanje tečaja između eura i kune može imati utjecaj na buduće poslovne rezultate i novčani tijek. Kreditne obveze Društva uglavnom su vezane uz kretanje vrijednosti EUR-a. Istovremeno ugovori sa stranim agencijama i klijentima ugovaraju se u stranim valutama i to pretežno u EUR-rima. Smatramo da Društvo nije značajnije izloženo niti cjenovnom, a niti valutnom riziku.

2. Kamatni rizik novčanog tijeka i rizik fer vrijednosti kamatne stope

Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. U strukturi ukupnog dugoročnog zaduženja društvo HUP Zagreb d.d. je zaduženo kod Hrvatske banke za obnovu i razvoj za kredite koji su korišteni za obnovu hotela International i Westin. Ukupan ostatak za ove kredite na dan 31.12.2015. iznosi 7,8 mil kuna, od čega u 2016.godini dospijeva 5,7 mil kn, a ostatak u 2017. godini. Ovo zaduženje ne predstavljaju financijski rizik za poslovanje društva. Kreditni rizik Kreditni rizik odnosi se na rizik da druga strana neće ispuniti svoje ugovorne obveze što bi rezultiralo financijskim gubitkom Društva. Politike Društva osiguravaju da se pružene usluge kupcima naplaćuju u gotovini ili putem kreditnih kartica, te onima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest. Od kreditnog rizika – rizika naplate potraživanja od kupaca Društvo se štiti instrumentima osiguranja plaćanja te procjenom boniteta kupaca u suradnji s agencijama za procjenu boniteta i kreditne sposobnosti. Trenutno ovaj rizik ne može ugroziti financijsku stabilnost Društva. Rizik likvidnosti i tijeka novca Društvo upravlja ovim rizikom održavanjem adekvatnih rezervi, kreditima od banaka kao i ostalim izvorima financiranja, time što konstantno nadgleda prognozirane i stvarne novčane tijekove i uspoređuje profile dospijeća financijske imovine i obveza. Društvo nije izloženo riziku likvidnosti i

HUP-ZAGREB d.d.

47 47

47

riziku tijeka novca što pokazuje koeficijent tekuće likvidnosti iz kojeg je vidljivo da je društvo u svakom trenutku u stanju podmirivati svoje tekuće obveze. ZAPOSLENI Na dan 31.12.2015. Društvo je prema kadrovskoj evidenciji imalo 572 stalno zaposlenih djelatnika, dok je prošle godine imalo 548 zaposlenih na temelju stanja krajem razdoblja, a na temelju sati rada prosječno 522 zaposlena. Društvo ima stabilnu kadrovsku strukturu i nema značajnih promjena koje bi utjecale na stabilnost i poslovanje. ZAŠTITA OKOLIŠA Sastavni dio poslovne politike društva je postizanje zadovoljstva gostiju pružanjem kvalitetnih i pouzdanih usluga te briga za okoliš. Društvo kontinuirano radi na unaprijeđenju zaštite okoliša i održivog razvoja. Svi hoteli unutar grupacije posjeduju zakonski propisanu dokumentaciju vezano na otpadne vode, postupanje sa svim vrstama otpada i ispustima onečišćujućih tvari u zrak. Za svako od navedenih područja društvo je sklopilo ugovore s ovlaštenim tvrtkama. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Nakon datuma izvještavanja a do datuma odobrenja financijskih izvještaja nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2015. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni. PREGLED ZNAČAJNIH POSLOVNIH DOGAĐAJA U 2015. GODINI U I kvartalu 2015. godine Uprava društva donijela je odluku o nastavku provođenja Mjera i aktivnosti u izvršavanju poslovne politike u 2015. godini usmjerenih na povećanje prihoda i optimizaciju rashoda uz održavanje standardno visoke razine usluga, kako bi Društvo do kraja godine ostvarilo planirani rezultat poslovanja. Društvo kontinuirano ulaže u hotele radi poboljšanja i održavanja hotela na visokom nivou. U hotelu Westin završena je investicija vrijedna preko 4 mil kuna na zamjeni prozorskih otvora čime se podigla kvaliteta usluge za goste te smanjiili troškovi energije. U suradnji sa Starwoodovim arhitektima pripremljen je projekt obnove javnih prostora. U hotelu Sheraton završeno je uređenje soba na 5. katu, a u tijeku je uređenje soba na 3. i 4. katu, hodnika na dva kata, te 28 apartmana. Planirani završetak radova je u svibnju 2016. godine. Permanentno se ulaže u razvoj ljudskih potencijala putem različitih stručnih treninga usmjerenih na izvrsnost usluge za sve zaposlenike. Smatramo da je u datim okolnostima poslovna godina bila uspješna jer konačni rezultati pokazuju porast volumena prodaje i porast prosječno ostvarene cijene po sobi u odnosu na prethodnu godinu što je, uz uštede na strani troškova koje su naši zaposlenici predlagali i proveli vodeći računa o nivou pruženih usluga gostima, rezultiralo ostvarenim dobrim rezultatom poslovanja. Uz globalnu prepoznatljivost Starwoodovih brendova, provođenjem najboljih svjetskih hotelskih standarda i procedura i uz stručnost i kontinuirani razvoj vlastitih kadrova svi hoteli HUP-a Zagreb jesu i mogu biti i dalje lideri hotelske djelatnosti kontinentalne Hrvatske i središte gospodarskih, političkih, sportskih i drugih događanja Zagreba i Hrvatske. Društvo HUP Zagreb d.d. kao većinski vlasnik društva Hoteli Dubrovačka Rivijera d.d. - 88,4% temeljnog kapitala, tijekom 2015. godine bilo je angažirano u provedbi programa ulaganja na lokaciji Srebreno gdje je odrađen veliki dio investicije na dovršetku izgradnje novih hotela Sheraton i Mlini i niza pratećih sadržaja. U lipnju je otvoren hotel Mlini, a u kolovozu je počeo s radom i hotel Sheraton.

HUP-ZAGREB d.d.

48 48

48

PERSPEKTIVE POSLOVANJA DRUŠTVA U 2016. GODINI Ukoliko geopolitička situacija (globalni terorizam i migrantsko-izbjeglička kriza) u širem okruženju ostane u stabilnim okvirima, očekuje se da će kretanje gospodarskog oporavka i rasta u turističkom sektoru zadržati pozitivan trend i u 2016. godini. Prema statističkim podacima zaustavljen je trend pada bruto proizvoda u Hrvatskoj i zemljama okruženja, a EU i SAD su izašli iz recesije te se očekuje povećanje putovanja iz tih zemalja kako turističkih tako i poslovnih, što bi trebalo imati pozitivan učinak i na poslovanje naših hotela. Tijekom 2016. godine društvo HUP Zagreb sukcesivno nastavlja ulaganja u obnovu ostalih soba u hotelu Sheraton, a u Westinu se planira potpuno uređenje soba na 10. i 11. katu, te uređenje 17 kata i javnih prostora. Uz ove veće renovacije hotela kontinuirano se rade ulaganja i poboljšanja u ostale hotele i područja kako bi održavali potreban nivo kvalitete usluga i bili konkurentni na tržištu. Osim ulaganja u hotele u Zagrebu, društvo HUP ZAGREB d.d. kao većinski vlasnik društva HOTELI DUBROVAČKA RIVIJERA d.d. i dalje je angažirano u provedbi i završetku investicijskih ulaganja koja se nastavljaju raditi u tom društvu. Do početka turističke sezone očekuje se završetak investicije na uređenju vila i poslovno-apartmanskog objekta koje tek treba pozicionirati na tržištu. Cilj je u 2016. godini pozicionranje i jačanje prepoznatljivosti brenda Dubrovnik Riviera Hotels na lokalnom i međunarodnom tržištu, učvrstiti tržišnu poziciju hotela Sheraton Dubrovnik Riviera kao jednog od lidera na širem dubrovačkom području, te nove objekte uskladiti s postojećom ponudom kako bi se na obuhvatu od Mlina do Srebrenog dobila raznolika i gostima zanimljiva ponuda. Društvo nastavlja s kontinuiranim provođenjem mjera poboljšanja kvalitete u svrhu povećanja broja gostiju i prihoda, kao što su kontinuirana obrada tržišta, provođenje raznih marketinških aktivnosti, jačanje ativnosti za povećanje individualne i web prodaje, izobrazba kadrova kroz razne programe edukacija i dr. Jedno od osnovnih područja koje mora postati temeljna odrednica rada u vremenu ispred nas je upravo kvaliteta usluge. Moramo biti svjesni izazova koje imamo upravo u ovom dijelu i aktivno raditi na povećanju kvalitete usluge čime direktno utječemo na poziciju hotela na tržištu. Navedene mjere su sastavni dio operativnog plana aktivnosti poslovanja društva za 2016. godinu. Društvo HUP Zagreb d.d. ima trajni zadatak provoditi internacionalne standarde u poslovanju uz kontinuirano zadovoljavanje interesa gostiju, zaposlenika, poslovnih partnera i dioničara te ostvarivati ekonomske koristi društvu i povrat na uloženi kapital. U Zagrebu, 18.03. 2016. Predsjednik Uprave Anđelko Leko

REVIDIRANI GODIŠNJI FINANIJSKI IZVJEŠTAJI društva HUP ... · HUP-ZAGREB d.d. Zagreb REVIDIRANI...

Documents

Transcript of REVIDIRANI GODIŠNJI FINANIJSKI IZVJEŠTAJI društva HUP ... · HUP-ZAGREB d.d. Zagreb REVIDIRANI...