REVELACIONES - procesos de insolvencia · PDF file 2019-02-11 · REVELACIONES...

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  • REDETRANS S.A. REVELACIONES

    ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A 31 DE DICIEMBRE 2017 Y 30 DE SEPTIEMBRE 2018

    Contenido 1. Nota 1: Naturaleza y Objeto Social ........................................................................... 3

    2. Nota 2: Principales políticas Contables y bases de elaboración de los estados financieros bajo NIIF ........................................................................................................... 3

    2.1. Principios Contables ............................................................................................. 3

    2.2. Bases de preparación ........................................................................................... 3

    2.2.1. Período Contable ........................................................................................... 3

    2.2.2. Moneda Funcional ............................................................................................ 4

    2.2.3. Bases de Medición ........................................................................................... 4

    2.2.4. Negocio en Marcha .......................................................................................... 5

    3. Políticas Contables ...................................................................................................... 5

    3.2. Efectivo y equivalentes de efectivo .................................................................... 5

    3.3. Activos Financieros ............................................................................................... 5

    3.4. Inventarios .............................................................................................................. 7

    3.6. Activos intangibles distintos de la plusvalía ...................................................... 8

    3.7. Pasivos Financieros .............................................................................................. 9

    3.7.1. Préstamos que generan interés .................................................................. 9

    3.7.2. Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar ............................... 9

    3.8. Impuesto a las ganancias .................................................................................... 9

    3.9. Provisiones ........................................................................................................... 10

    3.10. Beneficios a empleados ................................................................................. 10

    3.11. Reconocimiento de ingresos ......................................................................... 11

    3.12. Reconocimiento de gastos ............................................................................. 11

    3.13. Arrendamientos ................................................................................................ 11

    3.16. Nuevos pronunciamientos contables ............................................................... 14

    4. ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS AÑO 2017 , AGOSTO 31 2018 Y SEPTIEMBRE 31 DE 2018 .......................................................................................... 14

    4.1. Nota 3. Efectivo y equivalentes de efectivo .................................................... 14

    4.2. Nota 4. Deudores Comerciales y Otras cuentas por cobrar ........................ 16

    4.2.1. Clientes .......................................................................................................... 16

  • 4.2.2. Cuentas por cobrar a socios ...................................................................... 17

    4.2.3. Anticipos y Avances .................................................................................... 19

    4.2.4. Depósitos ...................................................................................................... 19

    4.2.5. Cuentas por cobrar a Trabajadores .......................................................... 20

    4.2.6. Deudores Varios .......................................................................................... 20

    4.2.7. Deterioro de Cartera .................................................................................... 20

    4.3. Nota 5. Inventarios .............................................................................................. 21

    4.4. Nota 6. Activos por impuestos corrientes ........................................................ 21

    4.5. Nota 7. Otros Activos no Financiero Corto Plazo .......................................... 21

    4.5.2. Anticipos .......................................................................................................... 22

    4.6. Nota 8. Propiedades de Inversión .................................................................... 22

    4.7. Nota 9. Otros activos no financieros Largo Plazo ......................................... 22

    4.8. Nota 10. Impuesto Diferido ............................................................................... 23

    4.9. Nota 11. Propiedad Planta y Equipo ................................................................ 23

    4.10. Nota 12. Otros pasivos Financieros Corto Plazo ...................................... 24

    4.11. Nota 13. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar Corto Plazo 25

    4.11.1 Proveedores Nacionales Corto Plazo ...................................................... 25

    4.12. Nota 14. Pasivos Por Impuestos Corrientes Corto Plazo ......................... 25

    4.13. Nota 15. Beneficio a Empleados Corto Plazo ..................................................... 26

    4.14. Nota 16. Otros Pasivos Corrientes Corto Plazo .................................................. 26

    4.15. Nota 17. Otros Pasivos Financieros Largo Plazo ...................................... 27

    4.16. Nota 18. Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar Largo Plazo 28

    4.17. Nota 19. Pasivos por impuestos corrientes Largo Plazo .......................... 29

    4.18. Nota 20. Beneficios a empleados Largo Plazo ........................................... 30

    4.19. Nota 21. Impuesto Diferido Pasivo .............................................................. 30

    4.20. Nota 22. Otras Provisiones Corrientes Largo Plazo ........................................... 30

    4.21. Nota 23. Patrimonio .......................................................................................... 31

  • 1. Nota 1: Naturaleza y Objeto Social

    Redetrans SA Es una Empresa de carácter privada, constituida en forma de sociedad Anónima , según consta en la escritura pública No. 00062626 de la Notaria 49 de Bogotá, departamento de Cundinamarca, del 14 de Septiembre de 2009 y con periodo indefinido de duración. Nit 830.038.007 -7 con domicilio principal en la dirección Transversal 6 13- 5 Lote 2 de la Ciudad de Mosquera, departamento de Cundinamarca, Colombia, Vigilada por la Superintendencia de Puertos y Transporte

    Tiene como objeto social desarrollar la actividad de transporte de carga por carretera (paqueteo), Mensajería y almacenamiento de mercancía.

    2. Nota 2: Principales políticas Contables y bases de elaboración de los estados financieros bajo NIIF

    2.1. Principios Contables Los estados financieros de Redetrans SA han sido preparados de acuerdo con los requerimientos de las NIIF para Pymes vigentes (Versión 2009), emitidas por el International Accounting Stándar Board (IASB) y adoptadas por Colombia mediante la Ley 1314 de 2009 y compiladas mediante Decreto Único Reglamentario 2420 de Diciembre de 2015 y sus modificatorios.

    Los estados financieros han sido preparados sobre la base de costo histórico, excepto por los instrumentos financieros de cobertura de flujo de efectivo que están medidos a valor razonable, los activos y pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados y las propiedades de inversión a valor razonable.

    La Compañía adoptó las NIIF en forma integral a partir del ejercicio 2015, para lo cual se ha aplicado la NIIF 1 “Adopción por Primera Vez de la Normas Internacionales de Información Financiera” en la determinación del balance de apertura al 1° de enero de 2015, fecha de transición a las NIIF.

    2.2. Bases de preparación

    2.2.1. Período Contable Los estados financieros cubren los siguientes períodos

    Estados de Situación Financiera: Al 30 de Septiembre de 2018, al 31 de diciembre de 2017.

  • Estados de Resultados: Por el periodo de nueve meses al 30 de Septiembre de 2018 y los periodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2017.

    Estados de Cambios en el Patrimonio: Por el periodo de nueve meses al 30 de

    Septiembre de 2018 y los periodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2017.

    Estados de Flujos de Efectivo: Por el periodo de nueve meses al 30 de

    Septiembre de 2018 y los periodos de doce meses terminados al 31 de diciembre de 2017..

    2.2.2. Moneda Funcional La moneda funcional de la Empresa es el peso colombiano, la cual ha sido determinada según los procedimientos descritos en la NIC 21. La moneda de presentación no difiere de la moneda funcional. Su grado de redondeo es al nivel de pesos. Al preparar los estados financieros de Redetrans SA las transacciones en moneda distinta a la moneda funcional de la entidad, son registradas utilizando los tipos de cambio vigentes en las fechas en que se efectúan las operaciones.