REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE … · 2019-02-04 · REVELACIONES A...

REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

NOTA No 01 – NATURALEZA DE LA ENTIDAD

El Fondo de Empleados de Manpower es una entidad sin ánimo de lucro, reconocida con el No.S0013326 conferida por artículos 43 y 144 del decreto No 2150 de 1995, se regirá mediante las disposiciones para el funcionamiento de ahorro y crédito y las demás normas posteriores que dicte el gobierno y la Superintendencia de Economía Solidaria, propias a los Fondos de Empleados con domicilio en la ciudad de Medellín, Departamento de Antioquia, República de Colombia. Su duración será indefinida sin embargo podrá disolverse y liquidarse en los casos provistos en la ley y en los estatutos. Objeto Social Su objeto fundamental es fomentar y captar el ahorro y de prestar los servicios de crédito a sus asociados; brindar un permanente y oportuno apoyo en servicios de prevención, solidaridad y bienestar social, además de realizar todas aquellas actividades que la ley autorice para los Fondos de Empleados. Domicilio El Fondo de Empleados de Manpower, tiene su domicilio en la cuidad de Medellin en la Diagonal 50 N. 49-14 oficina 409, Edificio Juan Pablo Gonzalez. NOTA No 02 BASE DE ELABORACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES El Fondo de Empleados de Manpower, lleva su Contabilidad y prepara sus Estados Financieros bajo NIF y las normas establecidas por organismos que ejercen la inspección y vigilancia de las entidades cooperativas y Fondos de Empleados, sus políticas contables llevan a reconocer, medir, revelar y presentar la información sobre su situación financiera de modo comprensible, transparente y comparable, pertinente, confiable y útil para la toma de decisiones. A continuación presento los Estados Financieros ESTADO DE SITUACION FINANCIERA, ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL, ANALISIS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO COMPARATIVO, ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO COMPARATIVO que tienen que ver con las actividades de la entidad correspondientes a la vigencia de 2017. DISPONIBLE El efectivo y los equivalentes de efectivo, son considerados activos financieros que representan un medio de pago y con base en éste se valoran y reconocen todas las transacciones en los estados financieros, también se incluyen las inversiones o depósitos que cumplan con la totalidad de las siguientes condiciones: Que sean de corto plazo de gran liquidez, con un

vencimiento igual o menor a (3) tres meses., que sean fácilmente convertibles en efectivo, están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en su valor. Se reconocerá como efectivo el saldo en bancos mantenido en instituciones financieras debidamente autorizadas, se reconocerá como equivalentes al efectivo las inversiones financieras a corto plazo de gran liquidez, que son fácilmente convertibles en efectivo, estando sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor, como los valores depositados en entidades fiduciarias. Todas las partidas conciliatorias entre el valor en libros en contabilidad y extractos bancarios, se procederán a tratar de la siguiente forma, al cierre contable mensual:

Se reconocen los rendimientos financieros que registran en el extracto bancario a corte de cada mes.

Se contabilizan las partidas conciliatorias que aparecen en el extracto bancario correspondiente a gastos bancarios: gravámenes, comisiones, retención en la fuente en el periodo correspondiente.

Para las partidas conciliatorias correspondiente a consignaciones pendientes de registrar en libros, se contabilizaran en una cuenta del pasivo como menor valor del efectivo.

INVERSIONES Las inversiones en entidades fiduciarias se valoran al cierre contable mensual con base en su valor de mercado o el valor de mercado de la unidad (dato que entrega el intermediario en el extracto mensual), de acuerdo con los precios que proveen los agentes autorizados por la Superintendencia Financiera de Colombia y con base en la información del mercado público de valores en que se negocien los activos financieros. En el momento del reconocimiento inicial de las inversiones para mantener hasta el vencimiento, se registra por su valor razonable, que usualmente es su precio de compra, menos las erogaciones directamente incurridas o costos incrementales de la compra de estos títulos. Los costos incrementales son las erogaciones directamente atribuibles a la compra de un activo financiero. Un costo incremental es aquél en el que no se habría incurrido si El Fondo de Empleados no hubiese adquirido el instrumento financiero. Éstos comprenden los dineros pagados al comisionista y otras directamente relacionadas con la adquisición. DEUDORES POR PRESTACION DE SERVICIOS Corresponden a derechos contractuales por prestación de servicios, financiados en el corto plazo y largo plazo, que se reconocen en el balance ya sea a nombre del asociado o a nombre del tercero que apoya la financiación a los asociados. Teniendo en cuenta la naturaleza de la partida y la actividad del Fondo de Empleados, las principales son: cuentas por cobrar asociado a corto y largo plazo, cuentas por cobrar deudores patronales. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO Esta política aplica para aquellos activos tangibles que el Fondo de Empleados posee para la operación o para propósitos administrativos, que no están disponibles para la venta y de los cuales se espera obtener beneficios económicos futuros, siempre que su vida útil probable exceda un (1) año, entendiendo ésta, como el tiempo estimado de uso o los factores necesarios para establecer la operatividad del bien. Incluye las siguientes clases de propiedades, planta y equipo:

Terrenos. Edificaciones. Equipos de computación. Equipos de comunicación. Muebles y enseres.

Maquinaria y equipo CUENTAS POR PAGAR Corresponde a pasivos financieros provenientes de las obligaciones contraídas por el Fondo de Empleados con personas naturales y jurídicas y que son clasificadas de acuerdo a su naturaleza: Cuentas por pagar, Impuestos, gravámenes y tasas y Cuentas por pagar diversas, El Fondo de Empleados reconoce como un pasivo financiero de naturaleza acreedor (cuentas por pagar) los derechos de pago a favor de terceros originados en: pago de incentivos por afiliación, saldo de ahorros de asociados, seguridad social, pago de impuestos. Se reconoce una cuenta por pagar en el Balance General (Estado de la Situación Financiera), en la medida en que se cumplan las siguientes condiciones:

a) Que la cuantía del desembolso a realizar pueda ser evaluada con fiabilidad. b) Que sea probable que como consecuencia del pago de la obligación presente se derive

la salida de recursos que llevan incorporados beneficios económicos futuros. PATRIMONIO El Patrimonio del Fondo de Empleados comprende el valor de las cuotas que los asociados han pagado al Fondo de Empleados, en dinero, con el ánimo de proveer capital de trabajo para el desarrollo de su objeto social (aportes), que además, sirvan de garantía para sus créditos, los aportes individuales del asociado no tienen devolución parcial, ni se pueden cruzar con operaciones activas de crédito, mientras el asociado permanezca vinculado al Fondo de Empleados. Los demás rubros del patrimonio corresponden a reservas legales, Fondos de destinación Específica y excedentes, los cuales son medidos al costo histórico. NEGOCIO EN MARCHA Los Estados Financieros del Fondo de Empleados son elaborados partiendo de la realidad económica del negocio en marcha y futuro previsible en las mismas condiciones. No existe intención de liquidación o cese de operaciones, tampoco existen incertidumbres relacionadas con la operatividad del negocio. MONEDA FUNCIONAL La moneda funcional del Fondo de Empleados de Manpower es el peso colombiano, del país Colombia y en esta denominación se presentan los Estados Financieros de propósito general. NOTA No 03 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Corresponde a los recursos disponibles en las entidades financieras para el desarrollo de actividades del Fondo de Empleados, así:

a. Cuenta de ahorros 1011-5132490 de Bancolombia, por medio de la cual se manejan operaciones para el desembolso de créditos de asociados, es cuenta exenta del gravamen financiero (4x1.000), autorizada por la Superintendencia Bancaria, su saldo a diciembre 31 de 2018 es de $73.392.570.82. b. Cuenta de ahorros 1011-5380672 de Bancolombia, por medio de la cual se manejan operaciones para las devoluciones de aportes y gastos de funcionamiento del Fondo de Empleados de Manpower, es cuenta gravada con el impuesto a los movimientos financieros (4x1.000), su saldo a diciembre 31 de 2018 es de $7.704.066.89 c. Cuenta de ahorros 038900028127 de Davivienda, por medio de la cual se manejan operaciones exclusivas para el servicio de crédito a asociados, es cuenta exenta del impuesto a los movimientos financieros (4x1.000), su saldo a diciembre 31 de 2018 es de $38.275.173.02, debemos mantener un saldo promedio superior a $25.000.000 para acceder a la tarifa especial para transferencias. d. Cuenta de ahorros 038970172011 de Davivienda, por medio de la cual se manejan operaciones para las devoluciones de aportes y gastos de funcionamiento del Fondo de Empleados de Manpower, es cuenta gravada con el impuesto a los movimientos financieros (4x1.000), su saldo a diciembre 31 de 2018 es de $1.509.247.07. e. Cuenta de ahorros 386-53139-6 del Banco de Bogotá, por medio de la cual se manejan todas las operaciones de servicio de crédito del Fondo de Empleados de Manpower, es cuenta exenta del gravamen financiero (4x1.000), autorizada por la Superintendencia Bancaria, su saldo a diciembre 31 de 2018 es de $22.847.362. Debe mantenerse saldo mínimo promedio de $30.000.000 para acceder a una tarifa económica en las transacciones. Para el mes de agosto de 2018 se realiza la apertura de dos nuevas cuentas bancarias con la entidad financiera BBVA, esto con el fin de acceder a tarifas más económicas en cobros financieros (comisiones bancarias. Cobros de ACH) . F. Cuenta de ahorros 2000007653 de BBVA, por medio de la cual se manejan operaciones exclusivas para el servicio de crédito a asociados, es cuenta exenta del impuesto a los movimientos financieros (4x1.000), su saldo a diciembre 31 de 2018 es de $37.433.716. e. Cuenta de ahorros 2000007638 del BBVA por medio de la cual se manejan operaciones para las devoluciones de aportes y gastos de funcionamiento del Fondo de Empleados de Manpower, es cuenta gravada con el impuesto a los movimientos financieros (4x1.000), su saldo a diciembre 31 de 2018 es de $2.098.787. FONDO DE LIQUIDEZ El valor total de la Fiducuenta de Bancolombia asciende a $431.067.170.07, esta inversión se mantiene como Fondo de Liquidez, el cual es un requerimiento establecido por la Superintendencia de Economía Solidaria, quien nos exige que el Fondo de Liquidez esté constituido mínimo por el 2% para ahorro permanente y 10% para ahorro contractual. Encargo Fiduciario Bancolombia Fiducuenta No 2222306923, por valor de $431.067.170.07, rentabilidad promedio de 3.9% anual. Disponibilidad permanente.

Encargo Fiduciario Bancolombia Fidurenta No. 0437002004017 por valor de $805.753.287.47, este inversión se apertura en el mes de octubre de 2018, se renueva cada 30 dias. CDT Banco Cooperativo Coopcentral No. 26-01376 por valor de $201.858.304, este inversión se apertura en el mes de octubre de 2018, plazo 120 días.

ENTIDAD FINANCIERA 30/12/2018 30/12/2017 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL

BANCOLOMBIA EXCENTA 1011513490 73.392.571 377.837.814 -304.445.243 -80,58%

BANCOLOMBIA GRAVADA 10115380672 7.704.066 3.520.004 4.184.062 118,87%

DAVIVIENDA EXCENTA 038900028127 38.275.173 19.581.924 18.693.249 95,46%

DAVIVIENDA GRAVADA 038970172011 1.509.247 4.641.944 -3.132.697 -67,49%

BANCO DE BOGOTA EXCENTA 386531396 22.847.362 21.443.652 1.403.710 6,55%

BBVA EXCENTA 2000007653 37.433.716 0 37.433.716 0,00%

BBVA GRAVADA 2000007638 2.098.787 0 2.098.787 0,00%

FIDUCUENTA BANCOLOMBIA 2222000306923 431.067.170 490.562.808 -59.495.638 -12,13%

FIDURENTA BANCOLOMBIA 0309000000004 805.753.287 0 805.753.287 0,00%

CDT Coopcentral N. 26-01376 201.858.304 0 201.858.304 0,00%

TOTAL DISPONIBLE 1.621.939.683 917.588.146 704.351.537 76,76%

NOTA No 04 INVERSIONES Corresponde a los saldos a diciembre 31 de 2018 de las siguientes inversiones clasificadas como instrumento financiero, igualmente se incluyen las inversiones en cuotas y partes en entidades sin ánimo de lucro las cuales son medidas al costo.

Old Mutual cartera colectiva inmobiliaria por valor de $67.319.282.14, rentabilidad promedio de 9.23%

ANALFE por valor de $675.397

FINANCIAFONDO por valor de $7.152.594.95

INFONDO por valor de $78.124 Para el año 2018 se constituye la red de Fondo de Empleados INFONDO Institución Auxiliar de Economía Solidaria, de la cual el Fondo de Empleados de Manpower es miembro fundador de la red, a la cual realiza un aporte anual de acuerdo al promedio de los activos.

ENTIDAD FINANCIERA 30/12/2018 30/12/2017 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL

OLD MUTAL CARTERA COLECTIVA ABIERTA 67.319.282 64.929.777 2.389.505 3,68%

FINANCIAFONDOS 7.152.595 7.068.630 83.965 1,19%

ANALFE 675.397 675.397 0 0,00%

INFONDO 78.124 0 78.124 0,00%

TOTAL DISPONIBLE 75.225.398 72.673.804 2.551.594 3,51%

NOTA No 05 CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS. La cartera del Fondo de Empleados de Manpower se encuentra debidamente clasificada de acuerdo con el origen de las operaciones realizadas por el Fondo y las normas de la Supersolidaria en cuanto a la evaluación de la cartera, en cumplimiento de su objeto social y en procura de dar un servicio oportuno y eficiente a sus asociados. Del total de la cartera de crédito de consumo $7.880.564.517, tenemos a corto plazo $5.404.572.022 y $2.060.946.197 a largo plazo con garantía hipotecaria, vehículo y fianza. Se tienen $76.556.738 en proceso de cobranza externa ya que corresponden a personas que terminaron vínculo laboral con Manpower y quedaron con deuda en el Fondo lo que significa que el 0.98% del total de la cartera registra en riesgo de recaudo, el total de la cartera de exasociados con garantía hipotecaria y de fianza es de $338.489.560. El saldo de cartera se encuentra provisionado por el método general al 1% del valor total, el saldo de provisión es de $78.805.645; y provisión individual se calcula de acuerdo al riesgo por morosidad en el recaudo, el valor de esta provisión es de $21.052.397. El total de la provisión general e individual es de $99.858.042. DETALLE DE CARTERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

LINEA CONCEPTO SALDO CALIFICACIÓN DETERIORO GENERAL

DETERIORO INDIVIDUAL intereses

VALOR % VALOR % causado

10 Educativo 30.165.370 A 301.654 1% 115.608

15 Libre inversión 4.268.166.062 A 42.681.661 1% 10.172.896

20 Extraordinario 1.038.882.870 A 10.388.829 1% 2.982.105

25 Convenio 57.932.421 A 579.324 1%

33 Prima 3.934.025 A 39.340 1% 92.819

52 Libre Hipoteca 228.914.414 A 2.289.144 1%

59 Salud 5.491.273 A 54.913 1% 28.689

82 Vehículo 214.379.098 A 2.143.791 1% 43.925

91 Fianza 336.845.953 A 3.368.460 1% 52.338

110 Compra vivienda 1.280.806.734 A 12.808.067 1% 128.195

96 Hipotecario ex. 308.108.709 A 3.081.087 1% 425.004

101 Ex -fianza 20.125.285 A 201.253 1% 357.067

124 Ex-Vehículo 10.255.566 A 102.556 1% 52.083

76 Ex asociado 11.920.771 A 119.208 1% 12.911

76 Ex asociado 6.496.937 B 64.969 1% 64.969 1%

76 Ex asociado 4.556.370 C 45.564 1% 455.638 10%

76 Ex asociado 22.316.023 D 223.160 1% 4.463.206 20%

76 Ex asociado 30.396.106 E 303.961 1% 15.198.053 50%

76 Ex asociado 870.531 E 8.705 1% 870.531 100%

TOTAL 7.880.564.517 78.805.645

21.052.397 14.463.640

NOTA No 06 CUENTAS POR DEUDORES PATRONALES Al 31 de diciembre de 2018, ManpowerGroup adeuda al Fondo de Empleados la suma de $1.266.793.648, correspondiente a las deducciones de nómina aplicadas al personal de misión y de planta en la nómina del 31 de diciembre, este valor fue cancelado al Fondo de Empleados los días 4, 9 y 11 de enero de 2019.

DEUDORES PATRONALES 30/12/2018 30/12/2017 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL

MANPOWER GROUP 265.527.345 194.708.595 70.818.750 36,37%


NOTA No 07 ACTIVOS MATERIALES EDIFICACIONES - OFICINAS 408-409, BODEGA 601 El saldo de la cuenta $271.965.522, corresponde a las siguientes propiedades del Fondo de Empleados: Oficina 409 del Edificio Juan Pablo Gonzalez ubicado en la diagonal 50 No. 49-14 de Medellín, adquirida el 20 de abril de 2006 por un valor de $16'500.000, escritura 4.336 registrada en la notaría 15 de la ciudad de Medellín, área 65.33 mt2. Al 30 de noviembre de 2009, el valor en libros del inmueble era de $4.629.167. El primero de diciembre de 2009, a través de perito registrado en la Loja de Propiedad Raíz de Medellín, se realizó avalúo comercial por valor de $55.000.000, generando un superávit por valorización de $50.370.833, los cuales fueron contabilizados en cuenta patrimonial autorizado por Junta Directiva. Oficina 408 del Edificio Juan Pablo Gonzalez ubicado en la diagonal 50 No. 49-14 de Medellín, adquirida el 28 de abril de 2010 por un valor de $23'500.000, escritura 904 registrada en la notaría 8 de la ciudad de Medellín, área 50.48 mt2, Ambas oficinas fueron unidas interiormente y reformadas en su totalidad, divisiones, pisos, baños, cocina, bodega y archivo, la inversión total en la reforma fue de $17.744.537. Bodega 601 del Edificio Juan Pablo Gonzalez ubicado en la diagonal 50 No. 49-14 de Medellín, adquirida el 18 de diciembre de 2013 por un valor de $38'000.000, escritura 4759 registrada en la notaría 4 de la ciudad de Medellín, área 60.47 mt2, También en el 2013 se adquirieron las oficinas 602, 603, 604 y 607, con el fin de realizar una futura ampliación de la sede del Fondo, en vista de que han pasado 3 años y aún no ha sido necesaria esta ampliación, las oficinas se encuentran en arriendo y estos ingresos alimentan directamente los fondos sociales. TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS

COMPUTADORES

FECHA DE DETALLE DE EQUIPOS VALOR DE TOTAL DEPRECIADO SALDO X DEPRE

COMPRA COMPRA DICIEMBRE 30 2018 DICIEMBRE 30 2018

Abril 10 de 2014 Lenovo E73Z - Consola core-F3-Gloria 1.705.000 1.705.000 0

Abril 10 de 2014 Lenovo E73Z - Consola core-F3-Leoscar 1.705.000 1.705.000 0

Abril 10 de 2014 Lenovo E73Z - Consola core-i3-Diana 1.705.000 1.705.000 0

Abril 10 de 2014 Lenovo E73Z - Consola core-i3-Monica 1.705.000 1.705.000 0

Abril 10 de 2014 Lenovo E73Z - Consola core-i5-Melquesed 1.927.000 1.927.000 0

Noviembre 10 2014 Lenovo E73Z - Consola core-i5-Luisa 1.927.000 1.927.000 0

Octubre 20 de 2015 Lenovo E73Z - Consola core-i5-Katierine 2.370.000 2.370.000 0

Octubre 20 de 2015 Lenovo E73Z - Consola core-i5-Alba 2.370.000 2.370.000 0

Marzo 02 de 2016 Lenovo E73Z - Consola core-i5-Angela 3.249.000 3.068.500 180.500

Enero 23 de 2018 Servidor Lenovo TS-150 xenon 2.600.000 650.000 1.950.000

Enero 23 de 2018 Lenovo 7tE Gen - Consola core i5-Ricardo 2.599.000 649.750 1.949.250

Enero 23 de 2018 Lenovo 7tE Gen - Consola core i5-Esteban 2.599.000 649.750 1.949.250

TOTAL COMPUTADORES 26.461.000 20.432.000 6.029.000

MUEBLES

FECEA DE DETALLE DE EQUIPOS VALOR DE TOTAL DEPRECIADO SALDO X DEPRE


Febrero 13 de 2014 Compra de 3 sillas secretariales 522.000 522.000 0

Mayo 8 de 2014 Compra de 2 sillas secretariales 348.000 348.000 0

Junio 03 2014 Compra tv Fondo 1.336.920 1.336.920 0

Abril 25 de 2014 Puesto de trabajo area de operaciones 3.349.660 3.182.177 167.483

Julio 15 de 2016 Compra 14 teleionos iP 2.192.400 1.827.000 365.400

febrero 17 de 2017 Compra 2 teleionos iP 380.800 243.289 137.511

Octubre 30 2018 Compra de fortigate para internet 5.244.730 437.061 4.807.669

TOTAL MUEBLES DE OFICINA 13.374.510 7.896.447 5.478.063

MUEBLES DE OFICINA

FECEA DE DETALLE DE EQUIPOS VALOR DE TOTAL DEPRECIADO SALDO X DEPRE


Diciembre de 2009 Compra y revaloriza oficina 409 4.629.167 3.801.105 828.062

Abril de 2010 Compra oficina 408 23.500.000 9.504.218 13.995.782

Agosto de 2011 Unificacion y remodelación 408 y 409 17.744.537 7.794.154 9.950.383

Enero de 2017 Valorizacion Oficina 408-409 50.370.833 5.037.083 45.333.750

Diciembre de 2014 Compra oficina 601-Bodega 38.000.000 9.183.322 28.816.678

TOTAL EDIFICACIONES 134.244.537 35.319.882 98.924.655

BIENES FONDOS SOCIALES

FECEA DE DETALLE DE BIENES VALOR DE TOTAL DEPRECIADO SALDO X DEPRE


Diciembre de 2015 Oficinas 602-603-604-607 172.149.681 10.615.895 161.533.786

TOTAL EDIFICACIONES FONDOS COAILES 172.149.681 10.615.895 161.533.786

TOTAL ACTIVOS FIJOS 346.229.728 74.264.206 271.965.522

NOTA No 08 DEPOSITOS DE AHORRO VOLUNTARIO-NAVIDEÑO-VIVIENDA Y VEHICULO Esta cuenta registra un saldo de $1.197.264.398.15 correspondiente al ahorro contractual a corto plazo (ahorro voluntario, navideño, vehículo y de vivienda) de los asociados al Fondo de Empleados de Manpower. La tasa de interés efectiva anual es del 3.84% para el ahorro voluntario, de vehículo y de vivienda, 6% para el ahorro navideño.

DEPOSITOS 30/12/2018 30/12/2017 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL

DEPOSITO AHORRO VOLUNTARIO 965.166.885 691.145.411 274.021.474 39,65%

DEPOSITO AHORRO VACACIONAL 6.159.579 16.231.829 -10.072.250 -62,05%

DEPOSITO AHORRO NAVIDEÑO 71.278.819 58.172.497 13.106.322 22,53%

DEPOSITO AHORRO VEHICULO 29.834.366 28.023.138 1.811.228 6,46%

DEPOSITO AHORRO VIVIENDA 124.824.749 80.037.393 44.787.356 55,96%

TOTAL DISPONIBLE 1.197.264.398 873.610.268 323.654.130 37,05%

NOTA No 09 DEPOSITOS DE AHORRO PERMANETE Esta cuenta registra el valor de los ahorros ordinarios, a largo plazo, de los asociados al Fondo de Empleados de Manpower. Por Estatuto, la composición de la cuota mensual ordinaria es 50% aporte ordinario, 50% ahorro permanente, sobre el saldo mensual en ahorro permanente se causa un interés por pagar por un porcentaje equivalente al 40% del interés cobrado en la línea de crédito con tasa más baja; en el 2018 a esta línea de ahorro se pagó una tasa anual efectiva del 3.84%, correspondiente al 40% de la tasa cobrada al crédito compra de vivienda, educativa y salud (9.6% efectivo anual); el acumulado de intereses generados en el año se devuelven al asociado el 31 de enero de 2019, el saldo de intereses por pagar al 31 de diciembre de 2018 es de $45.070.583, y el saldo total de ahorro permanente es de $1.964.382.508.


DEPOSITO AHORRO PERMANENTE 1.964.382.508 1.690.616.511 273.765.997 16,19%

INTERES POR PAGAR AL AHORRO 45.070.583 45.471.108 -400.525 -0,88%

TOTAL DISPONIBLE 2.009.453.091 1.736.087.619 273.365.472 15,75%

NOTA No 10 CUENTAS POR PAGAR El saldo de las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2018 es de $85.367.166 así: Retención en la fuente saldo $4.856.120, el pago se la retención en la fuente del mes de diciembre se realizó el día 11 de enero de 2019. Valores por reintegrar saldo $35.907.278, Corresponde al saldos por pagar familiares de dos asociados fallecidos la última semana de diciembre, los documentos para el pago del auxilio fueron presentados al fondo la segunda semana de enero y se procede con el respectivo pago, pago saldo restante elaboración de video corporativo. Cuentas por pagar ex asociados $33.959.772, saldos a favor de ex asociados y asociados, consignados el 04 de enero de 2019. Cuentas por pagar a proveedores $10.643.996 los saldos por pagar a redetrans correspondiente al costo del envió de los obsequios de navidad y kit escolares.


RETENCION EN LA FUENTE 4.856.120 4.162.040 694.080 16,68%

VALORES X REINTEGRAR 35.907.278 2.211.000 33.696.278 1524,03%

CUENTAS POR PAGAR EXASOCIADOS 33.959.771 31.204.471 2.755.300 8,83%

CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 10.643.996 10.643.996 0,00%


NOTA No 11 FONDOS SOCIALES La cuenta corresponde al saldo de los recursos que quedaron disponibles al 31 de diciembre de 2017 $3.683.665.694, de los cuales se realizó inversión social en el año 2018 por valor de $1.244.947.707, de los cuales $1.071.366.978 fueron pagados de los Fondos Sociales, y $176.580.729 entregados por transferencia solidaria (pago de intereses, incentivos, revalorizaciones, y descuentos de proveedores). En el 2018, se generaron recursos por valor de $2.573.767.484, total saldo en Fondos sociales para inversión en año 2019 y siguientes $5.012.485.476.

FONDO SALDO Traslados GENERACIÓN INVERSIÓN GEN VS INV INVERSIÓN

DIC 31 DE

2017 Entre

Cuentas 2018 2018 2018 AÑO 2019

Fondo de Bienestar - Recursos Financieros

927.260.779

237.273.248

376.257.042

-

376.257.042

1.540.791.069

Fondo para Imprevistos

130.231.040

70.096.901

4.182.850

65.914.051

196.145.091

Cuota Bienestar asociados

769.572.465 372.863.637 856.718.860 1.071.366.978 (214.648.118) 927.787.984

Fondo Subsidio Solidario

372.863.637

(372.863.637)

-

-

-

Fondo Fomento de vivienda

566.049.000

-

333.134.171

-

333.134.171

899.183.171

Fondo Fortalecimiento Patrimonial

511.017.646

224.223.893

-

224.223.893

735.241.544

Revalorización Aportes

43.329.829

43.329.829

(43.329.829)

-

Reservas Estatutarias

126.068.050

126.068.050

(126.068.050)

(0)

Excedentes

406.671.127

(406.671.127)

713.336.618 -

713.336.618

713.336.618

TOTALES

3.683.665.694 (0)

2.573.767.484

1.244.947.707

1.328.819.777

5.012.485.476

La siguiente fue la inversión realizada en programas de bienestar durante el año 2018, y el presupuesto aprobado por Junta Directiva para inversión social en el año 2018:

BIENESTAR SOCIAL

PPTO EJECUTADO 2018 - PROYECCION 2019

EJECUTADO PRESUPUESTO %

PROGRAMAS DE BIENESTAR NOTAS 2.018 2.019 Ejecución

PROGRAMAS FONDO DE BIENESTAR 1.288.403.803 2.053.274.000 159%

SALUD Y VIDA 82.809.200 138.600.000 167%

Reembolso de copagos 21 14.116.639 24.600.000 174%

Auxilio para lentes o vacunación 22 41.174.902 49.500.000 120%

Auxilio por discapacidad 24 9.908.726 20.000.000 202%

Programa alquiler equipos medicos 25 517.591 10.600.000 2048%

Auxilio x incapacidad mayor a 91 días 26 2.941.500 - 0%

Auxilio para terapias físicas o psicológicas 27 3.251.694 4.900.000 151%

Lentes para beneficiario de Asociado 38 1.519.560 1.000.000 66%

Sorteo Experiencias 40 7.165.629 18.000.000 251%

Auxilio Medicamentos no cubiertos por el POS 37 2.212.959 10.000.000 452%

VIVIENDA Y HOGAR 227.969.109 400.766.000 176%

Subsidio para compra de vivienda 29 0 14.766.000 0%

Subsidio credito de vivienda 0 45.000.000 0%

Subsidio adecuación del hogar 30 23.798.044 50.000.000 210%

Mejoramiento de vivienda 31 89.402.670 117.000.000 131%

Remodelación de Vivienda 32 28.830.821 50.000.000 173%

Bonos de servicios publicos y mercado 1 54.037.601 72.000.000 133%

Dotando mi casa 5 12.059.273 16.000.000 133%

Un Regalo para mi Familia 4 19.840.700 36.000.000 181%

EDUCACIÓN 290.578.107 403.600.000 139%

Premio a la Excelencia Académica 7 58.837.311 66.000.000 112%

Bono Educativo 8 21.666.620 32.800.000 151%

Kit Escolar 9 107.354.135 212.000.000 197%

Capacitación 10 7.395.100 - 0%

Publicidad y promoción del Fondo 11 57.805.961 - 0%

Historias de colores para mi Fondo 6 5.731.401 12.000.000 209%

De paseo por Colombia 3 15.642.800 40.800.000 261%

Auxilio Educativo 39 16.144.779 40.000.000 248%

APOYO EN CALAMIDAD 153.097.231 297.808.000 195%

Apoyo Honras Fúnebres 34 97.650.702 202.800.000 208%

Subsidio Mejoramiento de Servicio 35 2.677.140 10.000.000 374%

Reembolso de viáticos - acomp. duelo. 36 12.163.780 12.300.000 101%

Auxilio fallecimiento asociado 19 32.819.304 40.208.000 123%

Condonación deudas asociados fallecido 20 935.844 12.500.000 1336%

Apoyo asociados en calamidad 23 6.850.461 20.000.000 292%

PLAN DE PREMIOS 87.848.740 0 0%

Bonos de pascua 2 10.238.000 - 0%

Gran Sorteo del Año 33 77.610.740 0 0%

OBSEQUIOS 229.064.591 531.300.000 232%

Obsequios de navidad 12 82.007.640 181.500.000 221%

Obsequio de amor y amistad 13 75.762.653 181.500.000 240%

Cumpleaños 14 64.461.549 148.500.000 230%

Matrimonio 15 514.630 1.980.000 385%

Nacimientos 16 4.427.354 13.200.000 298%

Grado 17 1.890.765 4.620.000 244%

Costo empaque y envío presentes 18 - - 0%

Poliza Junta Directiva 28 4.182.850 0 0%

TRANSFERENCIA SOLIDARIA - FONDO 180.237.886 254.000.000 141%

BENEFICIO INCENTIVOS 41 23.208.684 26.000.000 112%

PAGO INTERESES AL AHORRO 42 106.047.422 128.000.000 121%

REVALORIZACIÓN APORTES 43 50.981.780 100.000.000 196%

TRANSFERENCIA SOLIDARIA - PROVEEDORES 32.616.089 27.200.000 83%

BENEFICIO EMI 44 13.680.000 7.700.000 56%

BENEFICIO SEGUROS 45 16.890.000 19.500.000 115%

DESCUENTO BOLETERIA 2.046.089 0%

TOTAL 1.288.403.803 2.053.274.000 159%

NOTA No 12 BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO Representa los valores causados pendientes de pago por concepto de cesantías y vacaciones a diciembre de 2018 de los empleados directos del Fondo. Las demás obligaciones laborales, fueron canceladas a cada empleado a diciembre 31 de 2018, saldo total $14.749.846

CEDULA NOMBRE CARGO DÍAS CESANTÍAS VACACIO

PRESTA año 2018 AÑO 2018

43581403 LUZ ANGELA ORTIZ GALLO Gerente 360 0 2.315.982

43724554 GLORIA ELCY SANCHEZ D. Sub gerente 360 0 1.864.722

43272986 ALBA LUCIA BETANCUR CORTES Directora Operaciones 360 0 2.004.236

43551753 DIANA PATRICIA FORTICH HOYOS Asesora de servicio 360 0 521.143

98548241 MELQUISED VILLADA ROMAN Auxiliar Operativo 360 1.038.212 624.964

1017145663 JENIFER KATHERINE PRADA Auxiliar Operativo 360 0 630.732

1040748337 AGUDELO VALLEJO ESTEBAN Auxiliar Operativo 360 1.038.212 717.249

1152713499 LEOSCAR JOSE GAMARRA BORREGO Asesora de servicio 238 686.373 748.973

42794990 MONICA MARIA GOMEZ RAMIREZ Asesora de servicio 191 0 390.621

43081125 MARIA EUGENIA SANCHEZ DIEZ Servicios generales 117 155.621 240.888

71747654 RICARDO ANDRES CARDONA Asesora de servicio 96 276.857 544.214

43222090 TABORDA JARAMILLO LUISA Auxiliar Operativo 126 363.374 587.473

TOTAL PRESTACIONES

3.558.649 11.191.197

14.749.846

NOTA No 13 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2018 por valor de $1.484.000, corresponde a los servicios pendientes por pagar que presta Emi a nuestros asociados, este valor es cancelado a emi en el mes de enero de 2019, y $589.000 compras que realizan nuestros asociados por el portal en línea compras colectivas.

NOTA No 14 PROVISIONES Para el año 2019 se provisionan $3.194.027 correspondiente a el pago se asesorías legales frente a la implementación del sistema de seguridad y salud en el trabajo y el Sarlaft, en el año 2018 se comenzó con las implementaciones de ambos sistemas pero se cancela la totalidad de los honorarios una vez esté en funcionamiento.

NOTA No 15 APORTES SOCIALES Esta cuenta representa el valor de cada uno de los aportes Ordinarios constituidos mensualmente por los 8.120 asociados que se encuentran activos al 31 de diciembre de 2018, saldo cuenta $1.896.352.450. Los aportes no son susceptibles de devolución mientras continúen con la calidad de asociado al Fondo.


APORTE ASOCIADOS 1.857.074.305 1.532.173.576 324.900.729 21,21%

CAPITAL MINIMO IRREDUCTIBLE 39.278.145 39.278.145 0 0,00%


NOTA No. 16 RESERVAS El Fondo de Empleados cuenta con las reversas establecidas por ley, el objetivo de la reserva de aportes es de absorber perdidas, y el FODES para desarrollar programas de emprendimiento ya sea para el Fondo de Empleados o los asociados. El FONDO ESPECIAL está constituido por los saldos en la cuenta de Revalorización de Aportes $67.637.604, y el Fondo Fortalecimiento Patrimonial con un saldo de $735.241.544, este Fondo fue constituido por la Asamblea de Asociados en marzo de 2009, con el fin de fortalecer el patrimonio, es acreditado con la contribución de los asociados que realizan créditos.


RESERVA PROTECCION APORTES 485.570.687 404.236.461 81.334.226 20,12%

DESARROLLO EMPRESARIAL SOLIDARIO 203.758.790 163.091.677 40.667.113 24,94%

PARA REVALORIZACION DE APORTES 67.637.604 69.001.304 -1.363.700 -1,98%

FORTALECIMIENTO PATRIMONIAL 735.241.544 511.017.651 224.223.893 43,88%


NOTA No 17 INGRESOS OPERACIONALES. Representa los valores percibidos por concepto de servicios de crédito (intereses sobre los créditos) por un valor total de $1.521.524.591, intereses generados por nuestras cuentas de ahorro de Bancolombia y Davivienda por valor de $3.259.191, y otros ingresos financieros por $41.115.953, generados por los encargos fiduciarios con Bancolombia, Carteras Colectivas de Skandia,$4.678.011y por recuperación de cartera castigada por valor de $5.116.118. Este es el detalle de los ingresos operacionales:


SERVICIO DE CREDITO 1.521.524.591 1.197.429.349 324.095.242 27,07%

RENDIMIENTOS FINANCIEROS 49.053.155 24.581.879 24.471.276 99,55%

RECUPERACION CARTERA CASTIGADA 5.116.118 4.731.605 384.513 8,13%


NOTA No 18 GASTOS DE PERSONAL Se registra allí la causación mensual de los sueldos, prestaciones sociales y seguridad social pagados al personal de planta del Fondo de Empleados, por valor de $523.041.084

CEDULA NOMBRE CARGO

43581403 LUZ ANGELA ORTIZ GALLO Gerente

43724554 GLORIA ELCY SANCHEZ D. Sub gerente

43272986 ALBA LUCIA BETANCUR CORTES Directora Operaciones

43551753 DIANA PATRICIA FORTICH HOYOS Asesora de servicio

98548241 MELQUISED VILLADA ROMAN Asesora de servicio

1040748337 AGUDELO VALLEJO ESTEBAN Auxiliar Operativo

1017145663 JENIFER KATHERINE PRADA Auxiliar Operativo

1152713499 LEOSCAR JOSE GAMARRA BORREGO Asesora de servicio

42794990 MONICA MARIA GOMEZ RAMIREZ Asesora de servicio

43222090 TABORDA JARAMILLO LUISA FERNANDA Auxiliar Operativo

43081125 MARIA EUGENIA SANCHEZ DIEZ Auxiliar servicios general

71747654 RICARDO ANDRES CARDONA ESCUDERO Asesora de servicio

DETALLE GASTOS DE PERSONAL

GASTOS DE PERSONAL 30/12/2018 30/12/2017 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL

SUELDOS 379.348.162 335.692.699 43.655.463 13,00%

CESANTIAS 21.780.504 19.123.394 2.657.110 13,89%

INTERESES CESANTIAS 2.148.325 1.875.114 273.211 14,57%

PRIMA SERVICIOS 21.713.325 21.760.440 -47.115 -0,22%

VACACIONES 4.430.247 9.051.299 -4.621.052 -51,05%

DOTACION 1.835.300 1.875.000 -39.700 -2,12%

SEGUROS 13.812.413 12.007.443 1.804.970 15,03%

APORTES SALUD-PENSION-ARL 54.792.644 51.965.993 2.826.651 5,44%

CAJA COMPENSACION-SENA-ICBF 23.136.700 22.537.602 599.098 2,66%


NOTA No 19 GASTOS GENERALES El saldo de la cuenta corresponde a honorarios por revisoría fiscal, mantenimientos y reparaciones, impuestos, seguros, cuotas de administración, servicios públicos, costos de telecomunicaciones, papelería, publicidad, cafetería y transportes, total gastos $68.595.387. NOTA No 20 GASTOS PROVISIONES, DEPRECIACIONES. El saldo de la cuenta corresponde al valor de la depreciación de los activos fijos y la provisión general e individual que se realiza al total de la cartera. NOTA No 21 GASTOS FINANCIEROS Corresponde a los dineros cobrados por los bancos por transferencias, 4x1000, sucursal virtual, recepción de consignaciones, transferencias, y demás costos que generen las entidades financieras, saldo al 31 de diciembre de 2018 $79.772.205 DETALLE GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE ADMINISTRACION 30/12/2018 30/12/2017 V. ABSOLUTA V. PORCENTUAL

HONORARIOS 11.000.751 10.341.647 659.104 6,37%

IMPUESTOS 1.181.316 1.146.912 34.404 3,00%

SEGUROS 833.000 833.000 0 0,00%

MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 9.390.221 9.651.286 -261.065 -2,70%

CUOTAS DE ADMINISTRACION 8.910.900 8.689.600 221.300 2,55%

ELEMENTOS SE ASEO Y CAFETERIA 2.965.416 2.017.163 948.253 47,01%

SERVICIOS PUBLICOS 5.634.832 5.104.571 530.261 10,39%

TELEFONIA-INTERNET 14.256.253 13.422.410 833.843 6,21%

TRANSPORTES 388.272 354.200 34.072 9,62%

PAPELERIA UTILES OFICINA 3.323.438 3.496.326 -172.888 -4,94%

TASA CONTRIBUCION SUPERSOLIDA 3.526.000 3.081.000 445.000 14,44%

GASTOS ASAMBLEA 1.459.500 494.000 965.500 195,45%

GASTOS JUNTA DIRECTIVA 1.593.106 798.663 794.443 99,47%

GASTOS CAMARA COMERCIO 1.998.898 1.768.189 230.709 13,05%

GASTOS DE REPRESENTACION 538.144 949.945 -411.801 -43,35%

SUSCRIPCION ANALFE 1.515.341 1.414.066 101.275 7,16%

DEPRECIACION 16.337.441 16.760.181 -422.740 -2,52%

DETERIORO 41.975.528 31.645.667 10.329.861 32,64%

GASTOS FINANCIEROS 79.772.205 117.438.277 -37.666.072 -32,07%

TOTAL DISPONIBLE 206.600.562 229.407.103 -22.806.541 -9,94%

NOTA No 22 COSTO DE INCENTIVO POR AFILIACION

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