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ESTADOS FINANCIEROS

FONDO MUTUO DE INVERSION PETROINVERTIR

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FONDO MUTUO DE INVERSION DE LOS EMPLEADOS DE PETROSANTANDER (COLOMBIA) INC

NIT 800.133.627-0

PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS

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1 CONTENIDO

2 INFORME DE GESTIÓN ANO ......................................................................................................... 4

2.1 COMENTARIOS DE LA GERENCIA ........................................................................................ 4

2.2 NATURALEZA DEL NEGOCIO................................................................................................. 4

2.3 OBJETIVOS DE LA GERENCIA ................................................................................................ 5

2.4 RESTULTADOS DE LAS OPERACIONES .................................................................................. 5

2.4.1 Cumplimiento de normas de propiedad intelectual ............................................... 5

2.4.2 Información adicional .................................................................................................. 5

3 ESTADOS FINANCIEROS ................................................................................................................ 6

3.1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CORRIENTE/NO CORRIENTE ................................... 6

3.2 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION DEL GASTO ........................................................ 7

3.3 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO ......................................................... 8

3.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ........................................................................ 10

4 REVELACIONES ............................................................................................................................ 11

4.1 REVELACION 1: NOTA INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD Y DECLARACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NIIF (SECCIÓN 3,17- 3,24) ....................................................................... 11

4.1.1 Notas de carácter general ........................................................................................ 11

4.1.2 Hipótesis de Entidad en Marcha (NIIF PYMES 3.8, 3.9): ........................................... 12

4.1.3 Declaración de cumplimiento de las NIIF como base de preparación de los Estados Financieros (NIIF PYMES 8.4 a,- NIIF PYMES 3.3): ....................................................... 12

4.2 REVELACION 2 - NOTAS POLITICAS CONTABLES, CAMBIOS EN LA ESTIMACION CONTABLE Y ERRORES (NIIF PYMES 8.4 B): .................................................................................... 12

4.2.1 Bases de medición utilizadas para la elaboración de los Estados Financieros (NIIF PYMES 8.4 a):....................................................................................................................... 12

4.2.2 Causas de incertidumbre en las estimaciones (NIIF PYMES 8.7) ........................... 13

4.3 REVELACION 3 - HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL CIERRE CONTABLE DEL PERIODO ANTERIOR: ........................................................................................................................................ 14

4.3.1 Imposibilidad de los afiliados para cambiar las cifras en los estados financieros ( NIIF PYMES 32.9): ......................................................................................................................... 14

4.3.2 Hechos posteriores al cierre que no requieren ajustes (NIIF PYMES 32.10): ......... 14

4.3.3 Hechos posteriores al cierre que requirieron ajustes (NIIF PYMES 32.10): ............. 14

4.4 REVELACION 4 - NORMAS EMITIDAS DURANTE EL PERIODO QUE AÚN NO HAN SIDO APLICADAS ...................................................................................................................................... 15

4.5 REVELACION 5 - NOTA ADOPCION DE LAS NIIF POR PRIMERA VEZ (NIIF 1.24): ........... 16

4.6 REVELACION 6 - NOTAS INSTRUMENTOS FINANCIEROS - EXPLICATIVAS QUE APOYAN LAS PARTIDAS PRESENTADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS. .................................................. 16

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4.6.2 Inversiones .................................................................................................................... 17

4.6.1 Cuentas por cobrar (PYMES 11) ............................................................................... 20

4.6.2 Acreedores comerciales y otras cuentas por Pagar ............................................. 21

4.6.3 Aportes de Capital ..................................................................................................... 22

4.7 REVELACION 7 SOBRE EL PATRIMONIO ............................................................................ 23

4.7.1 Valuación de Unidades de Inversión ....................................................................... 24

4.7.2 Valor del dividendo por unidad ................................................................................ 24

4.8 REVELACION 8 DE INGRESOS Y GASTOS ........................................................................... 24

4.8.1 Política contable de ingresos y gastos ..................................................................... 24

4.8.2 Relación de sucesos ................................................................................................... 24

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2 INFORME DE GESTIÓN DEL AÑO

2.1 COMENTARIOS DE LA GERENCIA En cumplimiento la fondo y de conformidad con las normas legales vigentes, presento este informe; en donde se consignan las actividades más relevantes ejecutadas durante el año 2016 y una visión del entorno actual y futuro del país.

2.2 NATURALEZA DEL NEGOCIO Los objetivos principales del Fondo son fomentar el ahorro y la inversión entre los empleados de Petrosantander (Colombia) Inc. Afiliados a Petroinvertir, estrechar las relaciones entre los afiliados y la Compañía mediante vínculos de participación y mutua colaboración, buscar la maximización de las utilidades que puedan generar los recursos del Fondo, beneficiar a los afiliados con las contribuciones de la Compañía, los rendimientos de Petroinvertir obtenga en sus operaciones financieras, el suministro de crédito a sus afiliados y la presentación de los servicios que la ley considere pertinentes. EL FONDO MUTUO DE INVERSION PETROINVERTIR, dentro de su actividad género unos ingresos durante el año así:

Los ingresos operacionales totales crecieron en un 16.84% al pasar de $140.524.495 a $164.190.225;

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Con relación al Estado de situación Financiera se puede observarse que los activos disminuyeron en un -45.82%. Los pasivos igualmente Disminuyeron en un -49.29% y el Patrimonio disminuyo en un -45.82% 2.3 OBJETIVOS DE LA GERENCIA Cambios en la estructura organizacional Se establecieron políticas que consolidaron las estructuras de las áreas conjuntas para lograr el objetivo de las sinergias de las áreas operativas y administrativas 2.4 RESTULTADOS DE LAS OPERACIONES

2.4.1 Cumplimiento de normas de propiedad intelectu al En cumplimiento del artículo 47 de la Ley 222 de 1995 modificada con la Ley 603 del 27 de Julio del 2000, nos permitimos informar el estado de cumplimiento de normas sobre propiedad intelectual y derechos de autor por parte de la sociedad. En cumplimiento del artículo 1 de la Ley 603 de Julio 27 del 2000 puedo garantizar ante afiliados y autoridades, que los productos protegidos por derecho de propiedad intelectual están utilizados en forma legal, es decir con el cumplimiento de las normas respectivas y con las debidas autorizaciones; como también en el caso específico del Software acorde con la licencia de uso de cada programa; además, las adquisiciones de equipos es controlada de tal manera que nuestros proveedores satisfagan al Fondo con todas las garantías de que éstos son importados legalmente.

2.4.2 Información adicional Asimismo, conforme a lo estipulado en la misma disposición y lo ordenado por las Circulares 007 de 1983 y 003 de 1984 de la Superintendencia Nacional de Valores, este informe, el balance general y los demás documentos exigidos por la ley, fueron puestos a disposición de los afiliados con la debida anticipación, previa revisión y análisis del Comité de Gerencia de la fondo, organismo que lo aprobó en su totalidad.

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La fondo empezó la implementación de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, después de haber definido que pertenece al Grupo 2 y en cumplimiento de los ordenamientos de los decretos emitidos por los Ministerios de Hacienda y el de Industria y Comercio se presentaron los últimos Estados Financieros, con corte al 31 de diciembre del 2015. En cumplimiento del Decreto 1406 del 1999 en sus artículos 11 y 12 nos permitimos informar que la fondo cumplió durante el período sus obligaciones de autoliquidación y pago de los aportes al Sistema de Seguridad Social Integral. De acuerdo con lo establecido en la Ley 222 de 1995 copia de este Informe de Gestión fue entregado oportunamente a la Revisoría Fiscal para que en su dictamen informe sobre su concordancia con los Estados Financieros. 3 ESTADOS FINANCIEROS 3.1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CORRIENTE / NO CORRI ENTE

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3.2 ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION DEL GASTO

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PARA LOS AÑOS 2016 - 2015(EN PESOS)

ACTIVOS PASIVOS

2016 2015 Variación AbsolutaVariación Relativa 2016 2015

Variación Absoluta

Variación Relativa

ACTIVO PATRIMONIO

EFECTIVO SUPERAVIT O DEFICIT (Revelación 7)Ganancias o Pérdidas no Realizadas 5.350.151 3.646.687 1.703.464 46,71%

Caja (Revelación 6) 0 0 0 0,00%Bancos (Revelación6) 411.389 44.647.944 -44.236.555 -99,08% GANANCIAS O PERDIDAS (Revelación 7)

Pérdidas Acumuladas Ejercicios Anteriores -64.995.506 -129.070.162 64.074.655 -49,64%TOTAL EFECTIVO 411.389 44.647.944 -44.236.555 -99,08% Ganancia y/o Pérdida del Ejercicio 25.107.426 -2.851.704 27.959.130 -980,44%

Resultados Acumulados Proceso deConvergencia 0 1.195.396 -1.195.396 -100,00%

TOTAL PATRIMONIO -34.537.929 -127.079.783 92.541.854 -72,82%

INVERSIONES

Inversiones a Valor Razonable con Cambio en Resultados (Revelación 6) 343.813.588 267.124.201 76.689.387 28,71% PASIVOInversiones A Costo Amortizado (Revelación 6) 4.353.194 117.493.381 -113.140.187 -96,29%Instrumentos de Patrimonio Valor Razonab le con Cambios (Revelación 6) 16.952.724 16.444.656 508.069 3,09% APORTES DE CAPITAL (Revelación 6)

Legales Ordinarios 382.719.042 748.229.659 -365.510.616 -48,85%TOTAL INVERSIONES 365.119.507 401.062.238 -35.942.731 -8,96% Legales Extraordinarios 3.413.671 11.181.902 -7.768.231 -69,47%

Utilidades Reinvertidas 14.866 37.840 -22.974 -60,71%Contribución de la Empresa Consolidad 96.725.573 188.587.321 -91.861.749 -48,71%Fondo de Perseverancia 337.751 402.415 -64.664 -16,07%Contribución Por Consolidar 5.671.888 27.931.332 -22.259.444 -79,69%

TOTAL VALOR NETO 488.882.791 976.370.468 -487.487.678 -49,93%

CUENTAS POR COBRARCUENTAS POR PAGAR (Revelación 6)

Deudores (Revelación 6) 85.169.474 405.497.962 -320.328.488 -79,00% Aportes 5.950.441 5.593.539 356.902 6,38%De Empresas Patrocinadoras (Revelación 6) 0 0 0 0,00% Comisiones y Honorarios 0 0 0 0,00%Diversas (Revelación 6) 15.065.523 8.394.959 6.670.564 79,46% Costos y Gastos por Pagar 3.122.648 0 3.122.648 100,00%

Impuestos 316.000 44.000 272.000 618,18%TOTAL CUENTAS POR COBRAR 100.234.997 413.892.921 -313.657.924 -75,78% Retención en la Fuente 926.000 955.322 -29.322 -3,07%

Fondo de Perseverancia 1.105.943 3.719.557 -2.613.614 -70,27%TOTAL CUENTAS POR PAGAR 11.421.032 10.312.418 1.108.614 10,75%

TOTAL PASIVO 500.303.822 986.682.887 -486.379.064 -49,29%

TOTAL ACTIVO 465.765.893 859.603.104 -393.837.211 -45,82% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 465.765.893 859.603.104 -393.837.211 -45,82%

CUENTAS DE ORDEN 134.333.017 356.175.604 -221.842.587 -62,28% CUENTAS DE ORDEN 134.333.017 356.175.604 -221.842.587 -62,28%

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3.3 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO

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ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVOPor los años terminados en 31 de diciembre de:(Expresados en pesos colombianos)

2016 2015ACTIVIDADES DE OPERACION:

UTILIDAD NETA DEL AÑO 92.033.785 (15.113.663)

Partidas que no Afectan el Efectivo:Ajuste por Valoración a Precios de Mercado (36.207.557) 58.246.010 Depreciación - - Amortización - - Provisión Redención de Unidades - -

EFECTIVO GENERADO DE LA OPERACIÓN 55.826.228 43.132.347

Cambios en Partidas OperacionalesVenta de Inversiones 241.157.820 956.249.265 Dividendos Pagados en Acciones 10.046.876 19.677.815 Disminución de Deudores 313.657.924 7.791.701 Disminución de Diferidos - - Disminución Valorización Titulos Participativos - - Disminución Acreedores Varios - - Aumento de Aportes por Devolver 356.902 1.566.050 Aumento de Costos y Gastos por Pagar 3.122.648 - Aumento de Impuestos por Pagar 242.678 (938.678)

EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 624.411.076 1.027.478.499

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Compra de Inversiones (8.489.492) (1.052.029.648) Incremento Cargos Diferidos 0 110.192 Incremento Fondos a la Vista (170.056.847) (99.521.622) Aumento de Valorizaciones - - Disminución de Rendimientos Decretados por Pagar - - Disminución Provisión Redención de Unidades - (2) Disminución de Fondo de Perseverancia (2.613.614) (59.426)

EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION (181.159.953) (1.151.500.507)

ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Rendimientos Decretados durante el Año - - Ingreso Aportes Socios 229.593.133 346.011.312 Contribución Empresa por Consolidar 24.000.577 103.556.396 Distribución Rendimientos Decretados - - Distribución del Fondo de Perseverancia 3.459.187 3.514.453 Contribución Empresa Consolidada 41.295.197 131.548.416 Consolidación Contribución Empresa (44.403.441) (141.449.905) Efectivo pagado por Afiliados Retirados (741.432.332) (716.643.220) Superavit o Deficit de Capital - - Pérdida Acumulada - -

EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIACION (487.487.679 ) (273.462.548)

FLUJO DE EFECTIVO NETO (44.236.556) (397.484.555)

EFECTIVO AÑO ANTERIOR 44.647.945 442.132.500

EFECTIVO FINAL DEL AÑO 411.389 44.647.945

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3.4 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

FONDO MUTUO DE INVERSIÓN PETROINVERTIRNIT 800.133.627-0

ESTADOS DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERAPor los años terminados al 31 de diciembre de:

(Expresados en pesos colombianos)

2016 2015 2016 2015RECURSOS FINANCIEROS PROVISTOS EXPLICACIÓN DE LA VARIACIÓNPOR LAS OPERACIONES:

AUMENTO (DISMINUCIÓN)UTILIDAD NETA DEL AÑO 92.033.785 (15.113.663) ACTIVO CORRIENTEPartidas que no afectan el Capital de TrabajoValorizaciones 1.703.464 (820.264) Disponible (44.236.555) (297.962.934)

Inversiones (35.942.731) 17.856.560 Ingreso Aportes Socios 229.593.133 346.011.312 Deudores (313.657.924) (7.791.701) Contribución Empresa por Consolidar 24.000.577 103.556.396 Diferidos - (110.192) Distribución Rendimientos Decretados - - Valorizaciones - (820.263) Distribución Fondo de Perseverancia 3.459.187 3.514.453 (393.837.211) (288.828.530) Contribución Empresa Consolidada 41.295.197 131.548.416 Superavit o Deficit de Capital - - Aplicación Perdidad de Ejercicios - - (AUMENTO) DISMINUCIÓNTOTAL RECURSOS PROVISTOS 392.085.344 568.696.651 PASIVO CORRIENTE

RECURSOS FINANCIEROS APLICADOS Costos y Gastos por Pagar 3.122.648 - A LAS OPERACIONES: Aportes por Devolver 356.902 1.566.050 Rendimientos decretados en el año - - Rendimientos Decretados por Pagar - - Contribución Empresa por Consolidar 44.403.441 141.449.905 Retención en la Fuente (29.322) - Retiro de Aporte de Socios 741.432.331 716.643.219 Impuestos por Pagar 272.000 (938.678) Pérdidas Acumuladas - - Provisión Redención de Unidades - (2) Ajustes Aplicación NIIF 1.195.395 - Fondo de Perseverancia (2.613.614) (59.426) TOTAL RECURSOS APLICADOS 787.031.167 858.093.124 1.108.614 567.943

AUMENTO (DISMINUCIÓN) RECURSOS (394.945.824) (289.396.473) AUMENTO (DISMINUCIÓN) RECURSOS (394.945.824) (289.396.473)

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4 REVELACIONES 4.1 REVELACION 1: NOTA INFORMACIÓN DE LA ENTIDAD Y DECL ARACIÓN

DEL CUMPLIMIENTO DE LAS NIIF (SECCIÓN 3,17- 3,24) REFERENCIA FONDO MUTUO DE INVERSIÓN DE LOS EMPLEADOS DE PETROSANTANDER (COLOMBIA) INC. - PETROINVERTIR

NIIF pymes 3,23 a

NIT. 800.133.627-0

A DICIEMBRE 31 DE 2016

4.1.1 Notas de carácter general

4.1.1.1 Domicilio social y del desarrollo de las ac tividades, forma legal y país de constitución (NIC 1.138 a, NIIF PYMES 3.24 a):

Domicilio Social : El domicilio social de la entidad es Calle 72 8-24

Oficina 1001, en la ciudad de Bogotá (Colombia).

Lugar del desarrollo de sus actividades : Sus actividades se desarrollan principalmente en el departamento Santander (Colombia).

Forma legal : El Fondo Mutuo de Inversión de los Empleado de

Petrosantander (Colombia) Inc.- Petroinvertir , es una entidad de carácter privado, constituido como escisión de otro Fondo Mutuo, El Fimoc, operación que fue aprobada y autorizada por la Superintendencia de Valores; la misma entidad según Resolución 306 del 20 de mayo de 1991, le había concedido la personería jurídica. Por su parte el Dancoop según Resolución 2893 del 30 de octubre de 1997, le autorizó el cambio de razón social de Euroinvertir a Petroinvertir , mediante la aprobación de la última reforma de estatutos.

País de constitución : Colombia.

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4.1.1.2 Naturaleza de las operaciones y de las prin cipales actividades (NIIF PYMES 3.24 b):

Las cifras y demás datos presentados en los estados financieros se refieren al fomento del ahorro entre los empleados y Petrosantander (Colombia), mediante vínculos de participación mutua y colaboración, beneficiar a los empleados con las contribuciones de Petrosantander (Colombia) Inc, con los rendimientos que Petroinvertir obtenga en sus operaciones, y con el suministro de créditos a sus afiliados, Entidad sometida al control y vigilancia por parte de la superintendencia financiera de Colombia.

4.1.2 Hipótesis de Entidad en Marcha (NIIF PYMES 3. 8, 3.9): FONDO MUTUO DE INVERSION DE LOS EMPLEADOS DE PETROSANTANDER (COLOMBIA) Inc., opera bajo la hipótesis de fondo en marcha. No existen indicios que permitan concluir FONDO MUTUO DE INVERSION DE LOS EMPLEADOS DE PETROSANTANDER (COLOMBIA) Inc no estará en marcha en el periodo siguiente.

4.1.3 Declaración de cumplimiento de las NIIF como base de preparación de los Estados Financieros (NIIF PYMES 8.4 a,- NII F PYMES 3.3):

Estos estados financieros se han elaborado cumpliendo con las Normas Internacionales de Contabilidad e Información Financiera (NIIF) emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB), [aprobadas en Colombia mediante el marco normativo establecido en el Decreto 2420 de 2015, modificado por el Decreto 2496 de 2015 y por los Decretos 2101, 2131 de 2016, que deben auditarse bajo especificaciones del Decreto 302 de 2015 y 2132 de 2016].

4.2 REVELACION 2 - NOTAS POLITICAS CONTABLES, CAMBIOS E N LA ESTIMACION CONTABLE Y ERRORES (NIIF PYMES 8.4 B):

4.2.1 Bases de medición utilizadas para la elaborac ión de los Estados Financieros (NIIF PYMES 8.4 a):

Los estados financieros han sido elaborados sobre la base del costo histórico excepto por:

Los préstamos y cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o determinables, que no cotizan en un mercado activo. Se incluyen en activos corrientes, excepto para vencimientos superiores a 12 meses desde de la fecha del balance, en cuyo caso se clasifican como activos no corrientes.

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Las partidas incluidas en las cuentas anuales de FONDO MUTUO DE

INVERSION DE LOS EMPLEADOS DE PETROSANTANDER (COLOMBIA) Inc., se valoran utilizando la moneda del entorno económico colombiano en que la entidad opera (“PESOS”).

FONDO MUTUO DE INVERSION DE LOS EMPLEADOS DE

PETROSANTANDER (COLOMBIA) Inc., medirá los préstamos inicialmente al precio de la transacción, es decir, al costo y los demás gastos inherentes a él. (S 11.13)


PETROSANTANDER (COLOMBIA) Inc., reconocerá una provisión cuando se tenga una obligación a la fecha sobre la que se informa resultado de un suceso pasado, sea probable desprenderse de recursos para liquidar la obligación y el importe de la obligación pueda ser estimado de forma fiable. (S 21.4)


PETROSANTANDER (COLOMBIA) Inc., reconocerá de los ingresos procede directamente del reconocimiento y la medición de activos y pasivos. Se reconocerá un ingreso en el estado del resultado integral cuando haya surgido un incremento en los beneficios económicos futuros, relacionado con un incremento en un activo o un decremento en un pasivo, que pueda medirse con fiabilidad.


PETROSANTANDER (COLOMBIA) Inc., reconocerá un gasto, cuando surja un decremento en los beneficios económicos futuros en forma de salida o disminuciones del valor de activos o bien el surgimiento de obligaciones, además de que pueda ser medido con fiabilidad. (S 2.23 b)

4.2.2 Causas de incertidumbre en las estimaciones ( NIIF PYMES 8.7) FONDO MUTUO DE INVERSION DE LOS EMPLEADOS DE PETROSANTANDER (COLOMBIA) Inc., no tiene evidencia de riesgos importantes que puedan ocasionar ajustes significativos en el valor en libros de los activos o pasivos en los periodos contables siguientes.

Políticas Contables, Cambios en estimaciones y errores:

Cambios voluntarios en Políticas Contables (NIIF PYMES 10.14): No se realizó ningún cambio voluntario de políticas contables durante el periodo.

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Cambios en estimaciones contables (NIIF PYMES 10.18): No se

presentaron cambios en estimaciones durante el periodo, tales como variaciones en las vidas útiles, valores residuales, en las metodologías para calcular provisiones por litigios en contra ni en otras bases de estimación que deban aplicarse prospectivamente.

Corrección de errores de periodos anteriores (NIIF PYMES 10.23): No se

detectaron errores importantes de periodos anteriores.

4.3 REVELACION 3 - HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL CIERRE CONTABLE DEL PERIODO ANTERIOR:

4.3.1 Imposibilidad de los afiliados para cambiar l as cifras en los estados financieros ( NIIF PYMES 32.9):

Una vez autorizados los estados financieros la Asamblea no tiene el poder de hacer u ordenar cambios en las cifras ni demás datos que los conforman.

4.3.2 Hechos posteriores al cierre que no requieren ajustes (NIIF PYMES 32.10):

Los siguientes hechos importantes sucedieron después del cierre del periodo contable (del 31 de diciembre) y por lo tanto no están reflejados en los estados financieros:

Naturaleza del evento (NIC 10.21 a, NIIF PYMES 32.10 a)

Estimación del efecto financiero posterior al cierre NIIF PYMES 32.10 b)

EVIDENCIAR SUCESO No hay evidencia de eventos ocurridos que afecten los estados financieros.

4.3.3 Hechos posteriores al cierre que requirieron ajustes (NIIF PYMES 32.10):

Los hechos ocurridos en el año anterior que no se conocieron antes de la fecha de cierre, tales como ingresos y gastos Ninguna operación del año anterior quedó sin registrarse, pues fueron reconocidos

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4.4 REVELACION 4 - NORMAS EMITIDAS DURANTE EL PERIODO Q UE AÚN NO HAN SIDO APLICADAS

Las siguientes son las normas emitidas que podrían tener un impacto futuro importante en los estados financieros:

TÍTULO DE LAS NUEVAS NORMAS O

INTERPRETACIONES EMITIDAS

NATURALEZA DEL CAMBIO EN LAS POLÍTICAS CONTABLES

FECHA EN LA QUE SE REQUIERE Y SE

ESPERA LA APLICACIÓN DE LAS

NUEVAS NORMAS

Reforma Tributaria (Normas sobre IVA)

Ley 1819 de 2016 – Reforma tributaria estructural – Tarifa general del IVA del 16 % al 19% - Eliminación de la periocidad Anual.

1 de Enero de 2017

Reforma Tributaria (Normas sobre Impuesto de Renta)

Ley 1819 de 2016 – Reforma tributaria estructura a tarifa general del impuesto sobre la renta aplicable a las sociedades nacionales y sus asimiladas, los establecimientos permanentes de entidades del exterior y las personas jurídicas extranjeras o sin residencia obligadas a presentar la declaración anual del impuesto sobre la renta y complementarios será del 33% .

1 de Enero de 2017

NIIF 16 “Arrendamientos” Todos los arrendamientos operativos pasaron a ser financieros, es decir que los bienes arrendados deben reconocerse en el balance como activos por el derecho de uso, contra un pasivo financieros (salvo que los arrendamientos sean inferiores a un año o que, superando un año, se trate de activos menores como computadores, tabletas u otros bienes considerados inmateriales).

La norma de obligatoria aplicación desde el 1 de enero de 2019. Sin embargo se están haciendo los análisis anticipadamente

IFRIC 22 “Transacciones en Moneda Extranjera y Contraprestación Anticipada”.

Tipo de cambio que debe utilizarse en transacciones que impliquen una contraprestación anticipada (pagada o recibida) en divisas extranjeras.

Desde el 1 de enero de 2018.

Circular 038 de Octubre 19 de 2015

Transmisión de los Estados Financieros Intermedios Trimestrales y de Cierre de Ejercicio bajo NIIF, Individuales o Separados y Consolidados y su reporte en lenguaje XBRL (eXtensible Business Reporting Language) y unificación de las instrucciones contenidas en las Circulares Externas 007 y

31 de Marzo de 2017

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011 de 2015.

4.5 REVELACION 5 - NOTA ADOPCION DE LAS NIIF POR PRIME RA VEZ (NIIF

1.24): Los estados financieros para el año finalizado el 31 de diciembre de 2016 constituyen los primeros estados financieros de la entidad que cumplen con la NIIF para las PYMES.

La fecha de transición del grupo a la NIIF para las PYMES es el 1 de enero de 2014. Sus últimos estados financieros elaborados de acuerdo con los PCGA correspondieron al año finalizado el 31 de diciembre de 2015.

La transición a la NIIF para las PYMES ha derivado en una cantidad de cambios en las políticas contables de FONDO MUTUO DE INVERSION PETROINVERTIR comparadas con aquellas utilizadas al aplicar los PCGA de FONDO MUTUO DE INVERSION PETROINVERTIR

Las siguientes notas explicativas a los estados financieros consolidados describen las diferencias entre el patrimonio y los resultados presentados conforme a los PCGA de FONDO MUTUO DE INVERSION PETROINVERTIR y los importes presentados recientemente de acuerdo con la NIIF para las PYMES para el periodo sobre el que se informa finalizado al 31 de diciembre de 2016 (es decir, información comparativa), y también describen el patrimonio presentado en el estado de situación financiera de apertura (es decir, al 1 de enero de 2016). Asimismo, detalla todos los cambios requeridos en las políticas contables realizados al adoptar por primera vez la NIIF para las PYMES.

4.6 REVELACION 6 - NOTAS INSTRUMENTOS FINANCIEROS -

EXPLICATIVAS QUE APOYAN LAS PARTIDAS PRESENTADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS.

Las cuentas con políticas según la sección 11 que me apoyan la explicación de los estados financieros revelan los hechos ocurridos son:

a) Bancos. b) Inversiones. c) Deudores. d) Proveedores. e) Aportes de Capital

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Un instrumento financiero será una partida equivalente al efectivo, solo si se mantiene para utilizar los excedentes de efectivo de una entidad y no para propósitos de inversión Las cuentas de Depósitos Bancarios son cuentas de efectivo y equivalente de efectivo, destinada a realizar transacciones como recaudos en las que se utilizarán depósitos de acuerdo a consignaciones y transferencias, como también desembolsos a través de cheques y transferencias. El reconocimiento de esta cuenta será el valor nominal reconocido también por la entidad financiera en sus extractos bancarios. (Sección 2.7)

4.6.1.1 Política contable depósitos bancarios

CARACTERÍSTICAS Naturaleza Débito Medición Activo financiero a costo de transacción Clasificación Instrumento financiero básico del activo

Observación y/o impacto

Los saldos de los depósitos bancarios deben reflejar los saldos de los libros (contabilidad) identificando a nivel extracontable las consignaciones pendientes de identificar.

4.6.1.2 Relación de sucesos La contabilidad y los estados financieros del Fondo Mutuo de Inversión Petroinvertir , se rige por las normas establecidas por la SUPERINTENDENCIA FINANCIERA, Resolución 1200 de diciembre de 1995, Resolución 550 de agosto 02 de 2002, ley 1314 del 13 de julio de 2009 y demás normas reglamentarias aplicables a los fondos mutuos de inversión

CONCEPTO 2016 2015 VARIACION Bancos Bancos Moneda Nacional 411.389 44.647.944 -44.236.555

TOTAL 411.389 44.647.944 -44.236.555

4.6.2 Inversiones

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4.6.2.1 Inversiones Mobiliarias Las inversiones al 31 de diciembre de 2015 se encuentran valuadas de acuerdo al capítulo 1 de la Circular Externa Básica y Financiera 100 del año 1995. Las inversiones se clasifican en Inversiones Negociables, Inversiones para Mantener hasta el Vencimiento e Inversiones Disponibles para la Venta. A su vez, las Inversiones Negociables y las Inversiones Disponibles para la Venta se clasifican en valores o títulos de deuda pública y valores o títulos participativos. El Fondo cumple con lo dispuesto en el numeral 1 del artículo 2 del Decreto 2514 de 1987 en lo relacionado con los porcentajes autorizados de inversiones en Renta Variable y con lo dispuesto en el artículo 3 del mismo decreto en lo relacionado con las inversiones de Renta Fija.

Participación en Fondos a la Vista Las Inversiones en Fondos a la Vista corresponden al 58% de los activos del Fondo para el año 2016, se ven disminuidos con respecto al año 2015.

Acciones Las inversiones en renta variable se registran por el costo de adquisición; el cual incluye las comisiones liquidadas en el comprobante de transacción, las valorizaciones de las mismas se contabilizan como un mayor valor de la inversión contra ingresos por Ajuste por Valoración a Precios de Mercado. Las desvalorizaciones se registran como un menor valor de la Inversión contra un menor valor en ingresos por Ajuste por Valoración a Precios de Mercado. Las inversiones de renta variable corresponden al 19,58% de los activos del Fondo

4.6.2.2 Inversiones Renta Fija Las inversiones de renta fija se registran por el costo de adquisición; el cual incluye las comisiones liquidadas en el comprobante de transacción. Las valoraciones de las mismas se contabilizan como un mayor valor de la inversión contra ingresos por Ajuste por Valoración en Renta Fija y Descuento Sector Privado. Las desvalorizaciones se registran como un menor valor de la Inversión contra ingresos por Ajuste por Valoración en Renta Fija y Descuento Sector Privado. Las inversiones de renta fija corresponden al 0,93% de los activos del Fondo.

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4.6.2.3 Política contable inversiones

CARACTERÍSTICAS Naturaleza Débito Medición Valor razonable, Costo amortizado o Costo. Clasificación Instrumento financiero básico del activo

Observación y/o impacto

Valor Razonable: Títulos que coticen en bolsa. Valor amortizado: Títulos a tasa fija con desembolsos en fecha periódicas determinadas. (CDT) Costo – Deterioro: Todas las demás inversiones, las pérdidas o desvalorizaciones se tomarán como deterioro.

4.6.2.4 Relación de sucesos

CUENTA INVERSIONES 2016 2015 VARIACION Inversiones a Valor Razonable con

Cambio en Resultados 343.813.588 267.124.201 76.689.387

Fondos Colectivos de Inversión Surenta – Bancolombia 989.780 923.898 Factor Futuro Cartera Colectiva 97.645 501.155 Fondo Escalonado Midas Factor 792 1.057.445 998.912 Fondo Fonval / Correval 14.622.645 510.919 Ultravalores Cartera Colectiva Abierta 230.711.106 31.227.547 Accival Vista Cartera Colectiva Abierta 1.364.240 2.403.906 Ultracción 1.214.785 987.813 Ultrainversión 0 21.586.402 Ultraserfinco AIC – Gruposura 0 29.580.081 Ultraserfinco AIC – Grupo Argos 0 10.800.989 Ultraserfinco AIC - Corficol 19.520.822 0,00

Subtotal 269.578.468 99.521.622 Acciones de Alta Grupo Argos S.A. 0 22.793.400 Grupo Nutresa S.A. 0 22.620.000 Banco de Bogotá Cantidad 33 1.986.600 1.963.500 Davivienda 0 52.189.200 Ecopetrol Cantidad 52.354 72.248.520 58.112.940 Bancolombia 0 9.923.540

Subtotal 74.235.120 167.602.580

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Inversiones a Costo Amortizado 4.353.194 117.765.506 -113.140.187 Renta Fija Bono Davivienda 0 113.320.328

CDT Leasing Bancolombia 4.353.194 4.173.053

Subtotal 4.353.194 117.493.381 Instrumentos de Patrimonio Valor

Razonable 16.952.724 16.444.656 508.069

Acciones de Baja

Bancoldex Cantidad 12.548 16.952.724 16.444.656 Subtotal 16.952.724 16.444.656

TOTAL 365.119.507 401.062.238 -35.942.731

4.6.1 Cuentas por cobrar ( PYMES 11) En este rubro se registran las cuentas por cobrar por su valor de realización y comprende principalmente el valor de la cartera por préstamos a los afiliados. Se otorgan con base en reglamentos aprobados por la Junta Directiva y cumpliendo con los límites con respecto al total de activo.

El saldo de la cuenta de Comisionistas al 31 de diciembre de 2016; corresponde a valores consignados a los corredores de bolsa para futuras inversiones o pagos por dividendos o intereses de las inversiones.

Los préstamos Ordinarios de socios al 31 de diciembre de 2016 existen

préstamos a los afiliados del fondo con un plazo máximo de 48 meses, estos préstamos tienen como garantía los ahorros de cada afiliado. El valor total de estos préstamos disminuyo con respecto al año anterior.

El saldo de la cuenta de Reclamaciones al 31 de diciembre de 2016,

corresponde a valor pagado de más en liquidación definitiva de Mayo de 2012, a la fecha ya se encuentra cancelado en su totalidad.

El saldo de contribuciones al 31 de diciembre de 2016 por $7.200.000,

corresponde al auxilio administrativo que Petrosantander no ha cancelado por los años 2014 y 2015, para el año 2016 no se realizó provisión, ya que la empresa informó que no realizará más el pago de esta contribución.


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CUENTAS POR COBRAR 2016 2015 VARIACION

Deudores 85.169.474 405.497.962 -320.328.488 Comisionistas 19.014.049 307.515.823.03

Préstamos de Cartera 63.035.918 94.500.690

Préstamos Vivienda 1.069.507 1.431.449

Reclamaciones 2.050.000 2.050.000

Diversos 15.065.523 $8.394.959 6.670.564 Contribuciones 7.200.000 7.200.000

Otras 7.865.523 1.194.959

TOTAL 100.234.997 413.892.921 -313.657.924

4.6.2 Acreedores comerciales y otras cuentas por Pa gar

4.6.2.1 Política contable de acreedores comerciales y otras cuentas por Pagar.

CARACTERÍSTICAS Naturaleza Crédito Medición Inicial: Costo Histórico, Posterior: Amortizado Clasificación Instrumento financiero básico del pasivo Observación y/o impacto

Se debe medir a costo amortizado si se conoce que existe un interés implícito en la transacción.

4.6.2.2 Relación de sucesos Está conformado por gastos por pagar, además de las sumas adecuadas a afiliados retirados de Petroinvertir , originado por el retiro definitivo sin habérseles abonado rendimientos del trimestre. Fondo de Perseverancia Está conformado por las sumas correspondientes a la contribución de la fondo, no consolidadas en cabeza de los afiliados por retiro de Petroinvertir , sin haber cumplido con los requisitos del plan de ahorro. Este fondo de perseverancia se distribuye anualmente, entre los afiliados que hayan completado al menos cinco años en el fondo.

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CONCEPTO 2016 2015 VARIACION ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Aportes 5.950.441 5.593.539 356.902

Costos y gastos por pagar 3.122.648 0 3.122.648

Impuestos 316.000 44.000 272.000

Retención en la fuente 926.000 955.322 -29.322

Fondo de Perseverancia 1.105.943 3.719.557 -2.613.614

TOTAL 11.421.032 10.312.418 1.108.614 Para el pago de los aportes de la empresa por concepto de contribución para los afiliados tomó las siguientes decisiones:

Desde Agosto de 2015, la empresa patrocinadora bajó el porcentaje de contribución del 5% al 2%.

A partir de septiembre de 2016 los afiliados de salario integral no se realiza el

aporte de contribución por parte de la empresa.

Y para los afiliados con cargo de Gerente en la compañía debían retirarse del Fondo; por considerar que era un beneficio para los empleados de menores ingresos.

4.6.3 Aportes de Capital

4.6.3.1 Aportes de Capital APORTE DE AFILIADOS En esta cuenta se registran las sumas entregadas por los afiliados, como aportes legales o adicionales, también se registra el monto de las contribuciones de la fondo consolidadas y las utilidades reinvertidas de los afiliados.

Aportes Legales Ordinarios Este aporte es el que efectúa el socio, hasta el 10% del salario básico mensual.

Aportes Adicionales Voluntarios:

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Éstos son efectuados por los afiliados de manera voluntaria, sobre los aportes adicionales voluntarios la fondo no realiza contribución.

Aportes Extraordinarios: Además de los aportes establecidos por la Ley, los trabajadores pueden hacer ocasionalmente aportes especiales con las primas y bonificaciones (descontados por nómina), es decir que los dineros deben provenir de la relación laboral. Los aportes extraordinarios no tienen límite de cuantía y no generan contribución de la fondo.

Utilidades Reinvertidas: Son las utilidades liquidadas por el fondo en cabeza de cada afiliado aprobadas por la Supervalores y que no han sido retiradas por los suscriptores.

Contribución de la Fondo: Esta dada por el valor total de las contribuciones recibidas de la fondo, en virtud del acuerdo de constitución del fondo. La consolidación de estos aportes se realiza anualmente, durante los tres primeros años de permanencia del socio y a partir de esta fecha con la misma periodicidad con que la fondo efectúa su contribución. Su monto se trasladará a la cuenta de afiliados en unidades por su valor promedio.


CONCEPTO 2016 2015 VARIACION

APORTES DE CAPITAL Legales Ordinarios 382.719.042 748.229.659 -365.510.616

Legales Extraordinarios 3.413.671 11.181.902 -7.768.231

Utilidades Reinvertidas 14.866 37.840 -22.974 Contribución de la Fondo Consolidada 96.725.573 188.587.321 -91.861.749

Fondo de Perseverancia 337.751 402.415 -64.664

Contribución por Consolidar 5.671.888 27.931.332 -22.259.444

TOTAL 488.882.791 976.370.468 -487.487.678

4.7 REVELACION 7 SOBRE EL PATRIMONIO

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4.7.1 Valuación de Unidades de Inversión En cumplimiento al régimen patrimonial de los Fondos Mutuos de Inversión, Petroinvertir lleva registro de su patrimonio, denominado Valor Neto en pesos y en unidades. El Fondo Valúa las unidades de inversión el último día hábil de cada mes calendario, dividiendo el valor neto del Fondo por el total de unidades en circulación. Este valor rige para todas las operaciones durante la vigencia de la respectiva valuación.

4.7.2 Valor del dividendo por unidad En cumplimiento al régimen patrimonial de los Fondos Mutuos de Inversión, Petroinvertir calcula trimestralmente el valor del dividendo como resultado de dividir las utilidades del trimestre en las unidades de afiliados en circulación.


PATRIMONIO Ganancias o pérdidas no Realizadas 5.350.151 3.646.687 1.703.464 Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores -64.995.506 -129.070.162 64.074.655

Ganancias o Pérdidas del Ejercicio 25.107.426 -2.851.704 27.959.130 Resultados Acumulados proceso de Convergencia 0 1.195.396 -1.195.396

TOTAL -34.537.929 -127.079.783 92.541.854

4.8 REVELACION 8 DE INGRESOS Y GASTOS

4.8.1 Política contable de ingresos y gastos Los ingresos operacionales del fondo mutuo de inversión se originan en el manejo eficiente del portafolio de inversión y de los intereses por préstamos a afiliados, y el detalle es el siguiente: Se aplicara los criterios de reconocimiento de ingresos por actividades ordinarias por separado a cada transacción. (Sección 23.8).

4.8.2 Relación de sucesos

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INGRESOS OPERACIONALES POR VALORACION DE INVERSIONES A VALOR RAZONABLE 47.346.233 23.891.842 23.454.391 POR VALORACIÓN A COSTO AMORTIZADO DE INVERSIONES 10.246.500 22.144.227 -11.897.727 FINANCIEROS.FONDOS GARANTIAS-FONDOS MUTUOS 24.440.450 -174.626 24.615.076

POR VENTA DE INVERSIONES 3.000.567 17.784.658 -14.784.091 INGRESO POR REDENCION DE UNIDADES 79.156.476 76.878.396 2.278.080

TOTAL 164.190.225 140.524.495 23.665.730

El saldo a diciembre 31 de 2016 en el rubro de honorarios se observa disminución, ya que debido a las decisiones que tomo la empresa patrocinadora en bajar el porcentaje de aporte de contribución a los afiliados y el retiro de afiliados, la Gerencia solicito hacer un reajuste desde Agosto de 2015 al pago de honorarios de Outsourcing Contable; durante el año 2016 este valor se mantuvo; ya que hubo incremento.

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Jacqueline Hurtado Benítez Yolanda Oss a Murillo Representante Legal Contador Público Firmado Original Matrícula No. 63365-T Firmado Original Jeanette Pinzón Forero TP-25799 –T Latin Professional S.A. Ver DF-024-15 Firmado Original

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