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RELAZIONE DELLA GIUNTA COMUNALE SULLA GESTIONE
DELL’ESERCIZIO 2015
Ai sensi dell’art.11, comma 6, del D.lgs 23 giugno 2011 n.118 la relazione sulla gestione,
allegata al rendiconto, e' un documento illustrativo della gestione dell'ente, nonche' dei
fatti di rilievo verificatisi dopo la chiusura dell'esercizio e di ogni eventuale informazione
utile ad una migliore comprensione dei dati contabili. In particolare la relazione illustra:
a) i criteri di valutazione utilizzati;
b) le principali voci del conto del bilancio;
c) le principali variazioni alle previsioni finanziarie intervenute in corso d'anno,
comprendendo l'utilizzazione dei fondi di riserva e gli utilizzi delle quote vincolate e
accantonate del risultato di amministrazione al 1° gennaio dell'esercizio precedente,
distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai principi contabili, dai trasferimenti, da
mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente attribuiti dall'ente;
d) l'elenco analitico delle quote vincolate e accantonate del risultato di amministrazione al
31 dicembre dell'esercizio precedente, distinguendo i vincoli derivanti dalla legge e dai
principi contabili, dai trasferimenti, da mutui e altri finanziamenti, vincoli formalmente
attribuiti dall'ente;
e) le ragioni della persistenza dei residui con anzianita' superiore ai cinque anni e di
maggiore consistenza, nonche' sulla fondatezza degli stessi, compresi i crediti di cui al
comma 4, lettera n);
f) l'elenco delle movimentazioni effettuate nel corso dell'esercizio sui capitoli di entrata e di
spesa riguardanti l'anticipazione, evidenziando l'utilizzo medio e l'utilizzo massimo
dell'anticipazione nel corso dell'anno, nel caso in cui il conto del bilancio, in deroga al
principio generale dell'integrita', espone il saldo al 31 dicembre dell'anticipazione attivata al
netto dei relativi rimborsi;
g) l'elencazione dei diritti reali di godimento e la loro illustrazione;
h) l'elenco dei propri enti e organismi strumentali, con la precisazione che i relativi
rendiconti o bilanci di esercizio sono consultabili nel proprio sito internet;
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i) l'elenco delle partecipazioni dirette possedute con l'indicazione della relativa quota
percentuale;
j) gli esiti della verifica dei crediti e debiti reciproci con i propri enti strumentali e le societa'
controllate e partecipate. La predetta informativa, asseverata dai rispettivi organi di
revisione, evidenzia analiticamente eventuali discordanze e ne fornisce la motivazione; in
tal caso l'ente assume senza indugio, e comunque non oltre il termine dell'esercizio
finanziario in corso, i provvedimenti necessari ai fini della riconciliazione delle partite
debitorie e creditorie;
k) gli oneri e gli impegni sostenuti, derivanti da contratti relativi a strumenti finanziari
derivati o da contratti di finanziamento che includono una componente derivata; l) l'elenco
delle garanzie principali o sussidiarie prestate dall'ente a favore di enti e di altri soggetti ai
sensi delle leggi vigenti, con l'indicazione delle eventuali richieste di escussione nei
confronti dell'ente e del rischio di applicazione dell'art. 3, comma 17 della legge 24
dicembre 2003, n. 350;
m) l'elenco descrittivo dei beni appartenenti al patrimonio immobiliare dell'ente alla data di
chiusura dell'esercizio cui il conto si riferisce, con l'indicazione delle rispettive destinazioni
e degli eventuali proventi da essi prodotti;
n) gli elementi richiesti dall'art. 2427 e dagli altri articoli del codice civile, nonche' da altre
norme di legge e dai documenti sui principi contabili applicabili;
o) altre informazioni riguardanti i risultati della gestione, richieste dalla legge o necessarie
per l'interpretazione del rendiconto.
Di seguito sono riportati gli specifici punti con le indicazioni riferite al rendiconto della
gestione 2015
A) CRITERI DI VALUTAZIONE UTILIZZATI
Le valorizzazioni sono state formulate sulla base dell’analisi strutturale (entrate e spese
continuative dell’Ente) e degli obiettivi definiti per il periodo di riferimento del bilancio di
previsione. La quantificazione delle entrate e delle spese è effettuata secondo i criteri
stabiliti dalla legge e dai principi contabili: quantificazione delle entrate al lordo delle
eventuali spese di esazione e delle spese al lordo di eventuali entrate compensative.
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La quantificazione del Fondo Crediti Dubbia Esigibilita’ (FCDE) tiene conto della
ristrutturazione dei residui attivi/passivi, effettuata in sede di chiusura degli esercizi 2014-
2015.
CONTO ECONOMICO
Ai fini della predisposizione del conto economico, L’Ente ha predisposto il prospetto di
conciliazione. Mediante tale prospetto, partendo dai dati di natura finanziaria desunti dalla
contabilita’ e dai dati del conto del bilancio sono stati determinati i corrispondenti dati
economici attraverso la trasformazione delle entrate correnti accertate e delle spese
correnti impegnate rispettivamente in ricavi e costi dell’esercizio.
Gli accertamenti finanziari di competenza sono stati rettificati, in applicazione dell’art.229
del D.lgs 267/2000.
Il prospetto di conciliazione è stato redatto ai fini della rappresentazione dei risultati di
gestione in sede di rendicontazione sia sotto profilo finanziario che sotto quello
economico.
Nel conto economico sono stati rilevati i componenti negativi e positivi della gestione,
secondo i criteri di competenza economica nel rispetto dei principi di valutazione e
classificazione indicati nel Principio contabile n.3 Osservatorio per la finanza e contabilita’
degli enti locali.
L’Ente non ha applicato gli ammortamenti nella contabilita’ finanziaria.
Il risultato economico di quest’anno risulta essere negativo per euro 464.067,81. I dati che
hanno influito su tale risultato sono stati:
1) Con l’operazione di riaccertamento straordinario dei residui effettuata l’anno
passato si è provveduto sulla base delle nuove norme in materia di armonizzazione
alla cancellazione e reimputazione dei residui attivi e passivi alla data del 1 gennaio
2015. I minori residui attivi derivanti dall’operazione di cancellazione e/o
reimputazione hanno creato poste negative di natura economica denominate
“insussistenze dell’attivo” mentre la reimputazione e/o cancellazione dei residui
passivi derivanti da spese di investimento hanno prodotto movimentazioni di natura
patrimoniale esclusivamente nei conti d’ordine.
2) La voce patrimoniale denominata “Partecipazioni” è stata valutata con il metodo del
patrimonio netto. I risultati di tale operazione sono state un aumento del valore della
partecipazione detenuta in Toscana Energia S.p.A di euro 220.985,18.
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CONTO DEL PATRIMONIO
Il conto del patrimonio, oltre ad essere influenzato dalle risultanze del conto economico,
segue l’evoluzione del processo di realizzazione delle opere pubbliche.
Con il prospetto di conciliazione sono state determinate le variazioni intervenute nel conto
del patrimonio partendo dalle entrate accertate e dalle spese impegnate in conto capitale.
Il prospetto di conciliazione è stato redatto secondo la modulistica approvata con il D.P.R
194/96.
Con il prospetto in questione sono state apportate le rettifiche ai dati finanziari ai sensi
dell’art.230 del D.lgs 267/2000
La verifica degli elementi patrimoniali ha prodotto:
Immobilizzazioni
Le immobilizzazioni iscritte nel conto del patrimonio sono state valutate in base ai criteri
indicati nell’art. 230 del TUEL e nei punti da 104 a 140 del nuovo principio contabile n. 3. I
valori iscritti trovano corrispondenza con quanto riportato nell’inventario e nelle scritture
contabili. Le immobilizzazioni finanziarie riferite alle partecipazioni sono state valutate col
criterio del patrimonio netto risultante dall’ultimo bilancio approvato della partecipata.
Crediti
E’ stata verificata la corrispondenza tra il saldo patrimoniale al 31.12.2015 con il totale dei
residui attivi risultanti dal conto del bilancio al netto dei depositi cauzionali
Risulta correttamente rilevato il credito verso l’Erario per IVA.
Disponibilità liquide
E’ stata verificata la corrispondenza del saldo patrimoniale al 31.12.2014 delle disponibilità
liquide con il saldo contabile e con le risultanze del conto del tesoriere.
Patrimonio netto
La variazione del netto patrimoniale trova corrispondenza con il risultato economico
dell’esercizio.
Conferimenti
I conferimenti iscritti nel passivo concernono contributi in conto capitale (titolo IV delle
entrate) finalizzati al finanziamento di immobilizzazioni iscritte nell’attivo.
Debiti di finanziamento
Per tali debiti è stata verificata la corrispondenza tra:
-il saldo patrimoniale al 31/12/2015 con i debiti residui in sorte capitale dei prestiti in
essere;
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-la variazione in aumento e i nuovi prestiti ottenuti riportati nel titolo V delle entrate;
-le variazioni in diminuzione e l’importo delle quote capitali dei prestiti rimborsate riportato
nel titolo III della spesa.
Debiti di funzionamento
Il valore patrimoniale al 31/12/2015 corrisponde al totale dei residui passivi del titolo I della
spesa al netto dei costi di esercizi futuri rilevati nei conti d’ordine.
Debiti per somme anticipate da terzi
Il saldo patrimoniale al 31/12/2015 corrisponde al totale dei residui passivi del titolo IV
della spesa.
Conti d’ordine per opere da realizzare
L’importo degli “impegni per opere da realizzare” al 31.12.2015 corrisponde ai residui
passivi del Titolo II della spesa con esclusione delle spese di cui agli interventi n. 7, 8, 9 e
10. L’importo dei costi per esercizi futuri corrisponde al saldo delle rettifiche apportate agli
impegni di parte corrente nel prospetto di conciliazione.
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B) LE PRINCIPALI VOCI DI BILANCIO
Si riepilogano le voci principali e di sintesi del conto del bilancio
ENTRATE
Evoluzione accertamenti entrate (2012-2015)
ENTRATE ACCERTATO 2012 ACCERTATO 2013 ACCERTATO 2014 ACCERTATO 2015
Titolo 1 - Tributarie 8.713.054,31 8.367.174,41 8.976.728,44 8.055.319,47
Titolo 2 - Contributi e trasferimenti correnti
444.289,86 1.989.671,93 490.689,87 280.285,58
Titolo 3 - Extratributarie
1.504.705,91 2.294.257,64 1.932.911,24 1.981.629,62
Titolo 4 - Trasf. Capitali e riscossioni di crediti
974.686,88 445.895,57 618.645,15 834.990,39
Titolo 5 - Accensione di prestiti
3.276.256,09 2.680.554,90 2.359.018,23 4.101.003,76
Titolo 6 - Partite di giro / Servizi per conto di terzi
1.170.434,14 990.513,50 800.076,64 3.683.784,16
totale 16.083.427,19 16.768.067,95 15.178.069,57 18.937.012,98
0,00
2.000.000,00
4.000.000,00
6.000.000,00
8.000.000,00
10.000.000,00
12.000.000,00
14.000.000,00
16.000.000,00
18.000.000,00
20.000.000,00
ACCERTATO 2012
ACCERTATO 2013
ACCERTATO 2014
ACCERTATO 2015
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Nel corso degli esercizi 2012-2015, le entrate complessive hanno subito un evoluzione in
relazione ai cambiamenti normativi riguardanti la fiscalita’ locale comunale ed i correlati
trasferimenti erariali. L’istituzione del Fondo di solidarieta’ comunale ha modificato
radicalmente la logica delle variazioni riguardanti la fiscalita’ locale e di conseguenza dei
trasferimenti da parte dello Stato.
Il cambiamento radicale a cui siamo assistendo è che i tributi locali non costituiscono piu’
un’integrazione dei trasferimenti erariali; al contrario sono diventati la fonte principale di
sostentamento finanziario degli enti locali attraverso prelievi diretti nei confronti dei cittadini
ed imprese.
Tale processo presenta incertezza e difficolta’ in quanto basato su una logica centralista
che non tiene conto delle difficolta’ territoriali ed in particolare della crisi economica ed
occupazione generale.
Il prelievo diretto voluto dal legislatore ha avuto come intento quello di alimentare i fondi di
natura statale che, a loro volta, attraverso il fondo di solidarieta’ comunale sono stati
assegnati agli enti proporzionalmente in base a logiche spesso approssimative.
Sostanzialmente tale logica non permette piu’ di prevedere con ragionevole certezza le
proprie entrate correnti nel breve periodo.
A tutto cio’ si aggiunge che alla sostituzione dei trasferimenti statali con i tributi locali non è
corrisposta una riduzione dell’imposizione fiscale statale.
L’aggravio di imposizione fiscale complessiva non puo’ essere ricondotta solo ed
esclusivamente alla politica tariffaria adottata dagli enti locali che per mantenere i servizi
sul territorio aumentano le proprie entrate di natura corrente esclusivamente per
compensare la riduzione dei trasferimenti statali.
Tale situazione è aggravata dai continui cambiamenti normativi sulle regole di fiscalita’
locale che rendono ancora piu’ incerta la previsione delle entrate corrente. Si pensi che
quest’anno la TASI sull’abitazione principale è stata abolita e sostituita con trasferimenti
statali ancora incerti nella ripartizione agli enti locali
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Evoluzione accertamenti entrate di natura tributari a (2012-2015)
Natura Entrata ACCERTATO 2012
ACCERTATO 2013
ACCERTATO 2014
ACCERTATO 2015
Addizionale IRPEF 1.216.000,00 1.136.000,00 1.130.000,00 1.145.000,00
IMU 5.319.000,00 4.784.000,00 3.100.000,00 2.975.000,00
Imposta sulla pubblicita' 112.799,61 115.000,00 129.595,94 106.258,29
Recupero evasione tributaria 125.000,00 100.000,00 168.701,00 125.475,00
Assegnazioni da federalismo municipale 186.830,70 31.889,02 606.228,00 0,00
TARI-TARSU-TARES 1.753.424,00 2.200.285,39 2.242.135,00 2.188.586,18
TASI 0,00 0,00 1.600.068,50 1.515.000,00
Totale 8.713.054,31 8.367.174,41 8.976.728,44 8.055.319,47
Analizziamo adesso le variazioni delle principali entrate di natura tributaria:
-IMU: nell’anno 2012 tale entrata per espressa disposizione legislativa era stata accertata
al lordo dei trasferimenti di natura statale; negli anni successivi tale entrata è stata accerta
al netto dei trasferimenti di natura statale e del gettito derivante dall’introduzione della
TASI. A partire dal 1 gennaio 2015 gli Enti locali devono applicare le nuove nome in
materia di armonizzazione dettate dal D.lgs 118/2011. I nuovi principi contabili impongono
l’accertamento di tutte le entrate per autoliquidazione e quindi anche per l’IMU per cassa.
0,001.000.000,002.000.000,003.000.000,004.000.000,005.000.000,006.000.000,007.000.000,008.000.000,009.000.000,00
10.000.000,00
ACCERTATO 2012
ACCERTATO 2013
ACCERTATO 2014
ACCERTATO 2015
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Tale norma ha determinato una diseconomia rispetto alla previsione di bilancio di circa
125.000,00. Tale minor gettito è stato determinato sia dalla crisi economica generale sia
dalle nuove norme in materia di ravvedimento operoso che riducendo le sanzioni hanno
spinto molti contribuenti a differire il versamento.
-TASI: Come per l’IMU, l’accertamento di tale entrata, essendo in autoliquidazione, è stata
effettuata in base agli importi incassati. La diseconomia è pari a circa 85.000,00.
-TARSU-TARI-TARES. Il gettito di tale tariffa ha subito un’evoluzione nel corso degli anni
in base al costo del servizio da coprire ed alle variazioni legate agli utenti sul territorio.
-IMPOSTA DI PUBBLICITA ‘ E PUBBLICHE AFFISSIONI: Il servizio è stato affidato
all’azienda speciale servizi pubblici locali in regime di concessione. Il minore gettito
realizzato rispetto al 2015 è stato di circa 23.000. Sono stati richiesti all’azienda speciale le
motivazioni che hanno determinato tale minor incasso.
-ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF: il dato accertato nel 2016 tiene conto degli incassi
realizzati che delle previsioni stimate dal Dipartimento delle Finanze
L’evoluzione complessiva delle entrate di natura tributaria è stati quasi esclusivamente
influenzata dalle disposizioni legislative introdotte nel corso degli anni. In effetti per la
quasi totalita’ dei tributi locali il legislatore ha imposto limitazioni sia per le aliquote che per
le detrazioni (spesso confuse).
La discrezionalita’ concessa agli Enti è spesso solo teorica e non permette di fatto di
incrementare le entrate complessive
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Trasferimenti correnti da altre Amministrazioni-evo luzione accertamenti nel
triennio (2012-2015)
Natura entrata ACCERTATO 2012
ACCERTATO 2013
ACCERTATO 2014
ACCERTATO 2015
cat.1- Dallo Stato 59.165,68 1.731.924,63 215.754,64 111.414,16
cat.2-Dalle Regioni 198.729,06 186.341,97 196.808,71 119.388,35
cat.3- Dalle Regioni funz deleg
cat.4-Da organismi com
cat.5- da altri enti pubblici 186.395,12 71.405,33 78.126,52 49.483,07
totale 444.289,86 1.989.671,93 490.689,87 280.285,58
L’evoluzione dei trasferimenti correnti nel corso degli anni risentono del diverso modo di
contabilizzazione dei fondi statali (prima fondo sperimentale di riequilibrio e
successivamente fondo di solidarieta’ comunale).
I trasferimenti delle altre pubbliche amministrazioni ed in particolare, quelli di natura
regionale, hanno un’importanza rilevante per le funzioni comunali nel settore sociale,
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
ACCERTATO 2012
ACCERTATO 2013
ACCERTATO 2014
ACCERTATO 2015
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educativo e culturale. Purtroppo anche tali trasferimenti hanno subito nel corso degli anni
una riduzione
Evoluzione accertamenti entrate extratributarie (20 12-2015)
Natura entrata ACCERTATO 2012
ACCERTATO 2013
ACCERTATO 2014 ACCERTATO 2015
cat.1- Proventi serv pubblici 562.744,02 396.178,53 639.659,06 971.093,18
cat.2- Proventi beni comunali 557.876,80 763.035,10 564.772,44 250.417,76
cat.3-interessi su anticip 14.079,17 7.589,41 4.418,11 2.513,38
cat.4-utili netti az spec, part
e dividendi 165.031,74 454.893,70 194.971,15 257.517,76
cat.5-proventi diversi 204.974,18 672.560,90 529.090,48 500.087,54
TOTALE GENERALE 1.504.705,91 2.294.257,64 1.932.911,24 1.981.629,62
0,00
500.000,00
1.000.000,00
1.500.000,00
2.000.000,00
2.500.000,00
ACCERTATO 2012
ACCERTATO 2013
ACCERTATO 2014
ACCERTATO 2015
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Natura Entrata ACCERTATO 2012
ACCERTATO 2013
ACCERTATO 2014
ACCERTATO 2015
Diritti su atti comunali 70.700,38 46.922,71 58.181,16 47.249,53
Rette (Asili nido+trasporti+campi solari) 136.222,52 118.662,83 130.220,00 130.650,00
Fitti attivi 5.421,49 5.400,00 7.505,00 10.847,97
interessi attivi 14.079,17 7.589,41 4.418,11 2.513,38
utili da Azienda Speciale e soc. partecipate 165.031,74 454.893,70 194.971,15 257.517,76
Canoni concessioni cimiteriali 107.320,02 230.165,10 74.072,74 96.839,54
proventi impianti sportivi (compartecipaz) 30.000,00 30.000,00 27.045,48 55.175,58
Sanzioni violazione codice della strada e
regolam. Comunali 157.000,00 128.458,35 121.492,92 124.776,24
Ruolo pregressi (vincolati fondo svalutazione
crediti) 105.000,00 0,00 233.801,00 120.793,55
Canone Occupazione Spazi ed Aree
Pubbliche (COSAP) 211.613,30 237.211,00 238.212,90 245.758,29
Canone concessione Serv. Idrico integrato 184.541,99 170.929,00 173.471,80 140.000,00
Contratti Sponsorizzazione 38.940,00 36.600,00 36.600,00 18.300,00
Diritto di superficie consorzio depuratore 25.670,77 45.000,00 77.836,50 77.800,00
contributo smaltimento carta-VETRO 50.791,26 48.049,49 60.111,92 136.800,00
canone distribuzione GAS 48.000,00 45.000,00 44.000,00 39.000,00
altre entrate extratributarie 154.373,27 689.376,05 450.970,56 477.607,78
Totale entrate extratributarie 1.504.705,91 2.294.257,64 1.932.911,24 1.981.629,62
Le entrate di natura extratributaria assumono nell’ambito del bilancio comunale una
particolare rilevanza per quanto attiene i servizi a domanda individuale oltre che per
quanto riguarda il Canone di Occupazione degli spazi ed aree pubbliche (COSAP) ed i
dividendi da parte di Toscana Energia S.p.A.
L’evoluzione del gettito dei servizi a domanda individuale tiene conto anche delle
modifiche tariffarie adottate dall’Ente nel corso degli anni
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SPESE
- Evoluzione spese (2012-2015)
SPESE IMPEGNATO 2012
IMPEGNATO 2013 IMPEGNATO 2014 IMPEGNATO 2015
Titolo 1 - Spese correnti 9.755.846,44 11.679.554,38 10.482.977,76 9.633.457,28
Titolo 2 - Spese di
investimento 594.552,79 290.490,85 455.701,71 1.774.402,26
Titolo 3 -Spese rimborso
prestiti 4.024.709,34 3.403.208,83 3.107.108,30 4.121.185,46
Titolo 4 - Partite di giro /
Servizi per conto di terzi 1.170.434,14 990.513,50 800.076,64 3.683.784,16
totale 15.545.542,71 16.363.767,56 14.845.864,41 19.212.829,16
Diritti su atti comunali
Rette (Asili nido+trasporti+campi
solari)
Fitti attivi
interessi attivi
utili da Azienda Speciale e soc.
partecipate
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Il trend di spesa tiene conto dell’evoluzione normativa e della necessita’ di bilanciament tra
le entrate di natura tributaria e quelle derivante da trasferimenti erariali. Il dato 2015 tiene
conto delle nuove norme in materia di armonizzazione e del Fondo Pluriennale vincolato
(FPV) destinato a finanziamento delle spese correnti ed in conto capitale che sono state
reimputate in sede di riaccertamento straordinario dei residui approvato con delibera della
Giunta comunale n.85 del 22.05.2015.
GESTIONE RESIDUI
La gestione residui nel corso dell’esercizio denota le seguenze risultanze.
ANALISI RESIDUI PASSIVI AL 31.12.2015
anno provenienza Titolo I Titolo II Titolo IV TitoloV Titolo VII % residui
2015 3.343.898,66 1.488.513,18 81.129,58 4.913.541,42 79,10%
2014 326.719,64 3.219,44 329.939,08 5,31%
2013 172.123,55 3.025,82 1.660,00 176.809,37 2,85%
2012 177.631,20 53.813,49 231.444,69 3,73%
2011 26.523,44 2.089,00 28.612,44 0,46%
esercizi preced 48.956,31 474.660,70 8.201,97 531.818,98 8,56%
TOTALE 4.095.852,80 2.020.013,19 0,00 0,00 96.299,99 6.212.165,98
0,00
5.000.000,00
10.000.000,00
15.000.000,00
20.000.000,00
25.000.000,00
Titolo 1 -
Spese
correnti
Titolo 2 -
Spese di
investimento
Titolo 3 -
Spese
rimborso
prestiti
Titolo 4 -
Partite di giro
/ Servizi per
conto di terzi
totale
IMPEGNATO 2012
IMPEGNATO 2013
IMPEGNATO 2014
IMPEGNATO 2015
15
ANALISI RESIDUI ATTIVI AL 31.12.2015
anno provenienza Titolo I Titolo II Titolo III Titolo IV Titolo VI Titolo XI % residui
2015 1.843.586,11 118.936,13 1.046.536,11 116.682,66 492.154,00 103.587,67 3.721.482,68 49,54%
2014 683.710,60 56.242,29 330.447,58 1.395,68 2.576,08 1.074.372,23 14,30%
2013 430.094,00 50.772,57 265.917,68 746.784,25 9,94%
2012 278.945,94 37.950,00 91.386,98 38.173,94 446.456,86 5,94%
2011 139.418,31 502,25 114.214,82 254.135,38 3,38%
esercizi preced 361.549,94 88.196,30 116.924,81 111.111,34 581.972,56 8.631,27 1.268.386,22 16,89%
TOTALE 3.737.304,90 352.599,54 1.965.427,98 267.363,62 1.074.126,56 114.795,02 7.511.617,62
2015
2014
2013
2012
2011
esercizi preced
16
Come previsto dalla normativa in materia, i singoli reponsabili di questo Ente hanno
provveduto con determinazione dirigenziale alla verifica dei residui attivi e passivi al
31.12.2015 dando atto, in base al Principio Contabile applicato concernente la Contabilita’
Finanziaria, Allegato 4/2 al D. Lgs. n. 118/2011 e ss.mm.ii., Punto 9):
-della fondatezza giuridica dei crediti accertati e dell’esigibilita’ del credito;
-dell’affidabilita’ della scadenza dell’obbligazione prevista in occasione dell’accertamento o
dell’impegno;
-del permanere delle posizioni debitorie effettive degli impegni assunti;
-della corretta classificazione ed imputazione dei crediti e dei debiti in bilancio;
Inoltre ogni responsabili ha provveduto ad indicare i crediti e i debiti imputati all’esercizio di
riferimento che non risultano di competenza finanziaria di tale esercizio, per i quali e’
necessario procedere alla reimputazione contabile all’esercizio in cui il credito o il debito e’
esigibile;
2015
Titolo I
Titolo II
Titolo III
Titolo IV
Titolo VI
Titolo XI
17
C) LE PRINCIPALI VARIAZIONI ALLE PREVISIONI FINANZI ARIE INTERVENUTE
IN CORSO D'ANNO, COMPRENDENDO L'UTILIZZAZIONE DEI F ONDI DI
RISERVA E GLI UTILIZZI DELLE QUOTE VINCOLATE E ACCA NTONATE DEL
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 1° GENNAIO DELL'ESE RCIZIO
PRECEDENTE, DISTINGUENDO I VINCOLI DERIVANTI DALLA LEGGE E DAI
PRINCIPI CONTABILI, DAI TRASFERIMENTI, DA MUTUI E A LTRI
FINANZIAMENTI, VINCOLI FORMALMENTE ATTRIBUITI DALL' ENTE;
Di seguito sono indicate le principali variazioni intervenute sul bilancio 2015 in corso
d’anno approvate con le seguenti delibere:
-G.C n.197 del 04.11.2015;
-C.C n.67 del 27.11.2015;
-G.C n.255 del 29.12.2015
PARTE SPESA:
COD BIL bilancio.des PREV INIZ VARIAZ + VARIAZ - PREV
DEFINITIVA
01011.03.00101
SPESA ACQUISTO DI
BENI UFFICIO
PROTOCOLLO
450,00 3.100,00 0,00 3.550,00
01011.03.00112
SPESE ACQUISTO
BENI CONSUMO
SERV. U.R.P.
5.400,00 0,00 -5.000,00 400,00
01011.03.00021
INDENNITA' DI
FUNZIONE AGLI
AMMINISTRATORI
110.500,00 2.000,00 0,00 112.500,00
01011.03.00040
RIMBORSO SPESE
SOSTENUTE ORGANI
ISTITUZIONALI
2.350,00 3.195,00 0,00 5.545,00
01011.03.00115
PRESTAZIONI
SERVIZI UFFICIO
COMUNICAZ.
RELAZ.PIANO
COMUNALE E VARIE
5.900,00 500,00 0,00 6.400,00
01011.03.00120
SPESA GETTONI DI
PRESENZA
CONSIGLIO COM.LE
2.900,00 100,00 0,00 3.000,00
01011.03.00143 SPESE PER
COMMISSIONI 2.500,00 300,00 0,00 2.800,00
18
CONSILIARI
01011.02.00165
SPESA PER I.R.A.P.
SU EMOLUMENTI
AGLI
AMMINISTRATORI E
REVISORI
9.000,00 550,00 0,00 9.550,00
01011.02.00166
IRAP SU COMPENSI
COMMISSIONI E
CONSIGLIERI COM.LI
380,00 150,00 0,00 530,00
01021.01.00180
RETRIBUZIONE
PERSONALE
DIPEND.
UFF.SEGRETERIA
169.500,00 0,00 -7.000,00 162.500,00
01101.01.00200
ONERI PREVID.ED
ASSIST.A CARICO
DELCOMUNE
44.080,00 0,00 -1.000,00 43.080,00
01021.01.00210 RETRIBUZIONE
PERSONALE U.R.P. 78.200,00 500,00 0,00 78.700,00
01021.01.00430
RETRIBUZIONE
RISULTATO
SEGRETARIO
GENERALE
8.000,00 0,00 -3.000,00 5.000,00
01101.01.00431
ONERI PREV.LI SU
RISULTATO
SEGRETARIO GEN.LE
1.900,00 0,00 -650,00 1.250,00
01021.03.00451
PRESTAZIONE DI
SERVIZI - VARIE
SEGRET. GEN.LE -
INDENNITA' DI
MISSIONE -
CONVENZIONI
2.600,00 0,00 -2.000,00 600,00
01021.03.00540
PRESTAZ. SERVIZI
PROGETTO
LABORATORI DI
PARTECIPAZIONE
(FINANZ. ENTRATE
CORRENTI)
6.300,00 0,00 -1.000,00 5.300,00
01021.03.00820
PRESTAZIONI DI
SERVIZIO
SEGRETERIA GEN.LE
- MANUTENZIONI
VARIE-AUTOMEZZI-
IMPIANTO
INFORMATICO
25.000,00 0,00 -500,00 24.500,00
01021.03.00860
PRESTAZ. SERVIZI -
INCARICHI
PROFESSIONALI
SERV. SEGRETERIA
15.480,00 5.850,00 0,00 21.330,00
01021.03.00980 SPESE POSTALI E
TELEGRAFICHE 27.000,00 0,00 -7.500,00 19.500,00
19
01021.04.01924
RIMBORSO SPESE
FUNZIONAMENTO
GIUDICE DI PACE DI
SAN MINIATO
0,00 5.000,00 0,00 5.000,00
01101.02.00201 SPESA PER I.R.A.P.
DIPENDENTI 10.100,00 1.000,00 0,00 11.100,00
01101.02.00823
I.R.A.P. SU
RETRIBUZIONI
PERSONALE U.R.P.
5.050,00 0,00 -1.000,00 4.050,00
01101.02.00824 IRAP SU RISULTATO
SEGRETARIO GEN.LE 700,00 0,00 -200,00 500,00
01031.03.01760 SPESE UTENZE
TELEFONICHE 73.000,00 5.000,00 0,00 78.000,00
01031.04.05725 ALIMENTAZIONE
FSC 294.000,00 4.000,00 0,00 298.000,00
01031.10.00934
FCDE - PROVENTI
CONTRAVVENZIONA
LI E REGOLAMENTI
18.000,00 107.277,00 0,00 125.277,00
01031.10.05600 FONDO DI RISERVA 36.803,00 58.039,50 -39.900,00 54.942,50
01041.03.01905 SPESE PER INCASSI
RUOLI E I.C.I. 125.451,00 7.000,00 0,00 132.451,00
01041.09.05639
RIMBORSI TRIBUTI
COMUNALI ED
ENTRATE
PATRIMONIALI
7.000,00 18.000,00 0,00 25.000,00
01041.09.05640
SGRAVI E RIMBORSI
QUOTE INDEBITE ED
INESIGILI
7.000,00 1.200,00 0,00 8.200,00
01051.03.05240
CANONE LOCAZ.
IMMOBILE LOC.
VILLA CAMPANILE
9.500,00 0,00 -550,46 8.949,54
01051.04.03145
CONTRIBUTO
RECUPERO
FACCIATE CENTRO
STORICO *
2.200,00 0,00 -231,00 1.969,00
01061.03.01430
ACQUISTO BENI DI
CONSUMO VARI
UFFICIO TECNICO
(VESTIARIO,
STAMPATI ETC)
19.000,00 3.581,65 0,00 22.581,65
01061.03.01470
PRESTAZIONE DI
SERVIZI VARI
UFFICIO TECNICO,
IND. MISSIONE,
CONV.
37.000,00 17.557,50 0,00 54.557,50
20
01061.03.01528
MANUTENZIONE
IMMOBILI ED
IMPIANTI
26.400,00 6.760,50 0,00 33.160,50
01061.03.01527
CANONE
LOCAZIONE
MAGAZZINO
BIBLIOTECA
5.800,00 0,00 -317,00 5.483,00
01071.03.01650
ACQUISTO DI BENI
CONS. ANAGRAFE,
SERV. ELETTORALE,
LEVA - VARIE E
STAMPATI
2.300,00 500,00 0,00 2.800,00
01081.03.01715
PRESTAZIONI DI
SERVIZI ANAGRAFE,
SERV. ELETTORALE,
LEVA, STATISTICA
COMM.NE
ELETTORALE
MANDAMENTALE
4.700,00 250,00 0,00 4.950,00
01081.02.01621 SPESA PER I.R.A.P.
(SERV.DEMOGRAF.) 8.890,00 300,00 0,00 9.190,00
01041.04.00340 SPESE TIROCINI
FORMATIVI 18.000,00 0,00 -1.000,00 17.000,00
01111.01.00385
RISORSE DESTINATE
ALLA
INCENTIVAZIONE
PROD.VA ED ALLA
RIORGANIZZAZIONE
DEI DERVIZI
260.012,00 5.350,00 0,00 265.362,00
01111.01.00386
ONERI PREV.LI SU
RISORSE
PROD.TA',RIORGANI
ZZ.SERVIZI, LAVORO
RIORGANIZZAZIONE
DEI SERVIZI
74.284,00 1.300,00 0,00 75.584,00
01101.01.00720
ONERI ARRETRATI
SU RETRIBUZIONI AL
PERSONALE
10.000,00 0,00 -3.000,00 7.000,00
01101.03.00830 SPESE FORMAZIONE
PERSONALE 12.500,00 500,00 0,00 13.000,00
01111.02.05742
I.R.A.P. SU
PROD.TA',
RIORGANIZZAZIONE
, LAVORO
STRAORDINARIO
23.021,00 500,00 0,00 23.521,00
03011.01.02040
ONERI
PREVID,ASSIST.CARI
CO COMUNE
(SERV.POLIZIA
MUNICIPALE)
59.400,00 2.000,00 0,00 61.400,00
21
03011.03.02085
ACQUISTO BENI
CONSUMO POLIZIA
MUNICIPALE
(VESTIARIO-
MANUTENZ ACQ.
VARI)
15.000,00 1.200,00 0,00 16.200,00
03011.03.02168 ACQUISTO BENI
STRUMENTALI 0,00 20.737,00 0,00 20.737,00
03011.03.02105
PRESTAZIONI DI
SERVIZI POLIZIA
MUNICIPALE
12.700,00 0,00 -1.200,00 11.500,00
03011.04.02167
PROVENTI
CONTRAVVENZIONA
LI - DEVOLUZIONE
QUOTA 50% (ART.
142 CDS)
2.000,00 0,00 -1.000,00 1.000,00
04061.01.02520
RETRIBUZIONE
PERSONALE
TRASPORTO ALUNNI
123.000,00 5.000,00 0,00 128.000,00
04061.01.02540
ONERI
PREVID,ASSIST.A
CARICO
COMUNE(SERV.TRA
SPORTI SCOLASTIC I)
35.720,00 2.000,00 0,00 37.720,00
04061.01.02724 RETRIB.PERSONALE
SERV.SCOLASTICI 28.150,00 7.500,00 0,00 35.650,00
04061.03.02725
ACQUISTO BENI DI
CONSUMO SERV.
TRASPORTO
SCOLASTICO -
CARBURANTI
17.700,00 0,00 -60,00 17.640,00
04061.03.02545 SPESA TRASPORTO
SCOLASTICO 43.000,00 0,00 -5.150,00 37.850,00
04071.03.02546
TRASFERIMENTO
BENEFICI
TRASPORTO
ASSISTENZA
3.600,00 0,00 -3.600,00 0,00
04071.04.02576
TRASFERIMENTO
BORSE DI STUDIO
CENTISTI
1.000,00 4.000,00 0,00 5.000,00
04021.04.02639
TRASFERIMENTO
RISORSE ISTITUTO
COMPRENSIVO L.
DA VINCI -
PROGETTO PEGASO
4.650,00 0,00 -4.650,00 0,00
04071.04.02682 SPESA PER BUONI
SCUOLA 8.000,00 6.800,00 0,00 14.800,00
04061.02.02683
IRAP SU RETRIB.NI
PERSONALE
SERV.SCOLATICI
850,00 800,00 0,00 1.650,00
22
04061.02.02721
SPESA PER I.R.A.P.
(PERS. UFFICIO
SCUOLA)
1.870,00 0,00 -1.000,00 870,00
05021.01.02800
RETRIBUZIONI
PERSONALE
BIBLIOTECA COM.LE
86.000,00 3.000,00 0,00 89.000,00
05021.03.02940
SPESA PER
ACQUISTO BENI DI
CONSUMO PER
BIBLIOTECHE
COM.LI
0,00 3.800,00 0,00 3.800,00
05021.03.02844
PRESTAZIONE DI
SERVIZI RETE
MUSEALE
(FINANZ.CONTRIB.R
EG.LI) V.CAP.E.1660
32.000,00 0,00 -32.000,00 0,00
05021.03.02861 PRESTAZIONI DI
SERVIZI MUSEI 15.900,00 0,00 -2.050,00 13.850,00
05021.03.02862
SPESA PRESTAZIONE
DI SERVIZI
BIBLIOTECA
7.850,00 0,00 -3.600,00 4.250,00
05021.03.03020
SPESA PER LA
PUBBLICAZIONE
DELL'ENTE LOCALE
2.000,00 0,00 -200,00 1.800,00
05011.04.03045
TRASFERIMENTI A
ISTITUTI SCOLASTICI
PER ATTIVITA' RETE
MUSEALE
2.000,00 0,00 -2.000,00 0,00
05021.03.02981
SPESA INTESA
TEATRO
AMATORIALE (CAP.
ENT.675)
11.600,00 400,00 0,00 12.000,00
05021.03.03060
SPESA
PROMOZIONE
ATTIVITA TEATRALE
CULTURALE ETC.
47.000,00 1.000,00 0,00 48.000,00
05021.03.05296
COMPENSI PER
ATTIVITA' SVOLTE
PER CONTO DI TERZI
1.650,00 1.250,00 0,00 2.900,00
05021.03.05302
PRESTAZIONE DI
SERVIZI
LABORATORI
CULTURALI
35.500,00 0,00 -17.200,00 18.300,00
01021.01.05318
ONERI SU
COMPENSI PER
ATTIVITA' SVOLTA
PER CONTO DI TERZI
0,00 3.050,00 0,00 3.050,00
05021.04.03039
RIMBORSI A TERZI
PER UTILIZZO
TEATRO COMUNALE
IN MODALITA'
2.000,00 0,00 -2.000,00 0,00
23
AGEVOLATA
SERVIZIO
SEGRETERIA
05021.04.03046
TRASFERIMENTO
REGIONE TOSCANA
PIC RESTITUZIONE
2015
0,00 9.000,00 0,00 9.000,00
06011.04.04445
CONTRIBUTO ALL'
U.I.S.P. PER
GESTIONE PISCINA
INVERNALE
14.700,00 7.928,00 0,00 22.628,00
10051.01.04945
RETRIBUZIONE
PERSONALE
ADDETTO ALLA
SEGNALETICA
STRADALE
41.480,00 200,00 0,00 41.680,00
10051.01.04948
RETRIBUZIONI
PERSONALE
ADDETTO ALLA
VIABILITA'
66.100,00 0,00 -3.500,00 62.600,00
08021.01.04949
ONERI
PREVIDENZIALI ED
ASSISTENZIALI SU
RETRIB. PERS.LE
ADDETTO ALLA
VIABILITA'
20.940,00 0,00 -1.000,00 19.940,00
08021.03.04960
SPESA VESTIARIO AL
PERSONALE
ADDETTALLA
MANUTENZ.STRADE
1.100,00 0,00 -150,00 950,00
10051.03.05020
ACQUISTO BENI PER
MANUTENZIONE
STRADE COMUNALI
11.000,00 3.000,00 0,00 14.000,00
10051.03.05002
PRESTAZIONE
SERVIZI PER
VIABILITA' ETC.
14.800,00 0,00 -2.300,00 12.500,00
08021.02.04950
I.R.A.P. SU
RETRIBUZIONI
PERSONALE
ADDETTO ALLA
VIABILITA'
5.450,00 0,00 -300,00 5.150,00
10021.03.05201
SPESA TRASPORTI
PUBBLICI LINEA
FRAZIONI
6.000,00 1.500,00 0,00 7.500,00
10021.03.05220
SPESA CONTRATTO
DI SERVIZIO
TRASPORTO
17.500,00 500,00 0,00 18.000,00
24
PUBBLICO EXTRA
URBANO
08011.03.01559
PRESTAZ. SERVIZI -
INCARICHI
PROFESSIONALI
SERV. URBANISTICA
2.200,00 0,00 -2.200,00 0,00
09031.01.03900
RETRIBUZIONE AL
PERSONALE
NETTEZZA URBANA
76.850,00 100,00 0,00 76.950,00
09031.03.03960
SPESA VESTIARIO
PERSONALE
SERVIZIO N.U.
3.000,00 0,00 -23,19 2.976,81
09031.03.03320
SPESA PER
PRESELEZIONE DEI
RIFIUTI
8.000,00 0,00 -5.800,00 2.200,00
09031.03.03978
PRESTAZIONE
SERVIZI PER SERVIZI
NETTEZZA URBANA
9.700,00 0,00 -2.650,00 7.050,00
09031.03.04000 SPESE RACCOLTA E
TRASPORTO R.S.U. 1.165.320,00 31.000,00 0,00 1.196.320,00
09031.03.04040 CONFERIMENTO A
DISCARICA R.S.U. 440.000,00 8.000,00 0,00 448.000,00
09031.03.04043
SPESE
SPAZZAMENTO
STRADE FRAZIONI
66.550,00 302,50 0,00 66.852,50
09031.04.04002
TRASFERIMENTO
COMUNE
MONTOPOLI
QUOTA PARTE
DISCARICA LE
CONCHE
34.725,00 0,00 -3.000,00 31.725,00
09021.01.03760
RETRIBUZIONE
PERSONALE
UFF.AMBIENTE
32.500,00 5.000,00 0,00 37.500,00
09021.01.03780
ONERI PREVID.ED
ASSISTENZIALI A CA-
RICO COMUNE
(SERV. AMBIEN TE)
9.820,00 1.700,00 0,00 11.520,00
09021.01.04260
RETRIBUZIONE
PERSONALE
SERVIZIO PARCHI E
GIARDINI
32.000,00 0,00 -9.000,00 23.000,00
09021.01.04280
ONERI PREVID. E
DASSIST. A CARICO
COMUNE (SERV.
PARCHI E GI ARDINI)
12.164,00 0,00 -3.000,00 9.164,00
09021.03.03360
CONVENZIONE
CATTURA CANI
RANDAGI
20.000,00 0,00 -8.000,00 12.000,00
25
09021.04.03400
CONVENZIONE CON
ASSOCIAZIONI DI
VOLONTARIATO PER
L'AMBIEN TE
1.000,00 0,00 -250,00 750,00
09021.02.03781
SPESA PER I.R.A.P.
(PERS. UFFICIO
AMBIENTE)
2.850,00 400,00 0,00 3.250,00
09021.02.04281
SPESA PER I.R.A.P. (
SERV. PARCHI E
GIARINI)
3.700,00 0,00 -1.000,00 2.700,00
12011.01.04100
RETRIBUZIONE AL
PERSONALE ASILO
NIDO
126.500,00 200,00 0,00 126.700,00
12011.03.04159 BUONI SERVIZIO
NIDI ACCREDITATI 7.700,00 0,00 -5.610,00 2.090,00
12011.03.04212
SPESE
FUNZIONAMENTO
ASILO NIDO IL
BRUCO
166.000,00 8.000,00 0,00 174.000,00
12011.04.04215
RIMBORSO
COMUNE SAN
MINIATO PER
PIANO EDUCTIVO
ZONALE
10.950,00 0,00 -500,00 10.450,00
12031.03.04562
SPESE PRESTAZIONE
SERVIZI A FAVORE
DOMUS
12.700,00 5.230,00 0,00 17.930,00
12031.03.04790 SPESA GESTIONE
CENTRO C.I.A.F. 19.750,00 5.190,00 0,00 24.940,00
15011.04.03481
CONTRIBUTI PER LA
COOPERAZIONE
INTERNAZIONALE
1.330,00 0,00 -1.330,00 0,00
12071.04.04904
TRASFERIMENTO A
LODE PISANO
NELL'AMBITO DELLE
ATTIVITA' SOCIALI
2.350,00 850,00 0,00 3.200,00
12091.01.03500
RETRIBUZIONI
PERSONALE
SERVIZIO
NECROSCOPICO E
CIMITERIAL E
38.100,00 0,00 -3.000,00 35.100,00
12091.01.03520
ONERI
PREVID,ASSIST.A
CARICO
COMUNE(SERV.CIMI
TERIALI)
11.960,00 0,00 -800,00 11.160,00
12081.02.03521 SPESA PER I.R.A.P.
(SERV. CIMITERIALI) 3.070,00 0,00 -200,00 2.870,00
14021.01.05320
RETRIBUZIONE
PERSONALE UFFICIO
ATTIVITA'
PRODUTTIVE
68.500,00 0,00 -1.000,00 67.500,00
26
14021.01.05340
ONERI
PREVIDENZIALI
ASSISTENZIALI A
CARICO DEL
COMUNE (SERV.
ATTIVITA'
PRODUTTIVE)
18.365,00 0,00 -200,00 18.165,00
14021.03.05521
SPESA INCREMENTO
E RIVALUTAZIONE
ATTIVITA'
PRODUTTIVE
2.000,00 0,00 -1.859,70 140,30
14021.03.05361
SPESA SPORTELLO
UNICO ED ATTIVITA'
PROMOZIONALI
3.000,00 0,00 -100,80 2.899,20
14021.03.05540
SPESA INCREMENTO
E RIVALUTAZIONE
ATTIVITA'
PRODUTTIVE - INCA
RICHI PRO-
FESSIONALI E DI
STUDIO
11.650,00 500,00 0,00 12.150,00
14011.04.05479
INTERVENTO
RILANCIO E
ATTIVITA' CENTRO
STORICO
5.000,00 0,00 -5.000,00 0,00
14021.04.05486
TRASFERIMENTI AI
CENTRI
COMMERCIALI
NATURALI ED ALTRE
ASSOCIAZIONI PER
INIZIATIVE E
MANIFESTAZIONI
6.500,00 5.000,00 0,00 11.500,00
14021.03.05365
ACQ.
ATTREZZATURE
SERVIZIO
SPORTELLO UNICO
(CAP.ENTR.686)
3.000,00 0,00 -500,00 2.500,00
01052.02.05873
MANUTENZIONE
STRAORDINARIA
BENI IMMOBILI
(FINANZ. DAA
PRIVAT V. ENTRATA
1020
100.000,00 68.035,05 0,00 168.035,05
27
10052.02.07936
INTEREVENTI SU
RETE VIARIA
CAPOLUOGO E
FRAZIONI
0,00 500.000,00 0,00 500.000,00
50011.10.01122
RIMBORSO PER
ANTICIPAZIONE DI
CASSA
5.000.000,00 1.500.000,00 0,00 6.500.000,00
50024.03.07380 QUOTA CAPITALE
AMMORTAMENTO 434.000,00 0,00 -92.000,00 342.000,00
99017.01.07480
VERSAMENTO
RITENUTE INPS (EX-
INADEL
ASSISTENZA)
1.400,00 1.000,00 0,00 2.400,00
99017.02.07560
RESTITUZIONE
DEPOSITI
CAUZIONALI (V.
ENTRATA 3120)
5.000,00 25.000,00 0,00 30.000,00
99017.01.07570
DESTINAZIONE
INCASSI LIBERI
REINTEGRO
VINCOLATI
100.000,00 2.500.000,00 0,00 2.600.000,00
99017.02.07580 SERVIZI PER CONTO
DI TERZI 100.000,00 500.000,00 0,00 600.000,00
99017.01.07590 UTIIZZO INCASSI
VINCOLATI ART. 195 100.000,00 2.500.000,00 0,00 2.600.000,00
10.686.565,00 8.009.533,70 -303.832,15 18.392.266,55
PARTE ENTRATA
COD BILANCIO DESCRIZ PREV INIZ VARIAZ + VARIAZ - PREV
DEFINITIVA
20101.01.00373 CONTRIBUTO TASI - ANNO
2015 0,00 21.875,00 0,00 21.875,00
28
20101.02.00256
TRASFERIMENTI
REGIONALI RIMBORSI
TIROCINI FORMATIVI
0,00 1.800,00 0,00 1.800,00
20101.02.00258
TRASFERIMENTI REGIONE
TOSCANA "BUONI
SCUOLA"
8.000,00 6.800,00 0,00 14.800,00
20101.02.00459
TRASFERIMENTI REGIONE
BUONI SERVIZIO SERVIZI
SCOLASTICI
7.700,00 0,00 -5.610,00 2.090,00
20101.02.00675
CONTRIBUTO INTESA
TEATRO AMATORIALE
(CAP.USC.2981)
11.600,00 400,00 0,00 12.000,00
20101.02.00698 CONTRIBUTI COMUNALI
RETE MUSEALE 17.800,00 0,00 -17.800,00 0,00
20101.02.00699
CONTRIBUTO REGIONALE
CRESCERE BENE NELLE
PARI OPPORTUNITA'
0,00 1.540,00 0,00 1.540,00
20101.02.01660
CONTRIBUTO REGIONALE
RETE MUSEALE
VALDARNO(V.CAP.U.2960-
2844 -3041)
16.200,00 0,00 -7.200,00 9.000,00
20103.02.00657 CONTRIBUTO PRIVATI
BORSE CENTISTI 0,00 3.660,00 0,00 3.660,00
30100.02.00740 PROVENTI LABORATORI
CULTURALI (USCITA 5302) 29.000,00 0,00 -10.028,00 18.972,00
30100.02.00760 DIRITTI PER RILASCIO
CARTE D'IDENTITA' 10.000,00 1.000,00 0,00 11.000,00
29
30100.02.00840 DIRITTI E RIMBORSO
SPESE DI NOTIFICA 1.450,00 0,00 -250,00 1.200,00
30100.02.00850 PROVENTI SERVIZIO
BIBLIOTECA 170,00 400,00 0,00 570,00
30100.02.00864
INTROITI
COMPARTECIPAZIONI
CAMPI SOLARI
180,00 0,00 -100,00 80,00
30100.02.00920
PROVENTI REFEZIONE
SCUOLA OBBLIGO
COMPARTECIPAZIONE
FAMIGLI E
0,00 950,00 0,00 950,00
30100.02.01005
PROVENTI
COMPARTECIPAZIONE
UTENTI SERVIZIO CIAF
2.920,00 0,00 -600,00 2.320,00
30100.02.01060 PROVENTI DA CENTRI
SPORTIVI 27.000,00 20.000,00 0,00 47.000,00
30100.02.01061 PROVENTI USO LOCALI
FINALITA' ISTITUZIONALI 680,00 500,00 0,00 1.180,00
30100.02.01437
RESTITUZIONE DA
OPERATORI TELEFONICI
SOMME ERRONEAMENTE
VERSATE
0,00 5.000,00 0,00 5.000,00
30100.02.01438 CONTRIBUTO CONAI 0,00 83.100,00 0,00 83.100,00
30100.02.01439 CONTRIBUTO VETRO 0,00 5.700,00 0,00 5.700,00
30
30100.02.01590
PROVENTI VENDITA
BIGLIETTI TEATRO
COMUNALE
238,00 1.192,00 0,00 1.430,00
30100.03.01220 FITTI REALI FABBRICATI ED
ALTRI BENI IMMOBILI 7.505,00 12.884,00 0,00 20.389,00
30100.03.01280 CANONI CONCESSIONI
CIMITERIALI 74.000,00 20.000,00 0,00 94.000,00
30100.03.01384
CANONE CORRENTE
CONCESSIONE SERVIZIO
DISTRIBUZIONE GAS
44.000,00 0,00 -5.000,00 39.000,00
30200.02.00780
PROVENTI
CONTRAVVENZIONALI
CODICE DELLA STRADA
140.000,00 0,00 -40.000,00 100.000,00
30200.02.00921
PROVENTI
CONTRAVVENZIONALI
CODICE DELLA STRADA
(RUOLI)
0,00 120.793,55 0,00 120.793,55
30400.02.01359 DIVIDENDI TOSCANA
ENERGIA SPA 290.000,00 0,00 -32.500,00 257.500,00
30500.02.00868 RECUPERO SPESE CAUSE
LEGALI 0,00 3.810,00 0,00 3.810,00
30500.02.01430 CONTRIBUTO COMIECO 103.000,00 0,00 -55.000,00 48.000,00
30500.99.00872
PROVENTI DIVERSI
PROGETTO GIARDINO "IL
SOLFERINO" (VEDI CAP U
4301)
1.000,00 0,00 -1.000,00 0,00
31
30500.99.00882
CONTRIBUTO DA PRIVATI
PROGETTO
PARTECIPAZIONE
1.220,00 0,00 -1.220,00 0,00
30500.99.00904
RIMBORSO MAGGIORI
ONERI SOSTENUTI
"SGATE"
3.500,00 2.605,00 0,00 6.105,00
30500.99.01400 INTROITI E RIMBORSI
DIVERSI 26.900,00 40.000,00 0,00 66.900,00
30500.99.01589
RIMBORSO SPESE
NOTIFICA SOLLECITI
PAGAMENTO
0,00 2.000,00 0,00 2.000,00
60300.01.02942 MUTUO SU RETE VIARIA
CAPOLUOGO 0,00 500.000,00 0,00 500.000,00
70100.01.01980 ANTICIPAZIONE DI CASSA 5.000.000,00 1.500.000,00 0,00 6.500.000,00
90100.03.03000 RITENUTE INPS (EX
INADEL A 1.400,00 1.000,00 0,00 2.400,00
90100.99.03130
DESTINAZIONE INCASSI
VINCOLATI A SPESE
CORRENTI ART. 195
100.000,00 2.500.000,00 0,00 2.600.000,00
90100.99.03150
REINTEGRO INCASSI
VINCOLATI AI SENSI
DELL'ART. 195
100.000,00 2.500.000,00 0,00 2.600.000,00
90200.04.03120 DEPOSITI CAUZIONALI (V.
USCITA 7560) 5.000,00 25.000,00 0,00 30.000,00
32
90200.99.03140 SERVIZI PER CONTO DI
TERZI 100.000,00 500.000,00 0,00 600.000,00
TOTALE 6.130.463,00 7.882.009,55 -176.308,00 13.836.164,55
D) L'ELENCO ANALITICO DELLE QUOTE VINCOLATE E ACCAN TONATE DEL
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE DELL'ES ERCIZIO
PRECEDENTE, DISTINGUENDO I VINCOLI DERIVANTI DALLA LEGGE E DAI
PRINCIPI CONTABILI, DAI TRASFERIMENTI, DA MUTUI E A LTRI
FINANZIAMENTI, VINCOLI FORMALMENTE ATTRIBUITI DALL' ENTE;
GESTIONE
RESIDUI COMPETENZA TOTALE
Fondo cassa al 1° gennaio 751.991,05
RISCOSSIONI (+) 3.745.395,21 15.215.530,30 18.960.925,51
PAGAMENTI (-) 4.830.074,75 14.299.287,74 19.129.362,49
SALDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 583.554,07
PAGAMENTI per azioni esecutive non regolarizzate al
31 dicembre (-) 0,00
FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE (=) 583.554,07
RESIDUI ATTIVI (+) 3.790.134,94 3.721.482,68 7.511.617,62
RESIDUI PASSIVI (-) 1.298.624,56 4.913.541,42 6.212.165,98
FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE
CORRENTI (-) 146.251,76
FONDO PLURIENNALE VINCOLATO PER SPESE IN
CONTO CAPITALE
(-) 6.699,57
RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE AL 31 DICEMBRE
2015 (=) 1.730.054,38
Parte accantonata
Fondo crediti di dubbia e difficile esazione al
31/12/2015
DA RIACCERTAMENTO 1.801.555,61
33
DA COMPETENZA 329.277,00
Totale parte accantonata 2.130.832,61
Parte vincolata
Vincoli derivanti da leggi e dai principi contabili 71.252,20
indennita' TFR sindaco 4.837,97
indennita' TFR sindaco 2015 3.000,00
addizionale comunale IRPEF 63.414,23
Vincoli derivanti da trasferimenti 33.810,00
Vincoli formalmente attribuiti dall'ente 235.287,54
vincoli sportello unico da esercizio precedente 66.195,23
vincoli sportello unico esercizio corrente 27.851,62
fondo rischi contenzioso spese legali 50.000,00
fondo rischi sinistri sotto franchigia 50.000,00
fondo rischi emergenze abitative e contenzioso condominiale 22.133,14
vincolo restituzione addizionale ENEL 15.000,00
SdS errata contabilizzazione partite compensative 4.107,55
parte investimenti 27.305,36
TOTALE PARTE DISPONIBILE -768.433,33
In sede di riaccertamento straordinario dei residui effettuato con delibera della G.C. n.85
del 22.05.2015 disposto ai sensi dell’art.3, comma 7 del D.lgs 118/2011 è emerso un
risultato di amministrazione al 1 gennaio 2015, negativo, pari ad euro 928.752,84.
Successivamente con delibera consiliare n.28 del 06.07.2015 si è stabilito:
-che il maggior disavanzo di amministrazione, di complessivi euro 928.752,84, derivante
dal riaccertamento straordinario dei residui, di cui all’articolo 3, comma 7, del D.Lgs.
118/2011, come da prospetto allegato 5/2, alla deliberazione della G.C. 85/2015 , verrà
recuperato in 30 (trenta) quote annuali costanti pari a euro 30.958,42, da imputare nei
singoli Esercizi Finanziari a partire dal Bilancio di Previsione dell’anno 2015 fino al 2044
compreso, mediante le modalità previste dall’art. 188 del D.Lgs. 267/2000.
-di individuare come fonte di copertura delle quote annuali le entrate correnti
genericamente intese.
- di stanziare nei bilanci di previsione dal 2015 al 2044 la quota annuale di ripiano del
maggior disavanzo di euro 30.958,42.
DAL RENDICONTO DI RENDICONTO DI GESTIONE 2015 emerge che questo Ente:
-ha realizzato un risultato di amministrazione al 31 dicembre 2015 pari ad euro
1.730.054,38. A seguito della parte accantonata e vincolata per legge la parte disponibile
risulta negativa e pari ad euro 768.433,33.
34
Essendo la parte disponibile inferiore al disavanzo accertato al 1 gennaio 2015 pari ad
euro 928.752,84, L’Ente ha dimostrato di aver ampiamente recuperato la quota annuale
prevista pari ad euro 30.958,42
E) LE RAGIONI DELLA PERSISTENZA DEI RESIDUI CON ANZ IANITA'
SUPERIORE AI CINQUE ANNI E DI MAGGIORE CONSISTENZA, NONCHE'
SULLA FONDATEZZA DEGLI STESSI, COMPRESI I CREDITI D I CUI AL
COMMA 4, LETTERA N);
In sede di riaccertamento dei residui ogni responsabile ha verificato la ragione del
mantenimento sia dei residui passivi che di quelli attivi applicando i nuovi principi
contabili dettati dal D.lgs 118/2011 in materia di armonizzazione. Per i crediti di
dubbia esigibilita’ è stato accantonato nell’avanzo di amministrazione apposito
Fondo crediti dubbia esigibilita calcolato secondo il “metodo semplificato” nel
seguente modo:
+Fondo crediti dubbia esigibilita’ accantonato in sede di riaccertamento
straordinario
+Fondo crediti dubbia eseigibilita’ accantonato in sede di bilancio di previsione
2015
= Plafond accantonato fondo crediti dubbia esigibilita’ nell’avanzo di
amministrazione 2015
Nel calcolo del Fondo crediti dubbia esigibilita’ è stato adottato il “metodo
semplificato” sopraindicato con le seguenti risultanze vincolate nell’avanzo di
amministrazione 2015:
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metodo semplificato
Fondo crediti accantonato avanzo 2015 1.801.555,61
fondo crediti accantonato bilancio di previsione 2015 329.277,00
plafond disponibile da destinare fondo crediti 2.130.832,61 metodo ordinario (applicando metodo piu' favorevole )
Residui attivi 2015 provenienti dai residui 1.735.351,48
Residui attivi provenienti dalla competenza 154.442,80
totale da accantonare obbligatoriamente 1.889.794,27
differenza -241.038,34
F) L'ELENCO DELLE MOVIMENTAZIONI EFFETTUATE NEL COR SO
DELL'ESERCIZIO SUI CAPITOLI DI ENTRATA E DI SPESA R IGUARDANTI
L'ANTICIPAZIONE, EVIDENZIANDO L'UTILIZZO MEDIO E L' UTILIZZO
MASSIMO DELL'ANTICIPAZIONE NEL CORSO DELL'ANNO, NEL CASO IN CUI
IL CONTO DEL BILANCIO, IN DEROGA AL PRINCIPIO GENER ALE
cap descrizione Residuo al 31/12/2015
media piu' favorevole
(metodo ordinario)
calcolo fondo in base a metodo
ordinario
FCDE DA RIACCERTAMENTO STRAORDINARIO
cap descrizione Residuo al 31/12/2015
media piu' favorevole
(metodo ordinario)
calcolo fondo in base a metodo
ordinario al 36%
FCDE STANZIATO IN BILANCIO
cap 141 ruoli ICI 42.899,95 81,48% 34.955,03 36.236,11
cap.142 avvisi accert Ici e ruoli 230.691,14 70,86% 163.474,70 228.101,29 cap.142avvisi accert Ici e ruoli
108.468,50 70,86% 19.984,65 15.000,00
cap.220-218 TARSU e TARES 973.087,24 52,92% 514.984,66 617.538,60 cap.218 TARI 521.806,51 52,92% 71.800,15 147.000,00
cap. 219 TARI 348.389,59 52,92% 184.377,40 174.656,32 cap.921 ruoli contravvenzi 120.794,00 95,85% 41.679,65 107.277,00
cap.780-781-921-800
prov contravv ruoli e residui e prov violazione regolamenti sanzioni amministrative
511.328,39 82,66% 422.665,62 428.372,33 cap.780-800
prov contravv ruoli e residui e prov violazione regolamenti sanzioni amministrative
70.497,15 82,66% 20.978,34 18.000,00
cap.161 ruolo pregressi ICI 70.842,22 94,34% 66.832,79 52.679,91 11.000,00
cap. 162 ruoli pregressi TARSU 21.241,95 92,29% 19.604,71 10.678,06 31.000,00
cap.163ruoli pregressi prov contravv
85.974,20 95,85% 82.403,26 68.185,58
cap. 164ruoli violazione regolamenti sanz amministraù
14.970,00 95,00% 14.221,50 11.652,17
cap.1587ruoli provv contravvenzionali
80.000,00 95,00% 76.000,00 62.269,43
cap.781ruoli prov contravvenzionali
44.739,44 95,00% 42.502,47 35.916,80
cap. 1586 ruoli oneri urbanizzazione 119.294,05 95,00% 113.329,35 75.269,00
totali 2.543.458,17 1.735.351,48 1.801.555,61 totali 821.566,16 3,02 154.442,80 329.277,00
FONDO CREDITI DUBBIA ESIGIBILITA'-ADOZIONE METODO S EMPLIFICATO
DATI DA RESISUI ATTIVI PROVENIENTI DAI RESIDUI DATI DA RESISUI ATTIVI PROVENIENTI DALLA COMPETENZA
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DELL'INTEGRITA', ESPONE IL SALDO AL 31 DICEMBRE
DELL'ANTICIPAZIONE ATTIVATA AL NETTO DEI RELATIVI R IMBORSI;
Le poste di entrata e spesa relative all’anticipazione di cassa sono esposte al lordo
per l’intera anticipazione attivata
G) L'ELENCAZIONE DEI DIRITTI REALI DI GODIMENTO E L A LORO
ILLUSTRAZIONE;
Nessuna illustrazione
H) L'ELENCO DEI PROPRI ENTI E ORGANISMI STRUMENTALI , CON LA
PRECISAZIONE CHE I RELATIVI RENDICONTI O BILANCI DI ESERCIZIO SONO
CONSULTABILI NEL PROPRIO SITO INTERNET;
I) L'ELENCO DELLE PARTECIPAZIONI DIRETTE POSSEDUTE CON
L'INDICAZIONE DELLA RELATIVA QUOTA PERCENTUALE;
1. GEOFOR Spa con una quota 0,01%;
2. GEOFOR PATRIMONIO Spa con una quota dal 0,01%;
3. ECOFOR SERVICE SPA con una quota del 0,01%;
4. A.P.E.S. Scpa con una quota del 2,7%;
5. CERBAIE Spa con una quota del 6,74%;
6. RETIAMBIENTE Spa con una quota dello 0,86 %
7. DOMUS SOCIALE SRL con una quota del 20,00%
8. POLO TECNOLOGICO CONCIARIO SCRL con una quota del 4,30%
9. BANCA POPOLARE ETICA SCPA con una quota del 0,00591%
10. CASSA DI RISPARMIO DI SAN MINIATO SPA con una quota del 0,000668%
11. TOSCANA ENERGIA S.P.A con una quota dello 0,78%
ALTRE PARTECIPAZIONI E ASSOCIAZIONISMO
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Per completezza, si precisa che il Comune di Castelfranco di Sotto, partecipa
all’Autorità Idrica Toscana con una quota del 1,57%, alla Società della Salute con una
quota del 13%, all’ATO Toscana Costa per la quota dello 0,75%, al Consorzio per la
gestione delle attività e servizi relativi alla realizzazione di strutture e servizi avanzati
per l’impresa con una quota del 16,67%, al Consorzio Aquarno S.p.A per una quota
dello 0,58%,al Consorzio depuratore S.Croce sull’Arno per una quota dello 0,01% ed
alla Societa’ Consortile Energia Toscana (CET) Scrl con una quota dello 0,054%;
inoltre l’Ente partecipa alla Fondazione Scuola dell’infanzia Giovanni XXIII con una
quota del 50% ed alla Fondazione Dopo noi per una quota del 3,52%; infine l’Ente è
proprietario al 100% di un’azienda speciale denominata “Azienda Speciale Servizi
Pubblici Locali (ASSPL)”;
I bilancio dei soggetti partecipati sono pubblicati sul sito internet dell’Ente nella sezione
“Amministrazione Trasparente”:
J) GLI ESITI DELLA VERIFICA DEI CREDITI E DEBITI RE CIPROCI CON I PROPRI
ENTI STRUMENTALI E LE SOCIETA' CONTROLLATE E PARTEC IPATE. LA
PREDETTA INFORMATIVA, ASSEVERATA DAI RISPETTIVI ORG ANI DI REVISIONE,
EVIDENZIA ANALITICAMENTE EVENTUALI DISCORDANZE E NE FORNISCE LA
MOTIVAZIONE; IN TAL CASO L'ENTE ASSUME SENZA INDUGI O, E COMUNQUE
NON OLTRE IL TERMINE DELL'ESERCIZIO FINANZIARIO IN CORSO, I
PROVVEDIMENTI NECESSARI AI FINI DELLA RICONCILIAZIO NE DELLE PARTITE
DEBITORIE E CREDITORIE;
Con nota del 23.03.2016 n.prot.6214 questo Ente ha richiesto, via PEC, alle societa’
sopraindicate al punto i) di trasmettere la situazione dei crediti e debiti nei confronti di
questa Amministrazione alla data del 31.12.2015.
Alla predetta nota hanno risposto le seguenti societa’:
ECOFOR SERVICE
La societa’ ha comunicato che alla data del 31.12.2015 risultano debiti nei confronti di
questo Ente per euro 121,55, a titolo di dividenti 2014.
Tali somme non state previste nel bilancio dell’Ente.
ATO TOSCANA COSTA
L’Autorita’ ha comunicato di avere debiti nei confronti di questo Ente per euro 42.454,80 e
crediti pari a zero.
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Le somme a debito della societa’ risultano accertate a residuo sul bilancio 2015.
SOCIETA’ DELLA SALUTE VALDARNO INFERIORE.
La societa’ ha comunicato debiti per euro 21.586,87 e crediti per euro 173.496,40. I dati
coincidono con i residui attivi e passivi del rendiconto di gestione 2015
TOSCANA ENERGIA S.P.A
La societa’ ha comunicato di avere debiti nei confronti di questo Ente per euro 89.850,35
per dividendi 2014 (saldo) e quota perequativa 2015. Tali somme risultano essere state
accertate e risultano a residuo attivo
AUTORITA’ IDRICA TOSCANA
La societa’ ha comunicato debiti nei confronti di questo Ente per euro 143,042,94 a titoli di
canone di concessione del servizio idrico per l’anno 2015. Tali somme sono state previste
in bilancio.
AQUARNO S.p.A
La societa’ ha comunicato di avere debiti nei confronti di questo Ente per euro 126,63, a
titolo di dividendi. L’Ente non ha previsto tali somme in bilancio
K) GLI ONERI E GLI IMPEGNI SOSTENUTI, DERIVANTI DA CONTRATTI RELATIVI A
STRUMENTI FINANZIARI DERIVATI O DA CONTRATTI DI FIN ANZIAMENTO CHE
INCLUDONO UNA COMPONENTE DERIVATA; L) L'ELENCO DELL E GARANZIE
PRINCIPALI O SUSSIDIARIE PRESTATE DALL'ENTE A FAVOR E DI ENTI E DI ALTRI
SOGGETTI AI SENSI DELLE LEGGI VIGENTI, CON L'INDICA ZIONE DELLE
EVENTUALI RICHIESTE DI ESCUSSIONE NEI CONFRONTI DEL L'ENTE E DEL
RISCHIO DI APPLICAZIONE DELL'ART. 3, COMMA 17 DELLA LEGGE 24 DICEMBRE
2003, N. 350;
Nessun contratto derivato attivo
M) L'ELENCO DESCRITTIVO DEI BENI APPARTENENTI AL PA TRIMONIO
IMMOBILIARE DELL'ENTE ALLA DATA DI CHIUSURA DELL'ES ERCIZIO CUI IL
CONTO SI RIFERISCE, CON L'INDICAZIONE DELLE RISPETT IVE DESTINAZIONI E
DEGLI EVENTUALI PROVENTI DA ESSI PRODOTTI;
L’elenco del patrimonio è disponibile sul sito internet dell’Ente nella sezione
“Amministrazione trasparente”
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N) GLI ELEMENTI RICHIESTI DALL'ART. 2427 E DAGLI AL TRI ARTICOLI DEL
CODICE CIVILE, NONCHE' DA ALTRE NORME DI LEGGE E DA I DOCUMENTI SUI
PRINCIPI CONTABILI APPLICABILI;
O) ALTRE INFORMAZIONI RIGUARDANTI I RISULTATI DELLA GESTIONE,
RICHIESTE DALLA LEGGE O NECESSARIE PER L'INTERPRETA ZIONE DEL
RENDICONTO.
Si rimanda ai prospetti allegati al rendiconto di gestione.