RELATÓRIO DE GESTÃO EXERCÍCIO 2018 Senac-RS...RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 IO 8 Conformidade da...
Transcript of RELATÓRIO DE GESTÃO EXERCÍCIO 2018 Senac-RS...RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 IO 8 Conformidade da...
RELATÓRIO DE GESTÃO – EXERCÍCIO 2018
Senac-RS SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL AR-RS
Sítio da Internet: www.senacrs.com.br
LIST
A D
E SI
GLA
S E
AB
REV
IAÇ
ÕES
Lista de siglas e abreviações
4Rs – Programa ambiental
ABRH-RS – Associação Brasileira de Recursos Humanos do Rio Grande do Sul
AE – Ação extensiva
AJUR – Assessoria Jurídica
AMKT – Assessoria de Marketing
Analisa – Software de capacitação e desenvolvimento
Anvisa – Agência Nacional de Vigilância Sanitária
ASPLAN – Assessoria de Planejamento
ASTI – Assessoria de Tecnologia da Informação
BSC – Balanced scorecard
CEEE – Companhia Estadual de Energia Elétrica
CEF – Caixa Econômica Federal
Cerflor – Certificação florestal
CERP – Customização do ERP (enterprise resource planning – sistema de gestão empresarial)
CHE – Carga horária efetiva
CIPA – Comissão Interna de Prevenção de Acidentes
CMAHA – Custo médio aluno/hora/aula
CNAE – Classificação Nacional de Atividade Econômica
CNPJ – Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica
Codeco – Código de Contabilidade e Orçamento
COSO – Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (Comitê das Organizações Patrocinadoras da Comissão Treadway)
CRM – Customer relationship management (gestão de relacionamento com o cliente)
CTG – Centro de Tradições Gaúchas
DN – Departamento Nacional
DR – Departamento Regional
EAD – Educação a distância
EP – Educação profissional
ERP – Enterprise resource planning (sistema de gestão que integra informações)
Fecomércio – Federação do Comércio de Bens, Serviços e Turismo
FNQ – Fundação Nacional da Qualidade
FSPOA – Faculdade Senac Porto Alegre
GPTW – Great Place to Work
ISO – International Organization for Standardization (Organização Internacional para Padronização)
LOA – Lei Orçamentária Anual
LTCAT – Laudo Técnico das Condições Ambientais de Trabalho
MEC – Ministério da Educação
MEG – Modelo de Excelência da Gestão
MTE – Ministério do Trabalho e Emprego
NAD – Núcleo Administrativo Financeiro
NEP – Núcleo de Educação Profissional
LIST
A D
E SI
GLA
S E
AB
REV
IAÇ
ÕES
NN – Núcleo de Negócios
NRH – Núcleo de Recursos Humanos
OCI – Órgãos de controle interno
Oi – Operadora de serviços de telefonia
ONG – Organização não governamental
PCMSO – Programa de Controle Médico de Saúde Ocupacional
PDTI – Plano Diretor de Tecnologia da Informação
PF – Pessoa física
PIM – Portal de Inteligência de Mercado
PJ – Pessoa jurídica
PPP – Projeto político-pedagógico
PPRA – Programa de Prevenção de Riscos Ambientais
Pronatec – Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico
PSG – Programa Senac de Gratuidade
RAIS – Relação Anual de Informações
RDC – Resolução da Diretoria Colegiada
RIP – Registro Imobiliário Patrimonial
SA – Strategic Adviser (software de gestão)
Senac – Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial
SESC – Serviço Social do Comércio
SGP – Sistema de Gestão da Produção
SGQ – Sistema de Gestão da Qualidade
SI – Sistemas de informação
SIAFI – Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal
SIORG – Sistema de Informações Organizacionais do Governo Federal
SISPRO – Sistema de Patrimônio
SPU – Secretaria de Patrimônio da União
TCU – Tribunal de Contas da União
TI – Tecnologia da Informação
UEs – Escolas
UPC – Unidade Prestadora de Contas
ZN – Zona Norte
LIST
A D
E TA
BEL
AS,
QU
AD
RO
S, G
RÁ
FIC
OS
E FI
GU
RA
S Lista de tabelas, quadros, gráficos e figuras
Lista de quadros Quadro 1 – Membros do Conselho Regional e dirigentes do Departamento Regional......................................................................................11 Quadro 2 – Identificação de escolas, núcleos e respectivos titulares em 31/12/2018.......................................................................................15 Quadro 3 – Indicadores em cumprimento à missão finalística...........................................................................................................................54 Quadro 4 – Demonstrativo da execução dos programas da UPC........................................................................................................................58 Quadro 5 – Demonstração da receita discriminada por natureza......................................................................................................................60 Quadro 6 – Demonstração comparativa da programação e execução orçamentária das despesas correntes e de capital por natureza e por elemento de despesa......................................................................................................................................................................................... 60 Quadro 7 – Matriz dos riscos relacionados aos objetivos estratégicos – Senac-RS............................................................................................76 Quadro 8 – Matriz dos riscos relacionados aos processos principais – Senac-RS................................................................................................77 Quadro 9 – Matriz dos riscos relacionados aos processos de apoio – Senac-RS.................................................................................................78 Quadro 10 – Comparativo de receitas.................................................................................................................................................................83 Quadro 11 – Comparativo de despesas...............................................................................................................................................................84 Quadro 12 – Detalhamento das despesas...........................................................................................................................................................92 Quadro 13 – Valor com pessoal por categoria de despesa...............................................................................................................................109 Quadro 14 – Discriminação dos bens imóveis de propriedade da UPC............................................................................................................111 Quadro 15 – Situação de atendimento das demandas do TCU........................................................................................................................116 Quadro 16 – Situação de atendimento das demandas da CGU........................................................................................................................116 Quadro 17 – Situação de atendimento das recomendações da auditoria interna Pontos em destaque do relatório de 2017...................... 119 Lista de figuras Figura 1 – Ecograma Senac-RS............................................................................................................................................................................23 Figura 2 – Mapa estratégico 2016-2019 (Plano de ação Senac-RS) .................................................................................................................. 29 Figura 3 – Mapa da cadeia de valor do Senac-RS .............................................................................................................................................. 56 Figura 4 – Mapa tático 2018 do Senac-RS ..........................................................................................................................................................61 Figura 5 – Ciclo de planejamento ...................................................................................................................................................................... 68 Figura 6 – Fluxo do planejamento ..................................................................................................................................................................... 69 Figura 7 – Estrutura de governança .................................................................................................................................................................. 73 Figura 8 – Estrutura do setor............................................................................................................................................................................. 74 Figura 9 – Ocorrências por origem .................................................................................................................................................................... 81 Figura 10 – Matrículas por eixo tecnológico ..................................................................................................................................................... 91
Lista de tabelas Tabela 1 – Descrição dos processos Senac-RS....................................................................................................................................................56 Tabela 2 – Tabela de atendimentos....................................................................................................................................................................80 Tabela 3 – Demonstrativo do cumprimento da aplicação de recursos no Programa de Gratuidade.................................................................91 Tabela 4 – Detalhamento da receita de contribuição compulsória....................................................................................................................92 Tabela 5 – Carga horária efetiva (CHE) X CHE Gratuidade..................................................................................................................................93 Tabela 6 – Demonstrativo com o saldo apurado do Programa de Gratuidade..................................................................................................93 Tabela 7 – Força de trabalho (situação apurada em 31/12/2018) .................................................................................................................. 107 Tabela 8 – Lotação efetiva Senac-RS ............................................................................................................................................................... 107 Tabela 9 – Quantidade de empregados por nível de escolaridade (tabela resumida) ................................................................................... 107 Tabela 10 – Quantidade de empregados por faixa etária.................................................................................................................................108 Tabela 11 – Situações que reduzem a força de trabalho................................................................................................................................. 108 Tabela 12 – Síntese da remuneração dos administradores............................................................................................................................. 110 Lista de gráficos Gráfico 1 – Média anual de horas de capacitação dos colaboradores ..............................................................................................................30 Gráfico 2 – Investimento em educação continuada dos colaboradores ............................................................................................................31 Gráfico 3 – % de satisfação dos colaboradores ..................................................................................................................................................32 Gráfico 4 – % de percepção da aderência à cultura ...........................................................................................................................................33 Gráfico 5 – Índice de gestão do conhecimento ................................................................................................................................................. 34 Gráfico 6 – Nº de parcerias estratégicas ............................................................................................................................................................35 Gráfico 7 – Índice de desempenho de fornecedores (IDF) ............................................................................................................................... 36 Gráfico 8 – % da carga horária efetiva em curso do modelo pedagógico do Senac) ........................................................................................ 37 Gráfico 9 – Índice de sustentabilidade .............................................................................................................................................................. 38 Gráfico 10 – Consumo energético...................................................................................................................................................................... 39 Gráfico 11 – % de efetividade das ações sociais.................................................................................................................................................39 Gráfico 12 – % da Implementação do Modelo de Gestão da Inovação .............................................................................................................40 Gráfico 13 – % Índice de desempenho em vendas ............................................................................................................................................41 Gráfico 14 – % Net promoter score ...................................................................................................................................................................42 Gráfico 15 – % de concluintes ........................................................................................................................................................................... 43 Gráfico 16 – % de egressos trabalhando............................................................................................................................................................44 Gráfico 17 – Nº total de matrículas em educação profissional .........................................................................................................................45 Gráfico 18 – Carga horária efetiva em educação profissional........................................................................................................................... 46 Gráfico 19 – % de evolução de matrículas (técnico e graduação)......................................................................................................................46
LIST
A D
E TA
BEL
AS,
QU
AD
RO
S, G
RÁ
FIC
OS
E FI
GU
RA
S
Gráfico 20 – % da receita pessoa jurídica.......................................................................................................................................................... 47 Gráfico 21 – % global de satisfação dos clientes ............................................................................................................................................... 48 Gráfico 22 – % global de reconhecimento da marca......................................................................................................................................... 49 Gráfico 23 – % de resultado operacional das ações de mercado ..................................................................................................................... 50 Gráfico 24 – % de inadimplência ....................................................................................................................................................................... 51 Gráfico 25 – % da contribuição compulsória investida no PSG ......................................................................................................................... 52 Gráfico 26 – Carga Horária Efetiva no PSG......................................................................................................................................................... 53 Gráfico 27 – Gasto médio aluno/hora/aula (GMAHA) ...................................................................................................................................... 53 Gráfico 28 – Desempenho financeiro das receitas ........................................................................................................................................... 83 Gráfico 29 – Desempenho financeiro das principais despesas .......................................................................................................................... 84
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
SUM
ÁR
IO
SENAC/RS
Sumário
1 Apresentação ............................................................................................................................ 9
2 Visão geral da unidade prestadora de contas ............................................................................ 11
2.1 Identificação da unidade ................................................................................................... 11
2.2 Finalidade e competências institucionais ........................................................................... 23
2.2.1 Normas e regulamentos de criação, alteração e funcionamento da unidade ................. 25
2.3 Ambiente de atuação ........................................................................................................ 25
2.3.1 Ambiente de atuação da entidade............................................................................... 25
2.3.2 Ambiente de negócios da unidade .............................................................................. 27
3 Planejamento organizacional e desempenho orçamentário e operacional ................................. 27
3.1 Resultados da gestão e dos objetivos estratégicos ............................................................. 27
3.1.1 Valorizar e qualificar pessoas ...................................................................................... 29
3.1.2 Manter ambiente de trabalho que promova a satisfação das pessoas .......................... 30
3.1.3 Viver a cultura organizacional ..................................................................................... 31
3.1.4 Identificar, desenvolver e disseminar o conhecimento organizacional .......................... 32
3.1.5 Fortalecer parcerias estratégicas ................................................................................. 34
3.1.6 Consolidar o modelo pedagógico do Senac. ................................................................. 35
3.1.7 Consolidar uma filosofia de gestão inovadora e sustentável ........................................ 36
3.1.8 Promover a captação, a retenção e a fidelização dos clientes ....................................... 39
3.1.9 Oferecer soluções educacionais alinhadas com as demandas do mercado .................... 42
3.1.10 Ampliar a participação de mercado ........................................................................... 43
3.1.11 Satisfazer os clientes em todas as suas interações ..................................................... 46
3.1.12 Fortalecer a imagem institucional ............................................................................. 47
3.1.13 Promover o crescimento sustentado ......................................................................... 49
3.1.14 Garantir a aplicação legal dos recursos compulsórios ................................................. 50
3.2 Informações sobre a gestão ............................................................................................... 59
3.2.1 Desenvolver e implantar um programa contínuo de capacitação docente na modalidade a distância ............................................................................................................................. 61
3.2.2 Implantar modelo de gestão da inovação .................................................................... 61
3.2.3 Projetar mudanças de sede da Administração Regional ............................................... 62
3.2.4 Revisar processos críticos com foco na eficiência e na redução de impactos ................. 62
3.2.5 Projetar modelo de educação do futuro ...................................................................... 62
3.2.6 Ampliar oferta de escolas curriculares EAD em cursos presenciais ................................ 63
3.2.7 Implantar novo modelo de negócio de idiomas ........................................................... 64
3.2.8 Projetar novo portfólio de escolas e cursos em Porto Alegre ........................................ 64
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
SUM
ÁR
IO
SENAC/RS
3.2.9 Ampliar a margem de contribuição ............................................................................. 65
3.2.10 Melhorar a eficiência em custos das operações ......................................................... 65
3.3 Estágio de implementação do planejamento estratégico .................................................... 66
3.3.1 Estágio de desenvolvimento ....................................................................................... 66
3.3.2 Metodologia de formulação, de avaliação e de revisão dos objetivos estratégicos........ 67
3.3.3 Indicadores de desempenho relacionados à gestão estratégica .................................... 68
3.3.4 Revisões ocorridas no planejamento estratégico, descrição e periodicidade ................. 69
3.3.5 Envolvimento da alta direção (diretores) ..................................................................... 69
3.3.6 Alinhamento das escolas ao planejamento estratégico ................................................ 69
3.3.7 Principais dificuldades e mudanças previstas ............................................................... 70
4 Governança ............................................................................................................................. 72
4.1 Descrição das estruturas de governança ............................................................................ 72
4.2 Gestão de riscos e controles internos ................................................................................. 73
4.2.1 Avaliação da qualidade e da suficiência dos controles internos .................................... 77
4.2.2 Avaliação dos controles internos pelo chefe da auditoria interna ................................. 78
5 Relacionamento com a sociedade ............................................................................................ 79
5.1 Canais de acesso do cidadão .............................................................................................. 79
5.1.1 Ouvidoria: estrutura e resultados ................................................................................ 79
5.1.2 Serviço de atendimento ao cidadão (SAC): estrutura e resultados ................................ 79
5.2 Mecanismos de transparência sobre a atuação da unidade ................................................ 80
5.3 Avaliação dos produtos e dos serviços pelos cidadãos-usuários .......................................... 80
5.3.1 Satisfação dos cidadãos-usuários ou clientes ............................................................... 81
5.3.2 Avaliação dos impactos dos produtos e dos serviços para os beneficiários ................... 81
6 Desempenho financeiro e informações contábeis ..................................................................... 82
6.1 Desempenho financeiro do exercício ................................................................................. 82
6.2 Principais contratos firmados ............................................................................................ 84
6.3 Transferências, convênios e congêneres ............................................................................ 87
6.3.1 Transferências para federações e confederações ......................................................... 87
6.3.2 Outros convênios ........................................................................................................ 87
6.4 Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos ........................................................................... 88
6.5 Sistemática de apuração de custos no âmbito da unidade e cálculos referentes à gratuidade dos cursos. ............................................................................................................................. 88
6.5.1 Informações gerais ..................................................................................................... 90
6.5.2 Cálculos do cumprimento das obrigações da entidade com relação à gratuidade .......... 90
6.6 Demonstrações contábeis exigidas pela NBC T 16.6 e notas explicativas ............................. 93
7 Áreas especiais da gestão ....................................................................................................... 106
7.1 Gestão de pessoas, terceirização e custos relacionados ..................................................... 106
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
SUM
ÁR
IO
SENAC/RS
7.2 Remuneração do corpo de dirigentes e conselheiros ......................................................... 108
7.3 Gestão de patrimônio imobiliário ..................................................................................... 110
7.4 Gestão ambiental e sustentabilidade ................................................................................ 113
7.4.1 Adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de serviços ou obras ........................................................................................................... 113
8 Conformidade da gestão e demandas de órgãos de controle .................................................... 115
8.1 Tratamento de deliberações do TCU ................................................................................. 115
8.2 Tratamento de recomendações do órgão de controle interno ........................................... 115
8.3 Tratamento de recomendações da auditoria interna ......................................................... 118
9 Apêndices .............................................................................................................................. 121
9 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
AP
RES
ENTA
ÇÃ
O
1 Apresentação
O presente Relatório de Gestão foi elaborado atendendo às orientações da Instrução
Normativa TCU 63/2010, da Portaria TCU 321/2015, da DN TCU 170/2018 e das demais normativas,
com o objetivo de prestar contas das ações do Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial do Rio
Grande do Sul (Senac-RS) aos órgãos de controle interno e externo do período da gestão de 2018.
O ano de 2018 foi marcado por muitas dificuldades tanto na economia quanto na política.
Contudo, mesmo em um cenário conturbado, o Senac-RS conseguiu realizar as suas ações educacionais
com excelência, conforme os resultados estratégicos apresentados no item 3. Houve a necessidade de
adaptar-se para conseguir cumprir a missão institucional, com destaque à excelente participação do
Senac-RS no Programa Gaúcho de Qualidade e Produtividade (PGQP), no qual corporativamente foi
recebido o Troféu Diamante, que é o maior reconhecimento gaúcho em gestão. Além disso, no mesmo
programa, as escolas do Senac-RS receberam um total de sete reconhecimentos, sendo quatro Troféus
Ouro, um Troféu Prata e dois Troféus Bronze. Com relação à força de trabalho, o Senac-RS obteve o
reconhecimento como o sétimo melhor local para se trabalhar no estado, segundo avaliação da Great
Place to Work (GPTW). Sendo assim, é preciso destacar a excelência e o comprometimento de todos
os colaboradores do Senac-RS, os quais permitiram à instituição alcançar essas conquistas em um ano
de tantas dificuldades.
O Senac-RS cumpre o compromisso de atuar em prol do desenvolvimento das pessoas e da
sociedade por meio de suas soluções educacionais, de acordo com a sua visão, estabelecida em 2016,
de ser a instituição brasileira que oferece as melhores soluções em educação profissional reconhecida
pelas empresas.
Os avanços somente foram possíveis devido ao fato de a instituição ter caminhado visando
sempre ao mesmo princípio: atuar com excelência na gestão da educação profissional, com a missão
de educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo. Em uma sociedade
dinâmica, fragmentada e complexa, que prioriza cada vez mais os ganhos imediatos, manter claro o
propósito institucional é um valor que precisa ser preservado.
A instituição obteve prêmios e reconhecimentos públicos por meio de sua atuação social
voltada ao desenvolvimento de seus colaboradores, das pessoas e do Estado. Destaca-se também a
contínua busca pela melhoria das práticas e dos processos de gestão, espelhada nos critérios e nos
fundamentos do Modelo de Excelência da Gestão (MEG), da Fundação Nacional da Qualidade (FNQ),
que mobiliza esforços para uma cultura voltada à excelência.
Em 2019, o Senac-RS mantém a sua filosofia da excelência na gestão, com foco no presente e
no futuro. Uma empresa excelente precisa de inovação permanente, e a inovação depende de um
olhar voltado para o futuro, do conhecimento e da interação com os clientes e o mercado, da gestão
10 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
AP
RES
ENTA
ÇÃ
O
eficaz das competências das pessoas, do estabelecimento e do enriquecimento de uma cultura
colaborativa e da gestão do fluxo do conhecimento organizacional. Por isso, em 2019, serão
implementados projetos estratégicos, entre eles: educação para o futuro, inovação e projeção de
novos negócios.
11 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
VIS
ÃO
GER
AL
DA
UN
IDA
DE
PR
ESTA
DO
RA
DE
CO
NTA
S
2 Visão geral da unidade prestadora de contas
2.1 Identificação da unidade
O Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial AR/RS (Senac), inscrito no CNPJ
03.422.707/0001-84, tem a sua sede na Avenida Alberto Bins, n.º 665, bairro Centro Histórico, na
cidade de Porto Alegre – RS. Desde a sua criação, em 13 de setembro de 1946, a instituição cumpre a
importante missão de educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo.
A natureza das atividades do Senac, em âmbitos nacional e regional, é regida pelo regulamento
interno, aprovado pelo Decreto n.º 61.843, de 5 de dezembro de 1967, com alterações aprovadas pelo
Decreto n.º 5.728, de 16 de março de 2006, e pelo Decreto n.º 6.633, de 5 de novembro de 2008.
Entidade/Unidade federativa
Serviço Nacional de Aprendizagem Comercial AR/RS (Senac)
Poder e órgão de vinculação
Poder: Executivo
Órgão de vinculação: Ministério do Trabalho e Emprego
Identificação da unidade jurisdicionada (UJ)
Natureza jurídica: serviço social autônomo CNPJ: 03.422.707/0001-84
Principal atividade: outras atividades de ensino não especificadas anteriormente.
Código CNAE: 85.99-6-99
Contatos
Telefones/fax: (51) 3284-1969 – (51) 3284-1967
Endereço postal: Avenida Alberto Bins, n.º 665, CEP 90030-142, Porto Alegre – RS
Endereço eletrônico: [email protected]
Página na Internet: http://senacrs.com.br/index.asp
O Conselho Regional é o órgão deliberativo da Administração Regional do Senac-RS e tem jurisdição
em todo o Estado, fixando as diretrizes e o planejamento, a coordenação e o controle das atividades
do Senac-RS.
Quadro 1 – Membros do Conselho Regional e dirigentes do Departamento Regional
Conselheiros e dirigentes
Nome CPF
Período de gestão Função Segmento, órgão ou
entidade que representa
Luiz Carlos Bohn 062.673.430-49 01/01/2018 a 31/12/2018
Presidente Fecomércio-RS
12 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
VIS
ÃO
GER
AL
DA
UN
IDA
DE
PR
ESTA
DO
RA
DE
CO
NTA
S Luiz Antônio
Baptistella
102.438.950-20 01/01/2018 a 01/07/2018
1º Vice-Presidente
Fecomércio-RS
Joel Vieira Dadda 345.683.870-00 02/07/2018 a 31/12/2018
1º Vice-Presidente
Fecomércio-RS
Leonardo Ely Schreiner
013.232.450-49 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Luiz Fernando de Oliveira
299.223.050-20 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Luiz Henrique Hartmann
149.083.440-00 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Denis Pizzato 456.402.700-04 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Ibrahim Mahmud 059.685.690-34 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Cladir Olímpio Bono 223.624.870-91 01/01/2018 a 23/07/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Sérgio Luiz Rossi 146.923.500-59 24/07/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Francisco José Franceschi
006.375.990-04 01/01/2018 a 23/07/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Sueli Morandini Marini
219.447.680-68 01/01/2018 a 23/07/2018
Conselheira Fecomércio-RS
Isabel Cristina Ineu 216.295.790-68 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheira Fecomércio-RS
Gilberto Rocha Alberton
006.476.080-49 01/01/2018 a 23/07/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Paulo Roberto D. Kruse
148.718.150-72 24/07/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Hélio Berneira 196.013.520-15 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Ademar Pedro Cappellari
017.778.400-82 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Aldérico Zanettin 067.100.930-34 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Eduardo Luis Slomp 257.107.100-91 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Francisco Amaral 269.663.360-68 01/01/2018 a 23/07/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Edson Luis da Cunha 489.904.690-15 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Silério Käfer 394.432.480-34 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Carina Becker Köche 887.239.920-34 24/07/2018 a 31/12/2018
Conselheira Fecomércio-RS
Émerson José da Paixão
660.581.630-72 24/07/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Jorge Ludwig Wagner
048.380.680-34 01/01/2018 a 13/02/2018 (falecimento)
Conselheiro Fecomércio-RS
Henrique José Gerhardt
172.792.910-15 01/01/2018 a 23/07/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
13 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
VIS
ÃO
GER
AL
DA
UN
IDA
DE
PR
ESTA
DO
RA
DE
CO
NTA
S Luiz Antônio
Baptistella
102.438.950-20 24/07/2018 a 31/12/2018
Conselheiro
Fecomércio-RS
Flávio José Gomes 070.444.960-91 24/07/2018 a 31/12/2018
Conselheiro
Fecomércio-RS
Ademir José da Costa 282.729.350-15 24/07/2018 a 31/12/2018
Conselheiro
Fecomércio-RS
Bruno Alberto Hass 008.769.410-72 24/07/2018 a 31/12/2018
Conselheiro
Fecomércio-RS
Manuel Suárez 094.347.550-34 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Kleber Rodolfo Gauer Eidt
166.142.750-20 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Marcelo Francisco Chiodo
551.225.230-53 01/01/2018 a 06/04/2018 07/10/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Ramão Duarte de Souza Pereira
049.223.950-91 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Fecomércio-RS
Ricardo Krüger Ritter 346.024.610-34 01/01/2018 a 23/07/2018
Conselheiro Federações nacionais
Ricardo Ortolan 676.759.480-68 01/01/2018 a 23/07/2018
Conselheiro Federações nacionais
João Antônio Leidens
311.424.940-04 24/07/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Federações nacionais
José Luis Kralik 335.297.790-91 24/07/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Federações nacionais
Antônio Carlos Barum Brod
229.796.970-87 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Ministério da Educação (MEC)
Renato Louzada Meireles
398.556.350-00 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Ministério da Educação (MEC)
Paulo Ricardo Arsego
514.714.340-87 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Ministério do Trabalho (MTE)
João Mário Cristofari 305.569.290-04 01/01/2018 a 26/06/2018
Conselheiro Instituto Nacional do Seguro Social (INSS)
Bernadete Flores Bestani
282.244.690-34 26/06/2018 a 31/12/2018
Conselheira Instituto Nacional do Seguro Social (INSS)
Haidson Pedro Brizola da Silva
383.773.810-87 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Instituto Nacional do Seguro Social (INSS)
Mara Luzia Feltes 263.023.490-87 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheira Centrais sindicais
Ivone Denires Nunes Simas
319.809.880-72 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheira Centrais sindicais
Edison Artur da Silva Feijó
201.813.530-91 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Centrais sindicais
Dirceu de Quadros Saraiva
237.624.620-20 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheiro Centrais sindicais
Maria Inês Contini 307.836.900-53 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheira Centrais sindicais
Maria Inêz Trevisol 299.065.630-87 01/01/2018 a 31/12/2018
Conselheira Centrais sindicais
14 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
VIS
ÃO
GER
AL
DA
UN
IDA
DE
PR
ESTA
DO
RA
DE
CO
NTA
S José Paulo da Rosa 371.200.340-49 01/01/2018 a
08/10/2018 Diretor Regional
Senac-RS
José Paulo da Rosa 371.200.340-49 30/10/2018 a 31/12/2018
Diretor Regional
Senac-RS
Ariel Fernando Berti 492.996.030-49 09/10/2018 a 29/10/2018
Diretor Regional interino
Senac-RS
Fonte: Secretaria-Geral
15
VIS
ÃO
GER
AL
DA
UN
IDA
DE
PR
ESTA
DO
RA
DE
CO
NTA
S
V
ISÃ
O G
ERA
L D
A U
NID
AD
E P
RES
TAD
OR
A D
E C
ON
TAS
SENAC/RS
Escolas descentralizadas
As escolas e as áreas que respondem ao Diretor Regional e que fazem parte do ecograma do Senac-RS são as seguintes:
Quadro 2 – Identificação de escolas, núcleos e respectivos titulares em 31/12/2018
Nome Escola/área atual Competência CPF Endereço Cargo Data da posse
Vitor Kordyas Dossa DR/AJUR k 580129310-87 Av. Alberto Bins, 665, 4º andar Centro Histórico –
Porto Alegre Gerente de área I 01/03/2016
Claudia Maria Beretta DR/AMKT f 362541000-10 Av. Alberto Bins, 665,
11º andar Centro Histórico –Porto Alegre
Gerente de área II 16/07/2007
Ariel Fernando Berti DR/ASPLAN c 492996030-49 Av. Alberto Bins, 665, 5º andar Centro Histórico –
Porto Alegre Gerente de área II 01/01/2009
Paulo Fernando de Lucca Candia DR/ASTI b 440837000-25 Av. Alberto Bins, 665, 9º andar Centro Histórico –
Porto Alegre Gerente de área I 17/08/2017
Paulo Moog Striebel DR/Controladoria i 458172940-87 Av. Alberto Bins, 665, 4º andar Centro Histórico –
Porto Alegre Gerente de área I 03/02/2014
João Artur Lucena Adams
DR/NAD e
472697740-72 Av. Alberto Bins, 665, 8º andar Centro Histórico –
Porto Alegre Gerente de área II
01/05/2018
DR/NAD j 19/01/2015
Roberto Sarquis Berte DR/NEP d 433724810-20 Av. Alberto Bins, 665, 7º andar Centro Histórico –
Porto Alegre Gerente de área II 01/06/2011
16
VIS
ÃO
GER
AL
DA
UN
IDA
DE
PR
ESTA
DO
RA
DE
CO
NTA
S
V
ISÃ
O G
ERA
L D
A U
NID
AD
E P
RES
TAD
OR
A D
E C
ON
TAS
SENAC/RS
Leonardo de Paula DR/NN g 550122050-49 Av. Alberto Bins, 665, 4º andar Centro Histórico –
Porto Alegre Gerente de área I 02/01/2016
Orian Kubaski DR/NRH h 281398100-10 Av. Alberto Bins, 665, 6º andar Centro Histórico –
Porto Alegre Gerente de área II 19/11/2007
Sidinei Rossi DR/CETE g 680847730-20 Av. Alberto Bins, 810
Centro Histórico – Porto Alegre
Gerente de área I 01/02/2018
Lisiane de Cassia Tier Martins Senac Passo Fundo a 742051700-25
Av. Sete de Setembro, 1045
Vila Rodrigues – Passo Fundo
Diretor de unidade educacional III
01/11/2013
Mariangela Iturriet da Silva
Faculdade de Tecnologia Senac Pelotas
a 596179180-72
Rua Gonçalves Chaves, 602
Centro – Pelotas Diretor de faculdade
I
01/11/2016
Senac Pelotas Rua Dom Pedro II, 901
Centro – Pelotas 01/06/2009
Elivelto Nagel da Rosa Finckler Faculdade Senac Porto
Alegre a 905607600-00
Rua Coronel Genuino, 130 Centro Histórico –
Porto Alegre
Diretor de faculdade II
01/06/2011
Daniela Corso Favaretto
Senac 24 Horas a
831178570-87
Av. Assis Brasil, 3522 Jardim Lindóia – Porto
Alegre Diretor de unidade educacional II
02/02/2016
Senac Centro Histórico a Rua Pinto Bandeira, 292 Centro Histórico – Porto
Alegre 21/07/2018
Rita de Cassia Garrido Teixeira Segabinazzi
Senac Alegrete a 459145400-20 Rua General Vitorino,
399 Centro – Alegrete
Diretor de unidade educacional II
03/12/2009
Ana Lúcia Raposo de Moura Senac Bagé a 620001870-72 Av. Marechal Floriano,
1456 Centro – Bagé
Diretor de unidade educacional II
01/12/2017
17
VIS
ÃO
GER
AL
DA
UN
IDA
DE
PR
ESTA
DO
RA
DE
CO
NTA
S
V
ISÃ
O G
ERA
L D
A U
NID
AD
E P
RES
TAD
OR
A D
E C
ON
TAS
SENAC/RS
Rosangela de Souza Jardim Senac Bento Gonçalves a 003091020-06 Rua Saldanha Marinho,
820 Centro – Bento Gonçalves
Diretor de unidade educacional II
01/09/2014
Patrícia Naressi dos Passos Senac Cachoeira do Sul a 014860560-59
Rua Júlio de Castilhos, 835
Centro – Cachoeira do Sul
Diretor de unidade educacional I
01/11/2017
Denise Helena Melendez Sefrin Senac Camaquã a 691871500-34 Avenida Marcírio Dias
Longaray, loja 01 Olaria – Camaquã
Diretor de unidade educacional I
01/09/2013
Lianamar da Silveira Rosa Senac Canoas
a 940585200-00
Rua Mathias Velho, 255 Centro – Canoas Diretor de unidade
educacional III
01/09/2010
Senac São Leopoldo Rua Lindolfo Collor, 835 Centro – São Leopoldo
01/04/2018
Andreia Fossatti Ehrhardt Senac Carazinho a 820261650-68 Av. Flores da Cunha,
2821 Centro – Carazinho
Diretor de unidade educacional II
17/08/2018
Marcus Lubisco Guazzelli Senac Caxias do Sul a 004951690-64
Av. Júlio de Castilhos, 3638
Cinquentenário – Caxias do Sul
Diretor de unidade educacional III
01/04/2018
Liliane Netto Valls Senac Comunidade a 431916140-87 Rua Coronel Genuíno, 39 Centro Histórico – Porto
Alegre
Diretor de unidade educacional II
01/02/2018
Giancarlo Silva Giacomelli Senac EAD a 011051130-19 Av. Alberto Bins, 810
Centro Histórico – Porto Alegre
Diretor de unidade educacional I
01/05/2018
Leandro Luis Bianchi Senac Erechim a 476177800-87 Praça da Bandeira, 26
Centro – Erechim Diretor de unidade
educacional II 02/12/2015
Evandra Scotta Senac Farroupilha a 739681370-00 Rua da República, 617 Centro – Farroupilha
Diretor de unidade educacional I
01/01/2013
18
VIS
ÃO
GER
AL
DA
UN
IDA
DE
PR
ESTA
DO
RA
DE
CO
NTA
S
V
ISÃ
O G
ERA
L D
A U
NID
AD
E P
RES
TAD
OR
A D
E C
ON
TAS
SENAC/RS
Carine Pereira Alalan
Senac Floresta
a 993118600-34
Av. Farrapos, 146 Floresta – Porto Alegre
Diretor de unidade educacional III
02/02/2016
Senac Saúde Av. Assis Brasil, 1481 Passo da Areia –Porto
Alegre 01/11/2017
Daniela Barbosa Senac Gramado a 809779010-68 Rua São Pedro, 663 Centro – Gramado
Diretor de unidade educacional I
01/10/2014
Jose Carlos Cardoso Elyseu Senac Gravataí a 459442610-72 Av. Dorival Candido Luz
de Oliveira, 480 Centro – Gravataí
Diretor de unidade educacional III
01/11/2007
Milton Alcerio Pereira Senac Ijuí a 412676990-00 Rua 24 de Fevereiro, 315
Centro – Ijuí Diretor de unidade
educacional II 20/02/2006
Pedro Paulo Carneiro Vizzotto Senac Informática a 224404370-34 Av. Venâncio Aires, 93 Cidade Baixa – Porto
Alegre
Diretor de unidade educacional III
01/03/2011
Etiene Leandro Azambuja Senac Lajeado a 931457050-91 Av. Senador Alberto
Pasqualini, 421 Americano – Lajeado
Diretor de unidade educacional II
01/09/2010
Silvia Eliane Guterres Senac Montenegro a 001132100-86 Rua Capitão Porfirio, 225
Centro – Montenegro Diretor de unidade
educacional I 01/08/2014
Rose Mari Ribeiro da Silva Senac Novo Hamburgo a 458213800-49
Rua Bento Gonçalves, 1537
Centro – Novo Hamburgo
Diretor de unidade educacional II
02/02/2016
Tiago Buchert Radmann Senac Rio Grande a 003926390-84 Rua República do Líbano,
88 Centro – Rio Grande
Diretor de unidade educacional III
02/12/2017
Daniela Roehrs Laner Senac Santa Cruz do Sul a 997684960-53 Rua Venâncio Aires, 300 Centro – Santa Cruz do
Sul
Diretor de unidade educacional I
01/04/2013
Adriano Domingues Santolin Senac Santa Maria a 693873620-00 Rua Professor Braga, 60
Centro – Santa Maria Diretor de unidade
educacional III 02/05/2016
19
VIS
ÃO
GER
AL
DA
UN
IDA
DE
PR
ESTA
DO
RA
DE
CO
NTA
S
V
ISÃ
O G
ERA
L D
A U
NID
AD
E P
RES
TAD
OR
A D
E C
ON
TAS
SENAC/RS
Cristiane Perosa Senac Santa Rosa a 007891150-85 Rua Santa Rosa, 1827 Centro – Santa Rosa
Diretor de unidade educacional I
01/09/2018
Lucieli Catia Tubin Senac Santana do
Livramento a 007190950-85
Rua Duque de Caxias, 2049
Centro – Santana do Livramento
Diretor de unidade educacional II
02/01/2017
Janine Bernardi Brum Senac Santo Ângelo a 595683480-34 Travessa João Meller,
179 Centro – Santo Ângelo
Diretor de unidade educacional II
07/11/2005
Gidião Araujo Monteiro Senac São Borja a 012196830-86 Rua General Canabarro, 310 Centro – São Borja
Diretor de unidade educacional I
02/01/2017
Andreia dos Santos Moreira Senac São Luiz Gonzaga a 003982530-21 Rua 13 de maio, 1297
Centro – São Luiz Gonzaga
Diretor de unidade educacional I
01/10/2013
Andresa Custodia da Silva Senac Taquara a 001615680-33 Rua General Frota, 2661
Centro – Taquara Diretor de unidade
educacional I 01/09/2018
Keyla Copes Rodrigues Senac Torres
a 004606870-85
Avenida General Osório, 146
Centro – Torres Diretor de unidade
educacional II 01/09/2018
Senac Tramandaí Av. Rubem Berta, 1700
Centro – Tramandaí
Renato Jose Schiavo Miranda Senac Três Passos a 410949990-91 Rua Dom João Becker,
310 Centro – Três Passos
Diretor de unidade educacional I
01/09/2018
Paula Machado Correa Senac Uruguaiana a 738799910-49 Trav. Cesar Cunha s/nº Centro – Uruguaiana
Diretor de unidade educacional III
02/01/2017
Lidia Priscila Luvizetto Fraga Senac Viamão a 009270080-25 Reverendo Américo
Vespúcio Cabral, 154 Centro – Viamão
Diretor de unidade educacional I
01/10/2012
20
VIS
ÃO
GER
AL
DA
UN
IDA
DE
PR
ESTA
DO
RA
DE
CO
NTA
S
V
ISÃ
O G
ERA
L D
A U
NID
AD
E P
RES
TAD
OR
A D
E C
ON
TAS
SENAC/RS
Legenda
a: promover a gestão de pessoas e de recursos financeiros, físicos e materiais da unidade; definir a programação de atividades, incluindo a sua área de abrangência; responder pela documentação e pelos registros escolares;
zelar pela estrutura física e pelo resultado econômico da unidade educacional; elaborar, em consonância com as diretrizes emitidas pelo Departamento Regional, o planejamento orçamentário e de produção da unidade
educacional, zelando pela sua execução, após a aprovação.
b: gerenciar, desenvolver e implantar políticas e processos relativos à Tecnologia da Informação.
c: desenvolver e coordenar o processo de planejamento estratégico e os seus desdobramentos; coordenar o Sistema de Gestão da Qualidade (SGQ); assegurar que os processos sejam implementados e melhorados para
possibilitar a satisfação dos clientes e da comunidade; elaborar o orçamento anual de todas as atividades; apoiar a direção regional e a presidência no levantamento e na análise de informações mercadológicas, sociais e
econômicas.
d: gerenciar a criação, a adequação e o desenvolvimento de produtos e serviços; acompanhar, avaliar e normatizar a gestão dos processos educacionais; coordenar o processo de adequação dos produtos/serviços aos
requisitos legais; prospectar produtos e serviços; monitorar e propor ações para garantir a qualidade dos serviços educacionais; normatizar, organizar e orientar os processos de estruturação da produção; gerenciar, elaborar
e implementar o projeto político-pedagógico do Senac; promover o desenvolvimento dos profissionais que executam ações educacionais; subsidiar tecnicamente as escolas; gerir a elaboração de documentação legal para
encaminhamento de projetos de cursos aos órgãos competentes; acompanhar os processos legais de credenciamento e recredenciamento de unidades educacionais, a autorização, o reconhecimento, a renovação de
reconhecimento de cursos e o atendimento aos requisitos legais de avaliação junto aos órgãos competentes.
e: coordenar, acompanhar e executar a política financeira e contábil da entidade, elaborando o seu plano de ação; supervisionar, orientar e acompanhar as escolas de educação e as áreas do Departamento Regional.
f: padronizar a comunicação visual da marca Senac-RS; elaborar planos de comunicação/mídia, contemplando a avaliação de necessidades, a seleção de mídias, a adequação de verba, a produção de peças gráficas e
eletrônicas, a revisão, a autorização e a clipagem; acompanhar o atendimento às manifestações do cliente; operacionalizar os eventos; realizar interface com a agência de publicidade e propaganda, a agência de eventos e
a assessoria de imprensa.
g: planejar, coordenar, acompanhar e apoiar as ações das escolas, bem como da área de abrangência, promovendo a interação corporativa, que objetiva a prestação de serviços.
h: planejar, coordenar, acompanhar e executar as políticas de recursos humanos da entidade, elaborando o plano de ação dessas áreas.
i: assessorar a Direção Regional no controle dos processos gerenciais.
j: coordenar, controlar, executar e acompanhar os processos licitatórios e de aquisição de materiais; supervisionar a atualização do cadastro dos bens móveis e imóveis da Administração Regional; coordenar e controlar os
21
VIS
ÃO
GER
AL
DA
UN
IDA
DE
PR
ESTA
DO
RA
DE
CO
NTA
S
V
ISÃ
O G
ERA
L D
A U
NID
AD
E P
RES
TAD
OR
A D
E C
ON
TAS
SENAC/RS
processos que envolvam movimentação patrimonial; coordenar as ações de investimento em equipamentos e estrutura física do Senac-RS; participar de estudos e projetos de construções, ampliações e/ou reformas de
prédios de uso da Administração Regional; acompanhar as construções e as obras em todas as suas fases, monitorando os projetos de instalações e reformas, juntamente com os técnicos da área; acompanhar os serviços
de manutenção predial e de máquinas e os equipamentos de ação preventiva e/ou corretiva; solicitar e analisar pareceres técnicos sobre aquisições e alienações imobiliárias; manter atualizada a documentação legal dos
imóveis próprios ou ocupados pelo Senac-RS; arquivar, manter e acompanhar o cumprimento das obrigações contratuais, ativas e passivas.
k: assessorar a Administração Regional nas ações referentes a questões jurídicas, com as seguintes atribuições: representar a Administração Regional, em juízo ou fora dele, em todas as instâncias; prestar assessoria e
consultoria jurídica ao Conselho Regional da entidade; emitir parecer a respeito de questões jurídicas submetidas à sua apreciação; coordenar e dar assessoria na elaboração de procurações, minutas, contratos e todos os
documentos com implicações técnico-jurídicas; assessorar as assessorias, os núcleos e as escolas de educação em questões técnico-jurídicas.
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
22 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Organograma funcional
A estrutura organizacional do Senac-RS é definida a partir do foco do cliente e do mercado. As escolas
de educação e as faculdades, que mantêm relacionamento direto com os clientes, recebem apoio dos
diversos núcleos do Departamento Regional, os quais mantêm contato com as partes interessadas,
retroalimentando o sistema. O Senac-RS tem como base de sua estrutura funcional a gestão biológica,
derivada do funcionamento dos sistemas vivos, a qual pressupõe que a estrutura ideal para o exercício
da liderança é menos hierárquica e mais compartilhada, funcionando em rede, o que possibilita que as
partes se auto-organizem para a consecução dos objetivos de suas ações. Tal estrutura permite o fluxo
da comunicação, minimizando barreiras, e apresenta uma abordagem por processos que percorre toda
a empresa, privilegiando o foco do cliente e do mercado e a melhoria contínua do sistema de gestão.
Sendo assim, a representação da estrutura funcional do Senac-RS é composta por núcleos e escolas que
se inter-relacionam com o objetivo de atender ao foco do cliente, conforme a figura 1 a seguir.
Figura 1 – Ecograma do Senac-RS
Fonte: Assessoria de Planejamento
23 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
2.2 Finalidade e competências institucionais
O Senac-RS tem as seguintes competências:
Realizar, em escolas ou centros instalados e mantidos pela instituição, ou sob forma de cooperação,
a aprendizagem comercial a que estão obrigadas as empresas de categorias econômicas sob sua
jurisdição, nos termos do dispositivo constitucional e da legislação ordinária
Orientar, na execução da aprendizagem metódica, as empresas às quais a lei concede essa
prerrogativa
24 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Organizar e manter cursos práticos ou de qualificação para o comerciário adulto
Promover a divulgação de novos métodos e técnicas de comercialização, assistindo, por esse meio,
aos empregadores na elaboração e na execução de programas de treinamento de pessoal dos
diversos níveis de qualificação
Assistir, na medida de suas disponibilidades técnicas e financeiras, às empresas comerciais no
recrutamento, na seleção e no enquadramento de seu pessoal
Colaborar na obra de difusão e aperfeiçoamento do ensino comercial de formação e do ensino
superior imediato que com ele se relacionar diretamente
O Senac-RS, para a consecução de seus objetivos, tem as seguintes competências:
Organizar os serviços de aprendizagem comercial e de formação, de treinamento e de
adestramento do comerciário adulto, adequados às necessidades e às possibilidades locais,
regionais e nacionais do mercado de trabalho
Utilizar os recursos educativos e assistenciais existentes, tanto públicos quanto particulares
Estabelecer convênios, contratos e acordos com órgãos públicos, profissionais e particulares e
agências de organismos internacionais, especialmente de formação profissional e de pesquisas de
mercado de trabalho
Promover quaisquer modalidades de cursos e atividades especializadas de aprendizagem comercial
Conceder bolsas de estudo, no país ou no estrangeiro, ao seu pessoal técnico para formação e
aperfeiçoamento
Contratar técnicos, dentro e fora do território nacional, quando necessários ao desenvolvimento e
ao aperfeiçoamento de seus serviços
Participar de congressos técnicos relacionados às suas finalidades
Realizar, direta ou indiretamente no interesse do desenvolvimento econômico-social do país,
estudos e pesquisas sobre as circunstâncias vivenciais dos seus usuários, sobre a eficiência da
produção individual e coletiva, sobre os aspectos ligados à vida do comerciário e sobre as condições
socioeconômicas da empresa comercial
Oferecer formação inicial, com no mínimo 160 horas, em programa de gratuidade
Reconhecer e certificar a experiência profissional como formação inicial de trabalhadores, inserida
nos itinerários formativos como condição para a realização de cursos iniciais de menor duração
Utilizar a metodologia dos itinerários formativos como princípio da educação continuada para a
oferta de cursos de formação inicial e continuada de trabalhadores e de educação profissional
técnica de nível médio
25 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Garantir a oferta de vagas gratuitas em aprendizagem, formação inicial e continuada e educação
profissional técnica de nível médio a pessoas de baixa renda, na condição de alunos matriculados
ou egressos da educação básica, e a trabalhadores, empregados ou desempregados, tendo
prioridade no atendimento aqueles que satisfizerem as condições de aluno e de trabalhador,
observando o disposto nas alíneas “i”, “j” e “l”.
2.2.1 Normas e regulamentos de criação, alteração e funcionamento da unidade
O Senac é uma entidade de direito privado criada pelo Decreto-Lei n.º 8.621, de 10 de janeiro de
1946, e regulamentada pelo Decreto n.º 61.843, de 5 de dezembro de 1967, com alterações aprovadas pelo
Decreto n.º 5.728, de 16 de março de 2006, e pelo Decreto n.º 6.633, de 5 de novembro de 2008.
A organização da Administração Regional do Senac-RS está definida em Regimento Interno, de
acordo com o Regimento do Senac, aprovado pela Resolução Senac 855/2007.
O Departamento Regional do Senac-RS (Administração Regional no Estado do Rio Grande do Sul)
compreende esta estrutura: Conselho Regional (órgão deliberativo) e Direção Regional (órgão executivo).
As áreas ligadas à Direção Regional são: Assessoria de Planejamento (ASPLAN), Assessoria de
Marketing (AMKT), Assessoria Jurídica (AJUR), Assessoria de Tecnologia da Informação (ASTI),
Controladoria e Secretaria-Geral.
Os núcleos de trabalho, ligados diretamente ao Diretor Regional, estão assim definidos: Núcleo de
Recursos Humanos, Núcleo Administrativo, Núcleo de Negócios, Núcleo de Educação Profissional e Centro
de Tecnologias Educacionais.
As escolas de educação, também respondendo ao Diretor Regional, estão organizadas em escolas
modelo A, modelo B e modelo C.
Os órgãos da Administração Regional exercem as suas atividades em estreita articulação, visando
ao exato e perfeito cumprimento do plano de ação da Administração Regional.
As atribuições explícitas e implícitas são de competência da Direção Regional, definidas no
Regulamento do Senac, coordenando e acompanhando as ações da Administração Regional.
Informações complementares, como mapa estratégico, indicadores de desempenho, organograma
e macroprocessos finalísticos da instituição, também poderão ser acessados no endereço eletrônico
http://senacrs.com.br/dados_gestao.asp
2.3 Ambiente de atuação
2.3.1 Ambiente de atuação da entidade
26 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
O Conselho Regional do Senac-RS é composto, em sua maioria, por membros da Federação do
Comércio de Bens e Serviços do Rio Grande do Sul (Fecomércio-RS), o que vincula a entidade ao mundo do
trabalho por meio dos 545,8 mil estabelecimentos do comércio de bens, serviços e turismo – responsáveis
por 1,57 milhão de empregos formais no Estado, que corresponde a 54,3% dos empregos da economia
gaúcha, de acordo com a Relação Anual de Informações Sociais (RAIS) de 2018. Desde a sua criação, o
Senac atende a todo o setor terciário por meio da educação profissional, objetivando a melhoria da
educação e da empregabilidade de jovens e adultos no mercado de trabalho e visando ao desenvolvimento
econômico e social do estado.
Em 2017, o comércio (varejo, atacado e comércio e reparação de veículos automotores e
motocicletas) registrou 611.547 empregos formais, o que representa 38,8% do emprego formal do setor
terciário privado gaúcho. A maior concentração de emprego ocorre nos estabelecimentos com até nove
empregados, que respondem por 38,7% dos empregos formais do setor, sendo a maioria dos empregados
pessoas do sexo masculino. A média de idade dos trabalhadores é de 33,7 anos, e o tempo médio de
empresa é de 40,9 meses. Quanto ao grau de instrução, 57,8% dos empregos são ocupados por pessoas
com educação equivalente ao ensino médio completo, e a remuneração média mensal, em 2017, foi de R$
1.894,49.
Ainda de acordo com a RAIS, os serviços (excluindo o setor público) registraram 963.157 empregos
formais em 2017, o que representa 61,2% do emprego formal do setor terciário privado gaúcho. Os
estabelecimentos com mais de 250 empregados responderam por 28,6% dos empregos formais do setor.
Na representação por gênero, há uma predominância feminina. A média de idade dos trabalhadores é de
37,8 anos, e o tempo médio de empresa é de 57,9 meses. Do total de empregos, 45,4% são ocupados por
pessoas com educação equivalente ao ensino médio completo, e a remuneração média mensal, em 2017,
foi de R$ 2.626,54.
O negócio do Senac-RS é a educação, atuando, em seu portfólio de cursos, na educação presencial
e na educação a distância nas seguintes áreas: ambiente, artes, beleza, comércio, comunicação, design,
educação, gastronomia, gestão, idiomas, informática, moda, saúde, segurança, trânsito, turismo e
zeladoria.
O Senac-RS utiliza a matriz SWOT, fruto de uma pesquisa anual realizada pelas escolas e pelo
Departamento Regional, orientada pela ASPLAN, que resulta em forças, fraquezas, oportunidades e
ameaças, por meio de uma síntese de análises de ambientes internos e externos.
Para melhor gerenciar o relacionamento da unidade jurisdicionada com os clientes e as demais
partes interessadas, o Senac-RS desdobra as necessidades e as expectativas dos diversos públicos em uma
matriz de partes interessadas, alinhando as suas estratégias e o resultado da análise de ambientes interno
e externo com as suas competências institucionais.
27 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
2.3.2 Ambiente de negócios da unidade
O Book de Planejamento, resultado de um aperfeiçoamento implantado em 2014, é um compilado
de informações, estudos e resultados de pesquisas que embasam as etapas seguintes do ciclo de
planejamento estratégico. É elaborado pela ASPLAN e pelo Núcleo de Negócios e distribuído a todos os
gestores de áreas e escolas. Também contempla o resultado da pesquisa SWOT, o cenário político, o cenário
econômico do Rio Grande do Sul, o cenário social, o cenário tecnológico, o cenário ambiental, o cenário
legal, o mapa de competitividade, as informações sobre grupos de interesse, os riscos estratégicos e os
riscos de processos principais e de apoio, os resultados da pesquisa de clima (colaboradores) e o estudo
das áreas de atuação (com tendências, evolução das vendas, perfil dos alunos, ciclo de vida de produtos,
dados extraídos do PIM). A partir de todas essas análises, são definidos os principais desafios do ano,
traduzidos em objetivos táticos descritos e analisados no item 3.2 deste relatório. No item 4.2, ver-se-á
como a instituição adota estratégias para mitigar os riscos do negócio. O ambiente de negócios, na área de
prestação de serviços educacionais, está em constante evolução e é monitorado continuamente pela
entidade.
3 Planejamento organizacional e desempenho orçamentário e operacional
3.1 Resultados da gestão e dos objetivos estratégicos
O planejamento do Senac-RS ocorre anualmente desde 2003, envolve todas as áreas do
Departamento Regional, além de 40 escolas de educação e duas faculdades, e segue uma sequência de
atividades estruturadas conforme o ciclo PDCL (plan, do, check e learn).
O Senac-RS, em 2003, elaborou o primeiro mapa estratégico, definindo objetivos, indicadores e
metas para o horizonte de 2004 até 2007. Em 2016, após um estudo aprofundado do cenário da educação
profissional, o Senac-RS estabeleceu um novo mapa estratégico, alongando o horizonte até 2019. Para
auxiliar nesse processo, a instituição desenvolveu ferramentas de planejamento que são elaboradas pela
ASPLAN e revisadas anualmente, de acordo com as estratégias da organização e os feedbacks dos gestores.
A análise do macroambiente (setor de atuação, mercados e tendências) é uma das etapas do
planejamento estratégico, sendo realizada pelas escolas, sob responsabilidade dos diretores e das demais
lideranças, e contemplando a análise das tendências principais, as forças do setor de atuação, as forças
macroeconômicas e as forças do mercado. Após a análise, a ASPLAN consolida os dados e utiliza as
informações para revisar as estratégias corporativas.
O Senac-RS, por meio dos seus objetivos estratégicos, que são desdobrados em indicadores, e da
sua missão de “educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo”, contribui
28 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
O aprendizado e o crescimento são os objetivos da organização para o desenvolvimento das pessoas, as quais criarão e suportarão os processos internos de produção de resultados para os clientes, a organização, o mantenedor e a sociedade. As bases tecnológicas, intelectuais e de manejo das informações também são objetos desta perspectiva.
com a Administração Nacional para o alcance dos objetivos estratégicos, quais sejam oferecer soluções
educacionais alinhadas às demandas do mercado; ampliar o atendimento corporativo; fortalecer parcerias
estratégicas; fortalecer a imagem institucional; garantir a aplicação de recursos compulsórios no PSG;
promover o equilíbrio financeiro; valorizar e qualificar pessoas; desenvolver lideranças; consolidar o
modelo pedagógico Senac; promover a inovação; desenvolver infraestrutura e recursos de TI integrados e
voltados ao negócio, que compõem o Planejamento Estratégico Senac 2016-2019.
Embasada em análises de cenários e avaliação de ambientes interno e externo, a gestão reavalia
anualmente as estratégias e os objetivos da organização, validando a consistência destes com os novos
cenários analisados, com horizonte considerado no planejamento. Anualmente, a ASPLAN revisa a
metodologia global e elabora o fluxo anual do planejamento estratégico com a previsão de datas e
responsáveis por cada etapa. As estratégias da organização estão sintetizadas no Mapa Estratégico, que
relaciona os temas estratégicos em cada perspectiva, segundo metodologia BSC (balanced scorecard).
Figura 2 – Mapa Estratégico 2016-2019 (Plano de ação Senac-RS)
Fonte: Assessoria de Planejamento
APRENDIZADO E CRESCIMENTO
29 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
3.1.1 Valorizar e qualificar pessoas
A valorização e a qualificação das pessoas de acordo com o perfil definido de competências para as
funções-chave da organização são fatores extremamente relevantes, pois os resultados desejados pelas
partes interessadas dependem da realização adequada dos processos internos pelas pessoas, para a
produção e a entrega dos produtos e dos serviços com a qualidade requerida.
Indicador: Média anual de horas de capacitação dos colaboradores
Definição: monitorar a quantidade de horas de treinamentos realizados pelos colaboradores, identificando
se as capacitações foram destinadas ao desenvolvimento e ao crescimento profissional.
Medição: (Quantidade de horas de capacitação / número de colaboradores)
Tipo: eficácia
Responsáveis: NRH e escolas
Gráfico 1 – Média anual de horas de capacitação dos colaboradores
Análise: com o intuito de melhor avaliar o atendimento ao atributo do objetivo estratégico, em 2018 foi
definido esse novo indicador, com uma meta de 30 horas de treinamento/capacitação ano por colaborador,
baseada em referenciais comparativos, históricos do Senac-RS e análise crítica do NRH quanto à quantidade
necessária. O resultado foi de 50,59 horas de capacitação por colaborador, superando a meta estabelecida,
o que demonstra a preocupação da instituição com a qualificação de sua força de trabalho.
50,59
30 33
2018 2019
Média anual de horas de capacitação dos colaboradores
Resultado Meta
30 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Indicador: Investimento em educação continuada dos colaboradores
Definição: monitorar o investimento em educação continuada dos colaboradores, identificando
desenvolvimento e crescimento profissional.
Medição: (Investimento em bolsa-auxílio e subsídio em idiomas / Folha de pagamento mensal com
encargos)
Tipo: eficácia
Responsáveis: NRH e escolas
Gráfico 2 – Investimento em educação continuada dos colaboradores
Análise: ao longo do ano de 2018, reavaliando os cenários econômico e orçamentário, o Senac-RS adotou
a estratégia de realizar cursos e capacitações internas e também na modalidade a distância, que não
contabilizam neste indicador. A média de horas de capacitação foi de 50,59 horas, sendo que a meta era
de 30 horas, conforme demonstrado no gráfico 1. Desta forma, os investimentos em capacitação foram
poupados, redirecionando esse recurso para outros investimentos.
3.1.2 Manter um ambiente de trabalho que promova a satisfação das pessoas
Os ganhos financeiros de produtividade e qualidade são obtidos quando a gestão do capital
intelectual considera aspectos de clima organizacional, ambiente de trabalho, respeito, dignidade e
benefícios aos colaboradores.
Indicador: % de satisfação dos colaboradores
5,93
12
2018
Investimento em educação continuada dos colaboradores
Resultado Meta
31 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Definição: percepção dos colaboradores quanto ao ambiente de trabalho, identificada em pesquisa de
clima organizacional.
Medição: (Nº de colaboradores satisfeitos / Total de pesquisados) * 100
Tipo: eficácia
Responsáveis: NRH e escolas
Gráfico 3 – % de satisfação dos colaboradores
Análise: o Senac-RS atingiu, em 2018, o maior índice histórico de satisfação dos colaboradores, superando
a meta estabelecida. Por isso, a instituição recebeu uma premiação inédita: a sétima colocação de melhor
empresa para trabalhar no Rio Grande do Sul, segundo a GPTW. Esse reconhecimento vem ao encontro do
trabalho desenvolvido pela instituição ao longo dos anos, focado nas pessoas. A qualidade dos processos
depende de pessoas. Para uma empresa como o Senac-RS, com mais de 70 anos de atuação, ter pessoas
motivadas, comprometidas e felizes reflete não só em premiações, mas em entregas significativas para a
comunidade gaúcha.
3.1.3 Viver a cultura organizacional
A cultura, os princípios organizacionais, o espaço para tomar decisões e o trabalho em equipe
devem ser reforçados constantemente, de forma honesta e sincera, para facilitar a geração de resultados
adequados às necessidades dos clientes e das demais partes interessadas.
Indicador: % de percepção da aderência à cultura
81,6 84,8 86,0 80 82 84
85
2016 2017 2018 2019
% de satisfação dos colaboradores
Resultado Meta
32 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Definição: identificar o grau de percepção da aderência dos colaboradores à cultura organizacional do
Senac.
Medição: (Somatório dos pontos obtidos / Pontuação total) * 100
Tipo: efetividade
Responsáveis: NRH e escolas
Gráfico 4 – % de percepção da aderência à cultura
Análise: a cultura organizacional é um conjunto de regras, hábitos, crenças, valores e experiências
responsável por dar uma descrição específica para determinado grupo. De uma forma ou de outra, são
ações compartilhadas pelas pessoas de uma instituição. A cultura organizacional molda atitudes e
comportamentos de amplo espectro de forma duradoura, não podendo existir isoladamente com uma
única pessoa. Os elementos da cultura do Senac-RS foram estabelecidos em 2016 após extensa análise de
aspectos internos (pesquisa com colaboradores e gestores) e externos (benchmarking). Em 2018, o estudo
foi retomado e novos elementos foram identificados. O NRH realizou diversas ações para trabalhar os
elementos culturais na instituição, obtendo, assim, um resultando muito superior à meta estabelecida.
3.1.4 Identificar, desenvolver e disseminar o conhecimento organizacional
A gestão estratégica da informação é fundamental para obter vantagem competitiva sustentável.
Sendo assim, torna-se muito importante uma abordagem gerencial que questione os processos existentes
80,26
85,2
89,9
80
82 83
90
2016 2017 2018 2019
% de percepção da aderência à cultura
Resultado Meta
33 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
A perspectiva referente aos processos internos indica como o Senac-RS se propõe a realizar as ações de suas diversas áreas para sustentar os diferenciais propostos em clientes e mercado. É nessa perspectiva que são construídos os resultados, focando na eficácia dos processos internos relacionados a custo, agilidade, flexibilidade, produtividade e qualidade.
e promova a gestão do conhecimento, usando as tecnologias disponíveis como meio para apoiar as
decisões, as mudanças e a melhoria do desempenho da organização.
Indicador: Índice de gestão do conhecimento Definição: demonstrar o índice de percepção quanto à gestão do conhecimento na instituição. Medição: pesquisa aplicada Tipo: eficiência Responsável: ASTI
Gráfico 5 – Índice de gestão do conhecimento
Análise: os nossos processos de gestão do conhecimento são melhorados continuamente, primando pela identificação dos conhecimentos mais importantes para o negócio, por seu desenvolvimento, por sua disseminação, por sua proteção e por sua retenção.
PROCESSOS INTERNOS
87
80 80
2018 2019
Índice de gestão do conhecimento
Resultado Meta
34 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
3.1.5 Fortalecer parcerias estratégicas
A construção de uma rede de parceiros estratégicos é a base para a geração de valor para os clientes
e as demais partes interessadas.
Indicador: Nº de parcerias estratégicas
Definição: total de parcerias externas que contribuem diretamente para o alcance de uma estratégia.
Medição: número absoluto de parceiros conquistados
Tipo: efetividade
Responsáveis: NN e NEP
Gráfico 6 – Nº de parcerias estratégicas
Análise: o Senac-RS, alinhado à estratégia de fortalecimento de parcerias estratégicas, iniciou, em 2017, o
projeto Rede Fecomércio de Educação, o qual trouxe bons resultados ainda em 2018. Ademais, com a
parceria firmada com a Secretaria de Educação do Estado, o Senac proporcionou cursos de gestão no
formato EAD para os diretores das escolas técnicas agrícolas do Rio Grande do Sul.
Indicador: Índice de desempenho de fornecedores (IDF)
Definição: o IDF quantifica a conformidade das entregas dos fornecedores de produtos e serviços, medida
por pré-requisitos estabelecidos no momento da compra.
Medição: o IDF, que engloba serviços e materiais, utiliza uma média aritmética entre os índices individuais
destes.
83,00
39,00
20
35
45
2017 2018 2019
Nº de parcerias estratégicas
Resultado Meta
35 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
IDF = (IDS + IDM/2), sendo IDS o índice de desempenho dos fornecedores em serviços e IDM o índice de
desempenho dos fornecedores de materiais.
Tipo: eficácia
Responsáveis: NAD e escolas
Gráfico 7 – Índice de desempenho de fornecedores (IDF)
Análise: a contínua avaliação das entregas dos fornecedores é medida pelo indicador mencionado. O Senac-
RS considera que os serviços e os produtos oferecidos pelos fornecedores têm impacto direto na satisfação
de seus clientes. Por isso, o Programa de Desenvolvimento de Fornecedores (Prodaf) foi criado para
monitorar o desempenho dos fornecedores, atuando diretamente na melhoria de seus produtos e serviços.
Os resultados foram considerados positivos ao longo de 2018. O programa tem um reconhecimento anual,
sendo que, em março de 2018, foram reconhecidos os fornecedores que tiveram bons resultados no ano
de 2017. Atenta às variações do mercado, a organização propicia aos seus fornecedores informações que
auxiliem em seu desenvolvimento e sua manutenção diante dos desafios propostos.
3.1.6 Consolidar o modelo pedagógico do Senac
As ações derivadas deste objetivo buscam alinhar a oferta de cursos da instituição em todo o Brasil,
oferecendo aos alunos o mesmo padrão de ensino e aplicando princípios pedagógicos e organização
curricular em âmbito nacional, sempre considerando as necessidades locais.
84,30 86,32
94,14
75 75
85
90
2016 2017 2018 2019
Índice de desempenho de fornecedores (IDF)
Resultado Meta
36 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Indicador: % da carga horária efetiva em curso do modelo pedagógico do Senac
Definição: monitorar o percentual de carga horária efetiva de cursos do modelo pedagógico oferecidos
pelo Senac-RS.
Medição: (% de carga horária de cursos do modelo pedagógico do Senac-RS / total de carga horária de
cursos) * 100
Tipo: eficácia
Responsáveis: NEP e escolas
Gráfico 8 – % da carga horária efetiva em curso do modelo pedagógico do Senac
Análise: o Senac-RS tem atuado proativamente na implantação do modelo pedagógico do Senac em níveis
nacional e estadual, o que permitiu atingir pelo segundo ano a meta do indicador. Em 2018, mais 21 cursos
foram migrados para o modelo pedagógico do Senac, fazendo com que tal resultado fosse atingido.
3.1.7 Consolidar uma filosofia de gestão inovadora e sustentável
Consolidar uma filosofia de gestão inovadora e sustentável significa construir uma base gerencial
sólida, inspirada em princípios éticos e de transparência, que tenha como finalidade gerar valor aos clientes
e à sociedade de forma inovadora e sustentável.
Indicador: Índice de sustentabilidade
Definição: avaliar o quanto o Senac-RS apresenta de práticas gerenciais consolidadas, utilizando como
referência o índice de sustentabilidade da Fundação Getulio Vargas (FGV).
54,3
75
50
7580
2017 2018 2019
% da Carga horária efetiva em curso do Modelo Pedagógico Senac
Resultado Meta
37 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Medição: % de aderência das práticas gerenciais do Senac-RS ao modelo de referência da FGV
Tipo: eficácia
Responsável: ASPLAN
Gráfico 9 – Índice de sustentabilidade
Análise: o monitoramento do indicador referente ao índice de sustentabilidade, com sua específica forma
de medição, subsidia a entidade na identificação de lacunas em suas práticas gerenciais, permitindo atingir
melhores patamares de excelência em sua gestão sustentável. Com as diversas melhorias implementadas
no último ano, conseguiu-se elevar o resultado em cerca de 10 pontos, ficando acima da média geral das
189 empresas que responderam aos questionários.
Indicador: Consumo energético
Definição: demonstrar o consumo anual de energia elétrica (kwh) do Senac-RS em relação à área total (m²).
Medição:(kwh) / (m²)
Tipo: eficiência
Responsáveis: NAD e ASPLAN
59,59 69,46
80 70
77
2017 2018 2019
Índice de Sustentabilidade
Resultado Meta
38 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Gráfico 10 – Consumo energético
Análise: pela natureza do negócio do Senac-RS, o consumo energético é um dos maiores aspectos que
causam impactos ao meio ambiente. Nesse sentido, é muito importante controlar o consumo em relação à
área total da organização e realizar ações constantes para a sua redução. Desde 2015, todos os novos
projetos utilizam 100% de lâmpadas LED, e, para as demais escolas, elas são substituídas gradativamente.
Além disso, o Programa 4Rs realiza ações constantes de conscientização quanto ao uso dos recursos.
Indicador: % de efetividade das ações sociais
Definição: avaliar o atendimento aos requisitos de desempenho social, bem como os resultados e os
impactos gerados nas comunidades.
Medição: índice obtido por meio de pesquisa com todas as instituições beneficiadas
Tipo: eficiência
Responsáveis: ASPLAN e escolas
Gráfico 11 – % de efetividade das ações sociais
40,9
37 35
2018 2019
Consumo energético
Resultado Meta
95,4 93,2187,9780 80
92 95
2016 2017 2018 2019
% de efetividade das ações sociais
Resultado Meta
39 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Análise: partindo da premissa de fazer melhor e com maior impacto, revisou-se o processo de avaliação
das ações sociais em 2018. A definição de requisitos de desempenho social foi importante para uma melhor
análise da atuação do Senac junto à comunidade.
Indicador: % da Implementação do Modelo de Gestão da Inovação
Definição: Mede o Percentual de Implementação do Modelo de Gestão da Inovação (MOGI)
Medição: A evolução do MOGI é avaliada conforme ciclo PDCL, em cada um dos elementos. Considera 25%
- iniciante, 50% - em desenvolvimento, 75% - consolidado, 100% - excelente
Tipo: Eficácia
Responsáveis: ASPLAN
Gráfico 12 – % da Implementação do Modelo de Gestão da Inovação
Análise: em 2018, foram realizadas diversas ações relacionadas a projetos do MOGI, entre elas:
reformulação da Feira de Projetos; inclusão de elementos do MOGI nas atividades de integração; Manifesto
da Cultura; Dia da Inovação; trilha de capacitações em EAD; Histórias que Mudam Vidas; Influenciadores
Digitais; WhatsApp Business e Radar de Tendências. Os projetos do MOGI terão continuidade em 2019,
com a consolidação das ações.
3.1.8 Promover a captação, a retenção e a fidelização dos clientes
47,5
50
75
2018 2019
% da implementação do Modelo de Gestão da Inovação
Resultado Meta
40 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Além da captação, há a necessidade da retenção e da fidelização dos clientes. A empresa deverá
orientar os seus processos e os seus produtos com base em informações qualificadas dos clientes e do
mercado, pois esta é a chave do sucesso desejado.
Indicador: % do índice de desempenho em vendas
Definição: mensurar o desempenho de vendas considerando três critérios: receita, média de novas
matrículas por turma e horas vendidas.
Medição: média ponderada de atingimento da receita (peso 5), média de novas matrículas por turma (peso
3) e total de horas vendidas (peso 2)
Tipo: efetividade
Responsáveis: NN e escolas
Gráfico 13 – % Índice de desempenho em vendas
Análise: com o início da sua mensuração em 2018, o indicador mede a efetividade da venda por meio de
receita, carga horária vendida e média de alunos por turma (meta estabelecida a partir do planejamento
orçamentário anual). Apesar do não atingimento da meta, a venda pessoa física aumentou 14,1%; e a venda
pessoa jurídica, 28%. Durante o ano, o NN e a AMKT realizaram reuniões com as escolas com o intuito de
apoiar o alcance das metas propostas e o registro de planos de ação.
Indicador: % Net promoter score
Definição: medir a satisfação e a lealdade dos clientes no pós-venda. Os clientes são classificados em três
categorias: detratores, passivos e promotores.
77,7
100 100
2018 2019
Índice de desempenho em vendas
Resultado Meta
41 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Medição: % de promotores - % de detratores
Tipo: eficiência
Responsáveis: AMKT e escolas
Gráfico 14 – % Net promoter score
Análise: com o início da sua medição em 2018, o indicador (que vai de -100% a 100%) retrata a fidelidade
dos clientes quanto a uma marca ou a um produto/serviço. Em uma escala de análise, resultados entre 50%
e 75% indicam a zona da qualidade, na qual o Senac-RS está inserido com o resultado geral corporativo de
65,58, acima da meta estabelecida de 50%. Tal patamar indica uma quantidade expressiva de promotores
da marca que possivelmente tiveram uma boa experiência com o serviço e tendem a recomendar a marca
e/ou adquirir novos produtos/serviços.
Indicador: % de concluintes
Definição: concluintes são todos os estudantes que permanecem até a conclusão das aulas.
Medição: Nº de aprovados / Total de alunos matriculados
Tipo: eficiência
Responsáveis: NEP e escolas
65,6
50
70
2018 2019
% Net promoter score
Resultado Meta
42 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
A perspectiva referente a clientes e sociedade define como a organização cria valor para os seus clientes. A essência desejada pelos diferentes segmentos de clientes a serem atendidos deverá ser expressa nesta perspectiva. O Senac-RS busca ampliar a sua participação de mercado, com soluções educacionais alinhadas às demandas, fortalecendo a imagem institucional e garantindo a satisfação dos clientes.
Gráfico 15 – % de concluintes
Análise: o principal ativo de uma instituição de educação são os seus alunos. Formar pessoas com uma
educação de qualidade é um dos compromissos da entidade. O resultado em 2018 foi o maior dos últimos
três anos, demonstrando a constante evolução da instituição.
CLIENTES E SOCIEDADE
3.1.9 Oferecer soluções educacionais alinhadas com as demandas do mercado
A educação profissional tem vínculo direto com a laboralidade e a produtividade das organizações.
Com o objetivo de potencializar o seu impacto na sociedade, é importante que as soluções educacionais
oferecidas pelo Senac-RS estejam alinhadas com as demandas do mercado.
Indicador: % de egressos trabalhando
77,06%
76,68%
77,82%
75%
77%
80%80%
2016 2017 2018 2019
% de concluintes
Resultado Meta
43 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Definição: % de egressos de aprendizagem, capacitação, cursos técnicos e superiores que exercem trabalho
remunerado.
Medição: (Nº de alunos em condição de trabalho / Total de alunos pesquisados) * 100
Tipo: efetividade
Responsável: NEP
Gráfico 16 – % de egressos trabalhando
Análise: o percentual de egressos trabalhando está diretamente relacionado ao crescimento econômico do
país. Ressalta-se que foram três anos seguidos de recessão, com impacto na elevação dos níveis de
desemprego. Sendo assim, a entidade considera que o resultado do indicador, apesar do não atingimento
da meta, demonstra a contribuição positiva para o desenvolvimento da sociedade.
3.1.10 Ampliar a participação de mercado
A instituição busca incentivar a ampliação dos mercados de atuação, tendo como base a atuação
em rede.
Indicador: Nº total de matrículas em educação profissional
69,50% 69,52% 71,40%
70%75% 75%
80%
2016 2017 2018 2019
% de egressos trabalhando
Resultado Meta
44 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Definição: Nº absoluto de atendimentos realizados pelo Senac-RS estratificado nas suas modalidades de
atuação.
Medição: (Nº total de atendimentos por modalidade)
Tipo: eficácia
Responsáveis: NEP e escolas
Gráfico 17 – Nº total de matrículas em educação profissional
Análise: o contexto econômico-financeiro e político de 2018 acabou impactando o poder aquisitivo
da população. Esses fatores externos influenciaram para o não atingimento da meta de matrículas.
Indicador: Carga horária efetiva em educação profissional
Definição: carga horária efetiva total dos cursos de mercado, PSG e outras gratuidades.
Medição: = (Quantidade de turmas de mercado, PSG e outras gratuidades x Quantidade de alunos x
Quantidade de horas do curso)
Tipo: eficácia
Responsáveis: NEP e escolas
5179561154
53153
59318 57900 59081
51504
2016 2017 2018 2019
N° total de matrículas em educação profissional
Resultado Meta
45 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L Gráfico 18 – Carga horária efetiva em educação profissional
Análise: o monitoramento constante dos resultados proporcionou o replanejamento de turmas, quando
necessário, garantindo o atingimento da meta de carga horária efetiva.
Indicador: % de evolução das matrículas (técnico e graduação)
Definição: demonstrar a evolução das matrículas nos níveis técnico e graduação, considerando turmas da
modalidade presencial e de módulo 1 / primeiro semestre, em relação ao mesmo período do ano anterior.
Medição: (Nº de matrículas nos níveis técnico e graduação presencial 2017 / Nº de matrículas nos níveis
técnico e graduação presencial 2016) - 1 * 100
Tipo: eficácia
Responsável: NN
Gráfico 19 – % de evolução de matrículas (técnico e graduação)
24532237 18310283 17083169
22767744
16100460 1700260014238644
2016 2017 2018 2019
Carga horária efetiva em educação profissional
Resultado Meta
-8,92
6,55 -1,67
28
13,71
52,97
2016 2017 2018
% de Evolução de matrículas (técnico e graduação)
Resultado Meta
46 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Análise: o contexto econômico-financeiro e político de 2018 acabou impactando o poder aquisitivo da população, em especial quanto à aquisição de cursos de níveis técnico e superior. Esses fatores externos influenciaram para o não atingimento da meta de evolução de matrículas de cursos técnicos e graduação.
Indicador: % da receita pessoa jurídica
Definição: apresentar o percentual de venda realizada para pessoas jurídicas pelas escolas do Senac-RS em
relação ao total da receita de mercado.
Medição: Receita pessoa jurídica / Receita total
Tipo: eficácia
Responsável: NN
Gráfico 20 – % da receita pessoa jurídica
Análise: complementando a análise anterior, uma das estratégias de crescimento do Senac-RS foi investir
em soluções educacionais para clientes pessoa jurídica, possibilitando que tal forma de oferta substituísse
outras em que a entidade encontrou obstáculos ao longo do ano. A venda pessoa física aumentou 14,1%;
e a venda pessoa jurídica, 28%. Durante o ano, o NN e a AMKT realizaram reuniões com as escolas com o
intuito de apoiar o alcance das metas propostas e o registro de planos de ação.
3.1.11 Satisfazer os clientes em todas as suas interações
12,73%
15,41%
17,37%
7,70%
10,30%11,20%
13,00%
2016 2017 2018 2019
% da receita pessoa jurídica
Resultado Meta
47 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Todas as interações do cliente com o Senac-RS devem ser avaliadas e monitoradas. As ações devem
ser criadas para garantir a satisfação dos clientes.
Indicador: % global de satisfação dos clientes
Definição: demonstrar a percepção dos clientes externos identificada na pesquisa de satisfação dos
clientes.
Medição: (Somatório de ocorrências “Muito satisfeito” e “Satisfeito” / Total de ocorrências) * 100
Tipo: eficácia
Responsável: NEP e escolas
Gráfico 21 – % global de satisfação dos clientes
Análise: o grau de satisfação dos clientes que o Senac-RS obtém consistentemente ao longo dos anos
demonstra a qualidade de nossos produtos e serviços. Os feedbacks oriundos dos canais de comunicação
com o cliente evidenciam a excelência de nossas ações. Causas para o não atingimento da meta foram
identificadas e são tratadas por cada escola do Senac-RS.
3.1.12 Fortalecer a imagem institucional
A credibilidade da instituição desempenha um papel importante para o sucesso dos egressos na
vida profissional, buscando o reconhecimento da marca por parte da sociedade.
90,6890,64
89,82
90
9292
95
2016 2017 2018 2019
% global de satisfação dos clientes
Resultado Meta
48 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
A perspectiva financeira representa os fatores fundamentais para a sustentabilidade econômico-financeira, tendo como aspectos importantes os ganhos de produtividade (produzir mais e com qualidade, com menos recursos) e a ampliação dos serviços (crescimento da receita)
Indicador: % global de reconhecimento da marca
Definição: demonstrar o percentual de pessoas que reconhecem a marca Senac como instituição de
educação em pesquisa.
Medição: (Somatório de pessoas que reconhecem / Total de pesquisados que conhecem o Senac) * 100
Tipo: efetividade
Responsável: AMKT
Gráfico 22 – % global de reconhecimento da marca
Análise: O resultado deste indicador ficou muito próximo da meta, acima de 80% nos últimos ciclos. EM
2018 o Senac-RS recebeu o reconhecimento de marca mais lembrada do Top of Mind, da Revista Amanhã,
na categoria Capacitação Profissional. O Senac-RS também conquistou o Top de Marketing, promovido pela
ADVB/RS, com o case “Bússola das Profissões: uma jornada em busca do autoconhecimento”, na categoria
Educação, o reconhecimento é considerado o prêmio da área mais tradicional do sul do país, reconhecendo
as melhores estratégias e práticas mercadológicas de organizações em diferentes segmentos de atuação.
FINANCEIRA
84,84 88,46
81,24
9090
85
2016 2017 2018
% global de reconhecimento da marca
Resultado Metas
49 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
3.1.13 Promover o crescimento sustentado
A ampliação dos serviços e das suas receitas, com monitoramento constante da despesa, é
fundamental para sustentar o crescimento do Senac-RS.
Indicador: % de resultado operacional das ações de mercado
Definição: demonstrar o grau em que as receitas geradas superam as despesas realizadas nas ações de
mercado.
Medição: (Resultado operacional das ações de mercado / Receita das ações de mercado) * 100
Tipo: eficácia
Responsáveis: escolas e NAD
Gráfico 23 – % de resultado operacional das ações de mercado
Análise: a crise econômica e política gerou impactos profundos no setor de educação. Esse cenário teve
relação direta com o indicador mencionado. Com o contínuo acompanhamento do resultado e de sua
importância para organização, diversas ações foram realizadas, sendo uma delas a implantação do sistema
para vendas e-commerce, que teve bons resultados ainda em 2018 e com uma previsão muito positiva para
2019.
(3,15)
(31,55)(30,17)
7,87
(0,11)2,50 5,00
2016 2017 2018 2019
% de resultado operacional das ações de mercado
Resultado Meta
50 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Indicador: % de inadimplência
Definição: demonstrar o % de inadimplência acumulada do ano em curso no Senac-RS.
Medição: (R$ inadimplentes) / (faturamento acumulado) * 100
Tipo: eficiência
Responsáveis: escolas e NAD
Gráfico 24 – % de inadimplência
Análise: durante o ano de 2018, realizou-se um árduo trabalho de todas as equipes no processo de
diminuição da inadimplência. Com isso, atingiu-se o melhor resultado do Senac-RS dos últimos
cinco anos. Esse resultado foi fruto de um trabalho efetivo de equipes engajadas na busca de uma meta.
Treze escolas alcançaram a meta de 2%, e a escola EAD obteve o menor índice de inadimplência dos últimos
quatro anos, mesmo aumentando o seu faturamento consideravelmente.
3.1.14 Garantir a aplicação legal dos recursos compulsórios
Produzir mais e com qualidade, com menos recursos, é uma premissa a ser observada em todas as
atividades vinculadas ao PSG e nas demais ações gratuitas oferecidas pelo Senac-RS.
Indicador: % da contribuição compulsória investida no PSG
Definição: demonstrar o % do valor líquido total recebido via compulsório aplicado no Programa Senac de
Gratuidade (PSG).
Medição: [(GMAHA real x CHE praticada em PSG) / Quota líquida] x 100
Tipo: efetividade
4,96 4,86 4,30 5
2 2
3,5
2016 2017 2018 2019
% de inadimplência
Resultado Meta
51 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Responsável: NAD
Gráfico 25 – % da contribuição compulsória investida no PSG
Análise: a aplicação da contribuição compulsória no PSG foi planejada para que o resultado do indicador
ficasse próximo da meta, mas abaixo dela. Considerando que o Senac-RS tem resultados acumulados de
exercícios anteriores, nos quais houve aplicação acima do requisito legal, o não atingimento da meta
justifica-se pela compensação desses valores já aplicados. Portanto, mesmo sem atingir a meta, o resultado
ficou dentro do planejado e atende ao requisito legal.
Indicador: Carga Horária Efetiva no PSG
Definição: É a carga horária efetiva total dos cursos do Programa Senac de Gratuidade
Medição: (Quantidade de turmas PSG X Quantidade de alunos X Quantidade de horas do curso)
Tipo: Eficácia
Responsável: NAD e Escolas
93,43
65,61 60,35
66,67 66,67 66,67
53
2016 2017 2018 2019
% da contribuição compulsória investida no PSG
Resultado Meta
52 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Gráfico 26 – Carga Horária Efetiva no PSG
Análise: a carga horária efetiva no PSG e a aplicação de recursos compulsórios variam conforme o gasto médio aluno/hora/aula da entidade. Ao longo de 2018, o Senac-RS reforçou o compromisso de controlar mês a mês essas variações, confrontando sempre com o planejamento realizado, fazendo os ajustes necessários para que o resultado do indicador ficasse o mais próximo possível da meta. Considerando que o Senac-RS conta com resultados acumulados de exercícios anteriores, nos quais houve aplicação acima do requisito legal, o não atingimento da meta justifica-se pela compensação desses valores já aplicados.
Indicador: Gasto médio aluno/hora/aula (GMAHA)
Definição: é a divisão do gasto total líquido pela carga horária efetiva (CHE) de todas as programações
desenvolvidas.
Medição: (Gasto líquido total / CHE total)
Tipo: efetividade
Responsável: NAD
Gráfico 27 – Gasto médio aluno/hora/aula (GMAHA)
6.126.6975.730.826
6.318.6755.454.114
5.339.270
2017 2018 2019
Carga Horária Efetiva no PSG
Resultado Meta
8,4512,43 12,38
8,6
12,91
2016 2017 2018
GMAHA - Gasto médio aluno/hora/aula
Resultado Meta
53 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Análise: o aumento do gasto médio aluno/hora/aula é resultado da manutenção de investimentos e da estrutura de custos da entidade, confrontado com a carga horária efetiva total planejada. Os ajustes na estrutura de custos realizados no exercício de 2017 possibilitaram manter o custo médio em patamares coerentes com a saúde financeira e a competitividade da entidade, possibilitando também a estabilização desse gasto em 2018.
A instituição comprometeu-se em apresentar seis indicadores estratégicos em cumprimento de sua
missão finalística, alinhados às estratégias do Departamento Nacional.
Quadro 3 – Indicadores em cumprimento à missão finalística
Indicador Métrica Resultados de 2018
Meta de 2018
Matrícula total Total matrícula total realizada / Matrícula total prevista
1,02 De 1,00 a 0,61
Carga horária total Carga horária efetiva realizada / Carga horária efetiva prevista
1,01 De 1,00 a 0,61
Aproveitamento Números de matrículas aprovadas / Matrícula efetiva
0,79 De 1,00 a 0,61
Compromisso PSG Recurso efetivamente aplicado no PSG / Compromisso PSG
1,00 1,00
Equilíbrio financeiro Despesa total executada / Receita total arrecadada
1,07 Menor que 1,00
Qualidade percebida dos cursos pelos alunos
O indicador de qualidade percebida (IQP) é calculado a partir da média ponderada dos quesitos.
8,83 Monitoramento
Os indicadores estão detalhados a seguir.
Matrícula Total
Carga horária total
Aproveitamento
Métrica Valores Índice
Total matrícula total realizada / Matrícula total prevista
Total matrícula total realizada
88.842 1,02
Matrícula total prevista
87.247
Métrica Valores Índice
Carga horária efetiva realizada / Carga horária efetiva prevista
Carga horária efetiva realizada
17.664.230 1,01
Carga horária efetiva prevista
17.514.891
54 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Compromisso PSG
Equilíbrio financeiro
O Senac-RS divide os seus processos em principais e de apoio. Os processos principais (finalísticos)
do Senac-RS são: planejamento do serviço educacional, relacionamento com o cliente e serviços
educacionais. Já os processos de apoio são: pessoas, financeiro e contábil, infraestrutura, estratégia e
qualidade, tecnologia da informação, aprendizado e inovação e compliance permeando todos os processos.
Métrica Valores Índice
Números de matrículas aprovadas / Matrícula efetiva
Números de matrículas aprovadas
49.891 0,79
Matrícula efetiva 62.474
Métrica Valores Índice Valor utilizado de exercícios anteriores
Índice com saldo
Recurso aplicado no PSG / Compromisso PSG
Recurso aplicado R$ 71.527.207,96 0,91
R$ 7.491.382,21
1,00 Compromisso R$ 79.018.590,17
Métrica Valores Índice
Despesa total executada / Receita total arrecadada
Despesa total executada
R$ 229.522.750,54 1,07
Receita total arrecadada
R$ 213.903.261,01
55 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Figura 3 – Mapa da cadeia de valor do Senac-RS
Fonte: Assessoria de Planejamento
Tabela 1 – Descrição dos processos do Senac-RS
Processo Descrição Responsável
Planejamento do serviço educacional
Trata-se do processo que envolve o planejamento e o desenvolvimento de produtos e serviços, com base em informações e estratégias de mercado, além da orientação e da execução de ações de comunicação
e marketing.
Núcleo de Negócios, Núcleo de Educação
Profissional e Assessoria de
Marketing
Relacionamento com o cliente
Trata-se do processo que compreende a prospecção e a venda de produtos e serviços e as demais interações com os clientes, como matrícula,
pagamento, fornecimento de atestados, atendimento corporativo, atendimento de
solicitações e reclamações etc.
Núcleo de Negócios e Assessoria de
Marketing
Serviços educacionais
Trata-se do processo que envolve a razão de ser do Senac-RS e inclui a definição e a implementação de metodologias de ensino, ambientes educacionais,
contratação, orientação e acompanhamento da ação
Núcleo de Educação Profissional
56 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
docente, registros educacionais, bem como avaliação da ação docente, da satisfação do cliente e
do acompanhamento de egressos.
Pessoas
Trata-se do processo de gestão de pessoas que visa a garantir a legalidade e o bem-estar dos colaboradores, a sua capacitação, o seu
recrutamento e a sua seleção.
Núcleo de Recursos Humanos
Financeiro e contábil Trata-se do processo que compreende as rotinas
econômico-financeiras (contas a receber, contas a pagar, fluxo de caixa e registros contábeis).
Núcleo Administrativo – Contabilidade e
Financeiro
Infraestrutura e suprimentos
Trata-se do processo administrativo que coordena as rotinas de compras, suporte, manutenção,
infraestrutura e logística que dão suporte às ações educacionais.
Núcleo Administrativo –
Suprimentos, Patrimônio e Engenharia.
Estratégia e qualidade
Trata-se do processo que compreende o planejamento estratégico, tático, operacional e
orçamentário do Senac-RS, a gestão do desempenho e a melhoria contínua do sistema de gestão da
qualidade e gestão sustentável.
Assessoria de Planejamento
Tecnologia da Informação
Trata-se do processo que define normas para preservar a confidencialidade e a integridade das
informações e a disponibilidade dos recursos de TI.
Assessoria de Tecnologia da
Informação
Compliance Trata-se do processo de acompanhamento dos
aspectos legais relacionados à ação do Senac-RS. Jurídico e
Controladoria
Aprendizado e inovação
Trata-se do processo que permeia todos os demais processos do Senac, com foco em ações inovadoras
e de melhoria continua visando ao aprendizado organizacional.
Todas as áreas e Escolas
Fonte: Assessoria de Planejamento
Os processos principais e de apoio são analisados desde 2005 nas reuniões de análise crítica do
SGQ, nas auditorias internas, nas avaliações do PGQP, nas visitas para o Prêmio Qualidade RS/PQRS, nas
análises críticas dos processos das escolas e na análise crítica de processos.
Em 2017, após a revisão do procedimento de gestão do desempenho (PR-03/13), as escolas
realizam no primeiro trimestre do ano uma análise crítica de todos os processos e enviam sugestões de
melhorias para o Departamento Regional, que avalia e implementa as ações pertinentes.
Corporativamente, os processos do Senac-RS devem ser analisados pelas áreas responsáveis, com
base nos eventos ocorridos no período, considerando o relatório de avaliação ou de gestão do PGQP e do
PNQ, os relatórios de auditorias internas e externas do SGQ, os relatórios de consultoria do NEP, as
manifestações de clientes, os relatórios da Controladoria e os indicadores de desempenho. Todas as ações
decorrentes dessas análises são monitoradas pela ferramenta de gestão SA para controle da
implementação das melhorias a serem incorporadas. As análises e as melhorias são verificadas nas
auditorias internas e externas do SGQ e registradas e controladas no software de gestão.
57 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Com relação ao desempenho orçamentário, o Senac-RS faz o acompanhamento financeiro dos
programas, conforme descrito no quadro 4. Os indicadores físicos, que se referem aos atendimentos em
educação profissional realizados, estão descritos no item 3.
Quadro 4 – Demonstrativo da execução dos programas da UPC
Programa Apoio administrativo
Tipo de programa Apoio
Objetivo geral Ações de caráter administrativo
Objetivos específicos Gestão administrativa, manutenção dos serviços administrativos, ações de informática e modernização e melhoria da rede física
Gerente do programa Diretor Regional
Responsável pelo programa Diretor Regional
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) Senac-RS
Despesa orçada 2018 R$ 61.600.400,00
Despesa realizada 2018 R$ 55.428.013,61
Principais ações do programa Estabelecer diretrizes estratégicas e desdobrá-las.
Programa Gestão das políticas de execução financeira, contabilidade e controle interno
Tipo de programa Apoio
Objetivo geral Ações de captação, aplicação, orientação e controle dos recursos financeiros
Objetivos específicos Serviços de administração e controle financeiro e assistência financeira a entidades
Gerente do programa Gerente do Núcleo Administrativo
Responsável pelo programa Gerente do Núcleo Administrativo
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) Senac-RS
Despesa orçada 2018 R$ 8.712.400,00
Despesa realizada 2018 R$ 8.920.287,11
Principais ações do programa Acompanhar e controlar as disponibilidades financeiras e coordenar a execução e a análise dos demonstrativos contábeis.
Programa Desenvolvimento de gerentes e servidores
Tipo de programa Apoio
Objetivo geral Ações de aprimoramento técnico e funcional dos colaboradores
Objetivos específicos Capacitação de Recursos Humanos
Gerente do programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos
Responsável pelo programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) Senac-RS
Despesa orçada 2018 R$ 5.459.800,00
Despesa realizada 2018 R$ 2.002.829,92
Principais ações do programa Desenvolver e implementar políticas de recursos humanos e capacitar, recrutar e selecionar colaboradores.
Programa Serviços de comunicação de massa
58 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Tipo de programa Apoio
Objetivo geral Ações para dar conhecimento público de fatos, atos e obras da entidade
Objetivos específicos Divulgação das ações institucionais
Gerente do programa Gerente da Assessoria de Marketing
Responsável pelo programa Gerente da Assessoria de Marketing
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) População do Estado do Rio Grande do Sul
Despesa orçada 2018 R$ 6.169.900,00
Despesa realizada 2018 R$ 7.601.180,66
Principais ações do programa Fortalecer o posicionamento da marca, divulgar a Rede Senac EAD nos polos de todo o Brasil e orientar e executar ações de comunicação e marketing.
Programa Assistência ao trabalhador – atenção básica e proteção e benefícios ao trabalhador
Tipo de programa Apoio
Objetivo geral Ações para prestar assistência médica, odontológica e auxílio transporte para empregados e dependentes
Objetivos específicos Assistência médica e odontológica, de transporte e social aos servidores
Gerente do programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos
Responsável pelo programa Gerente do Núcleo de Recursos Humanos
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) Colaboradores do Senac-RS e dependentes
Despesa orçada 2018 R$ 11.024.700,00
Despesa realizada 2018 R$ 8.943.605,54
Principais ações do programa Prover benefícios aos colaboradores.
Programa Qualificação profissional do trabalhador
Tipo de programa Finalístico
Objetivo geral Propiciar qualificação profissional às pessoas empregadas e aos que pretendem ingressar no mercado de trabalho.
Objetivos específicos Apoio à formação profissional e à qualificação profissional na área de comércio e serviços
Gerente do programa Gerente do Núcleo de Educação Profissional
Responsável pelo programa Gerente do Núcleo de Educação Profissional
Indicadores ou parâmetros Orçamento
Público-alvo (beneficiário) Trabalhadores e usuários em geral
Despesa orçada 2018 R$ 152.132.800,00
Despesa realizada 2018 R$ 146.626.833,70
Principais ações do programa Planejar e desenvolver produtos e serviços com base em informações e estratégias de mercado e implementar e acompanhar as ações de educação profissional.
Fonte: Núcleo Administrativo/Contabilidade
Não há fatores intervenientes no desempenho orçamentário do exercício. Porém, continuam
pendentes de recebimentos os valores do Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Emprego
59 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
(Pronatec). Não ocorreram transferências no período em relação à execução descentralizada com
transferência de recursos.
No quadro a seguir, constam as informações sobre a realização das receitas.
Quadro 5 – Demonstração da receita discriminada por natureza
Receitas correntes
Orçado Realizado Realização Participação
208.437.000,00 213.903.261,01 102,62% 100%
Contribuição 119.988.000,00 124.813.041,30 104,02% 58,35%
Patrimonial 6.030.000,00 5.389.153,89 89,37% 2,52%
Serviços educacionais 81.000.000,00 82.336.835,06 101,65% 38,49%
Outras receitas correntes 1.419.000,00 1.364.230,76 96,14% 0,64%
Receitas de capital 36.663.000,00
Outras receitas de capital 36.663.000,00 0,00 0,00% 0,00%
Total 245.100.000,00 213.903.261.01 87,27% 100%
Fonte: Núcleo Administrativo/Contabilidade
O quadro demonstra que o Senac-RS superou a previsão orçamentária de receitas correntes em
2,62% (dois vírgulas sessenta e dois por cento). O valor de Receitas de Capital refere-se à dotação prevista
para os investimentos na nova Sede da Instituição, oriundos de Resultados de Exercícios Anteriores.
No quadro abaixo consta a informação sobre a execução das despesas.
Quadro 6 – Demonstração comparativa da programação e execução orçamentária das despesas
correntes e de capital por natureza e por elemento de despesa
Especificação Prevista Realizada Realização Participação
Despesas correntes 207.000.000,00 206.431.190,85 99,73% 89,94%
Pessoal e encargos 115.410.000,00 112.616.939,24 97,58% 49,07%
Outras despesas correntes 91.590.000,00 93.814.251,61 102,43% 40,87%
Despesas de capital 38.100.000,00 23.091.559,69 60,61% 10,06%
Investimentos 38.100.000,00 23.091.559,69 60,61% 10,06%
Total 245.100.000,00 229.522.750,54 93,64% 100%
Fonte: Núcleo Administrativo/Contabilidade
3.2 Informações sobre a gestão
O grupo gestor, composto por gerentes e Diretor Regional, define as diretrizes estratégicas para o
ano seguinte e as inclui na pauta dos seminários de planejamento e no conteúdo do Book de Planejamento.
A partir daí, utilizando-se de todas as informações decorrentes das análises e definidas as diretrizes, o
60 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
mesmo grupo gestor revisa os elementos estratégicos (visão, missão, princípios, políticas, objetivos
estratégicos, táticos e corporativos), validando a consistência destes com os novos cenários analisados, com
horizonte a longo prazo, enquanto as escolas desdobram as estratégias corporativas em objetivos,
indicadores e metas táticas locais, a curto prazo.
Anualmente, a ASPLAN revisa a metodologia global do planejamento estratégico utilizando
aprendizados obtidos e feedbacks dos ciclos anteriores e elabora o fluxo anual do planejamento estratégico
e orçamentário, com a previsão de datas e responsáveis por cada etapa. As estratégias da organização estão
sintetizadas no mapa estratégico, que relaciona os temas estratégicos em cada perspectiva, segundo
metodologia BSC.
O conjunto de atividades de análise realizadas no momento do desenvolvimento e da formulação
das estratégias é um subsídio para a definição dos mapas táticos corporativo e por escola. É o momento de
desdobrar as diretrizes estratégicas em ações táticas, sob responsabilidade das áreas do Departamento
Regional e de todas as escolas, buscando o alinhamento de todos para um mesmo foco (mapa tático Senac-
RS e mapa tático de cada unidade educacional). Os planos de ação são inseridos no SA, para monitoramento
e acompanhamento dos resultados.
Figura 4 – Mapa tático 2018 do Senac-RS
61 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
3.2.1 Desenvolver e implantar um programa contínuo de capacitação docente na modalidade a distância
Perspectiva: aprendizado e crescimento
Plano de ação: TAT – Desenvolver e implantar um programa contínuo de capacitação docente na
modalidade a distância.
Responsável: NRH
Ações implementadas: Programa de Desenvolvimento Docente – Saber em Ação, que foi concebido a
partir de diagnóstico com o grupo docente, o núcleo pedagógico e o núcleo de recursos humanos.
Análise: um grande passo para a entrega do Programa de Desenvolvimento Docente – Saber em Ação foi a
migração da plataforma de educação corporativa Moodle para a Blackboard, na qual se teve a oportunidade
de criar uma nova identidade visual e ter mais autonomia para a gerência de cursos e atividades. Além
disso, a plataforma é a mesma utilizada pelos docentes em suas aulas, facilitando a linguagem e o manuseio
da ferramenta. O programa está alinhado com o mapa de competências do Senac-RS e tem como
premissa o desenvolvimento contínuo baseado em blocos de formação: bloco de formação básica, bloco
de formação funcional e bloco de formação técnica.
3.2.2 Implantar modelo de gestão da inovação
Perspectiva: aprendizado e crescimento
Plano de ação: TAT – Implantar o modelo de gestão da inovação
Responsável: ASPLAN
Ações implementadas: Espaço de Inovação em Educação (Espie); modularização de pagamentos para os
cursos com maior carga horária e valor agregado; reformulação da Feira de Projetos; inclusão de elementos
do Modelo de Gestão da Inovação (MOGI) nas atividades de integração; Manifesto da Cultura; Dia da
Inovação; revisão do edital de inovação; trilha de capacitações em EAD; Histórias que Mudam Vidas;
Influenciadores Digitais; WhatsApp Business; Retrato do Aluno; Radar de Tendências.
Análise: conforme as ações citadas acima demonstram o compromisso do SENAC-RS em consolidar um
modelo de gestão voltado à inovação e que agregue resultados nas dimensões de visão de futuro, clientes
e mercado, pessoas, cultura e gestão do conhecimento. Em 2019, a continuidade da implantação do
Modelo de Gestão da Inovação (MOGI), bem como a condução efetiva dos projetos estratégicos com um
olhar inovador, são prioridades da ASPLAN.
62 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
3.2.3 Projetar mudanças de sede da Administração Regional
Perspectiva: processos internos
Plano de ação: TAT – Projetar mudanças de sede da Administração Regional
Responsável: NAD
Ações implementadas: acompanhamento das reuniões do Núcleo de Apoio ao Complexo (NAC); pesquisas
de necessidades junto aos colaboradores; cronograma de atividades.
Análise: foram definidas áreas de uso comum pelos colaboradores, avaliados modais de transporte para
colaboradores e planejadas compras e demais atividades em um cronograma de ações, visando à fácil
adaptação de todos quando ocorrer a mudança.
3.2.4 Revisar processos críticos com foco na eficiência e na redução de impactos
Perspectiva: processos internos
Plano de ação: TAT – Revisar processos críticos com foco na eficiência e na redução de impactos
Responsáveis: ASPLAN e Controladoria
Ações implementadas: análise crítica de processos.
Análise: anualmente, o Senac-RS realiza a análise crítica de processos em todas as escolas do estado. Com
base nessas informações, o Departamento Regional realiza uma análise corporativa, que gera revisão nos
procedimentos. Em 2018, houve a revisão geral dos procedimentos regionais PR-07/08 e PR-07/01, dos
procedimentos de secretaria e pedagógico, respectivamente (processo principal: serviços educacionais), e
muitas atividades foram simplificadas, por exemplo, excluída a necessidades de diversos registros
impressos e automatizados outros. Sendo assim, o processo ficou mais ágil, buscando utilizar melhor os
recursos.
3.2.5 Projetar modelo de educação do futuro
Perspectiva: processos internos
Plano de ação: TAT – Projetar modelo de educação do futuro
Responsáveis: CETE e EAD
Ações implementadas:
1. Desenvolver materiais para cursos híbridos
63 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Durante o exercício de 2018, foram disponibilizados materiais, objetos de aprendizagem e
ferramentas que dão suporte à oferta de cursos híbridos. Esses recursos possibilitam ao Senac-RS adaptar-
se de acordo com a necessidade, flexibilizando o percentual de EAD nos cursos presenciais.
2. Desenvolver tecnologias educacionais aplicadas
No ano de 2018, foi criado o Espie, que tem como objetivo ser um repositório de objetos de
aprendizagem disponibilizados a todos os docentes e colaboradores administrativos do Senac-RS. Nessa
ferramenta, foram publicados aproximadamente 1.500 objetos de aprendizagem. Além disso, o ambiente
virtual de aprendizagem, a Blackboard, foi disponibilizado para todos os cursos técnicos presenciais no
estado. Dessa forma, todo curso técnico presencial conta com uma sala de aula virtual como apoio ao
processo de aprendizagem com diversos recursos publicados que podem ser complementados com objetos
do Espie.
Análise: em conjunto com as tecnologias educacionais existentes e o fomento aos cursos híbridos, foi
disponibilizado o ambiente virtual de aprendizagem como apoio aos cursos técnicos presenciais para todas
as escolas do Rio Grande do Sul, contemplando a primeira fase de um projeto maior, no qual o objetivo
principal era disponibilizar esse recurso para todos os cursos presenciais do Senac-RS. Esse projeto se
tornou estratégico para o exercício de 2019, no qual serão projetadas novas ações, visando a se preparar
para as novas tendências do futuro.
3.2.6 Ampliar oferta de escolas curriculares EAD em cursos presenciais
Perspectiva: clientes e sociedade
Plano de ação: TAT – Ampliar oferta de escolas curriculares EAD em cursos presenciais.
Responsável: NEP, CETE e EAD
Ações implementadas:
1. Desenvolver UCs 20% extra
Nesta modalidade, foram desenvolvidas duas unidades curriculares (UCs) para o curso Técnico em
Óptica e uma UC para o curso Técnico em Enfermagem.
2. Desenvolver UCs cursos técnicos rede
Em 2018, foi concluída a produção de todas as UCs dos cursos no modelo pedagógico Senac (MPS).
Em resumo, foram produzidas 133 UCs, contemplando 9.600 horas, nas quais muitas delas estão
disponíveis para oferta na execução dos cursos técnicos presenciais.
64 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Análise: o objetivo foi atingido a partir da expansão de oferta das UCs para os cursos técnicos presenciais.
Sessenta e uma UCs foram desenvolvidas e disponibilizadas no portfólio para execução de até 20% da carga
horária do curso presencial em EAD. Com isso, foram atendidos 1.581 alunos em técnicos presenciais,
contemplando os Departamentos Regionais do Rio Grande do Sul, de Santa Catarina e de São Paulo. Para o
exercício de 2019, deve-se expandir esse serviço aos demais estados do Brasil.
3.2.7 Implantar novo modelo de negócio de idiomas
Perspectiva: clientes e sociedade
Plano de ação: TAT – Implantar novo modelo de negócio de idiomas
Responsável: NEP
Ações implementadas: pesquisa de interesse com a sociedade do Rio Grande do Sul; Book de Idiomas;
workshop de idiomas e SPRINT; prototipagem; pesquisas de possíveis parceiros; análise de materiais
didáticos.
Análise: tais ações foram realizadas com o objetivo de definir a forma pela qual o novo modelo criará valor
para os seus principais públicos de interesse. Em 2019, haverá desdobramento de outras ações, como
contratação do parceiro; customização da plataforma; ações para venda e precificação; integração dos
sistemas; capacitação das equipes administrativas e pedagógicas; início das turmas piloto; implementação
em todos os níveis de inglês para jovens e adultos.
3.2.8 Projetar novo portfólio de escolas e cursos em Porto Alegre
Perspectiva: clientes e sociedade
Plano de ação: TAT – Projetar novo portfólio de escolas e cursos em Porto Alegre
Responsável: NN e NEP
Ações implementadas: mapeamento da situação das escolas e da faculdade de Porto Alegre, bem como
das necessidades de melhorias. No segundo semestre, foram priorizados a) o estudo para a mudança da
Escola 24 horas, com a pesquisa de novos prédios e a realização de pesquisa com alunos, prevendo reduzir
o impacto com uma possível mudança, e b) as adequações no prédio do Senac Informática.
Análise: com um portfólio em constante evolução e um planejamento de investimento realizado
anualmente, o Senac-RS está sempre na vanguarda das ações educacionais do estado.
65 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
3.2.9 Ampliar margem de contribuição
Perspectiva: financeira
Plano de ação: TAT – Ampliar margem de contribuição
Responsável: NAD e escolas
Ações implementadas: acompanhamento da margem de contribuição no ranking; alinhamento de preços
por região; desenvolvimento de um precificador corporativo; PDL e PDLI sobre formação de preços.
Análise: a margem de contribuição é a quantia em dinheiro que sobra da receita obtida por meio da venda
dos produtos e dos serviços após a retirada dos custos direto de produção. Obteve-se uma evolução em
relação ao ano anterior, tendo em vista que, em 2017, a instituição fechou o ano com 35,63% de margem
de contribuição. Após as ações realizadas tanto na precificação de produtos quanto no controle de
despesas, o resultado em 2018 foi de 36,46%.
3.2.10 Melhorar a eficiência em custos das operações
Perspectiva: financeira
Plano de ação: TAT – Melhorar a eficiência em custos das operações
Responsável: NAD
Ações implementadas: revisão de contrato de locação de imóvel.
Análise: em 2018, o Senac-RS iniciou o desenvolvimento de uma ação de revisão dos contratos com
fornecedores. Essa ação tem o objetivo de reduzir os custos operacionais, contribuindo para a
sustentabilidade do negócio. Os contratos revisados produzirão uma economia considerável nos próximos
anos na instituição.
A certificação ISO 9001 (International Organization for Standardization), obtida corporativamente
em 2006, e a utilização de um modelo de gestão escolar alinhado com o Modelo de Excelência da Gestão
(MEG) da Fundação Nacional da Qualidade, além de serem fatores diferenciados entre instituições de
ensino, garantem ao aluno a oferta de produtos e serviços com excelência e de acordo com as exigências
do mercado de trabalho. No ano de 2009, o Senac-RS alcançou a recertificação. Em 2010, passou a ser
certificado na versão 2008 da norma ISO 9001.
Em 2012, obteve nova recertificação, incluindo todas as escolas criadas no período. No ano de 2015,
a recertificação veio com um novo organismo certificador, mantendo a certificação após auditoria de
66 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
manutenção em 2016. Já em 2018, realizou-se uma atualização com recertificação da ABNT NBR ISO
9001:2015 com um novo organismo certificador.
O Senac-RS utiliza anualmente um plano de ação em que estão descritos os objetivos estratégicos,
os indicadores e as iniciativas estratégicas. Tal plano de ação é revisto e entregue anualmente a todos os
colaboradores do estado. Além disso, em todas as reuniões trimestrais e reuniões de áreas e escolas, são
trabalhados os elementos permanentes, como missão, visão, mapa estratégico, princípios e políticas.
O Senac-RS realiza uma análise trimestral dos seus objetivos estratégicos, além de monitorar
mensalmente os seus indicadores. Quando não atinge os seus resultados, são realizados programas de
ações corretivas para a retomada de rumo e a superação das metas.
Os resultados dos indicadores dos últimos três exercícios estão apresentados nos gráficos
anteriores, nas estratificações do item 3.1, possibilitando uma análise comparativa, bem como análise e
avaliação de desempenho. As ações para melhoria estão inseridas no software de gestão e são atualizadas
periodicamente. O responsável pela ação é definido com base na expertise sobre o tema.
No ano de 2015, o Senac-RS recebeu o destaque em critérios de clientes do Prêmio Nacional da
Qualidade (PNQ), valorizando o trabalho de relacionamento com os clientes executado pela instituição.
No ano de 2016, o Senac-RS foi laureado com o PNQ, maior premiação nacional da área de gestão,
tornando-se a única empresa brasileira de educação a ganhar tal prêmio.
No ano de 2017, o Senac-RS conquistou o Prêmio Ibero-Americano da Qualidade, em cerimônia
realizada na República Dominicana. Coordenado pela Fundación Iberoamericana para la Gestión de la
Calidad (FUNDIBEQ), os principais objetivos do prêmio são contribuir para elevar o nível de competitividade
das organizações ibero-americanas; divulgar boas práticas de gestão; promover o desenvolvimento
sustentável; e destacar e reconhecer a qualidade das empresas.
Ainda em 2017, o Senac-RS foi reconhecido pela Fundação Nacional da Qualidade (FNQ) como uma
das três melhores empresas em gestão do Brasil, sendo a única instituição de educação. Por consequência
do reconhecimento nacional, o Senac-RS conquistou o Troféu Diamante no Prêmio Qualidade RS, dirigido
pelo PGQP, sendo a única organização do Estado do Rio Grande do Sul a receber esse prêmio em 2018.
3.3 Estágio de implementação do planejamento estratégico
3.3.1 Estágio de desenvolvimento
O planejamento estratégico foi implantado em 2003 e anualmente passa por revisões, conforme
descrito no item 4.1. O acompanhamento dos indicadores ocorre por meio de reuniões sistemáticas do
grupo gestor, descritas no procedimento regional de gestão do desempenho (PR-03/13).
67 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
O Senac-RS tem os seus processos principais e de apoio padronizados, documentados e revisados
anualmente, os quais são melhorados com a preocupação de atender às expectativas das partes
interessadas.
Os procedimentos de trabalho ficam disponíveis a todos os colaboradores por meio do software de
gestão Strategic Adviser- SA, que contribui para o controle dos documentos relevantes para a gestão.
As normas, as portarias e as resoluções que norteiam as atividades e a utilização de serviços ficam
disponíveis a todos os colaboradores por meio da Intranet.
3.3.2 Metodologia de formulação, de avaliação e de revisão dos objetivos estratégicos
Figura 5 – Ciclo de planejamento
Fonte: Assessoria de Planejamento
68 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
O planejamento do Senac-RS ocorre anualmente, desde 2003, envolve todas as áreas e escolas do
Estado e segue uma sequência de atividades estruturadas conforme o ciclo PDCL. As etapas são detalhadas
nos itens a seguir e representadas na figura do fluxo do planejamento estratégico.
Figura 6 – Fluxo do planejamento
Fonte: Assessoria de Planejamento
3.3.3 Indicadores de desempenho relacionados à gestão estratégica
A definição de indicadores de desempenho relacionados à gestão estratégica ocorre em reunião
com a contribuição e a validação do grupo gestor, cujo objetivo é analisar o novo mapa estratégico, os seus
indicadores, a periodicidade, os responsáveis, as metas e os referenciais comparativos. Os indicadores têm
uma meta a longo prazo, definida para o horizonte de planejamento (2019), e uma meta a ser atingida no
ano seguinte. Para o estabelecimento de metas, são considerados estes critérios:
Planejamento orçamentário e de produção das escolas (POP), já validados pelo grupo gestor e de
acordo com as diretrizes iniciais de planejamento
69 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Requisito mínimo, com base nos requisitos das partes interessadas ou legais (a organização
estabelece padrões mínimos de operação e a meta de desempenho)
Comparação, utilizada para a avaliação do desempenho da organização no mercado de atuação,
estabelecendo os patamares de crescimento para o Senac-RS
Histórico dos resultados obtidos em pelo menos três ciclos anteriores
Os resultados são monitorados no Painel de Gestão e SA e analisados nas reuniões trimestrais.
Participam da reunião trimestral corporativa o Diretor Regional, os gerentes e os coordenadores
corporativos, além dos diretores de todas as escolas do Estado.
3.3.4 Revisões ocorridas no planejamento estratégico, descrição e periodicidade
O planejamento estratégico apresenta um horizonte de três anos com revisões anuais. A revisão
inicia no mês de agosto, utilizando informações acerca dos ambientes interno e externo que direcionarão
as diretrizes para o ano seguinte. Além disso, a revisão pode incluir mudanças na metodologia e etapas do
ciclo do planejamento, bem como revisão de indicadores mais adequados aos objetivos e metas para o ano
seguinte, visando a atingir os objetivos estratégicos.
3.3.5 Envolvimento da alta direção (Diretores)
Para cada etapa do ciclo de planejamento, são definidos os responsáveis e os prazos para a
execução. As etapas fórum das partes interessadas, e-book de planejamento, reunião de diretrizes de
negócio e plano de negócios por escola são de responsabilidade dos gerentes e do diretor do
Departamento Regional. Já as etapas análise tática das escolas e planejamento orçamentário e de
produção são de responsabilidade dos diretores das escolas. Por fim, as etapas fórum de negociação
regional, rodadas de negociação e contrato de gestão são realizadas em conjunto entre escolas e
Departamento Regional. A aprovação final de cada uma das entregas do planejamento é feita pelo Diretor
Regional.
3.3.6 Alinhamento das escolas ao planejamento estratégico
As diretrizes estratégicas embasam o planejamento orçamentário e de produção de cada escola,
que é realizado com apoio de áreas, estudos e pesquisas. O planejamento das escolas é validado nas
rodadas de negociação até que se consolide o planejamento Senac-RS.
70 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
Os resultados, quando pertinentes, são estratificados por modelo de negócio (A, B e C) e por
escolas, com o intuito de aprimorar a análise e a busca por melhores resultados. Os resultados são
acompanhados conforme a periodicidade de cada indicador, pelo Painel de Gestão e pelo software SA –
Strategic Adviser, que sinalizam a classificação com relação à meta (verde, amarelo e vermelho) e o seu
posicionamento com relação às demais escolas (ranking). Nas reuniões trimestrais, os principais resultados
são apresentados em relação à meta do período em análise, a fim de contribuir para a análise crítica. Ao
identificar tendência adversa, busca-se encontrar o fator que está ocasionando o resultado, estratificando
os dados em mais níveis e correlacionando aspectos dos ambientes interno e externo.
3.3.7 Principais dificuldades e mudanças previstas
O ano de 2018 foi marcado por grandes dificuldades econômicas e políticas. O Produto
Interno Bruto (PIB) não apresentou melhoras significativas em relação ao ano anterior e o índice
de desempregados no Brasil aumentou. Essa situação nacional teve reflexos no Estado do Rio
Grande do Sul, onde os servidores públicos, diante da crise econômica do governo, tiveram os seus
salários parcelados durante todo o período. Além disso, a perspectiva de eleições e a polarização
dos discursos políticos lançaram sobre a sociedade um ar de desconfiança e apreensão. Esse
contexto socioeconômico acabou por retrair investimentos e desacelerar o crescimento.
Houve um claro impacto na educação. Com uma taxa de desemprego cada vez maior,
menor poder aquisitivo por parte do consumidor e menos investimento das empresas, gerando
menor oferta de vagas de trabalho, a população investiu menos em educação. Todos os principais
índices nacionais e regionais apontam para uma queda significativa no número de matrículas,
tanto no nível técnico quanto no nível superior.
O Senac-RS precisou se adaptar a tal contexto, implementando práticas gerenciais para a
redução de custos e controles internos mais apurados. Em suas operações de mercado, nas quais
capta recursos para a execução de suas ações, priorizou a venda qualificada, garantindo o
recebimento por meio do controle da inadimplência. Com isso, obteve resultados de
inadimplência bem abaixo da média do setor de educação no Estado e no país. Também buscou
maior economicidade em suas compras, reduzindo gastos e obtendo melhores resultados globais.
As dificuldades acima relatadas impactaram os resultados de crescimento de receita e o
desempenho financeiro do Senac-RS. Porém, a instituição permaneceu perseguindo a visão de ser
a instituição brasileira que oferece as melhores soluções em educação profissional, reconhecida
pelas empresas. Diante disso, intensificou a implementação de práticas de gestão inovadoras, a
71 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC-RS
PLA
NEJ
AM
ENTO
OR
GA
NIZ
AC
ION
AL
E D
ESEM
PEN
HO
OR
ÇA
MEN
TÁR
IO E
OP
ERA
CIO
NA
L
partir do recém-criado Modelo de Gestão da Inovação, guia desenvolvido por equipe interna de
experts com base nas melhores práticas de mercado nacionais e internacionais. Ainda fortaleceu
a sua atuação nos fóruns técnicos setoriais e a implantação do modelo pedagógico do Senac e
solidificou os elementos de sua cultura, apresentando ações concretas e a valorização interna da
paixão pela missão de educar.
Em conclusão, as dificuldades que tanto impactaram toda a sociedade foram trabalhadas
no âmbito interno como oportunidades para a melhoria dos processos e dos produtos e para a
valorização das pessoas.
72 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
GO
VER
NA
NÇ
A
4 Governança
4.1 Descrição das estruturas de governança
Figura 7 – Estrutura de governança
Fonte: Assessoria de Planejamento
O Senac, em sua estrutura, compreende:
I) a Administração Nacional, com jurisdição em todo o país, composta por Conselho Nacional (órgão
deliberativo), Departamento Nacional (órgão executivo) e Conselho Fiscal (órgão de fiscalização).
73 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
GO
VER
NA
NÇ
A
II) as Administrações Regionais, com jurisdição nas bases territoriais correspondentes e que se
compõem de Conselho Regional (órgão deliberativo) e Departamento Regional (órgão executivo).
O Senac- RS conta com uma gerência de controladoria
em sua estrutura funcional, a qual é responsável pela revisão
dos processos aplicáveis a todas as áreas. Em 2015, foi
constituído o Comitê Estratégico de Governança Corporativa,
responsável por alinhar as melhores práticas de governança e
de gestão na organização, com os objetivos de promover o
desenvolvimento de práticas de gestão e de um ambiente
corporativo facilitador da busca da excelência; estabelecer
metodologia de identificação; aplicar a gestão de riscos
empresariais; criar condições para integrar e melhorar os
processos gerenciais e de comparação de práticas de gestão; e
promover ações para tratamento das questões éticas. Em
2015, foi revisado o Código de Ética e implantado o Canal de
Ética, que está a cargo da Controladoria. Em constante evolução, o Código de Ética passou por nova revisão
em 2017 e, em 2018, ganhou uma capacitação corporativa disponível na Intranet para todos os
colaboradores, sendo que cerca de 50% já realizaram o curso.
Cabe destacar que a responsabilidade pela auditoria é do Conselho Fiscal, órgão da Administração
Nacional que fiscaliza os processos da área finalística e de apoio. O Conselho Fiscal tem atuação nacional,
acompanhando a execução orçamentária e emitindo pareceres e relatórios de auditoria para todos os
Departamentos Regionais. Além disso, o Senac-RS é certificado pela norma ISO 9001:2015 e realiza
anualmente em todos os processos auditorias internas do SGQ, além de auditoria externa anual realizada
pelo órgão certificador. Ainda, desde 2010 o Senac-RS participa do PNQ, que avalia o sistema de gestão da
organização, conquistando, no ano de 2016, o reconhecimento nesse Prêmio. Em 2017, com a mudança de
reconhecimento realizada pela Fundação Nacional da Qualidade para Melhores em Gestão, o Senac-RS
ficou entre as três melhores empresas em gestão do Brasil.
O papel, o funcionamento, o processo de escolha e as demais informações sobre a atuação do
Conselho Regional estão descritos no Regimento Interno desse órgão.
4.2 Gestão de riscos e controles internos
A gestão de riscos, atribuição do Comitê de Governança, é realizada desde 2012 com base na
metodologia referente aos conceitos do The Comitee of Sponsoring Organization (COSO), identificando,
classificando e definindo a relevância dos riscos por meio de escalas de probabilidades e impacto. Para a
Figura 8- Estrutura do Setor
Fonte: Assessoria de Planejamento
74 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
GO
VER
NA
NÇ
A
identificação dos riscos estratégicos, foram levantados os eventos de riscos que podem impactar a
realização dos objetivos estratégicos da organização. Para a identificação dos riscos dos processos
principais e de apoio, foram avaliados os eventos que podem prejudicar a execução dos objetivos dos
processos. As não conformidades apontadas em auditorias internas e externas e pela Controladoria, bem
como o trabalho de supervisão pedagógica e as reclamações dos clientes (ações levantadas na ACQP),
serviram de entrada para a identificação dos eventos de riscos potenciais. Esse trabalho deu origem a três
matrizes de riscos, que permitem o gerenciamento e o tratamento dos riscos identificados.
As matrizes de riscos estratégicos, de processos principais e de processos de apoio
são disseminadas a todos os colaboradores no plano de ação anual. As ações têm foco em evitar, reduzir
ou aceitar o risco e são monitoradas pelos responsáveis informados nas matrizes. Em 2015, o processo foi
aperfeiçoado para atender aos requisitos da versão 2015 da ISO 9001, e foram definidos prazos
e metodologias para cada etapa de revisão, estabelecidos no procedimento regional (PR-03/05 Gestão de
riscos, não conformidade e ação corretiva). Além disso, em 2016 a gestão de riscos foi incorporada ao
software de gestão Strategic Adviser, conferindo maior controle e efetividade às ações. As matrizes de
riscos são entradas para o planejamento estratégico da organização e constam no Book de Planejamento,
o que permite uma análise dos riscos no momento em que se analisam os ambientes interno e externo por
meio da matriz SWOT.
75 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
GO
VER
NA
NÇ
A
Quadro 7 – Matriz dos riscos relacionados aos objetivos estratégicos – Senac-RS
Fonte: Assessoria de Planejamento
Os riscos apresentados no quadro 7 estão atrelados aos objetivos estratégicos, descritos no mapa
estratégico 2016-2019, e são classificados conforme grau de probabilidade e impacto, sendo gerenciados
por responsáveis determinados pelo Comitê de Governança.
76 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
GO
VER
NA
NÇ
A
Quadro 8 – Matriz dos riscos relacionados aos processos principais – Senac-RS
Fonte: Assessoria de Planejamento
77 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
GO
VER
NA
NÇ
A
Quadro 9 – Matriz dos riscos relacionados aos processos de apoio – Senac-RS
Fonte: Assessoria de Planejamento
Os riscos descritos no quadro 8 estão atrelados aos processos principais do Senac-RS, e os riscos
descritos no quadro 9 estão relacionados aos processos de apoio, que são classificados conforme grau de
probabilidade e impacto e gerenciados por responsáveis determinados pelo Comitê de Governança.
As matrizes são revisadas anualmente e disseminadas a todos os colaboradores por meio do plano
de ação e do software de gestão Strategic Adviser.
4.2.1 Avaliação da qualidade e da suficiência dos controles internos
O Senac-RS considera adequados os controles internos atualmente existentes, tendo em vista a não
ocorrência de penalizações aos gestores e as infrações trabalhistas, tributárias e cíveis no exercício de 2018.
78 RELATÓRIO DE GESTÃO 2017 SENAC/RS
GO
VER
NA
NÇ
A
De qualquer modo, o Senac-RS está constantemente melhorando os seus processos, incluindo ambiente de
controle, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e monitoramento.
A atenção com o ambiente de controle permeia toda instituição, começando pela alta
administração e sendo percebida por todos os colaboradores. Essa realidade pode ser comprovada pela
própria estrutura hierárquica da organização, na qual a área de Controladoria tem posição de assessoria e
o processo de compliance permeia os processos de apoio e principal. A instituição também investe na
participação em prêmios de qualidade, nos quais as áreas e as escolas são desafiadas a melhorar o seu
desempenho, respeitando todo o sistema de controles, que é divulgado, revisado e auditado.
Os procedimentos de controle da entidade utilizam as suas naturezas preventivas ou de detecção,
sempre com o horizonte de mitigar riscos. Cabe ressaltar que esses procedimentos estão em linha com a
avaliação de riscos e buscam ter um custo apropriado ao nível de benefício esperado, sendo abrangentes e
razoáveis.
O pilar da informação e da comunicação está ligado ao princípio da transparência. Quanto à
capilaridade, as 42 escolas, em diferentes localidades, exigem constante ações de monitoramento. O Senac-
RS atua nessa questão por meio de (i) monitoramento de indicadores-chave, tanto para performance como
para controle; (ii) auditorias da qualidade, com visitas presenciais e regulares conduzidas pela ASPLAN; (iii)
e visitas de consultoria do NEP e trabalhos de Controladoria. Com esse conjunto de ações, as escolas estão
em constante monitoramento.
4.2.2 Avaliação dos controles internos pelo chefe da auditoria interna
Os controles internos do Senac-RS são revisados anualmente por meio dos trabalhos de auditoria
realizados pelo Conselho Fiscal. Em 2018, os trabalhos de revisão foram realizados durante o mês de
novembro, considerando o período de outubro 2017 a setembro 2018 como escopo das análises.
O relatório final da auditoria para 2018 ainda não foi recebido por este Regional, sendo que o
relatório de auditoria de 2017 não apresentou ressalvas, somente recomendações de melhoria. Tais
recomendações foram trabalhadas; e as soluções implementadas, apresentadas aos auditores do Conselho
Fiscal. Para um melhor detalhamento, vide o item 8.3 deste Relatório de Gestão – Tratamento de
recomendações da auditoria interna.
Cabe ainda destacar que, mensalmente, os membros do Conselho Fiscal revisam os balancetes de
verificação contábil, em conformidade com o Código de Contabilidade (Codeco), e, em 2018, o Senac-RS
não recebeu nenhum apontamento decorrente dessa revisão.
79 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
REL
AC
ION
AM
ENTO
CO
M A
SO
CIE
DA
DE
5 Relacionamento com a sociedade
5.1 Canais de acesso do cidadão
5.1.1 Ouvidoria: estrutura e resultados
As manifestações registradas no sistema Fale conosco, oriundas de diversas origens, sejam
formais, sejam informais, como site, pesquisa de satisfação, telefone, WhatsApp, mídias sociais e
atendimento presencial, são verificadas pela equipe de relacionamento com o cliente (AMKT), que
avalia o teor da manifestação. No caso de reclamações, a equipe avalia se o teor da manifestação
refere-se a elogios, reclamações, sugestões, entre outros.
5.1.2 Serviço de atendimento ao cidadão (SAC): estrutura e resultados
Tabela 2 – Tabela de atendimentos
Fonte: Assessoria de Marketing
80 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
REL
AC
ION
AM
ENTO
CO
M A
SO
CIE
DA
DE
Figura 9 – Ocorrências por origem
Fonte: AMKT
5.2 Mecanismos de transparência sobre a atuação da unidade
As informações sobre os produtos e serviços oferecidos pelo Senac-RS são disponibilizadas na
plataforma on-line através do site: www.senacrs.com.br.
No link http://portal.senacrs.com.br/dados_gestao.asp, são disponibilizados os dados da
gestão do Senac-RS, quais sejam: estrutura remuneratória de cargos e funções; relação dos dirigentes;
relação do corpo técnico; execução orçamentária e relatório de gestão atualizado. A política de
segurança da informação (PSI) está disponível no site do Senac-RS no link
http://portal.senacrs.com.br/psi.
5.3 Avaliação dos produtos e dos serviços pelos cidadãos-usuários
Documento Endereço para acesso Periodicidade de atualização
Pesquisa de satisfação sa.senacrs.com.br Anualmente
81 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
REL
AC
ION
AM
ENTO
CO
M A
SO
CIE
DA
DE
5.3.1 Satisfação dos cidadãos-usuários ou clientes
Para conhecer a satisfação dos clientes do Senac-RS, é realizada pesquisa trimestralmente. O
resultado está demonstrado no indicador de satisfação global de clientes no item 3.1.11 deste
relatório, atendendo ao objetivo estratégico de “satisfazer os clientes em todas as suas interações” na
perspectiva cliente e sociedade do mapa estratégico.
5.3.2 Avaliação dos impactos dos produtos e dos serviços para os beneficiários
A pesquisa Egressos, realizada anualmente desde 2003, é aplicada com os alunos que
concluíram o curso no ano anterior ao de referência e abrange a avaliação acerca das necessidades e
das expectativas dos ex-alunos, fornecendo informações quanto à inserção dos egressos no mercado
formal de trabalho e ao perfil socioeconômico. A metodologia adotada é de pesquisa quantitativa,
utilizando a técnica de pesquisa encaminhada por e-mail com o questionário estruturado e
padronizado, com questões fechadas e encadeadas e questões abertas.
82 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S D
ESEM
PEN
HO
FIN
AN
CEI
RO
E IN
FOR
MA
ÇÕ
ES C
ON
TÁB
EIS 6 Desempenho financeiro e informações contábeis
6.1 Desempenho financeiro do exercício
Gráfico 28 – Desempenho financeiro das receitas
Fonte: NAD Contabilidade
Quadro 10 – Comparativo de receitas
Fonte: NAD Contabilidade
Análise: a receita de capital prevista para o exercício 2019 refere-se a saldo de exercícios anteriores
utilizados para cobrir as despesas de capital (investimentos).
45%
31%
1%
0%23%
Principais receitas
Contribuições para o Senac Serviços Educacionais
Remuneração de Depósitos Bancários Outras Receitas
Receitas de Capital
83 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S D
ESEM
PEN
HO
FIN
AN
CEI
RO
E IN
FOR
MA
ÇÕ
ES C
ON
TÁB
EIS Gráfico 29 – Desempenho financeiro das principais despesas
Fonte: NAD Contabilidade
Quadro 11 – Comparativo de despesas
Fonte: NAD Contabilidade
Análise: a variação da despesa de capital ocorreu especialmente em função dos investimentos na
construção da nova sede da instituição. A variação nas aplicações diretas do exercício 2017 para 2018
deve-se aos investimentos em software, reformas de escolas e gastos com publicidade e propaganda.
43%
1%
32%
23%
Principais despesas
Pessoal e Encargos Transferências Aplicações diretas Despesas de capital
84
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S D
ESEM
PEN
HO
FIN
AN
CEI
RO
E IN
FOR
MA
ÇÕ
ES C
ON
TÁB
EIS
SENAC/RS
6.2 Principais contratos firmados
Contratos firmados no exercício a que se refere a prestação de contas
Contrato/ano Objeto Favorecido CNPJ / CPF Mod. licitação Data da
contratação Sit. Nat. Elem. despesa Valor total
Contrato 1 - 506/2018
FORNECIMENTO DE AR CONDICIONADO
AGASERV COMÉRCIO E ASSISTENCIA TÉCNICA EIRELI
77.853.083/0001-96
PREGÃO PRESENCIAL
06/11/2018 ATIVO ORDINÁRIA 4.4.90.52 R$ 5.850.433,58
Contrato 2 - 065/2018
PROJETO CLIMATIZAÇÃO - COMPLEXO FECOMÉRCIO
VR CLIMATIZAÇÃO E COMÉRCIO DE AR CONDICIONADO LTDA
07.328.340/0001-95
PREGÃO PRESENCIAL
12/03/2018 ATIVO ORDINÁRIA 4.4.90.51 R$ 4.300.000,00
Contrato 3 - 507/2018
FORNECIMENTO DE AR CONDICIONADO
FELIPE KROTH COSSETIN ME
10.624.384/0001-77
PREGÃO PRESENCIAL
06/11/2018 ATIVO ORDINÁRIA 4.4.90.52 R$ 3.469.500,00
Contrato 4 - 241/2018
FORNECIMENTO DE LIVROS DE IDIOMAS
A PAGINA DISTRIBUIDORA DE LIVROS LTDA
01.795.809/0001-10
PREGÃO PRESENCIAL
07/06/2018 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.30 R$ 2.664.223,00
Contrato 5 - 079/2018
COSTUMIZAÇÃO ERP 2018 - GVCOLLEGE
GVDASA INFORMÁTICA LTDA
91.626.572/0001-36
INEXIGIBILIDADE 19/03/2018 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 1.336.926,66
Contrato 6 - 447/2018
TRANSPORTE DE CARGAS
LEVCARGO TRANSPORTES LTDA
17.667.491/0001-21
PREGÃO PRESENCIAL
08/10/2018 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 1.298.580,00
Contrato 7 - 604/2017
LOCAÇÃO DE IMÓVEIS - SALAS
IMOBILIARIA TERRALAR 05.678.304/0001-26
DISPENSA DE LICITAÇÃO
01/03/2018 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 1.020.000,00
Contrato 8 - 343/2018
AGÊNCIA DE VIAGENS ORITUR AGÊNCIA DE VIAGENS E TURISMO LTDA ME
05.146.214/0001-94
DISPENSA DE LICITAÇÃO
10/08/2018 ATIVO CONTRATO EMERGENCIAL
3.3.90.39 R$ 1.000.000,00
Contrato 9 - 111/2018
MANUTENÇÃO DE AR CONDICIONADO
ENCLIMAR ENGENHARIA
76.674.704/0001-01
CONCORRÊNCIA 09/04/2018 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 772.000,00
Contrato 10 - 353/2018
MINI USINA FOTOVOLTAICA (COMPLEXO FECOMÉRCIO)
MILENIUM NEGÓCIOS INTERNACIONAIS
03.752709/0001-31
CONCORRÊNCIA 17/08/2018 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39 R$ 764.107,50
Total R$
22.475.770,74
85
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S D
ESEM
PEN
HO
FIN
AN
CEI
RO
E IN
FOR
MA
ÇÕ
ES C
ON
TÁB
EIS
SENAC/RS
Contratos em que houve pagamentos no exercício a que se refere a prestação de contas
Contrato/ano Objeto Favorecido CNPJ/CPF Mod. licitação Data da
contratação Sit. Nat.
Elem. despesa
Valor do pagamento
total no exercício
Contrato 1 - CT 716/2016
CONSTRUÇÃO DO COMPLEXO FECOMÉRCIO (NOVA SEDE)
JOTA ELE CONSTRUÇÕES CIVIS S.A
77.591.402/0001-32
CONCORRÊNCIA 13/07/2016 ATIVO ORDINÁRIA
4.4.90.51 R$
13.447.329,93
Contrato 2 - CT 529/2014 530/2014 - 531/2014 - 532/2014
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE PLANO DE SAÚDE
UNIMED PORTO ALEGRE COOPERATIVA MÉDICA LTDA.
87.096.616/0001-96
PREGÃO PRESENCIAL
01/10/2014 ATIVO ORDINÁRIA
3.3.90.39
R$ 7.591.530,77
Contrato 3 - CT 285/2014
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS PARA CARTÃO VALE-ALIMENTAÇÃO E REFEIÇÃO
TICKET SERVIÇOS S.A. 47.866.934/0001-74
PREGÃO ELETRÔNICO
27/06/2014 ATIVO ORDINÁRIA
3.3.90.39 R$
7.561.280,51
Contrato 4 - CT 056/2016
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE AGÊNCIA DE PUBLICIDADE E PROPAGANDA
COMPETENCE COMUNICAÇÃO E MARKETING LTDA
87.371.613/0001-13
CONCORRÊNCIA 15/03/2016 ATIVO ORDINÁRIA
3.3.90.39 R$
6.532.421,03
Contrato 5 - CT 215/2014
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO PREDIAL
CISAL CONSTRUÇÕES LTDA
89.866.321/0001-87
CONCORRÊNCIA 15/05/2014 ATIVO ORDINÁRIA
3.3.90.39 R$
3.761.806,61
Contrato 6 - CT 444/2017 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE SERVIÇOS DE LIMPEZA
PROMATRIZ MULTISERVIÇOS LTDA
06.966.293/0001-42
PREGÃO ELETRÔNICO
06/09/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39
R$ 2.596.543,79
Contrato 7 - CT 105/2017 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE AGÊNCIA DE EVENTOS
YES AGÊNCIA DE PROMOÇÕES E SERVIÇOS LTDA
05.059.083/0001-08
CONCORRÊNCIA 09/04/2017 ATIVO ORDINÁRIA 3.3.90.39
R$ 2.263.990,51
Contrato 8 - CT 065/2018
PROJETO CLIMATIZAÇÃO (COMPLEXO FECOMÉRCIO)
VR CLIMATIZAÇÃO E COMÉRCIO DE AR CONDICIONADO LTDA
07.328.340/0001-95
PREGÃO PRESENCIAL
12/03/2018 ATIVO ORDINÁRIA
4.4.90.51 R$
1.660.433,51
86
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S D
ESEM
PEN
HO
FIN
AN
CEI
RO
E IN
FOR
MA
ÇÕ
ES C
ON
TÁB
EIS
SENAC/RS
Contrato 9 - CT 527/2016
FORNECIMENTO DE MATERIAL (COMUNICAÇÃO VISUAL)
DIFACHINI COMUNICAÇÃO VISUAL LTDA
07.398.213/0001-62
PREGÃO PRESENCIAL
21/11/2016 ATIVO ORDINÁRIA
3.3.90.30 R$ 643.830,91
Contrato 10 - CT 092/2014 LOCAÇÃO DE IMÓVEIS
ASSOCIAÇÃO FRANCISCANA DE ENSINO SENHOR BOM JESUS SEVIGNE
76.497.338/0050-40
DISPENSA DE LICITAÇÃO
01/02/2014 ATIVO ORDINÁRIA
3.3.90.39 R$ 534.745,62
Total R$
46.593.913,19
SENAC-RS
87
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
6.3 Transferências, convênios e congêneres
6.3.1 Transferências para federações e confederações
Transferência Transferência para Federação
Instrumento Não aplicável
Objeto Decreto 61843/67 e 6633/2008
Convenente Fecomércio-RS
CNPJ/CPF 92.965.516/0001-99
Valor da contrapartida Não aplicável
Data da firmatura 05/12/1967 e 05/11/2008
Sit. Não aplicável
Nat. Não aplicável
Valor Total R$ 3.665.627,50
6.3.2 Outros convênios
Não houve convênio no exercício.
SENAC-RS
88
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
6.4 Tratamento contábil da depreciação, da amortização e da exaustão de itens do
patrimônio e avaliação e mensuração de ativos e passivos
As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Lei 4.320/1964, as Normas Brasileiras
de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP) e as disposições do Codeco.
A entidade aplica a NBC T 16.9 – depreciação, amortização e exaustão. Os bens do ativo
imobilizado, incluindo os gastos adicionais ou complementares, são mensurados ou avaliados com
base no valor de aquisição, produção ou construção. São realizadas depreciações de ativos, com
metodologia de cálculo linear.
A instituição aplica também a NBC T 16.10 – avaliação e mensuração de ativos e passivos em
entidades do setor público. Os ativos são registrados ao custo de aquisição e formação, não havendo
indicação de que os valores sejam superiores aos de realização. Para a adoção inicial às NBCASP, os
imóveis, na época, foram avaliados em um valor justo de acordo com a Resolução CFC 1.137/2008,
alterada pela Resolução CFC 1.437/2013.
Os passivos são ajustados considerando os encargos incorridos até a data de encerramento do
balanço, as provisões são constituídas com base em estimativa pelos prováveis valores de realização e
as atualizações e os ajustes apurados são registrados em contas de resultado.
O ativo imobilizado é registrado pelo custo de aquisição, formação ou construção e deduzido
da depreciação. Os terrenos não são depreciados. A depreciação de outros ativos é calculada usando
o método linear para alocar os seus custos a seus valores residuais durante a vida útil estimada,
conforme tabela apresentada nas notas explicativas.
Os ganhos e as perdas de alienações são determinados pela comparação dos resultados com
o valor contábil e reconhecidos na rubrica “Variações patrimoniais diminutivas (aumentativas)
decorrentes de fatos geradores diversos”, na demonstração do resultado.
O Senac-RS revisou a vida útil de seus ativos e concluiu que as taxas de depreciação utilizadas
são condizentes com as suas operações, em 31 de dezembro de 2018.
6.5 Sistemática de apuração de custos no âmbito da unidade e cálculos referentes à gratuidade dos
cursos
O Senac, em âmbito nacional, conta com uma sistemática de apuração de custos para auferir
o custo médio aluno/hora/aula (CMAHA) das ações educacionais. Tal custo é obtido mediante a divisão
da despesa total líquida pela carga horária efetiva (CHE) de todas as programações desenvolvidas.
SENAC-RS
89
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Entende-se por CHE aquela realmente executada no período de apuração. A despesa total
líquida é o somatório de todos os custos (despesas correntes, deduzidas a comissão ao órgão
arrecadador e as contribuições para a Confederação Nacional do Comércio de Bens, Serviços e Turismo
ou as Federações do Comércio) do último balanço apurado, mais os investimentos. O valor dos
investimentos será calculado por meio de um fator de correlação que utiliza a média de investimentos
dos últimos cinco anos.
Sendo assim, o cálculo do CMAHA é feito com base na seguinte fórmula:
Tal metodologia de custos também é utilizada para avaliar o cumprimento do disposto no
Decreto 6.633/2008, no que se refere à aplicação da contribuição compulsória no PSG.
A partir de 2017, para a correta classificação contábil, a nomenclatura do termo CMAHA (custo
médio/aluno/hora/aula) passou a ser GMAHA (gasto médio/aluno/hora/aula).
Quanto à execução física e financeira, o Senac-RS elaborou metas de matrículas/atendimento
com base nas demandas regionais. As escolas definiram os cursos e o público-alvo para elaborar o seu
cronograma de turmas para o exercício de 2018. Esse cronograma atende às demandas de qualificação
da comunidade e dos empresários. Toda a execução das matrículas/atendimentos é de
responsabilidade da escola com apoio dos núcleos do Departamento Regional.
O cronograma com as turmas, os períodos de execução e o número de vagas disponíveis é
amplamente divulgado paras as partes interessadas pelos canais de comunicação do Senac-RS.
O Programa de Aprendizagem Comercial é responsável pela maior parte da oferta de PSG do
Regional, tendo no eixo tecnológico de gestão e negócio a maior concentração de matrículas, com o
curso de Aprendizagem Profissional Comercial em Serviços Administrativos, conforme demonstrado a
seguir:
SENAC-RS
90
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Figura 10 – Matrículas por eixo tecnológico
A execução financeira do PSG está demonstrada no item 6.5.2.
6.5.1 Informações gerais
Gratuidade
Identificação da unidade responsável pelo gerenciamento de custos
Núcleo Administrativo – Contabilidade
Identificação das subunidades administrativas das quais os custos são apurados
Todas as escolas e áreas do Departamento Regional.
Descrição sucinta do sistema informatizado de apuração dos custos
O sistema utilizado pelo Senac-RS é o ERP GVCollege. Esse sistema integra a base educacional com as informações administrativas, financeiras e contábeis.
Impactos observados devido à instituição do gerenciamento de custos
O gerenciamento de custos é realizado conforme previsto no Codeco e atendendo às diretrizes do PSG. O acompanhamento da aplicação dos recursos da contribuição compulsória no PSG é um dos principais itens observados no gerenciamento de custos.
Relatórios e outros documentos relativos ao cumprimento da gratuidade (inserir links ou listar e anexar os arquivos)
Relatório do sistema DN: https://www.sistemas.dn.senac.br/PSG/
Fonte: NAD Contabilidade 6.5.2 Cálculos do cumprimento das obrigações da entidade com relação à gratuidade
Tabela 3 – Demonstrativo do cumprimento da aplicação de recursos no Programa de Gratuidade
RECEITAS Receita de contribuição compulsória bruta 124.681.210,74
(-) Contribuições para Federação/Confederação do Comércio (3.665.627,50)
(-) Contribuições ao órgão arrecadador (2.493.624,08)
(=) Receita de contribuição compulsória líquida (RCCL) 118.521.959.16
(+) Receitas de subvenções
(+) Receitas de serviços prestados
SENAC-RS
91
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
(=) Receita total do exercício 118.521.959,16
Compromisso de aplicação no Programa de Gratuidade 79.018.590,06
(+/-) Saldo do exercício anterior 137.080.657,31
(=) Compromisso total de aplicação no Programa de Gratuidade (58.062.067,25)
DESPESAS
Custeio 200.271.938,27
Investimentos 18.434.305,25
Despesas totais 218.706.243,52
Cálculo do GMAHA real do exercício
Carga horária efetiva total 17.664.230
GMAHA do exercício 12,38
Carga horária efetiva no PSG 5.777.642
Recursos efetivos aplicados no PSG (GMAHA * CHE) 71.527.207,96
Saldo acumulado do cumprimento do Programa de Gratuidade 129.589.275,21
Fonte: NAD Contabilidade
Tabela 4 – Detalhamento da receita de contribuição compulsória
DR Receita
compulsória bruta
Comissão paga ao órgão arrecadador
Contribuição à Federação/
CNC Receita líquida (RLCC)
RS 124.681.210,74 (2.493.624,08) (3.665.627,50) 118.521.959.16
Fonte: NAD Contabilidade
Quadro 12 – Detalhamento das despesas
DESPESAS (RS) Total das despesas correntes líquidas 200.271.938,27
Despesas de capital (média de cinco anos) 18.434.305,25
Total da despesa em 2018 218.706.243,52
Abertura das despesas
Despesas com instrutores 46.538.732,97
Despesas com pessoal (técnico e administrativo) 66.078.206,27
Serviços de terceiros 82.486.808,83
Material de consumo 5.627.939,93
Viagens (diárias e passagens) 1.229.268,77
Outros gastos (contribuições, tributos e tarifas) 4.470.234,08
Abertura do investimento
Obras 21.555.815,91
Equipamentos 1.535.743,78
TOTAL 229.522.750,54
Fonte: NAD Contabilidade
SENAC-RS
92
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Tabela 5 – Carga horária efetiva (CHE) X CHE gratuidade
DR CHE total
Detalhamento CHE
CHE gratuidade Formação
profissional (aprendizagem)
Aprendizagem
Ações extensivas
RS 17.664.230 11.544.914 5.720.051 399.265 5.777.642
SOMA 17.664.230 11.544.914 5.720.051 399.265 5.777.642
Fonte: NEP
Tabela 6 – Demonstrativo com o saldo apurado do Programa de Gratuidade
DR Saldo da C/C do Programa de Gratuidade
Ano anterior Ano atual
RS
R$ 137.080.657,31
R$ 129.589.275,21
SOMA R$ 137.080.657,31 R$129.589.275,21
Fonte: NAD Contabilidade
SENAC-RS
93
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
6.6 Demonstrações contábeis exigidas pela NBC T 16.6 e notas explicativas
ESPECIFICAÇÃO 2018 2017 ESPECIFICAÇÃO 2018 2017
ATIVO CIRCULANTE 132.762.657,84 155.046.448,57 PASSIVO CIRCULANTE 63.731.594,59 52.922.618,24
Caixa e Equivalente de Caixa 77.241.411,92 60.620.451,16 Obrigações Trab. Prev. e Assist. a Pagar CP 14.652.638,44 14.953.799,66
Créditos a Curto Prazo 51.750.125,81 76.901.082,17 Fornecedores e Contas a Pagar a CP 7.019.395,05 5.608.721,82
Demais Créditos e Valores a CP 3.643.926,67 17.434.086,59 Obrigações Fiscais a CP 1.200.936,46 2.304.917,57
VPD Pagas Antecipadamente 127.193,44 90.828,65 Demais Obrigações a CP 40.858.624,64 30.055.179,19
ATIVO NÃO-CIRCULANTE 153.082.810,73 139.938.766,12 PASSIVO NÃO-CIRCULANTE 10.827.065,90 10.419.074,20
Ativo Realizável a Longo Prazo 3.618.649,36 4.902.856,45 Obrigações Fiscais a Longo Prazo - -
Imobilizado 149.464.161,37 135.035.909,67 Provisão a Longo Prazo 10.827.065,90 10.419.074,20
TOTAL DO PASSIVO 74.558.660,49 63.341.692,44
ESPECIFICAÇÃO 2018 2017
PATRIMÔNIO LÍQUIDO 211.286.808,08 231.643.522,25
Resultados Acumulados 211.286.808,08 231.643.522,25
TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 211.286.808,08 231.643.522,25
TOTAL 285.845.468,57 294.985.214,69 TOTAL 285.845.468,57 294.985.214,69
ATIVO FINANCEIRO 136.381.307,20 159.949.305,02 PASSIVO FINANCEIRO 74.558.660,49 63.341.692,44
ATIVO PERMANENTE 149.464.161,37 135.035.909,67 PASSIVO PERMANENTE - -
SALDO PATRIMONIAL 211.286.808,08 231.643.522,25
ESPECIFICAÇÃO 2018 2017 ESPECIFICAÇÃO 2018 2017
Saldo dos Atos Potenciais do Ativo 412.478.816,07 336.374.050,86 Saldo dos Atos Potenciais do Passivo 69.811,08 70.445,36
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
BALANÇO PATRIMONIAL
ATIVO PASSIVO
João Artur Lucena AdamsGerente de Área
CPF : 472.697.740-72
Fernanda GonzattiCRC/RS 084548/O-8
CPF: 887.658.570-20
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - SENACAdministração Regional no Rio Grande do Sul
CPNJ: 03.422.707/0001-84
José Paulo da RosaDiretor Regional
CPF: 371.200.340-49
Luiz Carlos BohnPresidente do Conselho Regional
CPF: 062.673.430-49
SENAC-RS
94
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA RECEITAS REALIZADAS SALDO
RECEITAS CORRENTES 222.615.000,00 208.437.000,00 213.903.261,01 5.466.261,01-
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 119.820.000,00 119.988.000,00 124.813.041,30 4.825.041,30-
CONTRIBUIÇÕES PARA O SENAC 119.820.000,00 119.988.000,00 124.813.041,30 4.825.041,30-
RECEITA PATRIMONIAL 9.105.000,00 6.030.000,00 5.389.153,89 640.846,11
RECEITA IMOBILIÁRIAS 105.000,00 30.000,00 60.242,47 30.242,47-
TAXA DE OCUPAÇÃO DE IMÓVEIS 105.000,00 30.000,00 60.242,47 30.242,47-
RECEITA DE VALORES MOBILIÁRIOS 9.000.000,00 6.000.000,00 5.328.911,42 671.088,58
REMUNERAÇÃO DE DEPÓSITOS BANCÁRIOS 9.000.000,00 6.000.000,00 5.328.911,42 671.088,58
RECEITA DE SERVIÇOS 93.000.000,00 81.000.000,00 82.336.835,06 1.336.835,06-
SERVIÇOS EDUCACIONAIS 93.000.000,00 81.000.000,00 82.336.835,06 1.336.835,06-
OUTRAS RECEITAS CORRENTES 690.000,00 1.419.000,00 1.364.230,76 54.769,24
MULTA E JUROS DE MORA 30.000,00 9.000,00 104,13 8.895,87
OUTRAS MULTAS E JUROS DE MORA 30.000,00 9.000,00 104,13 8.895,87
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 60.000,00 810.000,00 763.656,20 46.343,80
OUTRAS INDENIZAÇÕES 60.000,00 810.000,00 763.656,20 46.343,80
RECEITAS DIVERSAS 600.000,00 600.000,00 600.470,43 470,43-
OUTRAS RECEITAS 600.000,00 600.000,00 600.470,43 470,43-
SUB TOTAL DAS RECEITAS 222.615.000,00 208.437.000,00 213.903.261,01 5.466.261,01-
DÉFICIT 15.619.489,53- 15.619.489,53-
TOTAL 222.615.000,00 208.437.000,00 229.522.750,54 21.085.750,54-
SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 54.159.000,00 36.663.000,00 - 36.663.000,00
SUPERÁVIT FINANCEIRO 96.607.612,58
Reabertura de Créditos Adicionais 31.674.000,00-
DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS DOTAÇÃO INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA DESPESAS LIQUIDADAS SALDO
DESPESAS CORRENTES 221.274.000,00 207.000.000,00 206.431.190,85 568.809,15
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 132.069.000,00 115.410.000,00 112.616.939,24 2.793.060,76
APLICAÇÕES DIRETAS 132.069.000,00 115.410.000,00 112.616.939,24 2.793.060,76
VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS 90.000.000,00 78.000.000,00 77.722.997,20 277.002,80
OBRIGAÇÕES PATRONAIS 34.200.000,00 30.000.000,00 26.632.819,61 3.367.180,39
OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS 210.000,00 210.000,00 259.427,28 49.427,28-
SENTENÇAS JUDICIAS- PESSOAL ENCARGOS 2.559.000,00 2.100.000,00 3.398.137,31 1.298.137,31-
INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TRABALHISTAS 5.100.000,00 5.100.000,00 4.603.557,84 496.442,16
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 89.205.000,00 91.590.000,00 93.814.251,61 2.224.251,61-
TRANSFERÊNCIAS A INSTIT. PRIVADAS 3.555.000,00 3.600.000,00 3.665.627,50 65.627,50-
CONTRIBUIÇÕES 3.555.000,00 3.600.000,00 3.665.627,50 65.627,50-
APLICAÇÕES DIRETAS 85.650.000,00 87.990.000,00 90.148.624,11 2.158.624,11-
DIÁRIAS - PESSOAL CÍVIL 150.000,00 150.000,00 19.520,23 130.479,77
AUXILIO FINANCEIRO A ESTUDANTES 300.000,00 240.000,00 158.397,62 81.602,38
MATERIAL DE CONSUMO 6.900.000,00 6.600.000,00 5.627.939,93 972.060,07
PASSAGENS E DESPESAS LOCOMOÇÃO 1.500.000,00 1.500.000,00 1.209.748,54 290.251,46
OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA FÍSICA 6.600.000,00 7.500.000,00 8.632.716,03 1.132.716,03-
LOCAÇÃO DE MÃO- DE - OBRA 12.600.000,00 11.400.000,00 8.927.255,29 2.472.744,71
OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA JURÍDICA 57.000.000,00 60.000.000,00 64.926.837,51 4.926.837,51-
OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS 420.000,00 360.000,00 340.928,13 19.071,87
SENTENÇAS JUDICIAS- OUTRAS DESP. CORRENTES 180.000,00 240.000,00 305.280,83 65.280,83-
DESPESAS DE CAPITAL 55.500.000,00 38.100.000,00 23.091.559,69 15.008.440,31
INVESTIMENTOS 55.500.000,00 38.100.000,00 23.091.559,69 15.008.440,31
APLICAÇÕES DIRETAS 55.500.000,00 38.100.000,00 23.091.559,69 15.008.440,31
OBRAS E INSTALAÇÕES 50.400.000,00 33.000.000,00 21.555.815,91 11.444.184,09
EQUIP. E MATERIAL PERMANENTE 5.100.000,00 5.100.000,00 1.535.743,78 3.564.256,22
SUBTOTAL DAS DESPESAS 276.774.000,00 245.100.000,00 229.522.750,54 15.577.249,46
SUPERÁVIT
TOTAL GERAL 276.774.000,00 245.100.000,00 229.522.750,54 15.577.249,46
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO - 2018
Luiz Carlos BohnPresidente do Conselho Regional
CPF: 062.673.430-49
João Artur Lucena AdamsGerente de Área
CPF : 472.697.740-72
José Paulo da RosaDiretor Regional
CPF: 371.200.340-49
Fernanda GonzattiCRC/RS 084548/O-8
CPF: 887.658.570-20
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - SENACAdministração Regional no Rio Grande do Sul
CNPJ: 03.422.707/0001-84
SENAC-RS
95
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
ESPECIFICAÇÃO 2018 2017 ESPECIFICAÇÃO 2018 2017
RECEITA ORÇAMENTÁRIA 213.903.261,01 218.516.686,76 DESPESA ORÇAMENTÁRIA 229.522.750,54 240.354.963,63
RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES 124.813.041,30 122.513.035,69 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 112.616.939,24 119.685.090,91
RECEITA PATRIMONIAL 5.389.153,89 10.262.006,45 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 93.814.251,61 91.412.556,03
RECEITA DE SERVIÇOS 82.336.835,06 85.125.770,89 INVESTIMENTOS 23.091.559,69 29.257.316,69
OUTRAS RECEITAS CORRENTES 1.364.230,76 615.873,73
ALIENAÇÃO DE BENS - -
RECEBIMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS 43.838.472,64 24.844.708,84 PAGAMENTOS EXTRAORÇAMENTÁRIOS 11.598.022,35 9.190.264,39
CREDITOS A CURTO PRAZO 16.342.623,30 1.744.209,40 CREDITOS A CURTO PRAZO - -
DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CP 13.790.159,92 22.727.613,53 DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CP - -
VPDs PAGAS ANTECIPADAMENTE - 15.480,44 VPDs PAGAS ANTECIPADAMENTE 36.364,79 -
ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 1.284.207,09 - ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - 1.930.139,96
OBRIG. TRAB/PREV/ASSIST. A PAGAR CP - - OBRIG. TRAB/PREV/ASSIST. A PAGAR CP 301.161,22 849.372,80
FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR CP 1.410.673,23 - FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR CP - 269.743,42
OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO - - OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO 1.103.981,11 629.067,15
DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 10.803.445,45 180.698,49 DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO - -
OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO - - OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO - 938.071,90
VPA DEC.FATOR.GERADORES DIVERSOS - - VPA DEC.FATOR.GERADORES DIVERSOS - -
RESULTADOS ACUMULADOS - - RESULTADOS ACUMULADOS 8.282.547,71 3.025.444,56
VPD FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS - - VPD FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS 1.873.967,52 1.548.424,60
VPA FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS 207.363,65 176.706,98 VPA FINANC E NÃO ORÇAMENTÁRIAS - -
SALDO EM ESPÉCIE DO EXERCÍCIO ANTERIOR 60.620.451,16 66.804.283,58 SALDO EM ESPÉCIE PARA O EXERCÍCIO SEGUINTE 77.241.411,92 60.620.451,16
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 60.620.451,16 66.804.283,58 CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 77.241.411,92 60.620.451,16
TOTAL 318.362.184,81 310.165.679,18 TOTAL 318.362.184,81 310.165.679,18
INGRESSOS DISPÊNDIOS
BALANÇO FINANCEIRO
Luiz Carlos BohnPresidente do Conselho Regional
CPF: 062.673.430-49
João Artur Lucena AdamsGerente de Área
CPF : 472.697.740-72
José Paulo da RosaDiretor Regional
CPF: 371.200.340-49
Fernanda GonzattiCRC/RS 084548/O-8
CPF: 887.658.570-20
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - SENACAdministração Regional no Rio Grande do Sul
CNPJ: 03.422.707/0001-84
SENAC-RS
96
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
2018 2017
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES
RESULTADO PATRIMONIAL ( 12.074.166,46 ) ( 4.127.356,98 )
AJUSTES CONCILIAR RESULTADO PATRIMONIAL AO FLUXO DE CAIXA DAS OPERAÇÕES 17.879.632,75 10.174.679,18
DEPRECIAÇÃO 7.295.808,26 7.835.257,22
AMORTIZAÇÃO 828.841,37 959.780,13
BAIXA DE IMOBILIZADO - -
OUTRAS VPDs 12.005.433,63 3.723.323,02
OUTRAS VPAs ( 2.250.450,51 ) ( 2.343.681,19 )
AJUSTE DAS CONTAS PATRIMONIAIS 33.907.054,16 17.026.162,07
CRÉDITOS A CURTO PRAZO 16.342.623,30 1.744.209,40
DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CURTO PRAZO 13.790.159,92 22.727.613,53
VPD PAGAS ANTECIPADAMENTE ( 36.364,79 ) 15.480,44
ATIVO REALIZAVEL A LONGO PRAZO 1.284.207,09 ( 1.930.139,96 )
OBRIGAÇÕES TRAB/PREV/ASSIST A PAGAR CURTO PRAZO ( 301.161,22 ) ( 849.372,80 )
FORNEC. E CONTAS A PAGAR CURTO PRAZO 1.410.673,23 ( 269.743,42 )
OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO ( 1.103.981,11 ) ( 629.067,15 )
DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 10.803.445,45 180.698,49
OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO - ( 938.071,90 )
AJUSTE DE VPA E VPD EXERC. ANTERIORES ( 8.282.547,71 ) ( 3.025.444,56 )
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DAS OPERAÇÕES 39.712.520,45 23.073.484,27
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
DESEMBOLSOS
AQUISIÇÃO DE ATIVO NÃO CIRCULANTE ( 23.091.559,69 ) ( 29.257.316,69 )
FLUXO DE CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO ( 23.091.559,69 ) ( 29.257.316,69 )
GERAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA 16.620.960,76 ( 6.183.832,42 )
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA INICIAL 60.620.451,16 66.804.283,58
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA FINAL 77.241.411,92 60.620.451,16
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
APURAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DO PERÍODO
Luiz Carlos BohnPresidente do Conselho Regional
CPF: 062.673.430-49
João Artur Lucena AdamsGerente de Área
CPF : 472.697.740-72
José Paulo da RosaDiretor Regional
CPF: 371.200.340-49
Fernanda GonzattiCRC/RS 084548/O-8
CPF: 887.658.570-20
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - SENACAdministração Regional no Rio Grande do SulCNPJ: 03.422.707/0001-84
SENAC-RS
97
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
2018 2017
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS AUMENTATIVAS 216.361.075,17 221.037.074,93
Contribuições Sociais 124.813.041,30 122.513.035,69
Contribuições Sociais 124.813.041,30 122.513.035,69
Venda de Bens e Serviços 82.397.077,53 85.253.863,73
Prestação de Serviços e Exploração de Bens 82.397.077,53 85.253.863,73
VPAS Financeiras 5.893.875,45 10.734.895,32
Descontos Financeiros Obtidos 29.472,68 47.978,05
Remuneração de Aplicações Financeiras 5.146.909,85 9.965.163,59
Outras VPAs Financeiras 717.492,92 721.753,68
Outras VPAs 3.257.080,89 2.535.280,19
Reversão de Provisões e Ajustes de Perdas 2.042.223,94 2.088.688,86
Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas 1.214.856,95 446.591,33
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS 228.435.241,63 225.164.431,91
Pessoal e Encargos 124.323.362,34 131.196.674,93
Remuneração a Pessoal 77.982.424,48 83.415.219,75
Encargos Patronais 26.632.819,61 28.615.991,54
Benefícios a Pessoal 11.706.423,10 11.511.584,02
Outras VPD de Pessoal e Encargos 8.001.695,15 7.653.879,62
Uso de Bens , Serv. E Consumo de Capital 84.660.383,45 84.587.872,83
Uso de Material de Consumo 5.627.939,93 6.572.980,88
Serviços 70.907.793,89 69.219.854,60
Depreciação, Amortização e Exaustão 8.124.649,63 8.795.037,35
VPDs Financeiras 1.389.495,61 -
Outras VPDs Financeiras 1.389.495,61 -
Transferências Concedidas 3.665.627,50 3.570.793,09
Transferências a Instituições Privadas 3.665.627,50 3.570.793,09
Desvalorização e Perdas de Ativos 10.689.414,12 1.938.441,80
Redução a Valor Recuperável e Ajustes para Perdas 10.682.300,58 1.915.930,38
Perda Involuntária com imobilizado 7.113,54 22.511,42
Tributárias 340.928,13 315.501,88
Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 340.928,13 271.323,84
Contribuições - 44.178,04
Outras VPDs 3.366.030,48 3.555.147,38
Premiações - -
Incentivos 176.043,45 221.841,56
VPD de Constituição de Provisões 576.248,12 1.615.315,46
Diversas Variações Patrimoniais Diminutivas 2.613.738,91 1.717.990,36
RESULTADO PATRIMONIAL DO PERÍODO ( 12.074.166,46 ) ( 4.127.356,98 )
2018 2017
Incorporação de Ativo 23.091.559,69 29.257.316,69
DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAS
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUANTITATIVAS
VARIAÇÕES PATRIMONIAIS QUALITATIVAS (decorrentes de execução orçamentaria)
Luiz Carlos BohnPresidente do Conselho Regional
CPF: 062.673.430-49
João Artur Lucena AdamsGerente de Área
CPF : 472.697.740-72
José Paulo da RosaDiretor Regional
CPF: 371.200.340-49
Fernanda GonzattiCRC/RS 084548/O-8
CPF: 887.658.570-20
SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - SENACAdministração Regional no Rio Grande do SulCNPJ: 03.422.707/0001-84
SENAC-RS
98
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
NOTAS EXPLICATIVAS
1. Contexto operacional
O Senac-RS, desde a sua criação em 13 de setembro de 1946, cumpre a importante missão de
educar para o trabalho em atividades do comércio de bens, serviços e turismo. A natureza das
atividades do Senac, em âmbitos nacional e regional, é regida pelo Regulamento Interno, aprovado
pelo Decreto n.º 61.843, de 5 de dezembro de 1967, com alterações aprovadas pelo Decreto n.º 5.728,
de 16 de março de 2006, e pelo Decreto n.º 6.633, de 5 de novembro de 2008.
O Senac é uma entidade gestora de contribuições sociais, tendo imunidade tributária,
conforme estabelecido na Constituição Federal, artigo 150, inciso VI, alínea “c”, sujeita à auditoria do
Tribunal de Contas da União (TCU).
2. Base para elaboração e apresentação das demonstrações contábeis
As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Lei 4.320/1964, as Normas Brasileiras
de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCASP) e as disposições do Código de Contabilidade e
Orçamento do Senac (Codeco).
Na elaboração das demonstrações contábeis, foram utilizadas informações, premissas e
estimativas significativas, como vida útil do ativo imobilizado, respectivo valor residual e análise dos
riscos para a determinação de provisões para contingências. O Senac-RS revisa as suas estimativas e
as suas premissas periodicamente, em prazo não superior a um ano. As principais práticas contábeis
estão definidas a seguir, comparadas com o exercício anterior e expressas em reais (R$).
As variações patrimoniais aumentativas e diminutivas, bem como a execução orçamentária
das receitas e das despesas, são apropriadas em conformidade com o regime contábil de competência
dos exercícios.
3. Caixa e equivalentes de caixa
31 de dezembro
de 2018
31 de dezembro
de 2017
Caixa 46.929,74 66.571,52
Bancos - c/ Movimento
1.028.284,42 99.563,43
Bancos - c/ Poupança 364.080,17 -------
Bancos - c/ Aplicação no mercado aberto 75.802.117,59 60.454.316,21
77.241.411,92 60.620.451,16
SENAC-RS
99
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Os dados mencionados compreendem os saldos de caixa, os bancos e as aplicações financeiras
de liquidez imediata. As aplicações financeiras são registradas aos valores nominais acrescidos dos
rendimentos auferidos até a data do balanço, e os seus rendimentos são registrados no resultado do
exercício. As aplicações são realizadas no Banco do Brasil e na Caixa Econômica Federal.
A variação neste grupo ocorreu especialmente em função dos investimentos na construção da
nova sede da instituição.
4. Créditos a curto prazo
31 de dezembro
de 2018
31 de dezembro
de 2017
Créditos a curto prazo
51.750.125,81 76.901.082,17
Demais créditos e valores a curto prazo
3.643.926.67 17.434.086,59
VPD - pagas antecipadamente 127.193,44 90.828,65
55.521.245,92 94.425.997,41
Os créditos de curto prazo são compostos pelos valores a receber referentes à prestação de
serviço educacional e à receita de contribuição compulsória. O Departamento Regional adota como
prática para a constituição de perdas estimadas para créditos de liquidação duvidosa (PECLD) os títulos
vencidos acima de 180 dias.
O grupo de demais créditos e valores a curto prazo é composto principalmente por valores
referentes a depósitos em conta vinculada e adiantamentos concedidos a pessoal e a terceiros.
A variação mais significativa neste grupo deve-se à utilização de valor depositado em conta
vinculada destinada à construção da nova sede da instituição.
No grupo de VPD - pagas antecipadamente, destacam-se os pagamentos referentes a seguros
e benefícios a pessoal.
5. Ativo realizável a longo prazo
31 de
dezembro de
2018
31 de
dezembro de
2017
Créditos a longo prazo 3.618.649,36 4.902.856,45
3.618.649,36
4.902.856,45
O valor apresentado como depósitos restituíveis e valores vinculados decorre de depósitos em
juízo, originados por iniciativa do Senac visando a recorrer da sentença ou por decisão da justiça,
SENAC-RS
100
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
referentes a processos judiciais trabalhistas, cíveis e/ou fiscais, sendo estes atualizados
monetariamente.
6. Imobilizado
O critério de mensuração utilizado para determinar o valor contábil bruto de cada item é o
custo de aquisição e/ou construção acrescido das despesas acessórias, sujeitos à depreciação,
calculado pelo método linear, utilizando-se taxas que levam em consideração a vida útil econômica
dos bens, considerando-se zero o valor residual, conforme tabela a seguir:
Classificação Taxa anual Vida útil
Edifícios 4% 25 anos
Móveis e utensílios 10% 10 anos
Equipamentos em geral 10% 10 anos
Computadores e periféricos 20% 5 anos
Veículos 20% 5 anos
Terrenos 0% 0
A composição líquida do ativo imobilizado está apresentada na tabela a seguir:
31/12/2018 31/12/2017
Bens móveis 19.701.148,31 24.132.192,21
Equipamentos 6.945.769,60 7.579.297,24
Mobiliários 10.160.784,10 12.171.229,06
Equipamentos de informática 2.589.018,04 4.374.789,34
Veículos 0,00 0,00
Outros bens móveis 5.576,57 6.876,57
Bens imóveis 129.763.013,06 110.903.717,46
Terrenos 27.900.820,01 28.430.068,67
Construções em curso 46.383.880,15 24.829.314,24
Edificações 55.391.850,83 56.729.031,11
Benfeitorias 86.462,07 915.303,44
Total líquido 149.464.161,37 135.035.909,67
SENAC-RS
101
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
A variação na rubrica “Terrenos” deve-se à devolução da doação de terreno recebida em 2011,
sendo baixada em novembro de 2018, conforme documentação embasada pelo Conselho Nacional.
7. Obrigações a pagar de curto prazo
31 de dezembro
de 2018
31 de dezembro
de 2017
Obrigações trabalhistas 14.652.638,44 14.953.799,66
Fornecedores e contas a pagar
7.019.395,05 5.608.721,82
Obrigações fiscais 1.200.936,46 2.304.917,57
Demais obrigações de curto prazo
40.858.624,64 30.055.179,19
63.731.594,59 52.922.618,24
Na rubrica “Obrigações trabalhistas”, destacam-se as provisões de férias acrescidas dos
respectivos encargos que são constituídas de acordo com a legislação trabalhista vigente e o período
aquisitivo de cada empregado. Os fornecedores e as contas a pagar representam as apropriações das
obrigações a pagar referentes a insumos, materiais de consumo, bens ou serviços que foram
adquiridos de terceiros no curso normal das atividades, reconhecidas ao valor da fatura
correspondente.
Já a rubrica “Obrigações fiscais” apresenta os valores a pagar de impostos e contribuições
retidos de terceiros, nos âmbitos federal, estadual e municipal.
Na rubrica “Demais obrigações”, são apresentados os valores referentes aos contratos de
prestação de serviços a executar e créditos entre administrações regionais e nacional.
8. Provisões a longo prazo
31 de dezembro
de 2018
31 de dezembro
de 2017
Provisões para contingências trabalhistas 9.966.787,64 9.771.312,18
Provisões para contingências fiscais
0,00
0,00
Provisões para contingências cíveis 860.278,26 647.762,02
10.827.065,90
10.419.074,20
As provisões são reconhecidas em função de uma obrigação presente, legal, como resultado
de eventos passados, sendo provável que haja uma saída de recursos necessária para liquidar a
obrigação, e baseadas nas avaliações de risco de perda efetuadas por seus advogados e consultores
legais, conforme detalhamento a seguir:
SENAC-RS
102
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
I – Decisões judiciais consideradas como prováveis de serem desfavoráveis aos interesses do
Senac são constituídas provisões.
II – Decisões judiciais consideradas como possíveis de serem desfavoráveis aos interesses do
Senac são registradas e acompanhadas em contas de controle.
III – Decisões judiciais consideradas como remotas de serem desfavoráveis aos interesses do
Senac serão divulgadas em notas explicativas, caso a instituição julgue relevante a apresentação.
O Senac-RS é parte envolvida em ações judiciais que estão sendo discutidas em esferas
apropriadas. Apoiado em parecer e nas estimativas de seus advogados e consultores legais, considera-
se que as provisões para riscos prováveis são suficientes para cobrir as eventuais perdas.
9. Patrimônio líquido
31 de dezembro
de 2018
31 de dezembro
de 2017
Superávit ou déficit do exercício (12.074.166,46) (4.127.356,98)
Superávit ou déficit de exercícios anteriores
231.643.522,25
238.796.323,79
Ajustes de exercícios anteriores (8.282.547,71) (3.025.444,56)
211.286.808,08
231.643.522,25
O patrimônio líquido é constituído pelos resultados acumulados e pelos ajustes de exercícios
anteriores, sofrendo variações em decorrência de superávit ou déficit apurado anualmente. Nota-se
uma variação expressiva na rubrica “Ajustes de exercícios anteriores”, pois foram encontradas
divergências por meio de conciliações realizadas no saldo de contas a receber de anos anteriores, as
quais foram mitigadas e regularizadas neste ano.
10. Resultado patrimonial e orçamentário
O Senac-RS obteve, no período, um resultado patrimonial deficitário de R$ 12.074.166,46
(doze milhões, setenta e quatro mil, cento e sessenta e seis reais e quarenta e seis centavos),
considerando os saldos das variações patrimoniais aumentativas e diminutivas, alterando o saldo
acumulado do patrimônio líquido para R$ 211.286.808,08 (duzentos e onze milhões, duzentos e
oitenta e seis mil, oitocentos e oito reais e oito centavos).
SENAC-RS
103
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Com relação ao resultado orçamentário, foi apurado um déficit orçamentário de R$
15.619.489,53 (quinze milhões, seiscentos e dezenove mil, quatrocentos e oitenta e nove reais e
cinquenta e três centavos), conforme a tabela a seguir:
Receita orçamentária
Prevista
Arrecadada
Receita de contribuição 119.988.000,00 124.813.041,30
Receita patrimonial
6.030.000,00
5.389.153,89
Receita de serviços 81.000.000,00 82.336.835,06
Outras receitas correntes
1.419.000,00
1.364.230,76
Receita de capital 36.663.000,00 0,00
Total
245.100.000,00
213.903.261,01
Despesa orçamentária
Prevista
Executada
Pessoal e encargos sociais 115.410.000,00 112.616.939,24
Outras despesas correntes
91.590.000,00
93.814.251,61
Despesas de capital 38.100.000,00 23.091.559,69
Total
245.100.000,00 229.522.750,54
Resultado orçamentário (15.619.489,53)
A variação observada entre os resultados patrimonial e orçamentário decorre de despesas de
natureza econômica evidenciadas nas variações patrimoniais, inerentes às transações que não
sensibilizam o orçamento do exercício, como baixas do imobilizado por doações e/ou obsolescência,
depreciações, provisões e reversões de contingências e, ainda, movimentação patrimonial do
imobilizado, demonstrado na composição a seguir:
31 de dezembro de
2018
31 de dezembro de
2017
Resultado patrimonial (12.074.166,46) (4.127.356,98)
Depreciação e amortização 8.124.649,63 8.795.037,35
VPD c/ Prov. para perda 10.682.300,58 1.915.930,38
Perda involuntária c/ imobilizado 7.113,54 22.511,42
VPD de constituição de provisões 576.248,12 1.615.315,46
VPD de fatos geradores diversos 2.613.738,91 169.565,76
Reversão de provisões (168.256,42) (540.264,26)
SENAC-RS
104
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
VPA de fatos geradores diversos (415.590,22) (431.699,31)
Aquisições de imobilizado (23.091.559,69) (29.257.316,69)
Resultado orçamentário (15.619.489,53) (21.838.276,87)
11. Programa Senac de Gratuidade (PSG)
O PSG, resultado de um protocolo firmado entre o Senac e o Governo Federal, visa a oferecer
ações educacionais com custo zero à população brasileira de baixa renda. Sendo assim, o Senac
comprometeu-se a alocar, a partir de 2014, 66,67% de seus recursos líquidos oriundos da contribuição
compulsória à oferta de vagas gratuitas em cursos de formação inicial e continuada e de educação
profissional técnica de nível médio.
O Senac-RS, em cumprimento ao compromisso regulamentar da instituição com a oferta de
cursos gratuitos, aplicou no exercício o percentual de 60,35% no Programa Senac de Gratuidade, cujo
cálculo do gasto médio/aluno/hora/aula (GMAHA) é obtido com a divisão do gasto total líquido pela
carga horária efetiva (CHE) de todas as programações desenvolvidas, conforme demonstrado a seguir:
GMAHA = R$ 218.706.243,52 / 17.664.230 = R$ 12,38
12. Principais índices econômicos
Índices 2018 2017 Interpretação
Liquidez imediata R$ 1,21 R$ 1,14 Demonstra a capacidade em cumprir os seus
compromissos de forma imediata com os recursos
disponíveis em caixa e equivalente de caixa, para cada
R$ 1,00 de dívidas de curto prazo.
Liquidez corrente R$ 2,08 R$ 2,93 Apresenta a disponibilidade de recursos em bens e
direitos para cada R$ 1,00 de dívidas de curto prazo.
Liquidez geral R$ 1,83 R$ 2,52 Indica recurso disponível em bens e direitos de curto e
longo prazos para a liquidação de cada R$ 1,00 das
obrigações.
Imobilização do
patrimônio líquido
70,74% 58,29% Retrata o percentual de comprometimento dos
recursos aplicados em bens tangíveis e intangíveis.
Endividamento geral 26,08% 21,50% Verifica o risco ou a dependência a terceiros por parte
da empresa.
SENAC-RS
105
DES
EMP
ENH
O F
INA
NC
EIR
O E
INFO
RM
AÇ
ÕES
CO
NTÁ
BEI
S
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
Reserva técnica 4,49 3,37 Evidencia o período remanescente, em meses,
suficiente para cobrir os gastos médios operacionais
da entidade, sem que haja a entrada de recursos.
Fernanda Gonzatti
Contadora CRC RS 84.548/O-8
CPF 887.658.570-20
Demonstração contábil/notas
explicativas
Endereço para acesso
Demonstração contábil http://senacrs.com.br/transparencia/#/rio-grande-do-
sul
SENAC-RS
106 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
7 Áreas especiais da gestão
7.1 Gestão de pessoas, terceirização e custos relacionados
Tabela 7 – Força de trabalho (situação apurada em 31/12/2018)
Regime de contratação Lotação Ingressos no
exercício
Egressos no
exercício Autorizada Efetiva
Celetistas 2500 1843 524 628
Pessoal cedido sem ônus 0 0 0 0
Total 2500 1843 524 628
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
Tabela 8 – Lotação efetiva Senac-RS
Área Quantidade de empregados Total de
empregados
Área-meio 272 1843
Área-fim 1571
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
Tabela 9 – Quantidade de empregados por nível de escolaridade (tabela resumida)
Tipologias do cargo Classificação do nível de escolaridade
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Celetistas (curso completo) 0 0 8 594 597 419 141 22 0
Celetistas (curso incompleto) 0 0 19 3 40 0 0 0 0
Total 0 0 27 597 637 419 141 22 0
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
Legenda
Níveis de escolaridade: 1 – Analfabeto; 2 – Alfabetizado sem cursos regulares; 3 – Primeiro grau; 4 – Segundo grau ou técnico; 5 – Superior;
6 – Aperfeiçoamento/Especialização/Pós-graduação; 7 –Mestrado; 8 – Doutorado/Pós-doutorado/PhD/Livre-docência; 9 – Não classificada.
SENAC-RS
107 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
Tabela 10 – Quantidade de empregados por faixa etária
Tipologias do cargo Faixas etárias
Até 30 De 30 a 40 De 41 a 50 De 51 a 60 Acima de 60
Celetistas 491 837 309 158 48
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
Tabela 11 – Situações que reduzem a força de trabalho
Tipologia dos afastamentos Quantidade de
pessoas na situação
Cedidos 0
Com ônus 0
Sem ônus 0
Afastamentos 67
Aposentadoria por invalidez 12
Licença-maternidade 13
Licença remunerada 0
Complementação salarial para empregado afastado por
doença/acidente
0
Licença não remunerada 0
Empregado afastado por doença/acidente 42
Total de empregados afastados/cedidos 67
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
A distribuição da força de trabalho entre área-meio e área-fim está adequada ao perfil da
instituição, e, conforme reportado na tabela 8, mais de 85% dos colaboradores atuam na atividade-
fim.
As vagas da força de trabalho são aprovadas individualmente, levando em consideração a
necessidade e a disponibilidade orçamentária da entidade. Não houve impacto relevante quanto às
aposentadorias, visto que a idade média dos colaboradores do Senac, em 2018, foi de 36,6 anos. O
número de afastamentos também não é significativo, não impactando as operações de forma
relevante.
O Senac investe na capacitação de seus colaboradores, de modo a garantir a qualidade e a
assertividade das ações da entidade, utilizando capacitações EAD e presenciais e capacitações
internas corporativas e externas. O NRH é responsável por organizar e gerenciar as ações de
SENAC-RS
108 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
capacitações promovidas pela entidade, além de responsabilizar-se pela manutenção e pela
divulgação do procedimento orientador.
Os indicadores gerenciais sobre recursos humanos foram apresentados no item 3.1.1,
relacionados ao objetivo estratégico “Valorizar e qualificar pessoas”.
No quadro a seguir, são demonstradas as despesas com pessoal separadas por categoria:
Quadro 13 – Valor com pessoal por categoria de despesa
Exercícios
Celetistas
Total
(R$)
Vencimentos
e vantagens
fixas (R$)
Indenizações/Decisões
judiciais (R$)
Benefícios
assistenciais e
previdenciário
s (R$)
Demais
despesas
variáveis
(R$)
Sentenças
judiciais –
Pessoal encargos
(R$) 2017 83.196.917,74 6.063.146,11 28.615.991,54 218.302,01 1.590.733,51 119.685.090,91 2018 77.722.997,20 4.603.557,84 26.632.819,61 259.427,28 3.398.137,31 112.616.939,24
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
Com relação à gestão de riscos relacionados ao pessoal, o levantamento dos perigos e riscos é
feito por meio do Plano de Prevenção de Riscos Ambientais (PPRA) de todas as unidades, levando em
consideração o local de trabalho, os equipamentos utilizados e as atividades desempenhadas pelos
colaboradores. Em cada PPRA, é estabelecido um cronograma de ações que objetivam minimizar,
eliminar ou neutralizar os possíveis riscos nocivos à saúde dos colaboradores. Em conjunto ao PPRA, é
elaborado o Programa de Controle Médico da Saúde Ocupacional (PCMSO), que visa ao
acompanhamento médico de todos os colaboradores em relação aos riscos a que eles estão expostos,
por meio de exames clínicos e complementares. Além disso, as escolas com mais de 50 colaboradores
contam com uma Comissão Interna de Prevenção de Acidentes (CIPA), que promove ações de
prevenção e tratamento dos riscos ocupacionais ou de acidente. Nas escolas onde não há CIPA
instalada, foram designados e capacitados colaboradores para o desempenho dessas atribuições.
As contratações de estagiários seguem as orientações e as prerrogativas previstas na Lei
11.788/2008. O Senac-RS utiliza, de maneira modesta, essa modalidade de contratação, finalizando o
ano com 49 estagiários atuando exclusivamente em atividades administrativas.
7.2 Remuneração do corpo de dirigentes e conselheiros
O Presidente do Senac-RS, bem como os membros do Conselho Regional, não recebe
remuneração, apenas ajuda de custo, cujo valor está previsto em normativa interna.
SENAC-RS
109 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
Tabela 12 – Síntese da remuneração dos administradores
Em R$ 1,00
Identificação do órgão
Órgão: Conselho Regional (Diretor Regional)
Remuneração dos membros/mês EXERCÍCIO
2018 2017 2016
Número de membros: 1
I – Remuneração fixa (a + b + c + d) 50.041,19 49.034,51 46.493,83
a) salário ou pró-labore 49.206,00 48.701,00 45.886,00
b) benefícios diretos e indiretos 835,19 333,51 607,83
c) remuneração por participação em
comitês
d) outros
II – Total da remuneração 50.041,19 49.034,51 46.493,83
Fonte: Núcleo de Recursos Humanos
SENAC-RS
110
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
7.3 Gestão de patrimônio imobiliário
Quadro 14 – Discriminação dos bens imóveis de propriedade da UPC
UNIDADE Registro Imobiliário Patrimonial Regime Valor 2016 Valor 2017 Valor 2018 % do
PL
Senac Bagé Rua Marechal Floriano, 1456
Centro
Sede da
escola 1.439.993,70 1.418.522,22 1.397.050,74 0,93%
Senac Canoas Rua Mathias Velho, 255
Centro
Sede da
escola 5.200.417,87 5.164.219,39 5.128.020,91 3,43%
Senac Caxias do
Sul
Avenida Júlio de Castilhos, 3638
Cinquentenário
Sede da
escola 4.499.301,84 4.560.988,22 4.511.532,62 3,02%
Senac
Comunidade
Rua Avaí, 219
Centro Histórico
Sede da
escola 1.049.735,52 1.048.053,48 1.046.371,44 0,70%
Faculdade Senac
Porto Alegre
Campus I
Rua Coronel Genuíno, 130
Centro Histórico
Sede da
escola 24.162.070,67 23.773.352,27 23.384.633,87 15,65%
Faculdade Senac
Porto Alegre
Campus II
Rua Coronel Genuíno, 358
Centro Histórico – Porto Alegre
Sede da
escola 7.981.265,40 7.890.954,24 7.800.643,08 5,22%
Fatec – Passo
Fundo
Av. 7 de Setembro, 1045
Centro
Sede da
escola 2.455.449,27 2.416.135,71 2.376.822,15 1,59%
SENAC-RS
111
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
UNIDADE Registro imobiliário patrimonial Regime Valor 2016 Valor 2017 Valor 2018 % do
PL
Senac Pelotas Rua Dom Pedro Segundo, 901
Centro
Sede da
escola 2.586.033,45 2.526.783,09 2.467.532,73 1,65%
Senac Informática Avenida Venâncio Aires, 93
Cidade Baixa
Sede da
escola 3.216.750,41 3.176.425,43 3.135.765,95 2,10%
Senac Saúde Avenida Assis Brasil, 1481
Passo d’areia
Sede da
escola 3.171.806,21 3.130.845,05 3.089.883,89 2,07%
Senac Rio Grande Rua República do Líbano, 88
Centro
Sede da
escola 1.658.800,69 1.627.682,30 1.600.192,94 1,07%
Senac Santa
Maria
Rua Professor Braga, 60
Centro
Sede da
escola 2.029.110,28 1.999.143,04 1.969.175,80 1,32%
Senac Santo
Ângelo
Travessa João Meller, 179
Centro
Sede da
escola 2.412.979,24 2.379.533,56 2.346.087,88 1,57%
Senac Uruguaiana Travessa Cesar Cunha/Esq Osvaldo Cruz
- S/N
Sede da
escola 1.723.100,11 1.690.717,27 1.658.334,43 1,11%
Senac nova sede
em construção
Autoestrada Marechal Osório, 2001 (BR
290, KM 90)
Anchieta
Terreno para
sede da
entidade
12.760.138,50 34.237.767,43 55.793.583,34 37,33%
Senac Gravataí Av. Dorival Candido Luz de Oliveira, 480
Centro
Sede da
escola 5.115.031,20 4.952.977,32 4.790.923,44 3,21%
SENAC-RS
112
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
Senac São Borja Rua General Canabarro, 310 Sede da
escola 2.730.228,05 7.463.815,34 7.179.995,78 4,80%
Totais 84.722.711,07 109.988.414,02 129.676.550,99
86,76%
Fonte: Núcleo Administrativo/Patrimônio/Engenharia
A participação dos bens imobiliários no patrimônio do Senac/RS é de 86,76%, sendo que 49,43% correspondem a investimentos em escolas do Regional.
Em 2018, em comparação a 2017, ocorreu uma variação de 17,90% do valor patrimonial dessa conta em decorrência da continuidade da construção da nova
sede do Senac-RS.
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
SENAC-RS
113 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
7.4 Gestão ambiental e sustentabilidade
A atuação sustentável do Senac-RS visa ao equilíbrio entre
crescimento econômico, desenvolvimento social e preservação
ambiental. No ano de 2018, foram conquistados avanços
importantes relacionados a tal tema. Em junho, o Senac-RS
publicou o documento Compromisso com a sustentabilidade, no
qual expressa os principais pontos abordados na sua gestão,
relacionados a direitos humanos, trabalho, meio ambiente e
combate à corrupção. No mês de setembro, a instituição tornou-
se signatária do Pacto Global, uma iniciativa proposta pela Organização das Nações Unidas (ONU) para
encorajar empresas a adotar políticas de responsabilidade social corporativa e de sustentabilidade.
Em 2018, o Senac-RS participou pelo segundo ano consecutivo do Guia Exame de
Sustentabilidade, que avalia e destaca as empresas brasileiras que mais estão avançando no
desenvolvimento sustentável. A avaliação é realizada por meio de um rigoroso questionário elaborado
pela equipe técnica da Fundação Getulio Vargas de São Paulo.
Ao longo do ano, foram desenvolvidas e disponibilizadas para o público em geral, de forma
gratuita, cinco novas ações sociais educativas EAD: Educação Financeira; Empreendedorismo
Sustentável; Controlando meus Gastos Pessoais com Excel; Educação e Transformação Social; e Inglês
Básico para Viajantes. De janeiro a dezembro de 2018, 18.175 pessoas realizaram as oficinas.
Quanto às ações sociais, o Senac-RS realizou 258 ações sociais voluntárias, sendo 54% delas
voltadas para campanhas de arrecadação de alimentos, agasalhos, brinquedos e outros itens. 27%
foram destinadas a cuidados com a saúde, a imagem e a beleza. As demais ações foram destinadas a
outros tipos de ação voluntária. Em 2018, aproximadamente 24 mil pessoas foram beneficiadas.
As ações sociais educativas, realizadas a partir do portfólio de ações sociais educativas, que
consiste em palestras e oficinas desenvolvidas a partir do conceito e dos pilares do desenvolvimento
sustentável (social, econômico e ambiental), somaram o total de 354 ações para 10.236 participantes.
As ações de sustentabilidade são comunicadas ao público externo por meio do site Senac
Sustentabilidade, disponível no link http://www.senacrs.com.br/sustentabilidade.asp.
7.4.1 Adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e na contratação de
serviços ou obras
SENAC-RS
114 RELATÓRIO DE GESTÃO 2018
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
O Senac-RS adota os seguintes critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens e
na contratação de serviços ou obras:
Exigência de declaração de procedência da madeira, quando aplicável, nos editais de licitação
Laudo técnico com previsão de garantia e qualidade quanto à procedência da aquisição de
água mineral
Certificação Cerflor no processo de aquisição de papel
Desenvolvimento de projetos para escolas Senac e Complexo Fecomércio, seguindo diretrizes
de conforto térmico e ambiental, ecoeficiência e sustentabilidade
Certificação FSC (Forest Steward Council), representada no Brasil pelo Conselho Brasileiro de
Manejo Florestal (FSC Brasil); ou certificação do Cerflor/PEFC (Programa Brasileiro de
Certificação Floresta), do Instituto Nacional de Metrologia, Normalização e Qualidade
Industrial (Inmetro) no processo de aquisição de papel
Declaração de que não armazena água mineral próximo a produtos saneantes, defensivos
agrícolas e outros produtos potencialmente tóxicos para evitar a contaminação ou a
impregnação de odores estranhos, em cumprimento ao disposto na Resolução da Diretoria
Colegiada RDC n.º 173, de 13 de setembro de 2006, da Agência Nacional de Vigilância Sanitária
(Anvisa), para contratação de fornecimento de água mineral
Nos editais em que há reforma hidrossanitária, torneiras do tipo Pressmatic, que geram
economia no consumo de água
Declaração de sustentabilidade presente em todos os editais
Aquisição de produtos pela escola com preferência àqueles fabricados por fonte não
poluidora, bem como por materiais que não prejudicam a natureza (por exemplo, produtos de
limpeza biodegradáveis)
Preferência pela aquisição de bens/produtos passíveis de reutilização, reciclagem ou
reabastecimento (refil e/ou recarga)
Para a aquisição de bens e produtos, aspectos de durabilidade e qualidade de tais bens e
produtos
Em escolas, separação dos resíduos recicláveis descartados, bem como sua destinação, como
referido no Decreto 5.940/2006
Recolhimento das lâmpadas pelo fornecedor contratado
Para as escolas mais antigas, substituição das lâmpadas gradativamente conforme
planejamento da manutenção predial (desde 2015, todos os novos projetos são desenvolvidos
e dimensionados com a utilização de 100% lâmpadas de LED)
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
115
CO
NFO
RM
IDA
DE
DA
GES
TÃO
E D
EMA
ND
AS
DE
ÓR
GÃ
O D
E C
ON
TRO
LE
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
8 Conformidade da gestão e demandas de órgãos de controle
8.1 Tratamento de deliberações do TCU
Quadro 15 – Situação de atendimento das demandas do TCU
Deliberação Nº de item Descrição sucinta do
item da deliberação
Providências adotadas/
Ações implementadas
Ofício 02-
294/2018
TCU/Secex-SP
Não aplicável Compartilhamento de
recursos
Todos questionamentos
foram respondidos dentro
do prazo.
Ofício 1575/2018-
TCU/Secex-RS
Não aplicável Prestação de contas
Exercício 2016 –
Aprendizagem
comercial
Todos questionamentos
foram respondidos dentro
do prazo.
Fonte: Controladoria
8.2 Tratamento de recomendações do órgão de controle interno
Quadro 16 – Situação de atendimento das demandas da CGU
Deliberação Nº de
item
Descrição sucinta do
item da deliberação
Providências adotadas/
Ações implementadas
Relatório CGU
01173/2017
155.318 Revisar o processo de
registro de alunos
evadidos.
O Código de Produção
Educacional foi implantado
em 2018. Com isso, os dados
de produção finalística são
extraídos do Sistema Geral
de Produção, no qual está
unificado o status dos
alunos. Essa solução está sob
análise da CGU.
Relatório CGU
01173/2017
155.320 Revisar os processos
de controle de
frequência dos alunos.
Não houve pactuação de
novas turmas nos anos de
2016, 2017 e 2018, e todas as
turmas Pronatec foram
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
116
CO
NFO
RM
IDA
DE
DA
GES
TÃO
E D
EMA
ND
AS
DE
ÓR
GÃ
O D
E C
ON
TRO
LE
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
encerradas em 2018. Assim,
não houve a necessidade de
revisão dos processos de
controle de frequência. A
CGU entendeu que a
recomendação foi atendida.
Relatório CGU
01173/2017
155.322 Apurar os alunos não
cancelados, mesmo
não tendo cumprido as
regras do Pronatec.
Os ajustes (financeiro e
horas) foram realizados pelo
Senac-RS, devendo ser
confirmado o acerto de
contas com as partes
interessadas. A solução está
sob análise da CGU.
Relatório CGU
01173/2017
155.323 Revisar o registro de
alunos aprovados,
visando a conciliar os
sistemas
informatizados.
O Código de Produção
Educacional foi implantado
em 2018. Com isso, os dados
de produção finalística são
extraídos do Sistema Geral
de Produção, no qual está
unificado o status dos
alunos. Essa solução está sob
análise da CGU.
Relatório CGU
01173/2017
174.375 Estabelecer rotina de
atualização do sistema
de monitoramento da
CGU.
Durante o segundo semestre
de 2018, todas as
recomendações da CGU
foram analisadas,
trabalhadas e respondidas.
Relatório CGU
01173/2017
174.376 Participar da
elaboração de
metodologia para
acompanhar o Acordo
de Gratuidade.
O Senac-DN entrou com
pedido de reexame das
definições do acórdão
1067/2017 do TCU. Desde
então, aguarda
posicionamento quanto a
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
117
CO
NFO
RM
IDA
DE
DA
GES
TÃO
E D
EMA
ND
AS
DE
ÓR
GÃ
O D
E C
ON
TRO
LE
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
esse pedido, seguindo a
mesma metodologia.
Relatório CGU
01173/2017
174.377 Identificar os
beneficiários do
programa Jovem
Aprendiz que
satisfazem as regras do
Decreto 6.633/2008.
O Senac-RS decidiu
identificar os beneficiários
dos programas de
aprendizagem a partir de
2019. No entanto, a forma de
identificação por meio de
autodeclaração de baixa
renda não foi implementada,
em decorrência do advento
da Portaria nº 1.249, do MEC,
em 27/11/2018.
Relatório CGU
01173/2017
174.378 Apurar valores de
alunos não cancelados,
mesmo não seguindo
regras do Pronatec,
referente aos anos de
2015 e 2016.
Foram feitas as apurações
necessárias e realizados os
ajustes na competência de
dezembro 2018. Essa solução
está sob análise da CGU.
Relatório CGU
01173/2017
174.379 Incluir ações de
capacitação para os
colaboradores nos
temas de integridade e
ética.
Foram apresentadas para a
CGU: versão atualizada e
ações de divulgação e
treinamento do Código de
Ética e também inserção do
curso Código de Ética na
trilha de capacitação dos
colaboradores. A CGU
considerou a recomendação
atendida.
Fonte: Controladoria
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
118
CO
NFO
RM
IDA
DE
DA
GES
TÃO
E D
EMA
ND
AS
DE
ÓR
GÃ
O D
E C
ON
TRO
LE
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
8.3 Tratamento de recomendações da auditoria interna
Quadro 17 – Situação de atendimento das recomendações da auditoria interna
Pontos em destaque do relatório de 2017
Deliberação Item Recomendação Ações implementadas
Inadimplência 1.2 Recomenda-se que o
Regional avalie as
condições comerciais, de
forma a reduzir a
inadimplência.
Foram implantadas ações de
cobrança e redução das
vendas por boleto e criadas
alternativas para pagamentos,
como o incremento das
vendas por cartão de crédito.
A inadimplência de 2018
fechou em 4,30% com relação
ao faturamento.
Diferença entre
os sistemas
financeiro e
contábil
1.3 Recomenda-se a
conciliação das posições
contábil e financeira,
assim como a
identificação das
divergências e dos ajustes
dos saldos, de forma a
garantir os ativos
financeiros registrados na
contabilidade do Senac-
RS.
Durante o ano de 2018, foram
conciliadas as posições
contábil e financeira.
Pendência de
alvará de
prevenção e
proteção contra
incêndio (PPCI)
1.4 Recomenda-se a
regularização da
documentação pendente,
a fim de evitar multas ou
sanções contra o Senac-
RS e eventuais perdas
quando da ocorrência de
sinistros.
Em 2018, todas as escolas
foram monitoradas e
classificadas em: PPCI em dia,
responsabilidade sendo de
terceiros (prédio alugado) e
escolas onde a liberação está
em andamento, com ações de
engenharia e no aguardo por
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
119
CO
NFO
RM
IDA
DE
DA
GES
TÃO
E D
EMA
ND
AS
DE
ÓR
GÃ
O D
E C
ON
TRO
LE
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
uma nova inspeção do corpo
de bombeiros.
Inconsistência
na base de
produção de
matrículas
1.5 Recomenda-se que sejam
analisados os motivos
para as divergências
apresentadas, e, após
identificados, seja
reprocessada a base de
dados e tratadas as
divergências de
informações da produção,
com reenvio ao DN.
Durante o ano de 2018, foi
implantado o Código de
Produção Educacional, que
regulamentou e unificou
conceitos. Também foram
realizados trabalhos de
revisão e validação por parte
da Controladoria.
Fonte: Controladoria
ÁR
EAS
ESP
ECIA
IS D
A G
ESTÃ
O
120
CO
NFO
RM
IDA
DE
DA
GES
TÃO
E D
EMA
ND
AS
DE
ÓR
GÃ
O D
E C
ON
TRO
LE
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
O Senac-RS é auditado pelo Conselho Fiscal (órgão de auditoria e controle do Senac-DN), pela
Controladoria-Geral da União (CGU) pelo Tribunal de Contas da União (TCU). A área de controladoria
é responsável pelo atendimento aos auditores, pelo recebimento das solicitações e pelo
encaminhamento às áreas responsáveis, que fornecem as informações e os documentos solicitados.
Em conjunto com as demais gerências, a Controladoria elabora os planos de ação para o atendimento
das recomendações, definindo responsáveis e prazos para implantação das melhorias.
Os quadros anteriores representam as demandas dos órgãos de controle que auditam o Senac-
RS. Para melhor entendimento, eles precisam ser lidos em conjunto com os seguintes comentários:
No quadro referente ao TCU, são informadas todas as demandas vinculadas entre Senac-RS e
TCU que resultaram em ações durante o ano de 2018, mesmo que o fato gerador da ação
tenha ocorrido em períodos anteriores.
As recomendações do órgão de controle interno (CGU) são decorrentes da auditoria realizada
em 2017, cujo escopo foi a prestação anual do exercício de 2016. O relatório final foi recebido
pelo Senac-RS por meio de ofício datado de 25/10/2017. Assim, o plano de ação foi elaborado
e informado no sistema de monitoramento da CGU em novembro 2017. Na coluna de
providências adotadas/ações implementadas, estão as ações realizadas em 2018 e o status
de cada ação junto ao órgão de controle.
Por fim, foram apresentadas as recomendações expedidas pelo Conselho Fiscal, que são
consideradas destaque no relatório referente ao exercício de 2017, pois as recomendações
referentes a 2018 não foram recebidas até a data de fechamento desta prestação de contas.
121
RELATÓRIO DE GESTÃO 2018 SENAC/RS
AP
ÊND
ICE
9 Apêndices
Não se aplica.