REKSADANAPANINDANAUTAMAPLUS2 LaporanKeuangan ... Dana Utama Plus 2.pdfen Keuangan: Penyajian dan...

REKSADANAPANINDANAUTAMAPLUS2

LaporanKeuangan

Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal

31Desember2011dan2010

Beserta

LaporanAuditorIndependen

DAFTARISI

Halaman

1.LAPORANAUDITORINDEPENDEN

II.LAPORANKEUANGAN

Laporanposisikeuangan

(Neraca)

Laporanlabarugikomprehensip

2

Laporanperubahan

asetbersihyangdapat

3

diatribusikan

kepadapemegangunit

Laporanaruskas

4

Catatan

ataslaporankeuangan

5-27

No.:R.3/024.J/OIlI2

dbs&d

Doli,Bambang,Sudarmadji&Dadang

RegisteredPublicAccountants

License

No.:KEP-007/KM.5/2006

BranchOffice:

JI.RayaKalimalangBlok-ENo.4F

DurenSawit,JakartaTimur13440

Phone

:(62-21)8611845,8611

847,866

10331,866

10334

Fax.

:(62-21)8611708,866

10401

E-mail:

[email protected]

[email protected]

LaporanAuditorIndependen

ParaPemegangUnitPenyertaandanManajerInvestasi

ReksaDanaPaninDanaVtamaPlus2

Kamitelahmengauditlaporanposisikeuangan(Neraca)ReksaDanaPaninDanaUtamaPlus2

tanggal31Desember20IIdan20I0,sertalaporanlabarugikomprehensif,laporanperubahan

asetbersihyangdapatdiatribusikan

kepadapemegangunitdanlaporanaruskasuntuktahun

yangberakhir

padatanggal-tanggal

tersebut.Laporankeuangan

adalah

tanggungjawab

ManajerInvestasiReksaDana.Tanggungjawab

kamiterletak

padapemyataanpendapatatas

laporankeuanganberdasarkan

auditkamL

Kamimelaksanakan

auditberdasarkan

standarauditingyangditetapkan

olehInstitutAkuntan

PublikIndonesia.Standartersebutmengharuskan

kamimerencanakan

danmelaksanakan

audit

agarmemperolehkeyakinan

memadaibahwalaporankeuangan

bebas

darisalahsajiyang

materia!.Suatuauditmeliputipemeriksaan,atasdasarpengujian,bukti-buktiyangmendukung

jumlah-jumlahdanpengungkapan

dalam

laporankeuangan.Auditjugameliputipenilaian

atas

prinsipakuntansiyangdigunakan

danestimasisignifikan

yangdibuatolehManajerInvestasi,

sertapenilaian

terhadap

penyajianlaporankeuangan

secarakeseluruhan.Kamiyakinbahwa

auditkamimemberikan

dasarmemadaiuntukmenyatakan

pendapat.

Menurutpendapatkami,laporankeuangan

yangkamisebutdiatasmenyajikan

secarawajar,

dalam

semuahalyangmaterial,posisikeuanganReksaDanaPaninDanaUtamaPlus2tanggal

31Desember2011dan2010,hasilusahadanperubahan


kepadapemegangunitdanaruskasuntuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal

tersebut,

sesuaidenganStandarAkuntansiKeuangandiIndonesia.

EfektifsejaktanggalIJanuari2011,ReksaDanatelahmenerapkan

revisipemyataanStandar

Akuntansi

Keuangan

tertentu,baikyangditerapkan

secara

prospektifmaupun

secara

retrospektifsebagaimanadiungkapkan

padacatatan2ataslaporankeuangan.

Doli,Bambang,Sudarmadji&Dadang

BambangHariadi,MEc.,CPA

NRAP:AP.04I3

20Januari2012

Anindependentmember

ofBKRInternational,

withofficesthroughouttheWorld

~ ~. t ~ t • t t ~ ~ ~ ~ , , , ~ ~ , ~ , , , , , , ~ , , , , , t , , t

REKSADANAPANIN

DANAUTAMAPLUS2

Laporanposisikeuangan

(Neraca)

31Desember2011dan20I0

(Dalam

Rupiah)

Catatan

2011

2010

Aset

Kas

3c,3d,4,5

2,747,265,036

11,228,239,304

Portofolioefek(Biayaperolehan

sebesarRp.

270.424.422.101padatanggal

31Desember

2011danRp466.083.036.655

padatanggal31

Desember2010).

3c,4,6

Efekutang

239,309,682,790

440,373,955,719

Deposito

45,000,000,000

40,000,000,000

Jumlah

284,309,682,790

480,373,955,719

Piutangbunga

3c,4,7

1,998,936,028

5,580,404,835

Jumlahaset

289,055,883,854

497,182,599,858

Liabilitas

Biayayangmasihharusdibayar

3c,4,8

558,583,272

844,774,781

Utanglain-lain

3c,4,9

197,964,987

520,634,988

Uangmukapemesananunitpenyertaan

3c,4,10

93,000,000

200,000,000

JumlahIiabilitas

849,548,259

1,565,409,769

Asetbersihyangdapatdiatribusikan

kepada

pemegangunit

288,206,335,595

495,617,190,089

Jumlahunitpenyertaan

yangberedar

11

168,509,682.8252

334,914,745.4264

Nilaiasetbersihperunitpenyertaan

3b

1,710.33

1,479.83

Catalanalaslaporankeuanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan

darilaporankeuangansecarakeseluruhan

, t

REKSADANAPANIN

DANAUTAMAPLUS2

Laporanlabarugikornprehensif

Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember2011dan2010

(Dalam

Rupiah)

Catatan

Pendapatan

2011

2010

Pendapatanbunga

Keuntungan(kerugian)investasiyangtelahdirealisasi

Keuntungan(kerugian)investasiyangbelurndirealisasi

Jumlahpendapatan

Bebanoperasi

3e,12

37,501,406,630

68,594,002,611

13

26,299,135,446

21,848,806,491

14

(405,658,376)

10,839,693,756

63,394,883,700

101,282,502,858

Pengelolaaninvestasi

Kustodian

Lain-lain

Jumlahbebanoperasi

Laba/rugisebelurn

pajak

Pajakpenghasi1an

Kenailmn/penurunan

asetbersihyangdapat

diatribusikan

kepadapernegangunit

3e,15

3e,16

3e,17

3g,18b

4,979,247,062

8,292,153,024

796,679,530

1,326,744,484

604,490,642

990,792,435

6,380,417,234

10,609,689,943

57,014,466,466

90,672,812,915

(3,492,710,210)

(638,780,127)

53,521,756,256

90,034,032,788

Catatanataslaporankellanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan

!aporankellangansecGI'akese!uruhan

2

REKSADANAPANIN

DANAUTAMAPLUS2

Laporanperubahan


kepadapemegang'unit

Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember20IIdan20I0

(Dalam

Rupiah)

Catatan

2011

2010


kepada

495,617,190,089

569,892,081,629

pemegangunit1Januari

Kenaikan/penurunan

asetbersihyangdapat

53,521,756,256

90,034,032,788

diatribusikan

kepadapemegangunit

Penjualanunitpenyertaan

231,756,137,479

707,177,113,237

Perolehankembaliunitpenyertaan

(492,688,748,226)

(871,486,037,565)

Jumlahkenaikan/penurunan

daritransaksi

(260,932,610,747)

(164,308,924,328)


kepada

pemegangunit31Desember

11

288,206,335,595

495,617,190,089

Calalanataslaporankeuanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan

darilaporankellangansecat-akeselurllhan

3

REKSADANAPANIN

DANAUTAMAPLUS2

Laporanaruskas

Untuktahllnyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember2011dan2010

(Dalam

Rupiah)

2011

Aruskasdariaktivitas

operasi

2010

Pendapatanbunga

Penjualanportofolioefek

Pembelianportofolioefek

Pembayaranbiayaoperasi

Pembayaranpajakpenghasilan

Jumlahbersiharuskasdariaktivitas

operasi

Aruskasdariaktivitas

pendanaan

Penjualanunitpenyertaan

Perolehankembaliunitpenyertaan

"Jumlahbersiharuskasdariaktivitas

pendanaan

Kaspadaawalperiode

Kaspadaakhirperiode

41,082,875,437

506,267,432,789

(284,309,682,790)

(7,096,278,747)

(3,492,710,210)

252,451,636,479

231,756,137,479

(492,688,748,226)

(260,932,610,747)

11,228,239,304

2,747,265,036

70,198,415,295

581,546,455,719

(480,373,955,719)

(12,047,868,228)

(638,780,127)

158,684,266,940

707,177,113,237

(871,486,037,565)

(164,308,924,328)

16,852,896,692

11,228,239,304

Catatanataslaporankellanganterlampirmerupakanbagianyangtidakterpisahkan

darilaporankellangansecGI'akeselllruhan

4

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan


31Desember20IIdan20I0

(Dalam

Rupiah)

1.Umum

Reksa

DanaPanin

DanaUtamaPlus2adalah

Reksa

Danaberbentuk

Kontrak

Investasi

Kolektifbersifatterbuka

berdasarkan

Undang-UndangPasarModalNo..8Tahun1995tentangPasarModaldanSuratKeputusanKetuaBadan

Pengawas

PasarModaldan

LembagaKeuangan

No.KEP-552/BL/20I0tanggal

30Desember

2010tentangPedoman

Pengelolaan

ReksaDanaBerbentukKontrak

InvestasiKolektif.

Kontrak

InvestasiKolektif

Reksa

DanaPanin

DanaUtamaPlus2antara

PTPanin

SekuritasTbksebagai

Manajer

Investasidan

DeutscheBankAG,CabangJakarta

sebagai

BankKustodian

dituangkan

dalam

AktaNO.20tanggal

9

Agustus2007dihadapan

Ny.Poerbaningsih

AdiWarsitoSH.,NotarisdiJakarta,selanjutnyadiubah

dengan

AktaNO.13

tanggal16lammi2009dengan

notarisyangsarna.Yangmanasehubungan

dengan

adanyapenggantian

Manajer

Investasi

dariPTPaninSekuritasmenjadiPTPaninAssetManagementmakaselanjutnyadiubah

dengan

AktaNo.42tanggal21

September20IIdihadapan

Ny.PoerbaningsihAdiWarsitoSH.,NotarisdiJakarta.

TanggalefektifReksa

DanaPaninDanaUtamaPlus2adalah

14Agustus2007.SesuaiKIK,tahunbukuReksaDana

.mencakupperiodeIJanuaridanberakhirpadatanggal31

Desember.

Sesuaidengan

pasal4dariAktaNo.13,tujuan

Reksa

Dana

adalah

untukmempertahankan

modal

investasi

serta

memperoleh

keuntungan

melaluipenempatan

danaterutamadalam

bentukefekhutangdipasarmodaldandalam

bentuk

instrumenpasaruang.

Sesuaidengan

tujuan

investasinya,

Panin

DanaUtamaPlus2akan

melakukan

investasi

dengan

komposisi

mlOimum

sebesar80%danmaksimum

100%padaefekbersifatutangdiPasarModalIndonesia,sesuaidengan

peraturanperundang-

undanganyangberlakudiIndonesia

dansisanyadalam

bentukinstrumen

pasaruangyangmempunyai

jatuhtempokurang

dariItalmnyangditerbitkan

sesuaidengan

peraturanperundang-undangan

yangberlakudiIndonesia.

2.

Penerapan

Pernyataan

Standar

Akuntansi

Keuangan

Bam

PSAKNO.1(Revisi2009):Penyajian

Laporan

Keuangan

Perubahan

atasstandarberikutwajibditerapkan

untukpertamakaliuntuktahunbllkuyangdimulaipadatanggal

IJanuari

20IIyangberdampak

terhadap

penyajianlaporankeuangan:

EfektifIJanllari2011,Reksa

Danatelahmenerapkan

PSAK

I(Revisi2009)"Penyajian

LaporanKeuangan".

Revisi

standarterseblltmensyaratkan

seluruhperubahan

yangterkaitdengan

pemilikdisajikan

dalam

laporanperubahan

ekllitas,

perubahanselainyangterkaitdengan

pemilikdisajikan

dalam

laporanlabarugikomprehensif.

Penerapan

standar

revisiinihanyaberpengaruh

dalam

penyajian

sajadan

tidak

memilikidampak

terhadap

laporan

keuangan

(posisikeuangan

atau

kinerja)Reksa

DanakarenaReksaDanatidak

memilikiekllitas

dantidak

adakomponen

pendapatan

komprehensiflainnya

selainlabaataurugiselamaperiode.

PSAKNO.2(Revisi2009):Laporan

AI"uSKas

Memberikan

pengaturanatasinformasimengenai

perubahan

historisdalam

kasdan

setara

kasmelaillilaporanaruskas

yangmengklasifikasikan

arllSkasberdasarkan

aktivitas

opel'asi,investasi,maupunpendanaan

(financing)selamasuatu

periode.Penerapan

standarrevisiinitidakmemilikidampak

terhadap

posisikeuangan

dankinerjaReksaDana.

5

REKSADANAPANINDANA

UTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)

2.

Penerapan

Pernyataan

Standar

Akuntansi

Keuangan

Baru-lanjutan

Berikutadalahstandarbaru,perubahan

atasstandardaninterprestasistandarwajibditerapkan

untukpertamakalinyauntuk

tahunbukuyangdimulaiIJanuari2011,namuntidak

berdampak

materialkebijakan

akuntansi,posisikeuangan

dan

kinerjaReksaDana:

PSAKNO.3(Revisi2010)




PSAKNo.12(Revisi2009)









ISAKNo.7(Revisi2009)

ISAKNO.9

ISAKNo.10

ISAKNo.11

ISAKNo.12

ISAKNo.14

[SAKNo.17

3.IkhtisarKebijakan

Akuntansi

:LaporanKeuangan

Interim

:LaporanKeuangan

KonsolidasiandanLaporanKeuangan

Tersendiri

:Pengungkapan

Pihak-pihak

Berelasi

:PeristiwaSetelah

PeriodePelaporan

:BagianPartisipasidalam

Ventura

Bersama

:InvestasipadaEntitasAsosiasi

:AsetTakBerwujud

:KombinasiBisnis

:Pendapatan

:Kebijakan

Akuntansi,Perubahan

EstimasiAkuntansi,danKesalahan

:Penurunan

NilaiAset

:Provisi,Liabilitas

Kontinjensi,danAsetKontinjensi

:AsetTidak

LanearyangDimilikiuntukDUualdanOperasiyang

Dihentikan

:KonsolidasiEntitasBertlljuan

Khusus

:Perubahan

atasLiabilitasAktivitas

Purnaoperasi,

Restorasidan

Liabilitas

Serupa

:ProgramLoyalitasPelanggan

:DistribllsiAsetNon-Kas

kepadaPemilik

:PengendalianBersamaEntitas-Kontribusi

Nonmoneter

olehVentur

:AsetTakBerwujud-BiayaSitusWeb

:LaporanKellangan

interimdanPenurunan

Nilai

a.PenyajianLaporan

Keuangan

Laporankeuangan

disajikan

sesuaidengan

StandarAkllntansiKellangan

diIndonesia.

PenYllsllnanlaporankellangan

ReksaDanaberdasarkan

KeputusanKetuaBadan

Pengawas

PasarModaldanLembaga

Keuangan

PeratllranNO.VlII.G.8

Pedoman

AkuntansiReksaDanadanPeraturanNO.X.D.lLaporanReksaDana.

DasarpenYllsllnan

laporankeeualiuntuklaporanperubahan


kepadapemegang

unit,adalah

dasarakrual.Matauang

pelaporanyangdigunakan

untukpenyusunan

laporankeuangan

Reksa

Dana

adalah

Rupiah(Rp).Laporankellangan

terseblltdisusunberdasarkan

nilaihistoris,

keeualibeberapaakuntertentu

disusunberdasarkan

pengakuan

lainsebagaimanadillraikan

dalam

kebijakan

akllntansimasing-masing

akuntersebllt.

6

~I

REKSADANAPANIN

DANADTAMAPLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)

3.IkhtisarKebijakan

Akuntansi

-lanjutan

b.Nilaiasetbersihperunit

Nilaiasetbersihperunitpenyertaan

dihitungdengan

caramembagiasetbersihReksa

Danadengan

jumlah

unit

penyertaan

yangberedar.Nilaiasetbersihdihitungpadasetiap

haribursaberdasarkan

nilai

wajardariasetdan

liabilitas.

C.

Asetdan

Liabilitas

Keuangan

Efektiftanggal

IJanllari20I0,Reksa

Danatelahmenerapkan

PSAK

50(Revisi2006),

"Instrumen

Keuangan:

Penyajiandan

pengungkapan",

dan

PSAK

55(Revisi2006),"Instrumen

Kellangan:Pengakuan

dan

Pengukuran",

yangmenggantikan

PSAK

50,"Akuntansi

Investasi

EfekTertentu"

dan

PSAK

55(Revisi

1999),"Akllntansi

Instrumen

DerivatifdanAktivitas

LindllngNilai".

C.l.AsetKeuangan

Selllrllhasetkeuangan

diakuidandihentikan

pengakllannyapadatanggaldiperdagangkan

dimanapembeliandan

penjllalanasetkellangan

berdasarkan

kontrak

yangmensyaratkan

penyerahan

asetdalam

kurunwaktllyang

ditetapkan

olehkebiasaan

pasaryangberlakll.Asetkeuangan

diukllrdengan

nilaiwajamyapadasaatpengakllan

awal.Dalam

halasetkellangan

tidak

diukurdengan

nilaiwajarnyamelaluilaporanlabarugi,nilaiwajartersebut

ditambah

biayatransaksiyangdapatdiatribllsikan

secaralangsungdengan

perolehan

asettersebut.

Asetkellangan

diklasifikasidalam

kategoriasetkellangan

yangdillkllrpadanilaiwajarmelaluilaporan(abarugi,

dimilikihinggajatllh

tempodanpinjaman

yangdiberikan

danpiutang.Pengklasifikasian

initergantungpadasifat

dantujuan

asetkeuangan

danditetapkan

padasaatpengakllan

awal.

C.I.I.Asetkeuangan

yangdillkllrpadanilaiwajar

melaillilaporan

labarugi

Asetkeuangan

diklasifikasidalam

asetkellangan

yangdillkurpadanilaiwajarmelalllilaporanlabarugi,

jikaasetkellangan

sebagai

kelompokdiperdagangkan

atallpadasaatpengakuan

awalditetapkan

lIntuk

dillkurpadaasetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaillilaporanlabarugi.

Asetkeuangan

diklasifikasisebagaikelompokdiperdagangkan,jika:

-Diperolehataudimilikiterutamauntllktujllandijllalkembalidalam

waktlldekat;atall

_Merupakan

bagiandariportofolioinstrllmen

kellangan

tertentllyangdikelolabersamadanterdapatbllkti

mengenai

poJaambiJllntllng

dalamjangka

pendek

yangterkini;atall

-Merllpakan

derivatifyang

tidakditetapkan

dantidakefektifsebagaiinstrumen

lindungnilai.

Asetkellangan

selain

asetkellangan

sebagai

kelompokdiperdagangkan,

dapat

ditetapkan

sebagai

aset

kellangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaillilaporanlabarugipadapengakllan

awal,jika:

7

REKSADANAPANIN

DANAUTAMAPLUS2

Catatanataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)

3.IkhtisarKebijakanAkuntansi-lanjutan

c.AsetdanI.:iabilitasKeuangan

c.I.I.

Asetkeuanganyangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi

-Penetapan

tersebutmengeliminasi

atau

mengurangisecara

signifikan

ketidakkonsistenan

pengukuran

danpengakuan

yangdapattimbul;atau

.-Asetkeuangan

merupakan

bagiandarikelompokasetkeuangan

atau

Iiabilitas

atau

keduanya,

yang

dikelola

dan

kinerjanya'

berdasarkan

nilaiwajar,sesuai

dengan

dokumentasi

manajemen

risikoatau

strategiinvestasiManajerInvestasi;atau

-Merupakan

bagiandarikontrak

yangmengandung

satu

atau

lebihderivatif

melekat,dan

PSAK

55

(Revisi2006)memperbolehkan

kontrak

gabungan

(asetatauliabilitas)ditetapkan

sebagaiasetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajarmelaluilaporanlabarugi.

.

Asetkeuangan

yangdiukurpadanilaiwajar

melaluilaporanlabarugidisajikan

sebesar

nilai

wajar,

keuntungan

atau

kerugianyangtimbuldiakuidalam

laporanlabarugikomprehensif.

Keuntungan

atau

kerugianbersihyangdiakuidalam

laporanlabarugikomprehensifmencakup

dividen

atau

bungayang

diperolehdariasetkeuanganoNilaiwajarditentukan

dengan

carasepertidijelaskan

padacatatanCo5.

c.l.2.Pinjamanyangdiberikandanpiutang

Kas,portofolioefek-deposito,

piutangbungadan

piutangtransaksi

efek

dengan

pembayaran

tetapatau

telahditentukan

dantidak

mempunyai

kuotasidipasaraktifdiklasifikasisebagai"pinjaman

yangdiberikan

dan

piutang",

yangdiukurpadabiayaperolehan

diamortisasidengan

menggunakan

metodesukubunga

efektifdikurangipenurunan

nilaioBungadiakuidengan

menggunakan

metodesukubungaefektif,kecuali

piutangjangka

pendek

dimanapengakuan

bungatidak

materia!.

c.1.3.Penurunannilaiasetkeuangan

Untukasetkeuangan

lainnya,buktiobyektifpenurunan

nilaitermasuksebagaiberikut:

-Kesulitankeuangan

signifikan

yangdialamipenerbitataupihakpeminjam;atau

-Pelanggaran

kontrak,sepertiterjadinyawanprestasiatautunggakan

pembayaran

pokokataubunga;atau

-Terdapat

kemungkinan

bahwapihak

peminjam

akan

dinyatakan

pailitatau

melakukan

reorganisasi

keuangan.

Untukkelompokasetkeuangan

tertentu,sepertipiutang,penurunan

nilaiasetdievaluasisecaraindividual.

Buktiobyektifdaripenurunan

nilaiportofolio

piutangdapat

termasuk

pengalaman

Reksa

Danaatas

_tetiagihnyapiutangdimasalalu,peningkatan

keterlambatan

penerimaanpembayaran

piutangdarirata-rata

periodekredit,danjugapengamatan

atasperubahan

kondisiekonominasional

atau

lokalyangberkorelasi

dengan

defaultataspiutango

8

REKSA

DANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)

3.IkhtisarKebijal<an

Almntansi

-lanjutan

C.

Asetdan

Liabilitas

Keuangan

c.1.3.Penurunan

nHaiasetkeuangan

Untukasetkeuangan

yangdiukurpadabiayaperolehan

yangdiamOltisasi,jumlahkerugianpenurunan

nilaimerupakan

selisihantaranilaitercatatasetkeuangan

dengan

nilaikinidariestimasiaruskasmasa

datangyangdidiskontokan

menggunakan

tingkatsukubungaefektifawal

dariasetkeuangan.

Nilaitercatatasetkeuangan

tersebutdikurangidengankerugianpenurunan

nilaisecaralangsungatasaset

keuangan,kecualipiutangyangnilaitercatatnyadikurangimelaluipenggunaanakunpenyisihan

piutang.

Jikapiutangtidak

tertagih,piutangtersebutdihapuskan

melaluiakunpenyisihan

piutang.Pemulihan

kemudian

darijumlah

yangsebelumnya

telahdihapuskan

dikreditkan

terhadap

akunpenyisihan.

Perubahan

nilaitercatatakunpenyisihan

piutangdiakuidalam

laporanlabarugi.

c.1.4.Reldasifikasi

asetkeuangan

Reklasifikasihanyadiperkenankan

dalam

situasiyangjarangterjadidan

dimanaasettidak

lagidimiliki

untuktujuan

dijualdalam

jangkapendek.Dalam

semuahal,reklasifikasiasetkeuangan

hanyaterbatas

padainstrumen

utang.Reklasifikasidicatatsebesarnilaiwajarasetkeuangan

padatanggalreklasifikasi.

c.2.Liabilitas

keuangan

Liabilitas

keuangan

yangtidak

dimilikiuntukdiperdagangkan

atau

tidak

diklasifikasikan

sebagai

liabilitas

keuangan

yangdiukurpadanilaiwajar

melaluilaporanlabarugi,liabilitas

keuangan

tersebutpadasaat

pengakuan

awaldiukurdengan

nilaiwajarsetelahdikurangidengan

biayatransaksiselanjutnyadiukurdengan

biayaperolehan

yangdiamOltisasi.Liabilitas

keuangan

yangtermasukdalam

kategoriiniutangtransaksiefek,

utangpembeliankembaliunitpenyertaan,biayayangmasihharusdibayardanutanglain-lain.

c.3.MetodeSukuBungaEfektif

Metodesukubungaefektifadalah

metodeyangdigunakan

untukmenghitungbiayaperolehan

diamortisasidari

asetdanliabilitas

keuangan

dan

metodeuntukmengalokasikan

pendapatan

bunga/beban

bungaselamaperiode

yang

relevan.Suku

bunga

efektif

adalah

suku

bunga

yang

secara

tepat

mendiskontokan

estimasi

penerimaan/pembayaran

kasdimasadatangselamaperkiraanumurAsetdanliabilitas

keuangan,atau,jikalebih

tepat,digunakan

periodeyanglebihsingkat

untukmemperoleh

nilaitercatat

bersihdariAsetdan

liabilitas

keuanganpadasaatpengakuan

awal.

cA.Penghentian

Pengakuan

Asetdan

Liabilitas

Keuangan

ReksaDanamenghentikan

pengakllan

asetkellangan

jikadan

hanyajikahak

kontraktllalatasaruskasyang

berasaldariasetberakhir,atallReksaDanamentransfer

asetkeuangan

dansecarasubstansial

mentransfer

seluruh

risikodan

manfaat

ataskepemilikan

asetkepadaentitaslain.JikaReksa

Danatidak

mentransfer

sertatidak

memilikiseCaI'asllbstansia!

atasseluruhrisikodan

manfaatkepemilikan

sertamasihmengendalikan

asetyang

ditransfer,makaReksaDanamengakuiketerlibatan

berkelanjutan

atasasetyangditransfer

danliabilitas

terkait

sebesarjumlahyangmungkin

hamsdibayar.JikaReksaDanamemilikiseCaI'asubstansial

seluruhrisikodan

manfaatkepemilikan

asetkeuangan

yangditransfer,Reksa

Danamasih

mengakuiasetkellangan

danjuga

mengakuipinjaman

yangdijaminsebesarpinjaman

yangditerima.

9


Catatan

ataslaporankeuangan


31Desember

20IIdan20I0

(Dalam

Rupiah)

3.Ikhtisa,.Kebijakan

Akuntansi

-lanjiltan

cA.Penghentian

Pengakuan

Asetdan

Liabilitas

Keuangan

Reksa

Danamenghentikan

liabilitas

keuangan,jikadan

hanyajika,

liabilitas

Reksa

Danatelahdilepaskan,

dibatalkan

ataukadaluarsa.

c.S.NilaiWajar

Asetdan

Liabilitas

Keuangan

Nilaiwajarasetkeuangan

danliabilitas

keuangan

ditentukan

dengan

menggunakan

teknik

penilaian

danasumsi

sebagaiberikut:

-Nilaiwajarasetkeuangan

dan

liabilitas

keuangan

dengan

syaratdan

kondisistandardan

diperdagangkan

di

pasaraktifditentukan

dengan

mengacupadahargakuotasipasar.Untukasetkeuangan,nilaiwajardigunakan

hargapenawaran,sedangkan

untukliabilitas

keuangan

digunakan

hargapermintaan.

-Nilaiwajarasetkeuangan

dan

liabilitas

keuangan

lainnyaditentukan

sesuai

dengan

model

penentuan

harga

yangberlakuumumberdasarkan

analisisaruskasyangdidiskontokan

dengan

menggunakan

hargatransaksi

pasarkiniyangdiobservasidankuotasidealeruntukinstrumen

serupa.

-Jikahargatersebutdiatastidak

tersedia,analisisaruskas

yangdidiskontokan

bisadilakukan

dengan

menggunakan

tingkatbungapengembaliim

sesuaidengan

durasiinstrumen

keuangan.

d.Kas

Kasmeliputikasdibankyangbebasdipergunakan

untukmembiayai

kegiatanReksaDana.

e.Pendapatan

dan

beban

Pendapatan

bungadariinstrumen

pasaruangdan

efek

utangdiakuisecara

akrualberdasarkan

proporsiwaktu,nilai

nominaldantingkatbungayangberlaku.

Keuntungan

atau

kerugianyangbelum

direalisasi

akibatkenaikan

atau

penurunan

hargapasar

(nilaiwajar)serta

keuntungan

atau

kerugian

investasi

yangtelahdirealisasi

disajikan

dalam

laporanoperasidan

laporanlabarugi

komprehensiftahun

berjalan.

Bebanyangberhubungan

dengan

pengelolaan

investasidiakuisecaraakrualdanharian.

f.Transal{si

dengan

Pihak

-pihak

yangBerelasi

Dalam

usahanya,

Reksa

Danamelakukan

transaksi

dengan

pihak

-pihak

yangberelasi.

Sesuaidengan

Pemyataan

StandarAkuntansi

Keuangan

(PSAK)NO.7(Revisi20I0)pihak-pihak

yangberelasiadalah

orangatauentitasyang

terkaitdengan

entitasyangmenyiapkan

Laporan

Keuangannya.

(dalam

Pernyataan

inidirujuksebagai

"Entitas

Pelapor").

10

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan


31Desember20IIdan2010

(Dalam

Rupiah)

~3.IkhtisarKebijakan

Akuntansi

-lanjutan

f.Transaksi

dengan

Pihak

-pihak

yangBerelasi

(a)

Orangatauanggota

keluargaterdekatmempunyai

relasidengan

entitaspelaporjikaorangtersebut:

(i)

Memilikipengendalian

ataupengendalianbersamaatasentitaspelapor;

(ii)

Memilikipengaruhsignifikan

atasentitaspelapor;atau

(iii)

Personilmanajemen

kuncientitaspelaporatauentitasindukentitaspelapor.

(b)

Suatuentitasberelasidengan

entitaspelaporjikamemenuhisalahsatuhalberikut:

(i)

Entitasdan

entitaspelaporadalah

anggotadarikelompokusahayangsarna(artinyaentitasinduk,entitas

anak,danentitasanakberikutnyaterkaitdengan

entitaslain).

.

(ii)

Satuentitasadalah

entitasasosiasiatauventura

bersamadarientitaslain(atauentitasasosiasiatallventura

bersama

yang

merllpakan

anggota

suatllkelompok

usaha,

yangmanaentitas

lain

tersebutadalah

anggotanya).

(iii)

Keduaentitasterseblltadalah

venturabersamadaripihak

ketigayangsama.

(iv)

Suatuentitasadalah

venturabersamadarientitasketigadanentitasyanglainadalah

entitasasosiasidari

entitasketiga.

(v)

Entitasterseblltadalah

suatuprogram

imbalan

pascakerja

untukimbalan

kerja

darisalahsatllentitas

pelaporatallentitasyangterkaitdengan

entitaspelapor.

Jikaentitaspelaporadalah

entitasyang

menyelenggarakan

programtersebut,makaentitassponsorjugaberelasidengan

entitaspelapor.

(vi)

Entitasyangdikendalikan

ataudikendalikan

bersamaolehorangyangdiidentifikasidalam

hurllf(a).

(vii)Orangyangdiidentifikasi

dalam

huruf(a)(i)memilikipengaruh

signifikan

atas

entitasatau

personil

manajemen

kuncientitas(atallentitasindllkdarientitas).

Transaksi

pihak

berelasiadalah

suatupengalihan

sumber

daya,jasa

atau

kewajiban

antara

entitaspelapordengan

pihakpihakberelasi,terlepas

apakah

adahargayangdibebankan.

g.

Pajak

penghasilan

Beban

pajak

kiniditentukan

berdasarkan

kenaikan

asetbersihdariaktivitas

operasikenapajak

dalam

tahunyang

bersangkutanyangdihitungberdasarkan

tarifpajakyangberlaku.

II

)

REKSA

DANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)

3.IkhtisarKebijakan

Akuntansi

-lanjutan

g.

Pajak

penghasilan

Asetdan

liabilitas

pajak

tangguhan

diakuiataskonsekuensi

pajak

periodemendatang

yangtimbuldariperbedaan

jumlahtercatat

asetdan

liabilitas

menurutlaporankeuangan

dengan

dasar

pengenaan

pajak

asetdan

liabilitas.

Liabilitaspajaktangguhan

diakuiuntuksemuaperbedaantemporerkenapajak

danasetpajak

tangguhan

diakuiuntuk

perbedaantemporeryangbolehdikurangkan,sepanjangbesarkemungkinan

dapatdimanfaatkan

untukmengurangi

labakenapajakpadamasadatang.

Pajak

tangguhan

diukurdengan

menggunakan

tarifpajak

yangberlakuatau

secara

substansial

telahberlakupada

tanggal

laporan

aset

dan

liabilitas.

Pajak

tangguhan

dibebankan

atau

dikreditkan

dalam

laporan

(abarugi

komprehensif.

Asetdanliabilitaspajaktangguhan

disajikan

didalam

laporanasetdanliabilitas

atasdasarkompensasi

sesuaidengan

penyajianasetdanliabilitas

pajak

kini.

.

Penghasilan

utamaReksa

Dana,merupakan

obyek

pajak

finaldan/atau

obyek

pajak

tidak

finalmerupakan

obyek

pajakpenghasilan,sehinggaReksaDanatidak

mengakuiasetdanliabilitas

pajak

tangguhan

dariperbedaantemporer

jumlahtercatatasetdan

liabilitas

menurutlaporankellangan

dengan

dasarpengenaan

pajak

asetdan

liabilitas

yang

berhubungan

dengan

penghasilan

tersebut.

Padatanggal9Februari2009,Pemerintahmengeluarkan

PPNo.16/2009tentangPajak

Penghasilan

atasPenghasilan

berupaBllngaObligasi.Peraturanterseblltantaralainmengaturbesaran

tarifpajak

penghasilan

finalatasbungadan

diskontoobligasiyangditerimaolehRekaDanayangterdaftarpadaBadan

Pengawas

PasarModaldan

Lembaga

Kellangan,yakni0%untuktahun2009sampaidengan

tahun2010,5%untuktahlln2011sampaidengan

2013,dan

15%untuktahun2014danseterusnya.

Penegasan

atas

pelaksanaan

pasa!

3IE

ayat(1)Undang-Undang

NO.7

talmn

1983tentang

Pajak

Penghasilan,

sebagaimanatelahbeberapakalidiubah

terakhirdengan

Undang-Undang

Nomor36tahun2008(Undang-Undang

PajakPenghasilan),berdasarkan

SuratEdaran

DirekturJenderalPajakNomOI":SE-66/PJ/2010tanggal24Mei2010.

h.

Penggunaan

estimasi

PenYllsunan

laporankellangan

sesuaidengan

prinsipakuntansiyangberlakuumummengharuskan

Manajer

Investasi

membuattaksirandanasumsiyangmempengaruhijllmlahasetdanliabilitas,sertapengungkapan

asetdan

liabilitas

kontijensipadatanggalIaporankeuangan

danjumlahpendapatan

danbeban

selamaperiodepelaporan.Realisasidapat

berbedadengan

taksirantersebut.

4.

Instrumen

Keuangan

4.1

KlasifikasiAsetdan

Liabilitas

keuangan

Rincian

kebijakan

akuntansi

dan

metodeyangditerapkan

(termasllkkriteriauntukpengakuan,dasarpengukuran

dan

dasarpengakuan

pendapatan

dan

beban)untuksetiap

klasifikasiasetdan

liabilitas

keuangan

diungkapkan

dalam

catatan3.

12

o ~ ~ ~ ~ ~ o ~ ~ ~ ~

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)

4.

Instrumen

Keuangan-lanjutan

4.1

KlasifikasiAsetdan

Liabilitas

keuangan

Klasifikasiasetkeuangan

padatanggal31Desember

20IIdan20I0adalah

sebagaiberikut:

2011

p ~ ~Portofolioefek

Kas

Piutangbunga

AsetKeuangan

yangdiukurpada

nilaiwajar

melalui

laporanlabarugi

239,309,682,790

Pinjaman

yang

diberikan

dan

piutang

45,000,000,000

2,747,265,036

1,998,936,028

Jumlah

284,309,682,790

2,747,265,036

1,998,936,028

Jumlah

239,309,682,790

49,746,201,064

289,055,883,854

2010

AsetKeuangan

yangdiukurpada

Pinjaman

yang

nilaiwajar

melalui

diberikan

dan

laporanlabarugi

piutang

Jumlah

Portofolioefek

440,373,955,719

40,000,000,000

480,373,955,719

Kas

-11,228,239,304

11,228,239,304

Piutangbunga

-5,580,404,835

5,580,404,835

Jumlah

440,373,955,719

56,808,644,139

497,182,599,858

Klasifikasiliabilitas

keuangan

padatanggal3IDesember

20IIadalah

sebagaiberikut:

2011


Uangmukapemesanan

unitpenyertaan

Utang

lain-lain

Jumlah

13

Liabilitas

Keuangan

lainnya

558,583,272

93,000,000

197,964,987

849,548,259

Jumlah

558,583,272

93,000,000

197,964,987

849,548,259

)

REKSADANAPANIN

DANAUTAMAPLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Datam

Rupiah)

4.

Instrumen

Keuangan

-lanjutan

4.1

KlasifikasiAsetdan

Liabilitas

keuangan

Klasifikasiliabilitas

keuangan

padatanggal31Desember2010adalah

sebagaiberikut:

2010

~ ~Biayayangmasihharusdibayar

Uangmllkapemesanan

unitpenyertaan

Utanglain-lain

Jumlah

Liabilitas

Keuangan

lainnya

844,774,781

200,000,000

520,634,988

1,565,409,769

Jumlah

844,774,781

200,000,000

520,634,988

1,565,409,769

4.2Manajemen

Risiko

Manajer

Investasi

telahmendokumentasikan

kebijakan

manajemen

risikokeuangan

Reksa

Dana.

Kebijakan

yang

ditetapkan

merupakan

strategibisnis

secara

menyeluruh

dan

filosofi

manajemen

risiko.Keselumhan

strategi

manajemen

risikoReksa

Danaditujukan

untukmeminimalkan

pengamhketidakpastian

yangdihadapidalam

pasar

terhadap

kinerjakeuangan

ReksaDana.

ReksaDanaberoperasididalam

negeridan

menghadapiberbagai

risikoberkurangnya

nilaiunitpenyertaan,kredit,

perubahan

kondisiekonomidanpolitik,likuiditas,nilaitukar,perubahan

peraturankhususnyaperpajakan.

a.RisikoBerkurangnya

NilaiUnitPenyertaan

Risikotersebutdapatterjadiakibat

fluktuasihargaefek

dan

Instrumen

pasar

uangdidalam

portofolio

Panin

DanaUtamaPlus2termasukberkurangnya

nilaiunitpenyertaan

yangdisebabkan

olehpertumbuhan

harga-harga

efekdidalam

portofolioReksaDanaPaninDanaUtamaPlus2lebihrendah

daribesamyabiayapembeliandan

penjualan

kembali.

-Efekbersifatutang

Secaraumum

hargaefek

bersifatutangakan

naikpadasaattingkat

bungacenderung

turun,dan

sebaliknya

harganyaakanturunpadasaattingkatbungacenderungnaik.

-lnstmmen

pasaruang

Instrumen

pasaruangdengan

tingkatkualitas

kreditrendah

mempunyai

risikoperubahan

hargayangtinggi,dan.

dapatmenUl'untajamdalam

kondisiekonomiyangkurangkondusif.

14

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan


3IDesember20IIdan20I0

(Dalam

Rupiah)

4.

Instrumen

Keuangan

-lanjutan

4.2

Manajemen

Risiko

b.

RisikoKredit

Risikokredittimbuljikapenerbitefek

hutang,instrumen

pasar

uangtidak

mampumemenuhikewajibannya

(default).HaliniakanmempengaruhihasilinvestasiPaninDanaUtamaPlus2.

c.RisikoPerubahan

kondisiEkonomidan

Politik

Semuakebijakan

politikdanhukumsepertiperubahan

undang-undang,kebijakan

danperaturanpemerintahyang

berkaitandengan

usahadapat

mempengaruhi

hargasuatuefek.kinerja

industri

dipengaruhi

olehkondisi

perekonomian,kondisiperaturandan

iklimusahabagisektorusahatersebut.Keadaaninidapatmempengaruhi

hargaefek

yangditerbitkan

olehpenerbit

efek

hutangdan/atau

instrumen

pasar

uangdan/ataupihak

ketiga

lainnya.

d.

RisikoNilaiTukar

Risikonilaitukarmungkin

timbulkarenaberkurangnyanilaitukarmatauangDollarAmerikaSerikatterhadap

matauanglainnya.

e.RisikoPerubahan

Peraturan

Khususnya

Perpajakan

Perubahan

peraturanperundang-undangan

atau

hukum

yangberlaku,khususnya

peraturan

perpajakan

yang

menyangkutpenerapan

pajak

padaefek,yangterjadisetelahpenerbitan

Reksa

DanaPanin

DanaUtamaPlus2

dapatmengakibatkan

hasilinvestasiyangdiharapkan

tidaktercapai.

f.RisikoLikuiditas

RisikoLikuiditas

mungkin

timbuljikaManajer

lnvestasitidak

dapatdengan

segeramenyediakan

fasilitasuntuk

melunasipenjualan

kembaliunitpenyertaan

yangdimilikipemegangunitpenyertaan

sebagai

akibatdarinamun

tidakterbatas

padakondisi:

Bursaefektempatsebagianbesarefekdalam

portfolioPaninDanaUtamaPlus2diperdagangkan

ditutup;

Perdagangan

sebagianbesarefekportfolioPaninDanaUtamaPlus2dibursaefekdihentikan;

PasardimanaportofolioPaninDanaUtamaPlus2diperdagangkan

mengalamipenurunan

likuiditas

yangsangat

signifikan;dan

Keadaankahar(forcemajeur).

15

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslapomnkeuangan



(Dalam

Rupiah)

4.

Inst."umen

Keuangan

-lanjutan

4.2

Manajemen

Risiko

Analisisasetkeuangan

Reksa

Danaberdasarkan

transaksi

penerimaan

ataujatuhtempodaritanggal

laporan

keuangan

sampai

dengan

tanggal

transaksi

penerimaanataujatuhtempopadatanggal

31Desember

2011dan

2010diungkapkan

dalam

tabelsebagaiberikut:

2011

Portofolioefek

"Kas

Piutangbunga

Jumlah

Portofolioefek

Kas

Piutangbunga

Jumlah

Kurang

darisatu

tahun

284,309,682,790

2,747,265,036

1,998,936,028

289,055,883,854

2010

Kurang

darisatu

tahun

480,373,955,719

11,228,239,304

5,580,404,835

497,182,599,858

Jumlah

284,309,682,790

2,747,265,036

1,998,936,028

289,055,883,854

Jumlah

480,373,955,719

11,228,239,304

5,580,404,835

497,182,599,858

Analisisliabilitas

keuangan

Reksa

Danaberdasarkan

transaksipembayaran

ataujatuhtempodad

tanggallaporan

keuangan

sampai

dengan

tanggal

transaksi

pembayaran

atau

jatuhtempopadatanggal

31Desember

20II

diungkapkan

dalam


2011

Biayayang

masihharusdibayar

Uangmukapemesanan

unitpenyertaan

Utang

lain-lain

Jumlah

16

Kurangdarisatu

talmn

558,583,272

93,000,000

197,964,987

849,548,259

Jumlah

558,583,272

93,000,000

197,964,987

849,548,259

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)

4.

Instrumen

Keuangan

-lanjutan

4.2

Manajemen

Risiko

Analisisliabilitas

keuangan

ReksaDanaberdasarkan

transaksipembayaran

ataujatuhtempodaritanggallaporan

keuangansampai

dengan

tanggal

transaksi

pembayaran

ataujatuhtempopadatanggal

31Desember

2010

diungkapkan

dalam


2010


Uangmukapemesanan

unitpenyertaan

Utanglain-lain

Jumlah

5.Kas

Akuninimerupakan

rekeninggiropada:

DeutscheBankAG

PTBankMayapadaInternational

Tbk

Jumlah

6.POl'tofolioEfek

Portofolioefekyangdiperdagangkan

terdiridari:

Kurang

darisatu

tahun

844,774,781

200,000,000

520,634,988

1,565,409,769

2011

2,747,027,955

237,081

2,747,265,036

Jumlah

844,774,781

200,000,000

520,634,988

1,565,409,769

2010

11,227,321,210

918,094

11,228,239,304

JenisEfek

EfeklItang

ObligasiBerkelanjutanBIIIIA20II

ObligasiBerkelanjutanBIII/B2011

ObligasiBankBTPNII/B/20I0

FederalInternationalFinance

IXiC

SeriC

ObligasiNegaraRIseriFR0017


ObligasiNegaraRISeriFR0058

Jumlahdipindahkan

2011

Tanggal

Tingkat

Persentase

Jatuh

Bunga

Harga

NilaiWajar/

Terhadap

Jumlah

Tempo

%NilaiNominal

Perolehan

NilaiNominal

Portofolio

efek

6-Dec-14

7.75

10,000,000,000

10,000,000,000

10,077,000,000

3.54%

6-Dec-16

8.75

15,000,000,000

15,000,000,000

15,067,203,600

5.30%

18-May-l5

10.60

5,000,000,000

5,000,000,000

5,079,850,650

1.79%

29-Apr-12

14.60

5,000,000,000

5,000,000,000

5,118,959,950

1.80%

15-1an-12

D.15

5,000,000,000

5,439,795,312

5,015,750,000

1.76%

15-Dee-13

14.275

10,000,000,000

11,787,678,322

11,703,500,000

4.12%

15-1un-32

8.25

70,000,000,000

70,588,000,000

79,209,900,000

27.86%

/20,000,000,000

/22,8/5,473,634

/3/,272,/64,200

46./7%

17

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)

6.PortofolioEfek-lanjutan


terdiridari:

JenisEfek

Jllm/ahpindahan

Efekutang


IndomobilFinIndonesia

III/C

PaninSekuritasIII

SubordinasiBankPaninIIl120I0




Jumlah

Efekutang

2011

Tanggal

Tingkat

Persentase

Jatuh

Bunga

Harga

NilaiWajarl

Terhadap

Jumlah

Tempo

%NilaiNominal

Perolehan

NilaiNominal

Portofolio

efek

/20,000,000,000

/22,815,473,634

131,272,164,200

46.17%

15-May-27

7.00

40,000,000,000

39,400,000,000

42,337,600,000

14.89%

30-Apr-12

17.00

10,000,000,000

10,000,000,000

10,125,000,000

3.56%

15-1un-12

11.75

20,000,000,000

20,030,000,000

20,211,666,600

7.11%

9-Nov-17

10.50

26,000,000,000

26,000,000,000

26,800,726,680

9.43%

15-Dec-12

11.00

1,000,000,000

1,088,000,000

1,061,050,000

0.37%

15-1un-22

12.90

5,000,000,000

6,070,000,000

7,473,900,000

2.63%

15-Aug-18

11.60

21,000,000

20,948,467

27,575,310

0.01%

222,021,000,000

225,424,422,101

239,309,682,790

84.17%

Portofolioefekyangdiklasifikasikan

kepinjaman

yangdiberikan

danpiutangterdiridari:

2011

JenisEfek

Deposito

Tanggal

Jatuh

Tempo

Tingkat

Bunga

%NilaiNominal

Harga

Perolehan

NilaiWajarl

NilaiNominal

Persentase

Terhadap

Jumllih

Portofolioefek

PTBankTabungan

NegaraTbk

DeutscheBankAG

PTBank1awaBaratTbk

PTBankMegaSyariah

Jumlah

Deposito

Berjangka

Jnmlah

PortofolioEfek

3-1an-12

6.50

10,000,000,000

10,000,000,000

10,000,000,000

3.52%

2-1an-12

2.70

10,000,000,000

10,000,000,000

10,000,000,000

3.52%

30-Dec-12

8.60

15,000,000,000

15,000,000,000

15,000,000,000

5.28%

6-1an-12

6.75

10,000,000,000

10,000,000,000

10,000,000,000

3.52%

45,000,000,000

45,000,000,000

45,000,000,000

15.83%

267,021,000,000

270,424,422,I0I

284,309,682,790

100.00%

18

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan


31Desember

2011dan2010

(Dalam

Rupiah)

6.PortofolioEfek-lanjutan


terdiridari:

2010

Tanggal

Tillgkat

Perselltase

Jatuh

Bunga

Harga

NilaiWajar/

Terhadap

Jumlah

JenisEfek

Tempo

%NilaiNominal

Perolehan

NilaiNominal

Portofolio

efek

Efekutang

BurniSerpollgDarnai1l/2006

20-0ct-II

15.00

10,000,000,000

10,100,000,000

10,475,000,000

2.18%

ObligasiBankBTPN[I/B/2010

18-May-15

10.60

5,000,000,000

5,000,000,000

5,040,193,550

1.05%

Federal[nternationalFinance

DUC

SeriC

29-Apr-12

14.60

5,000,000,000

5,000,000,000

5,250,000,000

1.09%

IndomobilFinanceIndonesia

lII/C

30-Apr-12

17.00

10,000,000,000

10,000,000,000

9,933,333,300

2.07%

PaninSekuritas[[[

15-Jun-12

11.75

20,000,000,000

20,030,000,000

20,293,333,400

4.22%

SubordinasiBankPanin1II/2010

9-Nov-17

10.50

41,000,000,000

41,000,000,000

41,103,828,810

8.56%

ObligasiNegaraR[SeriFROO17

15-Jall-12

13.15

5,000,000,000

5,439,795,312

5,381,640,000

1.12%

ObligasiNegaraRISeriFROO19

15-Jun-13

14.25

100,000,000,000

117,214,182,692

118,332,501,000

24.63%

ObligasiNegaraR1SeriFR0020

15-Dec-13

14.28

100,000,000,000

117,876,783,217

121,204,333,000

25.23%

ObligasiNegaraR[SeriFR0023

15-Dec-12

11.00

1,000,000,000

1,088,000,000

1,093,975,000

0.23%


15-Jul-17

10.00

18,500,000,000

17,158,715,402

21,197,987,090

4.41%


15-May-16

10.75

30,000,000,000

29,644,444,898

35,009,725,200

7.29%


15-Jun-22

12.90

10,000,000,000

12,140,000,000

13,562,054,600

2.82%


15-Aug-18

11.60

21,000,000

20,948,467

26,104,869

0.01%


15-Jul-27

10.25

10,000,000,000

11,507,500,000

11,007,572,700

2.29%


15-Feb-28

10.00

20.000.000.000

22.862,666.667

21,462.373,200

4.47%

Jumlahefekutallg

385,521,000,000

426,083,036,655

440,373,955,719

91.67%

Portofolioefekyangdiklasifikasikan

kepinjaman

yangdiberikan

danpiutangterdiridari:

JenisEfek

Deposito

PTBankMegaTbk

DeutscheBankAG

Jumlah

Deposito

l3erjangka

JUllliah

PortofolioEfek

2010

Tanggal

Tingkat

Persentase

Jatuh

Bunga

Barga

NilaiWajar/

Terhadap

Jumlah

Tempo

%NilaiNominal

Perolehall

NilaiNominal

Portofolio

efek

3-Jan-l1

7.00

20,000,000,000

20,000,000,000

20,000,000,000

4.16%

3-JalJ-11

3.25

20,000,000,000

20,000,000,000

20,000,000,000

4.16%

40,000,000,000

40,000,000,000

40,000,000,000

8.33%

425,521,000,000

466,083,036,655

480,373,955,719

100,00%

19

f

REKSA

DANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)

7.PiutangBunga

Akuninimerupakan

pendapatan

bungayangmasihakanditerimadari:

2011

2010

Bungaatas:

-Efekutang

1,992,604,521

5,566,686,418

-Deposito

6,331,507

13,718,417

Jumlah

1,998,936,028

5,580,404,835

8.Biayayangmasihharusdibayar

Akuninimerupakan

biayayangmasihharusdibayaruntuk:

2011

2010

Pengelolaan

investasi

375,695,404

611,912,748

Kustodian

60,111,265

97,906,040

Audit

9,800,001

9,800,001

Lain-lain

112,976,602

125,155,992

Jumlah

558,583,272

844,774,781

9.UtangLain-lain

Akuniniterdiriutangatas:

Utangpembeliankembaliunitpenyertaan

Lain-lain

,Jumlah

2011

197,964,987

197,964,987

2010

520,634,988

520,634,988

10.Uangmukaditerima

ataspemesanan

unitpenyertaan

Akuninimerupakan

uangmukaditerimaataspemesanan

unitpenyertaan

sebesarRp93.000.000danRp200.000.000pada

tanggal31Desember20IIdan20IO.

20

) , ). ) ) )

'::.

REKSADANAPANIN

DANAUTAMAPLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)

11.UnitPenyertaan

YangBeredar

Jurnlahunitpenyertaan

yangdimilikiolehPemodaldanManajer!nvestasipada31Desember

20IIdan2010adalahsebagai

berikut:

Pemegang~nitPenyertaan

Pemodal

Jumlah

PemegangUnitPenyertaan

Manajer

Investasi

Pemodal

Lainnya

Jumlah

2011

Nilai

Persentase

Unit

aset

terhadap

total

penyertaan

bersih

Unitpenyertaan

168,509,682.8252

288,206,335,595

100.00%

168,509,682.8252

288,206,335,595

100.00%

2010

Nilai

Persentase

Unit

aset

terhadaptotaI

penyertaan

bersih

Unitpenyertaan

97,570,038.4305

144,387,158,058

29.13%

237,344,706.9959

351,230,032,031

70.87%

334,914,745.4264

495,617,190,089

100.00%

12.Pendapatan

Akuninimerupakan

pendapatan

bungayangberasaldari:

Bungaatas:

-Efek.utang

-Deposito

-Bank

Jumlah

13.Keuntllngan

(Kerllgian)InvestasiyangTelah

DiI'ealisasi

Akuninimerupakan

keuntungan

(kerugian)yangtelahdirealisasi

ataspenjualan

efek.

14.Kellntllngan

(Kerugiall)IllvestasiyangBelulllDirealisasi

Aleuninimerupakankeuntungan

(kerugian)atasportofolioEfekyangbelurndirealisasi.

21

2011

36,368,122,885

983,433,882

149,849,863

37,501,406,630

2010

65,400,101,975

3,028,559,895

165,340,741

68,594,002,6II

.I

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporan

keuangan

Untuktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal31Desember20IIdan20I0

(Dalam

Rupiah)

15.Beban

Pengelolaan

Investasi

Akuninimerupakan

bebanyang

dibayarkan

kepada

PTPaninAssetManagementsebagaiManajer

Investasimaksimum

sebesar2%

pertalmndarinilaiasetbersihyang

dihitung

secaraharian.

16.Beban

Kustodian

Akuninimerupakan

bebanpengelolaanadministrasidanimbalanjasapenitipanatasasetReksa

DanapadaDeutscheBank

AG,CabangJakarta

sebagaibank

kustodian

maksimum

sebesar0,25%

pertahundarijumlah

nilaiasetbersih

yang

dihitung

secaraharian.

.

17.Beban

Lain-lain

Akuniniterdiridari:

2011

2010

BiayaAdministrasiBank

7,647,983

9,652,685

BiayaAudit

17,500,000

17,500,000

BebanPPN

579,342,659

963,639,750

Jumlah

604,490,642

990,792,435

18.Pajak

Penghasilan

a.Pajal<Kini

Rekonsiliasiantara

kenaikan

asetbersihdariaktivitasoperasisebelum

pajakpenghasilan

menurut

laporanlaba

rugi

komprehensifdengan

laba(rugi)fiskaladalah

sebagaiberikut:

Kenaikanasetbersihdariaktivitasoperasisebelumpajak

penghasilanmenurutlaporanlabarugikomprehensif

Perbedaantemporer

Kerugian(keuntungan)investasiyangbelumdirealisasi

Perbedaanyangtidakdapatdiperhitungkanmenurutfiskal:

Kerugian(keuntungan)investasiyangsudahdirealisasi

Pendapatanbungasebelumdipotongpajakfinal

Bebaninvestasi

PenghasilanKenaPajak

22

2011

57,014,466,466

405,658,376

(26,299,135,446)

(37,501,406,630)

6,380,417,234

2010

90,672,812,915

(10,839,693,756)

(21,848,806,491)

(68,594,002,61I)

10,609,689,943

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Da1am

Rupiah)

18.Pajak

Penghasilan

-Lanjutan

b.Beban

Pajak

Penghasilan

Akuninimerupakan

beban

pajakterdiridari:

Pajak

Kini

Pajak

Final

Jumlah

19.IkhtisarPembeliandan

Penjualan

Efek

2011

(3,492,710,210)

(3,492,710,210)

2010

(638,780,127)

(638,780,127)

Ikhtisarpembeliandanpenjualan

efek

merupakan

transaksi

efek

Reksa

DanaPaninDanaUtamaPlus2dengan

rincian

sebagaiberikut:

2011

JenisEfek

Efekutang

ObligasiBerkelanjutan

Bil[fA2011

ObligasiBerkelanjutan

Bil[IB201[

.BumiSerpongDamai1I12006

SubordinasiBankPanin

1lI/201O

ObligasiNegaraRIseri008




Ob[igasiNegaraRISeriFR0028






ObligasiNegaraR[seriFR0052




Ob[igasiNegaraRIseriFR0059

Jumlah

NilaiNominal

Beli

10,000,000,000

20,000,000,000

20.000.000,000

35,000,000,000

20,000,000,000

10,000,000,000

25,000,000,000

30,000,000,000

120,000,000,000

60,000,000,000

75,000,000,000

40,000.000,000

465,UUU,UUO,000

23

Jumlah

Harga

Beli

10,000,000,000

20,000,000,000

20,000,000,000

38,520,000,000

24,840,000,000

10,735,000,000

25,763,000,000

33,255,000,000

130,430,000,000

59,17[,000,000

75,630,000,000

39,400,000,000

487,744,000,OUO

NilaiNominal

Jual

5,000,000,000

10,000,000,000

[5,000,000,000

20,000,000,000

100,000,000,000

90,000,000,000

35,000,000,000

18,500,000,000

30,000,000,000

20,000,000,000

5,000,000,000

20,000,000,000

45,000,000,000

30,000,000,000

120,000,000,000

60,000,000,000

5,000,000,000

628,500,000,000

JlImlah

Harga

Jual

5,050,000,000

10,000,000,000

15,262,500,000

20,760,000,000

114,405,000,000

106,160,000,000

38,500,000,000

19,989,250,000

32,975,000,000

25,550,000,000

6,450,000,000

21,985,000,000

50,500,000,000

38,025,000,000

138,417,500,000

65,210,000,000

5,462,500,000

714,701,750,000

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)


Penjualan

Efek-lanjutan

2011

JenisEfek

Deposito

PTBankBukopinTbk

PTBankTabungan

NegaraTbk

PTBanklabarBantenTbk

PTBankMegaTbk

PTBankMegaSyariah

DeutscheBankAG

PTBankPaninTbk

PTBankPernlataTbk

PTBankVictoriaInternational

Tbk

Jumlah

NilaiNominal

Beli

Jumlah

HargaBeli

NilaiNominal

Jual

Jumlah

HargaJual

2010

NilaiNominal

Jumlah

NilaiNominal

Jumlah

JenisEfek

Beli

HargaBeli

Jual

HargaJual

EfekIItang

AstraSedayaFinance6KAmortisasi

1,500,000,000

1,500,000,000

lasaMargaXSeri0/2002

3,000,000,000

3,000,000,000

ObligasiBankBTPNII/B/20I0/180515

5,000,000,000

5,000,000,000


2,000,000,000

2,187,000,000

27,000,000,000

29,376,000,000


10,000,000,000

11,157,000,000

20,000,000,000

22,390,000,000


70,000,000,000

83,225,000,000

90,000,000,000

105,815,000,000


50,000,000,000

59,893,000,000

50,000,000,000

60,140,000,000

ObligasiNegaraRlSeriFR0023

1,000,000,000

1,088,000,000


10,000,000,000

11,170,000,000


10,000,000,000

10,640,000,000


30,000,000,000

35,730,000,000


50,000,000,000

54,145,000,000

80,000,000,000

92,900,000,000


10,000,000,000

12,140,000,000


30,000,000,000

33,050,000,000

30,000,000,000

35,325,000,000


50,000,000,000

55,830,000,000

40,000,000,000

42,852,000,000


2,100,000,000

2,215,500,000

JUllliahdipindahkan

278,000,ODD,nnn

3/7,715,Onn,nnn

393,600,000.000

-/53.053,500.000

24


Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)


Penjualan

Efek-lanjutan

2010

NilaiNominal

Jumlah

NilaiNominal

Jumlah

JenisEfek

Beli

HargaBeli

Jual

HargaJual

Jumlahpindahan

278.000,000.000

317.715.000,000

393,600.000,000

453,053,500,000

Efekutan~


110,000,000,000

120,421,000,000

90,000,000,000

97,530,000,000


140,000,000,000

153,I05,000,000

140,000,000,000

154,860,000,000

PaninSekuritas[II156012

2,000,000,000

2,030,000,000

SubordinasiBankPanin1II/2010

41,000,000,000

41,000,000,000

Jumlah

571,000,000,000

634,271,000,000

623,600,000,000

705,443,500,000

2010

NilaiNominal

Jumlah

NilaiNominal

Jumlah

JenisEfek

Beli

HargaBeli

Jual

HargaJual

Deposito

PTBankArthaGraha

110,000,000,000

110,000,000,000

110,000,000,000

110,000,000,000

PTBankMutiaraTbk

540,000,000,000

540,000,000,000

540,000,000,000

540,000,000,000

PTBankTabungan

Pensiunan

NegaraTbk

415,000,000,000

415,000,000,000

415,000,000,000

415,000,000,000

PTBukopinTbk

80,000,000,000

80,000,000,000

80,000,000,000

80,000,000,000

PTBankVictoriaInternational

Tbk

1,845,000,000,000

1,845,000,000,000

1,875,000,000,000

1,875,000,000,000

PTBankDanamonIndonesiaTbk

40,000,000,000

40,000,000,000

40,000,000,000

40,000,000,000

PTBankMegaTbk

410,000,000,000

410,000,000,000

410,000,000,000

410,000,000,000

DeutscheBankAG

4,462,000,000,000

4,462,000,000,000

4,462,000,000,000

4,462,000,000,000

Jllmlah

7,902,000,000,000

7,902,000,000,000

7,932,000,000,000

7,932,000,000,000

20.Transaksi

dengan

pihak-pihak

yangberelasi

PTPaninAssetManagementadalah

sebagaiManajerlnvestasi.

ReksaDanamembayar

beban

pengelolaan

investasitermasukpajakpeliambahan

nilaiuntuktahunyangberakhir2011dan

2010sebesarRp5.477.171;-768dan9.121.368.326-

----

---25

REKSADANAPANINDANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan

Untllktahunyangberakhirpadatanggal-tanggal


(Dalam

Rupiah)

20.Transaksi

dengan

pihak-pihal<

yangberelasi-Lanjutan

ReksaDanamelakukan

sebagiantransaksipembeliandan

penjualan

portofolioefek

dengan

pihak-pihak

yangberelasi,

yaitllPTPaninSekuritasdanReksaDanalain.Rincian

penjualan

danpembeliandengan

pihak-pihak

yangberelasiuntuk

tahun-tahunyangberakhirpada31Desember20IIdan2010adalahsebagaiberikut:

2011

2010

Persentase

Persentase

Terhadap

Total

Terhadap

Total

Penjualan/

Penjualan/

Pembelian

Pembelian

Jumlah

PortofolioEfek

Jumlah

PortofolioEfek

Penjualan

99,637,500,000

1,99%

20,946,500,000

3.30%

Pembelian

40,373,000,000

0,77%

14,432,000,000

2.05%

Menurutmanajerinvestasi,transaksi

dengan

pihak-pihak

yangberelasidilakukan

dengan

persyaratan

dankondisinormal

sebagaimanahalnyadilakukan

dengan

pihakketiga.

21.IkhtisarKeuangan

Singkat

Jumlahhasilinvestasi(%)

Hasilinvestasisetelah

memperhitungkan

beban

pemasaran

(%)

Biayaoperasi(%)

Perputaranportofolio

Persentasepenghasilan

kenapajak

2011

15.58%

113.86%

1.63%

1:4,7

2010

14.06%

12.37%

1.99%

I:0,79

Tujuan

tabeliniadalah

semata-mata

untukmembantllmemahamikinerjamasalaludariReksa

Dana,tetapiseharusnya

tidakdianggapsebagai

indikasikinerjamasadepanakansamabaiknyadengan

kinetjamasalalu.

22.Standar

Akuntansi

Baru

Ikatan

AkuntanIndonesia

("IAI")telahmenerbitkan

beberapastandar

akuntansi

yangakan

beriakuuntuklaporan

keuanganyangperiodenyadimulaip"adaatausetelahtanggalIJanuari2012sebagaiberikut:


PSAKNo.13(Revisi20II)


:PengaruhPerubahan

KursValutaAsing

:PropertiInvestasi

:AsetTetap

26

REKSADANAPANIN

DANAUTAMA

PLUS2

Catatan

ataslaporankeuangan



(Dalam

Rupiah)

22.Standar

Akuntansi

Baru-Lanjutan.




PSAKNo.28(Revisi20I0)










PSAKNo.60

PSAKNo.61

PSAKNo.62

PSAKNo.63

PSAKNo.64

ISAKNo.13

ISAKNo.15

ISAKNo.16

ISAKNo.18

ISAKNo.19

ISAKNo.20

ISAKNo.22

ISAKNo.23

ISAKNo.24

[SAKNo.25

ISAKNo.26

:AkuntansidanPelaporanProgram

ManfaatPumakarya

:Imbalan

Kerja

:BiayaPinjaman

:Akuntansi

untukAsuransiKerugian

:AkuntansiSewaGunaUsaha

:Aktivitas

Pengupasan

LapisanTanah

danPengelolaan

Lingkungan

HidupPadaPertambangan

Umum

:Kontrak

Kontruksi

:Akuntansi

untukAsuransiJiwa

:PelaporanKeuangan

EntitasNirlaba

:Pajak

Penghasilan

:Instrumen

Keuangan:Penyajian

:Pembayaran

BerbasisSaham

:LabaperSaham

:Instrumen

Keuangan:Pengungkapan

:AkuntansiHibahPemerintahdanPengungkapan

Bantuan

Pemerintah

:Kontrak

Asuransi

:PelaporanKeuangan

dalam

EkonomiHiperinflasi

:Aktivitas

EksplorasidanEvaluasipadaPertambangan

Sumber

DayaMineral

:LindungNilaiInvestasiNetodalam

KegiatanUsahaLuarNegeri

:PSAK24-BatasAsetImbalan

Pasti,Persyaratan

Pendanaan

Minimum

danInteraksinya

:Perjanjian

KonsesiJasa

:Bantuan

Pemerintah-TidakAdaRelasiSpesifik

dengan

Aktivitas

Operasi

:AplikasiPendekatan

PenyajianKembaliPSAK63PelaporanKeuangan

dalam

EkonomiHiperinflasi

:Pajak

Penghasilan

:Perjanjian

KonsesiJasa:Pengungkapan

:SewaOperasi-Insentif

:EvaluasiSllbtansiBeberapaTransaksiyangMelibatkan

SllatuBentllk

LegalSewa

:HakAtasTanah

:Penilaian

UlangDerivatifMelekat

Manajer

Investasi

sedang

mengevaluasi

dampak

daristandar

akllntasi

terseblltdan

belum

menentukan

dampaknya

terhadap

laporankeuangan.

23.Penyelesaian

Laporan

Keuangan

ManajerInvestasidanBankKllstodianbertanggllngjawab

ataspenyajianlaporankeuangan

yangtelahdiselesaikan

pada

tanggal20Janllari2012.

27

REKSADANAPANINDANAUTAMAPLUS2 LaporanKeuangan ... Dana Utama Plus 2.pdfen Keuangan: Penyajian dan...

Documents

Transcript of REKSADANAPANINDANAUTAMAPLUS2 LaporanKeuangan ... Dana Utama Plus 2.pdfen Keuangan: Penyajian dan...