1 Presentación ante la Comisión Especial para Análisis y Seguimiento de las Finanzas Públicas, Senado de la República, 24 de julio 2105, 9 - 11:00 hrs.

Reingeniería de la Hacienda

Pública, Impacto de la Reforma

Fiscal y Presupuesto Base Cero.

Gabriel Farfán Mares Presidente y Director General (Comunidad Mexicana)

Profesor de Posgrado, Departamento de economía (UIA)

g.farfan.mares@comunidadmexicana.org.mx

2

Impacto de la Reforma Fiscal 2014

Presupuesto Base Cero 2016 - ?

Reingeniería de la Hacienda Pública

2016 - 2020

Contenido de la presentación

3

Impacto de la Reforma Fiscal 2014

4

Impacto de la Reforma Fiscal Ingresos atribuibles a la reforma fiscal neutralizan la pérdida de

ingresos por petróleo, pero los 100,000 millones de pesos “extras” se

explican por la diferencia de precio de IEPS combustibles.

* Se suman ambos años ya que éstos ingresos son totalmente identificables con la reforma fiscal aprobada en diciembre de 2013.

Ingresos Presupuestarios más dinámicos (enero - mayo)

2014 2015 Diferencia

ISR 453,311 575,593 122,282

IVA 281,089 287,137 6,048

Gasolina y diesel -15,064 96,396 111,460

Refrescos 5,523 8,002 13,525 *

Alimentos alta caloría 4,718 6,874 11,592 *

Ingresos petroleros (sin Pemex) 336,529 171,365 -165,164

Recaudación Neta 99,743

IEPS combustibles tenderá a “0” hacia 2016 por tipo de

cambio y SHCP perderá el control del precio de combustibles.

5

Impacto de la Reforma Fiscal IEPS no petroleros (refrescos y alimentos alta caloría) son inelásticos

y regresivos (bienes difíciles de sustituir y parte significativa de

ingreso-gasto de deciles más modestos.

* Se suman ambos años ya que éstos ingresos son totalmente identificables con la reforma fiscal aprobada en diciembre de 2013.

Ingresos Presupuestarios más dinámicos (enero - mayo)

2014 2015 Diferencia

ISR 453,311 575,593 122,282

IVA 281,089 287,137 6,048

Gasolina y diesel -15,064 96,396 111,460

Refrescos 5,523 8,002 13,525 *

Alimentos alta caloría 4,718 6,874 11,592 *

Ingresos petroleros (sin Pemex) 336,529 171,365 -165,164

Recaudación Neta 99,743

IEPS combustibles han impactado la competitividad económica

por una gasolina entre 30 y 40% más cara en México que en EUA.

6

Presupuesto Base Cero 2016 - ?

7

Programas Presupuestari

os

Gastos de

Operación

Programas y

Proyectos de Inversión

Estructuras

PPEF 2016

Se están analizando junto con las Dependencias 737

programas del gasto programable (Ramos Administrativos y

Generales + IMSS + ISSSTE) para identificar:

A partir de

Propósitos y

objetivos

Indicadores

Población objetivo

Bienes o servicios

Evaluaciones

Informes de la ASF

Se identifican

Complementariedades

Similitudes

Posibles

Duplicidades

Resultados

Fusión entre

programas

Re - sectorizaciones

Eliminaciones

Asignación de gasto

de acuerdo a

prioridades

nacionales y

desempeño

Presupuesto Base Cero (SHCP)

8

Programas Presupuest

arios

Gastos de

Operación Programas

y Proyectos

de Inversión

Estructuras

PPEF 2016

Conceptos sujetos a

análisis

•Gastos en Alimentación

•Telefonía

•Comunicación social

•Asesorías y consultorías

•Viáticos

•Pasajes

•Materiales y suministros

•Impresiones y Fotocopiado

•Congresos y convenciones

Resultados esperados

•Generar índices de gasto actual

•Definir Parámetros de consumo

Eficiente

•Homologar niveles de gasto en las

dependencias

•Establecer candados en estos

conceptos

•Emitir lineamientos que los

regulen

Objetivo: Disminuir la asignación en partidas específicas de

gasto de operación – austeridad administrativa.

Presupuesto Base Cero (SHCP)

9

Programas Presupuestar

ios

Gastos de

Operación

Programas y Proyectos de

Inversión

Estructuras

PPEF 2016

136,361 mdp son del

Ramo 33 y 37,947 mdp

al Ramo 23.

366,352 mdp de

PEMEX y 43,277 mdp

de CFE.

Incluye ramos autónomos, administrativos y generales.

Cifras en millones de pesos

62,622 mdp

corresponden al Ramo

23.

Presupuesto Base Cero (SHCP)

10

Programas Presupuestar

ios

Gastos de

Operación

Programas y Proyectos de

Inversión

Estructuras

PPEF 2016

Centralización de Áreas Transversales

en las Coordinadoras de Sector

Planeación

Evaluación

Difusión

Comunicación SocialCoordinación Admiva.

Órgano Interno de

Control

Recursos Humanos Recursos Materiales

Tecnología-Informática Recursos Financieros Vinculación

Relaciones PúblicasRelaciones

Internacionales

Género

Presupuesto

Organización

Se están diseñando estructuras tipo que centralicen en

las Dependencias en 5 grandes funciones: Planeación y

Evaluación; Oficialía Mayor; Comunicación Social;

Relaciones Internacionales y, Órganos Internos de

Control.

Presupuesto Base Cero (SHCP)

11

Resultados Estructura Programática 2016

•Eliminación de 56 programas presupuestarios “fantasma” y

sólo 8 contaban con evaluación de desempeño.

•261 presentaban duplicidades y se fusionaron en 99.

•De un total de 1,097 se proponen 851 programas

presupuestarios.

Esfuerzos 2015 SHCP para PPEF 2016

12

Los “Programas Presupuestarios” son lo mismo que las

actividades orgánico-funcionales de una institución, lo que

confirma que no se tiene un enfoque de política pública.

Hasta el momento no se conoce el impacto presupuestal de la

propuesta de estructura programática.

No existe evidencia de que el desempeño y las evaluaciones externas al gobierno o alguna otra variable se utilicen para

asignar recursos.

El Presupuesto Base Cero en realidad es un ejercicio de

racionalización del gasto que no cambia sustantivamente la manera en que se ha hecho presupuesto en las últimas 4 décadas.

Esfuerzos 2015 SHCP para PPEF 2016

13

Reingeniería de la Hacienda Pública

- 2016 - 2020 -

14

Presentación Senado, 8 de abril:

“La renta petrolera pasará de un 27% a aproximadamente

16% del total de ingresos presupuestarios y no se recuperará

por lo menos en 5 años (2020)”

Declaración del Secretario de Hacienda, Sede

OCDE-París, 9 de junio:

“en 2012, en el primer trimestre, el 40 por ciento de

los ingresos del gobierno federal procedían de los

ingresos petroleros … en 2015, solamente 16% de los

ingresos proceden de ingresos petroleros”

Despetrolización del presupuesto

15

Variables al 24 julio del 2015:

1. Tipo de cambio: 16.50 pesos x dólar (año 2015: 17 pesos).

2. Precio de barril (MME): 50 usd (promedio ene- jul 2015).

3. Crecimiento PIB 2015: 2.4 (FMI); 2.9, (OCDE).

4. Producción de petróleo: 2.264 millones de barriles diarios

(ene- jul 2015).

Pre-criterios SHCP (1 de abril 2015):

1. 15 pesos x dólar

2. 50 y 55 usd (2015/2016).

3. Rangos crecimiento PIB 2015: 3.2 - 4.2 (2016: 3.3 – 4.3).

4. 2015: 2.288 y 2016: 2,400 millones de barriles diarios.*

Contexto Global y Macro

* Antes de la publicación de los Precriterios en abril 2015, SHCP pronosticaba 2.4 (mdbd) para 2015 y 2.5 (mdbd) para 2016.

16

Hitos del mercado petrolero Accidente en Campeche: pérdida acumulada de 164,000 barriles

diarios de petróleo equivalentes a 14,432 millones de pesos (precio

barril 50 usd x 16 pesos).

1era. Fase (de 5), Ronda Uno: se asignó apenas 14% del total de

bloques (14), con una inversión de 200 mdd en 3 años.* El bloque más atractivo (13) no asignado, generaría una recaudación por

34.6 millones de pesos en el periodo 2015-2020 (predial petrolero).

* Para el total de las 5 Fases de la Ronda Uno se esperan 16,760 mdd de inversión en los primeros 5 años.

17

•Ajustes significativos a la baja en el presupuesto de Pemex.

•Entrada de Irán al mercado incrementará la oferta global de

crudo y persisten altos inventarios en EUA.

•Por una baja en producción y caída de precios se tendría

que hacer un ajuste adicional de 50 mmdp (adicional a 124 y

135 mmdp en 2015 y 2016, respectivamente).

•IEPS gasolinas recaudará 220,000 mdp en 2015.

•Aunque el tipo de cambio puede ser favorable en la venta

de crudo al exterior, la dependencia en gasolinas lo anula o

reduce el diferencial entre compra en EUA y venta en México.

Hitos del mercado petrolero

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Proyecciones de precios petróleo

Precio para 2016

Precio para 2015

Fuente: 2015 Latin American and Caribbean Macroeconomic Report, IADB y World Bank Commodity Prices Data (Pink Sheet).

Dó

lare

s EU

A p

or

bar

ril

Precios WTI, términos reales, base 2005

Precio por barril, mezcla mexicana, Precriterios SHCP

Intervalo de confianza Línea Base Recuperación tardía

19

Reingeniería de la Hacienda Pública Medidas urgentes

Mantener la renta petrolera en un 16% de ingresos presupuestarios.

Modificar la regla de ahorro del Fondo Mexicano del Petróleo (de un 4.7% del PIB a un 16% de los ingresos presupuestarios o, 2.3% PIB).

Eliminar 78 gastos fiscales (equivalentes a 532,207 mdp o 2.93% del

PIB) o conservar sólo aquellos que aseguren, a través de un estudio, la

progresividad o un impacto positivo y significativo en la productividad sectorial donde se aplica). Eliminar los IEPS a refrescos y chatarra o

bien, etiquetarlos a un gasto en educación y/o salud.

Vincular los ingresos de destino específico (bienes y servicios

públicos) a una evaluación de presupuesto y con enfoque de calidad.

Integrar Programas Fiscales, Presupuesto y Gasto de Mediano Plazo.

20

Reingeniería de la Hacienda Pública Medidas estructurales

Elevar a rango de Ley el Decreto de Presupuesto de Egresos de la Federación.

Reestructurar las instituciones asesoras del Congreso en materia de

finanzas públicas a efectos de que hagan proyecciones y

evaluaciones independientes del Ejecutivo.

Instar a la SHCP a que adopte prácticas internacionales como PEFA

(PFM), EITI, entre otras.

Remover o regular, con control del Congreso, las facultades del

Ejecutivo en materia de autorización de incrementos de presupuestos

por encima del aprobado por el Legislativo (suplementarias).

Fortalecer al SAT y hacerlo partícipe en la Ley de Ingresos Petroleros.

21

Escenarios de un Estado post-rentista

Medidas permanentes y de enfoque

Asegurar una despetrolización permanente de los ingresos

presupuestarios (además de la no inclusión de Pemex y de dichos

ingresos en la LIF), pues reduce y debilita la recaudación tributaria

y amplía el desbalance vertical entre Federación y gobiernos

subnacionales.

Asegurar que todo ingreso y egreso cuente con un estudio de

progresividad y/o regresividad en su impacto.

Asegurar que todo ingreso y egreso identifique su vinculación a

una cadena de valor en el sector público o en el privado.

Impulsar la recaudación estable y progresiva de los gobiernos subnacionales y locales.

22

El verdadero federalismo hacendario

2012

Argentina

Recaudación Total Subnacional 5.4

Recaudación Estadual total 4.4

Recaudación Municipal total 1.0

Brasil

Recaudación Total Subnacional 10.5

Recaudación Estadual Total 8.5

Recaudación Municipal Total 1.9

México

Recaudación subnacional total 0.4

Recaudación estadual total 0.3

Recaudación municipal total 0.2

Fuente: BASE DE DATOS BID - CIAT 2015.

Presión Fiscal Equivalente de América

Latina y el Caribe (1990-2012)

23

El verdadero federalismo hacendario

Recaudación Federal vs Estatal, % PIB (1990-2013)

México EstatalArgentina Estatal

Brasil Estatal

Colombia Estatal

México Federal

Argentina Federal

Brazil Federal

Colombia Federal

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Fuente: OECD Dataset, Revenue Statistics - Latin American Countries : Comparative tables

24

El verdadero federalismo hacendario

Recaudación Local Total, % PIB (1990-2013)

0

0.25

0.5

0.75

1

1.25

1.5

1.75

2

2.25

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

México Brasil Colombia Promedio América Latina y el Caribe

Fuente: OECD Dataset, Revenue Statistics - Latin American Countries : Comparative tables

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Medidas de ajuste en otros países

26

Contacto: Comunidad Mexicana de Gestión Pública para Resultados, A.C. http://www.comunidadmexicana.org/index.html Calle Plaza de la Conchita 4 Barrio Concepción Coyoacán 04020 Mexico City Office phone: (52) 55 6383-5800 g.farfan.mares@comunidadmexicana.org.mx