UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

REGALOS CORPORATIVOS PERSONALIZADOS: GALLETAS DE QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

KARLA PAMELA BASTIDAS CORNEJO –

Administración de Empresas

JACKELINE STEFANY ROJAS QUISPE –

Administración de Empresas

PABLO CESAR GOMEZ PALOMINO –

Ingeniería Industrial

ESTELI JIMENEZ CRUZ –

Marketing y Gestión Comercial

MILAGROS DIANA ROJAS ROJAS –

Contabilidad

Asesor: César Augusto Huamán Bohorquez

Lima – Perú

2017

INDICE

Capítulo I: información general ................................................................ 6

Nombre de la empresa, Horizonte de la evaluación ................................................. 6

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 6

Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................. 7

Descripción del producto o servicio. ........................................................................ 10

Oportunidad de negocio. .......................................................................................... 12

Estrategia genérica de la empresa. .......................................................................... 13

Diferenciación ........................................................................................................ 13

Capítulo II: Análisis del entorno ............................................................. 14

Análisis del Macro entorno ...................................................................................... 14

Del País ................................................................................................................... 14

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ..................... 14

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa........................................................................................ 15

Balanza comercial: Importaciones y exportaciones ............................................ 15

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ............... 16

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................................... 18

Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................ 19

Mercado internacional. ........................................................................................ 19

Mercado del consumidor ..................................................................................... 25

Mercado de proveedores. ..................................................................................... 27

Mercado competidor. ........................................................................................... 31

Mercado distribuidor. .......................................................................................... 33

Análisis del Micro entorno ....................................................................................... 34

Competidores actuales: Nivel de competitividad ............................................... 34

Fuerza negociadora de los clientes. ...................................................................... 38

Fuerza negociadora de los proveedores. ............................................................. 39

Amenaza de productos sustitutos......................................................................... 41

Competidores potenciales barreras de entrada. ................................................. 42

Capítulo III: Plan estratégico ................................................................... 44

Visión y misión de la empresa. ................................................................................. 44

Objetivos .................................................................................................................... 46

Capítulo IV: Estudio de mercado ............................................................ 52

Investigación de mercado ......................................................................................... 52

Criterios de segmentación .................................................................................... 52

Marco muestral. .................................................................................................... 52

Entrevistas a profundidad .................................................................................... 53

Focus Group .......................................................................................................... 58

Encuestas ................................................................................................................ 61

Demanda y oferta ...................................................................................................... 73

Estimación del mercado potencial ....................................................................... 73

Estimación del mercado disponible. .................................................................... 74

Estimación del mercado efectivo. ......................................................................... 76

Estimación del mercado objetivo. ........................................................................ 78

Frecuencia de compra. .......................................................................................... 79

Cuantificación anual de la demanda. .................................................................. 79

Estacionalidad ....................................................................................................... 80

Programa de Ventas en unidades y valorizado. ................................................. 83

Mezcla de marketing ................................................................................................ 86

Producto ................................................................................................................. 86

Precio ...................................................................................................................... 90

Plaza........................................................................................................................ 90

Promoción .............................................................................................................. 91

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ............................................ 96

Estudio legal .............................................................................................................. 96

Forma societaria .................................................................................................... 96

Actividades. ......................................................................................................... 96

Valorización....................................................................................................... 100

Registro de marcas y patentes ............................................................................ 100

Actividades. ....................................................................................................... 100

Valorización....................................................................................................... 102

Licencias y autorizaciones .................................................................................. 103

Actividades. ....................................................................................................... 103

Valorización....................................................................................................... 107

Legislación laboral ............................................................................................ 107

Legislación tributaria .......................................................................................... 109

Actividades. ....................................................................................................... 109

Otros aspectos legales.......................................................................................... 109

Actividades. ....................................................................................................... 109

Resumen del capítulo .......................................................................................... 110

Estudio organizacional ........................................................................................... 111

Organigrama funcional....................................................................................... 111

Descripción de puestos de trabajo. .................................................................... 111

Descripción de actividades de los servicios tercerizados ................................. 119

Régimen laboral de puestos de trabajo. ............................................................. 120

Planilla para todos los años del proyecto. .......................................................... 124

Resumen de planillas ......................................................................................... 127

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ................. 127

Horario de trabajo de puestos de trabajo. .......................................................... 127

Capítulo VI: Estudio técnico .................................................................. 128

Tamaño del proyecto .............................................................................................. 128

Capacidad instalada ............................................................................................ 129

Criterios. ............................................................................................................ 129

Cálculos. ............................................................................................................ 129

Capacidad utilizada ............................................................................................ 129

Criterios. ............................................................................................................ 129

Cálculos. ............................................................................................................ 129

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ........................................... 130

Capacidad máxima .............................................................................................. 130

Criterios. ............................................................................................................ 130

Cálculos. ............................................................................................................ 130

Procesos .................................................................................................................... 131

Diagrama de flujo de proceso de producción ................................................... 131

Programa de producción .................................................................................... 136

Necesidad de materias primas e insumos. ......................................................... 142

Programa de compras de materias primas e insumos. .................................... 149

Requerimiento de mano de obra directa. .......................................................... 156

Tecnología para el proceso ..................................................................................... 156

Maquinarias. ........................................................................................................ 161

Equipos. ................................................................................................................ 162

Herramientas y Utensilios. ................................................................................. 163

Mobiliario. ............................................................................................................ 164

Útiles de oficina. ................................................................................................... 165

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ................................ 166

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ...................... 166

Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de

ventas. ................................................................................................................... 166

Localización ............................................................................................................. 167

Macro localización............................................................................................... 167

Micro localización ............................................................................................... 169

Gastos de adecuación .......................................................................................... 172

Gastos de servicios. .............................................................................................. 173

Plano del centro de operaciones. ........................................................................ 176

Descripción del centro de operaciones. ............................................................. 177

Responsabilidad social frente al entorno .............................................................. 177

Impacto ambiental............................................................................................... 177

Con los trabajadores. .......................................................................................... 178

Con la comunidad................................................................................................ 179

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ..................................... 180

Inversiones ............................................................................................................... 180

Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................... 180

Inversión en Activo Intangible. .......................................................................... 182

Inversión en Inventarios Iniciales. ..................................................................... 185

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ...................... 186

Liquidación del IGV. .......................................................................................... 188

Resumen de estructura de inversiones. ............................................................. 189

Estructura de financiamiento. ............................................................................ 190

Financiamiento del activo fijo. ........................................................................... 191

Financiamiento del capital de trabajo. .............................................................. 191

Ingresos anuales ...................................................................................................... 193

Ingresos por ventas.............................................................................................. 193

Valor de Desecho Neto del activo fijo. ............................................................... 194

Costos y gastos anuales ........................................................................................... 194

Egresos desembolsables ...................................................................................... 194

Presupuesto de materias primas e insumos. ....................................................... 194

Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................................. 198

Presupuesto de gastos de administración. ......................................................... 201

Presupuesto de gastos de ventas ........................................................................ 202

Egresos no desembolsables ................................................................................. 203

Depreciación. ..................................................................................................... 203

Amortización de intangibles. ............................................................................. 203

Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................................ 203

Costo de producción unitario y costo total unitario. ........................................ 204

Costos fijos y variables unitarios. ........................ ¡Error! Marcador no definido.

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados .................................. 209

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................... 209

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ..................................... 209

Flujo de Caja Operativo. ........................................................................................ 210

Flujo de Caja Económico. ...................................................................................... 211

Flujo del Servicio de la deuda. ............................................................................... 211

Flujo de Caja Financiero. ....................................................................................... 211

Capítulo IX: Evaluación económico financiera ................................... 212

Cálculo de la tasa de descuento.............................................................................. 212

Costo de oportunidad .......................................................................................... 212

CAPM. ............................................................................................................... 212

COK propio. ...................................................................................................... 213

Evaluación económica financiera .......................................................................... 214

Indicadores de Rentabilidad .............................................................................. 214

VANE y VANF / TIRE y TIRF ......................................................................... 214

Período de recuperación descontado. ................................................................ 214

Análisis Beneficio / Costo (B/C). ...................................................................... 215

Análisis del punto de equilibrio.......................................................................... 216

Costos variables, Costos fijos. ........................................................................... 216

Estado de resultados (costeo directo). ............................................................... 216

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ............................... 216

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ......................... 217

Análisis de sensibilidad y de riesgo ........................................................................ 217

Variables de entrada. .......................................................................................... 217

Variables de salida. ............................................................................................. 217

Análisis unidimensional. ..................................................................................... 218

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de la marca ............................................................................................. 10

Figura 2. Imagen de nuestra etiqueta .............................................................................. 10

Figura 3. Diseño de empaques. ....................................................................................... 11

Figura 4. Gráfico de la evolución de Exportaciones de Quinua 2008 – 2016 ................ 15

Figura 5. Exportación de Quinua en 2017 ...................................................................... 16

Figura 6. Exportaciones de quinua en el año 2016 y 2017. ............................................ 16

Figura 7. Producto Bruto Interno y Demanda Interna .................................................... 17

Figura 8. Variación Porcentual del índice de Volumen Físico respecto al mismo período

del año anterior. .............................................................................................................. 17

Figura 9. Índice del crecimiento de la población y producción mundial de insumos para

galletas y productos de panadería 2006 – 2016. ............................................................. 19

Figura 10. Distribución (%) del valor del mercado mundial del macrosnacks según

categoría 2010 -2015. ..................................................................................................... 20

Figura 11. Valor de mercado mundial de galletería y productos de panadería (USD mil

millones) 2010 - 2020 ..................................................................................................... 21

Figura 12. Distribución (%) del mercado mundial de galletería y productos de panadería

según categoría 2010- 2015. ........................................................................................... 21

Figura 13. Consumo per cápita (USD/Hab.) de galletería y productos de panadería según

país/región 2010 – 2015. ................................................................................................ 22

Figura 14. Principales productores de quinua (Producción/U$$ 1000) .......................... 23

Figura 15. Principales productores de quinua (Producción en miles de toneladas). ...... 23

Figura 16. Principales exportadores mundiales de quinua (2012) .................................. 24

Figura 17. Principales importadores mundiales de quinua. ............................................ 24

Figura 18. Distribución de personas según NSE 2016 – Lima Metropolitana ............... 27

Figura 19. Producción de quinua Nacional y Regional. ................................................. 28

Figura 20. Precio promedio al productor de quinua en grano. ....................................... 28

INDICE DE TABLA

Tabla 1 Marco muestral. .......................................................................................... 52

Tabla 2 Mercado Potencial ...................................................................................... 73

Tabla 3 Mercado Disponible ................................................................................... 75

Tabla 4 Cuadro Resumen ....................................................................................... 75

Tabla 5 Mercado Efectivo ...................................................................................... 76

Tabla 6 Cuadro resumen (Potencial, disponible y efectivo). .................................. 77

Tabla 7 Cuadro resumen por cada línea ................................................................. 77

Tabla 8 Participación del año 2018 ........................................................................ 78

Tabla 9 Cuadro resumen de mercado Objetivo ....................................................... 78

Tabla 10 Demanda anual de las unidades por cada línea (cada tipo de empaque). ...... 80

Tabla 11 Estacionalidad durante el 2018 .................................................................... 80

Tabla 12 Estacionalidad durante el 2019 .................................................................... 81

Tabla 13 Estacionalidad durante el 2020 .................................................................... 81

Tabla 14 Estacionalidad durante el 2021 .................................................................... 82

Tabla 15 Estacionalidad durante el 2022 ................................................................. 82

Tabla 16 Precios por cada tipo de línea ...................................................................... 83

Tabla 17 Demanda en soles durante el 2018 ............................................................... 83

Tabla 18 Demanda en soles durante el 2019 ............................................................... 84

Tabla 19 Demanda en soles durante el 2020 ............................................................... 84

Tabla 20 Demanda en soles durante el 2021 ............................................................... 85

Tabla 21 Demanda en soles durante el 2022 ............................................................... 85

4

RESUMEN EJECUTIVO

Deleite Andino es una marca de regalos corporativos que ofrece galletas elaboradas a base de

cereales andinos como la quinua, kiwicha y cañihua en 3 presentaciones: caja, lata y vidrio. El

modelo de negocio es B2B, su público objetivo son pequeñas, medianas y grandes empresas

que ofrezcan regalos y detalles a sus clientes internos y externos, buscando ser su socios

estratégico en búsqueda de la fidelización y mejorar la experiencia de los clientes de sus

clientes.

Decidimos emprender este negocio a raíz de diversos cambios que hemos reconocido en los

últimos años en la sociedad; como por ejemplo, el boom de la gastronomía peruana que ha dado

a conocer al mundo ingredientes autóctonos hoy muy apreciados y revalorados; la amplia

competencia en el mundo empresarial, en donde los clientes buscan algo más allá que un simple

producto, buscan ser atendidos de manera especial y únicos siendo reconocidos y que mejor

con un detalle personalizado y la nueva tendencia de consumir producto naturales, saludables

y artesanales. Todo esto nos inspiró a emprender este proyecto y enfocarnos en la estrategia de

diferenciación.

En el mercado peruano se cuentan con proveedores de regalos corporativos los cuales se

especializan en productos gourmet importados y hasta en licores, pero ninguno ofrece una

alternativa como la nuestra, hemos evaluado durante nuestro análisis un mercado mayores

oportunidades.

El proyecto está dirigido únicamente a empresas de Lima Metropolitana y Callao, por lo que

nuestro estudio de mercado se dirigió a gerentes, accionistas dueños y administradores de

empresas, con lo cual pudimos conocer que la gran parte de ellas sí tienen una política de

obsequios para con sus clientes.

5

Contaremos con un local de 2 pisos en el distrito de la Victoria en el cual funcionará nuestra

planta de producción, el área administrativa y de ventas. Inicialmente seremos un equipo de 9

colaboradores y en el cuarto año se incrementará en uno adicional.

Nosotros ofreceremos una venta directa visitando a las empresas, no contaremos con un punto

de venta, por ello como herramienta de promoción participaremos en ferias empresariales para

conseguir mayor cartera de clientes y contactos.

Es importante mencionar que aportaremos como capital propio al proyecto el 53% del total de

la inversión, la diferencia será financiada principalmente para la adquisición del activo fijo.

Nuestros indicadores económicos y financieros son positivos, por lo cual la idea del negocio es

rentable y estaremos recuperando nuestro capital antes del término del segundo año, lo que

reafirma que es una propuesta atractiva y beneficiosa para sus accionistas.

Deleite Andino representa una gran oportunidad de negocio, de riesgo moderado, un proyecto

viable y que puede funcionar con un equipo reducido de personal.

Se sugiere diversificar productos siguiendo la misma línea de ingredientes peruanos que realcen

nuestra cultura, buscando deleitar a los clientes de nuestro público objetivo, así como

incursionar en nuevos mercados como los principales departamentos de nuestro país

principalmente en el norte.

6

INFORME N°1

Capítulo I: información general

Nombre de la empresa, Horizonte de la evaluación.

Razón social de la empresa: “Inversiones Andinas S.A.C.”

Nombre comercial o marca: “Deleite Andino”

Slogan: “Disfruta lo nuestro.”

Horizonte: 5 años

Tanto nuestra razón social como nuestro nombre comercial hacen referencia a productos

comestibles dulces cuyos orígenes provienen de nuestros Andes Peruanos, deseamos transmitir

el concepto de un dulce delicioso que puede deleitar el paladar de quien lo consume, que disfrute

de nuestros productos peruanos.

Nuestra evaluación abarcará un horizonte de 5 años considerando las diversas etapas

por las que atravesaremos como la introducción de nuestros productos en el mercado, el

crecimiento, posicionamiento de nuestra marca, contemplando que en este lapso de tiempo

recuperemos nuestra inversión y logremos ofrecer nuevos productos y servicios para mantener

a nuestros clientes fidelizados.

Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad económica: Venta al por mayor de alimentos, bebidas y tabaco.

Código CIIU: 4630 según la tabla de Código CIIU de la SUNAT.

Partida arancelaria: No aplica

7

Definición del negocio y Modelo CANVAS.

Definición del negocio

Nuestro negocio está basado en ofrecer una oportunidad y herramienta para que nuestro público

objetivo (empresas y corporaciones) incrementen y mejoren la experiencia de servicio y trabajo

con sus clientes internos (colaboradores) y sus clientes externos en búsqueda de la fidelización.

El otorgar un regalo hecho a base de productos sanos, naturales y con diseño de nuestra

cultura peruana será una especial oportunidad para que los clientes consumidores finales sientan

la calidez y reconocimiento de parte de las empresas.

Modelo CANVAS

Propuesta de Valor

Un producto natural, sano y sin restricciones que ayuda a mejorar y reforzar la relación

con los clientes internos y externos, a través de un detalle especial que cuenta con un

diseño novedoso, fresco, que puede adaptarse a las necesidades de nuestros clientes.

Un cuerpo técnico eficiente logrará conocer las necesidades de fidelización del

empresario.

Segmento de Clientes

Pequeñas, medianas y grandes empresas que busquen reforzar la experiencia de servicio y la

fidelización de sus clientes a través de la entrega de regalos corporativos.

Relaciones con clientes

8

Manejar base de datos de nuestros clientes para generar recordatorios de fechas

especiales y generar oportunidad de re compra.

Promociones a clientes recurrentes.

Ofrecer retroalimentación a nuestros clientes sobre el impacto de los regalos realizando

encuestas a sus clientes.

Canales de Distribución

Punto de Venta

Venta corporativa

Página web

Degustaciones corporativas

Actividades Clave

Negociación con empresas

Distribución

Diseño

Marketing

Certificación de calidad

Servicio de pre y post venta (retro alimentación).

Recursos Clave

Equipo de ventas

Diseñador

Maestro Panadero

Socios Clave

9

Proveedores de insumos de alta calidad.

Proveedores de empaques.

Consultor en hosting de página web, dominio de correo electrónico y marketing a través

de e-mailing.

Diseñador

Equipo de ventas expertos en negociaciones con empresas.

Estructura de Costos

Diseñador

Certificación de calidad

Equipo de ventas calificado

Fuentes de Ingreso

Ventas corporativas

10

Descripción del producto o servicio.

La marca de nuestro producto es Deleite Andino, el producto son galletas finas que contienen

la más selecta fibra de cereal (quinua) y otros insumos naturales, preparados de manera

artesanal, adicional contara con un empaquetado distintivo de nuestra marca.

Figura 1. Logo de la marca

Figura 2. Imagen de nuestra etiqueta.

Nuestro producto final contara con diferentes presentaciones, estas presentaciones dependerán

de la cantidad de galletas contenga y el diseño del empaque. En nuestra línea corporativa

contaremos con un diseñador para realizar los diseños personalizados.

11

Figura 3. Prototipo del diseño de los empaques.

Cada presentación de nuestro producto, contará con la siguiente información en la parte frontal:

La marca: Deleite Andino

Slogan: Disfruta, lo nuestro.

El nombre de Galleta Artesanal y a base de que cereal está preparado.

Cantidad del producto.

En la parte posterior de cada presentación tendrá la siguiente información:

Información nutricional del producto.

Calorías, grasa, proteínas, carbohidratos, fibras por porción.

Ingredientes utilizados para la elaboración del producto.

Información sobre conservación y duración del producto.

Nombre de la empresa fabricante.

Dirección y ruc de la empresa.

Número de registro sanitario.

Fecha de producción, lote, fecha de vencimiento.

Código de barras.

Información web de la empresa, redes sociales.

Reseña informativa del cereal empleado en la elaboración.

Mensaje de no contener preservantes.

12

Oportunidad de negocio.

El Perú cruza un momento extraordinario en el rubro gastronómico, y es el resultado de muchos

años de investigación de productos, mestizaje, migraciones e innovación de platos de excelencia

en su comida y aperitivos. Una mezcla que da como resultado una peculiar fusión de sabores,

tradiciones y aromas, que están reconocida a nivel mundial.

Ipsos en mayo de 2016 realizo un estudio sobre los hábitos de consumo de galletas en

Lima Metropolitana, referente a la frecuencia de consumo de galletas dulces, el 29% dice que

consume a diario, mientras que el 12% lo hace semanal, 13% quincenal y el 26% de manera

ocasional. Un 20% dice no comprar galletas dulces. En el caso de galletas saladas, el 31% es

casi a diario; 22% semanal; 12% quincenal; 24% ocasional y un 11% dice no consumirlo nunca.

Este estudio permite identificar que los habitantes de la ciudad de lima Metropolitana es un

buen consumidor de galletas. Lo cual es un atractivo mercado. El mercado se ha vuelto más

exigente y ahora al tema de precio, también se le debe agregar sabor, formato y función.

En la actualidad las empresas corporativas tienen las necesidades de fidelizar y

fortalecer el vínculo empresarial con sus clientes internos y externos. Ya que la fidelización es

un concepto esencial para empresas orientadas al cliente, que persiguen una relación a largo

plazo con los usuarios finales. Esta mezcla de necesidad y habito de consumir galletas, Deleite

Andino ofrecerá una nueva alternativa, un producto que sorprenda visualmente y complazca el

paladar del consumidor final. Ya que un buen presente es algo más que comprar un simple

artículo para quedar bien o cumplir por compromiso. Una persona detallista pone mucho

cuidado y empeño en elegir el mejor regalo para cada ocasión.

13

Estrategia genérica de la empresa.

Diferenciación

Deleite Andino presentara un producto innovador, natural, rico, saludable sin restricciones que

pueden consumir en cualquier momento del día o en fechas especiales para aquellas personas

que les gusta sorprender a sus parejas, amigos, empleados, socios, etc., nuestro producto tendrá

una presentación especial y con detalles incluidos con nuestras tradiciones peruanas.

Los clientes van a percibir un producto distinto y mantendrá su fidelidad con la marca.

Es fundamental ser los primeros en llegar al mercado y captar al grupo objetivo (empresas

corporativas) logrando su fidelización y tener una gran participación en el mercado.

14

Capítulo II: Análisis del entorno

Análisis del Macro entorno

Del País

El Instituto Nacional de Estadística e Informática informa que la producción nacional en junio

de 2017 creció 3.64%, registrando 95 meses de crecimiento continuo, con evolución favorable

destacando el sector minería e hidrocarburos, agropecuario, telecomunicaciones, manufactura,

pesca, comercio y construcción.

Este comportamiento se sustentó con la evolución favorable de la demanda externa, por

el crecimiento del volumen de las exportaciones totales en 31.5% tanto de productos

tradicionales (33.6%), como harina y aceite de pescado, café, cobre, zinc, petróleo y gas natural;

como de no tradicionales (25.1%), destacando los productos agropecuarios, pesqueros,

metalmecánicos, minero no metálico y textiles. Asimismo, por la recuperación de la demanda

interna, expresa en la mayor importación de bienes de consumo no duradero en 21.5%, el

comercio minorista en 0.92% y el consumo con tarjetas de crédito en 0.16%. Durante enero –

julio 2017, la actividad económica acumula un crecimiento de 2.30% y durante los últimos 12

meses (junio 2016 – julio 2017) la actividad productiva creció 3.07%.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Superficie del Perú : 1 285 215.6 km 2

Población estimada : 31, 826, 018 personas

La capital del Perú, Lima, sumado al crecimiento económico acelerado, es considerado

el mejor lugar para vivir, por sus altos niveles de calidad de vida y modernidad. Concentra la

mayor parte de la oferta de malls, teatros, restaurantes, museos, cines y centros culturales a

15

nivel nacional; liderado por el sector servicios, con mayor actividad empresarial, con una

participación de 34.8% en mypes, y el 75.2% en grandes empresas.

Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.

Tasa de crecimiento poblacional (2016) : 1.1%

PBI per cápita : S/ 17 852.69 por persona

PEA : 16 142.1 Miles

Ingreso promedio mensual del hogar : S/ 1 141

Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

Las galletas artesanales están elaboradas a base de quinua, las exportaciones de dicho cereal se

consolidan y amplían especialmente en el mercado norteamericano. En el 2015 el volumen de

ventas se elevó a 41,4 mil toneladas (14,3%), siendo una nueva cifra de record de exportación,

en el 2016 se mantiene esa tendencia y aumenta a 44,3 mil toneladas (7.1%) comportamiento

que permite contener la fuerte caída de exportaciones.

Figura 4. Gráfico de la evolución de Exportaciones de Quinua 2008 – 2016

Fuente: Dirección General de Promoción Agraria (DGPA).

La exportación de la Quinua a mayo del 2017 alcanza los US$ 39.2 millones a un precio de

US$ 2.38 kilo promedio.

16

USA es el principal destino US$ 14 millones (36% del total) le sigue Canadá con US$ 3.6

millones (9%).

Figura 5. Exportación de Quinua en 2017

Fuente: AGRODATAPERU

Figura 6. Exportaciones de quinua en el año 2016 y 2017.

Fuente: AGRODATAPERU

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

PBI:

17

Al segundo trimestre del 2017 se obtuvo un PBI de 2.4% debido a una favorable evolución de

las actividades de extracción (3.4%) por el buen desempeño de la pesca y acuicultura, seguido

de la extracción del petróleo, gas y minerales; de transformación (1.5%) y de servicios (2.4%).

Figura 7. Producto Bruto Interno y Demanda Interna.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Figura 8.Variación Porcentual del índice de Volumen Físico respecto al mismo período del

año anterior.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Tasa de Inflación:

18

Según el Banco Central de Reserva, en julio está en 2.85%, esta mejora de la actividad

económica se debió en parte a la evolución de la demanda interna y una menor caída de la

inversión privada.

Tasa de Interés:

La Tasa de Interés de referencia se mantiene hasta agosto 2017 en 3.75% según el BCRP.

Tipo de Cambio:

El tipo de cambio al 30 de agosto del 2017 es:

Compra: 3.160 Venta: 3.300

Riesgo País:

El Riesgo País de Perú cerró la sesión del 19 de julio 2017 en 1.34 puntos porcentuales, ajustado

después del cierre, sin variación respecto a la sesión anterior, según el EMBI+ Perú calculado

por el banco de inversión JP Morgan.

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Resolución Ministerial Nº1020-2010. Norma Sanitaria Para la fabricación de productos

de panificación, galletería y pastelería.

Ley 26842 Ley General de salud

Decreto Supremo Nº 023-2005-SA Reglamento de organización y Funciones del

Ministerio de Salud

INDECOPI, norma Técnica Peruana NTP 209.088 sobre el envasado de alimentos

etiquetados.

Ley 27444, Ley de Procedimientos Administración General

19

Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

Mercado internacional.

El informe Económico de la Cámara de Comercio de Cali, menciona que el mercado mundial

de galletería y panadería donde incluye lo que las galletas saladas y dulces, así también todos

los postres horneados, en su informe menciona el resultado de una investigación hecha por

Euromonitor en donde muestra que el sector de galletas y productos de panadería en el año

2015 represento el 24% del valor del mercado mundial de los macrosnacks así mismo su

investigación muestra que en Latinoamérica que el consumo per cápita de galletas y productos

de panadería ha crecido en 12.6% en el 2015 con respecto al año 2010.

El siguiente grafico muestra cómo ha crecido la producción de insumos para galletas y

productos de panadería con respecto al crecimiento de la población mundial, observamos que

tanto la producción de insumos y la población están relacionadas, es decir la producción de

insumos crece debido a un aumento de la población demanda más productos.

Figura 9. Índice del crecimiento de la población y producción mundial de insumos para galletas y

productos de panadería 2006 – 2016.

Fuente: FAO USDA Cálculos Cámara de Comercio de Cali.

20

El siguiente grafico muestra como los productos de galletería y panadería ha mantenido

su participación en el mercado de 24% en promedio desde el 2010, ocupando el tercer lugar de

los productos macrosnacks.

Figura 10. Distribución (%) del valor del mercado mundial del macrosnacks según categoría 2010 -

2015.

Fuente: Euromonitor- Cálculos Cámara de Comercio de Cali

Así mismo en el informe de Euromonitor se muestra como los productos de galletería y

panadería mostraron un crecimiento sostenido desde el 2010 hasta el 2015 como lo muestra el

siguiente gráfico y que las proyecciones hasta el 2020 serán también de crecimiento

21

Figura 11. Valor de mercado mundial de galletería y productos de panadería (USD mil millones) 2010

- 2020

Fuente: Euromonitor - Cálculos Cámara de Comercio

El siguiente cuadro muestra la participación de las galletas dulces en el mercado de

galletería y panadería, como se observa las galletas dulces tienen una participación de 14.4%

en el 2010 y 15.1% en el 2015 su consumo es mayor si se compara con las galletas saladas que

registran un 5.5% y 5.7% en el año 2010 y 2015 respectivamente, lo que lleva a concluir que la

población mundial consume más galletas dulces que saladas.

Figura 12. Distribución (%) del mercado mundial de galletería y productos de panadería según

categoría 2010- 2015.

22

Fuente: Euromotor – Cálculos Cámara de Comercio de Cali.

En su informe Euromonitor muestra el consumo per cápita de galletas y productos de

panadería, en el consumo mundial ha tenido un leve incremento de 1.8% en el 2015 con respecto

al 2010 y en Latinoamérica el consumo se incrementó en 12.6% en el 2015 con respecto al

2010.

Figura 13. Consumo per cápita (USD/Hab.) de galletería y productos de panadería según país/región

2010 – 2015.

Fuente: Euromonitor – Cálculos Cámara de Comercio de Cali

LA QUINUA: PRODUCCIÓN Y EXPORTACIÓN

En una publicación de la ALADI y la FAO llamada Tendencias y Perspectivas del Comercio

Internacional de la Quinua. Menciona que los principales productores de quinua en el mundo

son actualmente Perú, Bolivia y Ecuador. La producción de quinua ha ido en aumento en los

últimos años, estos tres países concentran más del 80% de la producción mundial, debido a que

este producto es originario de los Andes.

La Quinua puede adaptarse a diversos climas lo que ha permitido poder desarrollar su

producción tanto los valles de la costa como en el altiplano.Su valor nutritivo ha hecho que

23

tanto la quinua como sus derivados hayan incrementado, su demanda y por lo tanto su

producción. Todo ello explica el aumento de zonas cultivadas de quinua.

El siguiente grafico muestra la producción de quinua de Perú, Bolivia y Ecuador, en el

2012 donde se muestra que Perú y Bolivia son los mayores productores de quinua en el mundo.

Figura 14. Principales productores de quinua (Producción/U$$ 1000).

Fuente: FAOSTAT

Figura 15. Principales productores de quinua (Producción en miles de toneladas).

Fuente: FAO.

La Quinua mundialmente ha tenido un crecimiento notorio desde los últimos años, partir

del 2006 empieza a incrementarse las exportaciones en la región.

El siguiente grafico muestra que las mayores exportaciones se dan en los países de la

ALADI que representa un 82.4% de la exportación mundial de quinua, así mismo Estados

unidos Exporta un 9.8% de la producción mundial de quinua, y la Unión Europea un 7.5%, pero

24

hay que aclarar que en el caso de Estados Unidos y la Unión Europea, gran parte de estas

exportaciones son reexportaciones.

Figura 16. Principales exportadores mundiales de quinua (2012).

Fuente: Comtrade y ALADI

Por otro lado, las exportaciones mundiales tienen como mayor destino Estados Unidos,

que es considerado el mayor importador de quinua en el mundo que concentra un 53% de la

importación mundial de quinua, seguido por Canadá y Francia con un 15% y 8% de las

importaciones de quinua del mundo.

Figura 17. Principales importadores mundiales de quinua.

Fuente: Comtrade y ALADI

25

Mercado del consumidor.

El mercado al cual se dirige el producto son las empresas que desean fidelizar a sus clientes

tanto externos como internos e invierten parte de su presupuesto en regalos para ellos como un

medio de reconocimiento a su permanencia.

El consumidor final de estos productos son los clientes de estas empresas que tienen

características definidas. Actualmente los consumidores prefieren los regalos que les hacen

sentir especial, por lo que prefieren los productos que ofrezcan detalles y calidad, pues

representa que fue hecho especialmente para ellos, optan por lo artesanal, por productos nativos

y ecológicos, lo gourmet, lo rustico está de moda. Por lo que las empresas buscan en su mayoría

dar a sus clientes VIP y a sus empleados ese sentimiento de sentirse especial, logrando así

mejorar sus relaciones y generar un mayor vinculo a corto y a largo plazo.

En su participación enel Seminario Internacional de Innovación y Competitividad

2016Jorge Rubiños Montero, especialista de marketing en, mostro al público las nuevas

tendencias de los consumidores. En su participación manifestó que en su investigación

descubrió que el 71% del país se considera de la clase media, por lo tanto, exigen el mismo

trato entre todos los niveles socioeconómicos. Los estilos de vida ahora dividen a la sociedad

en tradicionales y modernos.

Así mismo resaltó que los consumidores no son fieles a una marca, por lo tanto, los

productos que se ofrecen tienen que innovarse constantemente, y el servicio puede posicionar

tu marca, los consumidores valoran el buen trato.

26

Tendencias de consumo

En el mundo hay una tendencia creciente de consumo de comida gourmet o artesanal típicos de

cada país. Las que más resaltan son la comida mexicana, la oriental, la china, la comida peruana

y la tailandesa.

En su investigación New Nutricion Business, menciona que hay 10 micro tendencias

que otorgan diferenciación y ventajas, que están relacionadas, con la nutrición, la salud

cognitiva, la relajación y aquellos que refuerzan el sistema inmunológico.

En un estudio de tendencias de consumo de alimento realizado por Natalia ida del Greco,

menciona que una de las tendencias es que se está dando la sensibilización del medio ambiente,

los consumidores están tratando usar productos cada vez más libres de químicos, es decir los

consumidores están optando por consumir productos orgánicos.

El consumidor está cambiando de actitud frente a los detalles, está prefiriendo la calidad

para preferir algo, así sea pequeño, lo que le genera satisfacción, aunque sea por un momento.

La personalización del producto, tanto en diseño, el mismo producto, o los servicios se

convierten en una ventaja competitiva frente al resto. La diferenciación marca la tendencia.

Antes los productos que eran hechos artesanalmente no eran valorizados, lo industrializado se

había apoderado del consumidos, ahora es, al contrario, los productos que se hacen en serie se

consideran más baratos y de menos calidad, en cambio los artesanales se consideran más

valiosos, lo exclusivo marca la diferencia.

En el siguiente cuadro se muestra la distribución de la población de Lima en el 2016,

donde se observa que el NSE C ocupa la mayor parte de la población de Lima, siendo el NSE

de menor población.

27

Figura 18. Distribución de personas según NSE 2016 – Lima Metropolitana.

Fuente: APEIN 2016: DATA ENAHO2015 *Proyecciones del INEI

Mercado de proveedores.

LA QUINUA

La quinua en sus inicios era producida en el Altiplano de Perú Y Bolivia, pero desde el 2013

que empezó a darse a conocer al mundo su gran valor nutricional, lo que hizo que se

incrementara su demanda y los precios aumentaran, así mismo se incentivó la siembra de quinua

en las regiones de Arequipa, Lambayeque, Tacna, la Libertad, Lima e Ica, además de la zona

sierra de Ayacucho, Junín y Huánuco, sin olvidar a Puno como principal productor de quinua a

nivel nacional.

El siguiente grafico muestra la evolución de la producción de quinua, y como se observa

es en el 2012 donde se inicia el crecimiento de la producción de gran manera siendo su pico

más alto en el año 2014, así mismo se observa cómo se incrementa la producción de las otras

regiones como Arequipa, Ayacucho y Apurímac desde el 2012 hasta el 2016.

28

.

Figura 19. Producción de quinua Nacional y Regional.

Fuente: DGESEP-MINAGRI Elaborado DGPA-DEEIA

El siguiente cuadro muestra la evaluación del precio de la quinua en grano, en el

año2014 el precio de la quinua obtuvo mu mayor alza, debido a la gran campaña que se le hizo

a nivel mundial.

Figura 20. Precio promedio al productor de quinua en grano.

Fuente: DGESEP-MINAGRI Elaborado DGPA-DEEIA.

PROVEEDORES DE QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA

Peruanita E.I.R.L.

Dirección: Calle PurusMz. Q1 Lt. 142 A- Arequipa-Perú

Inca Health

Dirección: Av. Alameda Los Cedros 185 - Lima-Perú

29

Tel: 012491743

Web: www.incahealth.com

Aromático Inversiones S.A.C.

Dirección: Parque industrial Mz D Lt9 - Tacna –Perú

Tel: 52601652

Web: www.exportaromatico.com

Noubi S.A.C.

Dirección: Jr. Pardo y Aliaga 280 Urb. Palermo - Trujillo-Perú

Tele: 44297642

Web: www.noubisac.com

Productos del Valle S.A.C.

Dirección: Av. Pampa de Lara 2d - Barranca –Lima-Perú

Tel: 2355049

Web: productosdelvalle.net

Organic Crops

Dirección: Jr.Mayro 605 - Junín – Perú

Teléfono: 62635348

Web: organiccrops.net

Distribuidora Agro Suni del Perú S.A.C

Dirección: Jr. José Díaz 120 -Santa Beatriz-Lima-Perú

Teléfono: 014250149

Web: agrosuni.com

Red Corpapa S.A.

Dirección: Jr. Miroquesada 327 2do Piso - Cercado de Lima- Lima-Perú

Teléfono: 2524100

Web: corpapa.com

Fresh products o fourland

Dirección: Calle burgos 108 – Ate –Lima-Perú

Tel: 13494140

Inca Food Trading S.A.C.

Dirección: Av. Rio Marañón Mz D Lt 40 –Los Olivos –Lima-Perú

Tel: 15568758

Web: Foodinka.com

30

PROVEEDORES DE HARINA DE QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA

All Natura Products

Dirección: Calle Las Orquídeas 2750-Lince-Lima- Perú.

D Alimentos naturales

Dirección: Calle Carlos JiménezChavez 475- Chorrillos- Lima- Perú.

Green Export S.A.C.

Dirección: calle santo Domingo 123- Arequipa-Arequipa-Perú

Inversiones Interamericanas S.A.

Calle Tomas Marsano 2147- Surquillo – Lima- Perú

PROVEEDORES DE HARINA DE TRIGO

Agroindustrias Santa Maria S.A.C.

Dirección: Calle Las Prensas 300 – U Industrial Naranjal – Independencia- Lima- Perú

Alicorp S.A.

Dirección: Av. Argentina 4793- Callao- Callao-Perú

Cogorno S.A

Dirección: Calle mariscal Miller 450- Callao- Callao- Perú

Compañía Molinera del Centro S.A.

Dirección: Av. Nicolás Ayllon 11840- Ate –Lima-Perú

Molitalia S.A.

Dirección: Av. Venezuela 2850- Lima-Lima – Perú

Molinera Inca S.A.

Dirección: Luis Carranza 1886 – Lima –Lima –Perú

PROVEEDORES DE FRUTOS SECOS

Valle Alto

Dirección: Calle Felipe 406 Santiago Crespo –San Luis – Lima – Perú

Tel: 3242246

Agroindustrias y Gourmet

Dirección: Calle Puerto Real Mz A1 Lt 31 Urb. Los cedros de Villa – Chorrillos- Lima- Perú

31

Frutos y especias Santis

Dirección: Av. Huarochirí 160 - Santa Anita - Lima 43 – Perú

Tel: 4737552

Moran Alimentos del Perú

Dirección: calle Independencia 110 San Gabriel –vallecito bajo- Villa María del Triunfo- Lima-

Perú

PROVEEDORES DE ENVASE

Cajas Perú

Tel: 995991004

Web: www.cajasperu.com

Empaques pack

Tel: 985819530

E mail: empaquespack@hotmail.com

Arte Visual Group

Dirección: Av. Bolivia 148. "Centro Lima" Of. 3100 (3er Piso), Cercado de Lima-Lima-Perú.

Teléfono: 954195608

Mercado competidor.

El producto está dirigido a las empresas que desean satisfacer su necesidad de fidelidad con sus

clientes, por medio de obsequios.

En el mercado hay diversidad de ofertantes que ofrecen diferentes artículos que la

empresa puede obsequiar a sus clientas

El mercado de regalos corporativos, es muy amplio en el Perú, sin embargo, en el Perú

existen muy pocas empresas dedicadas exclusivamente a producir regalos Gourmet de

productos andinos, por lo que mencionaremos para objeto de análisis mencionaremos los

competidores que más se relacionar a los regalos corporativos.

SOAMPRO:

32

Dirección: Av. San Marcos MZ. AG Lote 21

Urb. Bello Horizonte, Chorrillos – Lima – Perú

Teléfono: 01 – 416650

Correo: secretaria@soanpro.com.pe

Ofrece canastas y gourmet, tanto para personas naturales como para empresas,

compuesto de productos de diversas marcas, y de diversos tipos, no solo gourmet. La empresa

adquiere de sus proveedores los productos básicos y ellos armas las canastas de diversos

precios.

LA CANASTERIA

Dirección: Av. Comandante Espinar 671, Miraflores

Lima, Perú

Teléfono: 714-1802

Correo: espinar@lacanasteria.com

La CANASTERIA que ofrecen regalos gourmet para personas naturales, ellos ofrecen

una gama de regalos orientada al mercado corporativo y especializado, ellos agrupan sus

productos de acuerdo a la festividad o personalidad de la persona a quien se desea regalar, pero

también ofrecen canastas para las empresas a que deseen dárselo a sus clientes, cuentan con dos

puntos de venta. Sus precios son muy variados desde 80 soles la más económica hasta los 1000

la más cara.

33

Dirección: Calle Chiclayo N° 157, Dpto. 102, Miraflores – Lima

Teléfono: 446- 4489

Pág. Web: www.globalperu.pe

Global Perú ofrece regalos corporativos, sus productos son de diversas marcas y

diversos costos, ofrecen una gama bastante amplia para las empresas, así como canastas,

regalos, juguetes. De precios más cómodos, debido a que sus productos no son exclusivos.

Dirección:Calle Los Almendros 265 Int. 213 – Monterrico –Lima

BIGBOX tiene una línea diferente de regalos que ofrece a las empresas, ellos como su

eslogan dicen ofrecen experiencias en una caja, que son pases a restaurantes, hoteles, spas,

viajes, etc. ellos llegaron y dirigió sus productos al sector corporativo, actualmente también

ofrece sus productos para las personas naturales.

REGALO PRECIO

GASTRONOMIA S/.100-S/.600

ESTAR BIEN S/.260

ESCAPADAS S/. 1200

BLENDS S/. 200-1200

AVENTURA S/. 200

Mercado distribuidor.

La distribución de los productos de regalos corporativos se da a través de pedidos, ya que al ser

ventas corporativas se debe tener el stock suficiente y necesario para el contrato o

34

pedido.También la distribución se da en puntos de venta, como medio de cercanía y confianza

entre el cliente y la empresa.

Análisis del Micro entorno

Competidores actuales: Nivel de competitividad.

Las búsquedas de la calidad total junto con la aplicación de diferentes estrategias nos ayudaran

a nuestra empresa hacer muchas más competitivos y mejorar el posicionamiento dentro del

mercado y es por ello que vamos a interactuar con las marcas rivales y a este proceso nuestro

producto está obligado a diferenciarse y el cual se denomina competitividad.

Para saber competir la empresa Inversiones Andinas S.A.C, va sacar el máximo provecho a las

oportunidades con los precios, estrategias de ventas, y nuestro servicio añadido, con la finalidad

de trazar las líneas de posicionamiento teniendo una visión de nuestro negocio más amplia que

los competidores.

Hemos algunas de nuestras estrategias:

Valor añadido a nuestro producto que es el servicio y así ser un producto novedoso

Innovación Constante, nuestro producto es novedoso y original por sus contenidos y

siempre buscaremos innovar con la generación de nuevas ideas.

Satisfacción del cliente, en este punto no solo vamos mirar a la competencia sino

mejorando el grado de satisfacción de nuestros clintes buscando necesidades reales a

través de encuestas.

Reducción de costos, este proceso es para poder competir y lo aplicaremos como medida

de corto plazo.

Uso de nuevas tecnologías, hoy en día el mundo del negocio se mueve a través del

campo digital, es por ello que la empresa contara con página web, redes sociales, además

35

del internet los recursos tecnológicos nos facilitaran la gestión y mejora de nuestra

empresa.

En el mercado encontramos ciertas empresas quienes se dedican a la actividad de comercio de

alimentos gourmet, entre ellos galletas importadas, a las cuales consideramos como

competidores, a continuación, el detalle de sus productos, experiencia en el mercado, canales

de distribución, puntos de venta y estrategia de comercialización.

La Canastería SRL:

Empresa especializada en ofrecer regalos de calidad orientada al mercado corporativo y al

público a través de ventas al por menor en sus locales. Su principal producto son las canastas,

baúles y regalos los cuales son elaborados con diversos licores como vinos, piscos y otros

destilados; charcutería, galletas y chocolates europeos.

- Tiempo en el mercado: 24 años

- Canal de distribución: venta corporativa, tiendas propias, venta online.

- Puntos de venta: La Canastería cuenta con 2 tiendas para el público ubicadas en Av.

Comandante Espinar 671, Miraflores y en Av. Primavera 1547 Monterrico- Surco; en

ellas aceptan diversos medios de pago como efectivo, tarjetas de débito y crédito Visa,

MasterCard y American Express y puntos o millas de los programas de fidelización de

diversos bancos. Asimismo, tienen una oficina principal para atender sólo ventas

corporativas la cual está ubicada en Av. Defensores del Morro Km.21.3 Chorrillos. Su

página web www.lacanasteria.com incluye una tienda virtual en la que a través de una

cuenta de usuario se pueden realizar pedidos y pagar con tarjetas.

- Estrategia de comercialización: Su principal actividad es la venta corporativa a través

de sus Ejecutivos de Venta; asimismo la atención al público en sus tiendas donde se

36

exhiben las cavas de licores y la publicidad a través de su web y su página de Facebook

https://www.facebook.com/LaCanasteria/

- Nivel de competitividad: Goza de una amplia experiencia y posicionamiento en el

mercado en la venta a corporaciones y empresas y como señala su Gerente General Luis

Valencia de la Riva en entrevista al programa Promoviendo Perú, el 02.01.2014 “su

especialidad es regalos orientados a las relaciones públicas de personas y empresas”.

Cabe resaltar, que todos los productos que ofrecen son adquiridos o importados, ellos

no se dedican a la elaboración. Asimismo, ha logrado alianzas estratégicas con 5 bancos

como GNB, BCP, BBVA, Interbank y Scotiabank para publicitarse con sus clientes y

vender con sus programas de fidelización de millas y puntos.

Danilza SA:

Empresa que importa y comercializa productos de consumo de marcas internacionales, cuenta

con una línea gourmet en la cual vende diversas pastas, salsas, panetones, aceites, vinagres

balsámicos y en la línea de confitería encontramos galletas gourmet de la marca italiana Sapori

Siena; asimismo, ofrece otros dulces como toffees, turrones y chocolates

- Tiempo en el mercado: 24 años

- Canal de distribución: supermercados, hoteles, restaurantes, tiendas especializadas.

- Puntos de venta: Supermercados Plaza Vea,Vivanda, Metro, Tottus y Wong.

- Estrategia de comercialización: Impulsan la venta en los puntos de comercialización a

través de degustaciones realizadas por una anfitriona. Publicitan toda su gama de

productos a través de sus redes sociales como Facebook con el siguiente enlace

https://www.facebook.com/Danilza-SA-1625318477719073/

37

- Nivel de competitividad:Danilza SA enfoca sus ventas a clientes directos a través de

grandes tiendas como los supermercados dirigido a un mercado de clientes con gustos

refinados que gusten de dulces como las galletas dulces y cantuccinis (dulce tradicional

italiano) los cuales pueden servir como obsequio o para compartir en momentos

especiales. Venden también a empresas que lo soliciten, especialmente para canastas

navideñas, pero no dirigen su estrategia a buscar sorprender a ese consumidor final.

EZ Business SRLtda.:

Empresa que fabrica y comercializa alimentos promocionales personalizados para empresas

como golosinas, snacks y productos de su línea “horeca” (canal de distribución para alimentos

en el rubro de Hoteles, Restaurantes y Catering) que tienen como fin la publicidad y

merchandising.

- Tiempo en el mercado:19 años

- Canal de distribución: venta corporativa únicamente.

- Puntos de venta: planta propia, página web.

- Estrategia de comercialización:Cuenta con un equipo de vendedores quienes visitan y

mantienen una amplia cartera de clientes corporativos; promocionan su catálogo de

productos permanentes y campañas publicitarias a través de su página web

http://www.ezbusinessperu.com/es y su red social Facebook

https://www.facebook.com/ezbusinessperu .

- Nivel de competitividad: Esta empresa se dedica únicamente a atender las necesidades

de publicidad de clientes corporativos ofreciendo principalmente golosinas como

caramelos, chocolates, paletas, galletas, entre otros con sus logos personalizados, de

38

acuerdo al plan promocional que éstos requieran. Poseen una planta propia de

elaboración de los caramelos, envoltura y envasado. Adicionalmente, son proveedores

de alimentos empacados en su línea “horeca”, es decir, especialmente para hoteles,

restaurantes y cafeterías como sachets de azúcar, edulcorantes, café, sal, mini envases

de mermelada, miel, salsas, entre otros. Aprovechando este contacto con sus clientes

también ofrecen regalos en fechas especiales como día de la madre, Navidad, etc.

buscando así la fidelización de los clientes de sus clientes; en este sentido, es un fuerte

competidor por tener amplia experiencia.

Fuerza negociadora de los clientes.

Nuestro público objetivo será la siguiente:

Empresas y corporaciones que incrementen y mejoren la experiencia de servicio y

trabajo con sus clientes internos (colaboradores) y sus clientes externos en búsqueda de

la fidelización.

Ofrecer una oportunidad y herramienta para que nuestro público objetivo. El otorgar un

regalo hecho a base de productos sanos, naturales y con diseño de nuestra cultura

peruana será una especial oportunidad para que los clientes consumidores finales sientan

la calidez y reconocimiento de parte de las empresas.

Empresas y corporaciones que tienen como política otorgar obsequios a sus clientes

tanto internos y externos a través de sus políticas de reconocimiento, con el fin de

reforzar la relación y experiencia de servicio con ellos.

El nivel de fuerza de negociación de los clientes es Alto: porque ellos son como

compradores y manejan las formas y tiempo de pago, y también pueden negociar y disponer

de otros servicios o incluso bajar nuestros precios.

39

El cliente puede encontrar un proveedor si lo que busca no es de su agrado, provocando

competencias entre las empresas.

Los clientes pueden ser más sensibles a los precios si los productos que nos van a comprar

no encuentran una diferenciación o tiene un costo elevado para sus ingresos.

Esto puede variar con el resultado de las estrategias que vamos aplicar; para aumentar el

poder del cliente vamos a considerar como una vital estrategia seleccionando a los

clientes. El segmento no está enfocado en el precio sino en segmentación por

diferenciación que atribuye a un mayor valor percibido como la calidad, el sabor y el valor

agregado.

El poder de negociación con nuestros clientes está vinculada con los beneficios del alto

contenido proteico que posee una variedad de vitaminas y minerales, especialmente,

magnesio, hierro, cobre y fosforo además es un alimento libre de gluten y de los frutos secos

que ayudan a la digestión, además está impulsando al consumo de nuestro propio producto

peruano y al mismo tiempo mejoramos la calidad de vida del agricultor; diferenciándose así

de los galletas dulces convencionales, nuestro producto se puede completar con otros

detalles de la temática de la cultura peruana.

Fuerza negociadora de los proveedores.

El nivel de fuerza de negociación de proveedores es bajo: Al existir gran número de

proveedores de nuestros insumos, podemos negociar y encontrar un mejor precio para

trabajar nuestro producto.

Debido a esto nos permite formular estrategias destinadas a reducir el poder de negociación

y así lograr mejores condiciones o un mayor control sobre ellos.

La evaluación de los proveedores la realizaremos por garantía, puntualidad en la entrega de

sus productos y cuenten con stock necesario para los pedidos a realizar.

40

La mayoría de los ingredientes necesarios para las galletas, son productos básicos como la

quinua, frutos secos, el sabor, el olor, empaques, etc. Así que los insumos de las galletas no

tienen ningún poder de negociación sobre la fijación de precios, La evaluación de los

proveedores la realizaremos por garantía, puntualidad en la entrega de sus productos y

cuenten con stock necesario para los pedidos a realizar.

Los insumos tenemos una variedad de empresas que se dedican al rubro que se puede

trabajar con ellas, manejando alianzas estratégicas para obtener el mejor precio.

Características de los proveedores

Alicorp

Ubicación: Av. Nicolás Ayllon N° 1179, Ate Vitarte.

Productos: Consumo, masivo, B2B, Granos y Harina de Quinua.

Trayectoria: 46 Años en el Mercado, brindado a sus clientes la calidad de producción.

Participación en el Mercado: Abastece sus productos a nivel nacional e internacional

Capacidad de Abastecimiento: Optimo

Condiciones de Ventas:

Lugares de entregas: Mercado

Plazo de entrega: en el momento

Precio: competitivo

Forma de pago: contado

Garantía

Abastecen a la Competencia: si

Proveedor de Empaques

41

Ubicación: Cajas y Cartones, Av. Tulipanes Mz. A

Lote 1 Carapongo San Juan de Lurigancho

Productos: cajas de cartón

Capacidad de abastecimiento: Optima

Lugar de entrega: según acuerdo

Amenaza de productos sustitutos.

El nivel de fuerza es alto: Si nuestra competencia decide desarrollar su producto en galletas a

base de quinua tendrán clientes fidelizados quienes pese a probar nuestro producto, pueden

inclinarse por la venta del producto de su marca favorita.

En el mercado hay una variedad de productos sustitutos, y las otras empresas que se diferencian

por el valor de la marca conocidas, la compra por impulso y por la proximidad de productos

sustitutos en los lugares de comercialización podemos mencionar algunos de ellos:

Coco Avena: Galletas elaboradas con jarabe de Agave; un endulzante natural que no eleva

los niveles de azúcar en la sangre.

Precio por Caja S/. 9.00

Alfajores “Casa del Alfajor”: Elaborado con Harina de Trigo relleno con abundante

manjar blanco, en diferentes presentaciones.

Caja de 20 unidades S/. 30

Caja por 10 unidades S/. 20

Familiar mediano S/. 40

Corazón S/. 50

Personal S/.3.50

Quaker: estas galletas son bajas en colesterol y posee un gran aporte energético (calorías)

equivalente a 473 kcal

42

Precio por 6 sobres S/. 3.00

Cereal Bar: La nueva barra de cereales sin gluten no solo aporta una valiosa combinación

nutritiva de fibras.

Precio por 6 sobres S/. 3.00

Para protegerse de estas empresas, DeleiteAndino realizará la elaboración de las galletas

artesanales rico, sano, sin restricción con el valor nutricional, y beneficios emocionales que

hará vivir una experiencia de placer al momento de su consumo.

Competidores potenciales barreras de entrada.

Según Porter (1982). “Define las barreras de entrada a un sector como todo aquello que impide

el acceso de los competidores potenciales”

Ante el ingreso al mercado de INVERSIONES ANDINA SAC, pueden presentarse

empresas con un producto similar, por ejemplo, la Empresa “La Ibérica”, que tienen la marca

reconocida y una fiel clientela, ofrece a sus clientes directos, productos con fórmulas

tradicionales e insumos naturales de alta calidad, sus productos se pueden encontrar en Plaza

Vea, Rosatel, Kukyflor y puntos de venta en la ciudad de Arequipa. Ante estos competidores

se minimizará el ingreso de nuevos competidores a través de lasiguiente barrera de entrada:

Diferenciación. -Deleite Andino es un producto innovador donde los clientes van a percibir un

producto distinto. Es fundamental ser los primeros en llegar al mercado y captar al grupo

objetivo logrando su fidelización.

Acceso a canales de distribución. - Inversiones Andina SAC, se enfocará en introducir el

producto a empresas con la venta directa corporativa con la cual el personal de la empresa

43

realizar en forma periódica y continua la gestión de ventas. Esta gestión podrá ser realizada a

través de:

Preventa. El vendedor realiza la acción de ventas y entrega. Lo que permitirá al mismo

tiempo tener un mayor control del negocio, desarrollando una relación estrecha con los

clientes.

Degustaciones corporativas.

Página Web.

44

Capítulo III: Plan estratégico

Visión y misión de la empresa.

Misión:

Somos una empresa de merchandising de productos dulces elaborados a base de cereales

andinos, siendo socios estratégicos de nuestros clientes, empresas de Lima Metropolitana y

Callao, quienes buscan la fidelización de sus clientes y recordación de marca a través de un

delicioso detalle, revalorizando lo granos oriundos de nuestro país como la quinua, kiwicha y

cañihua, como opción para endulzar y sorprender a las personas.

Desarrollamos nuestros productos con la mayor exigencia para el deleite de nuestros

clientes, porque contamos con un grupo humano identificado y comprometido con la empresa,

la sociedad y el medio ambiente; de igual manera buscamos el bienestar y realización de los

colaboradores.

Visión:

Deseamos llegar a ser una empresa líder e innovadora en el merchandising de productos

comestibles dulces utilizando siempre insumos de nuestro país, consolidándonos a nivel

nacional y desarrollar en una gestión social la revalorización de los productores de nuestros

Andes, apoyando así el trabajo y generando mayores oportunidades de mejora en sus vidas.

45

Análisis FODA Matriz FO, DO, FA, DA

FORTALEZAS DEBILIDADES

MATRIZ FODA

1. Ofrecemos productos con alto valor nutricional

a base de cereales andinos como quinua, kiwicha y

avena.

1. Ser una empresa nueva, poco reconocimiento en

el mercado.

2. Poder de negociación con los proveedores de

Insumos. 2. No pago de comisiones a los trabajores.

3. Contamos con un personal que se especialice en

negociación con empresas y elaboración de los

productos alimenticios andinos.

3. Tener un solo punto de venta.

4. Somos una empresa con enfoque de

diferenciación. detalles únicos y personalizados.

4. No contamos con publicidad en los medios de

comunicación.

5. Brindamos un servicio adicional de delivery,

toma de foto y posteo en las redes sociales.

OPORTUNIDADES FO Explote DO Busque

1. Boom de la gastronomía peruana. (productos

alimenticios naturales)

Resaltar la diferenciación del producto con la

competencia actual, a traves de la difución

promocional indirecta que nos brinda el boom de la

gastronomía peruana. (F1, F4, O1).

Enfocarnos a nichos específicos, para aumentar las

ventas a inicios del año. (D1, D2, D4, O3)

2. Continuo marketing por parte de los medios de

comunicación para el consumo de productos

naturales.

Tener alianzas estratégicas con los proveedores de

empaque y diseño, buscando precios cómodos y

diseños innovadores. (F2,O4)

Aprovechar el marketing externo, de "consumir lo

nuestro" para aumentar nuestras ventas, agilizando

así los prototipos de ventas de nuestros

colaboradores. (D2, O1, O2)

3. Mayor número de empresas en Lima

Metropolitana que usan distintos medios para fidelizar

a sus clientes.

Uso de Redes sociales para dar a conocer el

producto, impulsando las ventas masivas y

fidelización de nuestros clientes. (F4,O5)

Realizar encuestas continuas a través de las redes

sociales, para conocer las necesidades actuales de

nuestros clientes. (D3, D4, O2, O5)

4. Continuo crecimiento de la red de proveedores de

insumos.

Promocionar el producto a traves del servicio

adicional de delivery, toma de foto y posteo,

buscando que la empresa lo tome como medio para

fidelizar a sus clientes. (F5,O3,O5)

5. Gran canal de comunicación. Uso de redes

sociales.

AMENAZAS FA Confronte DA Evite

1. Ingreso de nuevos competidores directos.

Especializarnos en publicidad, para fidelizar a

nuestros clientes y nos tomen como primera opción

de compra (F1, F3, F5, A1, A2).

Posicionarnos en el mercado, para disminuir el

impacto de nuevos competidores. (D1, A1)

2. Amplia gama de productos sustitutos.

Establecer estrategias de descuento con los

proveedores por compras por volumen. (F2, A3).

Motivar a nuestros trabajadores con reuniones

continuas, celebraciones en fechas especiales, pagos

puntuales y acceder a todos los beneficios sociales,

para que éstos se sientan identificados con nuestra

empresa y por ende reducir el impacto del ingres de

nuevos competidores. (D2, A2)

3. Aumento de los precios de materia prima e

insumos.

Innovar los productos y diseños de los empaques

para mantener fidelizados a nuestros clientes (F1, F3,

F5, A1).

4. Inseguridad Nacional.

46

Objetivos

Como un objetivo durante el primer año, nuestra empresa optaría por crecer en Marquet

Share de Valor antes que en volumen de ventas. Es decir, implementando un valor

agregado a nuestros productos, usaremos nuestra creatividad, creando estrategias

enfocadas a lo que nuestros clientes desean lo que nos permita conseguir la

diferenciación a comparación de nuestra competencia, también buscamos lograr la

fidelización de nuestros clientes para futuros eventos que nos confíen su organización.

Nuestra meta a corto plazo; nos centraremos teniendo en cuenta a clientes nuevos,

buscando con ello crecer en un 1.5% por año en ventas.

Buscamos atender entre 5 a 6 clientes nuevos por año.

Hacer visitas periódicas, para seguir trabajando con ellos al menos en una campaña

quincenal, impulsando nuestra línea 3 de servicio completo con delivery.

Realizar el lanzamiento del producto, de manera exitosa a mediados del año 2018, para

ellos en el mes de diciembre asistiremos a un evento de Premiación de Mejores

Empresarios 2017, donde alquilaremos un banner con los prototipos de nuestros diseños

e invitación a nuestra inauguración de manera gratuita.

Ser una marca reconocida para las empresas y corporaciones en la ciudad de lima.

Participaremos en los eventos de empresarios limeños en los meses de junio y

noviembre, donde impulsaremos nuestras ventas de servicio completo y como parte de

la responsabilidad dar a conocer a las empresas (clientes nuestros) sobre la

importancia y valor nutricional de nuestros productos que impulsarían de manera

indirecta sus ventas con campañas navideñas, realizando donaciones de un producto

natural con la marca de su empresa.

47

Matriz de Evaluación de Factores Internos

FACTORES DETERMINANTES DE ÉXITO PESO VALOR PONDERACIÓN

FORTALEZAS

1. Ofrecemos productos con alto valor

nutricional a base de cereales andinos como

quinua, kiwicha y cañihua.

0.28

4

1.12

2. Poder de negociación con los proveedores de

insumos. 0.04 3 0.12

3. Contamos con un personal que se especialice

en negociación con empresas y especializadas en

la elaboración de los productos andinos.

0.27

4

1.08

4. Somos una empresa con enfoque de

diferenciación. Detalles únicos y personalizados. 0.20 4 0.8

5. Brindamos un servicio adicional de delivery,

toma de foto y posteo en las redes sociales. 0.10 3 0.3

DEBILIDADES 0

1. Ser una empresa nueva, poco reconocimiento

en el mercado. 0.04 1 0.04

2. No pago de comisiones a los trabajadores. 0.05 2 0.1

3. Tener un solo punto de venta. 0.01 2 0.02

4. No contamos con publicidad en los medios

de comunicación. 0.01 2 0.02

TOTAL 1 3.6

Fortaleza mayor 4

Fortaleza menor 3

Debilidad menor 2

Debilidad mayor 1

Con una puntuación de 3.6 nos indica que la empresa Inversiones Andinas S.A.C. posee las

fortalezas necesarias para aprovechar nuestras oportunidades y hacer frente a las amenazas.

48

Matriz de Evaluación de Factores Externos

FACTORES DETERMINANTES DE

ÉXITO

PESO

VALOR

PONDERACIÓN

OPORTUNIDADES

1. Boom de la gastronomía peruana.

(productos alimenticios naturales) 0.25 3 0.75

2. Continuo marketing por parte de los

medios de comunicación para el consumo de

productos naturales.

0.07

2

0.14

3. Mayor número de empresas en Lima

Metropolitana que usan distintos medios para

fidelizar a sus clientes.

0.32

4

1.28

4. Continuo crecimiento de la red de

proveedores de insumos. 0.04 2 0.08

5. Gran canal de comunicación. Uso de

redes sociales. 0.04 2 0.08

AMENAZAS 0

1. Ingreso de nuevos competidores directos.

0.1 3 0.3

2. Amplia gama de productos sustitutos. 0.08 3 0.24

3. Aumento de los precios de materia prima

e insumos. 0.07 2 0.14

4. Inseguridad Nacional. 0.03 2 0.06

SUMA 1 3.07

Responde muy bien 4

Responde bien 3

Responde promedio 2

Responde mal 1

Con una puntuación de 3.07 nos indica que la empresa Inversiones Andina S.A.C. tienen las

capacidades y responde bien para aprovechar nuestras oportunidades y hacer frente a las

amenazas.

49

50

La Matriz de posición Estratégica y evaluación de la Acción MPEYEA.

De la Matriz MPEYEA se pudieron obtener las siguientes estrategias:

Penetración de mercados

Enfocarnos a nichos específicos, para aumentar las ventas a inicios del año

Resaltar la diferenciación del producto con la competencia actual

Uso de Redes sociales para dar a conocer el producto

Promocionar nuestros productos en ferias gastronómicas

Desarrollo de productos

Ampliar la gama de productos para abarcar mayor número de empresas

Innovar productos nuevos, empleando cereales andinos.

La matriz de posición estratégica, ubica a la empresa en un cuadrante conservador esto se

explica ya que la industria de regalos corporativos no está ampliamente desarrollada, la

ubicación a este cuadrante implica, estrategia de desarrollo de nuevos productos, así mismo el

enfoque a grupos específicos por ubicación geográfica, que es lo que se plantea para el inicio

del producto.

51

Figura 21. Cuadrantes.

52

INFORME N°2

Capítulo IV: Estudio de mercado

Investigación de mercado

Criterios de segmentación.

Nuestro modelo del negocio es B2B. El público objetivo son empresas de Lima Metropolitana

y de la Provincia Constitucional del Callao que se encuentran en el segmento empresarial de

pequeña, mediana y grande empresa, y como medio de fidelización entregan obsequios a sus

clientes internos y externos.

Marco muestral.

El marco muestral lo conforman las pequeñas, medianas y grandes empresas ubicadas en Lima

Norte, Sur, Centro, Este y Provincia Constitucional del Callao.

Tabla 1 Marco muestral.

Ubicación de

la empresa

Absoluto

% Pequeña

empresa

Gran y

mediana

empresa

Población

Potencial

Cuota Numero de

encuestas

Lima Norte 198324 20.6% 7045 537 7582 12% 11

Lima Sur 373670 38.9% 30570 5952 36522 57% 51

Lima Centro 192693 20.0% 10022 1511 11533 18% 16

Lima Este 126487 13.2% 4414 694 5108 8% 7

Callao 70066 7.3% 2768 513 3281 5% 5

Total 961240 100.0% 100.0% 100.0% 64026 100% 90

Elaboración Propia. Fuente: INEI

En la zona de Lima Norte se realizará la encuesta a 11 empresas.

En la zona de Lima Sur se realizará la encuesta a 51 empresas.

En la zona de Lima Centro se realizará la encuesta a 16 empresas.

En la zona de Lima Este se realizará la encuesta a 7 empresas.

53

En la Provincia Constitucional del Callao se realizará la encuesta a 5 empresas.

Entrevistas a profundidad

Entrevista a Experto: Empresario

Objetivo: Conocer la aceptación de los empresarios para nuestro producto, sus expectativas al

otorgar merchandising a sus clientes internos y externos, y con qué finalidad lo hacen.

Perfil

Entrevistado: Ronald Cáceres Aquise

Profesión: Ingeniero Empresarial y de Sistemas y

Empresario

Experiencia: 15 años.

Centro de trabajo: ASP NET SAC – Empresa

Consultora de Tecnología de Información

Fecha y hora de entrevista: 18-09-2017 14:30 p.m.

Lugar de Entrevista: Restaurante El Buen Sabor – San Borja.

1. Sobre la Idea del Negocio

Le parece muy buena la idea del negocio. Nos indicó que, si lo compraría, pero no solo para

sus clientes potenciales, sino también para sus trabajadores en presentaciones más económicas.

A la vez nos dio un consejo que es que el diseñador pueda acercase a la empresa para que pueda

mostrarle o dibujarle como quedaría el producto final.

Como empresario nos mostró la importancia que es para ellos el tema de la publicidad,

que en su caso el preferiría el paquete numero 3 ya que le sería muy dificultoso estar entregando

o contratando a un personal para la distribución, y si el precio que le adicionamos al envío es

similar al que le cobrarían si lo contratara, sería más factible comprar el paquete completo.

54

Nos consejo centrar nuestras ventas a pequeñas y medianas empresas, que son

generalmente las que no cuentan con un área de marketing, que tratemos de venderle la idea

como merchandising y a la vez realizar una investigación acerca de cuánto invierten las

empresas a este rubro.

2. Sobre los puntos de venta

Nos indicó que es muy factible el tema del alquiler de oficinas virtuales, inclusive él

actualmente trabaja con dichas oficinas, mediante este medio tendremos más puntos de contacto

con nuestros clientes y ahorraremos en los costos de alquiler que actualmente son altos.

KnowHow

Como empresario, nos dio a conocer su manera de ver las oportunidades de negocio, una de

ellas es que a través de nuestro productos nutritivos, podemos incentivar su compra por medio

de la responsabilidad social, siendo esta una fuente de publicidad para su empresa, ya que el

valor nutritivo de la quinua, kiwicha y cañihua son reconocidos a nivel mundial, siendo

diciembre una de las fechas más importantes y significativas para el rubro empresarial, por la

navidad para los niños, donde las empresas podrían comprar nuestro producto nutritivo para

lugares con pocos recursos.

55

Entrevista a experto: Especialista en Marketing

Objetivo: Conocer las necesidades de la empresa acerca de fidelización de clientes. Entender el

comportamiento actual de los consumidores finales.

Perfil

Entrevistado: Fide La Riva Cruz

Profesión: Economista especialista en Marketing

Experiencia: 10 años.

Centro de trabajo: Desde Julio 2007 ocupa el cargo de

CEO en Mindshare, Agencia de Medios. Del 2012 al

2017 ocupó el cargo de Country Manager Perú en KantarWorldpanel, empresa especializada

en investigación de mercados y comportamiento del consumidor.

Fecha y hora de entrevista: sábado 16 de Setiembre -1.00 p.m.

Lugar de Entrevista: Calle Martín Napanga 178 - Miraflores

1. Sobre la idea de negocio

Opina que la idea de postres hechos de cereales andinos le parece novedosa, pero que sigue

siendo sólo un justificante para que lo que realmente deberíamos enfocarnos: ofrecer un servicio

de fidelización de clientes.

Debemos lograr un impacto positivo sobre el negocio de nuestros clientes: que cuando

el cliente final reciba el regalo logre una recordación de la marca que se lo envía.

2. Sobre el grupo objetivo

Definir bien a qué empresas quiero llegar de acuerdo a su nivel de facturación y niveles según

SUNAT pequeñas, medianas, grandes empresas.

56

Revisó los resultados de la encuesta y al estar concentrada la demanda en el mes de diciembre,

sugiere ofrecer planes en “pre venta” como, por ejemplo, para el cumpleaños o aniversarios de

los clientes y cerrar el negocio para todo un año completo.

Al consumidor hoy en día le gusta postear en sus redes sociales, compartir y mostrar su

“momento de fama”.

3. Sobre la estrategia genérica

Está de acuerdo que en la estrategia será diferenciación.

Sugiere la propuesta de valor incluya no sólo al producto, sino que se acompañe de un servicio

(delivery) y comunicación (feedback).

El negocio debe lograr ser un modelo escalable, esto quiere decir convertir al proyecto en un

sistema/proceso que pueda trasladarse a otros mercados y funcionar igual y con el mismo éxito.

KnowHow

El entrevistado, en base a su experiencia en comportamiento del consumidor y como director

de una empresa, sugiere que se debe ampliar la propuesta de valor, sugirió basar el negocio en

3 niveles:

- Producto: innovadores dulces hechos con cereales andinos para regalar.

- Servicio: incluir el servicio de delivery al consumidor final +registro fotográfico al

recibir + posteo en redes.

- Comunicación: conseguir un feedback de parte del cliente final respecto a su sensación

al recibir el merchandising.

Nos recalcó que hoy en día el enfoque de la forma de trabajar de las empresas debe ser el de

“CustomerCentric” (enfoque desde punto de vista del consumidor).

57

Entrevista a experto: Diseñadora

Objetivo: Conocer el proceso de diseño para ofrecer novedades en los empaques y gustos de

los clientes.

Perfil

Entrevistado: Ana Calderón Larrea

Profesión: Diseñadora Gráfica Publicitaria

Experiencia: 12 años

Centro de trabajo: AKD – Artes Gráficas y Publicidad

Fecha y hora de entrevista:sábado 16 de Setiembre -7.00 p.m.

Lugar de Entrevista: Calle Grau 340 – Surco.

1. Sobre las necesidades del cliente

Nos comentó que cuando un cliente solicita un diseño hay que indagar qué requiere transmitir

con el logo, dibujo, arte que se le va a preparar.

Muchos clientes sólo tienen la idea y muy pocos llegan con un boceto por tanto en la primera

entrevista se debe conocer el rubro del negocio y si desea algo sobrio, moderno o como en

nuestro caso, detalles sobre el Perú. Primero se le presentará 3 muestras para que el cliente

escoja y sobre la elegida se pueden perfeccionar con cambios según sus sugerencias.

Cuando el cliente ya tiene su logo, lo debe proporcionar en formato Corel Draw o Illustrator ya

que de brindarlo en otro formato es difícil trabajarlo.

2. Sobre sus proveedores

Ella realiza los diseños que podamos necesitar, pero no elabora las cajas, bolsas o empaques,

para ello nos recomendó trabajar con el Sr. Manuel Vásquez Alejandro quien tiene una imprenta

y serigrafía en el Cercado de Lima.

58

KnowHow

Nos aconseja tener una medida standard de los regalos para tener en stock ciertos envases ya

que la diferenciación principal se dará en los colores a utilizar o logos de las marcas clientes

nuestros pues se podrían utilizar etiquetas para personalizar en algunos casos y no elaborarla a

medida que sería más caro.

Focus Group

Al ser un modelo de negocio B2B, decidimos realizar encuesta a los posibles clientes finales;

para ello escogimos personas que son clientes de empresas de diversos sectores y que nos

comentaron que sí en algún momento han recibido alguna clase de merchandising de parte de

estos negocios.

Datos del Focus Group

Objetivo: Identificar las preferencias de los consumidores finales con respecto a los regalos

corporativos y evaluar la aceptación de nuestro producto por parte de ellos.

Participantes: Clientes de empresas que han recibido regalos corporativos.

N° de Participantes: 7

Fecha de realización: 13 de Setiembre del 2017 7.30pm

Moderadora: Milagros Rojas – estudiante USIL

Duración: 1 hora.

59

Figura 22. Milagros recabando información sobre la experiencia

de los consumidores finales.

Figura 23. Participantes degustando galletas elaboradas a base de

quinua.

Perfil del consumidor

En el Focus Group se determinó que los consumidores finales han recibido como obsequios por

parte de las empresas donde son clientes, haber recibido chocolates personalizados, accesorios

de ropa (gorras), lapiceros, licores y agendas.

60

El consumidor final prefiere los regalos que puedan darle utilidad después de su

consumo, a la vez recuerdan más a las empresas que le dieron regalos más exclusivos y

costosos, este hecho los hizo sentir más importantes y reconocidos.

Con respecto a los regalos en forma de dulces, prefieren aquellos que sean caros pues lo

relacionan con calidad.

Se les preguntó sobre su preferencia entre regalos dulces industriales o artesanales y

ellos respondieron que lo artesanal les parece de calidad y caro, y lo industrial lo asocian como

barato y menos exclusivo.

Validación del producto

Con respecto a un regalo en forma de galletas artesanales, les pareció algo nuevo que no habían

recibido anteriormente de las empresas con las que trabajan un dulce similar; sólo uno comentó

haber recibido una caja con un par de cupcakes de diversos sabores por su cumpleaños. En

general, no les gustaría recibir sólo galletas de quinua sino mayor variedad de opciones y que

puedan diversificar siempre apostando por ingredientes oriundos del Perú.

Se les mostraron fotos y dieron alternativas de posibles empaques, la mayoría (4

participantes) optaron por la lata porque después la podrían utilizar para guardar cosas y porque

aparentemente conserva mejor las galletas; el resto prefirió vidrio porque se ve más exclusivo.

Cambios en el producto

Se decidió ampliar la gama de cereales a 3: Quinua, Kiwicha y Cañihua.

Se decidió ampliar el empaque a 3: Caja, Lata, Vidrio.

61

Encuestas

Las encuestas fueron realizadas los días del 12 al 15 de Setiembre 2017 a aquellas personas que

toman decisiones en una empresa respecto a política y gastos en merchandising y relaciones

públicas como Gerentes Generales, Accionistas, Jefes de Marketing y Administradores de

empresas de diversos giros de negocio.

Se solicitó a estas personas nos apoyen con la respuesta de una encuesta virtual enviada

a través de un link de formulario de Google, de las cuales se recabaron un total de 90 encuestas

contestadas.

Presentación de los resultados:

La introducción al formulario fue la siguiente:

Figura 24. Somos estudiantes del 10mo. ciclo de las carreras de Administración, Contabilidad,

Marketing y Gestión Comercial e Ingeniería Industrial de la Universidad San Ignacio de Loyola USIL

y estamos evaluando un proyecto de negocio, deseamos nos pueda responder la siguiente encuesta

respecto a la empresa donde labora. Esta información será utilizada con fines estrictamente educativos.

62

Servicios Construcción Transporte y comunicaciones

Comercio Producción Minería

44%

31% 17%

1% 5%

2%

1. Giro del negocio

SECTOR EMPRESARIAL CANTIDAD PORCENTAJE

Comercio 28 31%

Servicios 40 44%

Producción 15 17%

Construcción 4 4%

Minería 2 2%

Transporte y comunicaciones 1 1%

TOTAL 90 100%

El grafico muestra que la encuesta está conformada por empresas según la actividad económica,

un 31% de comercio, 44% de servicio, 17% de producción, 5% de construcción, 2% de minería

y 1% de transporte y comunicaciones.

63

Lima Norte Lima Sur Lima Centro Lima Este Callao

57%

18%

12% 8%

5%

2. Ubicación de la empresa

UBICACIÓN DE LA EMPRESA CANTIDAD PORCENTAJE

Lima Norte 11 12%

Lima Sur 51 57%

Lima Centro 16 18%

Lima Este 7 8%

Callao 5 6%

TOTAL 90 100%

El grafico muestra que las empresas encuestadas se encuentran ubicadas en un 12% en la zona

Lima norte, 57% en Lima sur, 18% en Lima centro, 8% en Lima este, 6% en el callao.

64

3. ¿Cuántos colaboradores trabajan en su empresa?

CANTIDAD DE COLABORADORES CANTIDAD PORCENTAJE

1 - 50 56 62%

51 – 100 8 9%

101 – 200 6 7%

201 – más 20 22%

TOTAL 90 100%

60

50

40

30

56

20

10

20

8 6

0

1 - 50 51 – 100 101 – 200 201 – más

El grafico muestra que de las empresas encuestadas el 62% tienen de 1 a 50 colaboradores, el

9% tienen de 51 a 100 colaboradores, 7% tienen de 101 a 200 colaboradores y el 22% tienen

más de 200 colaboradores.

65

4. ¿Su empresa obsequia regalos corporativos a sus clientes, proveedores y/o

colaboradores?

EMPRESA QUE OBSEQUIAN REGALOS CORPORATIVOS

CANTIDAD PORCENTAJE

Si 85 94%

No 5 6%

TOTAL 90 100%

El grafico muestra que el 94% de las empresas encuestadas si obsequian regalos corporativos y

el 6% no lo realiza.

5. Si su respuesta es NO ¿Qué determinaría que su empresa adquiera regalos

corporativos?

De las 5 empresas que respondieron NO, argumentaron lo siguiente:

Presupuesto

Un cambio de Política Corporativa Latam

El costo y calidad del Merchandising

No es política de la empresa.

No es política de la empresa.

No 6%

Si 94%

Si No

66

6. Si su respuesta es SI ¿Con qué frecuencia suele entregar sus regalos corporativos?

FRECUENCIA CANTIDAD PORCENTAJE

1 vez al año 41 48%

2 veces al año 26 31%

3 veces a más al año 18 21%

TOTAL 85 100%

La grafica muestra que las empresas que, si obsequian regaloscorporativos, tienen como

frecuencia de obsequiar 1 vez al año, representan el 48%; 2 veces al año un 31% y 3 veces a

más dentro de un año el 21%.

7. ¿En qué meses suele entregar regalos corporativos a sus clientes?

MES QUE ENTREGA REGALOS CORPORATIVOS VEZ POR EMPRESA PORCENTAJE

Enero 18 11%

Febrero 7 4%

Marzo 15 9%

Abril 3 2%

Mayo 20 12%

Junio 3 2%

Julio 28 17%

Agosto 7 4%

Setiembre 8 5%

Octubre 0 0%

Noviembre 2 1%

Diciembre 54 33%

TOTAL 165 100%

1 vez al año 2 veces al año 3 veces a más al año

18

26

41 45

40

35

30

25

20

15

10

5

0

67

Según el grafico muestra que durante los siguientes meses las empresas tienden a entregar

regalos corporativos en 11% en enero, 4% en febrero, 9% en marzo, 2% en abril, 12% en mayo,

2% en junio, 17% en julio, 4% en agosto, 5% en setiembre, 0% en octubre, 1% en noviembre

y 33% en diciembre.

8. ¿A qué número de personas suele obsequiar regalos corporativos?

NUMERO DE PERSONAS CANTIDAD PORCENTAJE

1 – 30 4 5%

31 – 60 6 7%

61 – 90 6 7%

90 – 150 15 18%

150 – a más 54 64%

TOTAL 85 100%

NÚMERO DE PERSONAS A OBSEQUIAR POR EMPRESA

150 – a más

64%

90 – 150

18%

61 – 90

7%

31 – 60

7%

1 – 30

5%

0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70%

0

2 0 3 3

8 7 7 10

15 18

20 20

28

50

40

30

54 60 MESES DONDE SE ENTREGA REGALOS CORPORATIVOS

68

Según el grafico el 5% de las empresas entregan regalos corporativos de 1 a 30 personas, el 7%

de 31 a 60 60 personas, 7% de 61 a 90 personas, 18% de 90 a 150 personas y 64% de 150 a más

personas.

9. ¿Qué tipo de regalos corporativos suelen obsequiar en su empresa?

TIPO DE REGALO CANTIDAD PORCENTAJE

Bebidas 21 25%

Útiles de escritorio 20 24%

Dulces 10 12%

Accesorios 19 22%

Otros (casaca, gorros, artefactos, etc.) 15 18%

TOTAL 85 100%

Según el grafico muestra que las empresas entregan regalos corporativos, 25% bebidas, 23%

útiles de escritorio, 12% dulces, 22 accesorios y 18% otro tipo de regalos.

Útiles de escritorio

Accesorios

Bebidas

Dulces

Otros (casaca, gorros, artefactos, etc.)

12%

23%

22%

25% 18%

TIPOS DE REGALOS CORPORATIVOS

69

10. Enumere del 1 al 5 por orden de importancia las características que consideran para

adquirir un regalo corporativo (siendo 1 el más importante y 5 menos importante).

CARACTERISTICAS 1 2 3 4 5

precio 36 23 15 2 9

diseño 50 18 11 3 3

uso 24 30 13 12 6

exclusividad 24 26 20 12 3

durabilidad 18 33 24 5 5

11. ¿Cuánto es lo máximo que ha invertido su empresa en un regalo?

INVERSION POR REGALO CANTIDAD PORCENTAJE

S/. 20 a 50 38 45%

S/. 51 a 100 14 16%

S/. 101 a 200 18 21%

S/. 201 a más. 15 18%

85 100%

precio diseño uso exclusividad durabilidad

5 4 3 2 1

60

50

40

30

20

10

0

ORDEN DE IMPORTANCIA

INVERSIÓN DE CADA EMPRESA

18%

45% 21%

16%

S/. 20 a 50 S/. 51 a 100 S/. 101 a 200 S/. 201 a mas.

70

El grafico muestra que el 45% de empresas han invertido de 20 a 50 soles en un regalo, el 16%

ha invertido de 51 a 100 soles, el 21% ha invertido entre 101 a 200 soles y 18% ha invertido

más de 201 soles.

12. ¿Estaría dispuesto a adquirir dulces elaborados a base de cereales andinos para

obsequiar a sus clientes y/o colaboradores?

EMPRESAS DISPUESTAS A ADQUIRIR DULCES CANTIDAD PORCENTAJE

Si 56 66%

No 29 34%

TOTAL 85 100%

El grafico muestra que el 66% de las empresas encuestadas están dispuestas a adquirir regalos

corporativos a base de cereales andinos y el 34% no están interesados.

13. ¿Le parece importante para quienes reciban su regalo que conserven el empaque con

el logotipo de su empresa para reutilizarlo para diversos fines?

IMPORTANCIA DEL EMPAQUE CANTIDAD PORCENTAJE

Si 64 75%

No 21 25%

TOTAL 85 100%

EMPRESAS DISPUESTAS A ADQUIRIR DULCES

34%

66%

Si No

71

El grafico muestra que 75% de las empresas encuestadas si le parece importante el empaque de

los regalos corporativos y 25% no le da importancia.

14. ¿Si Ud. adquiriera dulces elaborados a base de cereales andinos para obsequiar, qué

presentación preferiría?

PREFERENCIA DEL EMPAQUE CANTIDAD PORCENTAJE

Lata 28 33%

Caja 27 32%

Vidrio 20 24%

Otros 10 12%

TOTAL 85 100%

IMPORTANCIA DEL EMPAQUE PARA LAS EMPRESAS

25%

75%

Si

No

Caja 32%

Lata Caja Vidrio Otros

Lata 33%

Vidrio 23%

Otros 12%

PREFERENCIA DEL EMPAQUE

72

Según el grafico, de las empresas encuestadas, el 33% prefieren el empaque de tipo lata, el 32%

de tipo caja, el 24% de tipo vidrio y 12% de otro tipo de empaque.

15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dulces elaborados a base de cereales andinos

(galletas artesanales, kekes, alfajor, turrón, etc.) en un empaque personalizado para

su empresa?

CUANTO PAGARIA POR NUESTRO PRODUCTO CANTIDAD PORCENTAJE

S/. 20 a 35 58 68%

S/. 36 a 50 20 24%

S/. 51 a 75 7 8%

S/. 75 a más. 0 0%

TOTAL 85 100%

Según el grafico, de las empresas encuestadas el 68% están dispuesto a pagar entre 20 a 35

soles, el 24% entre 36 a 50 soles y el 8% entre 51 a 75 soles.

68%

24% S/. 20 a 35

S/. 36 a 50

S/. 51 a 75

S/. 75 a mas.

CUANTO PAGARIA POR NUESTRO PRODUCTO

8%0%

73

Demanda y oferta

Estimación del mercado potencial.

Para obtener el mercado potencial, tendremos en cuenta a las empresas del segmento

empresarial de tipo “pequeña empresa” y “gran y mediana empresa” para ello es necesario el

uso de la información proporcionada por el INEI.

Figura 25. Lima Metropolitana: empresas por segmento empresarial, según área interdistrital, 2015.

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Directorio Central de Empresas y

Establecimientos.

Tabla 2 Mercado Potencial

Segmento

Empresarial

Mercado

Potencial

2018

Mercado

Potencial

2019

Mercado

Potencial

2020

Mercado

Potencial

2021

Mercado

Potencial

2022

Pequeña empresa 66302 71025 75545 80201 84766

Mediana y gran

empresa

10569 11159 11669 12232 12761

Total 76871 82184 87215 92434 97527

Según el cuadro, nuestro mercado potencial está expresado en números de empresas, los valores

son obtenidas a partir de los pronósticos, teniendo como base, los datos históricos

proporcionadas por el INEI, desde el año 2012 al 2015.

74

El año 2017 se tendrá como referencia el año 0 y el proyecto tendrá un horizonte de

evaluación de 5 años, a partir del 2018 se contará como año 1 y así sucesivamente hasta el 2022

como año 5.

En el año 2018 el mercado potencial asciende a 66302 empresas de tipo pequeña

empresa y 10560 empresas del tipo gran y mediana empresa.

En el año 2019 el mercado potencial asciende a 71025 empresas de tipo pequeña

empresa y 11159 empresas del tipo gran y mediana empresa.

En el año 2020 el mercado potencial asciende a 75545 empresas de tipo pequeña

empresa y 11669 empresas del tipo gran y mediana empresa.

En el año 2021 el mercado potencial asciende a 80201 empresas de tipo pequeña

empresa y 12232 empresas del tipo gran y mediana empresa.

En el año 2022 el mercado potencial asciende a 84766 empresas de tipo pequeña

empresa y 12761 empresas del tipo gran y mediana empresa.

Estimación del mercado disponible.

Para hallar el mercado disponible se tiene en cuenta la pregunta N° 4 y N° 9 de la encuesta

realizada.

Pregunta 4. ¿Su empresa obsequia regalos corporativos a sus clientes, proveedores y/o

colaboradores?

Respuesta Si: 94%

Pregunta 9. ¿Qué tipo de regalos corporativos suelen obsequiar en su empresa?

TIPO DE REGALO CANTIDAD PORCENTAJE

Bebidas 21 25%

Útiles de escritorio 20 24%

Dulces 10 12%

Accesorios 19 22%

Otros 15 18%

TOTAL 85 100%

6%

Si

No

94

EMPRESA QUE OBSEQUIAN

REGALOS CORPORATIVOS CANTIDAD PORCENTAJE

Si

No

85

5

94%

6%

TOTAL 90 100%

75

Respuesta: Dulces 12%

Para calcular el mercado disponible del año 1 al 5= Mercado Potencial * 94% * 12%

Tabla 3 Mercado Disponible

Segmento

Empresarial

Mercado

Disponible 2018

Mercado

Disponible 2019

Mercado

Disponible 2020

Mercado

Disponible 2021

Mercado

Disponible 2022

Pequeña empresa 7479 8012 8522 9047 9562

Mediana y gran

empresa 1192 1259 1316 1380 1439

Total 8671 9270 9838 10427 11001

Tabla 4 Cuadro Resumen

Años 2018 2019 2020 2021 2022

Mercado Potencial 76871 82184 87215 92434 97527

Mercado Disponible 8671 9270 9838 10427 11001

En el año 2018 el mercado disponible asciende a 7479 empresas de tipo pequeña

empresa y 1192 empresas del tipo gran y mediana empresa.

En el año 2019 el mercado disponible asciende a 8012 empresas de tipo pequeña

empresa y 1259 empresas del tipo gran y mediana empresa.

En el año 2020 el mercado disponible asciende a 8522 empresas de tipo pequeña

empresa y 1316 empresas del tipo gran y mediana empresa.

En el año 2021 el mercado potencial asciende a 9047 empresas de tipo pequeña empresa

y 1380 empresas del tipo gran y mediana empresa.

En el año 2022 el mercado potencial asciende a 9562 empresas de tipo pequeña empresa

y 1439 empresas del tipo gran y mediana empresa.

76

IMPORTANCIA DEL EMPAQUE CANTIDAD PORCENTAJE

Si No

64

21

75%

25%

TOTAL 85 100%

Estimación del mercado efectivo.

Para hallar el mercado efectivo se tiene en cuenta la pregunta N° 12 y N° 13 de la encuesta

realizada.

Pregunta 12. ¿Estaría dispuesto a adquirir dulces elaborados a base de cereales andinos para

obsequiar a sus clientes y/o colaboradores?

Respuesta: Si 66%

Pregunta 13. ¿Le parece importante para quienes reciban su regalo que conserven el empaque

con el logotipo de su empresa para reutilizarlo para diversos fines?

Respuesta: Si 75%

Para calcular el mercado efectivo del año 1 al 5 = Mercado Disponible* 66% * 75%

Tabla 5 Mercado Efectivo

Segmento

Empresarial

Mercado

Efectivo

2018

Mercado

Efectivo

2019

Mercado

Efectivo

2020

Mercado

Efectivo

2021

Mercado

Efectivo

2022

Pequeña empresa

3702 3966 4218 4478 4733

Mediana y gran empresa

590 623 652 683 713

Total 4292 4589 4870 5161 5446

Si

No 66%

34% SAS DISPUESTAS A ADQUIRIR CANTIDAD PORCENTAJE

Si

No

56

29

66%

34%

TOTAL 85 100%

Si

No 75%

25%

77

Tabla 6 Cuadro resumen (Potencial, disponible y efectivo).

Años 2018 2019 2020 2021 2022

Mercado Potencial 3702 3966 4218 4478 4733

Mercado Disponible 8671 9270 9838 10427 11001

Mercado Efectivo 4292 4589 4870 5161 5446

Para calcular nuestro mercado efectivo por línea de producto, tomaremos como referencia la

pregunta N°15.

Pregunta 15. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por dulces elaborados a base de cereales andinos

(galletas artesanales, kekes, alfajor, turrón, etc.) en un empaque personalizado para su empresa?

Línea 1

Línea 2

Línea 3

Para distribuir los números de empresas por cada línea, se multiplicará el porcentaje que

corresponde para cada línea, cada línea tendrá un precio distinto.

Línea 1 = Mercado efectivo * 68%

Línea 2 = Mercado efectivo * 24%

Línea 3 = Mercado efectivo * 08%

Tabla 7 Cuadro resumen por cada línea

Segmento

Empresarial

Mercado

Efectivo

2018

Mercado

Efectivo

2019

Mercado

Efectivo

2020

Mercado

Efectivo

2021

Mercado

Efectivo

2022

Línea 1 2929 3131 3323 3522 3716

Línea 2 1010 1080 1146 1214 1281

Línea 3 353 378 401 425 448

Total 4292 4589 4870 5161 5446

CUANTO PAGARIA POR NUESTRO PRODUCTO

CANTIDAD

PORCENTAJE

S/. 20 a 35 58 68%

S/. 36 a 50 20 24%

S/. 51 a 75 7 8%

S/. 75 a más. 0 0%

TOTAL 85 100%

78

En el año 2018 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 2929, 1010 y

353 empresas respectivamente, sumando un total de 4292 empresas.

En el año 2019 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3131, 1080 y

378 empresas respectivamente, sumando un total de 4589 empresas.

En el año 2020 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3323, 1146 y

401empresas respectivamente, sumando un total de 4870 empresas.

En el año 2021 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3522, 1214 y

425 empresas respectivamente, sumando un total de 5161 empresas.

En el año 2022 la línea 1, 2 y 3 dentro del mercado efectivo asciende a 3716, 1281 y

448 empresas respectivamente, sumando un total de 5446 empresas.

Estimación del mercado objetivo.

En el año 1 se iniciará con una participación dentro del mercado, para la línea 1, 2 y 3 con un

porcentaje de 1.5%, 1.5% y 0.8% respectivamente. Para el segundo año, el mercado objetivo,

será la participación del año anterior, con un crecimiento del 5% anual, hasta el año 5.

Tabla 8 Participación del año 2018

Tipo de

Línea

Participación

año 2018

Tasa de

crecimiento anual

Línea 1 1.50% 5% Línea 2 1.50%

Línea 3 0.80%

Tabla 9 Cuadro resumen de mercado Objetivo

Tipo de

Línea

Mercado

Objetivo 2018

Mercado

Objetivo 2019

Mercado

Objetivo 2020

Mercado

Objetivo 2021

Mercado

Objetivo 2022

Línea 1 44 49 55 61 68

Línea 2 15 17 19 21 23

Línea 3 3 3 4 4 4

Total 62 69 77 86 95

79

En el año 2018 el mercado efectivo asciende a 63 empresas.

En el año 2019 el mercado efectivo asciende a 69 empresas.

En el año 2020 el mercado efectivo asciende a 77 empresas.

En el año 2021 el mercado efectivo asciende a 86 empresas.

En el año 2022 el mercado efectivo asciende a 95 empresas.

Frecuencia de compra.

Para obtener nuestra frecuencia y consumo ponderado. Se utilizó las siguientes preguntas:

Pregunta 5: Si su respuesta es SI ¿Con qué frecuencia suele entregar sus regalos corporativos?

Veces Cantidad Porcentaje Al año Frecuencia

1 vez al año 41 48% 1 0.48

2 veces al año 26 31% 2 0.61

3 veces a más al año 18 21% 4 0.85

TOTAL 85 100% 1.94

Nuestro factor de frecuencia promedio de tiempo es igual a 1.94 veces.

Pregunta 8: ¿A qué número de personas suele obsequiar regalos corporativos?

Numero de persona Cantidad Porcentaje Promedio Frecuencia

1 – 30 4 5% 15 0.71

31 – 60 6 7% 45.5 3.21

61 – 90 6 7% 75.5 5.33

90 – 150 15 18% 120 21.18

150 – a más 54 64% 150 95.29

TOTAL 85 100% 125.72

Nuestro factor de frecuencia promedio de volumen es igual 125.72 unidades.

Cuantificación anual de la demanda.

Para calcular la demanda anual se obtiene de la siguiente manera:

Demanda anual = Mercado objetivo del año * frecuencia promedio de tiempo * frecuencia

promedio de volumen.

Cuadro resumen:

80

Tabla 10 Demanda anual de las unidades por cada línea (cada tipo de empaque).

Tipo de

Línea

Demanda

2018

Demanda

2019

Demanda

2020

Demanda

2021

Demanda

2022

Línea 1 10721 12035 13410 14924 16533

Línea 2 3697 4150 4624 5146 5701

Línea 3 690 775 863 961 1064

Total 15108 16960 18898 21030 23299

Durante el 2018 la demanda asciende a 15218 unidades.

Durante el 2019 la demanda asciende a 16960 unidades.

Durante el 2020 la demanda asciende a 18898 unidades.

Durante el 2021 la demanda asciende a 21030 unidades.

Durante el 2022 la demanda asciende a 23299 unidades.

Estacionalidad.

Según a la información recopilada a partir de la encuesta, en los meses de enero, julio y

diciembre son los meses con mayor demanda de la entrega de regalos corporativos, para ello

hemos distribuido la demanda total en los meses estratégicos en los 5 años de evaluación.

Durante el 2018 la demanda asciende a 15108 unidades.

Tabla 11 Estacionalidad durante el 2018

AÑO 2018

Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total

Enero 5% 536 185 35 755

Febrero 5% 536 185 35 755

Marzo 5% 536 185 35 755

Abril 5% 536 185 35 755

Mayo 5% 536 185 35 755

Junio 5% 536 185 35 755

Julio 20% 2144 739 138 3022

Agosto 5% 536 185 35 755

Setiembre 5% 536 185 35 755

Octubre 5% 536 185 35 755

Noviembre 5% 536 185 35 755

Diciembre 30% 3216 1109 207 4532

Total 100% 10721 3697 690 15108

81

Durante el 2019 la demanda asciende a 16960 unidades.

Tabla 12 Estacionalidad durante el 2019

AÑO 2019

Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total

Enero 10% 1204 415 77 1696

Febrero 5% 602 208 39 848

Marzo 4% 481 166 31 678

Abril 5% 602 208 39 848

Mayo 4% 481 166 31 678

Junio 5% 602 208 39 848

Julio 19% 2287 789 147 3222

Agosto 5% 602 208 39 848

Setiembre 4% 481 166 31 678

Octubre 5% 602 208 39 848

Noviembre 4% 481 166 31 678

Diciembre 30% 3611 1245 232 5088

Total 100% 12035 4150 775 16960

Durante el 2020 la demanda asciende a 18898 unidades.

Tabla 13 Estacionalidad durante el 2020

AÑO 2020

Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total

Enero 10% 1341 462 86 1890

Febrero 5% 671 231 43 945

Marzo 4% 536 185 35 756

Abril 5% 671 231 43 945

Mayo 4% 536 185 35 756

Junio 5% 671 231 43 945

Julio 19% 2548 879 164 3591

Agosto 5% 671 231 43 945

Setiembre 4% 536 185 35 756

Octubre 5% 671 231 43 945

Noviembre 4% 536 185 35 756

Diciembre 30% 4023 1387 259 5669

Total 100% 13410 4624 863 18898

82

Durante el 2021 la demanda asciende a 21030 unidades.

Tabla 14 Estacionalidad durante el 2021

AÑO 2021

Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total

Enero 10% 1492 515 96 2103

Febrero 5% 746 257 48 1052

Marzo 4% 597 206 38 841

Abril 5% 746 257 48 1052

Mayo 4% 597 206 38 841

Junio 5% 746 257 48 1052

Julio 19% 2835 978 183 3996

Agosto 5% 746 257 48 1052

Setiembre 4% 597 206 38 841

Octubre 5% 746 257 48 1052

Noviembre 4% 597 206 38 841

Diciembre 30% 4477 1544 288 6309

Total 100% 14924 5146 961 21030

Durante el 2022 la demanda asciende a 23299 unidades.

Tabla 15 Estacionalidad durante el 2022

AÑO 2022

Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total

Enero 10% 1653 570 106 2330

Febrero 5% 827 285 53 1165

Marzo 4% 661 228 43 932

Abril 5% 827 285 53 1165

Mayo 4% 661 228 43 932

Junio 5% 827 285 53 1165

Julio 19% 3141 1083 202 4427

Agosto 5% 827 285 53 1165

Setiembre 4% 661 228 43 932

Octubre 5% 827 285 53 1165

Noviembre 4% 661 228 43 932

Diciembre 30% 4960 1710 319 6990

Total 100% 16533 5701 1064 23299

83

Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Para calcular el programa de ventas durante los 5 años de evaluación tenemos que tener en

cuenta los precios de cada línea y el volumen de las demandas anuales.

Tabla 16 Precios por cada tipo de línea.

Precio

Línea 1 Línea 2 Línea 3

S/. 40.00 S/. 45.00 S/. 60.00

Durante el 2018 la demanda asciende a 15108 unidades con una venta total de S/636,611

nuevos soles.

Tabla 17 Demanda en soles durante el 2018

AÑO 2018

Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total

Enero 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831

Febrero 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831

Marzo 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831

Abril 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831

Mayo 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831

Junio 10% S/. 42,884 S/. 16,636 S/. 4,141 S/. 63,661

Julio 15% S/. 64,327 S/. 24,954 S/. 6,211 S/. 95,492

Agosto 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831

Setiembre 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831

Octubre 5% S/. 21,442 S/. 8,318 S/. 2,070 S/. 31,831

Noviembre 17% S/. 72,903 S/. 28,281 S/. 7,039 S/. 108,224

Diciembre 18% S/. 77,192 S/. 29,945 S/. 7,453 S/. 114,590

Total 100% S/. 428,843 S/. 166,362 S/. 41,406 S/. 636,611

84

Durante el 2019 la demanda asciende a 16960 unidades con una venta total de S/714,640

nuevos soles.

Tabla 18 Demanda en soles durante el 2019

AÑO 2019

Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total

Enero 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732

Febrero 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732

Marzo 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732

Abril 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732

Mayo 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732

Junio 10% S/. 48,141 S/. 18,675 S/. 4,648 S/. 71,464

Julio 15% S/. 72,211 S/. 28,013 S/. 6,972 S/. 107,196

Agosto 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732

Setiembre 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732

Octubre 5% S/. 24,070 S/. 9,338 S/. 2,324 S/. 35,732

Noviembre 17% S/. 81,839 S/. 31,748 S/. 7,902 S/. 121,489

Diciembre 18% S/. 86,653 S/. 33,615 S/. 8,367 S/. 128,635

Total 100% S/. 481,407 S/. 186,753 S/. 46,481 S/. 714,640

Durante el 2020 la demanda asciende a 18898 unidades con una venta total de S/796,305

nuevos soles.

Tabla 19 Demanda en soles durante el 2020

AÑO 2020

Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total

Enero 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815

Febrero 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815

Marzo 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815

Abril 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815

Mayo 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815

Junio 10% S/. 53,642 S/. 20,809 S/. 5,179 S/. 79,630

Julio 15% S/. 80,463 S/. 31,214 S/. 7,769 S/. 119,446

Agosto 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815

Setiembre 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815

Octubre 5% S/. 26,821 S/. 10,405 S/. 2,590 S/. 39,815

Noviembre 17% S/. 91,191 S/. 35,376 S/. 8,805 S/. 135,372

Diciembre 18% S/. 96,555 S/. 37,457 S/. 9,323 S/. 143,335

Total 100% S/. 536,419 S/. 208,094 S/. 51,792 S/. 796,305

85

Durante el 2021 la demanda asciende a 21030 unidades con una venta total de S/886,153

nuevos soles.

Tabla 20 Demanda en soles durante el 2021

AÑO 2021

Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total

Enero 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308

Febrero 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308

Marzo 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308

Abril 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308

Mayo 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308

Junio 10% S/. 59,694 S/. 23,157 S/. 5,764 S/. 88,615

Julio 15% S/. 89,542 S/. 34,736 S/. 8,645 S/. 132,923

Agosto 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308

Setiembre 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308

Octubre 5% S/. 29,847 S/. 11,579 S/. 2,882 S/. 44,308

Noviembre 17% S/. 101,480 S/. 39,367 S/. 9,798 S/. 150,646

Diciembre 18% S/. 107,450 S/. 41,683 S/. 10,374 S/. 159,507

Total 100% S/. 596,944 S/. 231,573 S/. 57,636 S/. 886,153

Durante el 2022 la demanda asciende a 23299 unidades con una venta total de S/981,732

nuevos soles.

Tabla 21 Demanda en soles durante el 2022

AÑO 2022

Mes % Línea 1 Línea 2 Línea 3 Total

Enero 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087

Febrero 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087

Marzo 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087

Abril 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087

Mayo 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087

Junio 10% S/. 66,133 S/. 25,655 S/. 6,385 S/. 98,173

Julio 15% S/. 99,199 S/. 38,483 S/. 9,578 S/. 147,260

Agosto 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087

Setiembre 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087

Octubre 5% S/. 33,066 S/. 12,828 S/. 3,193 S/. 49,087

Noviembre 17% S/. 112,426 S/. 43,614 S/. 10,855 S/. 166,894

Diciembre 18% S/. 119,039 S/. 46,179 S/. 11,493 S/. 176,712

Total 100% S/. 661,329 S/. 256,550 S/. 63,852 S/. 981,732

86

Mezcla de marketing

Producto

De acuerdo a los resultados de la encuesta realizada, las entrevistas de profundidad a las

empresas y el Focus Group a los clientes de algunas empresas que otorgan regalos corporativos,

rescatamos información importante que aporta mejoras a nuestro producto.

Envase

Según las encuestas realizadas se verificó que el diseño es el punto más importante que los

empresarios toman en consideración al elegir un obsequio para sus clientes, ya que la imagen

del envase es lo que resalta y crea unos minutos de fama a la empresa, llevando su logotipo

resaltado como muestra de reconocimiento hacia sus ellos.

Considerando que actualmente las empresas buscan ser el reconocimiento de su marca

y estar en la mente del consumidor de una manera prolongada, nuestro producto adicional al

valor nutritivo que brinda, maneja un envase con un diseño personalizado a gusto de la empresa,

ya sea con su logotipo o algún mensaje hacia sus clientes.

Figura 26 Logo de la empresa

87

Variedades de Producto

Galletas de Quinua

Ingredientes:

- 25 gr de quinua.

- 36 gr de azúcar fortificada

- 1 cucharadita de polvo de hornear.

- 24 gr de manteca vegetal.

- 19 gr de azúcar morena.

- 9 ml de leche fresca.

- 0.5 gr de anís en grano.

- 0.5 gr de pasas.

Preparación:

Cierna sobre un bol la harina y el polvo de hornear. Añadir la manteca, el azúcar, la leche

fresca y la quinua. Amasar, agregar el anís y dejar reposar durante 10 minutos. Estire la masa

y corte de la forma que desee. Enmantequille una lata para y ponemos encima las galletas.

Llevar al horno 160°C durante 25 minutos.

Galletas de Kiwicha

Ingredientes:

- 22 gr de kiwicha.

- 37 gr de harina fortificada.

- 19 gr de azúcar morena.

- 24 gr de manteca vegetal.

- 9 ml de leche fresca.

- 1.2 gr de polvo de hornear.

88

- 0.5 gr de kiwicha en grano.

- 0.2 ml de esencia de vainilla.

Preparación:

Cierna sobre un bol la harina y el polvo de hornear. Añadir la manteca, el azúcar, la leche fresca

y la quinua. Amasar, agregar la esencia de vainilla y dejar reposar durante 10 minutos. Estire la

masa y corte de la forma que desee, al finalizar agregar la kiwicha en grano. Enmantequille una

lata para horno y ponemos encima las galletas. Llevar al horno 160°C durante 25 minutos.

Galletas de Cañihua

Ingredientes:

- 21 gr de cañihua.

- 37 gr de harina fortificada.

- 21 gr de azúcar morena.

- 24 gr de manteca vegetal.

- 8 ml de leche fresca.

- 1.2 gr de polvo para hornear.

- 0.2 ml de esencia de vainilla.

- 1 gr de pecana.

Preparación:

Cierna sobre un bol la harina y el polvo de hornear. Añadir la manteca, el azúcar, la leche fresca

y la quinua. Amasar, agregar la esencia de vainilla y dejar reposar durante 10 minutos. Estire la

masa y corte de la forma que desee, al finalizar agregar la pecana picada. Enmantequille una

lata para horno y ponemos encima las galletas. Llevar al horno 160°C durante 25 minutos.

89

PAQUETE 1:

Este paquete contiene un envase de caja con los postres elegidos. Se da a través de la venta

directa a las empresas para que ellos repartan a sus clientes.

Figura 27 Empaque de caja

PAQUETE 2:

Este paquete incluye la venta de producto en una presentación personalizada de lata o vidrio, la

entrega de estos obsequios será entregado a las empresas para que se las entreguen a sus clientes.

Figura 28 Empaque de lata.

PAQUETE 3:

Este paquete incluye la venta de producto en una presentación de lata o vidrio, y se le ofrece un

servicio adicional de delivery, asumiendo nuestra empresa la entrega de los dulces a los clientes

de las empresas con las que trabajaremos, para ello se contará con una foto de recepción y

posteriormente la entrega de la foto a nuestros clientes para que éstos lo posteen en sus redes

90

sociales, a la vez se podrían postear en nuestra página web siempre y cuando este sea autorizado

por las empresas (nuestros clientes).

Precio

El precio promedio para los paquetes en mención se estimó tomando como referencia los

precios actuales de las competencias, considerando que dichas empresas no tienen productos

iguales, pero si están dentro del rubro de obsequios corporativos.

Paquete 1 tendrá un precio de S/ 40.00

Paquete 2 tendrá un precio de S/ 45.00

Paquete 3 tendrá un precio de S/ 60.00

Plaza

Nuestra venta será directa a las empresas. Nosotros nos dedicaremos a visitar a los clientes

potenciales, las cuales son empresas de Lima Metropolitana en los diversos distritos de Lima

91

Sur, Lima Norte, Lima Este y Lima Centro, así como del Callao. En estas citas se les ofrecerá

nuestros planes y degustación del producto.

Promoción

Objetivos:

- Promover el reconocimiento de la marca en las diversas áreas de las empresas con

quienes pensamos trabajar.

- Dar a conocer los 4 productos que ofrecemos y difundir el valor nutricional que estos

tienen.

Duración:

La campaña de lanzamiento tendrá una duración de 5 meses, desde enero 2018 a junio 2018,

ya que, según la encuesta realizada, son los meses con menor demanda.

Lanzamiento:

Nuestra campaña de lanzamiento se enfocará de manera presencial con las visitas que realizará

el personal con experiencia en ventas corporativas. Para ello se contará con un catálogo con los

productos que Deleite Andino cuenta, previa cita con la empresa una vez revisado el catálogo,

nuestro diseñador se acercará para mostrarle las ideas más claras de la presentación del

merchandising a comprar, a la vez se tomará en cuenta los modelos o diseños que las empresas

desees agregar al producto final.

Como campaña se tendrá un descuento del 5% en los tres paquetes a ofrecer.

92

Estrategia de comunicación

- Identificación del público objetivo

Nuestro público objetivo son las pequeñas, medianas y grandes empresas de distintos rubros,

quien dentro de sus prioridades se encuentra la calidad y satisfacción de su personal y clientes.

Estas empresas están ubicadas en Lima Metropolitana y la Provincia Constitucional del Callao.

- Objetivos de comunicación

Dar a conocer la empresa fijándonos metas a corto plazo; nos centraremos teniendo en cuenta

a clientes nuevos, buscando con ello crecer en un 5% por año.

- Elección de los canales

Venta Personal

Realizaremos un filtro a nuestra base de datos y en base a ello haremos un cronograma de

visitas. Realizaremos llamadas para agendar la reunión con los nuevos clientes. El proceso para

los actuales clientes, será hacer visitas periódicas, para seguir trabajando con ellos al menos en

una campaña quincenal.

Marketing Directo

Utilizaremos este medio de comunicación para ganar clientes y

fomentar la fidelidad de los mismos a través catata logos,

folletos informativos, y correo electrónico, la finalidad es llegar

a nuestros consumidores de manera rápido posible en orden de conseguir ventas.

93

Usaremos E-mailing, redes sociales.

Página Web

Esta herramienta nos permitirá interactuar de forma directa con las empresas a través de:

Foros

Blogs Promociones

Punto de Venta

Tendremos una oficina donde exhibiremos nuestros productos.

Exposiciones comerciales – Ferias

Nuestro objetivo de participar en esta feria nos permitirá prospectar a nuestros clientes, cantidad

de vistas esperadas, conocer a nuestra competencia y contactarnos a los clientes potenciales.

La empresa “En la Mira Comunicaciones SAC, del Sr. Alejandro

Steven Choquehuanca, es una agencia de publicidad que se dedica

a realizar ferias con los mejores empresarios de Lima, como una

buena estrategia nos hemos aliado para ser uno de los participantes

que nos facilitra un stand para presentar nuestros productos.

Dichas ferias se realizan 3 veces al año.

Redes sociales nos permitirá interactuar,

colaborar, trabajar en equipo.

94

Diseño de Stand Deleite Andino

Elección de la fuente del mensaje

Contamos con redes, venta personal mediante base de datos.

Información de Retroalimentación

- Seguimiento a cada cliente después de los cierres de contratos.

- Enviarles informativos de las últimas novedades que ofrecemos.

Plan de Fidelización

Para nosotros es importante las relaciones entre el personal comercial y nuestros clientes, es

por ello que para el plan de fidelización tomaremos en cuenta las etapas en las relaciones. En

la primera etapa vamos a establecer el seguimiento a las llamadas y visitas de nuestro personal

comercial. Si hay alguna queja de parte de nuestros clientes, debemos tener un buen manejo

de quejas y lograr la satisfacción de ellos.

Para mantenerlos dentro de nuestra cartera de clientes, una de las cosas que debemos

saber es las fechas importantes de ellos y de nuestros contactos directos. Nuestros clientes

95

deben estar más que satisfechos con nuestro servicio desde el primer contacto hasta el día

después del cierre de la venta, para así mantener una buena relación a largo plazo.

Promoción para todos los años

Deleite Andino se dirige a empresas y con ellos trabajaremos de forma presencial contactando

a los departamentos de Marketing, Compras, Recursos Humanos y Gerencia General para

lograr cerrar visitas y así ofrecer nuestros productos.

A partir del segundo semestre del 2018 activaremos una página web donde se luzcan nuestros

diversos pedidos como los diseños de cajas y exponer los clientes con los que trabajamos a

manera de publicidad; asimismo un fan page en Facebook para comentar novedades y noticias

sobre los granos andinos y cualquier producto oriundo del país que pueda ser útil en nuestras

recetas y así difundir lo nuestro.

Podremos ofrecer una promoción de descuento por primer pedido a las empresas y también de

acuerdo al volumen de pedido que nos hagan.

Para el mes de agosto se van hacer ofertas para conseguir cerrar los contratos de la campaña

navideña, que es en la que más demanda existe de los regalos y merchandising y así tener claro

el volumen de pedidos a atender.

96

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

Estudio legal

Forma societaria

Actividades.

La empresa tendrá la siguiente razón social: INVERSIONES ANDINAS SOCIEDAD

ANONIMA CERRADA (S.A.C), la cual se regirá bajo la Ley General de Sociedades

N° 26887 del 09.12.97, se ha decido conformar de acuerdo a las características que se

ajustan a la realidad de la empresa.

Motivos de elección:

Limitación en la responsabilidad de accionistas frente a deudas o daños a

terceros.

El dinero que los accionistas arriesgan o pueden perder al invertir en dicha

sociedad se limita a la cantidad invertida.

Fácil transferencia de acciones entre socios.

No se incurre en gastos notariales, ni registrales en transferencia de acciones.

La duración de la sociedad no se ve afectada por cambios de propietarios de las

acciones ya sea por ventas de acciones, muerte o jubilación de accionistas.

La organización contará con la participación societaria de cinco personas (socios), dicha

participación no superará el número máximo de veinte accionistas que señala esta forma de

sociedad.

El capital social está representado por acciones que se distribuyen entre los accionistas

según su aporte al capital social. En nuestro caso esta será de manera equitativa, 20% cada

accionista. Las decisiones se toman por mayoría de votos y por la Junta de Socios.

97

La empresa contará con un Directorio, es por ello que será el Director quién asuma todas las

facultades necesarias para que la organización pueda operar de manera óptima.

El capital social de la empresa estará conformado de la siguiente manera:

Tabla 22 Cargos de Directorio con participación.

Socio

Cargo

Participación (%)

Participación (S/.)

Pablo Gómez Palomino. Director 48% S/. 80,000

Pamela Bastidas Cornejo. Accionista 13% S/. 21,331

Esteli Jiménez Cruz. Accionista 13% S/. 21,331

Jackeline Rojas Quispe. Accionista 13% S/. 21,331

Milagros Rojas Rojas. Accionista 13% S/. 21,331

100% S/. 165,323

Elaboración: Propia.

Día 1

•Busqueda y reserva de nombre Sunarp.

•Elaboración de estatutos (Pacto Social y Estatutos)

Día 2

•Elaboración de Escritura Publica ante el Notario.

•Inscripción Registral ante Sunarp.

Día 3

•Trámite de RUC ante Sunat.

•Impresión de Guias y otros.

•Licencia de Funcionamiento ( Este tramite no se considera dentro de los tres días por que dependeme de terceros y procesos burocraticos)

98

Con la finalidad de agilizar los trámites de constitución de empresas SUNARP brinda

facilidades a los ciudadanos para realizar dicho trámite es un plazo de 72 horas, a

continuación, pasos a seguir:

Se efectúa la búsqueda en Registros Públicos de Lima, antes de proceder a registrar

debemos verificar la existencia de otra empresa con el mismo nombre, dicha búsqueda

se puede hacer también través de la página web de manera gratuita.

Fuente: Superintendencia Nacional de Registros Públicos.

La reserva a través de la web es opcional, el costo es de S/. 18.00

El trámite se inicia ingresando al portal de la Sunarp, donde tenemos que registrarnos y

obtener el usuario; en la página misma se selecciona la notaria de preferencia, tipo de

persona jurídica que se desea constituir, información de la empresa, ubicación, capital

social, participantes.

Una vez ingresada a la página se descarga una “constancia de constitución de empresa”

que previamente es enviada a la notaria que se eligió.

Una vez enviada la información a la Notaria, hay un plazo de 30 días calendario para ir

a suscribir a la Escritura Pública de constitución de empresa, allí se realizará el único

pago correspondiente a la Notaria y a la SUNARP.

99

Luego se envía el parte notarial electrónico con la firma digital a la SUNARP y un físico

de respaldo, con el código de barras Matricial. El Notario remite el parte electrónico con

la firma digital SUNARP y el parte físico de respaldo con el código de barras

(provisional).

El Notario da fe de la identidad, capacidad, libertad y conocimientos de los socios a

través de la RENIEC para efectos del RUC.

SUNARP recibe el parte electrónico y valida con el físico, seguidamente solicita en

línea y de forma automática a SUNAT el RUC, y en 15 segundos promedio devuelve y

esto datos son publicados en la página web de SUNARP y en el portal de Servicio y

empresas y envía a la notaria.

Con el RUC la SUNAT otorga la clave Sol, que es entregada a la Notaria elegida, y en

un plazo de 72 horas el ciudadano recoge el testimonio de constitución de empresa

junto con la constancia de inscripción, así como el RUC y clave SOL.

Para activar el RUC el representante legal puede realizar de forma virtual con el usuario

y clave Sol y llenar un formulario Anexo N° 1-B (formulario de la SUNAT) donde

indica datos generales de la fecha de inicio de actividades, domicilio, actividad

económica, nombre, etc.

Hoy en día existe la Facturación Electrónica que ahorra tiempo y dinero. El sistema de

emisión electrónica, como medio de emisión de los comprobantes de pagos electrónicos

y sus documentos relacionados tales como: facturas, boleta de venta, notas de crédito,

notas de débito, comprobante de percepciones, guías de remisión, recibos de servicios

públicos.

100

Fuente: Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria.

Valorización.

Tabla 23 Cuadro de costos

CUADRO DE COSTOS DE LA CONSTITUCION DE LA EMPRESA

Concepto cantidad C.U C.T IGV 18% P.V

Búsqueda RRPP y reserva de nombre 1 S/. 18.00 S/. 18.00 - S/. 18.00

Inscripción de la Escritura Pública 1 S/. 400.00 S/. 46.80 S/. 72.00 S/. 472.00

Legislación de libros contables 1 S/. 260.00 S/. 300.00 S/. 54.00 S/. 354.00

Libros contables (4) Resolución de Superintendencia

1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/36.00 S/. 236.00

S/. 1080.00

Registro de marcas y patentes

Actividades.

La protección de nuestra marca, logo y slogan vamos a realizar la inscripción

correspondiente a INDICOPI (Instituto Nacional de Defensa de la Compañía y de

101

Protección de la Propiedad Intelectual), quien es la autoridad competente para

supervisar el cumplimiento de normas en el Perú, en tal Organismo se inician y

resuelven todos los procedimientos administrativos para el registro de marcas,

nombres comerciales, lemas comerciales, marcas colectivas y marcas de certificación.

La vigencia del registro es de 10 años a partir de la fecha en que se expide la resolución.

No obstante, este no otorga un derecho seguro durante dicho plazo. En nuestro caso

hacemos el registro de la marca “Deleite Andino” pero si nunca hacemos uso comercial

de ella, ni se comercializa productos con ese signo distintivo, no se tendrán los medios

para probar la confusión en caso otras empresas usen nuestra marca. Es por ello las

marcas deben usarse y las pruebas de su uso pueden valerse en cualquier medio.

A continuación, detallamos el proceso para el registro de marca.

6. Otorgamiento o Rechazo del

registro solicitado.

5. Evaluación de

Indecopi.

4. Oposición a la Solicitud de

registro.

3. Publicación por una sola vez en el Diario El Peruano.

2. Dirección de Signos Distintivo

("DSD")

1. Presentación de solicitud. Mesa de

Partes.

102

Fuente: Procedimiento Administrativo de registro de marcas

Registro de Marca de Producto y/o Servicio sobre el Logo e Isotipo

Se presentará a la DSD (Dirección de Signos Distintos) 03 copias aproximadamente de 7x2

cm de color plomo con violeta.

Registro de Nombre Comercial

El primer día del uso del nombre, además debemos acompañar los medios de prueba que

acrediten cada uno de las actividades que pretendamos distinguir.

Dicho trámite equivale al 14.46% de un UIT (585.63 soles).

Registro del Lema o Slogan Comercial

Se indicará el signo al cual se asociará nuestro lema comercial indicando el número de

expediente de la solicitud de registro en trámite.

“Disfruta lo nuestro.”

Puntos a considerar a considerar una vez presentada la solicitud:

La Dirección: hay un plazo de 15 días hábiles para realizar su examen final.

Una vez completados los requisitos, se otorgará la orden de publicación, luego hay que

apersonarnos a las oficinas del diario El Peruano y solicitar su divulgación por única vez. El

costo de publicación de penderá de la cantidad de texto y logo y el precio varía entre S/. 280.00

y S/. 500.00.

Valorización.

Detalle Cantidad P. Uni. I.G.V Total

Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT)

1 S/. 535,15

S/. 96,33

S/. 631,48

103

Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT)

1 S/. 535,15

S/. 96,33

S/. 631,48

Publicación en Diario El Peruano

2 S/. 524,00

S/. 188,64

S/. 236,64

Licencias y autorizaciones

Actividades.

Para el proyecto vamos a gestionar la documentación para obtener la licencia donde

estará ubicada nuestra oficina y el proceso productivo, para ello solicitaremos dicha

licencia de funcionamiento con la Municipalidad de la Victoria. La empresa cuenta con

un establecimiento de 100m2.

Requisitos para obtención de la Licencia de Funcionamiento:

Solicitud con carácter de Declaración Jurada, incluyendo el número de Ruc y

DNI de los representantes legales.

Vigencia de Poderes.

Declaración Jurada de Observancia de condiciones de Seguridad

Pago de derecho de tramite S/. 63.00

DIGESA

Habilitación Sanitaria de Establecimientos de Fabricación de Alimentos y Bebidas

La empresa productora de galletas de granos Andinos, debe contar con la Certificación

de DIGESA, como empresa habilitada para la producción destinada para el consumo

humano cumpliendo los estándares de calidad requeridos.

Para los trámites deben tener en cuenta lo siguiente:

104

Solicitud dirigida al Director Ejecutivo de Higiene Alimentaria y Zoonosis de la

DIGESA, con carácter de Declaración Jurada, que contenga el N° de RUC, firmada

por el representante legal.

Plan HACCP, Programa de Higiene y Saneamiento y Buenas Prácticas de Manufactura

(BPM), por línea de Producción.

Comprobante de pago de Derecho de Tramite.

El trámite de la habilitación sanitaria tiene un costo de S/. 530 Soles y la validación

Técnica oficial de Plan HACCP tiene un costo S/. 945.00 y el tiempo que demora es

de 30 días.

Registro Sanitario de Alimentos y Bebidas de Consumo Humano

El registro Sanitario se Otorga por productos o grupo de producto y fabricante. Estos

son aquellos elaborados por un mismo fabricante, que tiene la misma composición

cualitativa de ingredientes básicos que identifica al grupo y que comparten los mismos

aditivos alimentarios.

El pago se efectuará a través de la página web VUCE (www.vuce.gob.pe) equivale al

2% de UIT.

El formato de registro Sanitario se entregará en un plazo máximo de 7 días hábiles

Carnet de Salud

El carnet de salud tiene como vigencia de manera semestral y anual, esto se obtiene según

a la norma vigente de la Ordenanza N° 141-98, para garantizar la salubridad de las personas

105

que brindan servicios públicos en Lima Metropolitano ya si promover las buenas prácticas

en la manipulación de alimentos.

Siendo como requisito importante para la empresa Inversiones Andina S.A.C

Requisitos según la Municipalidad de la Victoria:

Pago S/.18.00

DNI vigente y foto tamaño carnet

Examen clínico, dental, y médico.

Certificación de manipulación de alimentos, para obtener dicho certificado se hace

el pago de S/2.00, foto tamaño carnet y es obligatorio a las charlas, así mismo la

Municipalidad de Lima ha implementado un sistema de citas en línea con la

finalidad de agilizar el trámite de dicho carnet

Constancia de Habilitación Sanitaria

Llenado de formato de CHS que te entrega en caja

Adjuntar solicitud, recibo de pago y la zonificación aprobación de mesa de partes

por parte de la Municipalidad.

Una vez recepcionada la solicitud se programa la visita para la Inspección

Sanitaria del establecimiento dentro de los 5 días hábiles.

De La Entrega

Cumpliendo las condiciones higiénicas sanitarias se otorga la Constancia de

Habilitación al día siguiente de la aprobación de la inspección.

106

En caso de no ser aprobada tenemos 5 días hábiles como máximo para subsanar las

observaciones sugeridas por el técnico sanitario.

Pasos a Seguir para la Certificación – DIGESA

Ingresar a la página Web: www.vuce.gob.pe

Ingresar los datos de clave sol

Ingresar el código pago – CPB, S/.390.00 como único pago una vez procesada,

tenemos 7 días hábiles para la certificación de DIGESA.

107

Valorización.

Actividades Detalles Tiempo de

duración Venta valor IGV

Precio

Venta

Licencia de

funcionamiento

El trámite se realizará

en la Victoria

1.Declaración jurada

(incluir número de

RUC).

2. Vigencia de poderes. 3. Inspección técnica

de Defensa Civil. De

100 M2 a 500 M2

15 días

hábiles

S/. 237,39

-

S/.237,39

Registro Sanitario

Trámite para gestionar

registro sanitario en

DIGESA.

7 días

hábiles

S/. 550.00

S/550.00

Habilitación

Sanitaria y

HACCP

Establecer

procedimientos para la

aplicación del Sistema

HACCP, a fin de

asegurar la calidad

sanitaria y la inocuidad de los alimentos.

30 días

hábiles

S/ 945.00

S/ 170.10

S/ 1115.10

Carnet De Sanidad

Todos los trabajadores

que tengan contacto

directo con los

alimentos contaran con el carnet sanitario

2 días

hábiles

S/ 18.00

S/ 3.24

S/ 21.24

Defensa Civil

Inspección de Defensa

Civil se considera por

metraje de

establecimiento

7 días

hábiles

S/ 86.49

S/.86.49

Monto Total

S/ 1,820.39

S/ 173.34

S/2,010.22

Legislación laboral

108

Actividades

Actividades

Detalles Valorización

(%)

Planillas

Los empleados deben ser registrados en la planilla de la

empresa, en un plazo no mayor de las 72 horas de haber

empezado sus jornadas laborales. Solicitar la autorización de la

planilla, se debe presentar al Ministerio de Trabajo una solicitud

llevando el libro u hojas enumeradas con el formato impreso,

una copia del RUC y el comprobante de pago del Banco de la

Nación.

1% (UIT)

Jornada de

trabajo

La jornada máxima legal prevista en la Constitución Política del

Perú es de ocho (08) horas diarias o de cuarenta y ocho (48)

horas semanales. Se entiende como horas semanales, aquellas

comprendidas en un período de siete (07) días, no obstante, se

puede establecer por Ley, por Convenio o decisión unilateral del empleador, una jornada menor a la máxima legal.

Sobretiempo

Es el trabajo realizado más allá de la jornada ordinaria diaria o

semanal y puede realizarse antes de la hora de ingreso o después

de la hora de salida establecida las horas extras se pagan con un

recargo a convenir del 25% adicional del valor hora para las dos

primeras horas y un 35% adicional del valor hora a partir de la

tercera hora en adelante.

Vacaciones

Es el derecho que todo trabajador tiene luego de cumplir con

ciertos requisitos, a disfrutar de 30 días calendario de descanso

físico remunerado de manera ininterrumpida por cada año

completo de servicios. La remuneración vacacional se abonará

antes del inicio del descanso del trabajador, lo cual constará en la Planilla y Boleta de Pago.

Gratificaciones

Tienen derecho a percibir este beneficio los trabajadores sujetos

al régimen laboral de la actividad privada, sean estos con

contratos a plazo indeterminado, sujetos a modalidad o de

tiempo parcial. Los trabajadores deben percibir dos

gratificaciones en el año, una con motivo de Fiestas Patrias (28

de julio) y la otra con ocasión de la Navidad (25 de diciembre).

Compensación

por tiempo de

servicios

(CTS)

Es un beneficio social de previsión de las posibles contingencias

que origine el cese en el trabajo y de promoción del trabajador y

de su familia. La CTS tiene por finalidad cubrir las necesidades

del trabajador y de su familia en caso de desempleo.

Essalud

Empresa realizará el pago mensual a ESSALUD, siendo el 9 %

del sueldo del empleado.

9%

Recibo por

honorarios

Es un documento físico o electrónico que entregan las personas

naturales por cada servicio que prestan en forma independiente

por percibir rentas que la ley clasifica como rentas de cuarta categoría.

Sistema

Nacional de

pensiones

Trabajador aportará un porcentaje de su remuneración, que es

guardado en un fondo común hasta que el trabajador se jubile.

Hay dos opciones de sistemas de pensiones ONP y AFP.

13%

109

Legislación tributaria

Actividades.

Actividades

Detalles

Valorización

(%)

Impuesto General

a las Ventas

El IGV es el Impuesto General a las Ventas que

grava varias actividades siempre y cuando se

realicen en el Perú. Es decir, es el tributo que se

paga por las ventas o servicios que se realiza en el

país.

18%

Impuesto a la

Renta

El impuesto a la renta es un tributo que se

determina anualmente, gravando las rentas que

provengan del trabajo y de la explotación de un

capital, ya sea un bien mueble o inmueble.

Dependiendo del tipo de renta y de cuánto sea esa

renta se le aplicarán unas tarifas y se grava el

impuesto vía retenciones o es realizado

directamente por el contribuyente.

29.5%

Impuesto a las

transacciones

financieras

Es un impuesto que grava las operaciones bancarias

realizadas ya sea en moneda nacional o extranjera,

salvo las que específicamente se encuentren

exoneradas. El ITF se paga sobre el importe de la

operación realizada.

0.005%

Otros aspectos legales

Actividades.

Nuestra empresa cumplirá con todas las normas legales establecidas que correspondan

al consumo de alimentos, teniendo buenas prácticas en dicho rubro.

Resolución Ministerial Nº1020-2010. Norma Sanitaria Para la fabricación de productos

de panificación, galletería y pastelería.

Ley 26842 Ley General de salud.

Decreto Supremo Nº 023-2005-SA Reglamento de organización y Funciones del

Ministerio de Salud

110

INDECOPI, norma Técnica Peruana NTP 209.088 sobre el envasado de alimentos

etiquetados.

Ley 27444, Ley de Procedimientos Administración General

Resumen del capítulo

ACTIVOS INTANGIBLES

DESCRIPCION Cant. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

CONSTITUCION DE LA EMPRESA Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/. 6.00 S/. 6.00 Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP 1 S/. 18.00 S/. 18.00

Elaboración de minuta 1 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00

Elaboracion de encuesta 1 S/. 600.00 S/. 108.00 S/. 708.00 Escritura Pública ante notario público 1 S/. 400.00 S/. 72.00 S/. 472.00 Derecho a calificación de la inscripción de la sociedad ante la 1 S/. 62.00 S/. 62.00 Inscripción de la sociedad ante la SUNARP 1 S/. 222.00 S/. 222.00 Búsqueda de DNI en RENIEC 1 S/. 42.00 S/. 42.00 Inscripción del nombramiento de gerente ante la SUNARP 1 S/. 22.00 S/. 22.00 Obtención de RUC (SUNAT)- Emisión de facturas 1 S/. 123.73 S/. 123.73 Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226- 1 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 Legalización libros contables (opcional, pueden ser electrónicos) 1 S/. 260.00 S/. 46.80 S/. 306.80 TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 2,405.73 S/. 343.80 S/. 2,749.53

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 535.15 S/. 96.33 S/. 631.48 Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 535.15 S/. 96.33 S/. 631.48 Publicación en Diario El Peruano 2 S/. 1,048.00 S/. 188.64 S/. 1,236.64 TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES 4 S/. 2,118.30 S/. 381.29 S/. 2,499.59 LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Carpeta de Trámite para Licencia de Funcionamiento 1 S/. 21.19 S/. 21.19

Licencia de Funcionamiento con vigencia definitiva para

establecimientos mayores a 100 m2

1 S/.

100.00

S/.

100.00

Inspección Técnica de seguridad básica EX-ANTE Defensa Civil (

3.0111% de U.I.T)

1 S/.

98.25

S/.

98.25

Vigencia de Poder 1 S/. 17.95 S/. 17.95 TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 237.39 S/. - S/. 237.39 SOFTWARE Windows 2 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00 Licencia Office 2 S/. 1,220.34 S/. 219.66 S/. 1,440.00 Antivirus 2 S/. 347.12 S/. 62.48 S/. 409.60 TOTAL SOFTWARE S/. 2,923.39 S/. 526.21 S/. 3,449.60

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 7,684.81 S/. 1,251.30 S/. 8,936.11

111

Estudio organizacional

Organigrama funcional

En el organigrama se presenta a las diversas áreas que incluyen nuestros procesos.

Descripción de puestos de trabajo.

A continuación, detallamos las funciones del personal de la empresa:

- Gerente General (1)

- Administrador (1)

- Recepcionista (1)

- Ejecutivo Comercial (1)

- Encargado de Logística (1)

- Diseñador (1)

- Maestro Panadero (1)

- Ayudantes de cocina (2)

DIRECTORIO

GERENCIA

GENERAL

ADMINISTRACION

Y

FINANZAS

COMERCIALIZACION OPERACIONES

MARKETING VENTAS PRODUCCION LOGISTICA

112

Puesto: Gerente General

113

Puesto: Administrador

114

Puesto: Recepcionista

115

Puesto: Ejecutivo Comercial

116

Puesto: Encargado de Logística

117

Puesto: Diseñador

118

Puesto: Maestro Panadero

119

Puesto: Ayudante de cocina

Descripción de actividades de los servicios tercerizados

120

Aspectos laborales

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

CONTRATOS DE TRABAJO

Cargo Tipo de contrato

Gerente General Contrato a plazo indeterminado

Administrador Contrato de naturaleza temporal (renovable)

Recepcionista Contrato a plazo determinado

Ejecutivo comercial Contrato de naturaleza temporal (renovable)

Encargado de Logística Contrato de naturaleza temporal (renovable)

Diseñador Contrato de naturaleza temporal (renovable)

Maestro Panadero Contrato a plazo indeterminado

Ayudante de cocina Contrato a plazo determinado

Régimen laboral de puestos de trabajo.

Debido a que superamos las 1700 UIT de ventas, estaremos sujetos al Régimen Laboral

General, el cual especifica lo siguiente:

121

Figura. Derechos laborales comunes al Régimen Laboral General y Régimen Laboral Especial

de la Micro y Pequeña Empresa

Fuente: Ministerio de Trabajo

122

Figura. Derechos laborales comunes al Régimen Laboral General y Régimen Laboral Especial

de la Micro y Pequeña Empresa

Fuente: Ministerio de Trabajo

123

124

Planilla para todos los años del proyecto.

AÑO 2017

POR TRABAJADOR

Total S/. Planilla

Anual

CARGO

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 3,085.00 S/. 277.65 S/. 3,362.65 S/. 3,362.65

Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 2,285.00 S/. 205.65 S/. 2,490.65 S/. 2,490.65

Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 1,285.00 S/. 115.65 S/. 1,400.65 S/. 1,400.65

Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 1,685.00 S/. 151.65 S/. 1,836.65 S/. 1,836.65

Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 1,685.00 S/. 151.65 S/. 1,836.65 S/. 1,836.65

Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 1,385.00 S/. 124.65 S/. 1,509.65 S/. 1,509.65

Total 6 S/. 12,436.90

AÑO 2018

POR TRABAJADOR

Total S/. Planilla

Anual

CARGO

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49

Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16

Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66

Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Ayudante de cocina MOD 2 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 37,808.98

Total 9 S/. 230,458.26

125

AÑO 2019 POR

Total S/. Planilla

Anual

CARGO

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49

Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16

Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66

Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Ayudante de cocina MOD 2 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 37,808.98

Total 9 S/. 230,458.26

AÑO 2020

POR TRABAJADOR

Total S/. Planilla

Anual

CARGO

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49

Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16

Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66

Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Ayudante de cocina MOD 2 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 37,808.98

Total 9.00 S/. 230,458.26

126

AÑO 2021 POR TRABAJADOR

Total S/. Planilla

Anual

CARGO

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49

Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16

Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66

Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Ayudante de cocina MOD 3 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 56,713.48

Total 10 S/. 249,362.75

AÑO 2022

POR TRABAJADOR

Total S/. Planilla

Anual

CARGO

TIPO DE COSTO Y

GASTO

CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerente General G. ADMINISTRACION 1 S/. 3,000.00 S/. 85.00 S/. 3,085.00 S/. 37,020.00 S/. 3,085.00 S/. 3,609.45 S/. 1,671.04 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49

Administrador G. ADMINISTRACION 1 S/. 2,200.00 S/. 85.00 S/. 2,285.00 S/. 27,420.00 S/. 2,285.00 S/. 2,673.45 S/. 1,237.71 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16

Recepcion G. VENTAS 1 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Ejecutivo Comercial G. VENTAS 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Diseñador MOI 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Encargado de Logística MOI 1 S/. 1,300.00 S/. 85.00 S/. 1,385.00 S/. 16,620.00 S/. 1,385.00 S/. 1,620.45 S/. 750.21 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66

Maestro Panadero MOD 1 S/. 1,600.00 S/. 85.00 S/. 1,685.00 S/. 20,220.00 S/. 1,685.00 S/. 1,971.45 S/. 912.71 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Ayudante de cocina MOD 3 S/. 1,200.00 S/. 85.00 S/. 1,285.00 S/. 15,420.00 S/. 1,285.00 S/. 1,503.45 S/. 696.04 S/. 18,904.49 S/. 56,713.48

10 S/. 249,362.75

127

RVICIOS GENERALE Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

rvicio Contable/ Legal / S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200

ptiembre Oc

S/. 200 S

re Noviembre Diciembre

00 S/. 200 S/. 200

Año 1 Año 2 Año

2,400 S/. 2,400 S/. 2,40

Año 4 Año 5

S/. 2,400 S/. 2,400

Resumen de planillas

CARGO TIPO DE COSTO Y

GASTO dic-17 2018 2019 2020 2021 2022

Gerente General G. ADMINISTRACION S/. 3,362.65 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49 S/. 45,385.49

Administrador G. ADMINISTRACION S/. 2,490.65 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16 S/. 33,616.16

Recepcion G. VENTAS S/. 1,400.65 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49 S/. 18,904.49

Ejecutivo Comercial G. VENTAS S/. 1,836.65 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Diseñador MOI S/. 1,836.65 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Encargado de Logística MOI S/. 1,509.65 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66 S/. 20,375.66

Maestro Panadero MOD S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16 S/. 24,789.16

Ayudante de cocina MOD S/. 37,808.98 S/. 37,808.98 S/. 37,808.98 S/. 56,713.48 S/. 56,713.48

Total S/. 12,436.90 S/. 230,458.26 S/. 230,458.26 S/. 230,458.26 S/. 249,362.75 S/. 249,362.75

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.

El siguiente cuadro de gastos en los servicios tercerizados aplicará para todos los años del

proyecto.

Tabla 24 Gastos tercerizados

Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Hemos determinado que en la empresa se trabaje de manera habitual de lunes a viernes,

en vista que en muchas empresas esos son los días de atención de las áreas

administrativas y gerencias. Para cumplir con las 48 horas de trabajo a la semana, se

asignan 45´de refrigerio, bajo el siguiente horario:

mbS/.r1e,000

S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 1,000 S/. 1,000 Mantenimiento de equipos

64 2S3/. 2600, S/S./. 200 ,64S/. 200 1S/.82080 SS/. 2/0.0 24S,/0. 2000 /. 5 S 2 no erua o El P Diari n en RePcarugabdeleixtcintaorecs ió S/. 6,800 S/. 6,800 S/. 6,800 S/. 6,800 /. 6,800 S S/. 1,700 S/. 1,700 /. 0 S S/. 0 S/. 0 S/. 1,700 S/. 1,700 Servicio de ayudantes 48

S/6. 132,0100, SS/./1.2,000 ,3S/.312,000 S/. 129,0060 1S2,0/0.0 S/. 35S/.,11,0500 /. S/. 1,0050 00S0 S/. 1, S/. 1,0100 USI/T. 1,0)00 eS/.l1a,000 0S%/. 1,00d0 (S1/.31,0.090 rSc/.i1a,00l0 CSo/. m1,00e0 eSN/. 1,o000 SeRrvicieo sgegiusridtadro d 48 S/6. 134,4100, SS/./1.4,400 ,3S/.314,400 S/. 149,4060 1S4,4/0.0 S/. 35S/.,11,2500 /. S/. 1,2050 20S0 S/. 1, S/. 1,2100 S/. 1,200 SI/T. 1,2)00 eS/l. 1a,20U0 0S%/. 1,20d0 (1S/.31,2.090 LoS/.g1,o200 caS/. 1y,200 eSm/. 1,2a00r SeRrvicieo ligmpiieszatro d

0 /. S 2 /. Se l Tota 3 I.G.V P. Uni

b Se Cant tu Detalle SE

128

Tabla 25 horario del personal.

Personal

Centro de Costo

Horario de trabajo

Administrativo

Gasto administrativo

Lunes a viernes de

8:00 am a 6:15 pm

Comercialización

Gasto de venta

Lunes a viernes de

8:00 am a 6:15 pm

Producción

Operaciones

Lunes a viernes de

8:00 am a 6:15 pm

Capítulo VI: Estudio técnico

Tamaño del proyecto

El cálculo del proyecto está en base a la producción que nos permita realizar la máquina para

hornear las galletas. La siguiente tabla indica la cantidad de galletas que puede producir el

horno, así como la cantidad de paquetes de producto terminado, que contiene 45 unidades de

galleta (337.5 gramos) y dentro de un horario laboral de 48 horas a la semana.

Tabla 26 Calculo de galletas horneadas.

Cantidad Descripción Unidades métricas

1 galleta de quinua, kiwicha o cañihua 7.500 gramos

70 galletitas x bandeja 0.525 kg

12 bandejas 6.300 kg

840 galletitas x horneada 6.300 kg

45.0 galletitas x paquete 0.3375 kg

18.67 paquetes x horneada 6.300 kg

6 veces hornear x día 37.800 kg.

112.00 paquetes x día 37.80 kg.

22 días - -

2464 paquetes al mes 831.6 kg.

12 meses - -

29568 paquetes al año 9979.2 kg.

129

Capacidad instalada

Criterios.

Para calcular la capacidad instalada vamos a tener en cuenta la capacidad de la máquina

de horneado, ya que tiene una capacidad de 12 bandejas y se operará 5 veces al día.

Criterios Cantidad Unidades

Capacidad máxima del horno 112 paquetes por día

Días al año (Laborables) 264 (22 días x 12 meses)

Cálculos.

Cálculos en base a productos terminados, producto terminado contiene 45 galletas de 3 tipos,

de quinua, kiwicha y cañihua, con un peso neto de 337.5 gramos.

Cálculos

Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022

Capacidad instalada 29,568 29,568 29,568 29,568 29,568

Capacidad utilizada

Criterios.

La capacidad utilizada se establece con el programa de producción por producto,

incluyendo el sampling, merma, inventario inicial, inventario final, teniendo en cuenta

el horario de trabajo y la cantidad de mano de obra directa asignada.

Cálculos.

Cálculos

Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022

Capacidad utilizada 16,015 17,978 20,032 22,292 24,696

130

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada.

Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022

Capacidad utilizada 16,015 17,978 20,032 22,292 24,696

Capacidad instalada 29,568 29,568 29,568 29,568 29,568

% de Utilización 54.16% 60.80% 67.75% 75.39% 83.52%

En el año 2018 se tendrá una utilización de la capacidad instalada de 54.16%

En el año 2019 se tendrá una utilización de la capacidad instalada de 60.80%

En el año 2020 se tendrá una utilización de la capacidad instalada de 67.75%

En el año 2021 se tendrá una utilización de la capacidad instalada de 75.39%

En el año 2022 se tendrá una utilización de la capacidad instalada de 83.52%

Capacidad máxima

Criterios.

Cantidad máxima de producción en condiciones utópicas, teniendo en cuenta los 365 días del

año.

Criterios Cantidad Días

Capacidad máxima del horno 112 paquetes por día

Días al año (Máximo) 312 días del año (26x12)

Cálculos.

Cálculos

Producción anual 2018 2019 2020 2021 2022

Capacidad máxima 34,944 34,944 34,944 34,944 34,944

131

Procesos

Diagrama de flujo de proceso de producción.

Recepción de Materia Prima, insumos y envases

Almacenamiento de Materia Prima, insumos y envases

Cernido de las harinas

Pesado de los ingredientes

Premezclado de los ingredientes

Amasado

Reposo

NO ¿La masa esta consistente?

SI

Mezclado

NO

¿Mezcla homogénea?

SI

Moldeado

Horneado

Enfriamiento

Empaquetado

Pesado

Almacenamiento de Productos Terminados

(paquete de galletas)

132

DIAGRAMA DE PROCESOS DE OPERACIONES PARA LA ELABORACION DE GALLETAS DE QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA EN EMPAQUES PERSONALIZADOS

Fecha: 8/10/2017 Método: Actual

Empresa: Elaborado por: Pablo Gómez P.

Hoja: 1 de 4

Leche fresca

Manteca Vegetal

Azúcar

Polvo de hornear

Harina de Quinua

Harina de Trigo Fortificada

Cernir la harina 3 min.

Pesar la harina 2 min.

Mezclar los ingredientes

Amasar

Inspeccionar consistencia de masa

Mezclar e inspeccionar homogeneidad de los ingredientes

15 min. 6 Moldear

Residuo de masa

15 min. 2 Hornear a 180°C

Galletas dañadas

15 min. 3 Enfriar a T° amb.

6 Medir 3 min.

5 Pesar

2 min.

4 Pesar 2 min.

3 Cernir 1 min.

2 Cernir la harina 3 min.

1

3 Pesar 2 min.

2 Pesar la harina 2 min.

1

5 min. 4

15 min. 5

2 min. 7

Anís

Pasas

2 min. 1

133

Cernir la harina

7 Cernir la harina

Pesar la harina

8 Pesar la harina

10 Mezclar los ingredientes

11 Amasar

Inspeccionar 14 consistencia

de masa

Escencia de vainilla

Kiwicha en grano Mezclar e

inspeccionar homogeneidad

4 de los ingredientes

12 Moldear

Residuo de masa

5 Hornear a 180°C

Galletas dañadas

6 Enfriar a T° amb.

DIAGRAMA DE PROCESOS DE OPERACIONES PARA LA ELABORACION DE GALLETAS DE

QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA EN EMPAQUES PERSONALIZADOS

Fecha: 8/10/2017 Método: Actual

Empresa: Elaborado por: Pablo Gómez P.

Hoja: 2 de 4

Leche fresca

Manteca Vegetal

Azúcar

Polvo de hornear

Harina de Kiwicha

Harina de Trigo Fortificada

13 Medir 12 Pesar 11 Pesar 9 Cernir 8

10

Pesar

9

134

Cernir la harina

13 Cernir la harina

Pesar la harina

15 Pesar la harina

16 Mezclar los ingredientes

17 Amasar

Inspeccionar 21 consistencia

de masa

Esencia de vainilla

Pecanas Mezclar e inspeccionar homogeneidad

7 de los ingredientes

18 Moldear

Residuo de masa

8 Hornear a 180°C

Galletas dañadas

9 Enfriar a T° amb.

DIAGRAMA DE PROCESOS DE OPERACIONES PARA LA ELABORACION DE GALLETAS DE

QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA EN EMPAQUES PERSONALIZADOS

Fecha: 8/10/2017 Método: Actual

Empresa: Elaborado por: Pablo Gómez P.

Hoja: 3 de 4

Leche fresca

Manteca Vegetal

Azúcar

Polvo de hornear

Harina de Cañihua

Harina de Trigo Fortificada

20 Medir 19 Pesar 18 Pesar 15 Cernir 14

17

Pesar

16

135

DIAGRAMA DE PROCESOS DE OPERACIONES PARA LA ELABORACION DE GALLETAS DE

QUINUA, KIWICHA Y CAÑIHUA EN EMPAQUES PERSONALIZADOS

Fecha: 8/10/2017 Método: Actual

Empresa: Elaborado por: Pablo Gómez P.

Hoja: 4 de 4

10 min. 19

Empaque de galleta

18 min. 10

10 min. 20

Contar 15 galletas de c/u

Empaquetar e inspeccionar

Pesar

18 Paquete de 45 Galletas de quinua, kiwicha y Cañihua

RESUMEN

Actividad Cantidad Tiempo (min.)

Operación

20

146

Inspección

21

15

Mixta

10

114

Total 51 275

136

Galleta de Quinua % Dic-17

Sampling 5.00% 900

Merma 1% 9

Inventario final PT 900 unid. 900

Total de unidades 1808

Total en kilogramos 14

Galleta de Kiwicha % Dic-17

Sampling 5% 900

Merma 1% 9

Inventario final PT 900 unid. 900

Total de unidades 1808

Total en kilogramos 14

Programa de producción.

Dentro del programa de producción se tendrá en cuenta lo siguiente:

Etapa Demanda % Sampling % Merma % Stock de PT Producción

2018 15108 5% 1% 5% 16015

2019 16960 5% 1% 5% 17978

2020 18898 5% 1% 5% 20032

2021 21030 5% 1% 5% 22292

2022 23299 5% 1% 5% 24696

Producción de Galletas de Quinua durante diciembre del 2017

Producción de Galletas de Kiwicha durante diciembre del 2017

Producción de Galletas de Cañihua durante diciembre del 2017

Galleta de Cañihua % Dic-17

Sampling 5% 900

Merma 1% 9

Inventario final PT 900 unid. 900

Total de unidades 1808

Total en kilogramos 14

Producción total de Productos Terminados durante diciembre del 2017

137

Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2018 y el total de producto terminado (PT).

año 2018

Galleta de Quinua % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 11325 11325 11325 11325 11325 22650 33990 11325 11325 11325 38520 40785

Sampling 5.00% 900 566 566 566 566 566 1133 1700 566 566 566 1926 2039

Merma 1% 9 113 113 113 113 113 227 340 113 113 113 385 408

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 1808 12005 12005 12005 12005 12005 24009 36029 12005 12005 12005 40831 43232

Total en kilogramos 14 90 90 90 90 90 180 270 90 90 90 306 324 año 2018

Galleta de Kiwicha % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 11325 11325 11325 11325 11325 22650 33990 11325 11325 11325 38520 40785

Sampling 5% 900 566 566 566 566 566 1133 1700 566 566 566 1926 2039

Merma 1% 9 113 113 113 113 113 227 340 113 113 113 385 408

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 1808 12005

90

12005

90

12005

90

12005

90

12005

90

24009

180

36029

270

12005

90

12005

90

12005

90

40831

306

43232

324 Total en kilogramos 14 año 2018

Galleta de Cañihua % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 11325 11325 11325 11325 11325 22650 33990 11325 11325 11325 38520 40785

Sampling 5% 900 566 566 566 566 566 1133 1700 566 566 566 1926 2039

Merma 1% 9 113 113 113 113 113 227 340 113 113 113 385 408

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 1808 12005 12005 12005 12005 12005 24009 36029 12005 12005 12005 40831 43232

Total en kilogramos 14 90 90 90 90 90 180 270 90 90 90 306 324 año 2018

PRODUCTO TERMINADO % Dic-17 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demamda total galletas 33975 33975 33975 33975 33975 67950 101970 33975 33975 33975 115560 122355

Demanda total paquetes 755 755 755 755 755 1510 2266 755 755 755 2568 2719

Sampling Total 5.0% 60 37 37 37 37 37 75 113 37 37 37 128 135

Merma Total 1% 1 7 7 7 7 7 15 22 7 7 7 25 27

Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60

Total de P.T. (unid.) 15995 121 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881

Total en Kilos (kg) 5646.1 40.7 290.4 290.4 290.4 290.4 290.4 560.5 830.9 290.4 290.4 290.4 939.0 993.0

138

Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2019 y el total de producto terminado (PT).

año 2019

Galleta de Quinua % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 12705 12705 12705 12705 12705 25425 38145 12705 12705 12705 43245 45780

Sampling 5.00% 2039 635 635 635 635 635 1271 1907 635 635 635 2162 2289

Merma 1% 127 127 127 127 127 254 381 127 127 127 432 458

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 2939 13467 13467 13467 13467 13467 26951 40434 13467 13467 13467 45840 48527

Total en kilogramos 22 101 101 101 101 101 202 303 101 101 101 344 364 año 2019

Galleta de Kiwicha % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 12705 12705 12705 12705 12705 25425 38145 12705 12705 12705 43245 45780

Sampling 5% 2039 635 635 635 635 635 1271 1907 635 635 635 2162 2289

Merma 1% 127 127 127 127 127 254 381 127 127 127 432 458

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 2939 13467 13467 13467 13467 13467 26951 40434 13467 13467 13467 45840 48527

Total en kilogramos 22 101 101 101 101 101 202 303 101 101 101 344 364 año 2019

Galleta de Cañihua % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 12705 12705 12705 12705 12705 25425 38145 12705 12705 12705 43245 45780

Sampling 5% 2039 635 635 635 635 635 1271 1907 635 635 635 2162 2289

Merma 1% 127 127 127 127 127 254 381 127 127 127 432 458

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 2939 13467 13467 13467 13467 13467 26951 40434 13467 13467 13467 45840 48527

Total en kilogramos 22 101 101 101 101 101 202 303 101 101 101 344 364 año 2019

PRODUCTO TERMINADO % Dic-18 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demamda total galletas 38115 38115 38115 38115 38115 76275 114435 38115 38115 38115 129735 137340

Demanda total paquetes 847 847 847 847 847 1695 2543 847 847 847 2883 3052

Sampling Total 5.0% 135 42 42 42 42 42 84 127 42 42 42 144 152

Merma Total 1% 1 8 8 8 8 8 16 25 8 8 8 28 30

Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60

Total de P.T. (unid.) 17955 196 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234

Total en Kilogramos (kg) 6307 66.3 323.3 323.3 323.3 323.3 323.3 626.6 930.0 323.3 323.3 323.3 1051.6 1112.1

139

Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2020 y el total de producto terminado (PT).

año 2020

Galleta de Quinua % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 14160 14160 14160 14160 14160 28335 42510 14160 14160 14160 48180 51015

Sampling 5.00% 2289 708 708 708 708 708 1417 2126 708 708 708 2409 2551

Merma 1% 142 142 142 142 142 283 425 142 142 142 482 510

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 3188 15010 15010 15010 15010 15010 30035 45061 15010 15010 15010 51071 54076

Total en kilogramos 24 113 113 113 113 113 225 338 113 113 113 383 406 año 2020

Galleta de Kiwicha % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 14160 14160 14160 14160 14160 28335 42510 14160 14160 14160 48180 51015

Sampling 5% 2289 708 708 708 708 708 1417 2126 708 708 708 2409 2551

Merma 1% 142 142 142 142 142 283 425 142 142 142 482 510

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 3188 15010 15010 15010 15010 15010 30035 45061 15010 15010 15010 51071 54076

Total en kilogramos 24 113 113 113 113 113 225 338 113 113 113 383 406 año 2020

Galleta de Cañihua % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 14160 14160 14160 14160 14160 28335 42510 14160 14160 14160 48180 51015

Sampling 5% 2289 708 708 708 708 708 1417 2126 708 708 708 2409 2551

Merma 1% 142 142 142 142 142 283 425 142 142 142 482 510

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 3188 15010 15010 15010 15010 15010 30035 45061 15010 15010 15010 51071 54076

Total en kilogramos 113 113 113 113 113 225 338 113 113 113 383 406 año 2020

PRODUCTO TERMINADO % Dic-19 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demamda total galletas 42480 42480 42480 42480 42480 85005 127530 42480 42480 42480 144540 153045

Demanda total paquetes 944 944 944 944 944 1889 2834 944 944 944 3212 3401

Sampling Total 5.0% 152 47 47 47 47 47 94 141 47 47 47 160 170

Merma Total 1% 9 9 9 9 9 18 28 9 9 9 32 34

Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60

Total de P.T. (unid.) 20013 212 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605

Total en Kilogramos (kg) 7000 71.6 358.0 358.0 358.0 358.0 358.0 696.0 1034.1 358.0 358.0 358.0 1169.3 1237.0

140

Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2021 y el total de producto terminado (PT).

año 2021

Galleta de Quinua % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 15765 15765 15765 15765 15765 31545 47310 15765 15765 15765 53625 56775

Sampling 5.00% 2551 788 788 788 788 788 1577 2366 788 788 788 2681 2839

Merma 1% 158 158 158 158 158 315 473 158 158 158 536 568

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 3450 16711 16711 16711 16711 16711 33438 50149 16711 16711 16711 56843 60182

Total en kilogramos 26 125 125 125 125 125 251 376 125 125 125 426 451 año 2021

Galleta de Kiwicha % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 15765 15765 15765 15765 15765 31545 47310 15765 15765 15765 53625 56775

Sampling 5% 2551 788 788 788 788 788 1577 2366 788 788 788 2681 2839

Merma 1% 158 158 158 158 158 315 473 158 158 158 536 568

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 3450 16711 16711 16711 16711 16711 33438 50149 16711 16711 16711 56843 60182

Total en kilogramos 26 125 125 125 125 125 251 376 125 125 125 426 451 año 2021

Galleta de Cañihua % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 15765 15765 15765 15765 15765 31545 47310 15765 15765 15765 53625 56775

Sampling 5% 2551 788 788 788 788 788 1577 2366 788 788 788 2681 2839

Merma 1% 158 158 158 158 158 315 473 158 158 158 536 568

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 3450 16711 16711 16711 16711 16711 33438 50149 16711 16711 16711 56843 60182

Total en kilogramos 26 125 125 125 125 125 251 376 125 125 125 426 451 año 2021

PRODUCTO TERMINADO % Dic-20 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demamda total galletas 47295 47295 47295 47295 47295 94635 141930 47295 47295 47295 160875 170325

Demanda total paquetes 1051 1051 1051 1051 1051 2103 3154 1051 1051 1051 3575 3785

Sampling Total 5.0% 170 52 52 52 52 52 105 157 52 52 52 178 189

Merma Total 1% 10 10 10 10 10 21 31 10 10 10 35 37

Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60

Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60

Total de P.T. (unid.) 22274 230 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011

Total en Kilogramos (kg) 7765 77.6 396.2 396.2 396.2 396.2 396.2 772.6 1148.6 396.2 396.2 396.2 1299.2 1374.3

141

Producción de Galletas de Quinua, Kiwicha y Cañihua durante el año 2022 y el total de producto terminado (PT).

año 2022

Galleta de Quinua % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 17460 17460 17460 17460 17460 34935 52410 17460 17460 17460 59400 62895

Sampling 5.00% 2839 873 873 873 873 873 1747 2621 873 873 873 0 0

Merma 1% 175 175 175 175 175 349 524 175 175 175 594 629

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 0

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 3739 18508 18508 18508 18508 18508 37031 55555 18508 18508 18508 59994 62624

Total en kilogramos 28 139 139 139 139 139 278 417 139 139 139 450 470 año 2022

Galleta de Kiwicha % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 17460 17460 17460 17460 17460 34935 52410 17460 17460 17460 59400 62895

Sampling 5% 2839 873 873 873 873 873 1747 2621 873 873 873 0 0

Merma 1% 175 175 175 175 175 349 524 175 175 175 594 629

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 0

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 3739 18508 18508 18508 18508 18508 37031 55555 18508 18508 18508 59994 62624

Total en kilogramos 28 139 139 139 139 139 278 417 139 139 139 450 470 año 2022

Galleta de Cañihua % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demanda 17460 17460 17460 17460 17460 34935 52410 17460 17460 17460 59400 62895

Sampling 5% 2839 873 873 873 873 873 1747 2621 873 873 873 0 0

Merma 1% 175 175 175 175 175 349 524 175 175 175 594 629

Inventario final PT 900 unid. 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900 0

Inventario inicial PT -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900 -900

Total de unidades 3739 18508 18508 18508 18508 18508 37031 55555 18508 18508 18508 59994 62624

Total en kilogramos 28 139 139 139 139 139 278 417 139 139 139 450 470 año 2022

PRODUCTO TERMINADO % Dic-21 enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Demamda total galletas 52380 52380 52380 52380 52380 104805 157230 52380 52380 52380 178200 188685

Demanda total paquetes 1164 1164 1164 1164 1164 2329 3494 1164 1164 1164 3960 4193

Sampling Total 5.0% 189 58 58 58 58 58 116 174 58 58 58 0 0

Merma Total 1% 11 11 11 11 11 23 34 11 11 11 39 41

Inventario total final PT 60 paquetes 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 0

Inventario total inicial PT -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60 -60

Total de P.T. (unid.) 24207 249 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174

Total en Kilogramos (kg) 8416 84.1 436.7 436.7 436.7 436.7 436.7 853.4 1270.2 436.7 436.7 436.7 1370.1 1429.3

142

Durante el programa de producción se concluye lo siguiente.

Etapa Demanda Producción

2018 15108 16015

2019 16960 17978

2020 18898 20032

2021 21030 22292

2022 23299 24696

El programa de producción para el año 2017 es de 121unidades de producto terminado para

el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

El programa de producción para el año 2018 es de 16,015 unidades de producto terminado

incluyendo el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

El programa de producción para el año 2019 es de 17,978 unidades de producto terminado

incluyendo el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

El programa de producción para el año 2020 es de 20,032 unidades de producto terminado

incluyendo el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

El programa de producción para el año 2021 es de 22,292 unidades de producto terminado

incluyendo el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

El programa de producción para el año 2022 es de 24,696 unidades de producto terminado

incluyendo el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

La siguiente tabla resume el programa de producción de productos terminados por línea.

Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 %

Producción (PT) 15,995 17,955 20,013 22,274 24,207 100%

línea 1 10,914 12,252 13,656 15,199 16,518 68%

línea 2 3,764 4,225 4,709 5,241 5,696 24%

línea 3 1,317 1,479 1,648 1,834 1,994 8%

Necesidad de materias primas e insumos.

143

MATERIA PRIMA U.M. GALLETA DE

QUINUA GALLETA DE

KIWICHA GALLETA DE

CAÑIHUA P.T.

X unid. CANTIDAD U.M.

Harina de Quinua gr 25.00 25.0 0.0250 kg

Harina fortificada gr 36.00 37.00 37.00 110.0 0.1100 kg

Azúcar morena gr 19.00 19.00 21.00 59.0 0.0590 kg

Manteca vegetal gr 24.00 24.00 24.00 72.0 0.0720 kg

Leche fresca mL 9.00 9.00 8.00 26.0 0.0260 L

Polvo de hornear gr 1.20 1.20 1.20 3.6 0.0036 kg

Anís en grano gr 0.50 0.5 0.0005 kg

Pasas gr 0.50 0.5 0.0005 kg

Harina de Kiwicha gr 22.00 22.0 0.0220 kg

Kiwicha en grano gr 0.50 0.5 0.0005 kg

Esencia de vainilla mL 0.20 0.20 0.4 0.0004 L

Harina de cañihua gr 21.00 21.0 0.0210 kg

Pecana gr 1.00 1.0 0.0010 kg

Para el año 0, diciembre de 2017 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.

2017

Diciembre

MATERIA PRIMA U.M. 121 unidades

de PT

Harina de Quinua kg 3.025

Harina fortificada kg 13.310

Azúcar morena kg 7.139

Manteca vegetal kg 8.712

Leche fresca L 3.146

Polvo de hornear kg 0.436

Anís en grano kg 0.061

Pasas kg 0.061

Harina de Kiwicha kg 2.662

Kiwicha en grano kg 0.061

Esencia de vainilla L 0.048

Harina de cañihua kg 2.541

Pecana kg 0.121

144

Para el año 1, desde enero a diciembre del 2018 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.

2018

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

MATERIA PRIMA U.M. 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881

Harina de Quinua Kg 19.98 19.98 19.98 19.98 19.98 40.00 60.03 19.98 19.98 19.98 68.03 72.03

Harina fortificada Kg 87.89 87.89 87.89 87.89 87.89 176.00 264.11 87.89 87.89 87.89 299.31 316.91

Azúcar morena Kg 47.14 47.14 47.14 47.14 47.14 94.40 141.66 47.14 47.14 47.14 160.54 169.98

Manteca vegetal Kg 57.53 57.53 57.53 57.53 57.53 115.20 172.87 57.53 57.53 57.53 195.91 207.43

Leche fresca L 20.77 20.77 20.77 20.77 20.77 41.60 62.43 20.77 20.77 20.77 70.75 74.91

Polvo de hornear Kg 2.88 2.88 2.88 2.88 2.88 5.76 8.64 2.88 2.88 2.88 9.80 10.37

anís en grano Kg 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.80 1.20 0.40 0.40 0.40 1.36 1.44

Pasas Kg 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.80 1.20 0.40 0.40 0.40 1.36 1.44

Harina de Kiwicha Kg 17.58 17.58 17.58 17.58 17.58 35.20 52.82 17.58 17.58 17.58 59.86 63.38

Kiwicha en grano Kg 0.40 0.40 0.40 0.40 0.40 0.80 1.20 0.40 0.40 0.40 1.36 1.44

Esencia de vainilla L 0.32 0.32 0.32 0.32 0.32 0.64 0.96 0.32 0.32 0.32 1.09 1.15

Harina de cañihua Kg 16.78 16.78 16.78 16.78 16.78 33.60 50.42 16.78 16.78 16.78 57.14 60.50

Pecana Kg 0.42 0.42 0.42 0.42 0.42 0.84 1.26 0.42 0.42 0.42 1.43 1.51

145

Para el año 2, desde enero a diciembre del 2019 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.

2019

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto Setiembre octubre noviembre diciembre

MATERIA PRIMA U.M. 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234

Harina de Quinua kg 22.4 22.4 22.4 22.4 22.4 44.9 67.4 22.4 22.4 22.4 76.4 80.9

Harina fortificada kg 98.7 98.7 98.7 98.7 98.7 197.5 296.5 98.7 98.7 98.7 336.1 355.7

Azúcar morena kg 52.9 52.9 52.9 52.9 52.9 105.9 159.0 52.9 52.9 52.9 180.2 190.8

Manteca vegetal kg 64.6 64.6 64.6 64.6 64.6 129.2 194.0 64.6 64.6 64.6 220.0 232.8

Leche fresca L 23.3 23.3 23.3 23.3 23.3 46.7 70.1 23.3 23.3 23.3 79.4 84.1

Polvo de hornear kg 3.2 3.2 3.2 3.2 3.2 6.5 9.7 3.2 3.2 3.2 11.0 11.6

Anís en grano kg 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6

Pasas kg 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6

Harina de Kiwicha kg 19.7 19.7 19.7 19.7 19.7 39.5 59.3 19.7 19.7 19.7 67.2 71.1

Kiwicha en grano kg 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6

Esencia de vainilla L 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.7 1.1 0.4 0.4 0.4 1.2 1.3

Harina de cañihua kg 18.8 18.8 18.8 18.8 18.8 37.7 56.6 18.8 18.8 18.8 64.2 67.9

Pecana kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.9 1.4 0.5 0.5 0.5 1.6 1.7

146

Para el año 3, desde enero a diciembre del 2020 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.

2020

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

MATERIA PRIMA U.M. 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605

Harina de Quinua kg 25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 50.0 75.1 25.0 25.0 25.0 85.1 90.1

Harina fortificada kg 110.0 110.0 110.0 110.0 110.0 220.1 330.3 110.0 110.0 110.0 374.4 396.6

Azúcar morena kg 59.0 59.0 59.0 59.0 59.0 118.1 177.2 59.0 59.0 59.0 200.8 212.7

Manteca vegetal kg 72.0 72.0 72.0 72.0 72.0 144.1 216.2 72.0 72.0 72.0 245.1 259.6

Leche fresca L 26.0 26.0 26.0 26.0 26.0 52.0 78.1 26.0 26.0 26.0 88.5 93.7

Polvo de hornear kg 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 7.2 10.8 3.6 3.6 3.6 12.3 13.0

Anís en grano kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.7 1.8

Pasas kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.7 1.8

Harina de Kiwicha kg 22.0 22.0 22.0 22.0 22.0 44.0 66.1 22.0 22.0 22.0 74.9 79.3

Kiwicha en grano kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.7 1.8

Esencia de vainilla L 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.8 1.2 0.4 0.4 0.4 1.4 1.4

Harina de cañihua kg 21.0 21.0 21.0 21.0 21.0 42.0 63.1 21.0 21.0 21.0 71.5 75.7

Pecana kg 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.1 1.6 0.5 0.5 0.5 1.8 1.9

147

Para el año 4, desde enero a diciembre del 2021 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.

2021

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

MATERIA PRIMA U.M. 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011

Harina de Quinua kg 27.8 27.8 27.8 27.8 27.8 55.7 83.6 27.8 27.8 27.8 94.7 100.3

Harina fortificada kg 122.4 122.4 122.4 122.4 122.4 245.2 367.6 122.4 122.4 122.4 416.7 441.2

Azúcar morena kg 65.7 65.7 65.7 65.7 65.7 131.5 197.2 65.7 65.7 65.7 223.5 236.6

Manteca vegetal kg 80.1 80.1 80.1 80.1 80.1 160.5 240.6 80.1 80.1 80.1 272.7 288.8

Leche fresca L 28.9 28.9 28.9 28.9 28.9 58.0 86.9 28.9 28.9 28.9 98.5 104.3

Polvo de hornear kg 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 8.0 12.0 4.0 4.0 4.0 13.6 14.4

Anís en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.1 1.7 0.6 0.6 0.6 1.9 2.0

Pasas kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.1 1.7 0.6 0.6 0.6 1.9 2.0

Harina de Kiwicha kg 24.5 24.5 24.5 24.5 24.5 49.0 73.5 24.5 24.5 24.5 83.3 88.2

Kiwicha en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.1 1.7 0.6 0.6 0.6 1.9 2.0

Esencia de vainilla L 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.9 1.3 0.4 0.4 0.4 1.5 1.6

Harina de cañihua kg 23.4 23.4 23.4 23.4 23.4 46.8 70.2 23.4 23.4 23.4 79.5 84.2

Pecana kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.8 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1

148

Para el año 5, desde enero a diciembre del 2022 se va requerir la siguiente cantidad de materia prima.

2022

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

MATERIA PRIMA U.M. 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174

Harina de Quinua kg 30.8 30.8 30.8 30.8 30.8 61.7 92.6 30.8 30.8 30.8 100.0 104.4

Harina fortificada kg 135.6 135.6 135.6 135.6 135.6 271.5 407.2 135.6 135.6 135.6 439.9 459.1

Azúcar morena kg 72.7 72.7 72.7 72.7 72.7 145.6 218.4 72.7 72.7 72.7 235.9 246.3

Manteca vegetal kg 88.8 88.8 88.8 88.8 88.8 177.7 266.5 88.8 88.8 88.8 287.9 300.5

Leche fresca L 32.1 32.1 32.1 32.1 32.1 64.2 96.3 32.1 32.1 32.1 104.0 108.5

Polvo de hornear kg 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 8.9 13.3 4.4 4.4 4.4 14.4 15.0

Anís en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.9 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1

Pasas kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.9 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1

Harina de Kiwicha kg 27.1 27.1 27.1 27.1 27.1 54.3 81.4 27.1 27.1 27.1 88.0 91.8

Kiwicha en grano kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.2 1.9 0.6 0.6 0.6 2.0 2.1

Esencia de vainilla L 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 1.0 1.5 0.5 0.5 0.5 1.6 1.7

Harina de cañihua kg 25.9 25.9 25.9 25.9 25.9 51.8 77.7 25.9 25.9 25.9 84.0 87.7

Pecana kg 0.6 0.6 0.6 0.6 0.6 1.3 1.9 0.6 0.6 0.6 2.1 2.2

149

Programa de compras de materias primas e insumos.

Según la cantidad de materia prima a consumir, se establece el siguiente programa de materias

primas.

PROGRAMACION DE COMPRAS Frecuencia.

Harina de Quinua Bimensual

Harina fortificada Bimensual

Azúcar morena Bimensual

Manteca vegetal Bimensual

Leche fresca Mensual

Polvo de hornear Bimensual

Anís en grano Trimestral

Pasas Trimestral

Harina de Kiwicha Bimensual

Kiwicha en grano Trimestral

Esencia de vainilla Trimestral

Harina de cañihua Bimensual

Pecana Trimestral

En el año 0, diciembre de 2017 se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y

stock de PT, incluye la merma de 1%.

2017

MATERIA PRIMA 121

Harina de Quinua 23

Harina fortificada 101

Azúcar morena 54

Manteca vegetal 66

Leche fresca 3

Polvo de hornear 3

Anís en grano 1

Pasas 1

Harina de Kiwicha 20

Kiwicha en grano 1

Esencia de vainilla 1

Harina de cañihua 19

Pecana 1

150

Cuadro de costo total para la compra del año 0, en diciembre de 2017.

2017

Unidades de PT 121

Compras sin IGV (S/.) 1,537.60

IGV (S/.) 276.77

Compras con IGV (S/.) 1,814.37

151

En el año 1, de enero a diciembre de 2018, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.

2018

Enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

MATERIA PRIMA U.M. 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881

Harina de Quinua kg 40 40 100 40 88 94

Harina fortificada kg 176 176 440 176 88 416

Azúcar morena kg 94 94 236 94 47 223

Manteca vegetal kg 115 115 288 115 58 272

Leche fresca L 21 21 21 21 21 42 62 21 21 21 71 75

Polvo de hornear kg 6 6 14 6 3 14

Anís en grano kg 1 2 2 2

Pasas kg 1 2 2 2

Harina de Kiwicha kg 35 35 88 35 18 83

Kiwicha en grano kg 1 2 2 2

Esencia de vainilla L 1 2 2 2

Harina de cañihua kg 34 34 84 34 17 79

Pecana kg 1 3 2 2

Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2018.

2018

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Unidades de PT 799 799 799 799 799 1600 2401 799 799 799 2721 2881

Compras sin IGV (S/.) 2,665.86 171.81 2,665.86 130.73 6,560.35 227.80 2,860.00 204.75 1,974.78 130.73 6,437.35 383.04

IGV (S/.) 479.85 30.93 479.85 23.53 1,180.86 41.00 514.80 36.86 355.46 23.53 1,158.72 68.95

Compras con IGV (S/.) 3,145.71 202.74 3,145.71 154.26 7,741.21 268.80 3,374.80 241.61 2,330.24 154.26 7,596.07 451.98

152

En el año 2, de enero a diciembre de 2019, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.

2019

Enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

MATERIA PRIMA U.M. 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234

Harina de Quinua kg 45 45 112 45 99 106

Harina fortificada kg 197 197 494 197 435 466

Azúcar morena kg 106 106 265 106 233 250

Manteca vegetal kg 129 129 323 129 285 305

Leche fresca L 23 23 23 23 23 47 70 23 23 23 79 84

Polvo de hornear kg 6 6 16 6 14 15

Anís en grano kg 1 3 2 3

Pasas kg 1 3 2 3

Harina de Kiwicha kg 39 39 99 39 87 93

Kiwicha en grano kg 1 3 2 3

Esencia de vainilla L 1 2 2 2

Harina de cañihua kg 38 38 94 38 83 89

Pecana kg 1 3 3 3

Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2019.

2019

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Unidades de PT 897 897 897 897 897 1795 2695 897 897 897 3055 3234

Compras sin IGV (S/.) 2,988.68 188.73 2,988.68 142.60 7,358.05 251.43 3,206.57 225.71 6,412.22 142.60 7,210.82 425.82

IGV (S/.) 537.96 33.97 537.96 25.67 1,324.45 45.26 577.18 40.63 1,154.20 25.67 1,297.95 76.65

Compras con IGV (S/.) 3,526.64 222.70 3,526.64 168.27 8,682.50 296.69 3,783.75 266.34 7,566.42 168.27 8,508.77 502.46

153

En el año 3, de enero a diciembre de 2020, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.

2020

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

MATERIA PRIMA U.M. 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605

Harina de Quinua Kg 50 50 125 50 110 118

Harina fortificada Kg 220 220 550 220 484 519

Azúcar morena Kg 118 118 295 118 260 278

Manteca vegetal Kg 144 144 360 144 317 340

Leche fresca L 26 26 26 26 26 52 78 26 26 26 89 94

Polvo de hornear Kg 7 7 18 7 16 17

Anís en grano Kg 2 3 3 3

Pasas Kg 2 3 3 3

Harina de Kiwicha Kg 44 44 110 44 97 104

Kiwicha en grano Kg 2 3 3 3

Esencia de vainilla L 1 2 2 2

Harina de cañihua Kg 42 42 105 42 92 99

Pecana Kg 2 3 3 3

Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2020.

2020

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Unidades de PT 1000 1000 1000 1000 1000 2001 3003 1000 1000 1000 3404 3605

Compras sin IGV (S/.) 3,327.97 206.50 3,327.97 155.08 8,196.54 276.39 3,570.70 247.71 7,141.77 155.08 8,031.19 470.78

IGV (S/.) 599.03 37.17 599.03 27.92 1,475.38 49.75 642.73 44.59 1,285.52 27.92 1,445.61 84.74

Compras con IGV (S/.) 3,927.00 243.68 3,927.00 183.00 9,671.92 326.14 4,213.43 292.30 8,427.29 183.00 9,476.80 555.52

154

En el año 4, de enero a diciembre de 2021, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.

2021

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

MATERIA PRIMA U.M. 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011

Harina de Quinua kg 56 56 139 56 123 131

Harina fortificada kg 245 245 613 245 539 577

Azúcar morena kg 131 131 329 131 289 309

Manteca vegetal kg 160 160 401 160 353 378

Leche fresca L 29 29 29 29 29 58 87 29 29 29 98 104

Polvo de hornear kg 8 8 20 8 18 19

Anís en grano kg 2 3 3 3

Pasas kg 2 3 3 3

Harina de Kiwicha kg 49 49 123 49 108 115

Kiwicha en grano kg 2 3 3 3

Esencia de vainilla L 1 3 2 3

Harina de cañihua kg 47 47 117 47 103 110

Pecana kg 2 4 3 3

Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2021.

2021

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Unidades de PT 1113 1113 1113 1113 1113 2229 3342 1113 1113 1113 3788 4011

Compras sin IGV (S/.) 3,700.20 226.01 3,700.20 168.78 9,121.40 304.02 3,970.32 271.86 7,943.92 168.78 8,923.26 519.98

IGV (S/.) 666.04 40.68 666.04 30.38 1,641.85 54.72 714.66 48.93 1,429.91 30.38 1,606.19 93.60

Compras con IGV (S/.) 4,366.23 266.69 4,366.23 199.16 10,763.25 358.75 4,684.98 320.79 9,373.83 199.16 10,529.45 613.57

155

En el año 5, de enero a diciembre de 2022, se realizará la siguiente compra para contar con un sampling y stock de PT, incluye la merma de 1%.

Nota: En los 2 últimos meses no se realizará PT para el sampling y en el mes de diciembre no se realizará un stock de PT.

2022

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

MATERIA PRIMA U.M. 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174

Harina de Quinua kg 62 62 154 62 235

Harina fortificada kg 271 271 679 271 1035

Azúcar morena kg 145 145 364 145 555

Manteca vegetal kg 178 178 444 178 677

Leche fresca L 32 32 32 32 32 64 96 32 32 32 104 109

Polvo de hornear kg 9 9 22 9 34

Anís en grano kg 2 4 5

Pasas kg 2 4 5

Harina de Kiwicha kg 54 54 136 54 207

Kiwicha en grano kg 2 4 5

Esencia de vainilla L 1 3 4

Harina de cañihua kg 52 52 130 52 198

Pecana kg 2 4 6

Con el programa de compras se puede obtener los costos mensuales de la materia prima para producir los PT durante el año 2022.

2022

enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto setiembre octubre noviembre diciembre

Unidades de PT 1233 1233 1233 1233 1233 2468 3702 1233 1233 1233 3999 4174

Compras sin IGV (S/.) 4,095.48 246.72 4,095.48 183.32 10,098.55 332.99 4,394.69 365.67 15,105.38 183.32 518.52 539.73

IGV (S/.) 737.19 44.41 737.19 33.00 1,817.74 59.94 791.04 65.82 2,718.97 33.00 93.33 97.15

Compras con IGV (S/.) 4,832.67 291.13 4,832.67 216.32 11,916.28 392.92 5,185.74 431.49 17,824.35 216.32 611.86 636.88

156

Requerimiento de mano de obra directa.

Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022

Producción (PT) 15,995.00 17,955.00 20,013.00 22,274.00 24,207.00

línea 1 10914.00 12251.00 13655.00 15198.00 16517.00

línea 2 3763.00 4224.00 4708.00 5240.00 5695.00

línea 3 1317.00 1478.00 1648.00 1834.00 1993.00

Tiempo Descripción de la actividad

30 min. preparación de materia prima

45 min. preparar la amasadora y amasar

10 min. preparar la galletera y producción

15 min. preparar el horno

15 min. horneado

10 min. retiro y traslado a zona de enfriamiento

125 min. Total en minutos

2.08 horas total en horas

Tiempo Descripción de la actividad

30 min. preparación de materia prima

45 min. preparar la amasadora y amasar

10 min. preparar la galletera y producción

5 min. preparar el horno

15 min. horneado

10 min. retiro y traslado a zona de enfriamiento

115 min. Total en minutos

1.92 horas total en horas

Se realiza la actividad una vez más para la cañihua.

10 min. preparar la galletera y producción

5 min. preparar el horno

15 min. horneado

10 min. retiro y traslado a zona de enfriamiento

40 min. Total en minutos

0.67 horas total en horas

Tecnología para el proceso

Proceso Tiempo en minutos

Total 435

157

Balanza Electrónica

Indicador de batería baja y sobre peso

Apagado automático y manual

Cuerpo de acero inoxidable

Unidad de medida: g/lb/oz

Pilas: CR 2032 ( 02 unid.)

Modo de tara y cero

Precisión: 5Kg/1gr.

Balanza electrónica

Marca: Henkel

Modelo: BCH300-CS

Pantalla LCD

Tamaño de la plataforma: 45 x 60cm

Energía: 220v – 50/60hz

Batería recargable: dc 6v / 4ª

Consumo de poder: 5w

Modo ahorrativo: 1w

Auto recarga: alarma de sobrepeso, tara y limpiador

158

Amasadora

Marca: GRONDOY

Modelo: B15F

Tecnología Alemana

Power de resistencia 1.84kw

Velocidad mezcladora 110 180 360 Rpm

3 paletas: batido, amasado, mezclado

Material de aluminio, acrílico resistente y acero inoxidable.

Bowl de 15 Lts de acero matizado movible para limpieza.

Energía: 0.75 Kw / 0,95 Kw /1,5Kw

Voltaje 220 monofásico 50 ~60hz

Galletera Biscomatic

Banda transportadora atoxica

Alimentación de 220 Voltios + tierra

Productividad: hasta 180kgs por hora

Materia Prima: masas dulces sin liga (polvorones, maicena, etc.)

Dimensiones: 750 mm de ancho x 1900 mm de largo x 1200 mm de alto

Peso: 220 Kg

Potencia: ¾ HP

Bandejas: ancho máximo de 45 cm

Alimentación: 380V + tierra

Incluye seis matrices de corte

Refrigeradora

Modelo REF RF221NCTASL/PE

159

Capacidad especifica 543 Lt

Capacidad 451 Lt a 600Lt

Tipo de Frio: No Frost

Color Plateado

Control de temperatura

Ancho 75.6 cm

Alto 169.7 cm

Profundidad 95 cm

Horno rotativo

Material Acero inoxidable AISI 304 AISI 430 ASTM A-653.

Material Intercambiador de calor AISI 310S AISI 304 ASTM A36.

Potencia Instalada 1.95 Kw

Quemador Potencia calorífica Diesel/ gas 140,000 BTU/H

Consumo de combustible D2- 1 gal/h GLP – 3.1 Kg/h GN-4.2 m3/h

Tensión eléctrica 220/380/440 V

Temperatura Máxima de trabajo 280 ºC

Gradiente de temperatura 6º C/min Precalentamiento

Panel de mando digital.

Área de cocción 3m2.

Capacidad de bandejas 12 (0.45x0.65)

Capacidad de producción (24 panes/ bandeja) 288 panes /

horneada.

160

NECESIDAD DE TECNOLOGIA POR AREA OPERACIONES ADMINISTRACION VENTAS

MAQUINARIA

Amasadora :capacidad de 10 Lt

maquina galletera:Biscomatic 188cm x 72 cm x 122 cm

Horno rotativo : 12 bandejas116cm x 160 cm x 145 cm

EQUIPO

Balanza electronica:sensibilidad 1gr -5kg

refrigeradora :543 Lt 75.6cm x 95cm x 169.7 cm

balanza electronica:sensibilidad 20g a 300kg 45cm x 60 cm

Detector de Humo:OPALUZ bateria de 9v

balones de gas:solgas 45 kg

Campana Extractora:konica 150cm

porta bandejas: 12 bandejas medidas 55cm x 75cm x160 cm

Equipos de computo:computadoras

I5 marca ASUS

laptop:i5 marca HP 15,6"

equipo de comunicación:telefono fijo

linea movistar

Impresora:multifuncional marca HP

equipos celulares : Sansung J1 mini con internet 5mb

HERRAMIENTAS Y

UTENSILIOS

Bowls : record, acero inoxidable Nº 30 cap: 7.5 Lt

cucharon de acero:facusa

Espatula :facusa

Contenedores de plastico para agua:facusa

Cuchillos:juego de 4 facusa

cernidores de harina: facusa

cernidor de azucar: fcausa

bandejas de panaderia: medidas 45cm x 65cm 400ºC

tablas de picar: plastico

tasas medidoras: juego de 5 marca facusa uniformes de operarios(batas, gorros y botas)

UTILES DE

LIMPIEZA

desinfectante : sapolio 1 galon

lava vajillas:ayudin 2.6 Lt

bolsas de basura:140 Lt x 50

Lejia:5.5% 4Lt clorox

esponjas lava vajilla: Scotch Brite x 10

paños absorventes:Scotch Brite x 14

trapo indutrial:trapex

Escoba: Hude material plastico

Trapeador: virutex

Recogedor:Hude material plastico

Saca grasa:Chemix 1gl

quita sarro:Chemix 1gl

Baldes:Duraplast 13 Lt

Jabon Liquido:Chemix 1gl

Alcohol en gel:Tierra bella neutral 1gl

guantes de hule:marca eterna

tacho de basura:Rey plastico 54 lt

papeleras 18 Lt:Basa

papel higienico:elite x16 dispensador de papel toalla: marca Zuif

dispensador de jabon liquido:kinberly clark 800ml

papel toalla:elite 200m

desinfectante : sapolio 1 galon

limpia vidrio:Chemix 1gl

bolsas de basura:140 Lt x 50

paños absorventes:Scotch Brite x 14

Escoba: Hude material plastico

Trapeador: virutex

Recogedor:Hude material plastico

quita sarro:Chemix 1gl

Baldes:Duraplast 13 Lt

Jabon Liquido:Chemix 1gl

tacho de basura:Rey plastico 54 lt

papel higienico:elite x16

dispensador de papel toalla: marca Zuif

dispensador de jabon liquido:kinberly clark 800ml

MOBILIARIO

mesa de trabajo:mesa de acero 210cm x 110cm

alacena:acero cromado 4 niveles 122 cm x 53cm x 181 cm

lavadero:acero inoxidable, medidad 110cmx60cmx80cm

escritorio:melamine 3 cajones 170cm x 150 cm x 50 cm x 75 cm

estantes:melamine 71cm x 31 cm x 182cm

sillas de escritorio:negra fija tela/plastico/ metal 54cm x 52 cmx 79cm

silla giratoria:negro giratoria/metal/plastico/tela 57cmx 61 cm x 88cm

Archivador Metalico:4 cajones

UTILES DE

OFICINA

tinta de impresona:marca HP

lapiceros :caja de 12 unidades marca trilux

perforador:artesco deluxe 25 hojas

engrampador con saca grapa: OVE 25hojas

grapas:artesco 5000 und

cuadernos A4:cuadriculados

hojas Bond paquete de 500 uds:atlas

Post Its:artesco

folder manila:artesco paquete de 10 uniades

fastener:artesco

calculadora:Casio Fx-991la Plus pioner:vinifan 3 anillos

ACTIVOS DEPRECIABLES DE LA PRODUCCION

DESCRIPCION

CARACTERISTICA

CANTIDAD

VIDA UTIL

CONTABLE EN AÑOS

COSTO DEL

ACTIVO SIN IGV

MAQUINARIA

Amasadora capacidad de 10 Lt 1 10 1601.7

maquina galletera Biscomatic 188cm x 72 cm x 122 cm 1 10 19915.3

Horno rotativo con 1 coche y 12 bandejas capacidad 12 bandejas 116cm x 160 cm x 145 cm 1 10 19457.6

EQUIPO

refrigeradora 543 Lt 75.6cm x 95cm x 169.7 cm 1 10 2795.8

Balanza electrónica sensibilidad 1gr -5kg 1 10 72.0

balanza electrónica sensibilidad 20g a 300kg 45cm x 60 cm 1 10 415.3

Campana Extractora konica 150cm 1 10 338.1

porta bandejas capacidad 12 bandejas medidas 55cm x 75cm x160 cm 1 10 339.0

MUEBLES

mesa de trabajo mesa de acero 210cm x 110cm 1 10 2118.6

alacena acero cromado 4 niveles 122 cm x 53cm x 181 cm 1 10 474.6

lavadero 2 posas acero inoxidable, medidas 110cmx60cmx80cm 1 10 720.3

161

ACTIVO NO DEPRECIABLE DE LA PRODUCCION

DESCRIPCION

CARACTERISTICA

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

ACTIVO

COSTO TOTAL SIN

IGV

COSTO

TOTAL CON

IGV

EQUIPO Detector de Humo OPALUZ bateria de 9v 2 29.6 59.2 69.8

ACTIV OS DEPRECIABLES DE ADMINI STRACION Y VE NTAS

ACTIVO

CARACTERISTICA

CANTIDAD

VIDA UTIL

CONTABLE

EN AÑOS

COSTO DEL

ACTIVO SIN IGV

EQUIPO

Equipos de computo computadoras I5 marca ASUS 1 4 3134.7

laptop laptop i5 marca HP 15,6" 2 4 4237.3

equipo de comunicación telefono fijo linea movistar 1 4 67.8

Impresora multifuncional marca HP 1 4 339.0

MUEBLES

escritorio melamine 3 cajones 170cm x 1 10 490.7

estantes melamine 71cm x 31 cm x 182 1 10 202.5

sillas de escritorio negra fija tela/plastico/Espum 4 10 203.1

equipos celulares Sansung J1 mini con internet 5 2 4 180.0

silla giratoria negro giratoria/metal/plastico 1 10 134.7

Archivador Metalico 4 cajones 1 10 178.0

Maquinarias.

MAQUINARIA DE PRODUCCION

Descripcion

Cantidad

Costo

unitario S/.

Total Valor

(Sin IGV)

IGV 18 %

Total Valor

(Con IGV)

Amasadora 1 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500

Maquina Galletera 1 S/. 19,915 S/. 19,915 S/. 3,585 S/. 23,500

Horno rotativo 12 bandejas 1 S/. 19,458 S/. 19,458 S/. 3,502 S/. 22,960

162

Equipos.

EQUIPO DE PRODUCCION

Descripcion

Cantidad

Costo

unitario S/.

Total Valor

(Sin IGV)

IGV 18 %

Total Valor

(Con IGV)

Refrigeradora 1 S/. 3,540 S/. 3,540 S/. 637 S/. 4,177

Aire acondicionado 1 S/. 2,199 S/. 2,199 S/. 396 S/. 2,595

Lavadero 1 S/. 850 S/. 850 S/. 153 S/. 1,003

Mesa de trabajo 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950

Tacho 3 S/. 25 S/. 76 S/. 14 S/. 90

Campana extractora

1

S/. 2,966

S/. 2,966

S/. 534

S/. 3,500

Detector de Humo 2 S/. 300 S/. 600 S/. 108 S/. 708

Celular 1 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90

Balanza electronica 1 gr a 5k 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Balanza electronica 20 gr a 5 1 S/. 415 S/. 415 S/. 75 S/. 490

Balones de gas 4 S/. 219 S/. 875 S/. 157 S/. 1,032

Porta bandejas 1 S/. 339 S/. 339 S/. 61 S/. 400

Extintor 3 S/. 68 S/. 203 S/. 37 S/. 240

EQUIPO VENTAS

Descripcio

n

Cantidad

Costo

unitario S/.

Total Valor

(Sin IGV)

IGV 18 %

Total Valor

(Con IGV)

Computador

as 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600

Impresora M 1 S/. 1,386 S/. 1,386 S/. 249 S/. 1,635

Celular 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300

Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80

Tacho 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30

EQUIPO ADMINISTRACION

Descripcion

Cantidad

Costo

unitario S/.

Total Valor

(Sin IGV)

IGV 18 %

Total Valor

(Con IGV)

Computadoras 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600

Impresora Multifuncio 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500

Microondas 1 S/. 299 S/. 299 S/. 54 S/. 353

Refrigeradora 1 S/. 678 S/. 678 S/. 122 S/. 800

Hervidor 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Cafetera 1 S/. 127 S/. 127 S/. 23 S/. 150

Tacho 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30

Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80

Celular 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300

163

Herramientas y Utensilios.

Utensilios de produccion

Unidad

cantidad

Precio

unitario

(con IGV)

Costo

unitario

(sin IGV)

Politica de

Compra

dic-17

dic-18

2018

2019

2020

2021

2022

Bowls Unidad 4 S/. 80 S/. 67.80 anual S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271 S/. 271

cucharon de acero Unidad 2 S/. 10 S/. 8.47 anual S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17 S/. 17

Espatula Unidad 2 S/. 14 S/. 11.86 anual S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24

Contenedores de plastico para agua Unidad 4 S/. 7 S/. 5.93 anual S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24 S/. 24

Cuchillos Unidad 2 S/. 80 S/. 67.80 anual S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136

cernidores de harina Unidad 2 S/. 80 S/. 67.80 anual S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136 S/. 136

cernidor de azucar Unidad 2 S/. 20 S/. 16.95 anual S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34 S/. 34

bandejas de panaderia Unidad 24 S/. 40 S/. 33.90 anual S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814 S/. 814

tablas de picar Unidad 4 S/. 12 S/. 10.17 semestral S/. 41 S/. 81 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122 S/. 122

Total utensilios de produccion (Sin IGV) S/. 1,495 S/. 1,400 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441

IGV 18% 18% S/. 269 S/. 252 S/. 259 S/. 259 S/. 259 S/. 259 S/. 259

Total utensilios de produccion (Con IGV) S/. 1,764 S/. 1,652 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700 S/. 1,700

Articulos de limpieza area de Produccion

Descripcion

Caracteristica

Politica de

compra

cantidad

Costo

Unitario S/.

Total

Costo

sin IGV

IGV 18%

Total

Costo

con IGV

desinfectante sapolio 1 galon trimestral 2 12.1 24.2 4.4 28.6

lava vajillas ayudin 2.6 Lt trimestral 2 23.6 47.3 8.5 55.8

bolsas de basura 140 Lt x 50 trimestral 2 25.3 50.7 9.1 59.8

Lejia 5.5% 4Lt clorox trimestral 1 11.0 11.0 2.0 13.0

esponjas lava vajilla Scotch Brite x 10 mensual 2 11.8 23.6 4.2 27.8

paños absorventes Scotch Brite x 14 mensual 2 12.6 25.3 4.5 29.8

trapo indutrial trapex mensual 4 5.8 23.4 4.2 27.6

Escoba Hude material plastico semestral 3 12.6 37.9 6.8 44.7

Trapeador virutex mensual 2 5.8 11.7 2.1 13.8

Recogedor Hude material plastico semestral 2 6.7 13.4 2.4 15.8

Saca grasa Chemix 1gl mensual 1 19.9 19.9 3.6 23.5

quita sarro Chemix 1gl mensual 1 10.6 10.6 1.9 12.5

Baldes Duraplast 13 Lt semestral 3 10.1 30.3 5.4 35.7

Jabon Liquido Chemix 1gl mensual 1 14.3 14.3 2.6 16.9

Alcohol en gel Tierra bella neutral 1gl bimestral 1 35.5 35.5 6.4 41.9

guantes de hule marca eterna mensual 3 8.1 24.2 4.3 28.5

tacho de basura Rey plastico 54 lt anual 3 44.0 131.9 23.8 155.7

papeleras 18 Lt Basa 18Lt anual 2 23.6 47.3 8.5 55.8

papel higienico elite x16 mensual 2 15.9 31.9 5.7 37.6

dispensador de papel toalla Zuif anual 2 118.6 237.1 42.7 279.8

dispensador de jabon liquido kinberly clark 800ml anual 1 42.7 42.7 7.7 50.4

papel toalla elite 200m mensual 2 16.9 33.7 6.1 39.8

Total Articulos de Limpieza 1094.8

Articulos de limpieza Administracion y Ventas

Descripcion

Caracteristica

Politica de

compra

cantidad

Costo

Unitario S/.

Total

Costo

sin IGV

IGV 18%

Total

Costo

con IGV

deinfectante sapolio bimestral 2 12.1 24.2 4.4 28.6

limpia vidrio Chemix 1gl semestral 1 14.3 14.3 2.6 16.9

bolsas de basura 140 Lt x 50 mensual 2 25.3 50.7 9.1 59.8

paños absorventes Scotch Brite x 14 mensual 2 12.6 25.3 4.5 29.8

Escoba Hude material plastico semestral 3 12.6 37.9 6.8 44.7

Trapeador virutex semestral 2 5.8 11.7 2.1 13.8

Recogedor Hude material plastico semestral 2 6.7 13.4 2.4 15.8

quita sarro Chemix 1gl semestral 1 10.6 10.6 1.9 12.5

Baldes Duraplast 13 Lt anual 3 10.1 30.3 5.4 35.7

Jabon Liquido Chemix 1gl semestral 1 14.3 14.3 2.6 16.9

tacho de basura Rey plastico 54 lt anual 3 44.0 131.9 23.8 155.7

papel higienico elite x16 mensual 1 15.9 15.9 2.9 18.8

dispensador de papel toalla zuif anual 1 118.6 118.6 21.3 139.9

dispensador de jabon liquido kinberly clark 800ml anual 1 42.7 42.7 7.7 50.4

Total Articulos de Limpieza 449

164

Mobiliario.

MUEBLE PRODUCCION

Descripcion

Cantidad

Costo

unitario S/.

Total Valor

(Sin IGV)

IGV 18 %

Total Valor

(Con IGV)

Silla ejecutiva 3 S/. 212 S/. 636 S/. 114 S/. 750

Alacena 1 S/. 560 S/. 560 S/. 101 S/. 661

MUEBLE VENTAS

Descripcion

Cantidad

Costo

unitario S/.

Total Valor

(Sin IGV)

IGV 18 %

Total Valor

(Con IGV)

Escritorio 1 S/. 850 850 S/. 153 S/. 1,003

Silla ejecutiva 3 S/. 212 S/. 636 S/. 114 S/. 750

MUEBLE ADMINISTRACION

Descripcion

Cantidad

Costo

unitario S/.

Total Valor

(Sin IGV)

IGV 18 %

Total Valor

(Con IGV)

Estante 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950

Escritorio 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416

Silla ejecutiva 4 S/. 212 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000

165

Útiles de oficina.

UTILES DE OFICINA (Compra trimestral)

Descripcion

Unidad

Cantidad

Costo

unitario S/.

Total

Costo (sin

IGV)

IGV 18 %

Total

Costo (con

IGV)

OPERACIONES

tinta de impresora Unidad 2 90.00 180.00 32.40 212.40

Papel fotoc 80gr a-4 Millar 2 5.30 10.60 1.91 12.51

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 55 Unidad 2 4.90 9.80 1.76 11.56

Cuad cargo 100h pagoda Unidad 4 4.50 18.00 3.24 21.24

Etiq pegafan p file 36102 blc (sbrx100) Caja 2 3.50 7.00 1.26 8.26

Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 2 8.00 16.00 2.88 18.88

Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 2 2.56 5.12 0.92 6.04

Corrector t/lapic p met Unidad 2 2.56 5.12 0.92 6.04

Regla 30 cm transp fab Unidad 2 1.80 3.60 0.65 4.25

Resaltador amarillo faber castell Unidad 4 1.86 7.44 1.34 8.78

TOTAL OPERACIONES 262.68 47.28 309.96

VENTAS

tinta de impresora Unidad 2 90.00 180.00 32.40 212.40

Papel fotoc 80gr a-4 Millar 2 23.20 46.40 8.35 54.75

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 55 Unidad 4 4.90 19.60 3.53 23.13

Cuad cargo 100h pagoda Unidad 2 4.50 9.00 1.62 10.62

Etiq pegafan p file 36102 blc (sbrx100) Caja 4 2.10 8.39 1.51 9.90

Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 6 3.50 21.00 3.78 24.78

Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 2 8.00 16.00 2.88 18.88

Corrector t/lapic p met Unidad 6 2.56 15.36 2.76 18.12

Regla 30 cm transp fab Unidad 2 1.80 3.60 0.65 4.25

Resaltador amarillo faber castell Unidad 4 1.86 7.44 1.34 8.78

TOTAL VENTAS 146.79 26.42 385.61

ADMINISTRACION

tinta de impresora Unidad 3 90.00 270.00 48.60 318.60

Papel fotoc 80 gr a-4 Millar 4 23.20 92.80 16.70 109.50

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 55 Unidad 3 4.90 14.70 2.65 17.35

Cuad cargo 100h pagoda Unidad 4 4.50 18.00 3.24 21.24

Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 4 8.00 32.00 5.76 37.76

Lapiz HB Faber 2B Caja 2 18.00 36.00 6.48 42.48

Corrector t/lapic p met Unidad 4 2.56 10.24 1.84 12.08

Calculadora Unidad 2 32.51 65.02 11.70 76.72

Cuadernos espiral minerva Unidad 6 7.90 47.40 8.53 55.93

Engrapador Artesco Unidad 2 33.51 67.02 12.06 79.08

Folder manila A4 x25 Paquete 4 4.41 17.64 3.18 20.82

Sobre manila A4 x 50 Paquete 2 33.51 67.02 12.06 79.08

Sacagrapas Unidad 2 1.75 3.50 0.63 4.13

Archivador Plastificado lomo ancho A4 Unidad 4 6.00 24.00 4.32 28.32

Corrector t/lapic p met Caja 1 28.49 28.49 5.13 33.62

Cuchilla plastico grande Unidad 2 1.86 3.72 0.67 4.39

Resaltador amarillo faber castell Caja 1 19.20 19.20 3.46 22.66

Etiquetas Paquete 4 2.00 8.00 1.44 9.44

TOTAL ADMINISTRACION 554.75 99.86 654.61

166

Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA Y EQUIPO POR AÑO Y AREA

CUADRO DE

MANTENIMIENTO

frecuencia

2018

2019

2020

2021

2022

PRODUCCION semestral 1800 1800 1800 1800 1800

ADMINISTRACION semestral 100 100 100 100 100

VENTAS semestral 100 100 100 100 100

TOTAL 2000 2000 2000 2000 2000

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.

La politica de compra se encuentra detallada en el cuadro de utensilios

Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de maquinarias,

equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Programa de compras posteriores

Descripción Caraterísticas 2018 2019 2020 2021 2022

porta bandejas medidas 55cm x 75cm x160 cm 400

bandejas de panaderia medidas 45cm x 65cm 400ºC 480

detectores de humo OPALUZ bateria de 9v 69.8

balanza de 1g a 5kg sensibilidad 1gr -5kg 85

computadora laptop i5 marca HP 15,6" 5000

equipo de comunicación telefono fijo linea movistar 80

Impresora multifuncional marca HP 400

equipos celulares

Sansung J1 mini con internet 5mb

Por renovacion de 2 equipo + 1 equipo adicional

270

total 1034.8 5750

167

Localización

Macro localización.

Para la evaluación de nuestra ubicación hemos considerado 3 distritos cercanos entre sí como

son Jesús María, La Victoria y Cercado de Lima considerando que sólo tendremos un local que

funcionará como nuestro centro de producción y oficinas administrativas.

Deleite Andino no requiere de puntos de venta físicos al ser un negocio que buscará sus propios

clientes mediante visitas a las empresas y corporaciones; asimismo, buscamos distritos en la

zona centro de la ciudad por estar en un punto medio hacia las diversas zonas como Lima Este,

Lima Norte, Callao y Lima Sur ya que nuestros clientes se pueden ubicar en cualquiera de ellas.

Figura 29. Mapa del distrito de Jesús María

Fuente: Mientorno.com

168

Figura 31. Mapa del distrito de La Victoria.

Fuente: Mientorno.com

A continuación, detallamos las variables a evaluar en el análisis para la macro localización:

Figura 30. Mapa del distrito del Cercado de Lima

Fuente: Mientorno.com

169

Distritos evaluados

Cercado de Lima Jesús María La Victoria

Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Cercanía a centros

empresariales

0.20 6 1.20 7 1.40 8 1.6

Precio promedio de alquiler 0.30 7 2.1 6 1.8 7 2.1

Permisos municipales 0.15 8 1.2 7 1.05 8 1.2

Acceso a principales

avenidas

0.20 8 1.6 8 1.60 9 1.8

Cercania a proveedores 0.15 9 1.35 6 0.9 7 1.05

Totales 1.00 7.45 6.75 7.75

Calificación 1 al 10 siendo 10 el mayor puntaje

Elaboración: propia

Por tanto, nuestro proyecto se desarrollará en el distrito de La Victoria al haber obtenido mayor

puntaje.

Micro localización.

Dentro del distrito de La Victoria hemos evaluado 3 posibles ubicaciones en avenidas

principales: Av Canadá, Av. Bausate y Meza y Av. México.

Figura: Entorno del local Av. Canadá

Fuente: Mientorno.com

170

Figura:

Entorno del local Av. Bausate y Meza

Fuente: Mientorno.com

Figura: Entorno del local Av. Bausate y Meza

Fuente: Mientorno.com

A continuación, detallamos la evaluación del local mediante el análisis para la micro

localización:

171

La Victoria

Av Canadá Av. Bausate y Meza Av. México

Variable Peso Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Tamaño del local 0.30 9 2.70 9 2.70 10 3

Accesibilidad 0.20 9 1.8 7 1.4 7 1.4

Seguridad 0.15 7 1.05 6 0.9 6 0.9

Precio de alquiler 0.20 6 1.2 8 1.60 7 1.4

Adecuación del local 0.15 8 1.2 7 1.05 5 0.75

Totales 1.00 7.95 7.65 7.45

Elaboración: propia

Según nuestra evaluación escogimos el local ubicado en la Av Canadá 685 - La Victoria, el

cual está ubicado en un edificio en el cruce con Av. Parinacochas, cuenta con un área de 100m2,

tiene acondicionada un área de cocina, 2 medios baños, reja a la calle y estacionamientos.

Vista exterior

Ubicación

172

Vista interior Cocina

Reja de seguridad Baños

Figura. Fotos del local escogido

Fuente: Urbania.pe

Gastos de adecuación.

Para iniciar operaciones en el local, se han considerado los siguientes gastos de adecuación:

Descripción

Cant.

Costo unitario S/.

Total valor venta

IGV

Total Precio de vta. S/

Instalaciones de tomacorrientes 8 S/. 144.50 S/. 1,156.00 S/. 222.48 S/. 1,378.48

Instalación de fluorescentes 6 S/. 197.80 S/. 1,186.80 S/. 213.62 S/. 1,400.42

División de ambientes drywall 4 S/. 423.78 S/. 1,695.12 S/. 305.12 S/. 2,000.24

Cableado para datos (Canaletas) 1 S/. 373.00 S/. 373.00 S/. 67.14 S/. 440.14

Botiquín 1 S/. 34.20 S/. 34.20 S/. 6.16 S/. 40.36

Instalación de extractor en zona de producción 1 S/. 256.80 S/. 256.80 S/. 92.45 S/. 349.25

Instalaciónn y equipos extintores PQS y Acetato Potasio 3 S/. 485.00 S/. 1,455.00 S/. 356.40 S/. 1,811.40

Sticker señales de seguridad 10 S/. 1.65 S/. 16.50 S/. 5.35 S/. 21.85

Luces de emergencia 2 S/. 235.00 S/. 470.00 S/. 84.60 S/. 554.60

Acondicionamiento local S/. 6,643.42 S/. 1,353.32 S/. 7,996.74

173

Gastos de servicios.

Alquiler y garantía

El alquiler del local ascenderá a S/4,000 mensuales que se mantendrán fijos durante todos los

años del proyecto

Agua

Para el cálculo del gasto mensual del servicio de agua potable, estamos considerando la tarifa

de categoría no residencial según tarifario vigente de Sedapal desde el 17.06.2015.

174

CALCULO DEL CONSUMO DE AGUA

Servicios ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO EPTIEMBR OCTUBRE OVIEMBR DICIEMBR TOTAL

Línea 1 536 536 536 536 536 1,072 1,608 536 536 536 1,823 1,930 10,721

Línea 2 185 185 185 185 185 370 555 185 185 185 628 665 3,697

Línea 3 35 35 35 35 35 69 104 35 35 35 117 124 690

Total servicios 755 755 755 755 755 1,511 2,266 755 755 755 2,568 2,719 15,108

Produccion

Litros ag

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMB

DICIEMBR

ETOTAL

Línea 1 0.2 107 107 107 107 107 214 322 107 107 107 365 386 2,144 Línea 2 0.2 37 37 37 37 37 74 111 37 37 37 126 133 739 Línea 3 0.2 7 7 7 7 7 14 21 7 7 7 23 25 138 Total litros de agua para servicios 151 151 151 151 151 302 453 151 151 151 514 544 3,022 Total m3 de agua para servicios 0.151 0.151 0.151 0.151 0.151 0.302 0.453 0.151 0.151 0.151 0.514 0.544 3

Costo por m3 S/. 8.61

Total costo agua (en atención) S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 3 S/. 4 S/. 1 S/. 1 S/. 1 S/. 4 S/. 5 S/. 26

Total costo agua (en limpieza) S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 720

Total costo agua (en personal) S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 30 S/. 360

Total costo agua S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 93 S/. 94 S/. 91 S/. 91 S/. 91 S/. 94 S/. 95 S/. 1,106

Luz

La categoría en la que se encuentra el negocio dentro del tarifario de Luz del Sur, es la de MT3.

CALCULO DE LA ENERGIA ELECTRICA

Equipos

Cantidad

Watts /

hora

Kilowatts /

hora (por el

total de

equipos)

Hrs/dia

Hrs/mes

(Kwh/Mes

)

Costo S/. x

Kw

Costo

Total S/.

Puntos de luz 10 150 1.50 4 104 156 0.458 71.4

computadora Asus I5 1 250 0.25 4 104 26 0.458 11.9

Lapto I5 1 150 0.15 4 104 16 0.458 7.1

Impresora Multifuncional 3 35 0.11 4 104 11 0.458 5.0

Amasadora 1 3.50 105 0.458 48.1

Maquina Galletera 1 3.00 90 0.458 41.2

Horno rotativo 12 bandejas 1 6.50 195 0.458 89.3

Refrigeradora 1 0.00 10 120 0.458 55.0

Balanza electronica 1gr a 5 kg 2 0.00 10 1 0.458 0.5

Balanza electronica 20gr a 5 kg 2 0.00 10 1 0.458 0.5

Detector de humo 1 0.00 10 1 0.458 0.5

Campana extractora 1 0.00 10 45 0.458 20.6

Refrigeradora 1 0.00 10 80 0.458 36.6

Horno Microondas 1 0.00 10 20 0.458 9.2

Hervidor 1 0.00 10 10 0.458 4.6

Cafetera 1 0.00 10 10 0.458 4.6

887 406.0 Costo de energia a maxima capacidad

175

Telefonía fija y móvil

Sobre el servicio de telefonía hemos considerado contratar líneas móviles y un teléfono fijo, a

continuación, el detalle:

Teléfono fijo:

Contrataremos un Dúo Movistar plan 10 Mbps que incluye internet + línea teléfono fijo para la

oficina, cuyo costo mensual asciende a S/169.00 cargo fijo por 5 años.

Teléfono celular:

Debido a que el trabajo de nuestro vendedor, así como del administrador y gerente general será

estar en campo visitando clientes y por la necesidad de comunicación con ellos contratarán 4

líneas celulares RPM Movistar ilimitado con un presupuesto de S/169.00 mensuales fijos.

Gas

De acuerdo a nuestra maquinaria, se estima el siguiente consumo de gas:

3.1 kg de gas por hora ………………… 2.5horas por día

7.75 kg de gas por día ………………20 días útiles

155 kg de gas por mes ……………. Balón de gas por 45kg S/130.00

Por tanto, se requerirá 3.5 balones de gas por mes, lo que equivale a destinar un presupuesto de

S/455.00 mensuales.

Para los meses de mayor demanda y los previos a éstos como junio, Julio, Noviembre y

Diciembre se tiene previsto duplicar el gasto en gas.

176

Plano del centro de operaciones.

Figura. Plano del primer piso del local

Fuente: Elaboración propia

Figura. Plano del segundo piso del local

Fuente: Elaboración propia

177

Descripción del centro de operaciones.

Zona de producción: En donde se elaborarán las masas de nuestros productos y su cocción.

Debe contar con suficiente espacio para el trabajo de nuestro pastelero y su ayudante, en esta

zona encontraremos la maquinaria como amasadora, horno y máquina galletera. En ella se

incluye una campana extractora para el desfogue de los olores.

Zona de almacén: Contaremos con 2 almacenes tanto para materia prima como de productos

terminados.

Vestuario y baño: En ella nuestro personal de producción podrá guardar sus efectos personales

y mantendrán sus uniformes.

Zona administrativa: ubicada en en el segundo piso tendremos una oficina para el Gte Adm.,

un ambiente para el personal de apoyo como el asistente y el área contable y en otro ambiente

a la parte comercial donde laborarán los ejecutivos de venta y el diseñador.

Responsabilidad social frente al entorno

Impacto ambiental.

Hoy en día tenemos el conocimiento de lo

importante que es el cuidado del medio

ambiente y los recursos naturales que deben

utilizarse de manera consciente, con el fin de

evitar daños a la naturaleza conservando el

ecosistema, teniendo en consideración que

muchos de los recursos no son renovables y los renovables deben ser reutilizados.

Por ello las actividades a realizar serán las siguientes:

178

Se reciclará las cajas de cartón, botellas y bolsas de papel que se obtendrá al realizar la

compra de insumos y mercadería. De esta manera se aportará al cuidado del medio

ambiente al no incrementar basura de la que ya existe en los alrededores de Lima.

Con los trabajadores.

Si bien parte del objetivo de la empresa es generar rentabilidad para los inversionistas,

también es un deber velar por los intereses del personal como la de su familia. De esta

manera crear un ambiente de paz y tranquilidad para lograr que el colaborador se sienta

identificado con la empresa y sea más productivo.

Por ello se respetará y otorgará sus beneficios de ley que consistirán en lo siguiente:

Acoger a los empleados al seguro integral de salud, para que él como su familia se

sientan protegidos.

Respetar la jornada laboral de 48 horas a la semana.

Asignarles un día de descanso durante la semana y por días feriados.

Remunerarlos por trabajo en sobretiempo.

En mayo se realizará un brindis simbólico para celebrar el “Día del trabajo”

En el mes de mayo, se realizará un agasajo por el “Día de la Madre”.

En el mes de junio, se realizará un agasajo por el “Día del Padre”.

En el mes de Julio se realizará un desayuno criollo para los trabajadores celebrando

“Fiestas Patrias”.

En el mes de diciembre, entrega de un vale de pavo y un evento por navidad y año

nuevo.

179

Con la comunidad

La empresa Inversiones Andinas S.A.C. aborda el tema de la Responsabilidad Social

con la finalidad de contribuir con su apoyo y por el compromiso que tiene con la

sociedad.

Las actividades que realizará el proyecto son las siguientes:

Se realizará una chocolatata en el mes de diciembre con motivo de festejar la navidad

y pasar momentos agradables y de alegría con las familias y sobre todo con los niños

en zonas de escasos recursos. Se ofrecerá un vaso de chocolatada, panteón y regalos

con el fin de robarles una sonrisa. A la vez se entregarán muestras de galletas de la

empresa Deleite Andino como obsequio para los participantes, dichas muestras

llevaron el logo de la empresa, siendo está incluido en el sampling.

Se realizará donaciones de sábanas y frazadas a la fundación Ignacia Rudolfo,

ubicada en el Jr. Washington 1544, Cercado de Lima, dedicada a realizar obras de

piedad y beneficencia especialmente dirigidas al apoyo de ancianos y niños en

abandono.

PRESUPUESTO RESPONSABILIDAD SOCIAL ANUAL

EVENTO MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

EVENTO DIA DEL TRABAJADOR S/. 1,200 S/. 1,200

EVENTO DIA DE LA MADRE S/. 600 S/. 600

EVENTO DIA DEL PADRE S/. 600 S/. 600

ANIVERSARIO S/. 2,000 S/. 2,000

DESAYUNO CRIOLLO POR FIESTAS PATRIAS S/. 550 S/. 550

DONACIONES A LA FUNDACION IGNACIA RUDOLFO S/. 800 S/. 800

EVENTO POR NAVIDAD Y AÑO NUEVO S/. 3,500 S/. 3,500

Total S/. 1,800 S/. 600 S/. 550 S/. - S/. - S/. - S/. 2,000 S/. 4,300 S/. 9,250

180

INFORME N°4

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

Inversiones

Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Entre los activos fijos de nuestras 3 áreas: producción, ventas y administrativa se obtuvo un

total de inversión en activo fijo depreciable de S/74,050.

En la siguiente hoja se muestra el detalle.

181

Impuesto a la Renta 29.5%

ACTIVOS FIJOS

Descripcion

OPERACIONES

Amasadora

Maquina Galletera

Horno rotativo 12 bandejas

Refrigeradora

Aire acondicionado Lavadero

Alacena

Mesa de trabajo

Vida util

contable

(años)

10

10

10

10

10

5

5

5

DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO

Cantidad

Costo

unitario

S/.

Total Valor

IGV 18 %

Total Precio

Depreciacion

anual

(años 1 a 4)

Depreciacion

anual

(año 5)

Depreciacion Valor en libros

acumulada (5to año)

(5 años)

PRODUCCION

Valor

mercado %

Valor

mercado S/.

Valor residual

al 5to año

(Valor de

desecho neto)

1 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500 S/. 212 S/. 212 S/. 1,060 S/. 1,060 10% S/.211.90 S/. 462

1 S/. 19,915 S/. 19,915 S/. 3,585 S/. 23,500 S/. 1,992 S/. 1,992 S/.9,957.50 S/. 9,958 10% S/. 1,992 S/. 4,341

1 S/. 19,458 S/. 19,458 S/. 3,502 S/. 22,960 S/. 1,946 S/. 1,946 S/. 9,729 S/. 9,729 10% S/. 1,946 S/. 4,242

1 S/. 3,540 S/. 3,540 S/. 637 S/. 4,177 S/. 354 S/. 354 S/. 1,770 S/. 1,770 20% S/. 708 S/. 1,021

1

1

1

S/. 2,199

S/. 850

S/. 560

S/. 2,199

S/. 850

S/. 560

S/. 396

S/. 153

S/. 101

S/. 2,595

S/. 1,003

S/. 661

S/. 220

S/. 170

S/. 112

S/. 220

S/. 170

S/. 112

S/. 1,100 S/. 1,100

S/. 850 S/. 0

S/. 560 S/. 0

20%

20%

20%

S/. 440

S/. 170

S/. 112

S/. 634

S/. 120

S/. 79

1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950 S/. 500 S/. 500 S/. 2,500 S/. 0 10% S/. 250 S/. 176 TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. S/. 51,141 S/. 9,205 S/. 60,346 S/. 5,505 S/. 5,505 S/. 27,526 S/. 23,616 S/. 5,829 S/. 11,076

VENTAS VENTAS

Computadoras 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600 4 S/. 551 S/. 2,203 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0

Escritorio 1 S/. 850 S/. 850 S/. 153 S/. 1,003 10 S/. 85 S/. 85 S/. 425 S/. 425 10% S/. 85 S/. 185

Impresora Multifuncional 1 S/. 1,386 S/. 1,386 S/. 249 S/. 1,635 4 S/. 346 S/. 1,386 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0 TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 4,439 S/. 799 S/. 5,238 S/. 982 S/. 85 S/. 4,014 S/. 425 S/. 85 S/. 185

ADMINISTRATIVA ADMINISTRATIVA

Computadoras 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600 4 S/. 551 S/. 2,203 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0

Estante 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950 4 S/. 625 S/. 2,500 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0

Escritorio 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416 10 S/. 120 S/. 120 S/. 600 S/. 600 10% S/. 120 S/. 262

Impresora Multifuncional 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 4 S/. 318 S/. 1,271 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0 TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 7,175 S/. 1,291 S/. 8,466 S/. 1,614 S/. 120 S/. 6,575 S/. 600 S/. 120 S/. 262

S/. 8,101 S/. 5,710 S/. 38,114 S/. 24,641

RESUMEN DEPRECIACIÓN ANUAL 2018 2018 2019 2019 2019

Operaciones 5,505 5,505 5,505 5,505 5,505

Ventas 982 982 982 982 85

Administración 1,614 1,614 1,614 1,614 120

TOTAL DEPRECIACION ANUAL 8,101 8,101 8,101 8,101 5,710

S/. 6,034 S/. 11,523 TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 62,755 S/. 11,296 S/. 74,050

182

Inversión en Activo Intangible.

Se invertirá un total de S/8,936.11 en activos intangibles, los cuales están compuestos por los trámites a seguir para la constitución de la empresa,

el registro de nuestra marca, licencias tanto municipales como de uso de software y autorizaciones para operar como la habilitación de carnets de

salud, habilitación sanitaria, entre otros.

ACTIVOS FIJOS DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO

Descripcion

Cantidad

Costo

unitario

S/.

Total Valor

IGV 18 %

Total Precio

Vida util

contable

(años)

Depreciacion

anual

(años 1 a 4)

Depreciacion

anual

(año 5)

Depreciacion

acumulada

(5 años)

Valor en libros

(5to año)

Valor

mercado %

Valor

mercado S/.

Valor residual

al 5to año

(Valor de

desecho neto) OPERACIONES PRODUCCION

Amasadora 1 S/. 2,119 S/. 2,119 S/. 381 S/. 2,500 10 S/. 212 S/. 212 S/. 1,060 S/. 1,060 10% S/.211.90 S/. 462

Maquina Galletera 1 S/. 19,915 S/. 19,915 S/. 3,585 S/. 23,500 10 S/. 1,992 S/. 1,992 S/.9,957.50 S/. 9,958 10% S/. 1,992 S/. 4,341

Horno rotativo 12 bandejas 1 S/. 19,458 S/. 19,458 S/. 3,502 S/. 22,960 10 S/. 1,946 S/. 1,946 S/. 9,729 S/. 9,729 10% S/. 1,946 S/. 4,242

Refrigeradora 1 S/. 3,540 S/. 3,540 S/. 637 S/. 4,177 10 S/. 354 S/. 354 S/. 1,770 S/. 1,770 20% S/. 708 S/. 1,021

Aire acondicionado 1 S/. 2,199 S/. 2,199 S/. 396 S/. 2,595 10 S/. 220 S/. 220 S/. 1,100 S/. 1,100 20% S/. 440 S/. 634

Lavadero 1 S/. 850 S/. 850 S/. 153 S/. 1,003 5 S/. 170 S/. 170 S/. 850 S/. 0 20% S/. 170 S/. 120

Alacena 1 S/. 560 S/. 560 S/. 101 S/. 661 5 S/. 112 S/. 112 S/. 560 S/. 0 20% S/. 112 S/. 79

Mesa de trabajo 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950 5 S/. 500 S/. 500 S/. 2,500 S/. 0 10% S/. 250 S/. 176

TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. S/. 51,141 S/. 9,205 S/. 60,346 S/. 5,505 S/. 5,505 S/. 27,526 S/. 23,616 S/. 5,829 S/. 11,076

VENTAS VENTAS

Computadoras 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600 4 S/. 551 S/. 2,203 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0

Escritorio 1 S/. 850 S/. 850 S/. 153 S/. 1,003 10 S/. 85 S/. 85 S/. 425 S/. 425 10% S/. 85 S/. 185

Impresora Multifuncional 1 S/. 1,386 S/. 1,386 S/. 249 S/. 1,635 4 S/. 346 S/. 1,386 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 4,439 S/. 799 S/. 5,238 S/. 982 S/. 85 S/. 4,014 S/. 425 S/. 85 S/. 185

ADMINISTRATIVA ADMINISTRATIVA

Computadoras 1 S/. 2,203 S/. 2,203 S/. 397 S/. 2,600 4 S/. 551 S/. 2,203 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0

Estante 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950 4 S/. 625 S/. 2,500 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0

Escritorio 1 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416 10 S/. 120 S/. 120 S/. 600 S/. 600 10% S/. 120 S/. 262

Impresora Multifuncional 1 S/. 1,271 S/. 1,271 S/. 229 S/. 1,500 4 S/. 318 S/. 1,271 S/. 0 0% S/. 0 S/. 0 TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 7,175 S/. 1,291 S/. 8,466 S/. 1,614 S/. 120 S/. 6,575 S/. 600 S/. 120 S/. 262

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 62,755 S/. 11,296 S/. 74,050 S/. 8,101 S/. 5,710 S/. 38,114 S/. 24,641 S/. 6,034 S/. 11,523

183

Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Se incurre en estos gastos antes de iniciar operaciones del negocio, en el año 0. Estos ascienden a S/39.117.59.

GASTOS PRE-OPERATIVOS AMORTIZACION DE INTANGIBLES

Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Venta Amortizacion Operaciones Administrativo Ventas Anual % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total MARKETING

Evento de lanzamiento S/. 5,640.00 S/. 5,640.00 S/. 1,015.20 S/. 6,655.20 S/. 1,128.00 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 1,128.00 BIENES NO DEPRECIABLES

Operaciones S/. 6,271.44 S/. 6,271.44 S/. 1,128.86 S/. 7,400.30 S/. 1,254.29 100% S/. 1,254.29 0% S/. - 0% S/. - Administrativo S/. 2,383.75 S/. 2,383.75 S/. 429.07 S/. 2,812.82 S/. 476.75 0% S/. - 100% S/. 476.75 0% S/. - Ventas S/. 983.05 S/. 983.05 S/. 176.95 S/. 1,160.00 S/. 196.61 0% S/. - 0% S/. - 100% S/. 196.61 OTROS GASTOS PRE-

Personal (diciembre 2017) S/. 12,436.90 S/. 12,436.90 S/. 12,436.90 S/. 2,487.38 32% S/. 795.96 51% S/. 1,268.56 17% S/. 422.85 Servicios (diciembre 2017) S/. 3,295.14 S/. 3,295.14 S/. 593.13 S/. 3,888.27 S/. 659.03 33% S/. 219.68 33% S/. 219.68 33% S/. 219.68 Alquiler S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00

Utensilios S/. 1,494.92 S/. 1,494.92 S/. 269.08 S/. 1,764.00 S/. 298.98 100% S/. 298.98 S/. - S/. -

TOTAL GASTOS PRE-

OPERATIVOS

S/.

35,505.19

S/.

3,612.29

S/.

39,117.49

S/.

6,501.04

S/. 2,568.91

S/. 1,964.99

S/. 1,967.14

AMORTIZACION ANUAL DE GASTOS PRE-OPERATIVOS

Descripcion Valor Venta IGV 18 % Precio de Venta Amortizacion anual Operaciones Administrativo Ventas

MARKETING DE

LANZAMIENTO S/. 5,640 S/. 1,015 S/. 6,655 S/. 1,128 S/. - S/. - S/. 1,128

BIENES NO DEPRECIABLES S/. 9,638 S/. 1,735 S/. 11,373 S/. 1,928 S/. 1,254 S/. 477 S/. 197

SUELDOS PRE-OPERATIVOS S/. 12,437 S/. - S/. 12,437 S/. 2,487 S/. 796 S/. 1,269 S/. 423

SERVICIO PRE-OPERATIVOS S/. 3,295 S/. 593 S/. 3,888 S/. 659 S/. 220 S/. 220 S/. 220

ALQUILER S/. 3,000

UTENSILIOS S/. 1,495 S/. 269 S/. 1,764 S/. 299 S/. 299 S/. - S/. -

TOTAL GASTOS PRE-

OPERATIVOS S/. 35,505 S/. 3,612 S/. 36,117 S/. 6,501 S/. 2,569 S/. 1,965 S/. 1,967

184

BIENES NO DEPRECIABLES

Descripcion Cantidad Costo unitario S/. Total Valor

(Sin IGV) IGV 18 % Total Valor (Con IGV)

OPERACIONES

Campana extractora 1 S/. 2,966 S/. 2,966 S/. 534 S/. 3,500

Detector de Humo 2 S/. 300 S/. 600 S/. 108 S/. 708

Silla ejecutiva 3 S/. 212 S/. 636 S/. 114 S/. 750

Tacho 3 S/. 25 S/. 76 S/. 14 S/. 90 Celular 1 S/. 76 S/. 76 S/. 14 S/. 90

Balanza electronica 1 gr a 5kg 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Balanza electronica 20 gr a 5kg 1 S/. 415 S/. 415 S/. 75 S/. 490

Balones de gas 4 S/. 219 S/. 875 S/. 157 S/. 1,032

Porta bandejas 1 S/. 339 S/. 339 S/. 61 S/. 400

Extintor 3 S/. 68 S/. 203 S/. 37 S/. 240 TOTAL S/. 6,271 S/. 1,129 S/. 7,400

VENTAS

Tacho 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30

Silla ejecutiva 3 S/. 212 S/. 636 S/. 114 S/. 750

Celular 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300

Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80 TOTAL S/. 983 S/. 177 S/. 1,160

ADMINISTRATIVO

Microondas 1 S/. 299 S/. 299 S/. 54 S/. 353

Refrigeradora 1 S/. 678 S/. 678 S/. 122 S/. 800

Hervidor 1 S/. 85 S/. 85 S/. 15 S/. 100

Cafetera 1 S/. 127 S/. 127 S/. 23 S/. 150

Tacho 1 S/. 25 S/. 25 S/. 5 S/. 30

Extintor 1 S/. 68 S/. 68 S/. 12 S/. 80

Silla ejecutiva 4 S/. 212 S/. 847 S/. 153 S/. 1,000

Celular 1 S/. 254 S/. 254 S/. 46 S/. 300 TOTAL S/. 2,384 S/. 429 S/. 2,813

TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 9,638 S/. 1,735 S/. 11,373

185

Inversión en Inventarios Iniciales.

La inversión en inventarios iniciales está en función a la entrega de 121 paquetes

de lata de galletas artesanales de quinua, kiwicha y cañihua para el lanzamiento

del producto a las empresas.

MATERIA PRIMA U.M. 121

Harina de Quinua kg 3.025

Harina fortificada kg 13.310

Azúcar morena kg 7.139

Manteca vegetal kg 8.712

Leche fresca L 3.146

Polvo de hornear kg 0.436

Anís en grano kg 0.061

Pasas kg 0.061

Harina de Kiwicha kg 2.662

Kiwicha en grano kg 0.061

Esencia de vainilla L 0.048

Harina de cañihua kg 2.541

Pecana kg 0.121

En la siguiente tabla observamos el costo total por la elaboración de los 121 paquetes.

Materia Prima

Unidades de PT 121

Compras sin IGV (S/.) S/. 1,502

IGV (S/.) S/. 270

Compras con IGV (S/.) S/. 1,772

Empaques S/. 1,210

Total S/. 2,982

Fuente: Elaboración propia.

186

Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

INGRESOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Estacionalidad 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 5.00% 10.00% 15.00% 5.00% 5.00% 5.00% 17.00% 18.00%

Línea 1 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 36,343 S/. 54,514 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 18,171 S/. 61,783 S/. 65,417

Línea 2 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 14,098 S/. 21,148 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 7,049 S/. 23,967 S/. 25,377

Línea 3 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 3,509 S/. 5,263 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 1,754 S/. 5,965 S/. 6,316

Ventas mensuales S/. S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 53,950 S/. 80,925 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 26,975 S/. 91,715 S/. 97,110

IGV Ventas S/. S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 9,711 S/. 14,567 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 4,856 S/. 16,509 S/. 17,480

Total VENTAS S/. S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 63,661 S/. 95,492 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 108,224 S/. 114,590

A contado 50% S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 31,831 S/. 47,746 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 54,112 S/. 57,295

A cobrar a 30 días 50% S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 31,831 S/. 47,746 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 15,915 S/. 54,112

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. S/. 15,915 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 47,746 S/. 79,576 S/. 63,661 S/. 31,831 S/. 31,831 S/. 70,027 S/. 111,407

EGRESOS EFECTIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC

Operaciones 21,003 19,929 19,929 21,003 23,295 29,827 43,776 19,929 19,929 21,003 42,371 49,377

Material directo S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 3,291 S/. 4,913 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 5,580 S/. 5,892

Mano de obra directa S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 6,076 S/. 4,202 S/. 8,404 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 4,202 S/. 6,825 S/. 8,404

Material indirecto S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 9,432 S/. 14,506 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 16,034 S/. 18,629

Mano de obra indirecta S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 4,839 S/. 3,346 S/. 6,693 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 5,436 S/. 6,693

Servicios S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 9,556 S/. 9,260 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 8,496 S/. 9,759

Administrativo 7,583 6,883 7,414 7,583 11,618 7,886 13,436 6,883 7,119 7,583 12,898 17,528

Personal 5,853 5,853 5,853 5,853 8,464 5,853 11,707 5,853 5,853 5,853 9,508 11,707

Materiales 655 - - 655 - - 655 - - 655 - -

Servicios 1,075 1,030 1,030 1,075 1,030 1,089 1,075 1,030 1,030 1,075 1,030 1,101

Responsabilidad Social - - 531 - 2,124 944 - - 236 - 2,360 4,720

Ventas 4,864 4,600 4,600 4,864 5,850 7,609 8,101 4,600 4,600 4,864 9,300 7,920

Personal 3,237 3,237 3,237 3,237 4,487 3,237 6,475 3,237 3,237 3,237 4,986 6,475

Materiales 173 - - 173 - - 173 - - 173 - -

Servicios 1,064 974 974 1,064 974 1,033 1,064 974 974 1,064 974 1,056

Promoción y publicidad 389 389 389 389 389 3,339 389 389 389 389 3,339 389

Impuestos - 270 270 270 270 2,500 10,357 3,411 2,836 2,698 11,010 12,059

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV - - - - 2,230 9,817 2,602 2,566 2,428 10,741 11,142

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) 270 270 270 270 270 540 809 270 270 270 917

Préstamo 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965

Cuotas préstamo activos fijos 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965 1,965

Cuotas préstamo capital trabajo - - - - - - - - - - - -

TOTAL EGRESOS EFECTIVO S/. 35,415 33,647 34,178 35,684 42,997 49,787 77,634 36,788 36,449 38,113 77,544 88,849

Saldo de caja (ingresos - egresos) (19,499) (1,816) (2,347) (3,854) (11,166) (2,041) 1,942 26,873 (4,618) (6,282) (7,517) 22,558

Saldo de caja inicial - (19,499) (21,315) (23,662) (27,516) (38,682) (40,724) (38,782) (11,909) (16,527) (22,809) (30,325)

Saldo de caja final (acumulado) (19,499) (21,315) (23,662) (27,516) (38,682) (40,724) (38,782) (11,909) (16,527) (22,809) (30,325) (7,767)

INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

VENTAS AÑO 1: S/. 539,501

187

El siguiente cuadro representa el capital de trabajo anual.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 539,501 605,627 674,835 750,977 831,976

Caja mínima 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Capital de trabajo 40,724 51,328 57,194 63,647 70,512

Capital de trabajo necesario 45,724 56,328 62,194 68,647 75,512

Inversión capital de trabajo (45,724) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865)

Recuperación de capital de trabajo 75,512

La sumatoria del mayor valor negativo más la caja mínima se obtiene la necesidad del capital

de trabajo del proyecto (Inversión de capital de trabajo), este monto asciende a S/45,724 nuevos

soles.

Dicho valor es el que se utiliza para calcular el Ratio de necesidad de capital de trabajo anual

para los siguientes años.

Capital de trabajo necesario S/. 45,723.71

Ventas S/. 539,500.57

Ratio de capital de trabajo 8.48%

El ratio de necesidad de capital de trabajo se utiliza para calcular el capital de trabajo de los

siguientes años.

CAPITAL DE TRABAJO (Anual)

188

Liquidación del IGV.

Según el cuadro en el año 0, a fines del año 2017 tendremos un crédito fiscal de un total de S/ 15,363 nuevos soles, este crédito fiscal, será nuestro

escudo fiscal hasta el mes de mayo del 2018, donde se empezará a pagar los impuestos (IGV).

MODULO DE IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12

IGV Ventas 4,856 4,856 4,856 4,856 4,856 9,711 14,567 4,856 4,856 4,856 16,509 17,480

IGV Material directo (260) (260) (260) (260) (260) (502) (749) (260) (260) (260) (851) (899)

IGV CIF (1,676) (1,629) (1,629) (1,676) (1,629) (2,896) (3,509) (1,629) (1,629) (1,676) (3,742) (4,330)

IGV Gastos administrativos (257) (157) (238) (257) (481) (310) (257) (157) (193) (257) (517) (888)

IGV Gastos de ventas (234) (208) (208) (234) (208) (667) (234) (208) (208) (234) (658) (221)

IGV Activos tangibles (11,296)

IGV Activos intangibles (455)

IGV Gastos preoperativos (3,612)

IGV Neto (15,363) 2,428 2,602 2,521 2,428 2,278 5,336 9,817 2,602 2,566 2,428 10,741 11,142

Crédito fiscal (15,363) (12,935) (10,333) (7,812) (5,383) (3,105) - - - - - - -

Pago de IGV - - - - - - 2,230 9,817 2,602 2,566 2,428 10,741 11,142

189

Inversión %

Activo Fijo 45%

Gastos pre-operativos 24%

Capital de Trabajo 28%

Activo Intangibles 2%

Inventarios iniciales 2%

100%

Resumen de estructura de inversiones.

La estructura de inversión estará en función al requerimiento de recursos para los

siguientes conceptos:

Inversión en activos fijos tangibles.

Inversión en gastos pre-operativos.

Inversión en capital de trabajo.

Inversión en activos fijos intangibles.

Inversión en inventarios iniciales.

INVERSIÓN AÑO 0

Inversión Inversión sin

IGV IGV

Inversión con

IGV %

Activo Fijo 62,755 11,296 74,050 45%

Gastos pre-operativos 35,505 3,612 39,117 24%

Capital de Trabajo 45,724 45,724 28%

Activo Intangibles 2,923 526 3,450 2%

Inventarios iniciales 2,527 455 2,982 2%

Total 149,434 15,889 165,323 100%

A continuación lo presentamos gráficamente

Gastos pre-

operativos 24%

Activo fijo 54%

Capital de Trabajo

27%

Inventarios Iniciale

2%

Activo Intangibles

2%

Estructura de Inversiones

190

Capital Propio Deuda

85,323 80,000

52% 48%

Financiamiento

Estructura de financiamiento.

Se requiere un total de S/138, 928 como capital para invertir en el negocio. Hemos determinado

que el 42% será de aportes propios de los socios de manera equitativa y recurriremos a una

fuente de financiamiento externa (entidad financiera) por el 58% del proyecto.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Inversión Inversión sin

IGV IGV

Inversión con

IGV Capital propio Deuda

Activo Fijo S/. 62,755 S/. 11,296 S/. 74,050

S/.

85,323

S/.

80,000

Gastos pre-operativos S/. 35,505 S/. 3,612 S/. 39,117

Capital de Trabajo S/. 45,724 S/. - S/. 45,724

Activo Intangibles S/. 2,923 S/. 526 S/. 3,450

Inventarios iniciales S/. 2,527 S/. 455 S/. 2,982

TOTAL S/. 146,907 S/. 15,434 S/. 165,323 S/. 85,323 S/. 80,000

52% 48%

191

Se ha determinado solicitar un crédito personal para cubrir el requerimiento del financiamiento

en el plazo de todo el proyecto, debido que al ser una empresa nueva no podemos solicitar aún

préstamos en el sistema financiero.

Financiamiento del activo fijo.

Estará incluido dentro del préstamo a solicitar a la entidad financiera.

Financiamiento del capital de trabajo.

Estará incluido dentro del préstamo a solicitar a la entidad financiera.

Se solicitará un préstamo personal de libre disponibilidad al Banco BBVA por el monto de

S/80,000 a un plazo de 60 meses.

A continuación, se detalla el cronograma de pagos.

PRESTAMO S/. 80,000.00

TEA 17.00%

TCEA 17.75%

TEM 1.37%

PLAZO 5 años

PRESTAMO (ACTIVOS FIJOS)

1,964.63 S/. CUOTA MENSUAL

192

Periodo Deuda Interes Amortizacion Cuota

1 80,000 1,097 868 1,965

2 79,132 1,085 880 1,965

3 78,252 1,073 892 1,965

4 77,360 1,060 904 1,965

5 76,456 1,048 917 1,965

6 75,540 1,036 929 1,965

7 74,611 1,023 942 1,965

8 73,669 1,010 955 1,965

9 72,714 997 968 1,965

10 71,746 984 981 1,965

11 70,765 970 995 1,965

12 69,770 956 1,008 1,965

13 68,762 943 1,022 1,965

14 67,740 929 1,036 1,965

15 66,704 914 1,050 1,965

16 65,654 900 1,065 1,965

17 64,589 885 1,079 1,965

18 63,510 871 1,094 1,965

19 62,416 856 1,109 1,965

20 61,307 840 1,124 1,965

21 60,183 825 1,140 1,965

22 59,043 809 1,155 1,965

23 57,888 794 1,171 1,965

24 56,717 778 1,187 1,965

25 55,530 761 1,203 1,965

26 54,327 745 1,220 1,965

27 53,107 728 1,237 1,965

28 51,870 711 1,254 1,965

29 50,616 694 1,271 1,965

30 49,346 676 1,288 1,965

31 48,057 659 1,306 1,965

32 46,752 641 1,324 1,965

33 45,428 623 1,342 1,965

34 44,086 604 1,360 1,965

35 42,726 586 1,379 1,965

36 41,347 567 1,398 1,965

37 39,949 548 1,417 1,965

38 38,532 528 1,436 1,965

39 37,096 509 1,456 1,965

40 35,639 489 1,476 1,965

41 34,163 468 1,496 1,965

42 32,667 448 1,517 1,965

43 31,150 427 1,538 1,965

44 29,613 406 1,559 1,965

45 28,054 385 1,580 1,965

46 26,474 363 1,602 1,965

47 24,872 341 1,624 1,965

48 23,249 319 1,646 1,965

49 21,603 296 1,668 1,965

50 19,934 273 1,691 1,965

51 18,243 250 1,715 1,965

52 16,528 227 1,738 1,965

53 14,790 203 1,762 1,965

54 13,028 179 1,786 1,965

55 11,242 154 1,811 1,965

56 9,432 129 1,835 1,965

57 7,596 104 1,860 1,965

58 5,736 79 1,886 1,965

59 3,850 53 1,912 1,965

60 1,938 27 1,938 1,965

TOTAL 37,878 80,000 117,878

Deuda Interés Amortización Cuota

2018 80,000 12,338 11,238 23,576

2019 68,762 10,343 13,232 23,576

2020 55,530 7,995 15,581 23,576

2021 39,949 5,229 18,346 23,576

2022 21,603 1,973 21,603 23,576

TOTAL 37,878 80,000 117,878

193

Ingresos anuales

Ingresos por ventas.

El siguiente cuadro representa las ventas anuales en unidades y soles para cada una de las líneas

de venta.

PROGRAMA VENTAS ANUALES DE PRODUCTOS (UNIDADES)

PRODUCTOS 2018 2019 2020 2021 2022

Línea 1 10,721 12,035 13,410 14,924 16,533

Línea 2 3,697 4,150 4,624 5,146 5,701

Línea 3 690 775 863 961 1,064

TOTAL PRODUCTOS 15,108 16,960 18,898 21,030 23,299

PRODUCTOS Precio de venta IGV Valor venta

Línea 1 S/. 40.00 S/. 6.10 S/. 33.90

Línea 2 S/. 45.00 S/. 6.86 S/. 38.14

Línea 3 S/. 60.00 S/. 9.15 S/. 50.85

PROGRAMA VENTAS ANUALES (SOLES)

PRODUCTOS 2018 2019 2020 2021 2022

Línea 1 S/. 363,427 S/. 407,972 S/. 454,592 S/. 505,884 S/. 560,449

Línea 2 S/. 140,984 S/. 158,265 S/. 176,350 S/. 196,248 S/. 217,415

Línea 3 S/. 35,089 S/. 39,390 S/. 43,892 S/. 48,844 S/. 54,112

VENTAS (SIN IGV) S/. 539,501 S/. 605,627 S/. 674,835 S/. 750,977 S/. 831,976

IGV S/. 97,110 S/. 109,013 S/. 121,470 S/. 135,176 S/. 149,756

VENTAS (CON IGV) S/. 636,611 S/. 714,640 S/. 796,305 S/. 886,153 S/. 981,732

Recuperación de capital de trabajo.

RECUPERACION DE CAPITAL DE TRABAJO

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas 539,501 605,627 674,835 750,977 831,976

Capital de trabajo necesario 40,724 51,328 57,194 63,647 70,512

Caja mínima 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000

Inversión capital de trabajo (45,724) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865)

Recuperación de capital de trabajo S/. 75,512

194

Valor de Desecho Neto del activo fijo.

VALOR DE RESCATE NETO DEL ACTIVO FIJO

Activo fijo Valor

Adquisicion

Depreciacion

acumulada Valor en libros Valor comercial

Valor rescate

neto

OPERACIONES S/. 51,141.00 S/. 27,525.50 S/. 23,615.50 S/. 5,829.00 S/. 11,076.02

VENTAS S/. 4,438.98 S/. 4,013.98 S/. 425.00 S/. 85.00 S/. 185.30

ADMINISTRATIVO S/. 7,174.58 S/. 6,574.58 S/. 600.00 S/. 120.00 S/. 261.60

TOTAL S/. 62,754.56 S/. 38,114.06 S/. 24,640.50 S/. 6,034.00 S/. 11,522.92

IGV por venta

VALOR Rescate con IGV

S/. 1,086.12

S/. 12,609.04

Costos y gastos anuales

Egresos desembolsables

Presupuesto de materias primas e insumos.

El presupuesto de materia prima mensual del 2018 se detalla en el siguiente cuadro.

195

Presupuesto de materias primas e insumos – en unidades

MATERIA PRIMA

(UNIDADES)

Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Harina de Quinua 20 20 20 20 20 39 58 20 20 20 66 70

Harina Fortificada 85 85 85 85 85 170 254 85 85 85 288 305

Azúcar morena 46 46 46 46 46 91 137 46 46 46 155 164

Manteca Vegetal 56 56 56 56 56 111 167 56 56 56 189 200

Leche fresca 21 21 21 21 21 41 61 21 21 21 69 73

Polvo de hornear 3 3 3 3 3 6 9 3 3 3 10 10

Aníz en grano 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 2

Pasas 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 2

Harina de kiwicha 17 17 17 17 17 34 51 17 17 17 58 61

Kiwicha en grano 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 2 2

Escencia de vainilla 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2

Harina de Cañihua 17 17 17 17 17 33 49 17 17 17 55 59

Pecana 2 2 2 2 2 3 4 2 2 2 5 5

196

Presupuesto de materias primas e insumos – en soles

MATERIA PRIMA (SOLES) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Harina de Quinua S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 331 S/. 492 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 559 S/. 593

Harina Fortificada S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 864 S/. 1,292 S/. 432 S/. 432 S/. 432 S/. 1,464 S/. 1,551

Azúcar morena S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 170 S/. 255 S/. 86 S/. 86 S/. 86 S/. 289 S/. 306

Manteca Vegetal S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 489 S/. 736 S/. 247 S/. 247 S/. 247 S/. 833 S/. 881

Leche fresca S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 191 S/. 284 S/. 98 S/. 98 S/. 98 S/. 322 S/. 340

Polvo de hornear S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 41 S/. 61 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 68 S/. 68

Aníz en grano S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 27 S/. 14 S/. 14 S/. 14 S/. 27 S/. 27

Pasas S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 17 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 17 S/. 17

Harina de kiwicha S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 259 S/. 389 S/. 130 S/. 130 S/. 130 S/. 442 S/. 465

Kiwicha en grano S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 12 S/. 6 S/. 6 S/. 6 S/. 12 S/. 12

Escencia de vainilla S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 14 S/. 14

Harina de Cañihua S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 308 S/. 457 S/. 158 S/. 158 S/. 158 S/. 513 S/. 550

Pecana S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 102 S/. 136 S/. 68 S/. 68 S/. 68 S/. 169 S/. 169

MATERIA PRIMA (SIN IGV) S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 2,789 S/. 4,164 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 4,729 S/. 4,993

IGV S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 502 S/. 749 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 851 S/. 899

MATERIA PRIMA (CON IGV)

S/. 1,703

S/. 1,703

S/. 1,703

S/. 1,703

S/. 1,703

S/. 3,291

S/. 4,913

S/. 1,703

S/. 1,703

S/. 1,703

S/. 5,580

S/. 5,892

NECESIDAD DE MATERIA

PRIMA (Soles) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Linea 1 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 2,033 S/. 3,035 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 1,052 S/. 3,447 S/. 3,639

Linea 2 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 740 S/. 1,105 S/. 383 S/. 383 S/. 383 S/. 1,255 S/. 1,326

Linea 3 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 16 S/. 24 S/. 8 S/. 8 S/. 8 S/. 27 S/. 29

MATERIA PRIMA (SIN IGV) S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 2,789 S/. 4,164 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 1,443 S/. 4,729 S/. 4,993

IGV S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 502 S/. 749 S/. 260 S/. 260 S/. 260 S/. 851 S/. 899

MATERIA PRIMA (CON IGV) S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 3,291 S/. 4,913 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 1,703 S/. 5,580 S/. 5,892

197

El presupuesto de materia prima anual del 2018 al 2022 es:

MATERIA PRIMA

(UNIDADES)

2018

2019

2020

2021

2022

Harina de Quinua 385 432 482 536 594

Harina Fortificada 1,693 1,901 2,118 2,357 2,611

Azúcar morena 908 1,020 1,136 1,264 1,401

Manteca Vegetal 1,108 1,244 1,386 1,543 1,709

Leche fresca 401 450 501 557 618

Polvo de hornear 56 63 70 78 86

Aníz en grano 8 9 10 11 12

Pasas 8 9 10 11 12

Harina de kiwicha 339 381 424 472 523

Kiwicha en grano 8 9 10 11 12

Escencia de vainilla 7 7 8 9 10

Harina de Cañihua 324 363 405 450 499

Pecana 27 30 34 37 41

Fuente: Elaboración propia.

MATERIA PRIMA (SOLES) 2018 2019 2020 2021 2022

Harina de Quinua S/. 3,263 S/. 3,661 S/. 4,085 S/. 4,542 S/. 5,034

Harina Fortificada S/. 8,608 S/. 9,666 S/. 10,769 S/. 11,985 S/. 13,276

Azúcar morena S/. 1,693 S/. 1,902 S/. 2,118 S/. 2,357 S/. 2,612

Manteca Vegetal S/. 4,883 S/. 5,482 S/. 6,108 S/. 6,800 S/. 7,531

Leche fresca S/. 1,869 S/. 2,097 S/. 2,335 S/. 2,596 S/. 2,881

Polvo de hornear S/. 380 S/. 427 S/. 475 S/. 529 S/. 583

Aníz en grano S/. 108 S/. 122 S/. 136 S/. 149 S/. 163

Pasas S/. 68 S/. 76 S/. 85 S/. 93 S/. 102

Harina de kiwicha S/. 2,586 S/. 2,906 S/. 3,234 S/. 3,600 S/. 3,989

Kiwicha en grano S/. 47 S/. 53 S/. 59 S/. 65 S/. 71

Escencia de vainilla S/. 47 S/. 47 S/. 54 S/. 61 S/. 68

Harina de Cañihua S/. 3,020 S/. 3,384 S/. 3,775 S/. 4,195 S/. 4,652

Pecana S/. 915 S/. 1,017 S/. 1,153 S/. 1,254 S/. 1,390

MATERIA PRIMA (SIN IGV) S/. 27,488 S/. 30,841 S/. 34,386 S/. 38,226 S/. 42,351

IGV S/. 4,948 S/. 5,551 S/. 6,189 S/. 6,881 S/. 7,623

MATERIA PRIMA (CON IGV)

S/. 32,436

S/. 36,393

S/. 40,575

S/. 45,107

S/. 49,974

Fuente: Elaboración propia.

198

NECESIDAD DE MATERIA

PRIMA (Soles) 2018 2019 2020 2021 2022

Linea 1 S/. 20,033 S/. 22,477 S/. 25,060 S/. 27,860 S/. 30,866

Linea 2 S/. 7,297 S/. 8,187 S/. 9,128 S/. 10,148 S/. 11,243

Linea 3 S/. 157 S/. 177 S/. 197 S/. 219 S/. 243

MATERIA PRIMA (SIN IGV) S/. 27,488 S/. 30,841 S/. 34,386 S/. 38,226 S/. 42,351

IGV S/. 4,948 S/. 5,551 S/. 6,189 S/. 6,881 S/. 7,623

MATERIA PRIMA (CON IGV) S/. 32,436 S/. 36,393 S/. 40,575 S/. 45,107 S/. 49,974

Fuente: Elaboración propia.

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Nuestra MOD está compuesta por:

- Maestro panadero

- Ayudantes de cocina

En la siguiente hoja se detalla este presupuesto.

199

MANO DE OBRA DIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022

Maestro Panadero 1 1 1 1 1

Ayudante de cocina 2 2 2 3 3

TOTAL TRABAJADORES 3 3 3 4 4

MANO DE OBRA DIRECTA 2018 2019 2020 2021 2022

Maestro Panadero S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679

Ayudante de cocina S/. 35,646 S/. 35,646 S/. 35,646 S/. 53,469 S/. 53,469

TOTAL COSTO MOD S/. 63,325 S/. 63,325 S/. 63,325 S/. 81,148 S/. 81,148

ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018

Sueldos 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 3,600 43,200

Asginacion familiar 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 255 3,060

SCTR -

Gratificacion 3,855 3,855 7,710

ESSALUD 347 347 347 347 347 347 694 347 347 347 347 694 4,857

CTS 1,874 2,624 4,498

TOTAL MOD 4,202 4,202 4,202 4,202 6,076 4,202 8,404 4,202 4,202 4,202 6,825 8,404 63,325

MANO DE OBRA DIRECTA

200

Presupuesto de costos indirectos.

MATERIA PRIMA INDIREC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022

S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 41 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,400 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441 S/. 1,441

S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 263 S/. 0 S/. 0 S/. 1,051 S/. 1,051 S/. 1,051 S/. 1,051 S/. 1,051

Empaquete caja de carton S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 4,396 S/. 6,593 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 2,198 S/. 7,473 S/. 7,912 S/. 43,956 S/. 49,344 S/. 54,983 S/. 61,187 S/. 67,786

Empaque de vidrio o lata S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 3,597 S/. 5,396 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 1,799 S/. 6,116 S/. 6,475 S/. 35,974 S/. 40,383 S/. 44,998 S/. 50,075 S/. 55,476

Total S/. (SIN IGV) S/. 4,259 S/. 3,997 S/. 3,997 S/. 4,259 S/. 3,997 S/. 7,993 S/. 12,293 S/. 3,997 S/. 3,997 S/. 4,259 S/. 13,588 S/. 15,787 S/. 82,421 S/. 92,218 S/. 102,472 S/. 113,753 S/. 125,753

IGV S/. 767 S/. 719 S/. 719 S/. 767 S/. 719 S/. 1,439 S/. 2,213 S/. 719 S/. 719 S/. 767 S/. 2,446 S/. 2,842 S/. 14,836 S/. 16,599 S/. 18,445 S/. 20,476 S/. 22,636

Total S/. (CON IGV) S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 4,716 S/. 9,432 S/. 14,506 S/. 4,716 S/. 4,716 S/. 5,026 S/. 16,034 S/. 18,629 S/. 97,257 S/. 108,818 S/. 120,917 S/. 134,228 S/. 148,389

MANO DE OBRA INDIRECTA ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022

Diseñador S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,656 S/. 1,837 S/. 3,673 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,983 S/. 3,673 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679 S/. 27,679

Encargado de Logistica S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 2,183 S/. 1,510 S/. 3,019 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 1,510 S/. 2,452 S/. 3,019 S/. 22,751 S/. 22,751 S/. 22,751 S/. 22,751 S/. 22,751

TOTAL COSTO MOI S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 4,839 S/. 3,346 S/. 6,693 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 3,346 S/. 5,436 S/. 6,693 S/. 50,430 S/. 50,430 S/. 50,430 S/. 50,430 S/. 50,430

SERVICIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022

Alquiler S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 2,100 S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200 S/. 25,200

Energía Eléctrica S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 365 S/. 4,385 S/. 4,385 S/. 4,385 S/. 4,385 S/. 4,385

Agua S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 83 S/. 85 S/. 82 S/. 82 S/. 82 S/. 85 S/. 85 S/. 995 S/. 1,131 S/. 1,273 S/. 1,429 S/. 1,595

Arbitrios S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 765 S/. 0 S/. 0 S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 3,060 S/. 3,060

Servicio de teléfono - internet S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507

Servicio celular S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 137 S/. 1,647 S/. 1,647 S/. 1,647 S/. 1,647 S/. 1,647

Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio limpieza S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 1,020 S/. 12,240 S/. 12,240 S/. 12,240 S/. 12,240 S/. 12,240

Servicio seguridad S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 850 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200 S/. 10,200

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170 S/. 170

Mantenimiento de equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 900 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 900 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 5,817 S/. 5,052 S/. 5,052 S/. 5,817 S/. 5,052 S/. 8,098 S/. 7,964 S/. 5,052 S/. 5,052 S/. 5,817 S/. 7,200 S/. 8,270 S/. 74,245 S/. 75,268 S/. 76,339 S/. 77,516 S/. 78,770

IGV S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 1,458 S/. 1,296 S/. 909 S/. 909 S/. 909 S/. 1,296 S/. 1,489 S/. 12,813 S/. 12,997 S/. 13,190 S/. 13,402 S/. 13,628

Total Costo Servicios (con IGV S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 5,962 S/. 9,556 S/. 9,260 S/. 5,962 S/. 5,962 S/. 6,727 S/. 8,496 S/. 9,759 S/. 87,058 S/. 88,265 S/. 89,529 S/. 90,919 S/. 92,397

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

201

Presupuesto de gastos de administración.

PERSONAL ADMINISTRATIVO ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022

Gerente General S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 4,862 S/. 3,363 S/. 6,725 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 3,363 S/. 5,462 S/. 6,725 S/. 50,676 S/. 50,676 S/. 50,676 S/. 50,676 S/. 50,676

Jefe Dpto Administrativo S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 3,601 S/. 2,491 S/. 4,981 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 2,491 S/. 4,046 S/. 4,981 S/. 37,535 S/. 37,535 S/. 37,535 S/. 37,535 S/. 37,535

TOTAL COSTO PERSONAL S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 8,464 S/. 5,853 S/. 11,707 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 5,853 S/. 9,508 S/. 11,707 S/. 88,211 S/. 88,211 S/. 88,211 S/. 88,211 S/. 88,211

MATERIALES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022

Material de oficina S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219

Total S/. (SIN IGV) S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 555 S/. 0 S/. 0 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219 S/. 2,219

IGV S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 100 S/. 0 S/. 0 S/. 399 S/. 399 S/. 399 S/. 399 S/. 399

Total S/. (CON IGV) S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 655 S/. 0 S/. 0 S/. 2,618 S/. 2,618 S/. 2,618 S/. 2,618 S/. 2,618

SERVICIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022

Alquiler S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200 S/. 7,200

Energía Eléctrica S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244 S/. 244

Agua S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 55 S/. 55 S/. 55 S/. 55 S/. 55

Arbitrios S/. 45 S/. - S/. - S/. 45 S/. - S/. - S/. 45 S/. - S/. - S/. 45 S/. - S/. - S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180 S/. 180

Servicio de teléfono - internet S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 42 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507 S/. 507

Servicio celular S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 549 S/. 549 S/. 549 S/. 549 S/. 549

Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 200 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400 S/. 2,400

Servicio limpieza S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 60 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720

Servicio seguridad S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

Recarga de extintores S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10 S/. 10

Mantenimiento de equipos S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 50 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. 50 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,023 S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,073 S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,023 S/. 1,068 S/. 1,023 S/. 1,083 S/. 12,565 S/. 12,565 S/. 12,565 S/. 12,565 S/. 12,565

IGV S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 193 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 184 S/. 195 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229 S/. 2,229

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,207 S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,266 S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,207 S/. 1,252 S/. 1,207 S/. 1,278 S/. 14,794 S/. 14,794 S/. 14,794 S/. 14,794 S/. 14,794

RESPONSABILIDAD SOCIAL ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020 2021 2022

EVENTO DIA DEL TRABAJADOR S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

EVENTO DIA DE LA MADRE S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

EVENTO DIA DEL PADRE S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600

ANIVERSARIO S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

CAMPAÑA DE SALUD PREVENTIVA S/. 0 S/. 0 S/. 250 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250 S/. 250

CAMPAÑA "DONA UN REGALO" S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300 S/. 300

CAMPAÑA DE SENSIBILIDAD AMBIENTAL S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800

EVENTO POR NAVIDAD Y AÑO NUEVO S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500 S/. 3,500

Total Costo Responsabilidad Social (sin IGV) S/. 0 S/. 0 S/. 450 S/. 0 S/. 1,800 S/. 800 S/. 0 S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 2,000 S/. 4,000 S/. 9,250 S/. 9,250 S/. 9,250 S/. 9,250 S/. 9,250

IGV S/. 0 S/. 0 S/. 81 S/. 0 S/. 324 S/. 144 S/. 0 S/. 0 S/. 36 S/. 0 S/. 360 S/. 720 S/. 1,665 S/. 1,665 S/. 1,665 S/. 1,665 S/. 1,665

Total Costo Responsabilidad Social (con IGV) S/. 0 S/. 0 S/. 531 S/. 0 S/. 2,124 S/. 944 S/. 0 S/. 0 S/. 236 S/. 0 S/. 2,360 S/. 4,720 S/. 10,915 S/. 10,915 S/. 10,915 S/. 10,915 S/. 10,915

GASTOS ADMINISTRATIVOS

202

Presupuesto de gastos de ventas

PERSONAL DE VENTAS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020

Recepcion S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 2,025 S/. 1,401 S/. 2,801 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 1,401 S/. 2,275 S/. 2,801 S/. 21,108 S/. 21,108 S/. 21,108

Ejecutivo comercial S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,461 S/. 1,837 S/. 3,673 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 1,837 S/. 2,711 S/. 3,673 S/. 21,108 S/. 21,108 S/.42,216.53

TOTAL COSTO PERSONAL S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 4,487 S/. 3,237 S/. 6,475 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 3,237 S/. 4,986 S/. 6,475 S/. 42,217 S/. 42,217 S/. 63,325

MATERIALES ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020

Material de oficina S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 587 S/. 587 S/. 587

Total S/. (SIN IGV) S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 147 S/. 0 S/. 0 S/. 587 S/. 587 S/. 587

IGV S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 26 S/. 0 S/. 0 S/. 106 S/. 106 S/. 106

Total S/. (CON IGV) S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 173 S/. 0 S/. 0 S/. 693 S/. 693 S/. 693

SERVICIOS ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020

Alquiler S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 450 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400

Energía Eléctrica S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 244 S/. 244 S/. 244

Agua S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 5 S/. 55 S/. 55 S/. 55

Arbitrios S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 90 S/. 0 S/. 0 S/. 360 S/. 360 S/. 360

Servicio de teléfono - internet S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 85 S/. 1,014 S/. 1,014 S/. 1,014

Servicio celular S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 46 S/. 549 S/. 549 S/. 549

Servicio Contable/ Legal / Finanzas S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio limpieza S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 120 S/. 1,440 S/. 1,440 S/. 1,440

Servicio seguridad S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 20 S/. 20 S/. 20 S/. 20

Mantenimiento de equipos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 50 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 50 S/. 100 S/. 100 S/. 100

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 915 S/. 825 S/. 825 S/. 915 S/. 825 S/. 875 S/. 915 S/. 825 S/. 825 S/. 915 S/. 825 S/. 895 S/. 10,382 S/. 10,382 S/. 10,382

IGV S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 158 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 149 S/. 161 S/. 1,804 S/. 1,804 S/. 1,804

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 1,064 S/. 974 S/. 974 S/. 1,064 S/. 974 S/. 1,033 S/. 1,064 S/. 974 S/. 974 S/. 1,064 S/. 974 S/. 1,056 S/. 12,186 S/. 12,186 S/. 12,186

PROMOCION Y PUBLICIDAD ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC 2018 2019 2020

Volantes y folletos S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200

Campaña ferias S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,500 S/. 0 S/. 5,000 S/. 5,000 S/. 5,000

Mantenimiento de Pagina Web S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 960 S/. 960 S/. 960

Manejo de Redes Sociales S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

Total Costo Promocion y Publicidad (sin IG S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 2,830 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 330 S/. 2,830 S/. 330 S/. 8,960 S/. 8,960 S/. 8,960

IGV S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 509 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 59 S/. 509 S/. 59 S/. 1,613 S/. 1,613 S/. 1,613

Total Costo Promocion y Publicidad (con IG S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 3,339 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 389 S/. 3,339 S/. 389 S/. 10,573 S/. 10,573 S/. 10,573

GASTOS VENTAS

203

Egresos no desembolsables

Depreciación.

Amortización de intangibles.

Gasto por activos fijos no depreciables.

A continuación se detallan los egresos no desembolsables para todos los años del proyecto

detallado por áreas.

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2018 2019 2020 2021

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS 8,101 8,101 8,101 8,101

Operaciones 5,505 5,505 5,505 5,505

Gastos Administrativos 1,614 1,614 1,614 1,614

Gastos Ventas 982 982 982 982

AMORTIZACION 8,038 8,038 8,038 8,038

Operaciones 2,928 2,928 2,928 2,928

Gastos Administrativos 2,555 2,555 2,555 2,555

Gastos Ventas 2,555 2,555 2,555 2,555

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 16,138.99 S/. 16,138.99 S/. 16,138.99 S/. 16,138.99

204

Costo de producción unitario y costo total unitario.

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (Unidades) 10,721 12,035 13,410 14,924 16,533

Ingresos 363,427 407,972 454,592 505,884 560,449

COSTOS

MATERIAL DIRECTO 19,506 21,886 24,401 27,126 30,053

MANO DE OBRA DIRECTA 44,937 44,937 44,937 57,584 57,584

CIF 152,945 160,623 168,659 177,500 186,905

GASTOS ADMINISTRACION 77,208 77,208 77,208 77,208 76,202

GASTOS VENTAS

DISTRIBUCION DE PT LINEA 1

44,246

2,680

44,246

3,009

58,466

3,353

58,466

3,731

57,861

4,133

TOTAL COSTOS 341,523 351,909 377,023 401,615 412,739

Línea 1 2018 2019 2020 2021 2022

MATERIAL DIRECTO S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 4.19 S/. 3.73 S/. 3.35 S/. 3.86 S/. 3.48

CIF S/. 14.52 S/. 13.60 S/. 12.83 S/. 12.14 S/. 11.55

COSTO OPERACIÓN UNITARIO S/. 20.53 S/. 19.15 S/. 18.00 S/. 17.82 S/. 16.86

GASTOS ADMINISTRACION S/. 7.20 S/. 6.42 S/. 5.76 S/. 5.17 S/. 4.61

GASTOS VENTAS S/. 4.13 S/. 3.68 S/. 4.36 S/. 3.92 S/. 3.50

COSTO TOTAL UNITARIO S/. 31.86 S/. 29.24 S/. 28.11 S/. 26.91 S/. 24.96

Línea 1

205

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (Unidades) 3,697 4,150 4,624 5,146 5,701

Ingresos 140,984 158,265 176,350 196,248 217,415

COSTOS

MATERIAL DIRECTO 6,726 7,547 8,414 9,354 10,363

MANO DE OBRA DIRECTA 15,495 15,495 15,495 19,857 19,857

CIF 52,740 55,387 58,158 61,207 64,450

GASTOS ADMINISTRACION 29,951 29,951 29,951 29,951 29,561

GASTOS VENTAS

DISTRIBUCION DE PT LINEA 2

17,165

1,294

17,165

1,453

22,681

1,619

22,681

1,801

22,446

1,995

TOTAL COSTOS 123,371 126,998 136,318 144,851 148,673

Línea 2 2018 2019 2020 2021 2022

MATERIAL DIRECTO S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 4.19 S/. 3.73 S/. 3.35 S/. 3.86 S/. 3.48

CIF S/. 14.62 S/. 13.70 S/. 12.93 S/. 12.24 S/. 11.65

COSTO OPERACIÓN UNITARIO S/. 20.63 S/. 19.25 S/. 18.10 S/. 17.92 S/. 16.96

GASTOS ADMINISTRACION S/. 8.10 S/. 7.22 S/. 6.48 S/. 5.82 S/. 5.19

GASTOS VENTAS S/. 4.64 S/. 4.14 S/. 4.90 S/. 4.41 S/. 3.94

COSTO TOTAL UNITARIO S/. 33.37 S/. 30.60 S/. 29.48 S/. 28.15 S/. 26.08

Línea 2

206

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (Unidades) 690 775 863 961 1,064

Ingresos 35,089 39,390 43,892 48,844 54,112

COSTOS

MATERIAL DIRECTO 1,256 1,409 1,571 1,746 1,934

MANO DE OBRA DIRECTA 2,892 2,892 2,892 3,707 3,707

CIF 9,845 10,339 10,856 11,425 12,031

GASTOS ADMINISTRACION 7,455 7,455 7,455 7,455 7,357

GASTOS VENTAS

DISTRIBUCION DE PT LINEA 3

4,272

5,848

4,272

6,565

5,645

7,315

5,645

8,141

5,587

9,019

TOTAL COSTOS 31,568 32,932 35,734 38,118 39,634

Línea 3 2018 2019 2020 2021 2022

MATERIAL DIRECTO S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82 S/. 1.82

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 4.19 S/. 3.73 S/. 3.35 S/. 3.86 S/. 3.48

CIF S/. 22.74 S/. 21.82 S/. 21.05 S/. 20.37 S/. 19.78

COSTO OPERACIÓN UNITARIO S/. 28.75 S/. 27.37 S/. 26.22 S/. 26.04 S/. 25.08

GASTOS ADMINISTRACION S/. 10.80 S/. 9.62 S/. 8.64 S/. 7.76 S/. 6.91

GASTOS VENTAS S/. 6.19 S/. 5.51 S/. 6.54 S/. 5.88 S/. 5.25

COSTO TOTAL UNITARIO S/. 45.74 S/. 42.51 S/. 41.40 S/. 39.68 S/. 37.24

Línea 3

207

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (Unidades) 15,108 16,960 18,898 21,030 23,299

Ingresos (sin IGV) 539,501 605,627 674,835 750,977 831,976

COSTOS

MATERIAL DIRECTO 27,488 30,841 34,386 38,226 42,351

MANO DE OBRA DIRECTA 63,325 63,325 63,325 81,148 81,148

CIF 215,530 226,350 237,674 250,132 263,386

GASTOS ADMINISTRACION 114,614 114,614 114,614 114,614 113,120

GASTOS VENTAS 65,683 65,683 86,791 86,791 85,894

DISTRIBUCION DE PT LINEA 1 2,680 3,009 3,353 3,731 4,133

DISTRIBUCION DE PT LINEA 2 1,294 1,453 1,619 1,801 1,995

DISTRIBUCION DE PT LINEA 3 5,848 6,565 7,315 8,141 9,019

TOTAL COSTOS 496,461 511,839 549,075 584,584 601,046

Línea 1 2018 2019 2020 2021 2022

Valor Venta S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90

Costo de operación unitario S/. 20.53 S/. 19.15 S/. 18.00 S/. 17.82 S/. 16.86

Utilidad unitaria S/. 13.37 S/. 14.75 S/. 15.90 S/. 16.08 S/. 17.04

Margen bruto unitario % 39.4% 43.5% 46.9% 47.4% 50.3%

Línea 2 2018 2019 2020 2021 2022

Valor Venta S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14

Costo de operación unitario S/. 20.63 S/. 19.25 S/. 18.10 S/. 17.92 S/. 16.96

Utilidad unitaria S/. 17.51 S/. 18.89 S/. 20.04 S/. 20.22 S/. 21.18

Margen bruto unitario % 45.9% 49.5% 52.5% 53.0% 55.5%

Línea 3 2018 2019 2020 2021 2022

Valor Venta S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85

Costo de operación unitario S/. 28.75 S/. 27.37 S/. 26.22 S/. 26.04 S/. 25.08

Utilidad unitaria S/. 22.10 S/. 23.47 S/. 24.63 S/. 24.80 S/. 25.77

Margen bruto unitario % 43.5% 46.2% 48.4% 48.8% 50.7%

COSTOS

208

Línea 1 2018 2019 2020 2021 2022

Valor Venta S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90 S/. 33.90

Costo de total unitario S/. 31.86 S/. 29.24 S/. 28.11 S/. 26.91 S/. 24.96

Utilidad unitaria S/. 2.04 S/. 4.66 S/. 5.78 S/. 6.99 S/. 8.93

Margen unitario % 6.0% 13.7% 17.1% 20.6% 26.4%

Línea 2 2018 2019 2020 2021 2022

Valor Venta S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14 S/. 38.14

Costo de total unitario S/. 33.37 S/. 30.60 S/. 29.48 S/. 28.15 S/. 26.08

Utilidad unitaria S/. 4.76 S/. 7.53 S/. 8.66 S/. 9.99 S/. 12.06

Margen unitario % 12.5% 19.8% 22.7% 26.2% 31.6%

Línea 3 2018 2019 2020 2021 2022

Valor Venta S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85 S/. 50.85

Costo de total unitario S/. 45.74 S/. 42.51 S/. 41.40 S/. 39.68 S/. 37.24

Utilidad unitaria S/. 5.10 S/. 8.34 S/. 9.45 S/. 11.17 S/. 13.60

Margen unitario % 10.0% 16.4% 18.6% 22.0% 26.8%

209

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

El horizonte de evaluación es de 5 años.

El impuesto a la Renta es del 29.5%

Se realizó un préstamo de S/.80,000.0 para cubrir la adquisición de activo fijo.

Las compras son al contado, todo lo que se compra en el año se paga en el mismo año

Las ventas son al crédito con un pago de 50% a la firma del pedido y 50% a 30 días.

Hay inventarios iniciales que se consideran desde el año cero ya que se produce para temas de

promoción.

El total del impuesto a la Renta se paga en el mismo año.

El precio del producto se mantiene constante durante todo el proyecto

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (SIN GASTOS FINANCIEROS)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 539,501 S/. 605,627 S/. 674,835 S/. 750,977 S/. 831,976

COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) S/. (306,342) S/. (320,516) S/. (335,384) S/. (369,506) S/. (386,885)

(-) Material Directo S/. (27,488) S/. (30,841) S/. (34,386) S/. (38,226) S/. (42,351)

(-) Mano de obra directa S/. (63,325) S/. (63,325) S/. (63,325) S/. (81,148) S/. (81,148)

(-) CIF S/. (215,530) S/. (226,350) S/. (237,674) S/. (250,132) S/. (263,386)

UTILIDAD BRUTA S/. 233,158 S/. 285,112 S/. 339,451 S/. 381,470 S/. 445,092

GASTOS OPERATIVOS S/. (180,297) S/. (180,297) S/. (201,405) S/. (201,405) S/. (199,014)

(-) Gastos administrativos S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (113,120)

(-) Gastos ventas S/. (65,683) S/. (65,683) S/. (86,791) S/. (86,791) S/. (85,894)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 52,862 S/. 104,815 S/. 138,046 S/. 180,065 S/. 246,078

(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (15,594) S/. (30,920) S/. (40,723) S/. (53,119) S/. (72,593)

UTILIDAD NETA S/. 37,267 S/. 73,894 S/. 97,322 S/. 126,946 S/. 173,485

210

Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYENDO GASTOS FINANCIEROS)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 539,501 S/. 605,627 S/. 674,835 S/. 750,977 S/. 831,976

COSTO DE VENTAS S/. (306,342) S/. (320,516) S/. (335,384) S/. (369,506) S/. (386,885)

(-) Material Directo S/. (27,488) S/. (30,841) S/. (34,386) S/. (38,226) S/. (42,351)

(-) Mano de obra directa S/. (63,325) S/. (63,325) S/. (63,325) S/. (81,148) S/. (81,148)

(-) CIF S/. (215,530) S/. (226,350) S/. (237,674) S/. (250,132) S/. (263,386)

UTILIDAD BRUTA S/. 233,158 S/. 285,112 S/. 339,451 S/. 381,470 S/. 445,092

GASTOS OPERATIVOS S/. (180,297) S/. (180,297) S/. (201,405) S/. (201,405) S/. (199,014)

(-) Gastos administrativos S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (114,614) S/. (113,120)

(-) Gastos ventas S/. (65,683) S/. (65,683) S/. (86,791) S/. (86,791) S/. (85,894)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 52,862 S/. 104,815 S/. 138,046 S/. 180,065 S/. 246,078

GASTOS FINANCIEROS (intereses) S/. (12,338) S/. (10,343) S/. (7,995) S/. (5,229) S/. (1,973)

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 40,524 S/. 94,472 S/. 130,051 S/. 174,836 S/. 244,105

(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (11,955) S/. (27,869) S/. (38,365) S/. (51,577) S/. (72,011)

UTILIDAD NETA S/. 28,569 S/. 66,602 S/. 91,686 S/. 123,260 S/. 172,094

ESCUDO FISCAL S/. 3,640 S/. 3,051 S/. 2,358 S/. 1,543 S/. 582

Flujo de Caja Operativo.

FLUJO DE CAJA OPERATIVO Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 636,611 S/. 714,640 S/. 796,305 S/. 886,153 S/. 981,732

(-) MATERIAL DIRECTO S/. (32,436) S/. (36,393) S/. (40,575) S/. (45,107) S/. (49,974)

(-) MANO DE OBRA DIRECTA (63,325) (63,325) (63,325) (81,148) (81,148)

(-) CIF (234,745) (247,513) (260,875) (275,577) (291,216)

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (114,415) (114,415) (114,415) (114,415) (114,415)

(-) GASTOS VENTAS (65,668) (65,668) (86,776) (86,776) (86,776)

(-) IMPUESTO A LA RENTA (15,594) (30,920) (40,723) (53,119) (72,593)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 110,427 156,406 189,615 230,010 285,610

Flujo de Capital.

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (74,050)

(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (3,450)

(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (39,117)

(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (45,724) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865)

(-) INVERSION INVENTARIO INICIAL (2,982)

(+) VALOR DE RESCATE ACTIVOS FIJOS 12,609

(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 75,512

TOTAL (165,323) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865) 88,121

FLUJO DE CAJA PROYECTADO EN SOLES

211

Flujo de Caja Económico.

TOTAL (165,323) (10,604) (5,865) (6,453) (6,865) 88,121

PAGO IGV - (41,132) (66,373) (76,154) (86,925) (99,463)

FCLD (ECONOMICO) (165,323) 58,691 84,168 107,008 136,220 274,267

Flujo del Servicio de la deuda.

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

PRESTAMO 80,000

(-) CUOTAS (23,576) (23,576) (23,576) (23,576) (23,576)

(+) ESCUDO FISCAL 3,640 3,051 2,358 1,543 582

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 80,000 (19,936) (20,524) (21,217) (22,033) (22,994)

Flujo de Caja Financiero.

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (85,323) 38,755 63,644 85,791 114,187 251,274

212

Capítulo IX: Evaluación económico financiera

Cálculo de la tasa de descuento

Costo de oportunidad

El cálculo de la tasa de descuento determinara el mejor costo de oportunidad de los

inversionistas de acuerdo a sus otras posibilidades de inversión.

CAPM.

Rendimiento del mercado (S&P 500) 8.64%

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 5.03%

Beta despalanacada sector Food Processing 0.75

%D 48%

%E 52%

Riesgo País 1.33%

Impuesto a la renta 29.5%

Beta Apalancado 1.25

Cos to de oportunidad del c apital ( CO K) -

Según modelo CAPM

CO K ( modelo CAPM) 10.86%

213

COK propio.

COSTO DE OPORTUNIDAD (COK) de ACCIONISTAS

17.75% (TCEA)

Flujo Financiero

Inversionista Alternativa de Inversión Tasa

Pablo Depósito a plazo Banco Ripley 6.50%

Milagros Depósito a plazo Caja Municipal de Ica 6.40%

Jackeline Depósito a plazo CAJA CENTRO 7.60%

Pamela Depósito a plazo Caja CUSCO 6.50%

Esteli Depósito a plazo Caja TACNA 6.40%

Promedio 6.68%

Factor de riesgo (tasa de interes de la deuda + Promedio)/promedio 3.66

Costo de Oportunidad (COK) 24.43%

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

El costo promedio de capital se halla con el WACC, que es la combinación del costo de

oportunidad de los inversionistas (COK propio) y el cobro de la tasa de interés neta por parte

de la entidad financiera.

WACC = % D X Rd x (1 - t) + % E x COK

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

Financiamiento Monto Soles Proporción Costo de Capital Costo neto de Capital

Deuda S/. 80,000.00 48% 17.75% 12.51%

Patrimonio S/. 85,322.99 52% 24.43% 24.43%

Costo Promedio Ponderado

de Capital (WACC) 165,323 100%

18.66%

214

Evaluación económica financiera

Indicadores de Rentabilidad

VANE y VANF / TIRE y TIRF

El VAN son indicadores que se hallan con el flujo económico y financiero en relación al WACC

y al COK respectivamente. El TIR son indicadores que también se hallan con el flujo de caja

económico y el flujo de caja financiero de manera de poder identificar la rentabilidad porcentual

del proyecto.

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD S/. (165,323) S/. 58,691 S/. 84,168 S/. 107,008 S/. 136,220 S/. 274,267

WACC 18.66%

VAN Económico S/. 193,234

TIR Económico 51.84%

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. (85,323) S/. 38,755 S/. 63,644 S/. 85,791 S/. 114,187 S/. 251,274

COK 24.43%

VAN Financiero S/. 163,343

TIR financiera 75.82%

Período de recuperación descontado.

El periodo de recuperación del proyecto se basa en la diferencia de la inversión inicial con los

flujos actualizados del flujo de caja económico / flujo de caja financiero.

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONOMICO

Flujo de caja descontado S/. (165,323) S/. 49,461 S/. 59,775 S/. 64,043 S/. 68,704 S/. 116,574

Flujo de caja acumulado S/. (165,323) S/. (115,862) S/. (56,088) S/. 7,956 S/. 76,660 S/. 193,234

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO

Flujo de caja descontado S/. (85,323) S/. 31,147 S/. 41,107 S/. 44,532 S/. 47,636 S/. 84,244

Flujo de caja acumulado S/. (85,323) S/. (54,176) S/. (13,070) S/. 31,463 S/. 79,099 S/. 163,343

Periodo de recuperación descontado 2.34 años

2.88 años Periodo de recuperación descontado

215

Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Se espera 3.69 nuevos soles en beneficios por cada un nuevo sol en costos económicos.

Mientras que el beneficio/costo financiero esperado es de 6.47 nuevos soles en beneficios por

cada un nuevo sol en costos.

TIR Económico 51.84%

TIR financiera 75.82%

216

Análisis del punto de equilibrio

Costos variables, Costos fijos.

PUNTO DE EQUILIBRIO S/.

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS (EN SOLES) S/. 539,501 S/. 605,627 S/. 674,835 S/. 750,977 S/. 831,976

VENTAS (UNIDADES) 15,108 16,960 18,898 21,030 23,299

Precio de venta promedio S/. S/. 35.71 S/. 35.71 S/. 35.71 S/. 35.71 S/. 35.71

MATERIAL DIRECTO S/. 27,488 S/. 30,841 S/. 34,386 S/. 38,226 S/. 42,351

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 63,325 S/. 63,325 S/. 63,325 S/. 81,148 S/. 81,148

CIF - VARIABLE (energía, agua) S/. 5,380 S/. 5,516 S/. 5,658 S/. 5,814 S/. 5,980

COSTOS VARIABLES S/ S/. 96,193 S/. 99,682 S/. 103,368 S/. 125,188 S/. 129,479

Costo variable unitario promedio S/. S/. 6.37 S/. 5.88 S/. 5.47 S/. 5.95 S/. 5.56

CIF - FIJO S/. 210,149 S/. 220,833 S/. 232,016 S/. 244,318 S/. 257,406

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 114,614 S/. 114,614 S/. 114,614 S/. 114,614 S/. 113,120

GASTOS VENTAS S/. 65,683 S/. 65,683 S/. 86,791 S/. 86,791 S/. 85,894

COSTOS FIJOS S/. S/. 390,446 S/. 401,130 S/. 433,421 S/. 445,723 S/. 456,420

Costo fijo unitario S/. 25.84 S/. 23.65 S/. 22.93 S/. 21.19 S/. 19.59

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN UNIDADES) 13,307 13,446 14,333 14,979 15,137

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 475,168 S/. 480,162 S/. 511,819 S/. 534,890 S/. 540,544

Estado de resultados (costeo directo).

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) S/.

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 539,501 605,627 674,835 750,977 831,976

(-) COSTOS VARIABLES S/. (96,193) (99,682) (103,368) (125,188) (129,479)

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 443,307 505,945 571,466 625,789 702,498

(-) COSTOS FIJOS S/. (390,446) (401,130) (433,421) (445,723) (456,420)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 52,862 104,815 138,046 180,065 246,078

(-) GASTOS FINANCIEROS S/. (12,338) (10,343) (7,995) (5,229) (1,973)

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS S/. 40,524 94,472 130,051 174,836 244,105

(-) IMPUESTOS S/. (11,955) (27,869) (38,365) (51,577) (72,011)

UTILIDAD NETA S/. 28,569 66,602 91,686 123,260 172,094

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

PUNTO DE EQUILIBRIO EN

PRODUCTOS

2018

2019

2020

2021

2022

Línea 1 9,443 9,542 10,171 10,629 10,742

Línea 2 3,256 3,290 3,507 3,665 3,704

Línea 3 608 614 655 684 691

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN

UNIDADES) 13,307 13,446 14,333 14,979 15,137

217

Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

PUNTO DE EQUILIBRIO EN SOLES

2018

2019

2020

2021

2022

Línea 1 S/. 320,090 S/. 323,454 S/. 344,779 S/. 360,320 S/. 364,129

Línea 2 S/. 124,173 S/. 125,478 S/. 133,751 S/. 139,779 S/. 141,257

Línea 3 S/. 30,905 S/. 31,230 S/. 33,289 S/. 34,790 S/. 35,157

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 475,168 S/. 480,162 S/. 511,819 S/. 534,890 S/. 540,544

ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO) - PUNTO DE EQUILIBRIO

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS S/. 475,168 480,162 511,819 534,890 540,544

(-) COSTOS VARIABLES S/. (84,723) (79,031) (78,398) (89,166) (84,124)

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 390,446 401,130 433,421 445,723 456,420

(-) COSTOS FIJOS S/. (390,446) (401,130) (433,421) (445,723) (456,420)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. - - - - -

Análisis de sensibilidad y de riesgo

Variables de entrada.

Se consideran como variables de entrada a los parámetros que nos permiten identificar en qué

grado pueden modificarse éstas y cómo dichos cambios alteran la variable a sensibilizar

Variables de salida.

Miden cuál es el impacto en la rentabilidad de la inversión, el VAN es el más relevante.

218

Análisis unidimensional.

Análisis de sensibilidad unidimensional

Variables de entrada (se asumen cambios en diferentes %)

Sensibilidad PRECIO

Precio 8% 4% 2% Proyecto -2% -4% -7.83%

VANE S/. 384,019 S/. 288,626 S/. 240,930 S/. 193,234 S/. 145,538 S/. 97,841 S/. 6,437

TIRE 83.1% 67.6% 59.8% 51.8% 43.9% 35.8% 19.81%

VANF S/. 330,173 S/. 246,758 S/. 205,050 S/. 163,343 S/. 121,635 S/. 79,928 S/. 0

TIRF 130.7% 103.0% 89.3% 75.8% 62.5% 49.3% 24.4%

Sensibilidad DEMANDA

Demanda 8% 5% 2% Proyecto -2% -4% -7.83%

VANE S/. 384,019 S/. 288,626 S/. 240,930 S/. 186,242 S/. 145,538 S/. 97,841 S/. 6,437

TIRE 83.1% 67.6% 59.8% 55.2% 43.9% 35.8% 19.81%

VANF S/. 330,173 S/. 246,758 S/. 205,050 S/. 180,956 S/. 121,635 S/. 79,928 S/. 0

TIRF 130.7% 103.0% 89.3% 103.9% 62.5% 49.3% 24.43%

Precio -

VANF = O Precio Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Línea 1 S/. 36.87 S/. 36.87 S/. 36.87 S/. 36.87 S/. 36.87

Línea 2 S/. 41.48 S/. 41.48 S/. 41.48 S/. 41.48 S/. 41.48

Línea 3 S/. 55.30 S/. 55.30 S/. 55.30 S/. 55.30 S/. 55.30

Cantidad Demandada -

Demandada Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Línea 1 10,721 12,035 13,410 14,924 16,533

VANF = O Línea 2 3,697 4,150 4,624 5,146 5,701

Línea 3 690 775 863 961 1,064

TOTAL 15,108 16,960 18,898 21,030 23,299

Varían en función al

movimiento del precio,

demanda y precio de MP

Variables de salida

219

c) Variables críticas

Escenarios donde los indicadores se vuelven negativos

El VAN e menor que 0 (cero)

La TIRE es menor que el WACC

LA TIRF es menor que el COK

VALORES REALES DEL PROYECTO

PRECIO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Línea 1 40 40 40 40 40

Línea 2 45 45 45 45 45

Línea 3 60 60 60 60 60

DEMANDA Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Línea 1 10721 12035 13410 14924 16533

Línea 2 3697 4150 4624 5146 5701

Línea 3 690 775 863 961 1064 15108 16960 18898 21030 23299

Si sube la demanda, la cantidad de la materia prima utilizada sube, por tanto

el gasto en MP sube. de la misma manera si baja.

220

Nosotros contamos con precios diferentes en nuestras 3 líneas, el proyecto podrá soportar como

máximo una disminución de 9.64% en la demanda manteniendo los precios para alcanzar el

límite de VAN igual a 0

Asimismo, la reducción máxima de precio puede ser de 9.64 para tener un VAN igual a 0

Análisis multidimensional.

Ambas varían en igual medida, si una baja 1% la otra también.

Cuando una varia crece la otra decrece en la misma proporción.

Sensibilidad Precio de venta y Cantidad

Precio 5% 3% 2% Proyecto -2% -3% -3.99625%

Cantidad 5% 3% 2% -2% -3% -3.99625%

VANE S/. 437,677 S/. 338,469 S/. 289,580 S/. 193,234 S/. 98,795 S/. 52,292 S/. 6,437

TIRE 91.8% 75.7% 67.8% 51.8% 35.9% 27.9% 19.8%

VANF S/. 377,094 S/. 290,342 S/. 247,592 S/. 163,343 S/. 80,762 S/. 40,097 S/. 0

TIRF 146.5% 117.4% 103.3% 75.8% 49.5% 36.8% 24.4%

Sensibilidad Precio de Venta y Cantidad

Precio 20% 10% 5% Proyecto -5% -10% -20% -27.99%

Cantidad -20% -10% -5% 5% 10% 20% 27.99%

VANE S/. 97,841 S/. 169,386 S/. 187,272 S/. 193,234 S/. 187,272 S/. 169,386 S/. 97,841 S/. 6,437.08

TIRE 35.8% 47.9% 50.9% 51.8% 50.9% 47.9% 35.8% 19.81%

VANF S/. 79,928 S/. 142,489 S/. 158,130 S/. 163,343 S/. 158,130 S/. 142,489 S/. 79,928 S/. 0

TIRF 49.3% 69.1% 74.1% 75.8% 74.1% 69.1% 49.3% 24.4%

Precio = -4.43715%

Cantidad demandada =-4.43715%

VANF = 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Línea 1 S/. 38.4 S/. 38.4 S/. 38.4 S/. 38.4 S/. 38.4

Línea 2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2

Línea 3 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6

Línea 1 10,293 11,554 12,875 14,327 15,873

Línea 2 3,549 3,984 4,440 4,940 5,473

Línea 3 663 744 829 922 1,022

221

Precio = -27.9871%

Cantidad demandada = +27.9871%

VANF = 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Línea 1 S/. 28.8 S/. 28.8 S/. 28.8 S/. 28.8 S/. 28.8

Línea 2 S/. 32.4 S/. 32.4 S/. 32.4 S/. 32.4 S/. 32.4

Línea 3 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2 S/. 43.2

Línea 1 13,722 15,403 17,164 19,100 21,160

Línea 2 4,732 5,312 5,919 6,586 7,297

Línea 3 883 991 1,105 1,229 1,362

Precio = +27.9871%

Cantidad demandada = -27.9871%

VANF = 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Línea 1 S/. 51.2 S/. 51.2 S/. 51.2 S/. 51.2 S/. 51.2

Línea 2 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6 S/. 57.6

Línea 3 S/. 76.8 S/. 76.8 S/. 76.8 S/. 76.8 S/. 76.8

Línea 1 7,721 8,667 9,657 10,747 11,906

Línea 2 2,662 2,989 3,330 3,706 4,106

Línea 3 497 558 622 692 766

222

CONCLUSIONES

El presente proyecto ofrecerá como valor agregado al tradicional negocio de los regalos

corporativos personalizados el ofrecer un producto natural como obsequio, resaltando

el valor nutricional de ingredientes oriundos del país.

Adicionalmente al producto en sí, contamos con el servicio de delivery para la entrega

personalizada a cada uno de los clientes de las empresas en nuestra Línea 3 con lo cual

evitaremos que las empresas que nos contraten distraigan el objetivo del negocio en

procesos de entrega.

La inversión total a realizar será financiada en su mayoría por los mismos accionistas

apostando así por la viabilidad del negocio, esta inversión asciende a S/85M aprox. La

diferencia de S/80M se solicitará a una entidad financiera para cubrir la inversión en

activo fijo con el fin de adquirir maquinaria nueva y en óptimas condiciones.

En cuanto a los indicadores de rentabilidad, se observa que el TIR alcanza el 75% siendo

esta tasa mayor a la exigida por los inversionistas para apostar por el proyecto; es decir

el COK que se calculó en 24%.

La propuesta de negocio es rentable al obtener luego del análisis, un VAN Financiero

de S/163M la inversión inicial, y cuyo capital se recupera poco antes de los 2 años y

medios del proyecto (2.34años).

Luego de las pruebas de sensibilidad, llegamos a la conclusión que sí podemos reducir

el precio hasta en un 29% para compensar las ventas por altos volúmenes; conocer este

punto es vital para el negocio en vista que al vender a otras empresas éstas pueden en

cierto momento hacer un pedido muy elevado en cantidad, por lo cual se requiere

sacrificar un poco el margen individual en cada venta.

223

RECOMENDACIONES

Es recomendable que el equipo que va gestionar el proyecto sean multidisciplinario y

estar enfocados al cumplimiento de los objetivos mencionados, respetar los procesos

establecidos en mantener una cultura y filosofía que oriente a todos los empleados.

Aun cuando el proyecto es rentable y el tiempo de recuperación es corto, se recomienda

no endeudarse con cajas municipales o financieras quienes cobran una tasa de interés

muy superior que otra institución; de requerir financiamientos solicitarlo a bancos o a

los proveedores.

Es recomendable invertir en épocas de estabilidad política y económica para no tener

incertidumbre si el proyecto será exitoso o no.

El proyecto es sensible a los precios; se recomienda no realizar muchas ofertas y

promociones solo lo establecido según estudios, para no generar pérdidas económicas.

Es recomendable mantener los costos bajos para que el proyecto sea viable, de otra

forma los indicadores financieros podría resultar disminuyendo haciendo que el

proyecto no sea rentable.

Se recomienda la investigación y creación de nuevas líneas de producto para ser

lanzadas al mercado.

Se sugiere buscar nuevas plazas para expandir el negocio a ciudades importantes en el

país, principalmente en el Norte.

Debido a la estacionalidad del negocio, las estrategias de marketing deben orientarse a

incrementar las ventas en especial en los meses de venta baja, crear promociones o

contratos a largo plazo.