RAPPORT FINANCIER 2018 - - CENTRE SOCIAL LE LAC
142
RAPPORT FINANCIER 2018 CENTRE SOCIAL LE LAC Avenue de Gaulle – Maison de Quartier du Lac 08200 SEDAN Voté lors du Conseil d’Administration du 26/04/2019 et validé par le Commissaire aux Comptes
Transcript of RAPPORT FINANCIER 2018 - - CENTRE SOCIAL LE LAC
RAPPORT FINANCIER 2018
CENTRE SOCIAL LE LAC Avenue de Gaulle – Maison de Quartier du Lac
08200 SEDAN
Voté lors du Conseil d’Administration du 26/04/2019 et validé par le Commissaire aux Comptes
SOMMAIRE RAPPORT DE GESTION ............................................................................................................................. 1
ANALYSE COMPTABLE ........................................................................................................................... 11
PROPOSITIONS DES MODES DE RÉPARTITION ................................................................................... 43
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 – CHARGES.......................................................................................... 51
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 – PRODUITS ......................................................................................... 52
EXPLICATIONS DES PRODUITS ............................................................................................................. 53
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 – ACTIVITÉS ET RÉSULTATS CUMULES DEPUIS LA CRÉATION .... 54
SOIRÉE BERBÈRE ................................................................................................................................... 55
MAQUETTES ............................................................................................................................................. 56
LES AMIS DE LA CULTURE ..................................................................................................................... 57
THÉÂTRE .................................................................................................................................................. 58
CLUB DES AÎNÉS ..................................................................................................................................... 59
TOUS ENSEMBLE ..................................................................................................................................... 60
CLUB SPORT ET CULTURE ..................................................................................................................... 61
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 HORS ACTIVIÉ CHARGES .................................................................. 62
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 HORS ACTIVITÉ PRODUITS ................................................................ 63
EXPLICATION DES PRODUITS HORS ACTIVITES ................................................................................. 64
BILAN 2018 ............................................................................................................................................... 65
VENTILATION DE L’ACTIF ET DU PASSIF .............................................................................................. 66
ÉLÉMENTS CONSTITUTIFS DE L’ACTIF ................................................................................................. 68
ÉLÉMENTS CONSTITUTIFS DU PASSIF ................................................................................................. 70
COMPLÉMENT D’INFORMATION – COMPTES DE BILAN ACTIF/PASSIF............................................. 72
ANNEXE COMPTABLE ............................................................................................................................. 73
ANALYSE ANALYTIQUE .......................................................................................................................... 77
LOGISTIQUE ............................................................................................................................................. 95
PILOTAGE ................................................................................................................................................. 97
ACM + VACANCES + C. MATERNEL ....................................................................................................... 98
CLAS ....................................................................................................................................................... 100
ACCUEIL DE JEUNES ............................................................................................................................ 101
LUDOTHÈQUE ........................................................................................................................................ 102
LOGITHÈQUE .......................................................................................................................................... 104
FORMATION ............................................................................................................................................ 105
ACF – MAISON DES PARENTS .............................................................................................................. 106
ADULTE RELAIS ..................................................................................................................................... 107
ÉDUCATION ARTISTIQUE ET CULTURELLE ........................................................................................ 108
R.E.A.A.P. ................................................................................................................................................ 110
LUDOTHÈQUE ITINÉRANTE .................................................................................................................. 111
ALSH 11/13 ANS EXTRASCOLAIRE ...................................................................................................... 113
ALSH 11/13 ANS PÉRISCOLAIRE .......................................................................................................... 114
LES ADOS ANIMENT L’AGGLO ............................................................................................................. 115
NOUS ET LES AUTRES .......................................................................................................................... 116
BILAN SOCIAL ........................................................................................................................................ 117
DOTATIONS 2018 ................................................................................................................................... 125
GLOSSAIRE ............................................................................................................................................ 137
1
RAPPORT DE GESTION
1 - FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L’EXERCICE :
Le chiffre d’affaires passe de 1 105 457,82 € à 893 431,71 €, soit une diminution de 19,18 %.
On trouve à l’origine, principalement :
L’absence des produits liés à l’organisation du RAMMA (entrées, prestations de services,
tables, sponsors, subventions…)
La diminution de la subvention ASP
La diminution des fonds dédiés (sommes perçues par l'association et affectées, par le
financeur, à un projet précis. Leur comptabilisation est obligatoire à la clôture de l'exercice,
lorsque le projet n'est pas terminé et que tous les fonds n'ont pas été utilisés)
La diminution des remboursements de notre OPCA Uniformation
DES PRODUITS EN DIMINUTION :
La diminution de la subvention ASP.
La diminution du taux subventionné par l’Etat a engendré la décision Conseil d’Administration
du centre social Le Lac de diminuer volontairement le nombre d’employés en contrat aidé
La diminution du volume d’activité des Nouvelles Activités Périscolaires
La diminution de 5 % de la subvention d’exploitation Ville de Sedan
La légère diminution de la subvention CAF pour les CLAS
La diminution de la subvention exceptionnelle de la CAF
Les régularisations négatives des Dotations Politique de la Ville 2017 (logithèque, CLAS, les
ados animent l’agglo)
La diminution des bons CAF Aide aux temps libres, en raison de la baisse du nombre de
séjours
Les régularisations négatives de la CAF de 2017
La diminution de la rétrocession du distributeur de boissons
La diminution de la subvention de fonctionnement Conseil départemental de – 11,25 %
La diminution de l’aide aux vacances en raison de la baisse du nombre de séjours
La diminution des cotisations (cartes adhérents)
La diminution des remboursements de notre OPCA Uniformation en raison d’un nombre
moindre de formations
2
La diminution des remboursements maladie de la CPAM en raison d’une baisse des arrêts
maladie
La reprise de subvention CAF REAAP pour 2017 pour le cycle de conférences non effectué
La diminution des subventions Ardenne Métropole dans le cadre du Contrat de Ville
La diminution des fonds dédiés (sommes perçues par l'association et affectées, par le
financeur, à un projet précis. Leur comptabilisation est obligatoire à la clôture de l'exercice,
lorsque le projet n'est pas terminé et que tous les fonds n'ont pas été utilisés)
La diminution de la subvention La Poste
La diminution des produits financiers
DES PRODUITS EN AUGMENTATION :
L’augmentation de la participation financière de l’État de manière forfaitaire pour les Adultes-
Relais
L’augmentation de la subvention CAF pour l’Animation Collective Familles
L’augmentation des subventions du CGET dans le cadre du Contrat de Ville
L’augmentation de la prestation des activités ALSH 11/13 ans Périscolaire et Extrascolaire de
la CAF
L’augmentation de la DPV Ville de Sedan (logithèque et éducation artistique et culturelle)
L’augmentation de la prestation ALSH 4/17 ans de la CAF
DES SUBVENTIONS RECONDUITES A L’IDENTIQUE DE L’EXERCICE 2017 :
La reconduction de la Prestation Animation Globale
La reconduction de la prestation « Tickets loisirs » de la Ville de Sedan
La reconduction de la subvention DILCRAH
La reconduction de la subvention pour l’entretien de la Maison de Quartier
La reconduction de la prestation « heures de fonctionnement » de la ludothèque
La reconduction de la subvention d’investissement
DE NOUVELLES SUBVENTIONS ET DE NOUVEAUX PRODUITS :
Subvention de la DRAC Grand Est pour l’action « Nous et les autres »
Subvention de la Région Grand Est pour l’action « Nous et les autres »
Reprise des provisions (départ en retraite, licenciement, Prud’hommes et Fédération des
centres sociaux)
Participation de la CAF pour la formation BAFA de nos adhérents et bénévoles
Participation du Conseil départemental pour la formation BAFA de nos adhérents et bénévoles
DES PRODUITS QUI DISPARAISSENT :
3
Subventions et produits liés à l’organisation du RAMMA organisé tous les 2 ans
Produits de remboursements de sinistres
Subvention DDCSPP
Subvention État « La Police, c’est notre sécurité ! »
DE NOUVEAUX INVESTISSEMENTS :
Pas de nouveaux investissements réalisés par le centre social Le Lac.
UNE VOLONTÉ POLITIQUE :
Le Conseil d’Administration a décidé de continuer le renforcement du budget pédagogique pour un montant de 2 786,17 € au lieu de 3 248,83 € en 2017 pour l’ACM et 15 538,87 € (2 687,63 € pour l’ALSH 11/13 ans et 12 851,24 € pour l’Accueil de jeunes 14/17 ans) au lieu de 35 381,19 € en 2017 pour l’Accueil de Jeunes.
GESTION DES RESSOURCES HUMAINES :
Le nombre de salariés a diminué. Il est constitué majoritairement de contrats aidés.
Le centre social Le Lac compte 7 salariés en C.D.I. en 2018,
Le centre social Le Lac compte 2 salariés en C.D.D. au 31 décembre 2018 : un adulte-relais,
un CDD pour accroissement temporaire d’activité depuis octobre 2017, le CDD de
remplacement depuis juin 2016 a été transformé en CDI le 1er février 2018 avec le départ en
licenciement pour inaptitude de Mohand HAMLA. Le CDD pour accroissement d’activité depuis
décembre 2016 a été transformé en CDI à son terme le 14 juin 2018.
Le nombre de salariés en équivalent temps plein passe de 24,55 à 19,67
Certains salariés en arrêt maladie n’ont pas pu être remplacés. Les arrêts maladie passent de
512 jours à 202 jours. Le salarié en longue maladie est sorti le 31 janvier 2018, le nombre de
jours d’arrêt était de 147 en 2017.
Des salariés ont bénéficié de formations BAFA, Cloé Paie, DESSEUR, Référent famille,
bureautique et comptabilité. Pour l’ensemble de nos formations, notre Organisme Paritaire
Collecteur Agréé nous a reversé les coûts de formation à hauteur de 6 064,25 € au lieu de
18 039,10 € en 2017 pour un coût total de 10 855,17 € au lieu de 29 935,66 € en 2017 avec
les charges de logistique. Cet écart est lié essentiellement à l’absence de prise en charge des
formations pour les bénévoles, du plafonnement des frais par notre OPCA. À noter que les
remboursements opérés par les OPCA sont calculés sur les cotisations versées par les
employeurs sur la base de la masse salariale.
4
La rémunération du personnel passe de 547 898,11 € à 484 490,15 €, soit une diminution de 11,57 % :
La rémunération du personnel en CUI – CAE passe de 246 161,20 € à 188 858,19 € soit une
diminution de 23,28 % : diminution du nombre de salariés en CUI-CA, de 24 à 13 au 31
décembre 2018 et de 14,30 en équivalent temps plein à 10,24.
La rémunération du personnel en CDD et CDI qui passe de 301 736,91 € à 295 631,96 €.
5
2 - LES ACTIVITÉS :
On peut voir sur les graphiques suivants l'ensemble des activités 2018.
a) Les activités du secteur enfance et adolescence (51,79%) se décomposent de la
manière suivante :
« À la Conquête du Monde des Adonaissants » (l’éducation à la citoyenneté) pour 14,42 %
L’accueil de Loisirs Sans Hébergement 4/13 ans pour 12,39 %
L'Éducation Artistique et Culturelle pour 7,91 %
Les Contrats Locaux d'Accompagnement à la Scolarité pour 6,09 %
La ludothèque Itinérante pour 4,25 %
La ludothèque pour 2,65 %
« Les ados animent l’Agglo » pour 2,34 %
L’accueil de Loisirs Sans Hébergement 11/13 ans Extrascolaire pour 0,94 %
L’accueil de Loisirs Sans Hébergement 11/13 ans Périscolaire pour 0,81 %
b) Les activités du secteur formation (8,92 %) se décomposent de la manière suivante :
La logithèque pour 7,71 %
La formation pour 1,21 %
c) Les activités du secteur adulte (15,52 %) se décomposent de la manière suivante :
L’Animation Collective Familles pour 5,36 %
Le secteur Adulte Relais pour 4,4 %
« Nous et les autres » pour 3,51 %
Le Réseau d’Écoute, d’Appui et d’Accompagnement des Parents pour 2,24 %
d) Les autres secteurs (23,77 %) se décomposent de la manière suivante :
Le pilotage pour 21,63 %
Les activités socioculturelles pour 2,13 %
6
RÉPARTITION DES ACTIVITÉS PAR SECTEUR
Activités du secteur enfance et adolescence (51,79 %)
A.C.M. : Accueil Collectif de Mineurs de 4 à 13 ans
Période scolaire : mercredi et samedi
Pendant les vacances : du lundi au vendredi
Accueil de Jeunes de 14 à 17 ans
Période scolaire : mardi, mercredi, jeudi, vendredi et samedi
Pendant les vacances : du lundi au vendredi
C.L.A.S. : Contrats Locaux d’Accompagnement Scolaire de 6 à 12 ans
Les mardis, jeudis et vendredis ALSH 11/13 ans périscolaire
Les mardis, mercredis, jeudis et vendredis en période scolaire ALSH 11/13 extrascolaire
Période scolaire : les samedis
Pendant les vacances : du lundi au vendredi
Ludothèques :
Période scolaire : Lundi, mardi, mercredi, jeudi, vendredi et samedi
Période vacances : Du lundi au vendredi Éducation Artistique et Culturelle : tout public
Les lundis, mardis, mercredis, vendredis et samedis
7
RÉPARTITION DES ACTIVITÉS PAR SECTEUR
Activités du secteur formation (8,92 %)
Logithèque : initiation et perfectionnement informatique
Activités du secteur adulte (15,52 %)
Adulte relais : activités d’écoute, d’information, de conseil, lieu de parole dans tous les domaines en
direction des parents.
ACF et REAAP : activités de soutien auprès des familles.
Nous et les autres : Action pour lutter contre les discriminations
8
RÉPARTITION DES ACTIVITÉS PAR SECTEUR
Autres secteurs (23,77 %)
Pilotage : gestion administrative, comptable et financière de l’ensemble des secteurs
Activités socioculturelles : maquettes, club des aînés, Tous ensemble, etc.
9
UTILISATION DES FONDS
LES CHARGES
1. Locations, entretien et maintenance, assurances, déplacements, frais de Poste et téléphone, formation… 2. Dotations aux amortissements, charges financières et exceptionnelles, engagements à réaliser.
LES PRODUITS
1. Salaires CUI-CAE, adultes relais
2. CGET 39 700,00 €, CAF CLAS 21 350,60 €, CAF BAFA 540,00 €, CAF REAAP 6 800,00 €, La Poste 2
500,00 €, Subvention complémentaire CAF 16 129,00 €, Subvention DILCRAH 1 000,00 €, DRAC
2 500,00 €, organismes sociaux 1 000,00 €.
3. Participations des familles, clubs, usagers
4. Produits annexes, de gestion courante, financiers et exceptionnels
Achats 12,03% Services extérieurs (1)
7,07%
Autres charges (2) 3,48%
Bénéfice 2,17%
Personnel et impôts 75,25%
10
11
ANALYSE COMPTABLE
I. LES PRODUITS Les financements pour 2018 se répartissent de la manière suivante :
1. Les prestations de services usagers
Elles passent de 74 481,14 € 21 646,03 €. Elles sont en diminution. Hors RAMMA, nous constatons une diminution de 32,61 %.
On trouve à l'origine de cette variation :
L’absence de produits liés à l’organisation du RAMMA : 41 964,00 € en 2017
L’absence de produits du stand alimentation : 5 589,19 € en 2017
L’absence de repas de gala du RAMMA : 2 580,00 € pour les repas et 395,50 € pour la vente de vin lors de ce repas en 2017
La recette des bric à brac de l’activité Tous Ensemble pour un montant de 1 905,93 € au lieu de 1 601,30 € en 2017. Le nombre de participants et d’actions est stable (58 participants au lieu de 60 participants en 2017)
La participation financière des usagers au centre de loisirs pour un montant de 12 029,05 € au lieu de 18 037,35 € en 2017. Elle se décompose de la manière suivante :
Accueil de Loisirs Sans Hébergement 4/17 ans : 5 451,25 € au lieu de 4 941,27 € en 2017 Accueil de Loisirs Sans Hébergement 11/13 ans extrascolaire : 1 084,74 € au lieu de
1 093,35 € en 2017 Accueil de Loisirs Sans Hébergement 11/13 ans périscolaire : 414,56 € au lieu de 438,43
€ en 2017 Accueil de Jeunes : 1 938,25 € au lieu de 1 657,20 € en 2017 Séjour 2018 (camp itinérant des Créatures Fantastiques) : 3 140,25 € au lieu de 9 907,10
€ en 2017
La baisse est due à la diminution du nombre de séjours (3 séjours en 2017, 1 séjour en 2018). Les ALSH sont organisés de la manière suivante :
ALSH 4/13 ans dirigé par Nathalie NAUDIN ALSH 11/13 ans dirigé par Julie TOULLEC Accueil de Jeunes 14/17 ans dirigé par Mélinda TOULLEC
Chaque structure fait l’objet d’une déclaration et d’un projet pédagogique auprès de la DDCSPP. Globalement, sur la participation financière des différents accueils de loisirs, nous pouvons constater une relative stabilité.
La nouvelle action « Club sport et culture » pour 660,00 €.
12
La participation des usagers de l’Animation Collective Familles sur l’action « Un dimanche au bord de l’eau » pour 637,10 € au lieu de 319,80 € en 2017.
Les adhérents qui participent aux activités Train règlent une cotisation supplémentaire de 9 €.
Pour l’exercice 2018, le montant s’élève à 27,00 €. Nous remarquons que le nombre de cotisants est équivalent.
Dans le cadre du REAAP, le centre social Le Lac a organisé une Fête de l’Enfance en étroite
collaboration avec les trois écoles du quartier et le collège Le Lac. La restauration, les stands, les animations ont généré un produit de 2 793,50 € au lieu de 1 575,80 € en 2017.
Dans le cadre du contrat de projets, une action en direction des aînés avait été programmée. Cette activité, sous l’impulsion de trois bénévoles, a été créée en 2016. Les différents goûters récréatifs ont généré 1 570,00 € au lieu de 1 681,20 € en 2017.
L’action « Les amies de la culture » a généré 144,00 € de recette au lieu de 39,00 € en 2017. Il s’agit d’un groupe de femmes qui se réunit une fois par semaine pour organiser des activités diverses.
La participation à la soirée berbère pour 1 205,45 €.
Le club théâtre a généré 110,00 € de recette au lieu de 268,00 € en 2017.
La participation des usagers au spectacle « Sedan 68 » pour 564,00 € dans le cadre de
l’éducation artistique et culturelle.
2. Les autres prestations de services
Elles passent de 1 500,00 € à 485,59 €. On trouve à l'origine de cette variation :
L’absence de l’organisation du RAMMA : en 2017, la surveillance des parkings pour 1
500,00 €, cette somme pourrait être octroyée à l’Accueil de Jeunes afin de les récompenser de leur engagement très important dans cette manifestation (parkings, installations, animations, enquêtes, service au repas de Gala…)
La prestation des Créatures Fantastiques à Saint-Menges pour un montant de 300,00 €.
La participation des « Enfants du cinéma » à la réalisation de l’exposition dans le hall de la Maison de Quartier du Lac pour 185,59 €.
3. Les prestations de services Caisse d’Allocations Familiales
Elles passent de 146 394,03 € à 138 354,18 €, soit une diminution de 5,49 %. On trouve à l’origine de cette variation :
Une diminution de la prestation aide aux temps libres pour 2018, le montant est de 13 423,60 € au lieu de 20 553,90 € en 2017. À compter de 2016, le dispositif de la « Carte ALSH » est remplacé par une subvention versée directement aux gestionnaires d'ALSH Extrascolaires Ardennais. À la différence de la Carte ALSH, cette subvention n'est pas plafonnée à un nombre
13
de journées ou demi-journées par enfant. Elle couvre toutes les périodes de vacances. Nous constatons une baisse de l’utilisation de cette carte et du nombre d’usagers pendant les vacances.
La prestation de service Accueil de Loisirs Sans Hébergement 4/17 ans encadré par Nathalie NAUDIN, pour un montant de 16 035,84 € ainsi qu’une régularisation négative de 4 090,77 € pour 2017 au lieu de 16 190,28 € en 2017 (Source : logiciel AIGA : 111 inscrits sur l’année 2013, 101 inscrits sur l’année 2014, 136 inscrits sur 2015, 142 inscrits sur l'année 2016, 157 inscrits sur l’année 2017, 160 inscrits sur 2018). Globalement, le nombre d’inscriptions sur l’année est supérieur.
26 657 heures en 2015 27 026 heures 2016 29 982 heures en 2017 29 696 heures en 2018
La prestation de la Ludothèque (10 € de l’heure) qui reste à 5 520 €. La Caisse d’Allocations Familiales finance uniquement un volume horaire de 552 heures annuelles (1 115 heures d’ouverture en 2018, 1 277,5 heures en 2017, 690,45 heures en 2016).
La prestation de la Ludothèque Itinérante (10 € de l’heure) qui est à 5 520,00 € ainsi qu’une régularisation positive de 42,00 € pour 2017 au lieu de 4 833,00 € en 2017. La Caisse d’Allocations Familiales finance uniquement un volume horaire de 552 heures annuelles (607,45 heures d’ouverture en 2018, 487,5 heures en 2017 et 570,5 heures en 2016). La Prestation Ludothèque Itinérante a fonctionné à Résidence Ardenne, à l’école Blanpain, devant le Château-bas mais aussi dans d’autres communes voisines dans le cadre des actions collectives. Pour la CAF, la Prestation n’est déclenchée qu’à partir du moment où l’on accueille du public. On peut noter que tous les temps d’organisation (locaux, rencontres avec les enseignants…) ne sont pas pris en compte par cet organisme. A contrario, d’autres financeurs prennent en compte les activités organisationnelles…
La prestation de l’Accueil de Jeunes pour un montant de 7 347,78 € au lieu de 5 772,60 € en 2017. Elle est calculée sur la base du nombre d’adolescents présents par heure. Cette augmentation est liée à un nombre supérieur d’heures de présence par enfants :
2013 : 6 192 heures de présence, 2014 : 5 109 heures de présence, 2015 : 12 868 heures de présence. 2016 : 13 484 heures de présence. 2017 : 10 690 heures de présence. 2018 : 15 045,92 heures de présence.
En 2015, dans le cadre du CEJ, un ALSH 11/13 ans périscolaire et extrascolaire a été créé. La prestation représente un montant de 6 120,36 € ainsi qu’une régularisation positive de 1 797,10 € pour 2017 soit 3 721,14 € pour le périscolaire et 2 399,22 € pour l’extrascolaire au lieu de 5 776,51 € en 2017 (2 125,17 € pour le périscolaire et 3 651,34 € pour l’extrascolaire). Elle est calculée sur la base du nombre d’adolescents présents par heure ou par plage horaire.
2015 : 2 062 heures de présence de septembre à décembre 2015 2016 : 13 093,5 heures de présence. 2017 : 10 696,75 heures de présence. 2018 : 11 333,66 heures de présence.
La prestation Animation Globale à taux plein pour un montant de 65 707,00 €, comme en
2017.
14
La subvention Animation Collective Familles à taux plein pour un montant de 22 313,00 € au lieu de 21 067,84 € en 2017 (ainsi qu’une régularisation négative de 1 381,00 € concernant 2017).
4. Les prestations de service Mutuelle sociale agricole (MSA)
Les bons de vacances (séjour itinérant des Créatures Fantastiques) pour un montant de 855,00 € au lieu de 1 900,00 € en 2017.
5. Les produits des activités annexes
Ils passent de 16 017,61 € à 3 534,34 €.
On trouve à l'origine de cette variation :
L’absence de recettes des sponsors et les mises à disposition de tables et de chaises pour
les stands des commerçants de la biennale du RAMMA pour un montant de 11 873,68 €.
L’augmentation des indemnités des organisateurs d’expositions de modèles réduits pour 2 400,00 € au lieu de 2 094,86 € en 2017. Les maquettistes du centre Le Lac ont suivi les directives du Conseil d’Administration et les ont prises en compte. Ils ont reversé au centre Le Lac les indemnités qui leur sont attribuées lors des expositions (Houten, Birmingham).
La rétrocession forfaitaire des recettes du distributeur de boissons implanté dans le hall du
centre social pour un montant de 1 599,24 € au lieu de 2 049,07 € en 2017.
La vente de ferrailles pour 35,10 €.
L’annulation de la participation du sponsor Gabella pour le RAMMA 2017 pour 500,00 €.
15
6. Les subventions d'exploitation Ville Elles passent de 285 122,39 € à 267 017,88 €. La diminution de 2017 à 2018 est de 6,35 %. Hors RAMMA la diminution est de 5,48 %.
2015 2016 2017 2018
Tickets loisirs 1 456,00 1 404,00 1 456,00 1 404,00
RAMMA 2018 0 0 0 3 000,00
RAMMA 2017 7 900,00 0 7 900,00 2 000,00
Subvention Ville 167 600,00 167 600,00 167 600,00 159 220,00
Dotation Politique de la Ville
12 400,00 12 400,00 31 858,00 47 500,00
Régularisation Dotation Politique de la Ville 2016 et 2017
0 0 -1 231,00 -6 895,00
Contrat Enfance Jeunesse
14 248,09 15 699,25 28 707,32 28 032,10
Nouvelles Activités Périscolaires
8 820,50 8 372,00 5 824,00 3 432,00
Régularisation CEJ 3 503,58 1 451,16 13 008,07 -675,22
Subvention Maison de Quartier
0 0 30 000,00 30 000,00
On trouve à l’origine de cette variation :
Le rappel de la subvention RAMMA pour 2 000,00 €
La subvention pour la préparation du RAMMA 2019 pour 3 000,00 €
La diminution de la subvention Contrat Enfance Jeunesse reversée par la Ville pour un montant de 28 032,10 € au lieu de 28 707,32 € en 2017. Ces chiffres sont provisoires. Aucune notification n’a été formalisée par la Ville de Sedan. Nous sommes dans l’incapacité aujourd’hui d’expliquer les sommes qui seront versées pour l’exercice 2018 ;
La diminution des Nouvelles Activités Périscolaires pour un montant de 3 432,00 € au lieu de 5 824,00 € en 2017 en raison de l’arrêt du dispositif en septembre 2018 ;
L’augmentation de la Dotation Politique de la Ville pour 47 500,00 € au lieu de 31 858,00 € en 2017 (28 000,00 € pour la logithèque et 19 500,00 € pour Education artistique et culturelle) ;
Une régularisation négative de 675,22 € au titre de l’exercice 2017 correspondant au Contrat Enfance Jeunesse.
La diminution de la subvention Ville qui passe de 167 600,00 € à 159 220,00 € ;
La légère diminution des activités Tickets Loisirs pour un montant de 1 404,00 € au lieu de 1 456,00 € en 2017 ;
16
La reconduction de la subvention pour l’entretien de la Maison de Quartier de 30 000,00 € ;
La régularisation négative de la DPV 2017 pour 6 895,00 € (5 811,00 € pour la logistique et 1 084,00 € pour le CLAS) ;
La Ville de Sedan a signé, avec la Caisse d’Allocations Familiales, un Contrat Enfance Jeunesse. Le Centre Social Le Lac a proposé 2 actions : la Ludothèque et l’Accueil de Jeunes. En 2015, 2016, 2017 et 2018 la Ville de Sedan a versé les subventions suivantes :
2015
2016 2017 2018
Prévisionnel
Versées en
février 2018
Prévisionnel Versées
en janvier 2019
Prévisionnel
Accueil de Jeunes
9 649,65 9 649,65 15 961,01 15 961,01 18 005,55 18 005,55
Ludothèque 825,63 825,63 3 502,38 3 502,38 4 149,94 4 149,94
ALSH 11/13 ans Péri
2 376,91 2 376,91 3 141,97 3 141,97 1 724,26 1 724,26
ALSH 11/13 ans Extra
2 847,06 2 847,06 3 757,39 3 757,39 2 062,00 2 062,00
Ludothèque itinérante
X X 2 344,57 2 344,57 2 090,35 2 090,35
TOTAL 15 699,25 15 699,25 28 707,32 28 707,32 28 032,10 28 032,10
Ces financements sont différents des répartitions prévues. La Ville de Sedan nous a octroyé 675,22 € de moins que la subvention initialement attendue. Les modes de calcul sont d’une très grande complexité et ne nous permettent pas d’appréhender tous les éléments budgétaires après 6 années de fonctionnement. Le calcul des subventions est basé sur des fréquentations prévisionnelles qui laissent l’organisateur démuni face à la réalité de l’activité. Dans ce dispositif, seules les collectivités peuvent compenser les écarts financiers entre les prévisionnels et la réalité. Dans notre cas, la Ville de Sedan a fait le choix de reverser la subvention qui lui a été attribuée par la Caisse d’Allocations Familiales.
7. Les subventions d’Ardenne Métropole
Elles passent de 56 642,00 € à 54 068,00 €, soit une diminution de 4,54 %.
2015 2016 2017 2018
REAAP 875,00 1 700,00 1 700,00 1 700,00
A.C.F. 7 500,00 10 556,00 7 500,00 6 500,00
Logithèque 17 500,00 15 000,00 15 000,00 15 000,00
C.L.A.S. 5 000,00 2 692,00 2 692,00 2 000,00
17
Éducation artistique et
culturelle 4 000,00 7 500,00 7 500,00 7 500,00
Nous et les autres
X X X 10 000,00
Ludothèque itinérante
5 000,00 7 500,00 5 000,00 5 000,00
Dotation Politique de la Ville Les ados
animent l’Agglo
X X 9 000,00 -1 632,00
Projet Habitant : REAAP – Tous
ensemble- soirée berbère
X X 1 250,00 1 000,00
Les ados animent l’agglo
X X 7 000,00 7 000,00
La diminution de la subvention pour l’Animation Collective Famille qui passe de 7 500,00 € à 6 500,00 € ;
La stabilité de la subvention REAAP pour un montant de 1 700,00 € ;
La stabilité de la subvention Ludothèque itinérante pour un montant de 5 000,00 € ;
La stabilité de la subvention pour l’Éducation Artistique et Culturelle pour un montant de 7 500,00 € ;
La diminution de la subvention C.L.A.S. pour un montant de 2 000,00 € au lieu de 2 692,00 € ;
La stabilité de la subvention Logithèque pour un montant de 15 000,00 € ;
La nouvelle subvention « Nous et les autres » pour un montant de 10 000,00 € ;
La stabilité de la subvention « Les ados animent l’agglo » pour un montant de 7 000,00 € ;
La subvention 2017 « Les ados animent l’agglo » dans le cadre de la DPV pour un montant de 9 000,00 € mais réglée en 2018 pour 7 368,00 €.
Les subventions pour les projets habitants pour un montant de 1 000,00 €.
8. Le Conseil Départemental La subvention passe de 56 744,70 € à 37 711,25 €, soit une diminution de 33,54 %. Hors RAMMA, la diminution est de 27,26 %.
18
On trouve à l’origine de cette variation :
La subvention pour un montant de 2 000,00 € pour la préparation du RAMMA au lieu de 7 650,00 € en 2017 pour le déroulement de la biennale du RAMMA ;
Une aide aux vacances pour un montant de 1 683,25 € au lieu de 7 844,70 € en 2017 dont le séjour itinérant des Créatures Fantastiques pour un montant de 1 445,25 € au lieu de 6 411,30 € en 2017 (moins de séjours en 2018) ;
Une subvention de soutien financier global de 33 948,00 € au lieu de 38 250,00 € en 2017 ;
L’absence de subvention pour le projet « Lutte contre la fracture numérique » de 3 000,00 € ;
Un aide au BAFA pour 80,00 €.
9. Les subventions d’exploitation de l’État (Agence de Services et Paiement) pour les C.U.I. et les Contrats Avenir
Elles passent de 170 999,49 € à 100 534,69 €, soit une diminution de 41,21 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
En 2017, la charge des contrats aidés s’élevait à 246 161,20 €. En 2018, elle s’élève à 188 858,19 €, soit une diminution de 23,28 %. La participation de l’État pour ces contrats peut être fluctuante d’une année à l’autre en fonction du public, de la durée et d’autres paramètres qui nous seront imposés. Si les contrats aidés permettent au centre social de compenser le besoin en personnel sur les missions, le dispositif reste très aléatoire et le centre social est tributaire des décisions nationales. En 2018, les contrats ont été pris en charge entre 40 % et 70 % sur 20, 22 ou 26 heures. En 2017, la prise en charge était plutôt entre 70 et 90 % sur 20 heures. Nous avons recruté moins de contrats aidés en 2018. Les incertitudes budgétaires nous ont contraints à la prudence. La majorité de ces contrats interviennent dans deux secteurs importants : l’Accueil de Loisirs Sans Hébergement et les Contrats Locaux d’Accompagnement à la Scolarité. Les salariés sont embauchés en fonction de plusieurs critères : la règlementation en vigueur, le nombre d’enfants inscrits, les marges de manœuvre financières du centre social Le Lac, les subventions versées par les partenaires. Une commission d’embauche se réunit pour sélectionner les futurs salariés.
10. La subvention d’exploitation de l’État (Agence de Services et Paiement) pour les adultes relais
Elle passe de 38 048,04 € à 25 581,52 €, soit une diminution de 32,77 %. On trouve à l’origine de cette variation :
La diminution du nombre d’adultes relais, soit 1,33 sur l’année complète.
L’augmentation générale légale du S.M.I.C. pour le montant total des deux postes d’adulte relais sur une année.
19
En 2018, l’État a augmenté sa prise en charge concernant le dispositif d’adulte relais (subvention mensuelle par salarié de 1 592,67 € de janvier à août et 1 613,43 € de septembre à décembre au lieu de 1 578,00 € et 1 592,67 € en 2017).
11. Les subventions d’exploitation État-Contrat de Ville Elles passent de 30 740,00 € à 39 700,00 €, soit une augmentation de 29,15 %, sans aucune explication, ni aucun débat budgétaire.
2015 2016 2017 2018
Animation Collective Familles 7 500,00 4 444,00 7 500,00 7 500,00
Éducation artistique et culturelle 4 000,00 7 500,00 7 500,00 7 500,00
Logithèque 17 500,00 15 000,00 0 0
REAAP 869,00 0 1 700,00 1 700,00
Ludothèque itinérante 8 800,00 2 500,00 5 000,00 5 000,00
Contrats locaux d’accompagnement à la
scolarité X X 6 540,00 6 000,00
Nous et les autres X X X 3 000,00
Nous serons des Gepetto X X 2 500,00 0
Les ados animent l’agglo X X X 9 000,00
La stabilité de la subvention Animation Collective Familles pour un montant de 7 500,00 € ;
La stabilité de la subvention REAAP pour un montant de 1 700,00 € ;
La stabilité de la subvention Ludothèque itinérante pour un montant de 5 000,00 € ;
La stabilité de la subvention Education Artistique et Culturelle pour un montant de 7 500,00 € ;
La nouvelle subvention « Nous et les autres » pour un montant de 3 000,00 € ;
La nouvelle subvention « Les ados animent l’agglo » pour un montant de 9 000,00 € ;
La subvention Contrats locaux d’accompagnement à la scolarité pour un montant de 6 000,00 € au lieu de 6 540,00 € en 2017.
En 2016, Ardenne Métropole a servi de cadre à la Politique de la Ville. Elle est chargée d’étudier les propositions des opérateurs.
20
12. La subvention de la Région Grand Est d’un montant de 6 900,00 €
Subvention dédiée à l’action « Nous et les autres » de 4 400,00 € ;
Subvention pour la préparation du RAMMA 2019 pour un montant de 2 500,00 €.
13. Les subventions CAF REAAP Elles passent de 9 200,00 € à 6 800,00 €.
Fête de l’enfance 2018 pour un montant de 8 000,00 € ;
Reprise de 1 200,00 € pour l’absence d’organisation de cycle de conférences en 2017.
14. Les subventions CAF
Elles passent de 40 989,00 € à 38 019,60 €. Cette diminution est liée à :
La diminution de la subvention exceptionnelle qui passe de 19 354,00 € à 16 129,00 € ;
La subvention C.L.A.S. a la particularité d’être versée pour une année scolaire alors que notre bilan est en année civile. À la demande de la Caisse d’Allocations Familiales et pour rendre plus lisibles nos comptes sur cette activité, nous répartissons la subvention sur 2018 et 2019 (septembre 2018 à juin 2019). Elle s’élève à 21 350,60 € au lieu de 21 635,00 € en 2017.
15. La subvention Fonds Publics et Territoires de la CAF des Ardennes
La subvention pour 2018 s’élève à 71 110,80 € au lieu de 72 723,00 € en 2017, soit une diminution de 2,21 %. Elle se décompose de la manière suivante :
Accueil de Jeunes : 56 126,00 € ;
Activités Education Artistique : 16 597,00 € et une régularisation négative pour 2017 de 1 612,20 € car le bilan 2017 était inférieur au budget prévisionnel
Cette subvention a fait l’objet d’un appel à projets qui a reçu un avis favorable.
16. La subvention DILCRAH
La subvention DILCRAH « Nous et les autres » dont l’objectif est de faire reculer les préjugés et contribuer à la prévention dans les droits reconnus des personnes LGBT pour un montant de 1 000,00 €.
17. La nouvelle subvention DRAC
La nouvelle subvention DRAC « Nous et les autres » dont l’objectif est de faire reculer les préjugés et contribuer à la prévention dans les droits reconnus des personnes LGBT. Cette subvention de 2 500,00 € est fléchée sur l’intervention de la Compagnie « La Birba ».
21
18. Les subventions des organismes sociaux
Habitat 08 : 500,00 € alloués à la soirée berbère ;
Espace Habitat : 500,00 € alloués à la soirée berbère.
19. La subvention La Poste
La Poste souhaite rendre l’accès à ses services simple et facile pour tous. Cela requiert du temps, des ressources, des qualités humaines et de l’expertise. C’est pourquoi La Poste travaille en lien avec le centre social Le Lac qui apporte ses connaissances, son soutien et son réseau. La subvention s’élève à 2 500,00 €.
20. Autres produits de gestion courante
Ils passent de 36 070,12 € à 23 812,85 €, soit une diminution de 33,98 %.
On trouve à l'origine de cette variation :
La subvention d'investissement pour un montant de 11 163,48 € au lieu de 11 163,47 € en 2017. Cette stabilité est la conséquence de l’amortissement de certains matériels qui avaient été financés par des subventions d’investissement et de nouveaux investissements de fin 2010 et courant 2011. En fin 2013, nous avons obtenu une subvention d’investissement de 80 % de 13 007 € (tablettes numériques, armoire blindée, caméra). En raison de l’obtention, en fin d’année, de cette subvention, il n’y a pas eu d’incidence sur l’exercice 2013. Mais sur l’exercice 2014, ces investissements commencent à s’amortir. Fin 2014, nous avons obtenu de la Caisse d’Allocations Familiales une subvention d’investissement de 24 872,20 € (remorque + minibus). Sur l’exercice 2015, ces investissements s’amortissent à taux plein. En 2016 la CAF nous a accordé une subvention d’investissement de 8 466,00 € financée à 50 % pour l’achat de tentes pliantes, de voiles, d’une sono, d’un ordinateur portable, de tables et de chaises. Une autre subvention d’investissement de 30 000,00 € financée à hauteur de 15 000,00 € par la CAF et 6 000,00 € par le Conseil Départemental pour l’achat de matériel pour la ludothèque itinérante. Pour 2017 et 2018, il n’y a pas eu de subvention demandée.
Le remboursement par l’Organisme Paritaire Collecteur Agréé « Uniformation » pour un
montant de 6 064,25 € au lieu de 18 039,10 € en 2017. Il ne prend pas en charge la totalité des frais de formation qui doivent être compensés sur le budget de fonctionnement du centre social. Le Conseil d’Administration traduit ainsi sa volonté de soutenir l’insertion professionnelle de ses salariés en CAE et d’augmenter les compétences de ses salariés en CDI.
Les adhésions (- 16 ans : 6 € et + 16 ans : 11 €) pour un montant de 6 533,50 € au lieu de 6 857,00 € en 2017. Cette baisse est la conséquence d’une diminution du nombre des adhérents ;
Une différence de règlement pour 1,12 € (taxes sur les salaires)
Des dons pour 50,50 € (REAAP pour 10,00 €, Trajectoire jeune pilote CSS pour 40,50 €)
22
21. Reprises sur provisions
La reprise d’une provision pour :
Dépréciation des comptes clients 2017 pour 83,00 € ;
Départ en retraite pour 3 851,00 € ;
Licenciement pour 8 316,00 €.
22. Les fonds dédiés
En 2017, nous avions provisionné 28 940,00 € au lieu de 14 389,36 € en 2016 pour différentes
actions. En 2018, nous avons repris cette provision.
23. Les produits financiers
Ils passent de 118,27 € à 50,98 €. Il y a eu moins de placements sur le livret A en 2018.
24. Les produits exceptionnels
Ils passent de 37 260,92 € à 9 059,00 €.
On trouve à l'origine de cette variation :
La diminution des remboursements des arrêts de travail (CPAM) pour un montant de 2 857,00 € au lieu de 29 249,57 € en 2017. On peut constater la diminution des arrêts de travail qui passent de 512 jours à 202 jours. On peut souligner le départ de notre salarié Mohand HAMLA, licencié pour inaptitude fin janvier 2018. Le nombre de jours de maladie a légèrement augmenté en passant de 147 à 202 jours ;
Des créances impayées pour un montant de 98,00 € au lieu de 83,00 € en 2017. Il s’agit de créances usagers de 2018 relatives aux inscriptions Accueils de Loisirs Sans Hébergement (4/17 ans) ;
La reprise de la provision pour le litige avec la Fédération des centres sociaux pour un montant de 3 000,00 € ;
La reprise de la provision pour Prud’hommes pour un montant de 3 000,00 € ;
L’annulation de deux chèques non remis pour un montant de 104,00 €.
25. Les subventions d’investissement
En 2018, nous n’avons pas demandé de subvention d’investissement. Pour rappel, en 2014, nous avons bénéficié des subventions d’investissement suivantes :
23
En 2014
montant financeurs montant pourcentage
Remorque 3 260,26 € CAF 2 608,21 € 80 %
Minibus 30 406,50
€ CAF 22 263,99 € 73,22 %
Total : 24 872,20 €
En 2015 Néant. En 2016
montant financeurs montant pourcentage
Matériel Ludothèque itinérante
31 836,44 €
CAF 15 000,00 47,11 %
Ville 2 000,00 6,28 %
CD 08 6 000,00 18,85 %
Investissement FPT 3 tentes pliantes, 2 voiles, 1 sono, un ordinateur portable, 24 chaises et 3 tables
8 902,00 € CAF 4 233,00 47,55 %
Total des financements : 27 233,00 €
En 2017 Néant. En 2018 Néant.
24
Évaluation des contributions volontaires par nature 2018 :
Les subventions des charges supplétives de la Ville de Sedan, pour un montant de 59 407,09 € au lieu de 100 160,83 € en 2017, se décomposent de la manière suivante :
31 588,48 € au lieu de 23 756,25 € en 2017 (électricité, chauffage, charges locatives…) de
la Maison de Quartier affectés à la logistique ;
25 290,08 € comme en 2017 de fournitures non stockables et d’assurances des salles de La Prairie, La Plage et de l’Esplanade, affectées à l’Accueil Collectif de Mineurs ;
2 528,53 € de mise à disposition de la salle Marcillet à titre gratuit pour l’organisation du
spectacle « Sedan 68 » affectée à l’éducation artistique et culturelle ;
L’absence d’organisation du RAMMA.
Les heures de bénévolat réalisées au centre social valorisées à 11,00 € charges comprises. 21 069,07 € (2 718,54 € affectés à l’ACM, 2 052,38 € affectés à la ludothèque, 4 431,24 € affectés à la ludothèque itinérante, 11 866,91 € affectés à la logistique).
II. LES CHARGES
Les charges pour 2018 se répartissent de la manière suivante :
1. Achats de prestations de services
Ils passent de 76 240,00 € à 54 716,61 €, soit une augmentation hors RAMMA de 23,30 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence de charges du RAMMA :
L’indemnisation (frais de déplacement) versée aux exposants pour un montant de 23 286,00 € ;
L’éventuel transfert des produits pour un montant de 1 500 € au bénéfice du budget pédagogique de l’Accueil de Jeunes. Les adolescents ont assuré, pendant deux jours, la surveillance et la gestion des parkings ;
Une prestation de la Croix-Rouge pour un poste de secours d’un montant de 1 000 € ;
Une prestation par une société de gardiennage et de sécurité pour un montant de 4 603,25 € ; Une prestation par une société de contrôle (conformité électrique) pour un montant de 474,00
€ ; La facture pour l’embauche d’un professionnel supplémentaire (SDIS 08) pour un montant de
1 000,00 €. Pour les autres achats :
Le coût de l’imprimerie des cartes d’adhérents pour un montant de 198,00 € au lieu de 194,88 € en 2017 ;
25
Les prestations dans le cadre de l’Éducation artistique et culturelle :
Les saynètes médiévales : 3 000,00 € ;
Réalisation de documentaires : 1 500,00 € pour les Créatures Fantastiques au lieu de 4 500,00 € en 2017 ;
Acquisition de nouvelles Créatures Fantastiques : 27 275,00 € au lieu de 13 089,50 €
en 2017 ;
Réalisation de la pièce de théâtre « Sedan 68 » par la Compagnie « La Birba » : 19 780,00 € ;
Intervention de LADP Sécurité lors des représentations de « Sedan 68 » à la salle
Marcillet : 463,61 € ; Réalisation de la pièce de théâtre « Nous et les autres » par la Compagnie « La
Birba » : 2 500,00 €.
2. Achats de matériel, équipement, travaux.
Ils passent de 10 532,93 € à 6 597,60 €, soit une diminution de 37,36 %. Hors RAMMA, nous constatons une augmentation de 17,51 %. On trouve à l’origine de cette variation : L’absence de RAMMA :
L’acquisition de clé pour le local pour un montant de 19,50 €.
Pour le RAMMA 2017 :
L’acquisition de petit matériel pour la réalisation d’un nouveau réseau pour un montant de 3 446,79 €.
L’acquisition de matériel (Affiches, réparation du bassin, plaques souvenirs, bracelets, matériel circuits, enrouleurs câbles, bâches) pour un montant de 2 148,23 €.
Pour les autres achats :
L’acquisition d’un transpalette, de kits de réparation pour karting et de piles pour la sonorisation du secteur « Les ados animent l’agglo » pour un montant de 448,90 € au lieu de 842,23 € en 2017 ;
L’acquisition de matériel de réparation (pneus, roues, filet de sécurité et petit matériel) pour la ludothèque pour un montant de 898,69 € ;
L’acquisition de tapisserie pour la mise en valeur des « Enfants du cinéma » dans le cadre de
l’éducation artistique et culturelle pour un montant de 62,91 € ;
L’acquisition pour la logithèque de petits matériels (adaptateur vidéoprojecteur, boîtiers, disques durs, toners) pour un montant de 1 839,59 € au lieu de 799,49 € ;
26
L’acquisition de divers matériels d’entretien et d’équipement pour la logistique : antivirus 158,00 €, vêtements de travail pour le personnel de service 470,40 €, 2 ordinateurs pour le secrétariat 770,00 €, batterie, échafaudage, disque dur, câble, urne… pour 3 287,60 € au lieu de 1 685,26 € en 2017 ;
L’acquisition d’outils pour une exposition maquettes pour un montant de 46,60 € ;
L’acquisition de matériel d’entretien pour le club Tous ensemble pour un montant de 13,32 €.
3. Achats non stockés de matières
Ils passent de 10 196,70 € à 2 165,31 €. Hors RAMMA, la variation est de moins 69,37%. On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence d’organisation du RAMMA :
La prise en charge des petits déjeuners des exposants dans les hôtels pour un montant de 3 642,40 € ;
L’acquisition de denrées alimentaires pour l’organisation de la restauration pour un montant de 1 923,02 € ;
L’acquisition de denrées alimentaires pour les sandwichs, boissons des 600 exposants et des
100 bénévoles pour un montant de 1 504,36 € ;
Pour le RAMMA 2017 :
Le règlement de l’abonnement pour le site internet et le stockage de données pour un montant de 97,09 € ;
Pour les autres achats : Le règlement de l’abonnement et l’hébergeur pour le site internet du Centre Social Le Lac pour
un montant de 244,50 € au lieu de 121,28 € en 2017 ;
L’acquisition de denrées alimentaires pour l’organisation d’une petite restauration pour les actions bric à brac de l’activité Tous Ensemble pour un montant de 483,36 € au lieu de 623,77 € en 2017 ;
Abonnement pour hébergement de nos vidéos pour un montant de 190,80 € ;
L’acquisition de denrées alimentaires pour les encas lors de la diffusion des matchs de football
du club Sport et culture pour un montant de 687,82 € ;
L’achat de papier cadeau pour la décoration du hall d’accueil pour un montant de 14,00 € ;
L’acquisition de denrées alimentaires pour la soirée berbère pour un montant de 224,68 € ;
L’acquisition d’ingrédients pour la réalisation de repas au club des aînés pour un montant de 320,16 € au lieu de 194,39 € en 2017.
27
4. Achats de fournitures non stockables
Ils passent de 79,00 € à 342,98 €. On trouve à l’origine de cette variation :
L’organisation du RAMMA :
Un rappel d’une facture EDF pour l’éclairage et le chauffage lors du RAMMA 2017. Nous
avions réclamé en 2017 cette facture en vain.
5. Achats de fournitures d’entretien
Ils passent de 2 851,58 € à 1 049,58 €, soit une diminution de 63,19 %. Hors RAMMA, la charge est très importante en raison de l’entretien de la maison de quartier. On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence d’organisation du RAMMA :
L’acquisition de fournitures d’entretien pour le nettoyage des sanitaires des bâtiments utilisés
pour un montant de 70,63 €. Pour les autres achats :
L’acquisition des produits d’entretien pour un montant de 1 049,58 € au lieu de 2 780,95 € en 2017 pour le nettoyage de l’ensemble des locaux qui représentent 2 000 m². Il nous restait du stock fin 2017.
6. Achats de fournitures de bureau
Ils passent de 2 276,71 € à 1 924,07 €. Hors RAMMA, l’évolution est de plus 10,63 %. On trouve à l’origine de cette variation : L’absence d’organisation du RAMMA :
L’acquisition de fournitures de bureau spécifiques pour un montant de 500,00 € ;
Pour les autres achats :
L’acquisition de fournitures de bureau pour l’ensemble des secteurs pour un montant de
1 782,86 € au lieu de 1 745,21 € en 2017 ;
L’acquisition de fournitures de bureau dans le cadre de la Fête de l'Enfance organisée en juillet 2018 par le Réseau d’Écoute, d’Appui et d’Accompagnement des Parents et du centre Le Lac au sein des cours d’école Georges Ouvrard et La Prairie pour un montant de 122,80 € au lieu de 31,50 € en 2017 ;
L’acquisition de livres de comptes pour le club Tous ensemble pour un montant de 18,41 €.
28
7. Achats de fournitures de cuisine Ils passent de 7 798,70 € à 7 748,40 €, soit une diminution de 0,64 %. On trouve à l’origine de cette variation :
L’acquisition de fournitures de cuisine pour les Contrats Locaux d’Accompagnement à la Scolarité pour un montant de 2 414,61 € au lieu de 2 507,63 € en 2017, soit une diminution de 3,71 %.
L’acquisition de fournitures de cuisine pour l'ALSH pour un montant de 5 333,79 € au lieu de 5 291,07 € en 2017, soit une augmentation de 0,81 %.
8. Achat de fournitures de pharmacie
Ils passent de 245,62 € à 45,48 €, soit une diminution de 81,48 %. On trouve à l’origine de cette variation :
Achat de matériel pour la trousse de secours : 24,47 € pour l’ALSH 4/17 ans, 21,01 € lors du
séjour itinérant des Créatures Fantastiques. 9. Achats de fournitures pédagogiques
Ils passent de 60 185,33 € à 32 851,34 €, soit une diminution de 45,42 %. Le conseil d’administration a toujours souhaité favoriser, dans ses marges de manœuvre financières, les fournitures pédagogiques au bénéfice des enfants. On trouve à l’origine de cette variation :
L’acquisition de fournitures pédagogiques pour l’ALSH 4/17 ans pour un montant de 2 786,17 € au lieu de 3 248,83 € en 2017 ;
L’acquisition de fournitures pédagogiques pour l’Accueil de Jeunes pour un montant de 12 851,24 € (dont séjour itinérant pour 3 960,15 €) au lieu de 31 862,87 € en 2017 ;
L’acquisition de fournitures pédagogiques (gobelets, goûters, repas, sangles…) pour le
secteur « Les ados animent l’agglo » pour un montant de 549,00 € au lieu de 7 697,86 € en 2017 ;
L’acquisition de fournitures pédagogiques pour les activités Education Artistique et Culturelle
(spectacles, frais de réalisation du spectacle « Sedan 68 », fêtes médiévales, chorale, costumes…) pour un montant de 3 472,48 € au lieu de 2 328,81 € en 2017 ;
L’acquisition de fournitures pédagogiques (forum, animation Voie Verte, divers…) au bénéfice du public ayant participé aux bilans de santé, aux séances de vaccinations et de dépistage et les parents participant à l’Animation Collective Familles pour un montant de 511,79 € au lieu de 1 059,21 € en 2017 ;
L’acquisition de fournitures pédagogiques (sorties) au bénéfice des participants bénévoles de l’activité Tous Ensemble pour un montant de 1 970,18 € au lieu de 188,59 € en 2017 ;
29
L’acquisition de fournitures pédagogiques (livres de Noël et goûters de Noël) pour les Contrats Locaux d’Accompagnement à la Scolarité pour un montant de 415,42 € au lieu de 574,47 € en 2017 ;
L’acquisition de fournitures pédagogiques au bénéfice des participants du Club des Ainés pour un montant de 1 181,37 € au lieu de 1 113,41 € en 2017 ;
L’acquisition de fournitures pédagogiques (surchaussures, matériel divers, cartons…) pour la
ludothèque pour un montant de 193,06 € ;
L’acquisition de fournitures pédagogiques pour l’ALSH 11/13 ans pour un montant de 2 687,63 € (1 332,98 € au lieu de 1 694,26 € pour le périscolaire et 1 354,65 € au lieu de 1 824,06 € pour l’extrascolaire) au lieu de 3 518,32 € en 2017 ;
L’acquisition de fournitures pédagogiques pour le Réseau d’Écoute, d’Appui et
d’Accompagnement des Parents pour un montant de 3 455,86 € au lieu de 5 379,38 € en 2017 : organisation de la Fête de l'Enfance dont matériel pour écoles et collège (2 800,00 € en fonds dédiés pour les 4 établissements).
L’acquisition de fournitures pédagogiques (musiciens) pour la soirée berbère pour un montant
de 2 564,80 € ;
L’acquisition de fournitures pédagogiques (repas chauffeur lors d’une sortie du club Les amis de la culture) pour un montant de 26,64 € ;
L’acquisition de fournitures pédagogiques (repas bénévoles, animation) pour la ludothèque itinérante pour un montant de 185,70 € ;
10. Locations et redevances crédit-bail
Elles passent de 30 004,04 € à 12 779,69 €, soit une diminution de 53,41 %. Hors RAMMA, l’évolution est de plus 14,98 % (évolution due à la location du nouveau véhicule Master). On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence d’organisation du RAMMA :
Le règlement des hôtels pour les exposants pour un montant de 13 565,10 €. Les exposants
n’ont apporté aucune contribution financière ;
Le règlement d’une location de véhicules pour la participation à cinq expositions de modèles réduits dans le cadre de la prise de contact : 953,45 € (Houten, Birmingham) au lieu de 2 013,65 € en 2017 (Lille, Château-Thierry, Houten, Dortmund et Maubeuge) ;
Le règlement d’une location de remorque pour le barbecue pour un montant de 200,00 € ;
Le règlement d’une location d’un élévateur pour 564,00 € ;
Le règlement de la location des tables pour un montant de 4 560,00 € ;
30
Pour le club maquettes 2018 :
Le règlement du loyer du local situé au Fabert pour l’activité Maquettes pour un montant de 644,00 € au lieu de 637,00 € en 2017.
Pour les autres locations :
La constance des loyers du photocopieur pour un montant de 835,20 € ;
La location d’un véhicule de 20 m3 pour les animations des « Ados animent l’agglo » à Nouzonville pour un montant de 237,70 €.
La location DIAC pour le Master acheté en février 2017 pour un montant de 7 629,84 € ;
La location de Masters pour le camp itinérant des Créatures Fantastiques pour un montant de 2 479,50 €.
11. Travaux d’entretien, réparation, maintenance
Ils passent de 5 995,75 € à 4 256,92 €, soit une diminution de 29 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
La maintenance courante du photocopieur pour un montant de 1 226,79 € au lieu de 1 051,81 € en 2017 ;
La maintenance des logiciels « AIGA » pour un montant de 1 885,20 € au lieu de 1 585,20 € en 2017. Nous avons des modules supplémentaires (Immobilisations, budget) ;
Les révisions et les réparations des trois véhicules pour un montant de 778,68 € au lieu de
3 003,19 € en 2017 pour trois véhicules (les pneus, les révisions, les vidanges, contrôle technique, essuie-glace, hayon…). À noter que ce poste sera en augmentation pour les années à venir en raison du vieillissement des deux véhicules.
La maintenance du logiciel Kawa (ludothèque) pour un montant de 366,25 € au lieu de 355,55
€ en 2017.
12. Assurances
Elles passent de 9 315,37 € à 8 589,20 €, soit une diminution de 7,80 %. Hors RAMMA, l’évolution est de moins 4,86 %. On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence d’organisation du RAMMA :
L’organisation pour un montant de 287,13 € ;
31
Pour les autres secteurs :
L’assurance pour l’ensemble du centre social pour un montant de 8 190,36 € au lieu de 8 421,01 € en 2017 ;
L’assurance relative à la Fête de l'Enfance organisée par le REAAP en juillet 2018 pour un montant de 34,54 € au lieu de 28,05 € en 2017 ;
L’assurance relative au séjour itinérant organisé par le centre social au bénéfice des adolescents pour un montant de 261,96 € au lieu de 579,18 € en 2017 pour trois séjours ;
L’assurance relative au spectacle de décembre à la salle Marcillet « Sedan 68 » pour un
montant de 102,34 €.
13. Documentation
Elle passe de 1 529,33 € à 603,20 €, soit une diminution de 60,56 %. On trouve à l’origine de cette variation : Pour le fonctionnement du club maquettes 2018 :
La documentation pour un montant de 120,80 € au lieu de 640,70 € en 2017 ;
Pour les autres charges :
Les mensuels spécialisés pour les secteurs enfance, famille et adulte relais, direction (le Journal de l’Animation, l’Union, le Petit Quotidien…) pour un montant de 482,40 € au lieu de 888,63 € en 2017 essentiellement dû à la réduction d’acquisition de documentation pour le service comptable. 14. Rémunération d’intermédiaires
Elle passe de 9 226,45 € à 5 335,04 €, soit une diminution de 42,18 %. On trouve à l’origine de cette variation :
La rémunération du commissaire aux comptes pour un montant de 4 135,04 € au lieu de
6 117,45 € en 2017, comprenant la rémunération pour la vérification des comptes 2018. La facture sera de 5 125,00 € pour 2018. La différence est liée à la reprise de la provision 2017.
Les honoraires de Maître YAHIAOUI pour l’instruction du dossier Prud’homal CANIAUX, soit 1 200,00 €.
15. Publicités, publications, relations publiques, divers
Elles passent de 4 095,70 € à 1 287,10 €, soit une diminution de 68,57 %, hors RAMMA, elles passent de 60,70 € à 1 287,10 €.
32
On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence de RAMMA :
Les frais de publicité (brochures, journaux, radio…) pour un montant de 4 035,00 €.
Pour les autres charges :
Les affiches pour les Créatures Fantastiques pour un montant de 48,00 € ;
La publicité sur Radio 8 pour la Fête de l’Enfance pour un montant de 186,00 € ;
La publication de nos comptes 2017 au journal officiel pour un montant de 50 € ;
Les cadeaux de départ en retraite de Philippe JOILIOT et Mélika HADJI pour un montant de 428,00 € ;
Cadeau de remerciement pour bénévole RAMMA pour un montant de 575,10 €.
16. Transports biens et personnels
Ils passent de 20 269,37 € à 11 504,52 €, soit une diminution de 43,24 %. Hors RAMMA la diminution est de 34,06 %. On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence de RAMMA :
L’organisation de la biennale du RAMMA, pour un montant de 2 822,38 €. Cette charge correspond au transport des visiteurs par des navettes de bus (2 500,00 € en 2017) ainsi que le carburant nécessaire à la manifestation pour un montant de 322,38 € (pose de calicots sur le département, fléchage, hôtels, élévateur…), les déplacements pour l’approvisionnement de la cuisine au RAMMA pour un montant de 7,76 € ;
Pour les autres charges :
Les sorties de l’ALSH 4/17 ans sur le département pour un montant de 2 786,17 € au lieu de 900,98 € en 2017 ;
Les sorties de l’Accueil de Jeunes pour un montant de 991,11 € au lieu de 1 589,03 € en 2017 ;
Les sorties de l’activité Tous Ensemble pour un montant de 241,77 € au lieu de 60,09 € en 2017 ;
Les sorties dans le cadre de l’action « les ados animent l’Agglo » pour un montant de 329,34 € au lieu de 79,68 € en 2017 ;
Les déplacements pour la logithèque d’un montant de 3,62 € au lieu de 9,49 € en 2017 ;
La distribution du courrier, réunions, pilotage, logistique… pour un montant de 273,33 € au lieu
de 778,68 € en 2017 ;
Les sorties pédagogiques de l’activité Animation Collective Familles pour un montant de 110,08 € au lieu de 119,52 € en 2017 ;
33
Les déplacements pour le CLAS pour un montant de 2,85 € ;
Le ramassage des adhérents du Club des Aînés pour un montant de 186,94 € au lieu de 176,59 € en 2017 ;
Les déplacements de la ludothèque pour un montant de 11,91 € au lieu de 0,67 € en 2017 ;
Les déplacements pour la formation pour un montant de 62,15 € ;
Les déplacements lors de l’activité éducation artistique et culturelle pour un montant de 423,50 € ;
Les sorties du club « Les amis de la culture » pour un montant de 44,43 € ;
Le déplacement des adultes relais pour un montant de 5,61 € au lieu de 44,63 € en 2017 ;
Le déplacement dans le cadre de la Fête de l'Enfance organisée par le REAAP pour un
montant de 38,68 € au lieu de 17,36 € en 2017 ; Les déplacements dans le cadre de la ludothèque itinérante (Animation Blanpain, Résidence
Ardenne, Château-Bas, Voie Verte…) pour un montant de 162,27 € au lieu de 186,07 € en 2017 ;
Les déplacements pour le séjour itinérant des Créatures pour un montant de 7 311,63 €.
Les sorties du club « Sport et culture » pour un montant de 54,42 €
17. Déplacements, missions et réceptions
Ils passent de 4 470,70 € à 2 141,73 €, soit une diminution de 52,09 %. Hors RAMMA, les charges sont à moins 20,36 %.
On trouve à l’origine de cette variation : L’absence de RAMMA :
L’organisation du repas de gala pour un montant de 1 781,60 €.
Pour le club maquettes 2018 :
Les frais (hôtel, repas…) pour les expositions de la section train pour un montant de 1 886,46 € (Houten et Birmingham) au lieu de 2 597,75 € en 2017.
Pour les autres charges :
Le déplacement du Directeur commandé par les recommandations du contrôle DDCSPP pour conduire, en urgence, un animateur au camp des Créatures Fantastiques pour un montant de 255,27 €.
34
18. Frais postaux Ils passent de 1 376,26 € à 759,90 €, soit une diminution de 44,79 %. Hors RAMMA, l’évolution est de plus 17,81 %. On trouve à l’origine de cette variation : L’absence de RAMMA :
L’organisation pour un montant de 731,25 € ; Pour les autres charges :
Les frais d’envoi, pour les différents secteurs, pour un montant de 759,90 € au lieu de 645,01 €
en 2017 ;
19. Frais de télécommunication
Ils passent de 3 563,89 € à 3 536,50 €, soit une diminution de 0,77 %. Hors RAMMA, l’évolution est de plus 1,02%. On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence de RAMMA :
L’organisation pour un montant de 100 € ; Pour les autres charges :
Les frais de télécommunication du centre social et de la Logithèque qui passent de 2 979,77 € à 2 961,71 €.
Fournisseurs : Orange, Convergence Connect et Free
L’abonnement pour l’Accueil de Jeunes pour un montant de 481,87 € au lieu de 480,12 € en 2017. Les frais de télécommunication de l’Accueil de Jeunes ont fait l’objet d’un abonnement spécifique (stade Louis Dugauguez) téléphone/internet.
20. Frais bancaires
Ils passent de 237,48 € à 575,25 €, soit une augmentation de 142,23 %. Ils comprennent les frais bancaires afférents aux frais de dossier du découvert : 200 €, des frais sur intérêts débiteurs d’un montant de 302,11 € (mai et septembre) au lieu de 70,37 € en 2017, des frais sur virements pour un montant de 58,59 € au lieu de 121,33 € en 2017 et des frais sur virements à l’étranger pour un montant de 6,15 € au lieu de 26,58 € en 2017 (Powtown et Viméo), les frais de souscription pour la carte Securaccess pour un montant de 8,40 € au lieu de 19,20 € en 2017.
21. Cotisations aux autres organismes extérieurs
Elles passent de 2 073,00 € à 2 130,00 €, soit une augmentation de 2,75 %.
35
On trouve à l’origine de cette variation :
La cotisation au S.N.A.E.C.S.O. pour un montant de 2 016,00 € au lieu de 1 939,00 € en 2017. Cette augmentation est liée à l’augmentation de la masse salariale sur la base de l’année 2017 ;
La cotisation à la fédération maquettes train pour un montant de 30,00 € ;
Le certificat administratif mis en œuvre dans le cadre de la dématérialisation des transmissions des présences des salariés C.A.E. et Emploi Avenir pour un montant de 48 € en 2017, comme en 2016. Cette somme est liée au contrat pris sur deux ans ;
L’adhésion à un « Pass éducation » pour les ateliers d’alphabétisation pour un montant de
36,00 €.
22. Frais de conseils et d’assemblée
Ils passent de 850,46 € à 300,32 €. Cette charge correspond aux frais de l’Assemblée Générale (vin d’honneur) et des réceptions pour les départs des salariés.
23. Frais de formation
Ils passent de 29 935,66 € à 9 402,53 €, soit une diminution de 68,59 %. On trouve l’origine de cette variation :
Des frais de formation AIGA (Prélèvement à la source) pour une salariée, Dominique REMY,
pour un montant de 505,62 € ;
Des frais de formation pour trois salariés et trois bénévoles « Base BAFA » pour un montant de 3 751,56 € ;
Des frais de formation pour un salarié « BAFA Perfectionnement » pour un montant de 494,17 € (A. CAMMI) ;
Des frais de formation pour deux salariées « Référent famille » pour un montant de 363,87 €
(N. NAUDIN et M. TOULLEC) ;
Des frais de formation pour le DESSEUR (L. MENSIOR) pour un montant de 3 079,46 € ;
Des frais de formation pour une salariée « Bases de la comptabilité » pour un montant de 311,30 € (S. LOPEZ) ;
Des frais de formation pour une salariée « Bureautique » (S. LOPEZ) pour un montant de
816,96 € ;
Des frais de remise de diplôme suite à la formation des animateurs sur l’Europe pour un montant de 79,59 €.
36
24. Taxes sur les salaires
Elles passent de 10 008,45 € à 9 033,00 €, soit une diminution de 9,75 %. On trouve à l’origine de cette variation :
La diminution des salaires C.D.D. et C.D.I. qui passent de 301 736,91 € à 295 631,96 €, soit
une diminution de 2,02 %.
L’augmentation du point (54,05 € au lieu de 53,80 € en 2017) ; Comparatif d’un bulletin de salaire avec maladie et sans maladie :
On note la différence du brut et des charges patronales qui sont moindres dans le cas de maladie malgré un net à payer identique. Le coût salarial pour l’association varie selon les absences maladie.
25. Formation professionnelle continue Elle passe de 11 277,00 € à 10 654,00 €, soit une diminution de 5,52 %. On trouve à l’origine de cette variation :
La stabilité du taux de contribution conventionnelle à 1,10 % (pour rappel la contribution légale
est de 0,70 % et le soutien emploi sur formation et développement du paritarisme est de 0,28 %) ;
La taxe de formation professionnelle sur C.D.D. pour 1 % de 57 658,00 € au lieu de 70 336,00 € en 2017 (Diminution des CDD) ;
La diminution de la masse salariale des CDD et CDI pour 6 105,00 € et diminution de la masse salariale des contrats aidés pour un montant de 57 303,00 € ;
L’augmentation du point pour l’ensemble du personnel.
CALCUL DE PAIE
SANS MALADIE AVEC MALADIE
BRUT 2 000 2 000
DEDUCTION INDEMNITES JOURNALIERES 500
REGULARISATION NETTE 90
BRUT AVEC MALADIE 1410
CS 22 % 440 310
CP 36 % 720 508
REVERSEMENT INDEMNITES JOURNALIERES SECURITE SOCIALE 460
NET A PAYER 1560 1560
COUT ASSOCIATION 2 720 1918
37
26. Autres impôts et taxes
Ils passent de 276,00 € à 278,00 €. On trouve à l’origine de cette variation :
L’augmentation de la redevance télévision qui passe de 138,00 € à 139,00 € (par téléviseur) ;
27. Rémunération du personnel
On passe de 547 898,11 € à 484 490,15 €, soit une diminution de 11,57 %. On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence de RAMMA :
L’augmentation de la masse salariale due aux heures supplémentaires soit environ 6 012,00
€.
Pour les autres charges :
La diminution de la masse salariale pour les salariés en CDD et en CDI pour un montant de 6 105,00 €. On passe de 301 737,00 € à 295 632,00 € ;
On peut noter que le nombre de salariés en C.U.I. et en Contrat Avenir, par rapport à 2017, a
diminué. On passe de 24 présences en 2017 à 22 en 2018, soit 10,24 % en équivalent temps plein en 2018 au lieu de 14,30 % en 2017 ;
L’ancienneté de ces salariés a été prise en compte dans la Rémunération Individuelle
Supplémentaire ;
L’augmentation du point pour l’ensemble du personnel ;
L’augmentation du S.M.I.C. de 1,23 % ;
En 2018, les C.D.I. et C.D.D. représentent 61,02 % au lieu de 55,07 % en 2017 de la masse salariale.
28. Congés payés et dotations Ils passent de 133,10 € à -897,26 €. On trouve à l’origine de cette variation :
L’ajustement de la dotation de la cinquième semaine de congés payés non prise en 2018 pour les CDI et CDD pour -222,46 € au lieu de 33,00 € en 2017 ;
L’ajustement de la dotation des congés payés pour -674,80 € au lieu de 100,10 € en 2017 ; Les dotations sont négatives en raison des sorties de M. HAMLA et P. JOLIOT.
38
29. Indemnités et avantages divers
Ils passent de 17 992,83 € à 25 149,34 €. On trouve à l'origine de cette variation :
Les indemnités maladie qui passent de 17 992,83 € à 2 857,00 €. Le nombre de jours d’arrêt passe de 512 à 202. L’ensemble des arrêts maladie des salariés est en diminution après la sortie de notre salarié en longue maladie. Ils passent de 147 à 202. 30. Cotisations U.R.S.S.A.F.
Elles passent de 83 527,24 € à 81 705,68 €, soit une diminution de 2,18 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
La diminution de la masse salariale des CDD et CDI pour un montant de 6 105,00 € ;
L’augmentation du S.M.I.C. de 1,23 % ; L’augmentation du point pour l’ensemble du personnel ;
La taxe supplémentaire due au dépassement du S.M.I.C. du personnel en Contrat d’Accompagnement dans l’Emploi ;
Les exonérations URSSAF pour les CAE ;
31. Cotisation prévoyance mutuelle
Elle s’élève à 3 943,07 € au lieu de 3 987,20 € en 2017. Au 31/12/2018, 11 adultes et 2 enfants sont adhérents à Harmonie Mutuelle. L’association cotise à 50 % pour les adultes et à 25 % pour les enfants.
32. Cotisations prévoyance et retraite Elles passent de 35 984,23 € à 32 603,80 €, soit une diminution de 9,39 %. On trouve à l’origine de cette variation :
La diminution de la masse salariale des CDD et CDI pour un montant de 6 105,00 € ;
L’augmentation du S.M.I.C. de 1,23 % ;
L’augmentation du point pour l’ensemble du personnel ;
La taxe supplémentaire due au dépassement du S.M.I.C. du personnel en Contrat d’Accompagnement dans l’Emploi ;
Les exonérations URSSAF pour les CAE ;
33. Cotisations A.S.S.E.D.I.C.
Elles passent de 22 943,17 € à 20 348,06 €, soit une diminution de 11,31 %.
39
On trouve à l’origine de cette variation :
Les explications sont identiques à celles des cotisations Prévoyance et Retraite
34. Cotisations aux autres organismes (caisse de retraite cadre)
Elles passent de 4 281,79 € à 3 068,95 €, soit une diminution de 28,33 %. On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence d’heures supplémentaires réalisées par les cadres de l’association pour le RAMMA : Dominique REMY : 39 heures – Bruno LEMOINE : 60 heures ;
Les heures supplémentaires réalisées par le Directeur dans le cadre des « ados animent l’agglo » : 13,29 heures, de l’éducation artistique et culturelle : 21,08 heures, du REAAP : 29,75 heures ;
Les heures supplémentaires réalisées par Dominique RÉMY dans le cadre du REAAP : 28,68
heures.
35. Charges sociales sur congés payés
Elles passent de 84,48 € à -522,20 €. On trouve à l’origine de cette variation :
L’ajustement des charges sur la dotation de la cinquième semaine de congés payés non prise
en 2017 pour les CDI et CDD pour -141,44 € au lieu de 27,69 € en 2017 ;
L’ajustement des charges pour la dotation des congés payés pour -380,76 € au lieu de 56,79 € en 2017 ;
Les dotations sont négatives en raison des sorties de M. HAMLA et P. JOLIOT.
36. Médecine du travail La charge passe de 2 761,40 € à 2 441,83 €, soit une diminution de 11,57 %. Le calcul de cet organisme est réalisé non pas sur le nombre de salariés, mais sur le montant de la masse salariale. La cotisation représente 0,50 % TTC de la masse salariale.
37. Dotations aux amortissements et provisions
Elles passent de 24 356,33 € à 21 536,51 €, soit une diminution de 11,58%. On trouve à l'origine de cette variation :
La dotation aux amortissements pour un montant de 21 106,51 € au lieu de 20 123,33 € en 2017. Cette variation est la conséquence de l’amortissement de certains matériels qui avaient été financés par des subventions d’investissement et de nouveaux investissements de fin 2014, 2015, 2016 et 2017.
40
RAPPEL : Fin 2014, nous avons obtenu de la Caisse d’Allocations Familiales une subvention d’investissement de 24 872,20 € (remorque + minibus). En raison de l’obtention de cette subvention en fin d’année, il n’y a eu que très peu d’incidences sur l’exercice 2014. La remorque et le minibus ont eu une année complète d’amortissement en 2015 ; En 2016, nous avons obtenu de la Caisse d’Allocations Familiales une subvention d’investissement de 19 233,00 € et le Conseil Départemental 6 000,00 € (matériel nécessaire au fonctionnement de la ludothèque itinérante, sono, ordinateur portable, chaises et tables). Ces investissements ont commencé à s’amortir sur 2016, 2017 et continuent sur 2018.
La provision pour la retraite pour un montant de 332,00 € au lieu de 4 150,00 € en 2017 ;
Une provision pour des créances 2018 non réglées pour 98,00 € au lieu de 83,00 € en 2017.
38. Engagements à réaliser Les engagements ou fonds dédiés d’un montant de 9 043,00 € au lieu de 28 940,00 € en 2017 représentent des fonds pédagogiques non utilisés en 2018 et reportés sur 2019.
REAAP : 2 800,00 € Animation Collective Familles : 1 000,00 € Ados : 1 543,00 € Acm : 1 000,00 € CLAS : 1 000,00 € Logithèque : 1 500,00 € Nous et les autres : 200,00 €
39. Autres charges
Elles passent de 594,76 € à 433,98 €.
On trouve à l'origine de cette variation :
La S.A.C.E.M. pour un montant de 105,53 € au lieu de 104,80 € en 2017 et la Société pour la Perception de la Rémunération Equitable pour un montant de 106,19 € au lieu de 105,47 € en 2017 ;
La S.A.C.E.M. pour un montant de 123,71 € pour la manifestation « Fête de l’Enfance » ;
Les écarts de caisse pour un montant de 15,55 € lors de la soirée berbère ;
Les créances irrécouvrables concernant les impayés des usagers des ALSH et de l’Accueil de Jeunes pour 2017 pour un montant de 83,00 € au lieu de 278,75 € pour 2017.
40. Intérêts bancaires
En 2018, le montant des intérêts bancaires est de 86,17 € au lieu de 61,68 € en 2017 (Trésorerie insuffisante liée aux versements des partenaires financiers). Cette charge comprend les intérêts débiteurs de la banque pour les mois de mai, septembre et octobre.
41
Évaluation des contributions volontaires par nature 2018 :
Les subventions des charges supplétives de la Ville de Sedan, pour un montant de 59 407,09 € au lieu de 100 160,83 € en 2017, se décomposent de la manière suivante :
31 588,48 € au lieu de 23 756,25 € en 2017 (électricité, chauffage, charges locatives…) de la Maison de Quartier affectés à la logistique ;
25 290,08 € comme en 2017 de fournitures non stockables et d’assurances des salles de La
Prairie, La Plage et de l’Esplanade, affectées à l’Accueil Collectif de Mineurs ;
2 528,53 € de mise à disposition de la salle Marcillet à titre gratuit pour l’organisation du spectacle « Sedan 68 » affectée à l’éducation artistique et culturelle ;
L’absence d’organisation du RAMMA.
Les heures de bénévolat réalisées au centre social valorisées à 11,00 € charges comprises.
21 069,07 € (2 718,54 € affectés à l’ACM, 2 052,38 € affectés à la ludothèque, 4 431,24 € affectés à la ludothèque itinérante, 11 866,91 € affectés à la logistique).
42
43
PROPOSITIONS DES MODES DE
RÉPARTITION
1) Cadre général
Je rappelle qu’il répond aux exigences réglementaires et au guide comptable des centres sociaux recommandés par la Caisse Nationale d’Allocations Familiales pour les centres sociaux. Ce document est un outil d'aide à la gestion et à la décision. Cette démarche volontaire a pour objectif une plus grande lisibilité pour les adhérents, les membres du conseil d'administration, les partenaires financiers. Les membres du Conseil d’Administration ont été invités à consulter, au service comptabilité, les grands livres analytiques et généraux. Les responsables d’activité bénévoles (Club des Aînés, Amis de la culture, Club sport et culture, Maquettes, Club de l’Amitié, Tous Ensemble…) ont reçu comme chaque année une délégation du Conseil d’Administration pour engager leur budget de fonctionnement et un extrait du grand livre analytique. Je vous rappelle que les dépenses de ces activités, comme toutes les autres, ont été contrôlées par le Directeur, la Présidente, le Trésorier et la Comptable. Ce choix de présentation permet un meilleur contrôle des imputations réalisées et ventilées. Les partenaires financiers peuvent exercer un contrôle plus précis des décisions débattues par les membres du conseil d'administration dans le cadre des répartitions des charges et des produits. Cette forme permet d'évaluer au plus près les coûts de chaque activité. Ce document nous paraît essentiel. Il vise à redonner une lisibilité financière, à rendre plus politique et plus pédagogique la répartition des comptes de charges et de produits. Les choix politiques sont réalisés en conscience.
2) Répartition des charges et des produits
2.1. Masse salariale
Les salariés interviennent dans différents secteurs qui font l’objet de conventions, de notifications ou de dispositifs.
La convention pour le contrat de projet signée avec la Caisse d’Allocations Familiales, Les conventions « Accueil Collectif de Mineurs – Contrats Locaux d’Accompagnement à La
Scolarité signées avec la Caisse d’Allocations Familiales », Les conventions « Éducation Artistique et Culturelle » et « Accueil de Jeunes » dans la cadre
des « Fonds Publics et Territoires » signées avec la Caisse d’Allocations Familiales, La convention d’objectifs signée avec Ardenne Métropole (Contrat de Ville), La convention d’objectifs signée avec la Ville de Sedan (Contrat de Projet), Le Contrat Enfance Jeunesse avec la Ville de Sedan et la Caisse d’Allocations Familiales, La convention du Conseil Départemental pour la subvention de fonctionnement, La convention signée avec l'État pour les postes d'adulte relais, pour les Contrats aidés, La notification de subvention signée avec l’État pour la lutte contre les discriminations, La convention signée avec La Poste, Les notifications de l’État « CGET Contrat de Ville, etc.… » La convention avec la Région, la DRAC, la DILCRAH pour l’aide à l’action « Nous et les
autres ».
La masse salariale représente 75,25 % au lieu de 67,04 % en 2017.
On peut noter que ces écarts, une année sur deux, sont liés à l’organisation du RAMMA qui génère un chiffre d’affaires plus important. Par ailleurs, les contributions volontaires des partenaires
44
financiers (Ville de Sedan, Caisse d’Allocations Familiales…) sont à prendre en compte dans l’analyse de l’activité du centre social et des moyens humains utilisés. La répartition rigoureuse est encadrée par les conventions citées ci-dessus. Imputation analytique des salaires sur les différents comptes de résultat
Les imputations analytiques ont dû être modifiées à plusieurs reprises dans l’année en raison des incertitudes financières, des nouveaux projets, des mouvements de personnel. Du 1er janvier au 31 décembre 2018
Agents de service (S. BENDIFALLAH, S. DEL SORDO, S. DJELLOULI, M. LEDUC, P. CZARNY, M. PERIDONT, G. TALEB, C. TISSERON), Secrétariat (S. LOPEZ), Comptabilité (D. RÉMY) à ½ poste Logistique :
2017 2018
ALSH 4/17 ans 10,00 % 6,00 %
Pilotage 5,00 % 3,19 %
C.L.A.S. 13,50 % 3,00 %
Accueil de Jeunes 14/17 ans 18,00 % 21,50 %
Adulte relais 1,50 % 1,00 %
A.C.F. 15,00 % 13,45 %
Logithèque 4,00 % 2,00 %
Formation 1,00 % 1,00 %
Ludothèque 6,00 % 12,80 %
Éducation Artistique et Culturelle 3,00 % 1,00 %
Ludothèque Itinérante 6,00 % 11,50 %
REAAP 1,50 % 5,80 %
ALSH 11/13 ans Extrascolaire 1,63 % 1,50 %
ALSH 11/13 ans Périscolaire 1,37 % 1,26 %
Migrants 0,50 % X
Nous serons des Gepetto 0,50 % X
Fracture numérique 2,00 % X
Mon orientation ; c’est moi qui décide ! 0,50 % X
Nous et les autres 0,50 % 7,50 %
Les ados animent l’Agglo 9,00 % 7,50 %
Les imputations analytiques sont évaluées en fonction du volume d’activité qu’elles produisent (nombre d’adhérents journaliers, volume horaire consacré à l’activité, transversalité à d’autres activités…). Elles varient fortement en fonction de la création ou de la disparition d’activités mises en œuvre pendant l’exercice. La création de nouvelles activités subventionnées a pour conséquence de répartir les charges sur chaque activité. Cette mesure a pour conséquence, en règle générale, de recréer des marges de manœuvre sur certains secteurs. Le conseil d’administration favorise, depuis des années, l’attribution de ces produits au bénéfice du pédagogique pour l’Accueil de Loisirs Sans Hébergement.
45
ANIMATEURS D’ACTIVITÉS LE NESTOUR M. ACM 63,15 % Pilotage 100 % CLAS 31,11 % Nous et les autres 5,74 %
BAUDIER M. LOPEZ S. Ludothèque itinérante 100 % Logistique 100 %
DELOCHE A-F.
Accueil de Jeunes 100 % MENSIOR L.
Logithèque 100 %
DEL SORDO S.
Logistique 36 % NAUDIN N. Pilotage 64 % ACF 51,55 %
ACM 41,10 %
GUILAIN C. Nous et les autres 3,89 % Ludothèque itinérante 28,57 % REAAP 1,89 % Ludothèque 71,43 % Éducation artistique et
culturelle 1,57 %
HALIMA SALEM A. REMY D. Adulte-relais 70,67 % Logistique 49,63 % Ludothèque 8,22 % Pilotage 48,80 % Ludothèque itinérante 8,22 % REAAP 1,57 %
Nous et les autres 8,22 %
Ados animent l’agglo 4,67 % TOULLEC J.
ALSH 11/13 ans 35,34 %
HAMLA M. CLAS 23,45 % Accueil de Jeunes 100 % Nous et les autres 22,46 %
Éducation artistique et culturelle
10,95 %
JELU P. Ados animent l’agglo 4,59 % Logithèque 100 % REAAP 3,21 %
JOLIOT P. TOULLEC M. Adulte-relais 68,31 % Accueil de Jeunes 84,97 % REAAP 4,21 % Éducation artistique et
culturelle 10,83 %
CLAS 27,48 % Ados animent l’agglo 3,74 %
REAAP 0,46 %
LEMOINE B.
Pilotage 96,68 % VANNIER M. REAAP 1,54 % Ludothèque itinérante 87,14 % Éducation artistique et culturelle 1,09 % Nous et les autres 8,27 % Ados animent l’agglo 0,69 % Ados animent l’agglo 4,59 %
LEMOINE S. WIACEK F. Pilotage 99,25 % Logithèque 100 %
REAAP 0,75 %
46
L'État, à travers l’A.S.P., a financé une partie des salaires en fonction des contrats : 26 Contrats d’Accompagnement dans l’Emploi pris en charge par l’État de 40 à 85 % et 1 Emploi Avenir jusqu’au 22 avril 2018 pris en charge par l’État à 75 %. La différence est prise en charge par les subventions des partenaires financiers et par nos fonds propres. L'État participe, sur les postes d’adulte relais, à hauteur de :
58,55 % au lieu de 64,76 % en 2017 pour Abdelkader HALIMA SALEM, 43,00 % au lieu de 44,43 % en 2017 pour Philippe JOLIOT pour 4 mois hors
indemnités de départ en retraite.
À noter que ces postes subventionnés par l’État ne prennent pas en compte les augmentations obligatoires de la grille indiciaire imposée au centre social par les représentants syndicaux salariés/employeurs. Les contrats subventionnés par l'État représentent 32,70 % au lieu de 33,21 % en 2017 de notre masse salariale chargée. Le Directeur, la comptable, la personne de l'accueil, la référente familles sont cofinancés par les subventions de la Ville, de la Caisse d’Allocations Familiales, des autres partenaires, des fonds propres.
2.2. Le reste des charges Les imputations analytiques ont dû être modifiées à plusieurs reprises dans l’année en raison des incertitudes financières, des nouveaux projets, des mouvements de personnel.
Les achats
Les charges extérieures ont été ventilées dans les activités concernées. Le solde a été réparti en fonction des clés de répartition, en tenant compte des modalités de calcul de la prestation de services « fonction animation globale et coordination », pilotage, logistique et activités.
47
Les clés de répartitions
2017 2018
ALSH 4/17 ans 10,00 % 6,00 %
Pilotage 5,00 % 3,19 %
C.L.A.S. 13,50% 3,00%
Accueil de Jeunes 14/17 ans 18,00 % 21,50 %
Adulte relais 1,50 % 1,00 %
A.C.F. 15,00 % 13,45 %
Logithèque 4,00 % 2,00 %
Formation 1,00 % 1,00 %
Ludothèque 6,00 % 12,80 %
Éducation Artistique et Culturelle 3,00 % 1,00 %
Ludothèque Itinérante 6,00 % 11,50 %
REAAP 1,50 % 5,80 %
ALSH 11/13 ans Extrascolaire 1,63 % 1,50 %
ALSH 11/13 ans Périscolaire 1,37 % 1,26 %
Migrants 0,50 % X
Nous serons des Gepetto 0,50 % X
Fracture numérique 2,00 % X
Mon orientation c’est moi qui décide ! 0,50 % X
Les ados animent l’Agglo 9,00 % 7,50 %
Nous et les autres 0,50 % 7,50 %
Les tickets loisirs
Dans un souci de cohérence, les produits des tickets loisirs ont été ventilés pour l'exercice 2018 dans la logithèque (seule activité concernée par les tickets loisirs).
2.3 Les produits :
La majorité des produits a été ventilée sur les critères suivants :
Obligations légales relatives aux conventions avec les partenaires ;
Produits générés par l'activité ;
Participation des usagers pour une activité précise (Accueils de Loisirs Sans Hébergement, Accueil de Jeunes, Tous Ensemble, Trains…).
Nos marges de manœuvre dans la répartition des produits se situent à deux niveaux principaux :
La subvention Ville ;
48
La prestation complémentaire exceptionnelle de la Caisse d’Allocations Familiales. À noter que cette prestation complémentaire, en règle générale, était affectée au pilotage ou à l’Accueil de Loisirs Sans Hébergement.
Cette liberté d'affectation (proposée en Conseil d’Administration en concertation avec la Ville de Sedan) nous a permis de corriger les écarts et de trouver les équilibres financiers pour la totalité des actions. Cette démarche avec les élus de la Ville de Sedan a été concrétisée à travers les budgets prévisionnels successifs, tout au long de l’année, votés en conseil d’administration. Les activités qui n'ont pas été encadrées par des conventions, des textes réglementaires, n'ont pas été alimentées par des subventions Ville ou Caisse d’Allocations Familiales. Proposition d’affectation de :
La subvention Ville d’un montant de 159 220,00 € ;
La subvention exceptionnelle Caisse d’Allocations Familiales d’un montant de 16 129,00 € au
lieu de 19 354,00 € en 2017 ;
La subvention du Conseil Départemental de 33 948,00 €. de la manière suivante :
SECTEURS SUBVENTION VILLE CONSEIL
DÉPARTEMENTAL SUBVENTION CAF
2017 2018 2017 2018 2017 2018
ALSH 4/17 ans
15 272,18 € 140,13 € 16 827,00 € 8 000,00 € 19 354,00 € 16 129,00 €
Ludothèque Itinérante
0 € 104,53 € 297,90 € 0 €
Pilotage 110 271,37 € 111 322,67 € 0 € 0 €
Accueil de Jeunes
0,91 € 0 € 0 € 0 €
Adulte Relais 20 240,18 € 10 601,02 € 3 000,00 € 4 948,00 €
Logithèque 61,08 € 11 364,07 € 3 500,00 € 9 000,00 €
C.L.A.S. 0,59 € 1 183,67 € 0 € 4 000,00 €
Formation 9 021,55 € 3 422,52 € 0 € 0 €
REAAP 216,80 € 18,75 € 0 € 0 €
Ludothèque 0 € 8,98 € 301,70 € 0 €
A.C.F. 0 € 0,58 € 284,58 € 0 €
ALSH 11/13 Péri.
0 € 746,13 € 7 000,00 € 5 000,00 €
Fracture numérique
0 € 0 € 38,82 € 0 €
49
SECTEURS SUBVENTION VILLE CONSEIL
DÉPARTEMENTAL
ALSH 11/13 Extra.
0 € 811,54 € 7 000,00 € 3 000,00 €
Les ados animent l’agglo
7 458,78 € 27,95 € 0 € 0 €
Education artistique et culturelle
3 327,57 € 19 387,65 € 0 € 0 €
Migrants 1 187,06 € 0 € 0 € 0 €
Nous serons des Gepetto
180,53 € 0 € 0 € 0 €
Mon orientation c’est moi qui décide !
361,40 € 0 € 0 € 0 €
Nous et les autres
0 € 79,81 € 0 € 0 €
2.4 INDEMNITÉS DE FIN DE CARRIÈRE L'indemnité de départ en retraite est égale à 1/60ème de la rémunération annuelle brute par année de présence dans l'entreprise, avec un maximum de 15 ans.
2.5 AFFECTATION DES AUTRES PRODUITS ET CHARGES
Les produits : Les différences de règlements charges sociales pour 1,12 € ;
Les dons (Trajectoire jeune pilote CSS pour 40,50 € et REAAP pour 10,00 €) ;
Des autres produits exceptionnels :
Créances douteuses : 98,00 € (ACM)
Des autres produits sur exercices antérieurs :
2 chèques non encaissés pour 104,00 € (ACM et RAMMA)
Des produits financiers d’un montant de 50,98 € au lieu de 118,27 € en 2017.
Les charges :
Des intérêts bancaires pour un montant de 86,17 € ; Une différence de caisse lors de la soirée berbère pour un montant de 15,55 €.
Affectations :
Affectation des produits de gestion courante à la logistique ; Affectation des produits exceptionnels (dons) aux actions concernées ;
50
Affectation des produits financiers à la logistique ; Affectation des charges diverses de gestion courante à l’action concernée (soirée berbère) ; Affectation des dotations provisions, risques et charges exceptionnelles, charges sur
exercices antérieurs à la logistique.
2.6 LE RÉSULTAT Le résultat 2018 est de 19 392,36 € au lieu de 4 727,42 € en 2017. Il se décompose de la façon suivante :
Résultats activités socioculturelles : 6 369,22 € au lieu de 2 095,07 en 2017 ; Autres secteurs : 13 023,14 € au lieu de 2 632,35 € en 2017.
51
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 – CHARGES
2018 2017 2016
Achats de prestations de services 54 716,61 76 240,00 43 107,07
Achats de matériel, équipement, travaux 6 597,60 10 532,93 9 778,24
Achats non stockés de matières 2 165,31 10 196,70 958,02
Achats de fournitures non stockables 342,98 79,00
Achats de fournitures d'entretien 1 049,58 2 851,58 491,21
Achats de fournitures de bureau 1 924,07 2 276,71 3 012,64
Achats de fournitures de cuisine 7 748,40 7 798,70 8 305,83
Achats de fournitures de pharmacie 45,48 245,62 152,22
Achats de fournitures pédagogiques 32 851,34 60 185,33 60 076,28
Total achats 107 441,37 170 406,57 125 881,51
Locations et redevance crédit bail 12 779,69 30 004,04 4 412,68
Travaux d'entretien,réparation, maintenance 2 371,72 4 410,55 2 393,16
Maintenance Aiga 1 885,20 1 585,20 1 563,60
Assurances 8 589,20 9 315,37 8 757,67
Documentation 603,20 1 529,33 864,62
Total charges extérieures 26 229,01 46 844,49 17 991,73
Rémunérations d'intermédiaires (Commissaire aux C.) 5 335,04 9 226,45 5 995,15
Publicités, publications, relations publiques 284,00 4 085,00 581,50
Divers pourboires, dons courants 1 003,10 10,70 10,40
Transports biens et personnel 11 504,52 20 269,37 4 799,86
Déplacements, missions et réceptions 2 141,73 4 470,70 1 683,68
Frais postaux 759,90 1 376,26 752,41
Frais de télécommunication 3 536,50 3 563,89 3 689,39
Frais bancaires 575,25 237,48 310,78
Cotisations autres organismes extérieurs 2 130,00 2 073,00 2 765,00
Frais de conseil et d'assemblée 300,32 850,46 389,24
Frais de formation 9 402,53 29 935,66 30 618,00
Total autres services extérieurs 36 972,89 76 098,97 51 595,41
Taxe sur les salaires 9 033,00 10 008,45 5 458,05
Formation professionnelle continue 10 654,00 11 277,00 10 513,00
Autres impôts et taxes 278,00 276,00 274,00
Total impôts et taxes 19 965,00 21 561,45 16 245,05
Rémunération du personnel 484 490,15 547 898,11 526 165,25
Congés payés et dotations -897,26 133,10 386,27
Indemnités et avantages divers 25 149,34 17 992,83 17 593,26
Cotisations U.R.S.S.A.F. 81 705,68 83 527,24 80 217,90
Cotisations prévoyance Mutuelle 3 943,07 3 987,20 2 814,35
Cotisations retraite et prévoyance 32 603,80 35 984,23 35 191,15
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 20 348,06 22 943,17 22 363,09
Cotisations autres organismes 3 068,95 4 281,79 3 157,59
Charges sociales sur congés payés -522,20 84,48 235,76
Médecine du travail 2 441,83 2 761,40 2 651,87
Total charges de personnel 652 331,42 719 593,55 690 776,49
Dotations aux amortissements et provisions 21 536,51 24 356,33 26 093,42
Engagements à réaliser 9 043,00 28 940,00 14 389,36
Autres charges 433,98 594,76 325,39
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 873 953,18 1 088 396,12 943 298,36
Intérêts bancaires 86,17 61,68 2,45
TOTAL CHARGES FINANCIERES 86,17 61,68 2,45
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 3820,07
Valeur nette comptable des éléments d'actif cédés 272,6
Dotations aux provisions exceptionnelles 12 000,00 2300
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 12 272,60 6 120,07
TOTAL CHARGES 874 039,35 1 100 730,40 949 420,88
Résultat (bénéfice) 19 392,36 4 727,42 1 569,77
TOTAL GENERAL 893 431,71 1 105 457,82 950 990,65
52
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 – PRODUITS
2018 2017 2016
Prestations de services (usagers) 21 646,03 74 481,14 20 082,92
Autres prestations de services (1) 485,59 1 500,00 1 000,00
Prestations de services C.A.F. (2) 138 354,18 146 394,03 132 217,50
Prestations de services MSA (Bons) 855,00 1 900,00
Produits des activités annexes (3) 3 534,34 16 017,61 2 210,93
Total prestations de service 164 875,14 240 292,78 155 511,35
Subventions d'exploitation Ville (4) 267 017,88 285 122,39 206 926,41
Subvention grande agglomération 54 068,00 56 642,00 44 948,00
Subventions d'exploitation C.L.A.S A.C.S.E 6 540,00
Subventions d'exploitation Conseil Départemental (5) 37 711,25 56 744,70 41 268,80
Subventions d'exploitation Etat A.S.P 100 534,69 170 999,49 180 644,01
Subventions d'exploitation Etat A.S.P adulte relais 25 581,52 38 048,04 37 759,08
Subventions d'exploitation CGET 39 700,00 30 740,00 29 444,00
Subventions Etat " Police, c est notre sécurité" 6 800,00
Subventions Réserve Parlementaire 3 000,00 3 000,00
Subventions Conseil Régional (6) 6 900,00 0,00 2 393,33
Subventions C.A.F. R.E.A.A.P 6 800,00 9 200,00 5 000,00
Subventions F.O.N.J.E.P. 2 899,34
Subventions C.A.F(C.L.A.S-Prest complém...) (7) 38 019,60 40 989,00 51 729,78
Subventions F.P.T (8) 71 110,80 72 723,00 86 126,00
Subvention DILCRAH 1 000,00 1 000,00
Subvention DRAC 2 500,00
Subvention organismes sociaux 1 000,00
Subventions A.G.E.F.I.P.H 1 000,00
Subventions La Poste 2 500,00 5 000,00 5 000,00
Total subventions d'exploitation 654 443,74 777 008,62 704 678,75
Autres produits de gestion courante (9) 23 812,85 36 070,12 30 953,41
Reprise sur provisions (11) 12 250,00 317,75 134,50
Report ressources non utilisées/exercice antérieur 28 940,00 14 389,36 27 546,70
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION884 321,73 1 068 078,63 918 824,71
TOTAL PRODUITS FINANCIERS50,98 118,27 232,80
TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS(10)dont transfert de charges9 059,00 37 260,92 31 933,14
TOTAL PRODUITS 893 431,71 1 105 457,82 950 990,65
Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 893 431,71 1 105 457,82 950 990,65
REPARTITION PAR NATURE DE CHARGES REPARTITION PAR NATURE DE RESSOURCES
861000 Bénévolat 21 069,07 871000 Contrepartie bénévolat 21 069,07
860000 Charges supplétives de personnel 59 407,09 870000 Contrepartie des charges supplétives 59 407,09
TOTAL (860) 80 476,16 TOTAL (870) 80 476,16
Total charges contributions volontaires 80 476,16 Total produits contributions volontaires 80 476,16
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES PAR NATURE
53
EXPLICATIONS DES PRODUITS
2018 2017
(1) Autres prestations de services 485,59prestations créatures fantastiques 300
Enfants cinéma 185,59
autres Surveill park ing R.A.M.M.A 1500
(2) Prestations de services CAF 138 354,18
animation globale 65 707,00 65 707,00A.C.M. 16 035,84 16 190,28
A.C.F. 22 313,00 21 067,84
bons 14 343,50 20 553,90
ok Ludothèque 5 520,00 5 520,00
ludothèque itinérante 5 520,00 4 833,00
Ado fonctionnement 7 347,78 5 772,60
11/13 fonctionnement périsc 3 721,14 3 651,34
11/13 fonctionnement extrascol 2 399,22 2 125,17
Régul17(acf: -1381,73;ludo iti: 42; -4 553,30 972,90
acm: -4090,77;perisc:1797,1;Bons -919,9)
(3) Produits des activités annexes 3 534,34
Rétrocession distrib boissons 1 599,24 2 049,07
Participation salons Maquettes 2 400,00 2 094,86
Vente ferraille 35,10
Encart pub,tables,partic expo, pour R.A.M.M.A 8 373,68
Sponsors (Elres, Gabella) -500,00 3 500,00
(4) Subventions d'exploitation ville ok 267 017,88
subvention 159 220,00 167 600,00
Subv Maison quartier 30 000,00 30 000,00
tickets loisirs 1 404,00 1 456,00
Dotation Politique Ville18 47 500,00 31 858,00
N.A.P 3 432,00 5 824,00
R.A.M.M.A DPV17 2 000,00 7 900,00
R.A.M.M.A 18 3 000,00
C E J 17 -675,22 28 707,32
C E J 18 28 032,10
Régul DPV 2016 -1 231,00
Régul DPV 2017 -6 895,00
Régul CEJ 2016 13 008,07
(5) Conseil Départemental 37 711,25
Subvention 33 948,00 38 250,00
R.A.M.M.A 2 000,00 7 650,00
Aide au BAFA 80,00
Fracture Numérique 3 000,00
Aide aux vacances et activités sportives 1 683,25 7 844,70
(6) conseil Régional 6 900,00
R.A.M.M.A 2 500,00
Nous et les Autres 4 400,00
(7) Subventions C.A.F 38 019,60
Subv complémentaire 16 129,00 19 354,00
Participation BAFA 540,00
C.L.A.S 21 350,60 21 635,00
(8) Fonds Publics et Territoires 71 110,80
Adonaissants 56 126,00 56 126,00
Educ Artist 16 597,00 16 597,00
Régul 2017 -1 612,20
(9) Autres produits de gestion courante 23 812,85
Cotisations 6 533,50 6 857,00
Subventions d'investissement 11 163,48 11 163,47
Uniformation 6 064,25 18 039,10
Différence de rgt 1,12 0,55
Dons 50,50 10,00
(10) Produits exceptionnels 9 059,00
Maladies transferts de charge 2 857,00 29 249,57
Rbt de sinistre 3 892,20
prov fédérat c sociaux, prudhommes 6000
Opérations gestion 10,00
Opérations gestion et exerc antérieurs 202 4109,15
(11) Reprise sur Amortissements et Prov 12 250,00
Créances usagers 83,00 317,75
depart retr, licenciement 12167
54
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 –
ACTIVITÉS ET RÉSULTATS CUMULES DEPUIS LA CRÉATION
CLUBS CHARGES PRODUITS RESULTAT 18 REPORT17 REPORT 18
MAQUETTES-RAMMA 4 550,39 11 451,00 6 900,61 -11 426,87 -4 526,26
AMIES DE LA CULTURE 71,07 144,00 72,93 -1,53 71,40
GYM VOLONTAIRE 0,00 -223,00 -223,00
SOIREE BERBERE 2 805,03 3 205,45 400,42 0,00 400,42
CLUB SPORTIF ET CULTUREL 835,16 660,00 -175,16 -175,16
THEATRE 110,00 110,00 208,88 318,88
RAMMA ADOS 0,00 1 500,00 1 500,00
STAND CUISINE 0,00 3 275,20 3 275,20
CLUB AINES 1 688,47 1 570,00 -118,47 2 147,00 2 028,53
TOUS ENSEMBLE 2 727,04 1 905,93 -821,11 1 488,62 667,51
TOTAUX 12 677,16 19 046,38 6 369,22 -3 031,70 3 337,52
55
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 –
SOIRÉE BERBÈRE
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 1 205,45
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières 224,68 Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 1 205,45
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville
Achats de fournitures de cuisine Subventions grande agglomération 1 000,00
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques 2 564,80 Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 2 789,48 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions D.D.J.S.
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Honoraires Subventions Conseil Régional
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions organisme sociaux 1 000,00
Transports biens et personnel Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 2 000,00
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Frais bancaires Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 0,00
Taxe sur les salaires
Formation professionnelle continue
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 0,00
Rémunération du personnel
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F.
Cotisations retraite et prévoyance
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C.
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 0,00
Dotations amortissements / provisions
Autres charges 15,55
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 2 805,03 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 3 205,45
Intérêts bancaires 0,00 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 2 805,03 TOTAL PRODUITS 3 205,45
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
Résultat (bénéfice) 400,42 Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 3 205,45 TOTAL GENERAL 3 205,45
56
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 –
MAQUETTES
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 27,00
Achats de matériel, équipement, travaux 690,60 Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables 342,98 Produits des activités annexes 1 900,00
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 1 927,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville 5 000,00
Achats de fournitures de cuisine Subventions d'exploitation CLAS ACSE
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental 2 000,00
Achats de fournitures pédagogiques Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 1 033,58 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail 953,45 Subventions D.D.J.S.
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation 120,80 Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 1 074,25 Subventions C.A.F-CLAS
Honoraires Subventions Conseil Régional 2 500,00
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons 575,10 Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions 1 837,46 Total subventions d'exploitation 9 500,00
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs 30,00 Autres produits de gestion courante
Frais bancaires Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 2 442,56
Taxe sur les salaires
Formation professionnelle continue
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 0,00
Rémunération du personnel
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F.
Cotisations retraite et prévoyance
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C.
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 0,00
Dotations amortissements / provisions
Autres charges
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 4 550,39 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 11 427,00
Intérêts bancaires 0,00 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels 24,00
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 24,00
TOTAL CHARGES 4 550,39 TOTAL PRODUITS 11 451,00
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
Résultat (bénéfice) 6 900,61 Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 11 451,00 TOTAL GENERAL 11 451,00
57
COMPTE DE RESULTATS 2018
LES AMIS DE LA CULTURE
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 144,00
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 144,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville
Achats de fournitures de cuisine Subventions d'exploitation CLAS ACSE
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques 26,64 Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 26,64 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions D.D.J.S.
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons(fleurs décès) Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 44,43 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 0,00
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 44,43
Taxe sur les salaires
Formation professionnelle continue
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 0,00
Rémunération du personnel
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F.
Cotisations retraite et prévoyance
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C.
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 0,00
Dotations amortissements / provisions
Autres charges
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 71,07 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 144,00
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 71,07 TOTAL PRODUITS 144,00
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
Résultat (bénéfice) 72,93 Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 144,00 TOTAL GENERAL 144,00
58
COMPTE DE RESULTATS 2018
THÉÂTRE
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 110,00
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 110,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville
Achats de fournitures de cuisine Subventions d'exploitation CLAS ACSE
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 0,00 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions D.D.J.S.
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 0,00
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 0,00
Taxe sur les salaires
Formation professionnelle continue
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 0,00
Rémunération du personnel
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F.
Cotisations retraite et prévoyance
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C.
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 0,00
Dotations amortissements / provisions
Autres charges
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 0,00 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 110,00
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 0,00 TOTAL PRODUITS 110,00
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
Résultat (bénéfice) 110,00 Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 110,00 TOTAL GENERAL 110,00
59
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 –
CLUB DES AÎNÉS CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 1 570,00
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières 320,16 Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 1 570,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville,Tickets Loisirs
Achats de fournitures de cuisine Subventions d'exploitation CLAS ACSE
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques 1 181,37 Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 1 501,53 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions D.D.J.S.
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions 186,94 Total subventions d'exploitation 0,00
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 186,94
Taxe sur les salaires
Formation professionnelle continue
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 0,00
Rémunération du personnel
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F.
Cotisations retraite et prévoyance
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C.
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 0,00
Dotations amortissements / provisions
Autres charges
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 1 688,47 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 1 570,00
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 1 688,47 TOTAL PRODUITS 1 570,00
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 118,47
TOTAL GENERAL 1 688,47 TOTAL GENERAL 1 688,47
60
COMPTE DE RÉSULTATS 2018 –
TOUS ENSEMBLE CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 1 905,93
Achats de matériel, équipement, travaux 13,32 Autres prestations de services
Achats non stockés de matières 483,36 Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 1 905,93
Achats de fournitures de bureau 18,41 Subventions d'exploitation Ville
Achats de fournitures de cuisine Subventions grande Agglomération
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques 1 970,18 Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 2 485,27 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions D.D.J.S.
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons(fleurs décès) Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 241,77 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 0,00
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 241,77
Taxe sur les salaires
Formation professionnelle continue
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 0,00
Rémunération du personnel
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F.
Cotisations retraite et prévoyance
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C.
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 0,00
Dotations amortissements / provisions
Autres charges
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 2 727,04 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 1 905,93
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 2 727,04 TOTAL PRODUITS 1 905,93
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 821,11
TOTAL GENERAL 2 727,04 TOTAL GENERAL 2 727,04
61
COMPTE DE RESULTATS 2018
CLUB SPORT ET CULTURE
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 660,00
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières 687,82 Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 660,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville
Achats de fournitures de cuisine Subventions d'exploitation CLAS ACSE
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 687,82 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions D.D.J.S.
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 54,42 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 0,00
Frais postaux
Frais de télécommunication 92,92
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 147,34
Taxe sur les salaires
Formation professionnelle continue
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 0,00
Rémunération du personnel
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F.
Cotisations retraite et prévoyance
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C.
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 0,00
Dotations amortissements / provisions
Autres charges
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 835,16 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 660,00
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 835,16 TOTAL PRODUITS 660,00
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 175,16
TOTAL GENERAL 835,16 TOTAL GENERAL 835,16
62
COMPTE DE RÉSULTATS 2018
HORS ACTIVITES - CHARGES
2018 2017 2016
Achats de prestations de services 54 716,61 44 376,75 43 107,07
Achats de matériel, équipement, travaux 6 537,68 4 864,49 5 591,97
Achats non stockés de matières 449,29 2 211,67 334,55
Achats de fournitures non stockables 0,00 0,00 0,00
Achats de fournitures d'entretien 1 049,58 2 780,95 491,21
Achats de fournitures de bureau 1 905,66 1 776,71 3 012,64
Achats de fournitures de cuisine 7 748,40 7 798,70 8 305,83
Achats de fournitures de pharmacie 45,48 245,62 152,22
Achats de fournitures pédagogiques 27 108,35 58 020,00 58 796,04
Total achats 99 561,05 122 074,89 119 791,53
Locations et redevance crédit bail 11 182,24 8 464,29 2 314,38
Travaux d'entretien,réparation, maintenance 2 371,72 4 410,55 2 393,16
Maintenance Sage-Aiga 1 885,20 1 585,20 1 563,60
Assurances 8 589,20 9 028,24 8 757,67
Documentation 482,40 888,63 469,57
Total charges extérieures 24 510,76 24 376,91 15 498,38
Rémunérations d'intermédiaires (Commissaire aux C.) 5 335,04 9 226,45 5 995,15
Publicités, publications, relations publiques 284,00 50,00 550,00
Divers pourboires, dons courants 428,00 10,70 10,40
Transports biens et personnel 10 976,96 17 202,55 4 431,99
Déplacements, missions et réceptions 304,27 48,90 0,00
Frais postaux 759,90 645,01 739,61
Frais de télécommunication 3 443,58 3 463,89 3 689,39
Frais bancaires 575,25 237,48 310,78
Cotisations autres organismes extérieurs 2 100,00 2 043,00 2 711,00
Frais de conseil et d'assemblée 300,32 850,46 389,24
Frais de formation 9 402,53 29 935,66 30 618,00
Total autres services extérieurs 33 909,85 63 714,10 49 445,56
Taxe sur les salaires 9 033,00 9 999,79 5 458,05
Formation professionnelle continue 10 654,00 11 263,70 10 513,00
Autres impôts et taxes 278,00 276,00 274,00
Total impôts et taxes 19 965,00 21 539,49 16 245,05
Rémunération du personnel 484 490,15 547 495,17 526 165,25
Congés payés et dotations -897,26 133,10 386,27
Indemnités et avantages divers 25 149,34 17 992,83 17 593,26
Cotisations U.R.S.S.A.F. 81 705,68 83 429,89 80 217,90
Cotisations prévoyance Mutuelle 3 943,07 3 987,20 2 814,35
Cotisations retraite et prévoyance 32 603,80 35 954,88 35 191,15
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 20 348,06 22 924,24 22 363,09
Cotisations autres organismes 3 068,95 4 281,79 3 157,59
Charges sociales sur congés payés -522,20 84,48 235,76
Médecine du travail 2 441,83 2 761,40 2 651,87
Total charges de personnel 652 331,42 719 044,98 690 776,49
Dotations aux amortissements et provisions 21 536,51 24 356,33 26 093,42
Engagements à réaliser 9 043,00 28 940,00 14 389,36
Autres charges 418,43 594,76 325,39
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 861 276,02 1 004 641,46 932 565,18
Intérêts bancaires 86,17 61,68 2,45
TOTAL CHARGES FINANCIERES 86,17 61,68 2,45
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 0 3 775,07
Valeur nette comptable des éléments d'actif cédés 272,6
Dotations aux provisions exceptionelles 12 000,00 2 300,00
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 12 272,60 6 075,07
TOTAL CHARGES 861 362,19 1 016 975,74 938 642,70
Résultat (bénéfice) 13 023,14 2 632,35 7 979,22
TOTAL GENERAL 874 385,33 1 019 608,09 946 621,92
63
COMPTE DE RÉSULTATS 2018
HORS ACTIVITES - PRODUITS
2018 2017 2016
Prestations de services (usagers) 16 023,65 19 937,95 17 645,12
Autres prestations de services (1) 485,59 0,00 1 000,00
Prestations de services C.A.F. (2) 138 354,18 146 394,03 132 217,50
Prestations de services MSA (Bons) 855,00 1 900,00
Produits des activités annexes (3) 1 634,34 2 049,07 480,00
Total prestations de service 157 352,76 170 281,05 151 342,62
Subventions d'exploitation Ville (4) 262 017,88 277 222,39 206 926,41
Subvention grande agglomération 53 068,00 56 542,00 44 948,00
Subventions d'exploitation C.L.A.S A.C.S.E 0,00 6 540,00
Subventions d'exploitation Conseil Départemental(5) 35 711,25 49 094,70 41 268,80
Subventions d'exploitation Etat A.S.P 100 534,69 170 999,49 180 644,01
Subventions d'exploitation Etat A.S.P adulte relais 25 581,52 38 048,04 37 759,08
Subventions d'exploitation CGET 39 700,00 30 740,00 29 444,00
Subventions Etat " Police, c est notre sécurité" 6 800,00
Subventions Réserve Parlementaire 3 000,00 3 000,00
Subventions Conseil Régional (6) 4 400,00 0,00 2 393,33
Subventions C.A.F. R.E.A.A.P 6 800,00 9 200,00 5 000,00
Subventions F.O.N.J.E.P. 0,00 2 899,34
Subventions C.A.F(C.L.A.S-Prest complém...) (7) 38 019,60 40 989,00 51 729,78
Subventions F.P.T (8) 71 110,80 72 723,00 86 126,00
Subvention DILCRAH 1 000,00 1 000,00
Subvention DRAC 2 500,00
Subvention organismes sociaux 0,00
Subventions A.G.E.F.I.P.H 0,00 1 000,00
Subventions La Poste 2 500,00 5 000,00 5 000,00
Total subventions d'exploitation 642 943,74 761 358,62 704 678,75
Autres produits de gestion courante (9) 23 812,85 36 060,12 30 953,41
Reprise sur provisions (11) 12 250,00 317,75 134,5
Report ressources non utilisées/exercice antérieur 28 940,00 14 389,36 27 546,70
TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 865 299,35 982 406,90 914 655,98
TOTAL PRODUITS FINANCIERS 50,98 118,27 232,80
TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS(10)dont transfert de charges 9 035,00 37 082,92 31 733,14
TOTAL PRODUITS 874 385,33 1 019 608,09 946 621,92
Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 874 385,33 1 019 608,09 946 621,92
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES PAR NATURE
REPARTITION PAR NATURE DE CHARGES REPARTITIONS PAR NATURE DE RESSOURCES
860 Secours en nature 870 Bénévolat
860000 Charges supplétives de personnel 44 458,31 870000 Contrepartie des charges supplétives 44 458,31
TOTAL (860) 44 458,31 Total (870) 44 458,31
Total charges contributions volontaires 44 458,31 Total produits contributions volontaires 44 458,31
REPARTITION PAR NATURE DE CHARGES REPARTITION PAR NATURE DE RESSOURCES
861000 Bénévolat 21 069,07 871000 Contrepartie bénévolat 21 069,07
860000 Charges supplétives de personnel 59 407,09 870000 Contrepartie des charges supplétives 59 407,09
TOTAL (860) 80 476,16 TOTAL (870) 80 476,16
Total charges contributions volontaires 80 476,16 Total produits contributions volontaires 80 476,16
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES PAR NATURE
64
EXPLICATION DES PRODUITS HORS ACTIVITES
2018 2017
(1) Autres prestations de services 485,59
prestations créatures fantastiques 300
Enfants cinéma 185,59
autres Surveill park ing R.A.M.M.A
(2) Prestations de services CAF 138 354,18
animation globale 65 707,00 65 707,00
A.C.M. 16 035,84 16 190,28
A.C.F. 22 313,00 21 067,84
bons 14 343,50 20 553,90
ok Ludothèque 5 520,00 5 520,00
ludothèque itinérante 5 520,00 4 833,00
Ado fonctionnement 7 347,78 5 772,60
11/13 fonctionnement périsc 3 721,14 3 651,34
11/13 fonctionnement extrascol 2 399,22 2 125,17
Régul17(acf: -1381,73;ludo iti: 42; -4 553,30 972,90
acm: -4090,77;perisc:1797,1;Bons-919,9)
(3) Produits des activités annexes 1 634,34
Rétrocession distrib boissons 1 599,24 2 049,07
Participation salons Maquettes
Vente ferraille 35,10
Encart pub,tables,partic expo, pour R.A.M.M.A
Sponsors (Elres, Gabella)
(4) Subventions d'exploitation ville ok 262 017,88
subvention 159 220,00 167 600,00
Subv Maison quartier 30 000,00 30 000,00
tickets loisirs 1 404,00 1 456,00
Dotation Politique Ville18 47 500,00 31 858,00
N.A.P 3 432,00 5 824,00
R.A.M.M.A DPV17
R.A.M.M.A 18
C E J 17 -675,22 28 707,32
C E J 18 28 032,10
Régul DPV 2016 -1 231,00
Régul DPV 2017 -6 895,00
Régul CEJ 2016 13 008,07
(5) Conseil Départemental 35 711,25
Subvention 33 948,00 38 250,00
R.A.M.M.A
Aide au BAFA 80,00
Fracture Numérique 3 000,00
Aide aux vacances et activités sportives 1 683,25 7 844,70
(6) conseil Régional 4 400,00
R.A.M.M.A
Nous et les Autres 4 400,00
(7) Subventions C.A.F 38 019,60
Subv complémentaire 16 129,00 19 354,00
Participation BAFA 540,00
C.L.A.S 21 350,60 21 635,00
(8) Fonds Publics et Territoires 71 110,80
Adonaissants 56 126,00 56 126,00
Educ Artist 16 597,00 16 597,00
Régul 2017 -1 612,20
(9) Autres produits de gestion courante 23 812,85
Cotisations 6 533,50 6 857,00
Subventions d'investissement 11 163,48 11 163,47
Uniformation 6 064,25 18 039,10
Différence de rgt 1,12 0,55
Dons 50,50 10,00
(10) Produits exceptionnels 9 035,00
Maladies transferts de charge 2 857,00 29 249,57
Rbt de sinistre 3 892,20
prov fédérat c sociaux, prudhommes 6000
Opérations gestion 10,00
Opérations gestion et exerc antérieurs 178 3931,15
(11) Reprise sur Amortissements et Prov 12 250,00
Créances usagers 83,00 317,75
depart retr, licenciement 12167
65
BILAN 2018
passif
Fonds associatifs
Report à nouveau activités
Report à nouveau autres secteurs
Résultat de l'exercice
Subvention d'investissement
Total fonds propres
Provisions pour charges
Fonds dédiés 9 043,00 28 940,00
Dépôts et cautionnements reçus
Fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Charges à payer
Produits constatées d'avance
Provisions pour dépréciation cptes tiers
Total dettes
TOTAL GENERAL
2 146,53
-1 085,34
107 494,60
4 727,42
2018 2017
32 291,32
67 736,00
19 192,39
32 291,32
30 355,87
1 009,73
110 126,95
19 392,36
182 012,75
49 901,00
60 699,17
5 989,96
54 262,74
5 125,00
16 962,13
173 783,87
1 140,75
62 675,02
303 631,77
139,50
83 790,76
354 250,63
0,00
actif BRUT AMT. NET 2017
Immobilisations corporelles :
Concession brevets marques 0,00 0,00
Installations techniques, matériel et outillage 151 090,93 122 942,05 28 148,88 39 642,45
Installations générales 1 913,60 1 913,60 0,00
Matériel de transport 53 161,96 45 459,41 7 702,55 14 109,88
Matériel de bureau et informatique 53 872,68 52 466,27 1 406,41 4 244,10
Mobilier 14 647,79 13 835,30 812,49 1 180,41
Dépôts et cautionnements versés
Total actif immobilisé 274 686,96 236 616,63 38 070,33 59 176,84
Créances :
Clients et comptes rattachés 98,00 98,00 0,00 0,00
Avoirs non parvenus 319,56 0,00 319,56 0,00
Fournisseurs avances et acomptes personnel 0,00
Disponibilités :
Chèques à l'encaissement 113,27 113,27 420,00
Banque livret 10 182,08 10 182,08 40 131,10
Banque compte courant 58 579,23 58 579,23 53 348,38
Caisse 1 309,62 1 309,62 339,68
Produits à recevoir 192 013,10 192 013,10 199 627,94
Charges constatées d'avance 3 044,58 3 044,58 1 206,69
Régies d'avance 0,00 0,00
Total actif circulant 265 659,44 98,00 265 561,44 295 073,79
TOTAL GENERAL 540 346,40 236 714,63 303 631,77 354 250,63
66
BILAN 2018
VENTILATION DE L’ACTIF ET DU PASSIF
ACTIF
PASSIF
67
BILAN 2018
ÉVOLUTION DE L’ACTIF ET DU PASSIF
ACTIF
PASSIF
68
ÉLÉMENTS CONSTITUTIFS DE L’ACTIF
151 090,93
Bassin (maquettes) 5 876,15
Calicot RAMMA 1 339,52
30 V.T.T 9 947,00
Table de street mobile 12 000,00
Table de street mobile 12 000,00
Lanceur fourgon roller 6 936,80
Vidéoprojecteur 799,99
2 ordinateurs secretariat 1 335,99
Canapés, tables, tv adolescents 6 391,05
Aménagement ludothèque jeux et mobilier 31 374,44
16 tablettes-mallettes camif 6 983,45
Camescope Sony 3 497,41
Armoire forte vol-feu 2 526,91
3 tentes pliantes+2 voiles 2 174,40
Sono 1 998,00
7 rosalies,5 karts,1 trempoline 15 463,01
2 trempolines 1 947,00
2 rosalies, 2 karts 5 296,01
Groupe électrogène 2 431,20
Jeux ludothèque itinérante 3 288,57
2 voiles 459,60
Matériel pour code barres ludothèque 1 461,60
10 cantines ludothèque itinérante 880,45
Sèche mains 593,04
Enregistreur Toshiba DVD/VHS/HDD 706,00
4 Talkiwalki 516,00
Ikéa lot vaisselle 705,28
Vidéoprojecteur EPSON 449,00
Gaufrier double 698,40
Ensemble crépière 474,00
Téléviseur Sony+sono 3 074,97
Tablette SAMSUNG Galaxy tabS2 910,98
Pièces en pin Kapla 990,00
4 Tentes pliantes 2 332,80
Décoration Noël 3 231,91
1 913,60
Alarme foyer + logithèque 1 913,60
53 161,96
Véhicule, trafic jaune 19495,2
Remorque Marcel France 3260,26
Véhicule, trafic gris 30 406,50
53 872,68
logiciels paie compta animation 5310,24
2 tablettes Ipad Apple 1438,00
11 ordinateurs logithèque 9638,09
20 Ordinateurs logitheque 20546,08
Formation logiciels paie compta animation 4293,64
Ordinateur portable directeur 699,00
Ordinateur portable accueil 589,00
Boitier filtrage internet logithèque 1932,00
2 ordinateurs portables ACF-AR 1078,00
1 ordinateur fixe bureau direction 690,00
1 ordinateur portable accueil jeune 589,00
Apple portable poste vidéo 2890,00
1 ordinateur portable ludothèque itinérante 609,00
Serveur 840,00
Accès logiciel animation 755,42
4 Postes cyberbase 1775,31
Tél portable I Phone 6 199,90
14 647,79
Tables chaises armoires 7 174,80
Chaises salle playstation 825,47
Tables de réception+chaises 4 807,92
24 chaises+3 tables pliantes 1 839,60
Immobilisations corporelles
Installation, agencement et aménagements divers
Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique
Installations techniques Matériel et outillage
Mobilier
69
ÉLÉMENTS CONSTITUTIFS DE L’ACTIF (2)
Créances
98,00
Usagers créances douteuses 98,00
Disponibiltés
0,00
68 874,58
Valeurs à l'encaissement 113,27
Livret 10 182,08
Compte courant 58 579,23
336,45
192 013,10
CAF 75 244,29
Instant café 775,59
Usagers 244,55
Subvention Région 3 960,00
Conseil Départemental aide aux vacances 1 683,25
Ville Sedan D.P.V 47 500,00
Uniformation 3 788,92
C.P.A.M Maladie 232,54
La Poste 2 500,00
Contrat Enfance Jeunesse 2017-2018 56 064,20
A.S.P Adulte relais 19,76
3 044,58
Orange 33,09
1 et 1 internet 64,16
DIAC Location Master 451,23
Abonnement LR Presse 150,50
L Union 335,00
Flickr 53,88
ISS Software 1 117,31
Quadria 240,00
AHB Europa 104,40
Soupault cartes adhérent 279,00
Spré 108,34
Sacem 107,67
0,00
319,56
Ardenne Santé Travail 319,56
Avoirs non parvenus
Chèques à l'encaissement
Banques
Caisse
Régie d'avance et accréditif
Charges constatées d'avance
Produits à recevoir
Clients
70
ÉLÉMENTS CONSTITUTIFS DU PASSIF
Fonds propres
2018 2017
Fonds associatif 32 291,32 32 291,32
Report à nouveau 110 126,95 107 494,60
Report à nouveau activités 1 009,73 -1 085,34
Résultat de l'exercice 19 392,36 4 727,42
Totaux 162 820,36 143 428,00
Provisions
49 901,00
Provision Litige 9 000,00
Provision Retraite 40 901,00
Provisions pour retraite au 31/12/18
Nom Embauche
Sortie Ancienneté Brut Indemnités
Lemoine Bruno 01/04/1987 31 4 329 12 987,00
Lemoine Sylviane 01/04/1987 31 2 108 6 324,00
LeNestour Mélina 14/06/2018 0 1 856
Naudin Nathalie 01/04/1987 31 2 876 8 628,00
Toullec Mélinda 01/02/2018 0 2 190
Remy Dominique 29/11/2004 14 2 885 8 655,00
Wiacek Frédéric 01/05/2008 10 2 393 4 307,00
Total 40 901,00
Dotation 18 332,00
Fonds dédiés
Fonds à engager en
début d'exercice
Utilisation en cours
d'exercice
Engagement à réaliser sur ressources affectées
Fonds restants à engager en fin
d'exercice
CLAS 0 € 1 000,00 € 0 € 1 000,00 €
Accueil jeunes 8 340,00 € 1 543,00 € 8 340,00 € 1 543,00 €
A.C.F 2 280,00 € 1 000,00 € 2 280,00 € 1 000,00 €
R.E.A.A.P 2 300,00 € 2 800,00 € 2 300,00 € 2 800,00 €
Ludothèque 200,00 € 0 € 200,00 € 0 €
Ludothèque Itinérante
820,00 € 0 € 820,00 € 0 €
ALSH 4/17 ans 15 000,00 € 1 000,00 € 15 000,00 € 1 000,00 €
Logithèque 0 € 1 500,00 € 0 € 1 500,00 €
Nous et les autres
0 € 200,00 € 0 € 200,00 €
Total général 28 940,00 € 9 043,00 € 28 940,00 € 9 043,00 €
71
ÉLÉMENTS CONSTITUTIFS DU PASSIF (2)
145,84
76,59
Free 18,97
Frais déplacement formation 50,28
54 262,74
12 330,00
5 108,16
1 532,00
Mutuelle 579,18
333,94
586,00
6 489,00
17 369,92
9 934,54
5 125,00
5 125,00
1 140,75
38,00
Espace Habitat 1000,00
102,75
AR Technologie FNP
Provision pour congés payés
Charges sociales sur congés payés
Sécurité Sociale
Taxe sur les salaires
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Commissaire aux comptes
Dettes fiscales et sociales
ASSEDIC
Autres organismes Sociaux
Formation professionnelle continue
Charges à payer
A.S.P CAE-CUI
Produits constatés d'avance
Retraite et prévoyance
Usagers
72
COMPLÉMENT D’INFORMATION – COMPTES DE BILAN ACTIF/PASSIF
Immobilisations corporelles
Installations techniques, matériel, outillages 151 090,93 151 090,93
Installations générales, agencement,aménagT 1 913,60 1 913,60
53 161,96 53 161,96
53 872,68 53 872,68
14 647,79 14 647,79
274 686,96 0,00 0,00 274 686,96
Amortissements
Immobilisations corporelles
Installations techniques, matériel, outillages 111 448,48 11 493,57 122 942,05
Installations générales, agencement,aménagT 1 913,60 0,00 1 913,60
39 052,08 6 407,33 45 459,41
49 628,58 2 837,69 52 466,27
13 467,38 367,92 13 835,30
215 510,12 21 106,51 0,00 236 616,63
à - d'un an à + d'un an
Usagers Créances douteuses 98,00
0,00 98,00
Produits à recevoir 192 013,10 192 013,10
Charges constatées d'avance 3 044,58 3 044,58
Avoirs non parvenus 319,56 319,56
Total 195 377,24 195 377,24
Fournisseurs 2 000,69 2 000,69
Dettes fiscales et sociales 54 262,74 54 262,74
Autres dettes 5 125,00 5 125,00
Produits constatés d'avance 1140,75 1 140,75
6 265,756 265,75Total
Matériel de bureau
Totaux
98,00
Matériel de transport
Valeur
début
exercice
NATURE
Total
Acquisit°
Matériel de transport
Variation de l'actif immobilisé
Valeur fin
exercice
Matériel de bureau
Mobilier
Dettes
Ventes ou
sorties
Etat des créances et des dettes
98,00
Créances
Ventes ou
sorties
Montant brut
Totaux
NATURE
Mobilier
Acquisit°Valeur fin
exercice
Valeur
début
exercice
73
ANNEXE COMPTABLE Exercice clos au 31 décembre 2018
Règles et méthodes comptables
L'annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2018 dont le total est de 303 631,77 € et le compte de résultat de l’exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un résultat excédentaire de 19 392,36 €, ont été établis selon les normes définies par les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/1983 ainsi que du recueil reprenant l’ensemble des normes comptables en vigueur à la clôture de l’exercice ; ces normes comprennent les dispositions réglementaires issues du règlement ANC n°2014-03 du 5 juin 2014 relatif au Plan Comptable Général, les règlements ultérieurs de l’ANC le modifiant et les dispositions infraréglementaires issues des notes de présentation des règlements de l’ANC, des avis du CNC ainsi que de leur note de présentation, des recommandations du CNC et de l’ANC et, enfin, des communiqués, des prises de position et des notes d’information. L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2018. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Les comptes annuels ont été établis par la Présidente de l'association. Les principes d'établissement des comptes annuels ont été appliqués conformément aux hypothèses de base : - Image fidèle. - Comparabilité et continuité d'exploitation. - Régularité et sincérité. - Prudence. - Permanence des méthodes.
Et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros. Suite aux préconisations de la Caisse d’Allocations Familiales, les produits et les charges supplétifs de la Ville de Sedan ont été comptabilisés au poste des contributions volontaires.
Modalités pratiques d'application des règles comptables : L’association ne dépassant pas, à la clôture de l’exercice, deux des trois seuils au moins, fixés à l’article L123-16 du Code du Commerce, a fait le choix d’appliquer les mesures de simplification qui consistent essentiellement dans le maintien de l’amortissement selon la durée d’usage pour les immobilisations non décomposables, durée préconisée par la Caisse d’Allocations Familiales. En outre, l’association n’a pas identifié d’immobilisations décomposables.
74
Options prises dans le cadre de l'application des règles comptables : L’association n’a pas formulé d’options au titre desquelles elle n’était pas concernée pour l’exercice ouvert à compter du 1er janvier 2005 sur les points suivants :
Les frais de constitution, de transformation et de premier établissement,
Les droits de mutation, honoraires, commissions ou frais d’actes sur immobilisations incorporelles et corporelles,
Les droits de mutation, honoraires, commissions ou frais d’actes sur titres de participation et
titres de placement immobilisés,
Les coûts d’emprunt liés à l’acquisition d’actifs,
Les composants de 2ème catégorie et les provisions pour grosses révisions.
Engagements et indemnités de fin de carrière : Les indemnités de fin de carrière et autres engagements légaux ou conventionnels à devoir au personnel font l'objet d'une provision pour charge inscrite au passif du bilan au 31/12/2018 pour un montant évalué, selon la méthode actuarielle, à 40 901,00 €. En cas de licenciement de l’ensemble du personnel C.D.I, le montant de l’engagement s’élèverait à 157 218,00 € au lieu de 186 258,00 € en 2017. Le montant des engagements en matière de personnel sous contrat à durée déterminée pour l’année 2018 s’élève à 81 709,00 € au lieu de 144 101,00 € en 2017. Cette diminution est liée à la baisse du nombre de CDD ainsi qu’aux échéances des CDD.
Éléments significatifs postérieurs à la clôture de l’exercice :
Le litige avec une ex-salariée pendant devant le Conseil des Prud’hommes a été jugé à Reims lors de l’audience du 28 janvier 2019. Les chefs de demandes de la partie adverse s’élevaient à un montant de 27 896,00 €. Nous avions provisionné 12 000,00 €. L’association a été condamnée à verser 8 628,05 €. Nous avons donc noté une reprise de 3 000,00 € sur notre bilan 2018.
Éléments caractéristiques de l’exercice : En 2018, la CAF des Ardennes a pérennisé le dispositif Fonds Publics et Territoires. Le centre social Le Lac a répondu aux appels à projets et proposé les actions suivantes : Éducation Artistique et Culturelle pour 16 597,00 € et le financement d’activités pour l’Accueil de Jeunes. À noter que l’action en direction de l’Accueil de Jeunes a été reportée en 2018 (56 126,00 €). La Caisse d’Allocations Familiales des Ardennes verse, depuis des années, une prestation de service exceptionnelle aux centres sociaux qui varie de 30 à 50 % de la PS ordinaire. En 2018, cette aide exceptionnelle est passée de 29,46 % à 24,55 %. En ce qui concerne la prestation de service ordinaire versée par la Caisse d’Allocations Familiales dans le cadre de l’agrément, cette année, le plafond a été atteint, y compris pour l’Animation Collective Famille. La Ville de Sedan a diminué sa subvention de fonctionnement de 5 %, le montant passe de 167 600,00 € à 159 220,00 €. Le Centre Social Le Lac a été de nouveau invité à participer aux NAP. De nombreux ateliers ont été organisés au bénéfice des écoles de Sedan. Sur ce dispositif, jusqu’au 30 juin 2018 (date de l’arrêt du dispositif), le centre social Le Lac était à la fois partenaire et prestataire.
75
Sur le plan pédagogique, les financements ont servi de variable d’ajustement pour équilibrer les budgets depuis des années. Les dirigeants ont toujours souhaité donner des moyens importants aux salariés afin qu’ils puissent mettre en œuvre, dans les meilleures conditions, les différents projets pédagogiques. Dans le cadre du Contrat Enfance Jeunesse, l’Accueil de Jeunes, l’ALSH 11/13 ans et les deux ludothèques ont été pérennisés pour les 4 années (2015 à 2018). Le Conseil Départemental a financé de multiples actions pour un montant de 33 948,00 € au lieu de 38 250,00 € en 2017, soit une diminution de 11,25 %. Le RAMMA a bénéficié de subvention pour la préparation de la version 2019. Le Conseil départemental a versé 2 000,00 €, la Ville 3 000,00 € et la Région 2 500,00 €. Le résultat 2018 est donc de 6 900,61 €, le report en 2017 était négatif de 11 426,87 €. L’ensemble des actions financées par les Fonds Publics et Territoires a eu une répercussion importante sur les adhésions. Les spectacles proposés aux habitants de la Ville de Sedan ont permis de valoriser l’action sociale du centre social Le Lac. De nouveaux projets subventionnés ont vu le jour, « Nous et les autres » avec un financement de 10 000,00 € d’Ardenne Métropole, 3 000,00 € du Contrat de Ville État, 4 400,00 € de la Région, 2 500,00 € de la DRAC et 1 000,00 € de la DILCRAH. Le projet « Les ados animent l’agglo » a été renouvelé avec un financement de 7 000,00 € d’Ardenne Métropole et 9 000,00 € du Contrat de Ville État. Nous avons valorisé les heures effectuées par nos bénévoles soit pour 2018 1 915,37 heures au coût d’un SMIC chargé, soit 21 069,07 €.
76
77
COMPTES DE RÉSULTAT 2018
ANALYSE ANALYTIQUE
1) LOGISTIQUE
Les salaires logistiques sont imputés en charges indirectes ainsi que les achats, les charges
extérieures et les autres charges qui ne sont pas liées directement au secteur.
2017 2018
ALSH 4/17 ans 10,00 % 6,00 %
Pilotage 5,00 % 3,19 %
C.L.A.S. 13,50 % 3,00 %
Accueil de Jeunes 14/17 ans 18,00 % 21,50 %
Adulte relais 1,50 % 1,00 %
A.C.F. 15,00 % 13,45 %
Logithèque 4,00 % 2,00 %
Formation 1,00 % 1,00 %
Ludothèque 6,00 % 12,80 %
Éducation Artistique et Culturelle 3,00 % 1,00 %
Ludothèque Itinérante 6,00 % 11,50 %
REAAP 1,50 % 5,80 %
ALSH 11/13 ans Extrascolaire 1,63 % 1,50 %
ALSH 11/13 ans Périscolaire 1,37 % 1,26 %
Migrants 0,50 % X
Nous serons des Gepetto 0,50 % X
Fracture numérique 2,00 % X
Mon orientation ; c’est moi qui décide ! 0,50 % X
Nous et les autres 0,50 % 7,50 %
Les ados animent l’Agglo 9,00 % 7,50 %
Le total des charges est de 139 049,00 € au lieu de 164 532,99 € en 2017 pour un total de produits
de 74 840,42 € au lieu de 97 253,83 € en 2017. Nous avons réparti ces charges et produits dans
tous les secteurs à l’exception des activités qui n’ont pas été encadrées par des conventions, des
textes réglementaires, ou alimentées par des subventions Ville, Caisse d’Allocations Familiales,
État. Les produits sont nettement plus importants en raison de la subvention Ville pour
l’entretien de la maison de quartier.
78
Les imputations analytiques sont évaluées en fonction du volume d’activité qu’elles produisent
(nombre d’adhérents journaliers, volume horaire consacré à l’activité, transversalité à d’autres
activités…). Elles varient fortement en fonction de la création ou de la disparition d’activités mises
en œuvre pendant l’exercice. La création de nouvelles activités subventionnées a pour
conséquence de répartir les charges sur chaque activité. Cette mesure a pour conséquence, en
règle générale, de recréer des marges de manœuvre sur certains secteurs. Le conseil
d’administration favorise, depuis des années, l’attribution de ces produits au bénéfice des
fournitures pédagogiques pour l’Accueil de Loisirs Sans Hébergement.
En 2018, des nouvelles actions n’ont pas été créées. Les actions « Migrants », « Nous serons des
Gepetto », « Lutte contre la fracture numérique », « Mon orientation, c’est moi qui décide ! » n’ont
pas été représentées.
2) PILOTAGE
Le chiffre d’affaires passe de 210 535,06 € à 193 283,13 €, soit une diminution de 8,19 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
La diminution des rémunérations d’intermédiaires (honoraires) qui passent de 9 226,45 € à
5 335,04 € ;
Commissaire aux Comptes : 4 135,04 € au lieu de 6 117,45 € en 2017 pour la
vérification des comptes annuels ;
Les honoraires d’un avocat nous représentant dans le litige prud’homal pour un
montant de 1 200,00 € au lieu de 3 109,00 € en 2017.
La diminution des salaires en raison de la constance du nombre de secrétaires et de la
diminution des heures supplémentaires, de l’imputation de 16 heures par semaine d’un renfort
à l’accueil. La préconisation de la Caisse d’Allocations Familiales pour l’imputation des salaires
pour le pilotage est de 2 ETP en direction, ½ ETP en comptabilité et 2 ETP en accueil ;
La diminution des subventions d’exploitation ASP qui passent de 5 580,09 € à 5 061,69 €. Cette
variation est due à la suppression de l’indemnisation du poste de secrétariat ;
La diminution des produits exceptionnels (maladie) en raison de la baisse des arrêts maladie.
Pour les salariés uniquement du pilotage pour un montant de 596,02 € (S. LEMOINE) au lieu
de 2 603,99 € en 2017 (D. RÉMY, S. LEMOINE, M. LE NESTOUR) ;
La diminution des produits des activités annexes ;
La diminution des charges de documentation qui passent de 800,63 € à 482,40 € en raison de
la diminution volontaire des renouvellements d’abonnements ;
Une baisse des cartes d’adhérents qui passent de 6 857,00 € à 6 533,50 € ;
79
La diminution de la dotation pour provision retraite qui passe de 166,00 € à 76,50 € en raison
de la diminution de la masse salariale ;
La diminution du taux des charges de logistique ;
La stabilité de la prestation Animation Globale à 65 707,00 €. Le plafond de la Prestation de
Service est atteint ;
L’augmentation de la cotisation autres organismes qui passe de à 1 987,00 € à 2 100,00 €,
principalement le SNAECSO, car la cotisation est basée sur la masse salariale. La cotisation
SNAECSO est passée de 1 939,00 € à 2 016,00 €.
L’affectation de 111 322,67 € au lieu de 110 271,37 € de la subvention de fonctionnement
de la Ville de Sedan a permis d’équilibrer les comptes de l’activité et nous avons dégagé
un bénéfice de 118,24 €. Cette proposition sera soumise aux adhérents lors de
l’assemblée générale.
3) L’ACCUEIL COLLECTIF DE MINEURS
Le chiffre d’affaires passe de 150 457,64 € à 110 688,65 €, soit une diminution de 26,43 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
La diminution des charges et des produits de logistique en raison de la baisse du poste de
logistique ;
La diminution des prestations de services et subvention de la CAF qui passent de 47 117,83 € à
26 655,02 €. Cette diminution est liée à une stabilité des prestations pour 2018 mais une
régularisation négative de 4 090,77 € de 2017 ;
La provision pour les fonds dédiés pour des actions 2019 pour 1 000,00 € au lieu de 15 000,00 €
en 2017 ;
La diminution des charges salariales qui passent de 109 167,00 € à 91 765,20 €. Cette
diminution est liée au nombre de contrats aidés ;
La diminution des achats de fournitures pédagogiques qui passent de 3 248,83 € à 2 786,17 €.
La diminution de la subvention du Conseil Départemental pour la participation au
fonctionnement de l’ALSH 4/17 ans durant les périodes de vacances scolaires qui passe de
1 323,60 € à 238,00 €. Cette collectivité prend en compte partiellement le montant restant à la
charge de la famille ;
L’absence de subvention Réserve Parlementaire ;
La stabilité des charges de fournitures de cuisine qui passent de 5 291,07 € à 5 333,79 € ;
80
L’augmentation des produits exceptionnels (maladie) qui passent de 440,88 € à 919,72 € en
raison d’une augmentation d’arrêts maladie sur cette activité ;
L’augmentation des transports biens et personnel qui passent de 900,98 € à 1 250,88 € ;
Conformément à la volonté du conseil d’administration, les marges de manœuvre financières
ont été affectées à l’Accueil Collectif de Mineurs qui est le secteur le plus important sur le plan
quantitatif ;
La diminution de la subvention exceptionnelle CAF intégralement versée à l’ACM, soit 16 129,00
€ au lieu de 19 354,00 € ;
Le Conseil d’Administration a décidé de répartir la subvention du Conseil Départemental de la
manière suivante : fiches actions pour un montant de 8 000,00 € (sur un total de 33 948,00 €
versé pour la totalité des actions) au lieu de 16 827,00 € (sur un total de 38 250,00 € versé
pour la totalité des actions) ;
L’augmentation de la participation des usagers qui passe de 4 941,27 € à 5 451,25 € ;
Les charges logistiques passent de 10 % à 6 % en raison d’une répartition différente décidée par le
Conseil d’Administration du centre social Le Lac.
L’affectation de 140,13 € au lieu de 15 272,18 € en 2017 de la subvention de fonctionnement
de la Ville de Sedan, la subvention exceptionnelle de 16 129,00 € au lieu de 19 354,00 € en
2017 de la Caisse d’Allocations Familiales ainsi que le dispositif NAP de 1 794,00 € au lieu
de 2 938,00 € en 2017 permettrait d’équilibrer les comptes de l’activité. Cette proposition sera
soumise au vote des adhérents lors de l’assemblée générale.
4) CONTRATS LOCAUX D’ACCOMPAGNEMENT À LA SCOLARITÉ
Le chiffre d’affaires passe de 75 574,59 € à 54 401,31 €, soit une diminution de 28,02 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
La diminution de la subvention ASP qui passe de 27 853,49 € à 17 232,49 € en raison d’une
baisse des effectifs en contrat aidé et de la baisse du taux de financement ;
La diminution de la subvention Contrat de Ville Ardenne Métropole + Etat à 8 000,00 € au lieu
de 9 232,00 € ;
La diminution de la DPV Ville de Sedan de 2017 à 2 774,00 € au lieu de 3 858,00 €
provisionnés ;
La diminution des charges de logistique qui passent de 13,50 % à 3 % ;
81
La légère diminution des achats de fournitures de cuisine qui passent de 2 507,63 € à
2 414,61 € ;
La diminution des charges salariales qui passent de 49 209,54 € à 46 396,96 €. Cette
diminution est liée à la baisse des effectifs ;
La diminution des fournitures pédagogiques (livres pour Noël principalement) qui passe de
574,47 € à 415,42 € ;
La stabilité de la subvention CAF qui passe de 21 455,00 € à 21 350,60 € ;
La reprise sur provision de départ en retraite de P. JOLIOT pour 1 058,00 €.
L’affectation de 1 183,67 € de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan
permettrait d’équilibrer les comptes de l’activité. Cette proposition sera soumise au vote des
adhérents lors de l’assemblée générale.
5) ACCUEIL DE JEUNES
Le chiffre d’affaires passe de 164 822,99 € à 128 808,28 €, soit une diminution de 21,85 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence de subvention du Conseil Départemental suite à notre présentation de nouvelles
fiches actions (sur un total de 33 948,00 € au lieu de 38 250,00 € versés pour la totalité des
actions) ;
L’absence des prestations de service ;
La disparition des produits exceptionnels (maladie) qui passent de 25 955,55 € à 0 € ;
La diminution de la subvention « Aide aux vacances » du Conseil Départemental pour un
montant de 1 445,25 € au lieu de 3 476,20 € en 2017 (séjours au ski, équitation, camp itinérant
des Créatures 2017) en raison de la baisse volontaire du nombre de séjours organisés par le
centre social Le Lac ;
La diminution de la participation des usagers qui passe de 11 564,30 € à 5 078,50 € en raison
d’une baisse des Accueils de Loisirs Avec Hébergement ;
La diminution de la subvention « Aide aux temps libres » de la CAF qui passe de 8 142,00 € à
4 830,00 € en raison d’un nombre inférieur de séjours programmés par le centre social Le Lac ;
La diminution des fournitures pédagogiques qui passent de 31 862,87 € à 12 851,24 € ;
La reprise de fonds dédiés pour 8 340,00 € ;
82
La diminution de la provision pour les fonds dédiés aux actions effectuées en 2019 pour
1 558,00 € au lieu de 8 340,00 € en 2017 ;
Le montant de la subvention du Contrat Enfance Jeunesse de 2011 à 2017 versée par la Ville
de Sedan pour un montant de :
2 975,03 € en 2011,
3 219,11 € en 2012,
6 337,78 € en 2013,
6 654,65 € en 2014,
9 649,65 € en 2015,
15 961,01 € en 2016 contre 9 649,65 € prévus au bilan 2016,
18 005,55 € en 2017, contre 15 961,01 € prévus au bilan 2017,
18 005,55 € prévus en 2018.
Une diminution des achats de fournitures pédagogiques qui passent de 31 862,87 € à
12 851,24 € :
3 960,15 € (camp itinérant) au lieu de 17 015,65 € (séjour équitation pour 7 629,96 €,
camp itinérant pour 70,57 €, séjour ski pour 9 315,12 €) en 2017 ;
8 891,09 € au lieu de 14 847,22 € en 2017 pour le fonctionnement de l’Accueil de
Jeunes ;
Une diminution des charges de salaire qui passent de 54 936,43 € à 40 381,73 €, hors
indemnités de licenciement de M. HAMLA pour 22 177,00 €. Cette diminution est liée au
changement de personnel. Un contrat aidé qui s’est transformé en CDD en octobre 2017 et
en CDI le 1er février 2018 ;
La diminution de la subvention ASP qui passe de 5 307,37 € à 313,97 € en raison d’un CAE
sur 1 mois seulement ;
La diminution des transports de biens et personnel qui passent de 14 596,85 € à 8 302,74 €.
Cette variation s’explique par les frais de transport des Créatures Fantastiques lors du camp
itinérant pour 7 311,63 €. Hors camp, les frais de déplacement sont de 991,11 € ;
Un versement d’une subvention de fonctionnement de la CAF intitulée « Fonds Publics et
Territoires » pour un montant de 56 126,00 € (identique à 2017) ;
L’augmentation de la prestation de fonctionnement (enfants présents à l’heure) qui passe de
5 772,60 € à 7 347,78 € en raison d’une hausse de la fréquentation ;
L’augmentation des charges indirectes affectées à l’action qui passent de 29 615,94 € à
29 895,54 €. Les charges augmentent en raison d’une répartition différente décidée par le
Conseil d’Administration du centre social Le Lac. Le taux passe de 18 % à 21,50 % ;
83
L’affectation de 0,00 € de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan permettrait
d’équilibrer les comptes de l’activité et de dégager un bénéfice de 12 904,90 €.
Une convention pour le versement d’une subvention Fonds Publics et Territoires d’un
montant de 56 126 € pour les années 2015, 2016 et 2017 a été signée avec la CAF. Cette action
est pérennisée pour 2018. Cette proposition sera soumise au vote des adhérents lors de
l’assemblée générale.
6) LUDOTHÈQUE
Le chiffre d’affaires passe de 25 340,12 € à 23 668,36 €, soit une diminution de 6,60 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence de provision pour les fonds dédiés aux actions effectuées en 2019 ;
L’absence de subvention du Conseil Départemental en raison d’une répartition différente
décidée par le Conseil d’Administration du centre social Le Lac ;
L’absence de participation financière des usagers, car il n’y a pas eu de manifestation ;
La diminution de la masse salariale qui passe de 13 948,33 € à 3 374,93 €. Une animatrice à
25 heures sur janvier et un mois de l’adulte-relais A. HALIMA SALEM ;
La diminution des produits de l’activité NAP pour un montant de 1 378,00 € au lieu de 2 366,00
€ en 2017. Les produits liés aux activités Ludothèque et Ronde des Jeux dans le cadre des
N.A.P. sont reversés à la Ludothèque. Ces produits d’un montant de 1 378,00 € permettraient
de dédommager la mise à disposition de l’animateur et de l’utilisation du matériel pour cette
activité. L’activité s’est arrêtée en juin 2018 ;
La diminution des charges indirectes de logistique affectées à l’action due à la diminution des
charges de logistique qui passent de 6 % à 12,80 % ;
La reprise des fonds dédiés pour 200,00 € ;
La prestation CAF a été calculée sur 552 heures ;
La diminution du montant de la subvention du Contrat Enfance Jeunesse de 2011 à 2017
versée par la Ville de Sedan pour un montant de :
1 693,61 € en 2011,
5 752,93 € en 2012, 2013 et 2014,
825,63 € en 2015,
3 502,38 € en 2016 contre 825,63 € prévus au bilan 2016,
4 149,94 € en 2017, contre 3 502,38 € prévus au bilan 2017,
4 149,94 € prévus en 2018.
84
La diminution des achats de fournitures pédagogiques qui passent de 865,47 € (achat de
surchaussures, étiquettes thermiques et voitures Mini Z) à 193,06 € (achat de surchaussures,
matériel, cartons) ;
La diminution de la subvention ASP qui passe de 5 138,06 € à 2 184,31 €.
L’augmentation des achats de matériel qui passent de 93,48 € à 898,69 € (pneus, roues, filet
de sécurité) ;
L’affectation de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan pour un montant de
8,98 €. En 2017, elle était de 0 €. Cette proposition sera soumise au vote des adhérents lors
de l’assemblée générale.
7) LOGITHÈQUE
Le chiffre d’affaires passe de 62 577,40 € à 68 880,63 €, soit une augmentation de 10,07 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
L’augmentation des achats de matériel qui passent de 799,49 € à 1 839,58 € (vidéoprojecteur,
disques durs, filtre réseau ;
L’augmentation des charges de la masse salariale qui passent de 54 362,55 € (un animateur
à 35 heures ainsi qu’un contrat aidé à 26 heures sur toute l’année) à 62 416,65 € (un animateur
sur 35 heures, un contrat aidé à 26 heures sur 4 mois et un contrat aidé à 35 heures sur 8
mois) ;
On peut noter la stabilité de la subvention Ardenne Métropole qui reste à 15 000,00 € ainsi
que l’absence de la subvention du CGET de 15 000,00 € remplacée par la DPV Ville de Sedan
de 28 000,00 €.
L’absence des frais de communication et abonnements en raison du déménagement de la
logithèque au sein de la maison de quartier ;
La diminution des charges indirectes affectées à l’action. Le taux passe de 4 % à 2 % ; en
raison d’une répartition différente décidée par le Conseil d’Administration du centre social Le
Lac ;
Le Conseil d’Administration a décidé de répartir la subvention du Conseil Départemental de la
manière suivante : elle passe de 3 500,00 € (sur un total de 38 250,00 € versés pour la totalité
des actions) à 9 000,00 € (sur un total de 33 948,00 € versés pour la totalité des actions) ;
La provision pour les fonds dédiés aux actions effectuées en 2019 pour 1 500,00 €
(ordinateur) ;
85
La diminution des produits de l’activité NAP pour un montant de 260,00 € au lieu de 520,00 €
en 2017. Les produits liés à l’activité informatique dans le cadre des NAP sont reversés à la
Logithèque. Ces produits d’un montant de 260,00 € permettraient de dédommager la mise à
disposition de l’animateur et de l’utilisation du matériel pour cette activité. Arrêt de l’activité en
juin 2018 ;
L’affectation de 11 364,07 € de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan
permettrait d’équilibrer les comptes de l’activité. En 2017, elle était de 61,08 €. Cette
proposition sera soumise au vote des adhérents lors de l’assemblée générale.
8) FORMATION
Le chiffre d’affaires passe de 31 870,39 € à 10 855,17 €, soit une diminution de 65,94 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
Des frais de formation pour une salariée AIGA (Prélèvement à la source) pour un montant de 505,62 € ;
Des frais de formation pour trois salariés et trois bénévoles « Base BAFA » pour un montant de 3 751,56 € ;
Des frais de formation pour un salarié « BAFA Perfectionnement » pour un montant de 494,17 € (A. CAMMI) ;
Des frais de formation pour deux salariées « Référent famille » pour un montant de 363,87 €
(N. NAUDIN et M. TOULLEC) ;
Des frais de formation pour le DESSEUR (L. MENSIOR) pour un montant de 3 079,46 € ;
Des frais de formation pour une salariée « Bases de la comptabilité » pour un montant de 311,30 € (S. LOPEZ) ;
Des frais de formation pour une salariée « Bureautique » pour un montant de 816,96 €
(S. LOPEZ) ;
Des frais de remise de diplôme suite à la formation des animateurs sur l’Europe pour un montant de 79,59 €.
Les remboursements de notre OPCA Uniformation passent de 18 039,10 € à 6 064,25 €.
L’affectation de 3 422,52 € de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan
permettrait d’équilibrer les comptes de l’activité. En 2017, elle était de 9 021,55 €.
86
9) ANIMATION COLLECTIVE FAMILLES
Le chiffre d’affaires passe de 54 515,11 € à 47 914,99 €, soit une diminution de 12,11 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
L’augmentation de la charge de personnel de l’animatrice qui passe de 26 330,94 € à
27 544,23 € ;
La diminution de la prestation de service Caisse d’Allocations Familiales qui passe
de 22 040,47 € à 20 931,27 € en raison d’une reprise 2017 de 1 381,73 € ;
La diminution des achats de fournitures pédagogiques qui passent de 1 059,21 € à 511,79 € ;
La reprise des fonds dédiés provisionnés en 2017 pour un montant de 2 280,00 € au lieu de
2 282,19 € ;
La diminution des subventions Contrat de Ville avec une répartition différente entre la Ville et
l’État :
2012 et 2013 : Ville : 10 000 € / État : 5 000 €,
2014 : Ville : 10 000 € / État : 5 360 €,
2015 : Ardenne Métropole : 7 500 € / État : 7 500 €
2016 : Ardenne Métropole : 10 556 € / État : 4 444 €
2017 : Ardenne Métropole : 7 500 € / État : 7 500 €
2018 : Ardenne Métropole : 6 500 € / État : 7 500 €
sans aucune explication ;
Les engagements à réaliser sur 2019 dans les fonds dédiés pour 1 000,00 € ;
La diminution des charges indirectes affectées à l’action qui passent de 24 679,95 € à
18 702,09 €. Les charges diminuent en raison du taux des charges de logistique. Le taux passe
de 15 % à 13,50 %.
L’affectation de 0,58 € de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan permettrait
d’équilibrer les comptes de l’activité. En 2017, elle était de 0 €. Cette proposition sera
soumise au vote des adhérents lors de l’assemblée générale.
87
10) ADULTE RELAIS
Le chiffre d’affaires passe de 62 547,00 € à 39 327,98 €, soit une diminution de 37,12 %.
On trouve à l’origine de cette variation :
L’absence de fournitures pédagogiques.
La diminution de la charge salariale qui passe de 57 586,38 € à 37 931,88 €, soit une
diminution de 34,13 %. Cette variation est liée aux mois de présence, au pourcentage de
présence et à la qualification des nouveaux salariés ;
2016 Présence
P. JOLIOT 12 MOIS A 71,62 %
A.HALIMA SALEM 12 MOIS A 100 %
2017 Présence
P. JOLIOT 12 MOIS A 67,46 %
A.HALIMA SALEM 12 MOIS A 100 %
2018 Présence
P. JOLIOT 4 MOIS A 72,52 %
A.HALIMA SALEM 12 MOIS A 71,56 %
La diminution de la subvention ASP qui passe de 32 820,30 € à 17 849,56 €. Cette variation
est liée au départ en retraite de P. JOLIOT.
La diminution des charges indirectes affectées à l’action qui passent de 1,50 % à 1 % en raison
de la baisse du montant des charges logistiques.
La diminution de la subvention de La Poste qui souhaite rendre l’accès à ses services simple
et facile pour tous pour un montant de 2 500,00 € au lieu de 5 000,00 € en 2017 ;
Le Conseil d’Administration a décidé de répartir la subvention du Conseil Départemental de
la manière suivante : fiches actions (sur un total de 33 948,00 € versés pour la totalité des
actions) qui passe de 3 000,00 € à 4 948,00 €.
L’affectation de 10 601,02 € de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan
permettrait d’équilibrer les comptes de l’activité. En 2017, elle était de 20 240,18 €. Cette
proposition sera soumise au vote des adhérents lors de l’assemblée générale.
88
11) ÉDUCATION ARTISTIQUE ET CULTURELLE
Le chiffre d’affaires est de 70 670,44 € au lieu de 49 949,35 € en 2017, soit une augmentation de
41,48 %.
En 2018, divers prestataires sont intervenus : Colette SIBENALER, La Boule Bleue et la Birba
Compagnie.
On trouve à l’origine de cette variation :
La charge la plus importante a été les prestations de service pour un montant de 52 018,61 €
(Les saynètes médiévales : 3 000,00 € ; réalisation de documentaires : 1 500,00 € ; « Sedan
68 » avec la Compagnie La Birba : 19 780,00 € ; création de nouvelles Créatures Fantastiques
par la Boule Bleue : 27 275,00 €, la sécurité lors du spectacle « Sedan 68 » : 463,61 €) ;
L’augmentation des fournitures pédagogiques qui passent de 2 328,81 € à 3 472,48 € (DVD,
accessoires…) ;
La stabilité de la subvention Ardenne Métropole à 7 500,00 € ;
La subvention DPV Ville de Sedan pour 19 500,00 € ;
La stabilité de la subvention CGET Contrat de Ville à 7 500,00 € ;
La prestation des usagers pour 564,00 € ;
La stabilité de la subvention CAF pour les Fonds Publics et Territoires pour un montant de
16 597,00 €, diminuée d’une reprise concernant l’exercice 2017 de 1 613,00 € ;
La diminution des charges indirectes de logistique affectées à l’action qui passent de 3 % à 1
%, soit 1 390,49 € au lieu de 4 935,99 € en 2017.
L’absence de reprise des fonds dédiés provisionnés en 2016 pour 12 107,17 €
L’absence d’engagements à réaliser sur 2019 ;
L’absence de charge salariale sauf 1,16 % du salaire du directeur pour coordination, 1,62 %
du salaire de N. NAUDIN, 11,78 % du salaire de J. TOULLEC et 11,65 % du salaire de M.
TOULLEC ;
L’affectation de 19 387,65 € de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan
permettrait d’équilibrer les comptes de l’activité. En 2017, elle était de 3 327,57 €. Cette
proposition sera soumise au vote des adhérents lors de l’assemblée générale.
89
12) RÉSEAU D’ÉCOUTE, D’APPUI ET D’ACCOMPAGNEMENT DES PARENTS
Le chiffre d’affaires pour un montant de 20 048,13 € au lieu de 16 851,40 € en 2017, soit une
augmentation de 18,97 %.
LES CHARGES :
La charge la plus importante a été les fournitures pédagogiques qui concernaient les achats
pour la Fête de l’Enfance pour un montant de 3 455,86 € au lieu de 5 379,38 € en 2017, avec
2 800,00 € provisionnés en fonds dédiés pour les 4 écoles. En 2017, au moment du bilan,
1 003,45 € avaient été achetés par 2 écoles ;
Le deuxième poste de charge concerne les frais de salaires pour un montant de 5 221,70 €
au lieu de 6 524,70 € en 2017 (29,75 heures pour Bruno LEMOINE, 25,57 heures pour Philippe
JOLIOT, 35,77 heures pour Nathalie NAUDIN, 13,73 heures pour Sylviane LEMOINE, 62,86
heures pour Julie TOULLEC, 8,92 heures pour Mélinda TOULLEC et 28,68 heures pour
Dominique REMY) ;
Un montant de 2 800,00 € de fonds dédiés pour des engagements à réaliser en 2019 (700,00
€ par établissement scolaire) ;
Les charges indirectes de logistique affectées à l’action pour 5,8 % au lieu de 1,5 % en raison
d’une répartition différente décidée par le Conseil d’Administration du centre social Le Lac.
LES PRODUITS :
On constate que la participation financière la plus importante est celle de la CAF des Ardennes
avec un montant de 8 000,00 € au lieu de 9 200,00 € en 2017. 1 200,00 € ont été repris en
2018 pour les cycles de conférences non effectués en 2017 ;
La reprise pour des engagements réalisés sur 2018 pour 2 300,00 € ;
Une augmentation des prestations usagers qui passent de 1 575,80 € à 2 793,50 € en raison
de la participation du public ;
L’État, dans le cadre du CGET, finance 1 700,00€ et Ardenne Métropole finance 1 700,00 €
comme en 2017.
L’affectation de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan pour un montant de
18,75 € permettrait d’équilibrer les comptes de l’activité. En 2017, elle était de 216,80 €. Cette
proposition sera soumise au vote des adhérents lors de l’assemblée générale.
90
13) LUDOTHÈQUE ITINÉRANTE
Le chiffre d’affaires est de 37 952,29 € au lieu de 44 949,09 € en 2017.
LES CHARGES :
Les charges plus importantes de salaire : 1 adulte-relais pour 1 mois, 1 contrat aidé CAE à 25
heures, 1 contrat aidé CAE à 25 heures pour 4 mois et 10 heures du responsable sur 1 mois
soit 21 613,68 € ;
Peu de pédagogique en raison de la subvention d’investissement de 30 000,00 € financée à
15 000,00 € par la CAF et 6 000 € par le Conseil Départemental en 2016, soit 185,70 € ;
Les charges indirectes de logistique affectées à l’action pour 11,50 % au lieu de 6 % en 2017
en raison d’une répartition différente décidée par le Conseil d’Administration du centre social Le
Lac.
LES PRODUITS :
Prestation CAF pour un montant de 5 520,00 € au lieu de 4 833,00 € en 2017 pour l’année
complète soit 552,00 heures et une régularisation 2017 de 42,00 € ;
On constate que la participation financière la plus importante est celle du Contrat de Ville pour
un montant de 10 000,00 €, comme en 2017 :
Ardenne Métropole : 5 000,00 €
État CGET : 5 000,00 €
Une reprise de 820,00 € de fonds dédiés pour des engagements à réaliser en 2018.
La subvention ASP pour un montant de 10 773,83 € au lieu de 19 293,82 € en 2017 ;
La subvention Ville concernant le CEJ :
Subvention 2016 non provisionnée car non retenue en 2015 de 2 344,57 €
Subvention 2017 de 2 090,35 €, estimée à 2 344,57 €
Subvention 2018 estimée à 2 090,35 €
L’affectation de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan pour un montant de
104,53 € permettrait d’équilibrer les comptes de l’année. En 2017, elle était de 0 €. Cette
proposition sera soumise au vote des adhérents lors de l’assemblée générale.
91
14) ALSH 11/13 EXTRASCOLAIRE (Samedis/Vacances scolaires)
Le chiffre d’affaires est de 8 394,73 € au lieu de 20 476,32 € en 2017, soit une diminution de 59 %.
LES CHARGES :
La charge la plus importante concerne les charges salariales pour un montant de 4 941,27 €
(20,72 % d’imputation du salaire de J. TOULLEC sur une année à 35 heures en CDD) au lieu
de 15 957,71 € en 2017 ;
Les achats de fournitures pédagogiques pour un montant de 1 354,65 € au lieu de 1 824,06 €
en 2017 ;
Les charges indirectes de logistique affectées à l’action pour 1,50 % au lieu de 1,63 % en 2017
en raison d’une répartition différente décidée par le Conseil d’Administration du centre social
Le Lac.
LES PRODUITS :
L’absence de subvention ASP ;
Pour 2017, nous avions prévu une subvention de 3 757,39 € dans le cadre du CEJ, la
subvention réellement versée en février 2019 a été de 2 062,00 €. Pour 2018, nous avons
provisionné également 2 062,00 € ;
L’augmentation de la prestation CAF (heures de présence/enfant) pour 2 399,22 € au lieu de
2 125,17 € en 2017 ;
Les prestations de service des usagers pour un montant de 1 084,74 € au lieu de 1 093,35 €
en 2017 ;
La prestation CAF sous la forme de bons de vacances pour les différents séjours pour 234,50
€ ;
L’absence de reprise des fonds dédiés ;
Le Conseil d’Administration a décidé de répartir la subvention du Conseil Départemental de
la manière suivante : 3 000,00 € suite à notre prestation de fiches actions (sur un total de
33 948,00 € versés pour la totalité des actions) ;
L’affectation de 811,54 € de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan permettrait
d’équilibrer les comptes de l’activité. En 2017, elle était de 0 €. Cette proposition sera
soumise au vote des adhérents lors de l’assemblée générale.
92
15) ALSH 11/13 PÉRISCOLAIRE (Lundis/Mardis/Mercredis/Vendredis jusqu’à juillet puis
Mardis/Mercredis/Jeudis/Vendredis à partir de septembre)
Le chiffre d’affaires est de 7 226,11 € au lieu de 17 304,04 € en 2017, soit une diminution de 58,24
%.
LES CHARGES :
La charge la plus importante concerne les charges salariales pour un montant de 4 130,18 €
(17,32 % d’imputation du salaire de J. TOULLEC sur un an à 35 heures en CDD) au lieu de
13 344,74 € en 2017 ;
Les achats de fournitures pédagogiques pour un montant de 1 332,98 € au lieu de 1 694,26 €
en 2017 ;
Les charges indirectes de logistique affectées à l’action pour 1,26 % au lieu de 1,37 % en 2017
en raison d’une répartition différente décidée par le Conseil d’Administration du centre social
Le Lac.
LES PRODUITS :
Le Conseil d’Administration a décidé de répartir la subvention du Conseil Départemental de
la manière suivante : 5 000,00 € au lieu de 7 000,00 € en 2017 (sur un total de 33 948,00 €
versés pour la totalité des actions) ;
L’absence de subvention ASP ;
La diminution de la prestation de service de la CAF (heures de présences / enfant) pour un
montant de 748,81 € au lieu de 3 651,34 € en 2017, moins une reprise 2017 de 943,87 € ;
Les prestations de service des usagers pour un montant de 414,56 € au lieu de 438,43 € en
2017 ;
Pour 2017, nous avions prévu une subvention de 3 141,97 € dans le cadre du CEJ. La
subvention réellement versée en février 2019 a été de 1 724,26 €. Pour 2018, nous avons
également provisionné 1 724,26 €.
L’affectation de 746,13 € de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan permettrait
d’équilibrer les comptes de l’activité. En 2017, elle était de 0 €. Cette proposition sera
soumise au vote des adhérents lors de l’assemblée générale.
93
16) ACTION « LES ADOS ANIMENT L’AGGLO »
La charge la plus importante concerne les charges de salaires qui s’élèvent à 5 941,56 €
(4,94 % pour Julie TOULLEC, 4,02 % pour M. TOULLEC, 24,81 % de l’animateur ludothèque
itinérante et 4,74 % de l’adulte-relais) ;
Les fournitures pédagogiques pour 549,00 € (sangles, échasses, divers…) ;
Les frais de matériel et équipement concernent le matériel de réparation des kartings, un
transpalette pour un montant de 448,90 € ;
Les charges indirectes de logistique affectées à l’action sont de 7,50 % au lieu de 9 % en
2017 en raison d’une répartition différente décidée par le Conseil d’Administration du centre
social Le Lac.
Les produits : la subvention de 9 000,00 € de l’État (CGET) ;
La subvention de 7 000,00 € d’Ardenne Métropole et la reprise de 1 632,00 € sur les 9 000,00
€ de DPV en 2017.
L’affectation de 27,95 € de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan permettrait
d’équilibrer les comptes de l’activité. Elle était de 7 458,78 € en 2017. Cette proposition sera
soumise au vote des adhérents lors de l’assemblée générale.
17) ACTION « NOUS ET LES AUTRES »
Cette action avait pour objectif de mettre en œuvre une démarche citoyenne pour lutter contre les
préjugés discriminatoires et particulièrement contre le racisme, l’antisémitisme et la haine anti
LGBT.
LES CHARGES :
La charge la plus importante concerne les charges salariales pour un montant de 18 224,18 €
(5,74 % d’imputation du salaire des animateurs d’activité, 8,22 % de l’adulte-relais, 3,89 % de
N. NAUDIN, 22,46 % de J. TOULLEC) ;
La prestation de service liée à l’intervention de la troupe « La Birba » pour 2 500,00 €
Les fonds dédiés pour les charges de fin de spectacle en 2019 pour 200,00 € ;
Les charges indirectes de logistique affectées à l’action pour 7,5 % en raison d’une répartition
décidée par le Conseil d’Administration du centre social Le Lac.
94
LES PRODUITS :
On constate que la participation financière la plus importante est celle d’Ardenne Métropole
pour 10 000,00 € et l’État dans le cadre du CGET pour 3 000,00 € ;
La Région pour 4 400,00 € ;
La DRAC pour 2 500,00 € ;
La DILCRAH pour 1 000,00 € ;
L’affectation de la subvention de fonctionnement de la Ville de Sedan pour un montant de
79,81 € permettrait d’équilibrer les comptes de l’activité. Cette proposition sera soumise au
vote des adhérents lors de l’assemblée générale.
95
COMPTE DE RESULTATS 2018
LOGISTIQUE
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services 198,00 Prestations de services (usagers)
Achats de matériel, équipement, travaux 3 287,60 Autres prestations de services
Achats non stockés de matières 258,49 Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien 1 049,58 Total prestations de service 0,00
Achats de fournitures de bureau 1 782,86 Subventions d'exploitation Ville 30 000,00
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques Subventions d'exploitation Etat A.S.P 26 948,07
Total achats 6 576,53 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail 7 193,40 Subventions Réserve Parlementaire
Travaux d'entretien, réparation, maintenance 3 890,67 Subventions Région
Assurances 8 190,36 Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 19 274,43 Subventions C.A.F-CLAS
Rémunération d'intermédiaires Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 242,87 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions 49,00 Total subventions d'exploitation 56 948,07
Frais postaux 759,90
Frais de télécommunication 2 961,71
Frais bancaires 575,25
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante 11 164,60
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions 6 000,00
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 4 588,73
Taxe sur les salaires 559,83
Formation professionnelle continue 1 443,93
Autres impôts et taxes 278,00
Total impôts et taxes 2 281,76
Rémunération du personnel 69 059,70
Congés payés et dotations -897,26
Indemnités et avantages divers 676,77
Cotisations U.R.S.S.A.F. 7 666,98
Cotisations prév Mutuelle 388,44
Cotisations retraite et prévoyance 4 795,51
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 2 900,58
Cotisations autres organismes 313,48
Charges sociales sur congés payés -522,20
Médecine du travail 2 441,83
Total charges de personnel 86 823,83
Dotations amortissements / provisions 19 417,55
Engagement à réaliser
Autres charges, Engagements à réaliser Fonds dédiés
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 138 962,83 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 74 112,67
Intérêts bancaires 86,17 Intérêts des comptes f inanciers 50,98
TOTAL CHARGES FINANCIERES 86,17 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 50,98
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels+maladie 676,77
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 676,77
TOTAL CHARGES 139 049,00 TOTAL PRODUITS 74 840,42
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
Résultat (bénéfice) Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 139 049,00 TOTAL GENERAL 74 840,42
96
REPARTITION PAR NATURE DE CHARGES REPARTITION PAR NATURE DE RESSOURCES
861000 Bénévolat 11 866,91 871000 Contrepartie bénévolat 11 866,91
860000 Charges supplétives de personnel 31 588,48 870000 Contrepartie des charges supplétives 31 588,48
TOTAL (860) 43 455,39 TOTAL (870) 43 455,39
Total charges contributions volontaires 43 455,39 Total produits contributions volontaires 43 455,39
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES PAR NATURE
97
COMPTE DE RESULTATS 2018
PILOTAGE CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers)
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F. (1) 65 707,00
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes 1 634,34
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 67 341,34
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville 111 322,67
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques Subventions d'exploitation Etat A.S.P 5 061,69
Total achats 0,00 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions Réserve Parlementaire
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions Région
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation 482,40 Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 482,40 Subventions C.A.F-CLAS
Rémunération d'intermédiaires honoraires 5 335,04 Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pub, publications, Pourboires et dons 478,00 Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 30,46 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 116 384,36
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs 2 100,00 Autres produits de gestion courante (3) 6 574,00
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée 300,32
Frais de formation (1) anim glob 65 707
Total autres services extérieurs 8 243,82
Taxe sur les salaires 3 758,83 (3) Cartes adher 6 533,5 Dons 40,5
Formation professionnelle continue 2 717,53
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 6 476,36
Rémunération du personnel 125 603,18
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers 596,02
Cotisations U.R.S.S.A.F. 29 676,17
Cotisations prév Mutuelle 1 008,16
Cotisations retraite et prévoyance 8 445,67
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 5 275,16
Cotisations autres organismes 2 634,07
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 173 238,43
Dotations amortissements / provisions 76,50
Autres charges, Engagements à réaliser 211,72 Fonds dédiés
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 188 729,23 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 190 299,70
Intérêts bancaires
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels 596,02
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 596,02
TOTAL CHARGES 188 729,23 TOTAL PRODUITS 190 895,72
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
4 435,66 2 387,41
Résultat (bénéfice) 118,24 Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 193 283,13 TOTAL GENERAL 193 283,13
98
COMPTE DE RESULTATS 2018
ACM + VACANCES + C. MATERNEL
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 5 451,25
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F.(1) 26 655,02
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 32 106,27
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville (2) 1 934,13
Achats de fournitures de cuisine 5 333,79 Subventions Grande Agglomération
Achats de fournitures de pharmacie 24,47 Subventions d'exploitation Conseil Départemental(3) 8 238,00
Achats de fournitures pédagogiques 2 786,17 Subventions d'exploitation Etat A.S.P 31 649,10
Total achats 8 144,43 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions Réserve parlementaire
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE DDU
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions Exceptionnelle C.A.F. 16 129,00
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 1 250,88 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 57 950,23
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions 222,00
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation (1) Bons 8359,1 Prest: 18295,92
Total autres services extérieurs 1 250,88
Taxe sur les salaires 496,50 (2) NAP :1794
Formation professionnelle continue 1 543,94 Subv: 140,13
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 2 040,44 (3) Vac 238 Subv: 8000
Rémunération du personnel 73 647,13
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers 999,20
Cotisations U.R.S.S.A.F. 6 611,23
Cotisations prév Mutuelle 472,21
Cotisations retraite et prévoyance 4 901,99
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 3 093,00
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 89 724,76
Dotations amortissements / provisions 141,20
Autres charges, Engagements à réaliser 1 044,00 Fonds dédiés 15 000,00
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 102 345,71 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 105 278,50
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels+maladie 919,72
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 919,72
TOTAL CHARGES 102 345,71 TOTAL PRODUITS 106 198,22
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
8 342,94 4 490,43
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 0,00
TOTAL GENERAL 110 688,65 TOTAL GENERAL 110 688,65
99
REPARTITION PAR NATURE DE CHARGES REPARTITION PAR NATURE DE RESSOURCES
861000 Bénévolat 2 718,54 871000 Contrepartie bénévolat 2 718,54
860000 Charges supplétives de personnel 25 290,08 870000 Contrepartie des charges supplétives 25 290,08
TOTAL (860) 28 008,62 TOTAL (870) 28 008,62
Total charges contributions volontaires 28 008,62 Total produits contributions volontaires 28 008,62
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES PAR NATURE
100
COMPTE DE RESULTATS 2018
CLAS
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers)
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 0,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville (1) 99,67
Achats de fournitures de cuisine 2 414,61 Subventions Grande Agglomération 2 000,00
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental 4 000,00
Achats de fournitures pédagogiques 415,42 Subventions d'exploitation Etat A.S.P 17 232,49
Total achats 2 830,03 Subventions d'exploitation CGET 6 000,00
Locations et redevance crédit bail
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS 21 350,60
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 2,85
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 50 682,76
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions 1 058,00
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation (1)Subv ville : 1183,67 DPV2017: -1084
Total autres services extérieurs 2,85
Taxe sur les salaires 239,80
Formation professionnelle continue 839,20
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 1 079,00
Rémunération du personnel 37 948,38
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers 451,20
Cotisations U.R.S.S.A.F. 2 526,74
Cotisations prév Mutuelle 264,46
Cotisations retraite et prévoyance 2 533,39
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 1 593,79
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 45 317,96
Dotations amortissements / provisions
Autres charges, Engagements à réaliser 1 000,00
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 50 229,84 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 51 740,76
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels 415,34
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 415,34
TOTAL CHARGES 50 229,84 TOTAL PRODUITS 52 156,10
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
4 171,47 2 245,21
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 0,00
TOTAL GENERAL 54 401,31 TOTAL GENERAL 54 401,31
101
COMPTE DE RESULTATS 2018
ACCUEIL DE JEUNES CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 5 078,50
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F. (1) 12 177,78
Achats de fournitures non stockables Prestations de services MSA (Bons) 855,00
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 18 111,28
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville (2) 20 050,09
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental (3) 1 445,25
Achats de fournitures pédagogiques 12 851,24 Subventions d'exploitation Etat A.S.P 313,97
Total achats 12 851,24 Subventions d'exploitationCGET
Locations et redevance crédit bail Subventions F.P.T 56 126,00
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions Etat
Transports biens et personnel 8 302,74 Subventions Pôle emploi
Déplacements, missions et réceptions 255,27 Total subventions d'exploitation 77 935,31
Frais postaux
Frais de télécommunication 481,87
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions 8 331,00
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 9 039,88 (1) fctionnement:7347,78 Rappel
Taxe sur les salaires 886,36 Aides tps libres: 4830
Formation professionnelle continue 606,63 (2) CEJ 2017 2044,54; CEJ 2018 18005,55
Autres impôts et taxes Ville:
Total impôts et taxes 1 492,99 (3) Vac ALAH
Rémunération du personnel 28 059,94
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers 22 177,00
Cotisations U.R.S.S.A.F. 7 523,05
Cotisations prév Mutuelle 255,08
Cotisations retraite et prévoyance 1 872,17
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 1 178,50
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 61 065,74
Dotations amortissements / provisions
Autres charges, Engagements à réaliser 1 558,00 Fonds dédiés 8 340,00
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 86 007,85 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 112 717,59
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels+maladie
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 86 007,85 TOTAL PRODUITS 112 717,59
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
29 895,54 16 090,69
Résultat (bénéfice) 12 904,90 Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 128 808,28 TOTAL GENERAL 128 808,28
102
COMPTE DE RESULTATS 2018
LUDOTHÈQUE CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers)
Achats de matériel, équipement, travaux 898,69 Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F. 5 520,00
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 5 520,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville (1) 6 184,48
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques 193,06 Subventions d'exploitation Etat A.S.P 2 184,31
Total achats 1 091,75 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail 366,25 Subventions Réserve Parlementaire
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 366,25 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 11,91 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 8 368,79
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation (1) CEJ 2017:647,56 CEJ 2018: 4149,94
Total autres services extérieurs 11,91 Subv fct 8,98 NAP 1378
Taxe sur les salaires 42,49
Formation professionnelle continue 88,20
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 130,69
Rémunération du personnel 3 374,93
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F. 466,16
Cotisations prév Mutuelle 59,12
Cotisations retraite et prévoyance 227,50
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 141,78
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 4 269,49
Dotations amortissements / provisions
Autres charges, Engagements à réaliser Fonds dédiés 200,00
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 5 870,09 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 14 088,79
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 5 870,09 TOTAL PRODUITS 14 088,79
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
17 798,27 9 579,57
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 0,00
TOTAL GENERAL 23 668,36 TOTAL GENERAL 23 668,36
103
REPARTITION PAR NATURE DE CHARGES REPARTITION PAR NATURE DE RESSOURCES
861000 Bénévolat 2 052,38 871000 Contrepartie bénévolat 2 052,38
860000 Charges supplétives de personnel 0 870000 Contrepartie des charges supplétives 0
TOTAL (860) 2 052,38 TOTAL (870) 2 052,38
Total charges contributions volontaires 2 052,38 Total produits contributions volontaires 2 052,38
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES PAR NATURE
104
COMPTE DE RESULTATS 2018
LOGITHÈQUE
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers)
Achats de matériel, équipement, travaux 1 839,58 Autres prestations de services
Achats non stockés de matières 190,80 Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 0,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville (1) 35 217,07
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération 15 000,00
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental 9 000,00
Achats de fournitures pédagogiques Subventions d'exploitation Etat A.S.P 8 166,75
Total achats 2 030,38 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions Réserve Parlementaire
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 3,62 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 67 383,82
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 3,62 (1) Tickets loisirs 1404 DPV18 : 28 000 DPV17 :-5811
Taxe sur les salaires 846,02 Subv fct 11364,07 N.A.P: 260
Formation professionnelle continue 959,88
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 1 805,90
Rémunération du personnel 45 908,66
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F. 9 161,96
Cotisations prév Mutuelle 584,16
Cotisations retraite et prévoyance 3 027,87
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 1 928,10
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 60 610,75
Dotations amortissements / provisions 149,00
Autres charges, Engagements à réaliser 1 500,00 Fonds dédiés
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 66 099,65 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 67 383,82
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 66 099,65 TOTAL PRODUITS 67 383,82
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
2 780,98 1 496,81
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 0,00
TOTAL GENERAL 68 880,63 TOTAL GENERAL 68 880,63
105
COMPTE DE RESULTATS 2018
FORMATION CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers)
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 0,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville 3 422,52
Achats de fournitures de cuisine Subventions d'exploitation Facej ZUS
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental 80,00
Achats de fournitures pédagogiques Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 0,00 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions Réserve Parlementaire
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F 540,00
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS 0,00
Transports biens et personnel 62,15 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 4 042,52
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante 6 064,25
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation 9 402,53
Total autres services extérieurs 9 464,68
Taxe sur les salaires
Formation professionnelle continue
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 0,00
Rémunération du personnel
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F.
Cotisations retraite et prévoyance
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C.
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 0,00
Dotations amortissements / provisions
Autres charges, Engagements à réaliser
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 9 464,68 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 10 106,77
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 9 464,68 TOTAL PRODUITS 10 106,77
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
1 390,49 748,40
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 0,00
TOTAL GENERAL 10 855,17 TOTAL GENERAL 10 855,17
106
COMPTE DE RESULTATS 2018
ACF – MAISON DES PARENTS CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 637,10
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F. 20 931,27
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 21 568,37
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville 0,58
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération 6 500,00
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques 511,79 Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 511,79 Subventions d'exploitation CGET 7 500,00
Locations et redevance crédit bail Subventions Réserve Parlementaire
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-Familles en Jeux
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 110,08 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 14 000,58
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 110,08
Taxe sur les salaires 603,40
Formation professionnelle continue 391,87
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 995,27
Rémunération du personnel 18 743,31
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F. 5 604,54
Cotisations prév Mutuelle 150,55
Cotisations retraite et prévoyance 1 263,32
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 787,24
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 26 548,96
Dotations amortissements / provisions 46,80
Autres charges, Engagements à réaliser 1 000,00 Fonds dédiés 2 280,00
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 29 212,90 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 37 848,95
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 29 212,90 TOTAL PRODUITS 37 848,95
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
18 702,09 10 066,04
Résultat (bénéfice) 0,00 Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 47 914,99 TOTAL GENERAL 47 914,99
107
COMPTE DE RESULTATS 2018
ADULTE RELAIS CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers)
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 0,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville 10 601,02
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental 4 948,00
Achats de fournitures pédagogiques Subventions d'exploitation Etat A.S.P 17 849,56
Total achats 0,00 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions Réserve Parlementaire
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions La Poste 2 500,00
Transports biens et personnel 5,61
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 35 898,58
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions 2 681,00
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 5,61
Taxe sur les salaires 798,39
Formation professionnelle continue 716,57
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 1 514,96
Rémunération du personnel 26 964,38
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F. 6 185,48
Cotisations prév Mutuelle 272,50
Cotisations retraite et prévoyance 1 862,08
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 1 132,48
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 36 416,92
Dotations amortissements / provisions
Autres charges, Engagements à réaliser Fonds dédiés
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 37 937,49 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 38 579,58
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 37 937,49 TOTAL PRODUITS 38 579,58
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
1 390,49 748,40
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 0,00
TOTAL GENERAL 39 327,98 TOTAL GENERAL 39 327,98
108
COMPTE DE RESULTATS 2018
ÉDUCATION ARTISTIQUE ET CULTURELLE
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services 52 018,61 Prestations de services (usagers) 564,00
Achats de matériel, équipement, travaux 62,91 Autres prestations de services 485,59
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 1 049,59
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville (1) 38 887,65
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération 7 500,00
Achats de fournitures de pharmacie 21,01 Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques 3 472,48 Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 55 575,01 Subventions d'exploitation CGET 7 500,00
Locations et redevance crédit bail 2 479,50 Subventions F.P.T 14 984,80
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions Réserve Parlementaire
Assurances 364,30 Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 2 843,80 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques 48,00 Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 423,50 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 68 872,45
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation (1) DPV : 19500 Subv 19387,65
Total autres services extérieurs 471,50
Taxe sur les salaires 145,01
Formation professionnelle continue 176,18
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 321,19
Rémunération du personnel 7 320,19
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F. 1 856,60
Cotisations prév Mutuelle 60,09
Cotisations retraite et prévoyance 486,78
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 307,49
Cotisations autres organismes 37,30
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 10 068,45
Dotations amortissements / provisions
Autres charges, Engagements à réaliser Fonds dédiés
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 69 279,95 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 69 922,04
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 69 279,95 TOTAL PRODUITS 69 922,04
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
1 390,49 748,40
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 0,00
TOTAL GENERAL 70 670,44 TOTAL GENERAL 70 670,44
109
REPARTITION PAR NATURE DE CHARGES REPARTITION PAR NATURE DE RESSOURCES
861000 Bénévolat 0 871000 Contrepartie bénévolat 0
860000 Charges supplétives de personnel 2 528,53 870000 Contrepartie des charges supplétives 2 528,53
TOTAL (860) 2 528,53 TOTAL (870) 2 528,53
Total charges contributions volontaires 2 528,53 Total produits contributions volontaires 2 528,53
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES PAR NATURE
110
COMPTE DE RESULTATS 2018
R.E.A.A.P.
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 2 793,50
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 2 793,50
Achats de fournitures de bureau 122,80 Subventions d'exploitation Ville 18,75
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération (1) 1 700,00
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques 3 455,86 Subventions d'exploitation Etat A.S.P 273,14
Total achats 3 578,66 Subventions d'exploitation CGET 1 700,00
Locations et redevance crédit bail Subventions Réserve Parlementaire
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances 34,54 Subventions CAF REAAP 6 800,00
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 34,54 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques 186,00 Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 38,68 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 10 491,89
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante 10,00
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions 112,00
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation (1) Subv 1 700; Projet Habitant
Total autres services extérieurs 224,68
Taxe sur les salaires 174,40
Formation professionnelle continue 81,33
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 255,73
Rémunération du personnel 3 592,28
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F. 894,09
Cotisations prév Mutuelle 30,45
Cotisations retraite et prévoyance 241,18
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 150,79
Cotisations autres organismes 57,18
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 4 965,97
Dotations amortissements / provisions
Autres charges, Engagements à réaliser 2 923,71 Fonds dédiés 2 300,00
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 11 983,29 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 15 707,39
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 11 983,29 TOTAL PRODUITS 15 707,39
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
8 064,84 4 340,74
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 0,00
TOTAL GENERAL 20 048,13 TOTAL GENERAL 20 048,13
111
COMPTE DE RESULTATS 2018
LUDOTHÈQUE ITINÉRANTE CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers)
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F. 5 562,00
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 5 562,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville (1) 1 940,66
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération 5 000,00
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques 185,70 Subventions d'exploitation Etat A.S.P 10 773,83
Total achats 185,70 Subventions d'exploitation CGET 5 000,00
Locations et redevance crédit bail Subventions Réserve Parlementaire
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel 162,27 Subventions A.R.S
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 22 714,49
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation (1) CEJ 2017 : -254,22, CEJ 2018 : 2 090,35
Total autres services extérieurs 162,27 Subv 104,53
Taxe sur les salaires 44,82
Formation professionnelle continue 391,41
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 436,23
Rémunération du personnel 17 878,36
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers 249,15
Cotisations U.R.S.S.A.F. 958,62
Cotisations prév Mutuelle 135,60
Cotisations retraite et prévoyance 1 204,93
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 750,79
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 21 177,45
Dotations amortissements / provisions
Autres charges, Engagements à réaliser Fonds dédiés 820,00
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 21 961,65 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 29 096,49
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels 249,15
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 249,15
TOTAL CHARGES 21 961,65 TOTAL PRODUITS 29 345,64
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
15 990,64 8 606,65
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 0,00
TOTAL GENERAL 37 952,29 TOTAL GENERAL 37 952,29
112
REPARTITION PAR NATURE DE CHARGES REPARTITION PAR NATURE DE RESSOURCES
861000 Bénévolat 4 431,24 871000 Contrepartie bénévolat 4 431,24
860000 Charges supplétives de personnel 0 870000 Contrepartie des charges supplétives 0
TOTAL (860) 4 431,24 TOTAL (870) 4 431,24
Total charges contributions volontaires 4 431,24 Total produits contributions volontaires 4 431,24
EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES PAR NATURE
113
COMPTE DE RESULTATS 2018
ALSH 11/13 ANS EXTRASCOLAIRE
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 1 084,74
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F. (1) 1 996,17
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 3 080,91
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville (2) 1 178,15
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental (3) 3 000,00
Achats de fournitures pédagogiques 1 354,65 Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 1 354,65 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions F.P.T
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel Subventions Pôle emploi
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 4 178,15
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions 13,06
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 0,00 (1) fctionnement 2018:2399,22; rappel2017: -637,55
Taxe sur les salaires 95,78 Bons: 234,5
Formation professionnelle continue 119,59 (2) CEJ; 2017 : -1695,39, 2018 : 2062 Subv 811,54
Autres impôts et taxes (3) Subv 3000
Total impôts et taxes 215,37
Rémunération du personnel 3 988,64
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F. 254,82
Cotisations prév Mutuelle 52,13
Cotisations retraite et prévoyance 262,81
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 167,50
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 4 725,90
Dotations amortissements / provisions 0,00
Autres charges, Engagements à réaliser 13,07 Fonds dédiés
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 6 308,99 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 7 272,12
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels+maladie
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 6 308,99 TOTAL PRODUITS 7 272,12
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
2 085,74 1 122,61
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 0,00
TOTAL GENERAL 8 394,73 TOTAL GENERAL 8 394,73
114
COMPTE DE RESULTATS 2018
ALSH 11/13 ANS PÉRISCOLAIRE CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers) 414,56
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F. (1) -195,06
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 219,50
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville (2) 1 052,68
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental 5 000,00
Achats de fournitures pédagogiques 1 332,98 Subventions d'exploitation Etat A.S.P
Total achats 1 332,98 Subventions d'exploitation CGET
Locations et redevance crédit bail Subventions F.P.T
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons Subventions FACEJ ZUS
Transports biens et personnel Subventions Pôle emploi
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 6 052,68
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions 10,94
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 0,00 (1) fctionnement 2017: -943,87; 2018 : 748,81
Taxe sur les salaires 80,04
Formation professionnelle continue 100,03 (2) CEJ 2017 : -1417,71 2018 : 1724,26 Subv746,13
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 180,07
Rémunération du personnel 3 333,52
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F. 213,28
Cotisations prév Mutuelle 43,59
Cotisations retraite et prévoyance 219,68
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 140,04
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 3 950,11
Dotations amortissements / provisions
Autres charges, Engagements à réaliser 10,93 Fonds dédiés
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 5 474,09 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 6 283,12
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels+maladie
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 5 474,09 TOTAL PRODUITS 6 283,12
Charges indirectes affectées à l'action
Ressources indirectes affectées à l'action
1 752,02 0,00
Résultat (bénéfice) Résultat (perte) 942,99
TOTAL GENERAL 7 226,11 TOTAL GENERAL 7 226,11
115
COMPTE DE RESULTATS 2018
LES ADOS ANIMENT L’AGGLO CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services Prestations de services (usagers)
Achats de matériel, équipement, travaux 448,90 Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 0,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville 27,95
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération (1) 5 368,00
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques 549,00 Subventions d'exploitation Etat A.S.P 903,29
Total achats 997,90 Subventions d'exploitationCGET 9 000,00
Locations et redevance crédit bail 1 509,34 Subventions F.P.T
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 1 509,34 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions A.G.E.F.I.P.H
Pourboires et dons
Transports biens et personnel 329,34 Subventions Pôle emploi
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 15 299,24
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation (1) DPV17 -1632, Grande Agglo 7 000
Total autres services extérieurs 329,34
Taxe sur les salaires 90,83
Formation professionnelle continue 110,84
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 201,67
Rémunération du personnel 4 359,54
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F. 846,42
Cotisations prév Mutuelle 35,58
Cotisations retraite et prévoyance 288,31
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 183,12
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés 26,92
Médecine du travail
Total charges de personnel 5 739,89
Dotations amortissements / provisions 1 705,46
Autres charges, Engagements à réaliser Fonds dédiés
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 10 483,60 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 15 299,24
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels+maladie
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 10 483,60 TOTAL PRODUITS 15 299,24
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
10 428,68 5 613,03
Résultat (bénéfice) 0,00 Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 20 912,27 TOTAL GENERAL 20 912,27
116
COMPTE DE RESULTATS 2018
NOUS ET LES AUTRES
CHARGES 2018 PRODUITS 2018
Charges directes affectées à l'action Ressources directes affectées à l'action
Achats de prestations de services 2500,00 Prestations de services (usagers)
Achats de matériel, équipement, travaux Autres prestations de services
Achats non stockés de matières Prestations de services C.A.F.
Achats de fournitures non stockables Produits des activités annexes
Achats de produits d'entretien Total prestations de service 0,00
Achats de fournitures de bureau Subventions d'exploitation Ville 79,81
Achats de fournitures de cuisine Subventions Grande Agglomération 10 000,00
Achats de fournitures de pharmacie Subventions d'exploitation Conseil Départemental
Achats de fournitures pédagogiques Subventions d'exploitation Etat A.S.P 4 760,01
Total achats 2 500,00 Subventions d'exploitationCGET 3 000,00
Locations et redevance crédit bail Subventions REGION 4 400,00
Travaux d'entretien, réparation, maintenance Subventions ACSE Ville-Vie-Vacances
Assurances Subventions CAF REAAP
Documentation Subventions F.O.N.J.E.P.
Total charges extérieures 0,00 Subventions C.A.F-CLAS
Publicités, publications, relations publiques Subventions DRAC 2 500,00
Pourboires et dons Subventions D.I.L.C.R.A.H 1 000,00
Transports biens et personnel Subventions Pôle emploi
Déplacements, missions et réceptions Total subventions d'exploitation 25 739,82
Frais postaux
Frais de télécommunication
Cotisations autres organismes extérieurs Autres produits de gestion courante
Travaux et façons exécutés Reprise sur provisions
Frais de conseil et d'assemblée
Frais de formation
Total autres services extérieurs 0,00
Taxe sur les salaires 170,50
Formation professionnelle continue 366,87
Autres impôts et taxes
Total impôts et taxes 537,37
Rémunération du personnel 14 708,01
Congés payés et dotations
Indemnités et avantages divers
Cotisations U.R.S.S.A.F. 1 259,54
Cotisations prév Mutuelle 130,95
Cotisations retraite et prévoyance 970,61
Cotisations aux A.S.S.E.D.I.C. 617,70
Cotisations autres organismes
Charges sociales sur congés payés
Médecine du travail
Total charges de personnel 17 686,81
Dotations amortissements / provisions
Autres charges, Engagements à réaliser 200,00 Fonds dédiés
TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 20 924,18 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION 25 739,82
Intérêts bancaires 0,00
TOTAL CHARGES FINANCIERES 0,00 TOTAL PRODUITS FINANCIERS 0,00
Charges exceptionnelles s/ opérations gestion Produits exceptionnels+maladie
Valeur nette comptable éléments d'actif cédés
TOTAL CHARGES EXCEPTIONNELLES 0,00 TOTAL PRODUITS EXCEPTIONNELS 0,00
TOTAL CHARGES 20 924,18 TOTAL PRODUITS 25 739,82
Charges indirectes affectées à l'action Ressources indirectes affectées à l'action
10 428,68 5 613,03
Résultat (bénéfice) 0,00 Résultat (perte)
TOTAL GENERAL 31 352,85 TOTAL GENERAL 31 352,85
117
BILAN SOCIAL PERSONNEL 2018
PERSONNEL PRÉSENT AU 31/12/2018
Soit un total de 22 salariés.
RÉPARTITION DU PERSONNEL EN ÉQUIVALENT TEMPS PLEIN
Soit un total de 19,67 personnes occupées à temps plein au cours de l’exercice.
CDI7
CDD2
CAE13
CDI6,87
CDD2,56EMPLOI
D'AVENIR0,23
CAE10,01
118
VENTILATION PAR CATÉGORIE SOCIOPROFESSIONNELLE
PERSONNEL PRESENT AU 31/12/2018
HOMMES FEMMES TOTAL
EMPLOYES 8 12 20
INGENIEURS ET CADRES 1 1 2
TOTAL 9 13 22
PERSONNEL PRÉSENT AU COURS DE L’ANNÉE
HOMMES FEMMES TOTAL
EMPLOYES 12 24 36
INGENIEURS ET CADRES 1 1 2
TOTAL 13 25 38
8
1
9
12
1
13
EMPLOYES INGENIEURS ET CADRES TOTAL
HOMMES FEMMES
12
1
13
24
1
25
EMPLOYES INGENIEURS ET CADRES TOTAL
HOMMES FEMMES
119
PERSONNEL PRÉSENT AU COURS DE L’ANNÉE 2018 EN CONTRAT
HOMMES FEMMES TOTAL
EMPLOYES 13 32 45
INGENIEURS ET CADRES 1 1 2
TOTAL 14 33 47
VENTILATION PAR ÂGE
PERSONNEL PRÉSENT AU 31/12/2018
HOMMES FEMMES TOTAL
Moins de 26 ans 3 2 5
26 à moins de 35 ans 2 4 6
35 à moins de 45 ans 1 3 4
45 à moins de 50 ans 1 1 2
50 à moins de 55 ans 0 1 1
55 à moins de 60 ans 1 1 2
60 ans et plus 1 1 2
TOTAL 9 13 22
13
1
14
32
1
33
EMPLOYES INGENIEURS ET CADRES TOTAL
HOMMES FEMMES
32
1 10
1 1
9
2
43
1 1 1 1
13
Moins de26 ans
26 à moinsde 35 ans
35 à moinsde 45 ans
45 à moinsde 50 ans
50 à moinsde 55 ans
55 à moinsde 60 ans
60 ans etplus
TOTAL
HOMMES FEMMES
120
PERSONNEL PRÉSENT AU COURS DE L’ANNÉE 2018 EN CONTRAT
HOMMES FEMMES TOTAL
Moins de 26 ans 4 7 11
26 à moins de 35 ans 4 11 15
35 à moins de 45 ans 2 6 8
45 à moins de 50 ans 1 1 2
50 à moins de 55 ans 1 2 3
55 à moins de 60 ans 1 2 3
60 ans et plus 2 3 5
TOTAL 15 32 47
VENTILATION PAR CONTRAT
PERSONNEL PRÉSENT EN TYPE DE CONTRATS AU 31/12/2018
HOMMES FEMMES TOTAL
CUI CAE 6 7 13
CDD 1 1 2
CDI 2 5 7
TOTAL 9 13 22
4 42 1 1 1 2
15
711
6
1 2 2 3
32
Moins de26 ans
26 àmoins de
35 ans
35 àmoins de
45 ans
45 àmoins de
50 ans
50 àmoins de
55 ans
55 àmoins de
60 ans
60 ans etplus
TOTAL
HOMMES FEMMES
6
12
9
7
1
5
13
CUI CAE CDD CDI TOTAL
HOMMES FEMMES
121
PERSONNEL PRÉSENT AU COURS DE L’ANNÉE 2018
EN TYPES DE CONTRATS AU COURS DE L’ANNÉE
HOMMES FEMMES TOTAL
CUI CAE 8 24 32
CONTRAT D'AVENIR 0 1 1
CDD 1 4 5
CDI 4 5 9
TOTAL 13 34 47
ÉQUIVALENT EN TEMPS PLEIN SUR L’ANNÉE 2018
PAR TYPE DE CONTRAT
HOMMES FEMMES TOTAL
CUI CAE 2,48 7,53 10,01
CONTRAT D'AVENIR 0 0,23 0,23
CDD 1 1,56 2,56
CDI 2,41 4,46 6,87
TOTAL 5,89 13,78 19,67
8
0 14
13
24
14 5
34
CUI CAE CONTRATD'AVENIR
CDD CDI TOTAL
HOMMES FEMMES
2,48
0 1
2,41
5,897,53
0,231,56
4,46
13,78
CUI CAE CONTRATD'AVENIR
CDD CDI TOTAL
HOMMES FEMMES
122
ANCIENNETÉ DU PERSONNEL EN CDI ET CDD AU 31/12/2018
HOMMES FEMMES TOTAL
Inférieur à 5 ans 1 3 4
5 ans à 10 ans 0 0 0
10 ans à 15 ans 1 1 2
15 ans à 20 ans 0 1 1
Supérieur à 20 ans 1 1 2
TOTAL 3 6 9
RÉPARTITION DU PERSONNEL PRÉSENT AU COURS DE L’ANNÉE 2018
PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE D’HABITATION
HOMMES FEMMES TOTAL
QUARTIER DU LAC 3 4 7
SEDAN 7 7 14
EXTERIEUR 3 14 17
TOTAL 13 25 38
1
0
1
0
1
33
0
1 11
6
Inférieur à 5ans
5 ans à 10ans
10 ans à 15ans
15 ans à 20ans
Supérieur à20 ans
TOTAL
HOMMES FEMMES
3
7
3
13
4
7
14
25
QUARTIER DU LAC
SEDAN
EXTERIEUR
TOTAL
FEMMES HOMMES
123
ABSENCES DU PERSONNEL EN NOMBRE DE JOURS
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Maladies ordinaires 330 302 222 256 409 179 144 202
Accident du travail 0 62 0 0 0 0 0 0
Enfants malades 0 3 16 1 0 0 3 0
Longue maladie 0 0 0 0 0 365 365 0
Maladie professionnelle 0 0 0 0 0 0 0 0
Maternité 0 0 0 0 0 0 0 0
Paternité 0 0 0 0 0 0 0 0
330
302
222
256
409
179
144
202
62
316
1 0 3
365
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Maladies ordinaires Accident du travail Enfants malades Longue maladie
Maladie professionnelle Maternité Paternité
124
125
DOTATIONS 2018
Bassin (maquettes) 5 876,15 5 876,15 0,00 0,00 0,00
Calicot RAMMA 1 339,52 1 339,52 0,00 0,00 0,00
30 V.T.T 9 947,00 9 947,00 0,00 0,00 0,00
Table de street mobile 12 000,00 12 000,00 0,00 0,00 0,00
Table de street mobile 12 000,00 12 000,00 0,00 0,00
Lanceur fourgon roller 6 936,80 6 936,80 0,00
Vidéoprojecteur 799,99 799,99 0,00 0,00 0,00
2 ordinateurs secretariat 1 335,99 1 335,99 0,00 0,00 0,00
canapés, tables, tv adolescents 6 391,05 6 391,05 0,00 0,00 0,00
Aménagement ludothèque jeux et mobilier 31 374,44 31 374,44 0,00 0,00 0,00
16 tablettes- mallettes camif 6 983,45 6 983,45 0,00 0,00 0,00
Camescope Sony 3 497,41 2 797,93 699,48 699,48 0,00
Armoire forte vol-feu 2 526,91 1 010,76 1 516,15 252,69 1 263,46
3 tentes pliantes+2 voiles 2 174,40 652,32 1 522,08 434,88 1 087,20
Sono 1 998,00 649,35 1 348,65 399,60 949,05
7 Rosalies, 5 karts, 1 trampoline 15 463,01 5 154,33 10 308,68 3 092,60 7 216,08
2 Trempolines 1 947,00 584,10 1 362,90 389,40 973,50
2 Rosalies, 2 karts 5 296,01 1 368,13 3 927,88 1 059,20 2 868,68
Groupe éléctrogène 2 431,20 769,88 1 661,32 486,24 1 175,08
Jeux ludothèque itinérante 3 288,57 986,57 2 302,00 657,71 1 644,29
2 Voiles 459,60 118,73 340,87 91,92 248,95
Matériel pour codes barres ludothèque 1 461,60 487,20 974,40 292,32 682,08
10 Cantines ludothèque itinérante 880,45 256,80 623,65 176,09 447,56
Sèche mains 593,04 60,44 532,60 118,61 413,99
Enregistreur Toshiba DVD/VHS/HDD 706,00 116,44 589,56 141,20 448,36
4 talkiwalki 516,00 23,76 492,24 103,20 389,04
Ikéa lot vaisselle 705,28 54,10 651,18 235,09 416,09
Vidéo projecteur EPSON 449,00 19,93 429,07 89,80 339,27
Gaufrier double 698,40 73,48 624,92 139,68 485,24
Ensemble crépière 474,00 22,86 451,14 94,80 356,34
Téléviseur Sony+sono 3 074,97 596,46 2 478,51 614,99 1 863,52
Tablette SAMSUNG Galaxy tabS2 910,98 141,26 769,72 182,20 587,52
Pièces en pin Kapla 990,00 136,70 853,30 198,00 655,30
4 Tentes pliantes 2 332,80 290,16 2 042,64 466,56 1 576,08
Décoration Noël 3 231,91 92,41 3 139,50 1 077,30 2 062,20
Total Installations techniques - Matériel et outillage 151 090,93 111 448,49 39 642,44 11 493,56 28 148,89
Alarme foyer + logithèque 1 913,60 1 913,60 0,00 0,00 0,00
Total Installation, agencement & aménagement divers 1 913,60 1 913,60 0,00 0,00 0,00
Véhicule, Trafic jaune 19 495,20 19 495,20 0,00 0,00 0,00
Remorque Marcel France 3 260,26 1 059,59 2 200,67 326,03 1 874,64
Véhicule, Trafic gris 30 406,50 18 497,29 11 909,21 6 081,30 5 827,91
Total Matériel de transport 53 161,96 39 052,08 14 109,88 6 407,33 7 702,55
Logiciels paie compta animation 5 310,24 5 310,24 0,00 0,00 0,00
2 Tablettes Ipad Apple 1 438,00 1 438,00 0,00 0,00 0,00
11 Ordinateurs logitheque 9 638,09 9 638,09 0,00 0,00 0,00
20 Ordinateurs logitheque 20 546,08 20 546,08 0,00 0,00 0,00
Formation logiciels paie compta animation 4 293,64 4 293,64 0,00 0,00 0,00
Ordinateur portable direction 699,00 699,00 0,00 0,00 0,00
Ordinateur portable accueil 589,00 589,00 0,00 0,00 0,00
Boitier filtrage internet logithèque 1 932,00 1 797,83 134,17 134,17 0,00
2 ordinateurs portables ACF- AR 1 078,00 973,19 104,81 104,81 0,00
1 ordinateur fixe bureau direction 690,00 527,08 162,92 162,92 0,00
1 ordinateur portable accueil jeune 589,00 409,02 179,98 179,98 0
Apple portable poste video 2890,00 1886,52 1003,48 963,33 40,15
1 Ordinateur portable ludothèque itinérante 609,00 380,62 228,38 203 25,38
Serveur 840,00 513,33 326,67 280 46,67
Accès logiciel animation 755,42 169,97 585,45 151,08 434,37
4 Postes cyberbase 1775,31 447,48 1327,83 591,77 736,06
Tél portable I Phone 6 199,9 9,49 190,41 66,63 123,78
0 0
Total Matériel de bureau et informatique 53 872,68 49 628,58 4 244,10 2 837,69 1 406,41
Tables chaises armoires 7 174,80 7 174,80 0,00 0,00 0,00
Chaises salle playstation 825,47 825,47 0,00 0,00 0,00
Tables de réception+chaises 4 807,92 4 807,92 0,00 0,00 0,00
24 chaises+3 tables pliantes 1 839,60 659,19 1 180,41 367,92 812,49
0,00 0,00
Total Mobilier 14 647,79 13 467,38 1 180,41 367,92 812,49
Total annuel ... 274 686,96 215 510,13 59 176,83 21 106,50 38 070,34
Dotation Valeur en finValeur
d'acquisition
Cumul
dotations
Valeur en
début
126
CALICOT RAMMA 18
1 339,52 € date achat :30/05/03
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2003 1 339,52 157,81 1 181,71
2004 1 181,71 267,90 913,81
2005 913,81 267,90 645,91
2006 645,91 267,90 378,01
2007 378,01 267,90 110,11
2008 110,11 110,11 0,00
MOBILIER 86
7 174,80 € date achat :18/12/03
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2003 7 174,80 51,11 7 123,69
2004 7 123,69 1 434,96 5 688,73
2005 5 688,73 1 434,96 4 253,77
2006 4 253,77 1 434,96 2 818,81
2007 2 818,81 1 434,96 1 383,85
2008 1 383,85 1 383,85 0,00
48 CHAISES SALLE PLAYSTATION 87
coût d'acquisition: 825,47 € date achat:21/04/05
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2005 825,47 110,06 715,41
2006 715,41 165,10 550,31
2007 550,31 165,10 385,21
2008 385,21 165,10 220,11
2009 220,11 165,10 55,01
2010 55,01 55,01 0,00
VTT (30) 12600 en 2008 53
coût d'acquisition: 15 000,00 € date achat:12/04/05
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2005 15 000,00 2 125,00 12 875,00
2006 12 875,00 3 000,00 9 875,00
2007 9 875,00 3 000,00 6 875,00
2008 5 775,00 2 520,00 3 255,00
2009 3 255,00 2 520,00 735,00
2010 735,00 735,00 0,00
TABLES + CHAISES DE RECEPTION 88
4 807,92 € date achat : 30/11/05
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2005 4 807,92 40,06 4 767,86
2006 4 767,86 480,72 4 287,14
2007 4 287,14 480,72 3 806,42
2008 3 806,42 480,72 3 325,70
2009 3 325,70 480,72 2 844,98
2010 2 844,98 480,72 2 364,26
2011 2 364,26 480,72 1 883,54
2012 1 883,54 480,72 1 402,82
2013 1 402,82 480,72 922,10
2014 922,10 480,72 441,38
2015 441,38 441,38 0,00
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
127
TABLE DE STREET MOBILE 58
12 000,00 € date achat : 15/11/05
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2005 12 000,00 150,00 11 850,00
2006 11 850,00 1 200,00 10 650,00
2007 10 650,00 1 200,00 9 450,00
2008 9 450,00 1 200,00 8 250,00
2009 8 250,00 1 200,00 7 050,00
2010 7 050,00 1 200,00 5 850,00
2011 5 850,00 1 200,00 4 650,00
2012 4 650,00 1 200,00 3 450,00
2013 3 450,00 1 200,00 2 250,00
2014 2 250,00 1 200,00 1 050,00
2015 1 050,00 1 050,00 0,00
TABLE DE STREET MOBILE 59
coût d'acquisition: 12 000,00 € date achat:10/02/06
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2006 12 000,00 1 050,00 10 950,00
2007 10 950,00 1 200,00 9 750,00
2008 9 750,00 1 200,00 8 550,00
2009 8 550,00 1 200,00 7 350,00
2010 7 350,00 1 200,00 6 150,00
2011 6 150,00 1 200,00 4 950,00
2012 4 950,00 1 200,00 3 750,00
2013 3 750,00 1 200,00 2 550,00
2014 2 550,00 1 200,00 1 350,00
2015 1 350,00 1 200,00 150,00
2016 150,00 150,00 0,00
TABLE DE LANCEUR ROLLER 62
coût d'acquisition: 6 936,80 € date achat:01/01/07
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2007 6 936,80 693,68 6 243,12
2008 6 243,12 693,68 5 549,44
2009 5 549,44 693,68 4 855,76
2010 4 855,76 693,68 4 162,08
2011 4 162,08 693,68 3 468,40
2012 3 468,40 693,68 2 774,72
2013 2 774,72 693,68 2 081,04
2014 2 081,04 693,68 1 387,36
2015 1 387,36 693,68 693,68
2016 693,68 693,68 0,00
VEHICULE-TRAFIC JAUNE 67
coût d'acquisition: 19 495,20 € date achat:15/09/07
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2007 19 495,20 1 137,22 18 357,98
2008 18 357,98 3 899,04 14 458,94
2009 14 458,94 3 899,04 10 559,90
2010 10 559,90 3 899,04 6 660,86
2011 6 660,86 3 899,04 2 761,82
2012 2 761,82 2 761,82 0,00
coût d'acquisition :
128
VIDEO PROJECTEUR 92
799,99 € date achat :21/11/09
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2009 799,99 17,78 782,21
2010 782,21 160,00 622,21
2011 622,21 160,00 462,21
2012 462,21 160,00 302,21
2013 302,21 160,00 142,21
2014 142,21 142,21 0,00
2 ORDINATEURS SECRETARIAT 94
1 335,99 € date achat :26/01/10
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2010 1 335,99 408,22 927,77
2011 927,77 445,33 482,44
2012 482,44 445,33 37,11
2013 37,11 37,11 0,00
CANAPES TABLES TV ADOLESCENTS 95
6 391,05 € date achat :10/12/10
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2010 6 391,05 0,00 6 391,05
2011 6 391,05 1 278,21 5 112,84
2012 5 112,84 1 278,21 3 834,63
2013 3 834,63 1 278,21 2 556,42
2014 2 556,42 1 278,21 1 278,21
2015 1 278,21 1 278,21 0,00
LOGICIELS PAIE COMPTA ANIMATION 97
5 310,24 € date achat :31/12/10
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2010 5 310,24 0,00 5 310,24
2011 5 310,24 1 062,05 4 248,19
2012 4 248,19 1 062,05 3 186,14
2013 3 186,14 1 062,05 2 124,09
2014 2 124,09 1 062,05 1 062,04
2015 1 062,04 1 062,04 0,00
2 TABLETTES IPAD APPLE 98
1 438,00 € date achat :14/12/10
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2010 1 438,00 0,00 1 438,00
2011 1 438,00 479,33 958,67
2012 958,67 479,33 479,34
2013 479,34 479,34 0,00
11 ORDINATEURS LOGITHEQUE 99
9 638,09 € date achat :15/12/10
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2010 9 638,09 0,00 9 638,09
2011 9 638,09 1 927,62 7 710,47
2012 7 710,47 1 927,62 5 782,85
2013 5 782,85 1 927,62 3 855,23
2014 3 855,23 1 927,62 1 927,61
2015 1 927,61 1 927,61 0,00
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
129
20 ORDINATEURS LOGITHEQUE 100
20 546,08 € date achat :31/05/11
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2011 20 546,08 2 397,05 18 149,03
2012 18 149,03 4 109,22 14 039,81
2013 14 039,81 4 109,22 9 930,59
2014 9 930,59 4 109,22 5 821,37
2015 5 821,37 4 109,22 1 712,15
2016 1 712,15 1 712,15 0,00
FORMATION LOGICIELS PAIE COMPTA ANIMATION 101
4 293,64 € date achat :31/03/11
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2011 4 293,64 612,35 3 681,29
2012 3 681,29 858,73 2 822,56
2013 2 822,56 858,73 1 963,83
2014 1 963,83 858,73 1 105,10
2015 1 105,10 858,73 246,37
2016 246,37 246,37 0,00
AMENAGEMENT LUDOTHEQUE JEUX ET MOBILIER 102
31 374,44 € date achat ://11
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2011 31 374,44 2 227,43 29 147,01
2012 29 147,01 6 274,89 22 872,12
2013 22 872,12 6 274,89 16 597,23
2014 16 597,23 6 274,89 10 322,34
2015 10 322,34 6 274,89 4 047,45
2016 4 047,45 4 047,45 0,00
ALARME FOYER ET LOGITHEQUE 103
1 913,60 € date achat :31/05/11
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2011 1 913,60 223,25 1 690,35
2012 1 690,35 382,72 1 307,63
2013 1 307,63 382,72 924,91
2014 924,91 382,72 542,19
2015 542,19 382,72 159,47
2016 159,47 159,47 0,00
ORDINATEUR PORTABLE DIRECTION 104
699,00 € date achat :20/11/12
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2012 699,00 22,17 676,83
2013 676,83 233,00 443,83
2014 443,83 233,00 210,83
2015 210,83 210,83 0,00
16 TABLETTES-MALLETTES- 105
6 983,45 € date achat :31/12/13
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2013 6 983,45 0,00 6 983,45
2014 6 983,45 2 327,81 4 655,64
2015 4 655,64 2 327,81 2 327,83
2016 2 327,83 2 327,83 0,00
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
130
CAMESCOPE-TREPIED 106
3 497,41 € date achat :31/12/13
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2013 3 497,41 0,00 3 497,41
2014 3 497,41 699,48 2 797,93
2015 2 797,93 699,48 2 098,45
2016 2 098,45 699,48 1 398,97
2017 1 398,97 699,48 699,49
2018 699,49 699,49 0,00
ARMOIRE FORTE VOL-FEU 107
coût d'acquisition: 2 526,91 € date achat:31/12/13
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2013 2 526,91 0,00 2 526,91
2014 2 526,91 252,69 2 274,22
2015 2 274,22 252,69 2 021,53
2016 2 021,53 252,69 1 768,84
2017 1 768,84 252,69 1 516,15
2018 1 516,15 252,69 1 263,46
2019 1 263,46 252,69 1 010,77
2020 1 010,77 252,69 758,08
2021 758,08 252,69 505,39
2022 505,39 252,69 252,70
2023 252,70 252,70 0,00
REMORQUE 108
coût d'acquisition: 3 260,26 € date achat:29/09/14
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2014 3 260,26 81,50 3 178,76
2015 3 178,76 326,03 2 852,73
2016 2 852,73 326,03 2 526,70
2017 2 526,70 326,03 2 200,67
2018 2 200,67 326,03 1 874,64
2019 1 874,64 326,03 1 548,61
2020 1 548,61 326,03 1 222,58
2021 1 222,58 326,03 896,55
2022 896,55 326,03 570,52
2023 570,52 326,03 244,49
2024 244,49 244,49 0,00
VEHICULE-TRAFIC GRIS 109
coût d'acquisition: 30 406,50 € date achat:16/12/14
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2014 30 406,50 253,39 30 153,11
2015 30 153,11 6 081,30 24 071,81
2016 24 071,81 6 081,30 17 990,51
2017 17 990,51 6 081,30 11 909,21
2018 11 909,21 6 081,30 5 827,91
2019 5 827,91 5 827,91 0,00
ORDINATEUR PORTABLE ACCUEIL 110
589,00 € date achat :01/04/14
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2014 589,00 147,25 441,75
2015 441,75 196,33 245,42
2016 245,42 196,33 49,09
2017 49,09 49,09 0,00
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
131
BOITIER FILTRAGE INTERNET LOGITHEQUE 111
1 932,00 € date achat :16/03/15
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2015 1 932,00 509,83 1 422,17
2016 1 422,17 644,00 778,17
2017 778,17 644,00 134,17
2018 134,17 134,17 0,00
2 ORDINATEURS PORTABLES ACF-AR 112
1 078,00 € date achat :14/04/15
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2015 1 078,00 254,53 823,47
2016 823,47 359,33 464,14
2017 464,14 359,33 104,81
2018 104,81 104,81 0,00
1 ORDINATEUR FIXE BUREAU DIRECTION 113
690,00 € date achat :15/09/15
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2015 690,00 67,08 622,92
2016 622,92 230,00 392,92
2017 392,92 230,00 162,92
2018 162,92 162,92 0,00
1 ORDINATEUR PORTABLE ACCUEIL JEUNE 114
589,00 € date achat :24/11/15
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2015 589,00 16,36 572,64
2016 572,64 196,33 376,31
2017 376,31 196,33 179,98
2018 179,98 179,98 0,00
3 TENTES PLIANTES+2 VOILES 115
coût d'acquisition: 2 174,40 € date achat:04/07/16
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 2 174,40 217,44 1 956,96
2017 1 956,96 434,88 1 522,08
2018 1 522,08 434,88 1 087,20
2019 1 087,20 434,88 652,32
2020 652,32 434,88 217,44
2021 217,44 217,44 0,00
SONO 116
coût d'acquisition: 1 998,00 € 13/05/2016
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 1 998,00 249,75 1 748,25
2017 1 748,25 399,60 1 348,65
2018 1 348,65 399,60 949,05
2019 949,05 399,60 549,45
2020 549,45 399,60 149,85
2021 149,85 149,85 0,00
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
132
1 ORDIN PORTABLE POSTE VIDEO 117
2 890,00 € date achat :16/01/16
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 2 890,00 923,19 1 966,81
2017 1 966,81 963,33 1 003,48
2018 1 003,48 963,33 40,15
2019 40,15 40,15 0,00
24 CHAISES+3 TABLES PLIANTES 118
coût d'acquisition: 1 839,60 € 10/03/2016
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 1 839,60 291,27 1 548,33
2017 1 548,33 367,92 1 180,41
2018 1 180,41 367,92 812,49
2019 812,49 367,92 444,57
2020 444,57 367,92 76,65
2021 76,65 76,65 0,00
7 ROSALIES 5 KARTS 1 TREMPLOINE 119
coût d'acquisition: 15 463,01 € 28/04/2016
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 15 463,01 2 061,73 13 401,28
2017 13 401,28 3 092,60 10 308,68
2018 10 308,68 3 092,60 7 216,08
2019 7 216,08 3 092,60 4 123,48
2020 4 123,48 3 092,60 1 030,88
2021 1 030,88 881,03 149,85
2 TREMPOLINES 120
coût d'acquisition: 1 947,00 € 06/07/2016
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 1 947,00 194,70 1 752,30
2017 1 752,30 389,40 1 362,90
2018 1 362,90 389,40 973,50
2019 973,50 389,40 584,10
2020 584,10 389,40 194,70
2021 194,70 194,70 0,00
2 ROSALIES, 2 KARTS 121
coût d'acquisition: 5 296,01 € 13/09/2016
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 5 296,01 308,93 4 987,08
2017 4 987,08 1 059,20 3 927,88
2018 3 927,88 1 059,20 2 868,68
2019 2 868,68 1 059,20 1 809,48
2020 1 809,48 1 059,20 750,28
2021 750,28 750,28 0,00
GROUPE ELECTROGENE 122
coût d'acquisition: 2 431,20 € 30/05/2016
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 2 431,20 283,64 2 147,56
2017 2 147,56 486,24 1 661,32
2018 1 661,32 486,24 1 175,08
2019 1 175,08 486,24 688,84
2020 688,84 486,24 202,60
2021 202,60 202,60 0,00
coût d'acquisition :
133
JEUX LUDOTHEQUE ITINERANTE 123
coût d'acquisition: 3 288,57 € 30/06/2016
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 3 288,57 328,86 2 959,71
2017 2 959,71 657,71 2 302,00
2018 2 302,00 657,71 1 644,29
2019 1 644,29 657,71 986,58
2020 986,58 657,71 328,87
2021 328,87 328,87 0,00
1 ORDIN PORTABLE LUDOTHEQUE ITINERANTE 124
609,00 € date achat :17/02/16
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 609,00 177,62 431,38
2017 431,38 203,00 228,38
2018 228,38 203,00 25,38
2019 25,38 25,38 0,00
2 VOILES 125
coût d'acquisition: 459,60 € 07/09/2016
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 459,60 26,81 432,79
2017 432,79 91,92 340,87
2018 340,87 91,92 248,95
2019 248,95 91,92 157,03
2020 157,03 91,92 65,11
2021 65,11 65,11 0,00
MATERIEL CODES BARRE LUDOTHEQUE 126
coût d'acquisition: 1 461,60 € 27/04/2016
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 1 461,60 194,88 1 266,72
2017 1 266,72 292,32 974,40
2018 974,40 292,32 682,08
2019 682,08 292,32 389,76
2020 389,76 292,32 97,44
2021 97,44 97,44 0,00
CANTINES LUDOTHEQUE ITINERANTE 127
coût d'acquisition: 880,45 € 13/07/2016
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 880,45 80,71 799,74
2017 799,74 176,09 623,65
2018 623,65 176,09 447,56
2019 447,56 176,09 271,47
2020 271,47 176,09 95,38
2021 95,38 95,38 0,00
SERVEUR 128
840,00 € date achat :03/03/16
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 840,00 233,33 606,67
2017 606,67 280,00 326,67
2018 326,67 280,00 46,67
2019 46,67 46,67 0,00
coût d'acquisition :
coût d'acquisition :
134
TEL PORTABLE I PHONE 129
539,90 € date achat :03/03/16
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 539,90 112,48 427,42
2017 427,42 179,97 247,45
2018 247,45 179,97 67,48
2019 67,48 67,48 0,00
REBUT
ACCES LOGICIEL ANIMATION 130
coût d'acquisition: 755,42 € 09/11/2016
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2016 755,42 18,89 736,53
2017 736,53 151,08 585,45
2018 585,45 151,08 434,37
2019 434,37 151,08 283,29
2020 283,29 151,08 132,21
2021 132,21 132,21 0,00
SECHE MAINS 131
coût d'acquisition: 593,04 € 29/06/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 593,04 60,44 532,60
2018 532,60 118,61 413,99
2019 413,99 118,61 295,38
2020 295,38 118,61 176,77
2021 176,77 118,61 58,16
2022 58,16 58,16 0,00
ENREGISTREUR TOSHIBA 132
coût d'acquisition: 706,00 € 06/03/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 706,00 116,44 589,56
2018 589,56 141,20 448,36
2019 448,36 141,20 307,16
2020 307,16 141,20 165,96
2021 165,96 141,20 24,76
2022 24,76 24,76 0,00
4 TALKI WALKI 133
coût d'acquisition: 516,00 € 09/10/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 516,00 23,76 492,24
2018 492,24 103,20 389,04
2019 389,04 103,20 285,84
2020 285,84 103,20 182,64
2021 182,64 103,20 79,44
2022 79,44 79,44 0,00
LOT VAISSELLE IKEA 134
coût d'acquisition: 705,28 € 09/10/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 705,28 54,10 651,18
2018 651,18 235,09 416,09
2019 416,09 235,09 181,00
2020 181,00 181,00 0,00
coût d'acquisition :
135
VIDEO PROJECTEUR EPSON 135
coût d'acquisition: 449,00 € 12/10/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 449,00 19,93 429,07
2018 429,07 89,80 339,27
2019 339,27 89,80 249,47
2020 249,47 89,80 159,67
2021 159,67 89,80 69,87
2022 69,87 69,87 0,00
GAUFRIER DOUBLE 136
coût d'acquisition: 698,40 € 23/06/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 698,40 73,48 624,92
2018 624,92 139,68 485,24
2019 485,24 139,68 345,56
2020 345,56 139,68 205,88
2021 205,88 139,68 66,20
2022 66,20 66,20 0,00
ENSEMBLE CREPIERE 137
coût d'acquisition: 474,00 € 05/10/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 474,00 22,86 451,14
2018 451,14 94,80 356,34
2019 356,34 94,80 261,54
2020 261,54 94,80 166,74
2021 166,74 94,80 71,94
2022 71,94 71,94 0,00
TELEVISEUR SONY+SONO 138
coût d'acquisition: 3 074,97 € 12/01/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 3 074,97 596,46 2 478,51
2018 2 478,51 614,99 1 863,52
2019 1 863,52 614,99 1 248,53
2020 1 248,53 614,99 633,54
2021 633,54 614,99 18,55
2022 18,55 18,55 0,00
TABLETTE SAMSUNG GALAXY TABS2 139
coût d'acquisition: 910,98 € 24/03/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 910,98 141,26 769,72
2018 769,72 182,20 587,52
2019 587,52 182,20 405,32
2020 405,32 182,20 223,12
2021 223,12 182,20 40,92
2022 40,92 40,92 0,00
136
5200 PIECES EN PIN KAPLA 141
coût d'acquisition: 990,00 € 24/04/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 990,00 136,70 853,30
2018 853,30 198,00 655,30
2019 655,30 198,00 457,30
2020 457,30 198,00 259,30
2021 259,30 198,00 61,30
2022 61,30 61,30 0,00
4 TENTES PLIANTES 142
coût d'acquisition: 2 332,80 € 19/05/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 2 332,80 290,16 2 042,64
2018 2 042,64 466,56 1 576,08
2019 1 576,08 466,56 1 109,52
2020 1 109,52 466,56 642,96
2021 642,96 466,56 176,40
2022 176,40 176,40 0,00
DECORATION NOEL 143
coût d'acquisition: 3 231,91 € 04/12/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 3 231,91 92,41 3 139,50
2018 3 139,50 1 077,30 2 062,20
2019 2 062,20 1 077,30 984,90
2020 984,90 984,90 0,00
4 POSTES CYBERBASE 144
coût d'acquisition: 1 775,31 € 07/03/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 1 775,31 447,48 1 327,83
2018 1 327,83 591,77 736,06
2019 736,06 591,77 144,29
2020 144,29 144,29 0,00
APPLE I PHONE 6 145
coût d'acquisition: 199,90 € 10/11/2017
Année Valeur en début d'exercice Amortissement Valeur en fin d'exercice
2017 199,90 9,49 190,41
2018 190,41 66,63 123,78
2019 123,78 66,63 57,15
2020 57,15 57,15 0,00
137
GLOSSAIRE
A.C.F : Animation Collective Familles A.C.M. : Accueil Collectif de Mineurs A.L.S.H. : Accueil de Loisirs Sans Hébergement A.L.S.H. Périscolaire : ALSH du lundi soir, mardi soir, mercredi et vendredi soir (11/13 ans) A.L.S.H. Extrascolaire : ALSH vacances, mercredi et samedi A.C.S.E. : Agence Nationale pour la Cohésion Sociale et l’Egalité des Chances AGEFIPH : Association de GEstion du Fonds pour l'Insertion des Personnes Handicapées A.G.I.R.C. : Association générale des institutions de retraite des cadres A.S.P. : Agence de Services et Paiement A.S.S.E.D.I.C. : Association pour l'emploi dans l'industrie et le commerce B.A.F.A. : Brevet d'Aptitude aux Fonctions d'Animateur B.A.F.D : Brevet d’Aptitude aux Fonctions de Directeur B.P.J.E.P.S. : Brevet Professionnel de la Jeunesse, de l’Éducation Populaire et du Sport C.A.E. : Contrat d’Accompagnement à l’Emploi C.A.F. : Caisse d’Allocations Familiales C.D. : Conseil Départemental C.D.D. : Contrat à Durée Déterminée C.D.I. : Contrat à Durée Indéterminée C.E.E. : Contrat d’Engagement Educatif C.E.J. : Contrat Enfance Jeunesse C.G.E.T. : Commissariat Général à l'Egalité des Territoires C.L.A.S. : Contrats Locaux d'Accompagnement à la Scolarité C.N.A.F. : Caisse Nationale d’Allocations Familiales C.P.A.M. : Caisse Primaire d’Assurance Maladie C.U.I. : Contrat Unique d’Insertion CSS : Cercle Sportif Sedanais D.A.D.S.U. : Déclaration Automatisée des Données Sociales Unifiée
138
D.D.J.S. : Direction Départementale de la Jeunesse et des Sports D.D.C.S.P.P : Direction Départementale de la Cohésion Sociale et de la Protection des Populations DESSEUR : Diplôme en Sciences Sociales de l’Université de Reims DILCRAH : Délégation Interministérielle à la Lutte Contre le Racisme, l'Antisémitisme et la Haine anti-LGBT D.P.V. : Dotation Politique de la Ville D.S.N. : Déclaration Sociale Nominative E.A. : Emploi d’Avenir F.A.C.E.J. Z.U.S. : Fonds d'Accompagnement du Contrat Enfance-Jeunesse Zone Urbaine Sensible F.O.N.J.E.P. : Fonds de Coopération de la Jeunesse et de l'Éducation Populaire F.P.T. : Fonds Publics et Territoires I.R.R.A.P.R.I. : Institution de Retraite par Répartition de l'Assurance pour la Prévoyance Retraite des Ingénieurs LGBT : Lesbiennes, gays, bisexuels, transgenres N.A.P. : Nouvelles Activités Périscolaires O.P.C.A : Organisme Paritaire Collecteur Agréé P.S.C.1 : Prévention et Secours Civiques de niveau 1 R.A.M.M.A. : Rendez-vous d’Automne des Modélistes et Maquettistes en Ardenne R.E.A.A.P. : Réseaux d'Écoute, d'Appui et d'Accompagnement des Parents R.I.S. : Rémunération Individuelle Supplémentaire S.A.C.E.M. : Société française spécialisée dans la gestion des droits d'auteur SDIS : Service départemental d'incendie et de secours S.I.E.J. : Site Information Enfance Jeunesse S.P.R.E. : Société pour la Perception de la Rémunération Equitable S.M.I.C. : Salaire Minimum Interprofessionnel de Croissance S.N.A.E.C.S.O. : Syndicat National d'Associations Employeurs de personnels au service des Centres Sociaux et socio-culturels U.R.S.S.A.F. : Union de recouvrement des cotisations de sécurité sociale et d'allocations familiales
