NGAN HANG THlfONG MAl co PHAN DAV TV'vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDY, 35HangVoi, Ho~nKi€m, .HaN(ii, CHXHCN Vi~t Nam

Bao Cliotai chinh hc;rp oh§tQuy IV narn 2017

I1

Ngan hang TMCPBiu tll'va Phat tri~n Viet Nam

Bao cao tai chinh hop nhatQuy IV nam 2017 thea cac Chuan, "" I

mire Ke toan Vi~t Nam va H~ thong Ke toan cac Tochirc Tindung Viet Nam I

o

NGAN HANG TRUONG M~I C<? PHAN DAu TV VA PHATTRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang vet, Hoan Kiem,Ha N<)i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao Uti chinh hopnhlltQuy IV narn 2017

BANG CAN DOl KE ToAN H<}P NHATTQingay31(hang12nam 2017

Dan vi: Trieu a6ng VN

STT Chi tieu Thuyet minh 31112/2017 31112/2016

(1) (2) (3) (4)

A Tai san

Ti~n m~t, vang bac, da quy 8,185,368 7,106,546

II Ti~n gU'itai NHNN 29,350,955 36,710,770

III Ti~n, vang gU'it~i va cho vay TCTD khac 118,249,055 61,865,173

Ti~n, vang gui tai TCTD khac 76,894,058 39,849,011

2 Cho yay cac TCTD khac 41,421,170 22,076,457

3 Du phong rui ro cho yay cac TCTD khac (66,173) (60,295)

IV Chung khoan kinh doanh V.Ol 9,613,759 10,016,115 ~,Chung khoan kinh doanh 9,672,282 10,086,026 J

/

2 DV phong giam gia chirng khoan KD (58,523) (69,911) tI

V Cac cdngCl} tai chinh phai sinh va cac tai V.02 150,122.\~

san tai chinh khac~I

VI Cho yay khach hang 854,948,489 713,633,464 "1 Cho yay khach hang V.03 866,000,044 723,697,408

"c~

2 DV phong rui ro cho yay khach hang V.04 (11,051,555) (10,063,944)

VII Chung khoan dftu tu· V.05 146,105,710 144,412,972

1 Chung khoan dftutu s&nsang d~ ban 118,097,616 113,657,155

2 Chung khoan dftutu giG'd~n ngay dao han 38,364,138 36,823,521

3 Du phong giarn gia chung khoan dftutu (10,356,044) (6,067,704)

VIII Gop van, d§u tu· dai h~n V.06 2,580,777 4,329,801

1 Dftutu vitocong ty con

2 V6n gop lien doanh 1,871,920 3,297,900

3 Dftutu vito cong ty lien k~t 538,949 696,220

4 Dftu tuditi h<;tnkhac 253,040 457,466

5 Dv phong giam gia dftutu dai h<;tn (83,132) (121,785)

IX Tai san ca djnh 10,319,315 9,721,944

rai san c6 dinhhuu hlnh 5,921,005 5,373,497

a Nguyen gia TSCD 10,960,537 9,605,942

b Hao mon TSCD (5,039,532) (4,232,445)

2 rai simc6 dinh vo hlnh 4,398,310 4,348,447

a Nguyen gia TSCf) 5,552,044 5,283,678

b Hao mon TSCf) (1,153,734) (935,231)

X Bfit di}ngsan d§u tu·

a Nguyen gia B~t d<)ngsan dftutu

b Hao mon BAtd<)ngsan dftutu

NGAN HANG THU'ONG M~I C9pHAN DAu rtr vx PHAT TRIEN VI:E:TNAMBao cao tili chinh hop nh§tc. ThapBIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,

Hf!Noi, CHXHCN Viet Nam Quy IV narn 2017

STT Chi tieu ThuyM minh 31112/2017 31112/2016

(1) (2) (3) (4)

XI Hi san co khac 22,158,095 18,607,365

Cac khcan phai thu 8,921,613 5,784,931

2 Cac khoan lai, phi phai thu 9,592,264 9,229,160

3 Tai san thuSTNDN hoan lai 33,416 7,467

4 Tai san C6 khac 4,222,530 3,739,195

- Trang do: LQ'ithS thuong mai

5 Cac khcan du phong rui ro cho cac tai san (611,728) (153,388)

C6 n9i bang khacTONG TAl SAN co 1,201,661,645 1,006,404,150

B NQ'phal tra va v6n chu so' hu'u

Cac khoan nQ'Chinh phii va NHNN V.07 77,510,659 43,392,135

II Ti~n gii'i vii vay cac TCTD khac V.08 91,057,406 92,499,222

1 Ti~n gui ella cac TCTD khac V.8.1 26,369,244 33,146,730

2 Yay cac TCTD khac V.8.2 64,688,162 59,352,492

III Ti~n gii'i ciia khach hilng V,09 859,785,722 726,021,696

IV Cac eong e\l tai chinh phai sinh va cac V,02 103,320eong nQ'tai chlnh khac

V V6n tai tro, uy thac dftunr, eho vay rna 11,722,727 11,361,960TCTD chiu riii ro

VI Phat hanb giftytil' co gia V.10 83,738,429 66,642,041

VII Cac khoan ng' khae 28,861,074 22,239,527

Cae khoan lai, phi phai tra 17,030,486 13,397,161

2 ThuS TNDN hoan l\li phai tra V.12.2 95,475 49,198

3 Cae khoan phiii tra va eong nQ'khae V.II 11,735,113 8,7193,168

4 DI,fphong rui ro khae (DI,fphong eho eongn9 ti~m ~nva cam kSt ngo\li bang)

VIII V6n va cae quy V.13 48,985,628 44,144,249

I V6n euaTCTD 34,369,894 34,304,553

a V6n di~u I~ 34,187,153 34,187,153

b V6n dAutu XDCB

e Th~ngdu v6n e6 phAn 30,306 30,306

d C6 phiSu guy

e C6 phiSu uu diii

g V6n khac 152,435 87,094

2 Quy eua TCTD 4,427,470 3,376,582

3 Chenh I~ehtY gia h6i doai 54,268 (111,569)

4 Chenh I~chdanh gia l\li titi san

5 L9i nhu~nchua philn ph6i/ L6 luy kS 7,261,939 4,970,931

6 L9i ieh clia e6 dong thi~u s6 2,872,057 1,603,752

TONG NO PHAI TRA. VA VON CHU1,201,661,645 1,006,404,150

SO HUU

2

NGAN HANG THUONG M~I C<? PHAN DAU TUVA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern,Hit N<)i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao Uti chlnhhq'p nh§tQuy IV nam 2017

cAc cHi TIEU NGOA.I BANG CAN DOI.KIt ToAN

Taingay31 thdng12ndm2017

STT Chi tieu Thuy~tminh

(2)

3111212017 31112/2016 (*)

(1) (3) (4)

Bao lanh yay v6n

2 Cam k~t giao dich h6i doai

- Cam k~t mua ngoai t~

- Cam k~t ban ngoai t~

- Carn ket giao djch hoan d6i

- Cam k~t giao djch trong tuong lai

3 Cam k~t eho vay kh6nghuy ngang

4 Cam k~t trong nghiep VI,! UC

5 Bao lanh khac

6 Caccam k~t khac

1,786,614

4,032,826

1,036,883

2,995,943

1,004,168

1,613,485

1,415,531

197,954

64,457,318

135,109,018

9,661,455

59,p46,088

111,567,973

11,642,916

(*) s6 dcluky la s6 lieu tren bao eao kiem toanhop nha: ngdn hang cho namtai chlnhkit thuc ngay 3111212016

qp bang K~Tolin Truong

Tr§n Xuan HoangVuong Th] Thanh Hoa T~ Thj Hanh

3

NGAN RANG TRUONG M~I CO PRAN DAu TU VA PIlAT TRIEN VI:eT NAMThap BIDV, 35 Hangvei, Hoan Kiem,Ha N<)i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chfnh hop nhiltQuy IV narn 2017

BAo cAo Kl.tT QuAHO~T DQNG KINH DOANH flQ}>NflAT

Quy IV ndm 2017

Don vi: Trieu d6ng VN

Quy IV nam 2017 Liiy kS dAunlim itSn thO; di~m000cao

SIT Chi tieuThuyet

Til' 01110/2017 Til' 01110/2016 Tii'01l01l2017 Tir 0110112016minh

itSn31/12/2017 itSn31112/2016 itSn31112/2017 eren31112/2016

(1) (2) (3) (4) (5) (6)

Thu nhap !i!ivii cac khoan thu nhap VLl4 20,868,723 17,408,967 78,682,431 62,600,277

tuong nr

2 Chi phi !iiivii cac chi phi tuong nr VU5 (12,860,160) (10,681,802) (47,660,668) (39,165,682)

Thu nh~p llii thu~n 8,008,563 6,727,165 31,021,763 23,434,595

3 Thu nhap nr heat dong dich V~1 1,676,964 1,383,361 5,632,553 4,490,151

4 Chi phi hoat dong djch vu (830,538) (596,794) (2,645,975) (1,981,011)

n Liii/ 16thu~n tii' hoat dQngdjchV\I 846,426 786,567 2,986,578 2,509,140

III Lai/ 16thu~n tii' hoat dQngkinh 154,078 160,118 667,287 534,468doanh ngol,lihai

IV Lai/ 16thu~n til' hoat dQngmua ban Vl16 165,670 78,704 490,866 455,425clurng khoan kinh doanh

V Lai/ 16thuiin tir hoat dQngmua OOn VI,17 308,548 471,815 324,044 402,957clurng khoan dAutu

5 Thu nhap nr hoat dong khac 2,190,636 1,528,863 4,595,053 3,785,164

6 Chi phi hoat dong khac (414,634) (926,750) (1,316,139) (1,902,181)

VI Lai/ 16thu~n tir hoat dQngkhac 1,776,002 602,113 3,278,914 1,882,983

VII Thu nh~p tii' gop van mua ca ph~n VI.18 39,373 9,549 314,901 1,214,488

VTIl Chi phi hOl,ltdQng VI,19 (5,024,993) (4,658,704) (15,368,523) (13,526,621 )

IX LQi nhu~n thu~n tir ho~t dQngkinh 6,273,667 4,177,327 23,715,830 16,907,435doanh tmo'c chi phi d\I'phong riii rotin dung

X Chi phi/hoan nh~p dl}'phong rui ro (3,028,203) (2,226,665) (14,915,136) (9,198,824)tin dung

XI Tang IQinhu~n trU'o'cthuS 3,245,464 1,950,662 8,800,694 7,708,611

7 Chi phi thu6 TNDN hien hlmh (519,714) (414,553) (1,773,955) (i,496,525)

8 Chi phi th\16TNDN hoan Il;li 24,377 9,040 32,943 16,770

XII Chi phi thu~ TNDN (495,337) (405,513) (1,741,012) (1,479,755)

xm LQi nhu~n sau thu~ 2,750,127 1,545,149 7,059,682 6,228,856

XIV LQ'iieh eiia c6 oong thi~u sa (68,566) (28,083) (157,329) (91,305)

XV LQi nhu~n con I~i cua Ngan hang 2,681,561 1,517,066 6,902,353 6,137,551

L{Jinhu¢n sau thud cua Ngdn himg tang truang khd so vai ding ky nguyen nhdn la do thu IiI'hog! d(jng dichVll va Ihu n(J'ngogi being t6tdo gop phdn vao tang tru'ang kdt qua kinh doanh chung cua Ngdn himg.

L~p bang K~ Toan Tru'&ng

T~ Thj H~nhVuo'ng Thj Thanh Hoa

4

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu ruvx PHAT TRIEN vrsr NAMl'hap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem,Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nh~tQuy IV narn 2017

BAo cAo LUU CIIUYENTI.ENT¢ HQP NHA'r(Theo phunng phap tql'c ti~p)

Ticngay 0110112017din ngay3Jl1212017

SlT Chi tieu

(1)

Luu chuyenti~n til' hoatdqng kinh doanh

1 Thu nh?p liliva cackhoan thu nhap tirong duong

2 Chi phi lili va cac khoanchi phi tuong duong

3 Thu nhap t11heat 09ng dich vu nhanduoc

4 Chenh l~ch s6 tiSnthuc thu/thuc chi tLl'heat 09ngkinh doanh (ngoai t~, yang bac, chirng khoan)

5 Thu nhap khac

6 TiSn thu cac khoan nooil ducc xU ly x6a, btl o~pbing nguon du phong ruiro

7 TiSn chi tra cho nhan vien va heat 09ng quan lycong vu

8 TiSn thuS TNDNthl,l'c n9P trongIcYLuu chuy~n ti~n thu~n til' ho~t dqng kinh doanh trU'o'cnhii'ng thay d6i ~ tai sanva van lu'u dqng

Nhirng Ihay tlti vJ liJi san hO(l1tlpng

9 (Tang)/ Giam cac khoan tiSn, yang gui va cho yaycac TCTD khac

10 (Tang)/ Giam cac khoan vS kinh doanh chungkhoan

I I (Tang)! Giam cac cong Cl,ltai chinh phai sinh vacac tai san tai chinh khac

12 (Tang)/ Giam cac khoan cho yay khach hang

13 Giam ngu6n dl,l'phong 06btl o~p t6n th.1t cac

khoan (tin dl,lng, chUng khoan, o~u tu dai h\in)

14 Giam ngu6n dv phong 06 t.1t toan s6 du nQ'oil bancho VAMC

15 (Tang)/ Giam khac vS tai san hO\it 09ng

Nhfrng thay tlti vi cong n(f hO(l1tlpng

16 Tang/ (Giam) cac khOlln nQ'Chinh phu va NHNN

17 Tang/ (Giam) cac khoan tiSn gui, ti~n vay cacTCTD

18 Tang/ (Giam) tiSn gui cua khach hang (bao g6m caKBNN)

19 Tang/ (Giam) phat hanh gi.1yto c6 gia (ngo\ii tr11

gi.1y to c6 gia phM hanh oUQ'c tinh VaG hO\it 09ngtai chinh)

20 Tang/ (Giam) v6n tai trQ', uy thac o~u tu, cho yayrna TCTD chiu rui ro

21 Tang/ (Giam) cac cong Cl,ltai chinh phai sinh vaeac khoan nQ' tai chinh khac

22 Tang/ (Giam) c6ng nQ'khac

23 Chi tLl'cac quy ella TCTD (*)

Lu'u chuy~n ti~n thu~ntil' ho~td9ng KD

Thuy~t

minh

Narn nay

(til' ngay 0110112017&n ngay 31112/2017)

(3)

Don vi: Trieu dang VN

Nam trutrc

(til' ngay0110 I120 16d~n ngay 3111212016)

(4)(2)

V.12

78,633,316 62,945,978

(44,168,841) (35,306,195)

2,986,578 2,509,140

1,482,874 1,268,537

(317,516) (808,661)

3,611,468 2,689,902

(13,789,658) (12,386,934)

(1,686,191) (1,604,553)

26,752,030 19,307,214

(15,862,822) 211,948

(3,270,462) (27,338,431 )

(253,442) 205,202

(126,045,673)

(9,979,243)

(113,968,232)

(3,228,372)

(141,194)

(2,761,411) 1,654,625

3,500,724 (23,992,602)

(7,955,531) 4,551,489

152,945,974 178,611,747

17,096,388 1,099,801

360,767 (23,933,288)

842,793 (2',84,998)

(588) (440)----------------

35~69~04 10~~4~69

- --- --,---

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hangvet, Ho~n Ki~m, .Hit Ni;li, CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chinh hop nhiltQuy IV nam 2017

ThuyetNam nay Nam trutrc

STT Chi tieu (til" ngay 0110112017 (til" ngay 0110112016minh

d~n nga~31112/2017} di\n nga~ 31112/20 16}

(1) (2) (3) (4)

Luu chuy~n ti~n til" host d9ng dAu tu·

Mua s~m tai san c6 dinh(*) (1,183,701) (2,298,616)

2 Ti~n thu tir thanh ly,nhircng ban TSCD 11,186 10,192

3 Ti~n chi tir thanh ly, nhuong ban TSCD(*) (6,211) (3,981)

4 Mua s~m b~t oi;lng san o~u tu

5 Ti~n thu tir ban, thanh ly bgt oi;lng san o~u nr

6 Ti~n chi ra do ban, thanhly bgt dong san o~u tu

7 Ti~n chi o~u tu, gop v6n vao cac don vi khac 955,650

8 Ti~n thu o~u tu, gop v6n vao cac don vi khac 1,325,492

9 Ti~n thu c6 tire va 19i nhuan duoc chia tu cac 144,304 334,302khoan o~uttr, gop v6n dai han

n Luu chuy~n ti~n thu§n tir hoat d(ing d§u tU" 291,070 (1,002,453)

Lu"u chuy~n ti~n tir hOl.'td9ng tai chinh

Tang IGiam v6n c6 ph~n tu gop v6n vaJha~c phat 223,907hanh c6 phi~u

2 Ti~n thu tu phat hanh gigyta co gia dai h<:Lncoauoi~u ki~n tinh vao v6n t1,r co va cac khoan v6n yaydai h<:Lnkhac \

=3 Ti~n chi thanh toan gi~yta co gia dai h<:Lncoau

oi~u ki~n tinh vao v6n t1,r co va cac khoan v6n yay

dai h<:Lnkhac4 c6 tuc tra cho c6 oong, 19i nhu~n oil chia (2,491,612) (2,940,383)

5 Ti~n chi ra mua c6 phi~u ngiin quy

6 Ti~n thu ougc do ban c6 phi~u ngiin quy

III Lu'u chuy~n ti~n thu§n ti .. hOl.'td(ing tai chinh (2,267,705) (2,940,383 )

IV Lu"u chuy~n ti~n thu§n trong ky 33,392,869 6,711,633

V Ti~n w cac khoiin tU"o"ngdU'ong ti~n tl.'i thi'ri di~m 65,521,789 55,806,145d§u ky

VI Ti~n w cac khoan tu"o"ngdu"ong ti~n nh~n ti .. cac '1,540,994 3,004,011cong ty con khi hQ"pnhilt

VII Ti~n w cac khoiin tU"ong du"ong ti~n tl.'i thi'ri di~m 100,455,652 65,521,789cu5i ky

L~p bang

Tl.' Thj Hl.'nhVu"o"ngThj Thanh Hoa

6

NGAN HANG THU'ONG M~I C9 PHAN DAu ruvx PHA.T TRIEN VI~T NAMThap BlDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chinh hQ'p nhAtQuy IV narn 2017

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHA.T

1- f)~c di~m hoat di)ng cua T6 chuc tin dung

1. Gifiy phep thanh I~p va heat di)ng

Ngan hang Thuong rnai C6 phftn Dftu tu va Phat tri~n Vi~t Nam duoc thanh l~p vao ngay 27 thang 4 nam

2012 thea Giiiy phep Thanh I~p va Hoat dong s684/GP-NHNN ngay 23 thang 4 nam 2012 do Ngan hang Nha

nucc dp va Giiiy Chung nhan Dang ky Doanh nghiep s6 0I 00 I 50619, dang ky thay d6i Iftnthir 13 do SO'K@

hoach va Dftu tu Thanh ph6 Ha NQi dp vao ngay 27 thang 4 nam 2012.

Ngan hang Thuong mai C6 phan Dftutu va PMt triSn Viet Nam duoc thanh I?p trenCO' sa thuc hien c6 phan

h6a Ngan hang Dftutu va PMt tri~n Vi~t Nam, ngan hang thuong m\li nha nuO'c duQ'c thanh l~p ngay 26 thang 4

nam 1957 thea Quy€t dinh s6177/TTg cila TM tuang Chfnh pM vai ten gQi la Ngan hang Ki€n thi€t Vi~t Nam.

Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngan hang Ki€n thi€t Vi~t Nam duQ'c d6i ten thanh Ngan hang Dftu tu va Xay d\fng

Vi~t Nam trt""cthuQc Ngan hang Nha nuO'c Vi~t Nam thea Quy€t dinh s6259/CP clla HQi d6ng Chinh phil. Vao

ngay 14 thang II nam 1990, Ngan hang dUQ'cd6i ten thanh Ngan hang Dftutu va PMt triSn Vi~t Nam thea

Quy@tdinh s6 401/CT cua Chu tich HQi d6ng BQ tmong. Sau d6, d~ th\fc hi~n cM truang cO'ciiu l\li cac doanh

nghi~p nha nuO'c thea Quy€t dinh s690lTTg ngay 7 thang 3 nam 1994 cila Thil tuang Chinh phu, Ngan hang

duQ'c chuy~n sang hO\lt dQng thea mo hlnh T6ng cong ty Nha nuO'c vO'ithai h\ln hO\lt dQng la 99 nam Hnh ttl' ngay

21 thang 9 nam 1996 theo Quy€t dinh s6287/QD-NH5 cua Th6ng d6c Ngan hang Nha nuO'c Vi~t Nam("NHNN").

2. Blnh thu'c so'hu'u viin

Can cu Quy€t dinh s62589/QD-NHNN ngay 01112/2011 v~ vi~c cong b6 gia tri doanh nghi~p d~c6 phftn

h6a BIDV va Quy€t dinh s6278/QD-TTg ngay 07/03/2012 v~ vi~c di~u chinh muc v6n di€u l~ va cO'c§u v6n

di~u l~ cua Ngan hang Thuang m\li C6 phftn Dftu tu va PMt tri~n Vi~t Nam, gia tri v6n nha nuO'c t\li thai di~m

xac dinh gia trj doanh nghi~p31112120lOla 22.036.078 tri~u d6ng, gia tri v6n di~u I~ sau IPO va ban c6 phftnUti

dlii cho nguai lao dQng Ia 23.01 1.705 tri~u d6ng, trong d6 Nha nuO'c n~m gift 95.76%, nguai lao dQng n~m gift0.56%, c6 dong khac n~m gift 3.68%.

D@nngay 31 thang 12 nam 2017 s6 v6n di~u I~ cua Ngan hang Ia 34.187.153 tri~u d6ng, trong d6 phftn v6n

Nha nuac la 32.573.242 tri~u d6ng (chi€m 95.28% v6n di~u I~) va phftn v6n clla cac c6 dong khac Ia 1.613.91Itri~u d6ng (chi€m 4.72% v6n di~u l~).

3. Thanh phlin Hi)i d5ng quan trj va Ban Ki~m soat

3.1. Thanh phlin Hi)i d5ng quan trj

Ong Tran Anh Tuan

Gng Phan Dll'CTil

Ba Phan Thj Chinh

Gng Ngo Van Dung

Gng Nguy6n Huy TI,,"a

Ba Le Thi Kim Khuyen

Gng Nguy6n Van LQc

Gng Trftn Thanh Van

Gng Bili Quang Tien

Gng Le Vi~t Cuang

3.2. Thanh ph§n Ban Ki~m soat

Uy vien ph\) trach dieu hanh hO\lt dQng clla HDQT

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Uy vien - Thai gift chil'cV\l TIl'ngay 01/11/20 17

Uy vien

Uy vien

Uy vien

Uy vien (Nh?n nhi~mY\l til' ngay 22 thang 04 nam 20 I7)

Uy vien dQc l~p (NMn nhi~mY\l tlr ngay 22 thang 04 nam 2017)

Ba Vo Bieh Ha

Gng Cao CI,fTri

Sa Nguy6n Thi Tam

Truang Ban Kiem soat

Thanh vien chuyen trach

Thanh vien chuyen trach

7

NGAN HANG THU'ONG MAl COPHAN DAu TU'vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiern,Hit N(li, CHXHCN Vi~t Narn

Bao cao taichinh hQ'p nhfttQuy IV nam 2017

4. Thanh ph~n Ban f)i~u hanh va K~ toan tm-o'ng

Ong Phan Due Til

Ong Quach Hung Hiep

Ong Tr~n Luc Lang

Ong Tr~n Xuiin Hoang

Ong Tr~n Phuong

Ong Dean Anh Sang

Ong Le Kim Hoa

Ong Le Trung Thanh

Ong Le Ngoc Lam

Ong Nguyen Thien Hoang

Ba T~ Thi Hanh

T6ng Giam d6c

Ph6 Tong Giam d6c

Ph6 T6ngGiarn d6c

Ph6 T6ng Giam d6c (B6 nhiem lai ngay 0 I thang 05 nam 2017)

PhO T6ng Giam d6c (B6 nhiern lai ngay01 thang 05 nam 2017)

Ph6 Tong Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ngGiarn d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

K~ toan Truong

5. Tru so' chinh, sa 1U'(;rngchi nhanh

Ngiin hang Thuong rnaiceph~n D~u tu va Phat triSn Vi~t Nam e6 tr\lsaehinh d~t t~i Thap BIDV, 35 Hang

V6i, Qu~n Hoan Ki~m, Thanh ph6 Ha N9i, Vi~t Nam. Ngiin hang da pMt triSn m'ilng 1uo-itruy~n th6ng va hi~n

d'ili r9ng kh~p, pM kin 63 tinh thanh ph6 trongcanuO'e, vo-i t6ng s6 di@mm~ng lu6i eua Ngiin hang d~n ngay 31

thang 12 nam 2017 la m9t tram chin muui (190) chi nhanh trong nuo-c va m9t (01) chi nMnh nuac ngoai, tam

tram nam muO'i tu (854) phong giao dieh va ia m9t trong 3 ngiin hang thUOllg m~i e6 m~ng Iuai r9ng nh~t Vi~tNam.

6. Cong ty con

Ngiin hang c6 muoi (II) e6ng ty con nhu sau:

Nq va Khai tMc Hi san Sa K~ ho~ch va Dfru tu Ha N9iBIDV ("BAMC")

2 I C6ng ty ChUng Ill/GP-UBCK ngay 31 thang 12 nam 2010: khoan BIDV ("BSC") clla Uy ban ChUng Khoan Nha nuac,I

" IllGPDDC7IK.DBH ngay 01 tMng 10 nam Bao 51%.)

2010 clla B9 Hi ehinh

8-8 ngay 17 tMng 04 nam Hi chinh ! 100%2008 t?i H6ng K6ng va Gi~y ehlmg nh?n dfru

tu s6 IllIBKH-DTRNN ngay 20 thang 3 nam

2008 ella B9 K~ ho~eh va Delu tu5 C6ng ty Chil'ng 45/UBCK-GPHDKD ngay 28 thang 12 nam Chung khoan 60%

khoan MHB ("MHBS") 2006 ella Uy ban Chung khoan Nha nuac6 C6ng ty TNHH tu· 0105094855 ngay 31 tMng 12 nam 2010 cua Hi chinh 100%

I Phat tri@nQu6c t~ Sa K~ hO'ilchva Dfrutu· Thanh ph6 Ha N9iI: ("!IDC")

7 C6ngtyTNHH tu va 5948/09E ngay 02 thang 07 nam 2009 ella B9 Hi ehinh 100%I Phat tri@nCampuchia ThuOllg m?i CampuehiaI ("IDCC") (*)

Ngiin hang tu va B7.09.148 ngay 14 tMng 08 nam 2009 eua Hi chinhl 98.5%Phat tri@nCampuehia Ngiin hang QU6c gia Campuchia Ngiin hang("BIDC") (*)

8

NGAN RANG TRUONG MAl CO PRAN DAu TU vA PRAT TRIEN VI.¢T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiern,Hit NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chinh hQ'p nh§tQuy IV nam 2017

50%

9 Cong ty Lien doanh Baohiern Lao Vi~t ("LVI")(*)

----~--------------~-~~--~~~~~~~~~~~~~~~--T_~~10 NganHang Lien Doanh 985-326 ngay 10 thang 06 nam 1999 vaban Ngan Hang 65%

Lao Viet ("LVB") sua d5i b5 sungmoi nhat s6 004-15/KH-DT 4ngay 24 thang 8 nam 2015do Uy Ban Quan LyD~u tu Nuoc ngoai cua CHDCND Lao dp

077-08/DT ngay 09 thang 6 nam 2008 do B9K~ hoach D~u nr cua nuoc CHDCND Lao dp

33.15%

II Cong ty Cho thue Taichinh TNHH BIDVSumi-Trust ("BSL") (**)

0100777569 ngay 19 thang 5 narn2017 cua So'K~ hoach vaD~u nr thanh ph6 H6 Chi Minh

Cho thue Taiehinh

(*): So' hiiu gian tiip qua cong ty can.

(**): Cong ty cho thue tai chinh TNHH BIDV- SumiTrust duac thanh l{lp tren co sa chuyen a6i hinhthuc phdp lj cua cong ty cho thue tai chinh TNHH mot thanh vien NHTM CPfJau tu va Phat trien Vi¢tNam.

7. TAng sacan bi}, ding nhan vien

T5ng s6 can b9 eong nhan vien eua Ngan hang va cae eongty con t<;lingay 31 tMng 12 narn 2017 la 24.588nguO-i.

II- Ky k~ toan, dO'nvi ti~n t~ suodl}ng trong I{~toan

1. Ky k~ toal1 l1am

Ky k~ toan narn eua Ngan hang trong cae nam tai ehinh b~t d~uill ngay 01 thang 01 va k~t thUe vao ngay3I thang 12hang nam.

2. £)011 vi ti~11t~ su' dl}ng trong k~ toan

Dan vi ti€n t~ su d\lng trong eong tae k~ toan eua Ngan hang va elk eongty con trongnll'6e la d6ng Vi~t Nam,eongty con t<;IiCarnpuehia la d6ng do lamy, eongty con t<;liLao la d6ng Kip Lao.

III- Chu§n ml}'c va Ch~ dQ k~ toan ap d\lng

Cae bao eao tai ehinh hqp nh~t eua Ngan hang duo'e trinh bay theo dan vi d6ng Vi~t Narn ("d6ng"), l~p theoI-I~ th6ng K~ toan cae T5 eh(re Tin dl,mg Vi~t Nam theo Qlly~t dinh s6479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 04

nam 2004 do Th6ng D6e Ngan hang Nha nuae Vi~t Nam ban hanh co hi~u h,rctiI ngay I thang 1 nam 2005 vacae quy~t dinh b6 sung, Quy~t dinh s616/2007/QD-NI-INN ngay 18 thang 4 nam 2007 cua Th6ng d6e Nganhang NM nll'6c Vi~t Nam, thongtu 49/2014/TT-NI-INN ngay 31112/2014 sua d6i, b5 sung rn9t s6 di€u khoancua ch~ d9 Bao eao tai chinh d6i v6i cac t6 eh(rc tin d\lng ban hanh kern theo quy~t dinh s616/2007/QD-NHNNngay 18/04/2007 va h~ th6ng tai khoan k~ toan cae t6 ehuc tin d\lng banh hanh kern theo quy~t dinh s6479/2004/QD-NI-INN ngay 29/04/2004 cua Th6ng d6e Ngan hang Nhanll'6e va H~ th6ng ChuAn rnl,l'cK~ toanVi~t Nam do B9 Tai chinh ban hanh bao g6m:

- Quy~t dinh s6149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 v€ vi~c ban hanh va cong b64 chuAn ml,l'ek~ toan Vi~t Nam (dot 1);

- Quy€t dinh s6165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ vi~c ban hanh va eong b66 chuAn rnl,l'ck~ toan Vi~t Nam (dQt 2);

- Quy€t dinh s6234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi~e ban hanh va eong b66 ehu~n rnl,l'ek~ toan Vi~t Nam (dQt 3);

- Quy€t dinh s612/2005/QD-BTC ngay 15 thang 02 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va eong b66 ehu~n ml,l'Ck€

I

toan Vi~t Nam (dot 4); va

9

NGAN HANG THUONG M~I C<?PHAN nAu TU vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem,Ha N(li, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hQ'p nh§tQuy IV nam 2017

- Quyet dinh s6100/200SIQD-BTC ngay 28 thang 12 nam2005 v~ viec ban hanh va cong b6 4 chuan muc

k~ toan Vi~t Nam (dot 5).

- Thong tu s6202/20 l4/TT -STC huong dfrn phuong phap I~p va trinh bay bao cao tai chinh h9'Pnhat,

Cac bao cao tai chinh h9'P nhftt kern theo duoc I~p trenCO' sa tuan thu cac nguyen t~c va thong I~ k€ toan

duoc chap nhan tai Viet Nam. Bao C{lOtai chinh h9'P nhat nay khong duoc I~p nham th~ hien tinh hinh taichinh

va k€t qua hoat dQng kinh doanh va luu chuyen ti~n t~ cua Ngan hang thee nhirng nguyen t~c va thong l~ k€ toan

duoc chap nhan rong raia cac qu6c gia va th~ ch€ ben ngoai Vi~t Nam.

IV- Chinh sach k~ toan ap dl,mg

1. Cac co'so' (fanh gia va cac m)'c tInh k~ toan ap dl,mgVi~c I~p Bao cao tai chinh hqp nhftt tuan tM thee chuftn m1!c k€ toan, ch€ dQ k€ to<1nap d\lng cho cac t6

chuc tin d\lng t<:1iVi~t Nam va cac quy dlnh phap Iy c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh yeu

du Ban Di~u hanh phai c6 nhUng uo-c tinh va gia dinh anh huang d~n s6 li~u bao cao v~ cac khoan cong n9', tai

san va vi~c trinh bay cac khoan congnq va tai san ti~m tang t<:1ingay I~p Bao cao tai chinh hQ'Pnhftt cUng nhu

cac s6 li~u bao cao v~ doanh thu va chi phf trong su6t nam tai chinh. M~c diI cac u6'c tinh k~ toan duqc I~p bing

tM ca S1!hi~u bi€t cua Ban Di~u hanh, s6 th\Ic t~ phat sinh c6 th~ khac vo-i cac uo-c tinh, gia dinh d~t ra.

2. Chuy~n 06i ti~n t~

Theo h~ th6ng k€ toan cua Ngan hang, tftt ca cac nghi~pVI,! phat sinh cua Ngan hang dU'qc h?ch toan thee

nguyen t~. T?i tho'i di~m I~p bao cao, tai san va cong n9' c6 ngu6n g6c ngo<:1it~ du9'c guy d6i sang VND theetYgia trung tam do NHNN cong b6 d6i vai Do la My va ty gia mua chuy~n khoan cua Ngan hang d6i vai cac ngo<:1i

t~ khac t<:1ingay I~p bang can d6i k~ toan h9'P nhftt, xem chi ti€t ty gia cac lo?i ngo~i t~ ap d\lng vao ngay 31

thang 12 nam 2017 t?i Thuy~t minh s6 24.

Cac khoan thu nh~p va chi phi bing ngo<:1it~ CllaNgan hangduqc quy d6i ra VND theetY gia vao ngay phat

sinh giao dich. Chenh I~ch ty gia do danh gia l<:1icac tai san va cong n9' b~ng ngo<:1it~ sang Vi~t Nam d6ngduQ'c

ghi nh~n vao khoan m\lc"Chenh /fch tf gill h6i tloai" tren Bang can d6i k~ toan hQ'Pnhftt va du9'c k€t chuy€n

vao "LiiilLa thu&n tir hOflt tl{jng kinh doanh ngofli h6i" tren Bao cao k~t qua ho?t dQng kinh doanh vao cU6i

nam tai chfnh.

3. Nguyen t~c thl,l'chi~n hQ'pnhM bao cao tai chinh

Cac bao cao tai chinh h9'P nhftt bao g6m cac bao cao tai chinh cua Ngan hang va clla cac cong ty con t?i ngay

31 thang 12 nam 2017. Bao cao tai chinh clla cac cong ty con c6 cung ky I~p bao cao va sil' d\lngcac chinh sach

k€ toan mQt cach nhftt quan vai Ngan hang, rieng cac nghi~pY\l cho vay khach hang, khftu hao tai san c6 dinh

cua cac cong ty cona lmac ngoai du9'c th~rc hi~n thee chfnh sach k~ toan rieng clla Cong ty ap d\lng khi hQ'P

nhftt bao cao tai chinh.

Tftt ca cac s6 du va cac giao dlCh nQi bQ, k~ ca cac khoan liii chua th1!c hi~n phat sinhill cac giao dich nQi bQ

etadu9'c 10<:1itru hoan toano

Sao cao tai chinh hQ'Pnhftt du9'c trinh bay bing D6ng Vi~t Nam (VND), thee nguyen t~c gia g6c, phU hQ'Pvai

chu~n ml,!'ck~ toan, ch~ dQ k~ toan ap d\lng cho cac t6 chuc tin d\lllg t<:1iVi~t Nam va cac quydinh phap Iy c6

lien quan d€n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chinh. Tuy nhien, do guy mo hO<:1tdQng clla Ngan hang rat 16n,

cho ml,!cdich I~p bao cao tai chinh hQ'Pnhftt nay, cac s6 li~u du9'c lam tron d~n hang tri~u va trinh bay thee don

vi tri~u VND. Vi~c trinh bay nay kh6ng anh huang tr9ng y€u d~n bao cao tai chinh hQ'P nhat v~ tinh hinh tai

chinh hQ'Pnhat, k€t qua hO<:1tdQng kinh doanh hQ'Pnhftt cling nhu tinh hinh luu chuy€n ti~n t~ hQ'Pnhat CllaNgan

hang va cac cong ty con.

Lqi fch Clla c6 dong khong ki€m soat la mQt ph~n cua k€t qui\.hO<:1tdQng thu~n va gia trj tai san thu~n Clla mOt

cong ty con du9'c xac dinh tuong ung cho cac ph~n 19'ifch khong phi\.i do cong ty m~sa huu mQt cach tr\l'c ti~p

hay gian ti~p thong qua cac cong ty con. L9'i fch c6 dong khong ki€m soat du9'c trinh bi\.y trong Bang can d6i k~

toan hqp nhftt thanh mQt chi tieu rieng thuQC ph~n v6n chusa hfru. Ph~nsa hli'U cua c6 dong khong ki€m soat

10

NGAN HANG THu'ONG M~I COPHA.N DAU 'rtr VA PHAT TRIEN VI¥T NAMThap BlDY, 35 Hang Y6i, Hoan Kiem,Ha NQi, CHXHCN Yi~t Nam

Bao clio Hli chinh hop nh§tQuy IY nam 2017

trong Bao cao k€t qua kinh doanh cua t~p dean ding phai duoc trinh bay thanh chi tieu rieng biet trong Baocao

k€t qua heat di,)ngkinh doanh hop nhat.

86ng ti€n bao cao cua cac cong ty con bao g6m Cong ty D~u tu va Phat trien Campuchia ("IDCC"), Ngan

hang D~unr va Phat trien Campuchia ("BIDC") la d6ng do laMy ("USD"), Ngan hang Lien Doanh Lao Vi~t la

d6ng Lao Kip ("LAK") .. Dong tien bao cao cua cac cong ty lien ket bao g6m Cong ty TNHH Luong thuc

Campuchia - Vi~t Nam ("Cavifood"), Cong ty TNHH Phat trien Nong then Cam Viet ("CRDC")va Cong ty CP

Cho thue may bay VALC la d6ng 00 laMy ("USD"), D6ng ti€n bao cao cua congty Lien doanh Bao hiernLao

Viet la 06ng Lao Kip ("LAK"), 8€ phuc VI,Icho muc dlch hqp nh~t thea phuong phap v6n chu s6 hG'u d6i vai

khoan o~u tu vao cac cong ty lien doanh, lien k€t trong cac bao cao tai chinh hqp nh~t cua Ngan hang, tai san va

cong ng dugc chuy~n d6i sang d6ng Vi~t Nam thea ty gia t\1ingay I~p bang can 06i k€ toan, tai khoan v6n dugc

quy d6i sang d6ng Vi~t Nam thea ty gia cua ngay phat sinh giao djch, va bao cao k€t qua hO\1td9ng kinh doanh

duqc chuy€n 06i thea ty gia binh quan cua nam, Chenh l~ch ty gia phat sinh do chuy~n d6i bao cao sang d6ng

Vi~t Nam dugc ghi nh~n vao khoan ml,lc "Chenh I~chtY gia h6i doai" tren bang can d6i k€ toan hqp nh~t.

4. Cong e\l tili ehinh phai sinh va k~ toan phOng ngil'a rui 1'0

4.1. Cae hQ'p dang ky h:;lll, hoan d6i va hQ'p dang tU'o'ng lai ti~n t~

86i vai cac hqp d6ng ky h\1n va hoan d6i ti€n t~, chenh l~ch giG'a gia trj VND cua s6 luqng ngo\1i t~ cam k€t

mua/bim tinh thea ty gia ky h\1n va ty gia giao ngay t\1ingay hi~u h,rcclla hqp d6ng dugc ghi nh~n ngay t\1ingay

hi~u h,l'cClla hqp d6ng t\1i khoan ml,!c "Cac khoan lai, phi phai thu" ho~c "Cac khoan lai, phi phai tra" trenbang

can 06i k€ toan hQP nhk Chenh I~ch nay sau d6 dugc phan b6 tuy€n Hnh vao khoan ml,lC"Lai/(L6) thu~nill' hO\1t

09ng kinh doanh vang va ngo\1i h6i" trong sU6t ky h\1n cua hqp d6ng, Tc;tithai oi~m l~p bao cao tai chinh hQP

nh§!, cam k€t thea cac hqp d6ng ky hc;tndugc danh gia lc;tithea ty gia trung tam vai do laMy do NHNN cong b6

va ty gia mua chuy~n khoan cua Ngan hang vai cac ngo\1i t~ khac. Chenh l~ch ty gia do danh gia l\1is6 du ngo\1i

t~ cua cac hQp d6ng ky hc;tndugc hc;tchtoan vao khoan ml,!c "Lail(L6) thuelnill hO\1td9ng kinh doanh vang va

ngo\1i h6i" tren bao cao k€t qua hO\1td9ng kinh doanh,

4.2. Cae hQ'p dang hoan d6iliii sulit

Gia trj cam k€t trong cac hqp d6ng hoan d6i lai suM m9t d6ng ti€n khongduqc ghi nh?n tren bang can d6i

k€ toan,

D6i vai cac hqp d6ng hoan d6i lai su~t hai d6ng ti€n c6 hoan dbi g6c d~u ky, gia trj cac cam k€t dugc ghi

nh~n tren bang can d6i k€ toano Cac khoan thu nMp va chi phi pMt sinh tir caci'tnh huang lai su~t duqc ghi nh~n

thea nguyen t~c d\f thu, d\f chi,

D6i vai cac hqp d6ng hoan d6i lai su~t hai d6ng ti€n khong hoan d6i g6c delu ky, gia trj cac cam k€t chi

ougc ghi nh~n tren bang can 06i k€ toan t\1ingay hoan 06i g6c, Cac khoan thu nh~p!chi phi phatsinh tu cac anh

huO'ng lai su~tduqc ghi nh?n thea nguyen t~c d\f thu, d\f chi,

5. K~ toan thu nh~p lai, chi phi lai va ngirng d\l' thu lai

Doanh thutil' lai cho vay va chi phi tra lai vay dll'Q'cghi nh~n trong bao cao k@tqua hO\1td9ng kinh doanh hQp

nh~t tren ca sO'dv thu, dv chi, Uii dl,!'thu phat sinh tu cac khofm cho vay phan loc;titir nh6m 2 d@nnh6m 5 thea

Thong tll' 02 va Thong tu 09 se khong dugc ghi nh?n vao bao cao k@tqua hO\1tdi,)ngkinh doanh hqp nhk Lai d\f

thu cua cac khoan ng nay dugc chuy~n ra thea doi 6 tai khoan ngo\1i bang va dugc ghi nMn vao bao cao k@tqua

hoc;ttoi,)ngkinh doanh hqp nh~t khi Ngan hang thvc nh?n,

Doanh thu lai va chi phi lai cua cac khoan ch(mg khoan delutu dugc h\1ch toan thea nguyen t~c d\f thu, dv

chi, D6i vai cac khoan Uiidv thu pMt sinh tu cac khoanchung khoan o~u tll' bj qua ht;lnse khong dugc h\1ch toan

vao bao cao k€t qua hO\1td9ng kinh doanh hqp nh~t trong ky va cac khoan d\f thu nay dugc chuy~n ra thea doiatai khoan ngoc;tibang va dugc ghi nh~n VaGbao cao k€t qua hO\1td9ng kinh doanh hqp nh~t khi Ngan hang thvc

nh?n,

6. K~ toan cae khoiin thutil' phi va hoa hang

Cac khoan phi djch VI,!dugc ghi nh~n thea nguyen t~c dv thu, dv chi,

7. K@t03n dBi vo'i eho vay khaeh hang, ho:].t dQng mua ng

11

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho.in Kiern,Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nhfttQuy IV narn 2017

Cac khoan cho yay va img truce khach hangdircc cong b6 va trinh bay thea s6 du no g6c tai thai di~m I~p

bao cao.

7.1 Phan loaing va danh gia riii ro tin dung7.1.1 Phdn loaino va danh gia rui ro hoat dong tin dung tai thi triarngVie:Namva CampuchiaTheo Luat cac T6 chirc Tin dung s6 47/201 O/QH12 CO'hieu hrc nr ngay 01 thang 01 nam 2011, Thong nr

39/2016/TT-NHNN ngay 30112/2016 v~ Quy dinh v~ hoat d9ng cho yay cua T6 chirc tin dung, chi nhanh ngan

hang nuoc ngoai d6i voi khach hang, Thong tu s6 02/2013/TT-NHNN ngay 21 thang 01 nam 2013 ("Thong tu

02") cua Ngan hang Nha nuoc v~ viec quy dinh v~ phan lo:;ti tai san CO',muc trich, phuong phap trich I~p d1,l'

phong rui ro va vi~c su d\lng d1,l'phong rui ro trong ho:;tt d9ng cua t6 cMc tin d\lng, chi nhanh Ngan hang nuac

ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam ban hanh; va Thongtu s6 09/20I4/TT-NHNN ngay 18

thang 3 nam 2014 ("Thongtu 09") v~ vi~c sila d6i ThOng tu' 02 v~ phan loai tai si'mCO',muc trfch, phuong phap

trich lap du phong fiJi ro va viec sil dung du phong d~ xu Iy rui ro trong hoat dong cua t6 chlrc tin dung, chi

nhanh ngan hang nuac ngoai do Th6ng d6c Ngan hang Nha mrac Viet Nam ban Mnh, t6 chuc tin d\mg phai th1,l'c

hi~n phan lo:;ting, trich I~p d\l' phong rui ro tin d\lng. Vi~c phan lo:;tino' va trich I~p d1,l'phong rui ro tind\lng thea

quy djnh cua Thong tu 02 va Thong tu 09 duO'c ap d\lng v6i cac tai san CO'bao g6m:

Cho yay;

Cho thue tai chinh;

Chi€t kh~u, tai chi€t kh~u cong C\lchuy~n nhuong va gi~y to CO'gia kMc;

Bao thanh toan;

Cac khoan c~p tin d\lng duo-i hinh thuc pMt hanh the tin d\lng;

Cac khoan tra thay thea cam k€t ngo:;ti bang;

S6 ti~n mua va uy thac mua trai phi€u doanh nghi~p chua niem y€t tren thi truong chlrng khoan

hoi,ic chua dang ky giao dich tren thi tmang giao dich cua cac cong ty d:;ti chung chua niem y€t

(Up com) (sau day goi t~t la trai phi€u chua niem y€t), khong bao g6m mua tnli phi€u chua niem y€t

b~ng ngu6n v6n uy thac ma ben uy thac chiu ruiro;Oy thac dp tin d\lng;

Ti~n gui (trl!' ti~n gui thanh toan) t:;tit6 cMc tin d\lng trong nuac, chi nhanh ngan hang nuac ngoai

t:;tiVi~t Nam thea quy dinh cua phap lu~t va ti~n gui t:;tit6 chuc tin d\lng nu6c ngoai.

Theo dO',nh6m ng cua khach hang la nh6mnq CO'rui ro cao hon khi thvc hi~n phan lo:;tinq d6ng thai thea

Di~u 10, Di~u 11 cua Thong tu 02 va nh6m ng cua khach hang do Trung tam Thong tin tin d\lng ("CIC") cua

Ngan hang Nha nu6c cung dp t:;tithoi di~m phan lo:;tinq.

Cac khoan nqduqc phan lo:;tithea cac muc d9 nli ro nhu sau:Ng du tieu chu§n,Nq dn cM y, Nq duai tieu

chu§n,Nq nghi ngo' vaNq CO'kha nang m~t v6n.Nq x~u la cac khofm nq dugc phan lo:;ti laNq duai tieu chu§n,

Ng nghi nga vaNg CO'kha nang miit v6n. Cac khoan ngduqc phan lo:;tiva trich I~p d1,l'phong rui ro tin dVng vao

thai diem cU6i m6i quy cho ba quy d~u nam va vao ngay 30 thang 11 cho quy b6n trong nam tai chinh.

T?i thi truang Campuchia, vi~c phan lo:;ti nqduqc thvc hi~n thea chi thi Prakas No. 87-09-074 ngay 25

thang 2 nam 2009 dugc ban hanh bai Ngan Hang Qu6c Gia Campuchia v~ vi~c phan lo?i nq va trich I~p dl,l'

phong. Theo dO',Ngan hang phai thvc hi~n ti€n hanh danh gia danh m\lC tin d\lng d~ thvc hi~n trich I~p d~y du

d\r phong thea nam nh6m nq bao g6m:Ng du tieu chu§n,Ng c~n chu y,Ng duai tieu chu§n,Ng nghi nga vaNgCO'kha nang mat v6n.

Oil phong c\l th~duqc trich I~p dva tren rui ro tin d\lng thu~n clla cac khoan cho yay thea cac1)' I~ tuong

Ung vai tung nh6m nhu sau:

Nh6m Lo~i Ty l~ dl}' phong Cl} th~I Ng du tieu chu§n 0%

2 Ng c~n chuy 5%

3 NO'duai tieu chu§n 20%

4 Nq nghi nga 50%

5 Ng CO'kha nang m~t von 100%,. ~

RUi ro tm d\lng thuan eua eac khoa,n eh~ yay khaeh hangduqc tinh bang gla trl con l:;tlcua khoan ch1 yay trir

gia tri eua tai san bao dam dilduqc chiet khau thea cac ty l~ dugc quy dinh trong Thongtu 02.

12

NGAN HANG THUONG M~I C<? PHAN IlAu TU vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang vei, HoanKiern,Ha NQi,CHXHCN Vi~tNam

Bao caotlii chinh hop nh§tQuy IV nam 2017

Theo Thong tu 02, du phong chung duoc trich I~p d@du phong cho nhung t6n th~t chua duoc xac djnh trong

qua trlnh phan loai no va trich I~p du phong cu th@va trongcac tnrong hop cac t6 chirc tin dung g~p kh6 khan v~tai chinh khi chat luongcac khoan no suy giam. Theo do,Ngan hang phai thuchien trich I~p va duy tri du phongchung bing 0,75% tong gia tri cac khoan no duoc phan loainr nh6m I d€n nh6m 4 tru ti~n giri thanh toan vakhoan cho vay, mua banco ky han gi~y to c6 gia d6i voi t6 chirc tin dung, chi nhanh nganhang nuoc ngoai t\li

Vi~t Nam.

7.1.2 Phdn 10c;lin9· va tlimh giir rui ro hOc;lttl9ng tin dl,mg t!;lithi tmong Lao

Theo quyet djnh 324/BOL ngay 19 tMng 4 nam 2011 va cong van 242/BOL ngay 2 thang 4 nam 2011 cuaNgan hang Trunguang Lao, Ngan hang phai phan 10\ling va trich I~pdl,1 phong cho ca.c khoan vay khach hangt\li Lao. Theo d6, cac khoan cho vay dugc phan 10\li thanh"Ng t6t" va "Ng x~u" dlla tren Ijch su tn1ng va cacySu t6 djnh Hnh khac."Ng t6t" 1acac khoan cho vay dugc phan 10\livao nh6mNg du tieu chu~n (Nh6m A) ho~cNg dn cM y (Nh6m B). "Ng x~u" la cac khoan cho vay dugc phan 10\livao nh6mNg duo-i tieu chu~n (Nh6mC), Ng nghi nga (Nh6m D) ho~cNg c6 kha nang m~t v6n (Nh6m E).

Dv phong nq t6t va ng x~u cho cac khoan cho vay duqc trich I~p bing cach nhiin dunq vo-i ti I~ d\r phOngcho tUng nh6mnq nhu sau:

Nhom S6ngay qua h~n Ty I~ dl}·phOngDlr phong chung

A Ng du tieu chu~n 0,5%B Ngdn chu y 3%Dl! phong Cl,t thd

C Ng duo-i tieu chufrn 20%D Ng nghi nga 50%E Ng c6 kha nang m~t v6n 100%

7.2 Xii·)y riii ro tin dl}ng

Dl,1 phong duqc ghi nh~ nhu m9t khoan chi phi tren bao cao ket qua hO\1td9ng kinh doanh hgp nh~t vadugc su d\mg d€ xu Iy cae khoanng x~u. Theo ThOngill02 Ngan hang thanh I~p H9i d6ng Xu ly Rui ro d@xu lycac khoan ng x~u n€u nhu chUng dugc phan 10\li vao nh6m 5, ho~c neu khach hang vay ia phap nhan giai th€,pha san, ho~c la ca nhan bi chSt ho~c m~t tich.

7.3 Phan )o~i eho cae cam I<~tngo~i bang

Theo Thongtu 02/20 I3/TT-NHNN cua Ngan hang Nha nuo-c, Ngan hang thllC hi~n phan 10\licam ket ngo\libang vo-icac khoan bao Hinh,ch~p nh~n thanh toan va cam kSt cho vay khong huy ngang (g<;>ichung la cac khoancam kSt ngo\li bang) vao cac nh6m quy dinh t\li f)i~u 10 ho~c f)i~u II, Thong tu 02. ;

8. K~ toan cae nghi~p vl} kinh doanh, dftu tll' ehu'ng khoan

8.1 Chu·ng khoan kinh doanh

ChU·ngkhoan kinh doanh la nhfrng chung khoan ng, ch(rng khoan v6n, chUng kho{m khac dugc Ngan hangmua hiin va dv djnh ban ra trong thai gian ng~n nhiim ml,lcdich thu igitu vi~c huang chenh l~ch gia.

Chu·ng khoan kinh doanh duqc ghi nh~n thea gia g6c vao ngay giao djch va luon dugc phan anh thea gia g6ctrong thai gian n~m gifr tiSp theo.

Ti~n Hiiva c6 ruc biing ti€n thu dugc trongthai gian n~m gifr chUng khO<lnkinh doanhdugc ghi nh~n vaobao cao ket qua hO\1td9ng kinh doanh h9lJ nh~t trenCO" sO-thllC thu.

Cac chung khoan nay dugc xem xet kha nang giam gia t\li thai di€m I~p cae bao cao tai chinh h<;>lJnh~t. Chungkhoan kinh doanh dugc I~p dll phong giam gia khi gia trj ghi s6 cao han gia trj thjtruemgxac djnh thea qu~ djnh t\liThong tu 228/2009/TT -BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 va thongtu 89/20 l3/TT -BTC ngay 28 thang 06 nam 2013.

Tm"g "u·img hOp kho"g thi x", dinh dooc gia tri thi truimg cua chOng khoan, cac chung kho'ns,khtg doge

13 I

I

NGAN HANG THll'ONG M~I CO PHAN DAU rtr vA PHA.T TRIEN VItT NAMThap BlDV, 35 Himgve;Hoan Kiern,Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao Ui chinh hop nhiltQuy IV nam 2017

trich I~p du phong. Du phong giam gia duoc ghi nhan van bao cao k~t qua heat d9ng kinh doanh hop nhat tren

khoan muc"Liii/(L6) thuan tir haqt d{Jngmua ban chtcng khotin kinh doanh".

8.2 Chung khoan dfiu tu·s~n sangd~ ban

Chung khoan d~u tu s~n sang dS ban bao gom cac chung khoan no va chimg khoan v6n rna Ngan hang nam

gifr duoi 20% quyen bieu quyet voi muc dich d~u nr va s~n sang dS ban, khong thuoc loai clnrng khoan mua van

ban ra thuong xuyen nhung co thS ban b~t cir hie nao xet th~y co 19i va Ngan hang khong phai la c6 dong sang

lap; ho?c la d6i tac chi~n lugc; ho?c co kM nang chi ph6i nh~t dinh van qua trinh I?p, quy~t dinh cac chinh sach

tai chinh va ho~t d9ng cua doanh nghi~p nh~n d~u tu thong qua van ban th6a thu~n Cll nhansv tham gia H9i

d6ng Quan trjlBan Di~u hanh.

Chung khO<lnv6n dugc ghi nh~n thea gia g6c van ngay giao dich va luon dugc phan anh thea gia g6c trong

thai gian n~m gia' ti~p theo.

Ch(mg khoan ng dugc ghi nMn thea m~nh gia van ngay giao dich, liiidv thu cua chUng khoantruackhi

mua (d6i vai ch(mg khoan ng tra ]iii sau) ho?c Ulinh~ntruaccM phan b6 (d6i vai chUng khoan ng tnl]iiitruac)du<;ycphim anh tren m9t tai khoan rieng. Ph~n chi~t kh~u/ph\l tr9i la chenh l~ch am/duong gifra gia g6c vO'igia tri

Clla khoan ti~n g6m m~nh gia c9ng(+) liii d6n tich tmac khi mua (n~u co) ho?c trir (-) liii nh~ntruac chaphan

b6 (n~u co), cling dugc phan anh tren m9t tai khoan rieng.

Trong khoang thai gian n~m gifr chung khoan ti~p theo, cac chung khoan nay dugc ghi nh~n thea m~nh gia,

chi~t kh~u/ph\l tr9i (n~u c6) cua cht'mg khoan s~n sang dS ban dugc phan b6 van bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh

doanh h<;ypnh~t theo phuong phap dUOng th~ng trong sU6t thai gian con ]~i uO'cHnh cua chUng khoan. S6 ti~n liii

tra sau du<;ycghi nh~n thea nguyen tic: S6 ti~n ]iii d6n Hch truac khi mua du<;ycghi giam gia tri cua chinh chU'ng

khoan do, d6i ung vO'itai khoan liii dv thu; va s6 ti~n Hhd6n tich sau thm diSm mua dugc ghi nh~n van thu nMp

cua Ngan hang thea phuong phap C9ng d6n. S6 ti~n liii nMn truac dugc h~ch toan phan b6 van thu ]iii d~utu

chung khoan thea phuong phap duong th~ng cho quiing thai gian d~utu chUng khoan.

Djnh ky, chung khoan s~n sang o@ban se oU<;Ycxem xet v~ kha nang giam gia. ChUng khoan oU<;YcpMn lo~i

la tai san C6 ougc I~p dv phong thea Thong tu 02. Chung khoan kh6ng dugc phan lo~i ]a tai san Co ougc l~p dv

phong giam gia khi gia trj ghi s6 cao hon gia tri thi truang xac oinh thea quy dinh t~i Thongtu 228/2009/TT-

BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do B9 rai chinh ban hanh. Trong trubng hgp khong th@xac oinh ougc gia tri

thi truOng cua chung khoan, cac cM-ng khoan se khong oU<;Yctrich l?p dl,l"phOng. Dv phong giam gia ou<;rcghi

nMn VaGbao cao k~t qua ho~t o9ng kinh doanh hgp nh~t tren khoan m\lc"Liii/(L6)thuan tir Ito!'t d{Jllgmua b(incltkng khoan dau tte".

8.~ Chu'ng khoan d§U tu· gin' d~n ngay dao h';1n

Chung khoan o~u tu gifr o~n ngay oao h~n la cac chung khoanng du<;ycNgan hang mua h~n vai m\lC dich

d~u tu o@hu6ng Hli su~t, va Ngan hang c6y ojnh va c6 kha nang gifr cac chUng khoan nay o~n ngay oao h~n.

Chung khoan gifr o~n ngay dao h~n c6 gia tri oU<;Ycxac oinh va c6 ngay oao h~n Cl,lthS. Trong truang hgp chung

khoan dugc ban h~ntruacthai oi@moao h~n, cac chUng khoan nay se ougc pMn lo~i l~i sang ch(mg khoan kinh

doanh hay cM-ng khoan s~n sang o@ban.

Chung khoan d~u tu gifr o~n ngay oao h~n ougc ghi nh~n tuong tl,l"nhu ch(mg khoan n<;ys~n sang oS ban.

Djnh ky, chUng khoan o~u tu gifr o~n ngay oao h~n se dugc xem xet v~ kha nang giam gia. ChUng khoan

oll'gc pMn lo~i la tai san C6 oUQ'ctrich l?p dl,l"phong thea Thongtu 02. Chung khoan khOng ougc phan ]o';1ila tai

san C6 oU<;Yctrich I?p dv phong giam gia khi gia trj ghi s6 cao hon gia tri thi trubng xac oinh thea quy oinh t~i

Thong tll' s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009 do B9 Tai chinh ban hanh. Trong trtrOng hQp kh6ng

thS xac ojnh dll'gc gia tri thj trubng cua chung khoan, cac ch(mg khoan se khong ougc trich l?p dV phong. D\f

phong giam gia dll'gc ghi nh?n van bao cao k~t qua ho~t d9ng kinh doanh tren khoan ml,lc"Liii/(L6) thu(ln tirmUllban chkng khoan dau ttt".

~bi ,," tr" phi'u phat 'inh tic nghi,p "" mu. bAn no v&i COng ty TNHH Mot thAnh v!,n QuAn19 ,,~ ,'n c"a

cac to chuc tin dl,lng Vi~t Nam ("V AMC"), Ngan hang trich l?p d\f phOng thea huang dan cua Ngan hang Nha

14

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu Ttl' vA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35Hang vei, Ho~n Ki~m, .Hi! NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao clio tlli chinh hop nhAtQuy IV narn 2017

•nuoc tai Thong tu 55 19/2013/TT-NHNN ngay 06 thang 09 nam 2013, Thong tu s514/20 15/TT-NHNN ngay 28

thang 08 nam 2015 va cac van ban khac co lien quan cuaCO' quan Nha nuoc co tham quyen, Du phong rui ro

duocghi nhan vao bao caok@tquahoato<'mgkinh doanhtren khoan muc"Chi phi du phong ruiro tin dung",

9. Ti~nva cac khoan nrong durmgti~n

Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n bao gorn ti@nmat, vang bac, da quy, kim loai quy, tien gui thanh toan taiNgan hang Nha nuoc, tin phieu Chinh phu va cac gi~y to co gia ng~n han khac du di@ukien chiet khau voi NHNN,cac khoan ti€n gui thanh toan va ti€n gui t~i cac t6 ChtfCtin d\lng khac co thai h~n dao h~n khong qua ba thang k€ tLI'ngay gU'iva cac khoiin m\lc chung khoan co thai h~n thu h6i ho~c dao h~n khong qua ba thang kt\ tLl:ngay mua.

II. Nguyen t~c va phU'o'ngphap ghi nh~n thu~ thu nh~p doanh nghi~p va chi phi thu~ thu nh~p doanhnghi~p:

Thud thu nh{lp doanh nghi¢p hi¢n himh

Hi san thu€ thu nh(ip doanh nghi~p va thU€ thu nMp doanh nghi~p phai niJp cho ky hi~n hanh va cac kytru6c oUQ'cxac dinh b~ng gia tri dl,l'ki€n phai niJp cho (ho~c duqc thu h6ittl') cO'quan thu€, ap dl,lng mu'c thu€SLl~tva cac lu?t thu€ co hi~Llll,1cvao ngay l(ip bang can o5i k€ toan rieng.

Thu€ thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh oUQ'cghi nh(in vao bao cao kSt qua ho~t oiJng kinh doanh rieng ngo~itrir truong hQ'Pthu€ thu nh?p doanh nghi~p phat sinh lien quan dSn miJt khoan m\lc duvc ghi th~ng vao v5n chusa huu, trong tmang hQ'Pnay, thu€ thu nh(ip doanh nghi~p hi~n hanh cling duqc ghi nh?n tn,rc tiSp vao v5n chusa huu.

Ngan hang chi duqc bU trir cac tai si'mthuS thu nMp doanh nghi~p hi~n hiinh va thuS thu nh?P doanh nghi~phi~n hanh phai tra khi Ngan hang co quy@nhQ'Pphap du9'c bu trir giua tai san thuS thu nMp doanh nghi~p hi~nhanh vo-i thu@thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh phai tra va Ngan hang dl,l'dinh thanh toan thu@thu nh(ip doanhnghi~p hi~n himh phai tra va tai san thuS thu nh(ip doanh nghi~p hi~n hanh tren cO'sa thu~n.

Cac bao cao thuS cua Ngan hang se chiu Sl,l'kit\m tra cua cO'quan thuS. Do vi~c ap d\lng lu(it va cacquy dinhv€ thuS d5i v6i cac lo~i nghi~p V\l khac nhau co th@OU9'Cgiai thich theo nhi€u cach khac nhau, s6 thuS ouqctrinh bay tren cac bao cao tai chinh rieng co th@se bi thay d6i thea quy€t dinh cu6i cung cuaCO' quan thuS.

Thud thu nh{lp doanh nghi¢p hoiin 19i

Thu@thu nh?p doanh nghi~p ho11nl~i duqc xac oinh cho cac khoan chenh I~ch t~m thai t~i ngay l(ip bangcan d6i kS toan giua cO'sO'tfnh thu@cua cac tai san va n9' phai tra va gia tri ghi s6 cua chung aUQ'ctrinh baytrencac bao cao tai chinh.

Thus thu nh?p ho11nl~i phai tra phai duqc ghi nMn cho t~t ca cac khoan chenh l~ch t~m thai chiu thuS, trtl'khi n9' thuS thu nh(ip ho11nl~i phai tra phat sinh tir ghi nh(in ban d~u cua m9t tai san hay n9' phai tra cua miJt giaodich rna giao dich nay khOng co anh huang dSn lqi nhu?n k€ toan ho~c 19'inhu?n tinh thuS thu nh(ip (ho~c 16 tinhthuS) t~ithai oi@mphat sinh giao dich.

Hi san thuS thu nMp ho11nl~i dn du9'c ghi nh?n cho t~t ca cac chenh l~ch t~m thai du9'c kh~u trir, khi ch~cch~n trong tuong lai se co Iqi nhu(in tinh thuS o@su d\lng nMng chenh I~ch t~m thai du9'c kh~u trir nay, ngo~itrLrtai san thu@ho11nI~i phat sinh tir ghi nh(in ban d~u cua miJt tai san ho~cnqphai tra tir miJt giao dich rna giaodich nay khOng co anh huang dSn 19'inhu(in kS toan ho~c Iqi nhu(in tinh thuS thu nMp (16tinh thuS) t~i thO'idi@mgiao dich.

Gia tri ghi 56 cua tai san thuS thu nh?p doanh nghi~p ho11nI~i phai duqc xem xet I~i vao ngay kSt thuc ky kStoan va phai giam gia tri ghi 56 cua tai san thu@thu nh?p doanh nghi~p ho11nI~i dSn muc bao dam ch~c ch~n coau lqi nhu(in tinh thuS cho phep 19'i ich cua m9t ph~n ho~c toan b9 tai san thuS thu nh(ip doanh nghi~p ho11nl~iaUQc su dl,lng. Cac tai san thuS thu nh(ip doanh nghi~p ho11nI~i chua ghi nh(in tm6c day duqc xem xet I~i vaongay kSt thuc ky kS to:'m va du9'c ghi nMn khi ch~c ch~n co du Iqi nhu(in tinh thuS d@co th@su dl,lng cac tai santhuS thu nh?p doanh nghi~p ho11nI~i chua ghi nh(in nay.

15

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAU TU VA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hangvei, Ho~n Ki~m, .Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nhihQuy IV narn 2017

• Thu€ thu nhap doanh nghiep hoan hiliduoc ghi nh~n vao bao cao k€t qua heat d9ng kinh doanh ngoaitnr

tnrong hop thu€ thu nhap doanh nghiep hoan lai phat sinh lien quan d€n m9t khoan muc duoc ghi thing vao v6nchu sa htru, trong tnrong h9"Pnay, thu€ thu nhap doanh nghiep hoanlai ciing duoc ghi nhantrue ti€p vao v6nchu sa hfru.

Ngan hang chi duoc butnr cac tai san thu€ thu nhap doanh nghiep hoan lai va thU€ thu nhap doanh nghiephoan lai phai tra khi Ngan hang co quyen hQ'Pphapducc bu trir gitra tai san thu€ thu nhap doanh nghiep hienhanh voi thu€ thu nhap doanh nghiep hien hanh phai tra va cac tai san thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i vathu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i pMi tra lien quan tai thu€ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i duO'c quan Iy bCriClIngm9t co quan thu€ d6i vai cung m9t don vi chiu thu€.

Cac lo~i thu€ khac duO'cap dl,lngthee cac lu~t thu€ hi~n hanh t~i Vi~t Nam va cac nuac so' t~i.

12. K~ toan cae khoiin van vay, phat himh eM'ng I{hoanll(;l", eong Cl} van

- Nguyen t~c ghi nh~n chi phi di vay: Cac khocln v6n vay duO'c cong b6 va trinh bay thee s6 du nO'g6c t~ithai di€m I~p bao cao

- Ky phi€u, trai phi€u phat hanh (GTCG): thl,l'chi~n thee quy dinh cua chu~n ml,l'Ck€ toan "Chi phi di vay"duO'cphan anh tren Bang can d6i k€ toan h9"Pnh~t thee gia trj thu~n (xac dinh b~ng GTCG thee m~nh gia tru (-)chi€t kh~u GTCG c9ng(+) ph\! tr9i GTCG. Lai dl,l'tra duO'ctinh thee phuong phap duang thing.

13.van ehii so' hu'u

Ct5phi€u pht5 thong

C6 phi€u ph6 thong duO'cphan lo~i la v6n chu sa huu.

Th(ing dlf van ct5ph{lIl

Khi nh~n v6n tu' c6 dong, chenh I~ch giu'a gia phlit hanh va m~nh gia cua c6 phi€u duO'cghi nh~n vao th~ngdu v6n c6 ph§n trong v6n chu sa Mu, Cac chi phi phat sinh tn,rc ti€p lien quan d€n vi~c phat hanh c6 phi€u ph6thong duO'cghi nh~n la m9t khoan giamtru vao th~ng du v6n c6 ph§n.

Ct5phi€u quj

Khi mua l~i c6 phi€u da phat hanh, t6ng s6 ti~n thanh toan, bao g6m cac chi phi lien quan tn,rc ti€p cho vi~cmua I~i c6 phi€u, sau khi tru cac lo~i thu€, duO'c ghi nMn la c6 phi€u quy va duO'c trinh bay la m9t khoan giiimtru' trong v6n chu sa hll"u.

Trich /~p va sit"d{lIlg cac quj til' /{1i nhu~n sau thud

Cac quy dl,l'tri1 duO'csir dl,lngcho cac ml,lcdich Cl,lth€ va duO'ctrich tu' IQ'inhu~ sau thu€Clla Ngan hang dl,l'atrencactY I~quy djnh thee trinhtl,I' sau:

- Quy dl,l'tri1 b6 sung vbn di~u l~:5% lQ'inhu~n sau thu€, tbi da khong vU9tqua vbn di~u l~ cua Ngan hang;

- Quy dl,fphong llii chinh: 10% lQ'inhu~n sau thu€, tbi da khong vuQ'tqua 25% vbn di~u l~ cua Ngan hang;

- Cac quy khac (n€u co) se do f)~i h9i d6ng c6 dong quy€t djnh.

16

NGAN HANG THUONG MAl CO PHANDAu rtr vx PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Kiem, .Ha N<)i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tili chinh hQ'p nhiltQuy IV nam 2017

V- ThOng tin ba sung eho cac khoan muc trinh bay trong Bang can dfli k~ toan

(Don vi: Trieua6ngVN)

1. Chung khoan kinh doanh hop nhftt

3111212017

1.1.Ch.rng khoan NQ'

- Chung khoan Chinh phu, chlnh quyen dia phirong

- Chung khoan do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh

- Chung khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh

- Chung khoan No mroc ngoai

1.2. Chung khoan Vfln

- Chung khoan do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh

- Chung khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh

- Chungkhoan nuoc ngoai

1.3. Chung khoan kinh doanh khac

1.4. DI}'phong rui ro chtmg khoan kinh doanh

Tang

3111212016

9,147,885

9,147,885

9,775,928

9,775,928

524,397

126,844

397,058

495

310,098

7,894

302,204

(58,523) (69,911)9,613,759 10,016,115

2. Cong cl}tili chinh phai sinhva cac tai san pbai sinh khac

Tang gia tr] ghi sa k~ toan(theo tY gia ngily I~pbao cao)

Tilisan Cong NQ' Gia trj thu~n

30,504,311 (30,354,189) 150,12230,453,313 (30,303,871) 149,442

4,660,621 (4,623,051) 37,570

25,792,692 (25,680,820) 111,872

50,998 (50,318) 680

50,998 (50,318) 680

15,454,367 (15,557,687) (103,320)14,519,542 (14,600,304) (80,762)

3,106,017 (2,986,443) 119,574

11,413,525 (11,613,861) (200,336)

934,825 (957,383) (22,558)

934,825 (957,383) (22,558)

Tai31112/2017

Cong Cl,ltili chinh phai s inh ti~n t~

-Giao dich ky hl;ln ti~n t~

-Giao dich hoan d6i ti~n t~

Cong cl,ltili ehinh phai sinh khac

-Giao dich hoan d6i liii su~t

Tai 31/12/2016

Cong Cl,ltili chinh phai sinh ti~n t~

-Giao dich kY hl;ln ti~n t~

-Giao djch hoan d6i ti~n t~

CongCt.l tili chinh phai sinh khac

-Giao dich hoan d6i liii su~t

17

------- ----- - -, -

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu rtr va PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 HangV6i, Hocin Ki~m, .Hi!NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh ho'p nhiltQuy IV nam 2017

3. Cho Yaykhach hang

Cho yay cac t6 chuc kinht~, ca nhan trong nuocCho yay chiet kh~u thuong phieu va cacgi~y tCYc6 gia

Cho thue tai chlnh

Cac khcan trathay khach hangCho yay bang Y6n tai tro, uy thac d~u nr

Cho yay d6ivoi cac t6 clnrc, ca nhan nuoc ngoaiCho yay thea chidinh cua Chfnh philNo cho yay duoc khoanh va no cho xiX Iy

T6ng

- Phan tfeh eh~t IU'Q'ngnQ'eho Yay

No du tieu chuan

No dn chu yNo duoi tieu chuan

No nghi ngo

NQ'c6 kha nang mat Y6n

T6ng

Cho yay bang Y6n ODA

T6ng

- Phan tich dtr nQ'eho Yaytheo thOi gian

No ngan han

No trung han

NQ' dai han

T6ng

3111212017 31112/2016

835,8l3,610 711,467,031

685 5,591

143,828 1,148,928

45,484 30,435

29,983,456 11,017,27612,981 28,147

866,000,044 723,697,408

3111212017 31112/2016

821,8l3,672 682,185,112

30,236,324 27,083,337

5,417,518 6,481,930

3,327,805 1,035,811

5,204,725 6,911,218

866,000,044 723,697',408

866,000,044 723,697,408

3111212017 31112/2016

502,439,491

81,578,691

281,981,862

396,853,660

86,399,622

240,444,126

866,000,044 723,697,408

4.D6i voi S \I' thay d6i (tang/giam) cua D\I' phong rui ro tin d\lng hQ'PnhAt

s6 du' t~i ngay 0110112017

D\-1" phong riii ro trich l~p trong ky/(Hoan nh~p d\-l"phong trangky)

D\I phong giam doxiX ly cac khoanng kh6 thu h6i b&ngngu6n d\-l"phong

Tang khac

S6 duo4i ngay31/1212017

S6 du' t~i ngay01/0112016D"fphong riii ro trich l~p trong k)'/(Hoan nh~p dl,fphong trang kY)D\-l"phong giam doxiX ly cac khoan n9' kh6 thu h6i b&ngngu6n d\-l"phongTang khac

S6 du' 4i ngay31/1212016

DU'phimg chung

5,225,838

828,274

DU'phimg ell tId

4,838,106

8,783,307

(8,957,506)

109,181 224,355

6,163,293 4,888,262

4,240,887 3,276,160

4,041,181896,062

88,889

(2,688,399)

209,164

4,83811065,225,838

18

NGAN HANG THUONG MAl CO PHAN DAu TU vA PHA.T TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Harig Voi, Ho~n Kiern, .Hit NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao Cliotai chinh hop nh§tQuy IV narn 2017

5. Chung khoan crAunrh9'P nhih31112/2017

5.1. Chung khoan crAunrsiin sangd~ ban

a. Chung khoan NQ'

b. Chung khoan V6nc. DI,I'phong rui rotrai phieu s~n sangdSban5.2. Clnrng khoan crAunr giu' <tenngay dao han

a. Gia tri chung khoan

b. DI,I'phong rui ro chung khoan diu tugiu' d~n ngaydao han

117,877,844

117,809,263

288,353(219,772)

28,227,866

38,364,138

(10,136,272)

T6ng 146,105,710

6. Gop vfin, d~u tu dai han

- Phan tich gia tr] crAutu' theo loai hlnh d~u nr

31112/2016

113,404,363

113,493,762

163,393

(252,792)

31,008,609

36,823,521

(5,814,912)

144,412,972

Diu tu vao congty con

Cac khcan diu tu vao congty lien doanh

Cac khcan diu tuVaG corig ty lien k~t

Cac khoan diu tu dai han khac

DI,I'phong giam gia diu nr dai han

T6ng

3111212017 3111212016

1,871,920 3,297,900

538,949 696,220

253,040 457,466

(83,132) (121,785)

2,580,777 4,329,8IH

- Danh sach cac eongty lien doanh, lien k~t quan tn]ng

31/12/2017

Ty If siJ

GiligBc Gia trj hi~n t~i hiru eua Gia gBc

ngfinlulng

f)~u to' vaoTern k hac 1,505,054 1,440,359 2,799,520

Ngan himg lien doanh Lilo Vi~t(*) 0% 1,294,466

Ngan himg lien doanh Vi~t Nga 1,505,054 1,440,359 50% 1,505,054

f)5u to' vao cae DN khac 759,296 970,510 952,384

Cong ty lien doanh Thap BIDY 115,089 177,575 55% 115,089

Cong ty lien doanh QuanIy Dfiu 0% 12,482ttTBIDV - Vi~t Nam Partners

Cong ty TNHH Bao hi~m nhan th9 400,000 253,986 37.55% 400,000BIDVMet1ife

Cong ty c6 phfin cho thue may 244,207 538,949 18.52% 424,813bay Vi~t Nam

Cong ty TNHH Luang th\Tc 33.00%Campuchia - Vi~t NamCong ty TNHH Phat tri~n Nong 35.00%thon Cam Vi~t

Tang 2,264,350 2,410,869 3,751,904

(*) Ghi nhrjn khocm ddu!14 cong ty con Ngan Hang Lien doanh Lao Vi?!

19

31112/2016

Ty If siJ

Gia trj hi~n t~i hii'u euanglinilang

2,833,070

1,411,316 65%

1,421,754 50%

1,161,050

165,593 55%

24,688 50%

274,549 , 37.55%

696,220 32.21%

33.00%

35.00%

3,994,120

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAu TU'vA PHA.T TRIEN VIET NAMThapBIDV, 35 Hang V6i, Ho~nKiern, .Ha N9i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nhiltQuy IV narn 2017

7. Cac k hoannQ'Chinh phu va NHNN

I. VayNHNN

2. Ti@ngiri cua KBNN

3. Ti@ngiri cua B9 Hi chinhTang

8. Ti~n, vang gU'i va Yaycac TCTD khac

8.1.Ti~n, vang gU'i cua cacTCTD khac

a. Ti@nvang giri khong ky han

- Bang VND

- Bang vang va ngoait~

b. Ti@n,yang giri eoky han

-Bang VND

- Bang vang va ngoait~

Tang

8.2. Yay cacTCTD k hac

- Bang VND

- Bang vang va ngoait~

Tang

Tang ti~n, vang gU'i va YayTCTD k hac

9. Ti~n gU'i cua k hach hang

- Thuyet minh theo loai ti~n gU'i:

Ti~n, vang gU'i khOng ky han

- Ti@ngtri khong ky han bangVND

- Ti@ngiri khong ky han bangyang, ngoai t~

Ti~n, vang gU'i co ky hliln

- Ti@ngui co kY h,;m b&ng VND

- Ti@ngui eokY h~n b&ng vimg, ngo~i t~

Ti~n gU'i v6n chuyen dung

Tang

31112/2017 31112/2016

12,786,84959,465,0315,258,779

9,519,969

28,847,2325,024,934

43,392,13577,510,659

31/12/2017 3111212016

10,661,353 4,242,242

7,700,256 3,677,696

2,961,097 564,546

15,707,891 28,904,488

9,883,000 22,356,584

5,824,891 6,547,904

26,369,244 33,146,730

8,151,975 7,736,178

56,536,187 51,616,314

64,688,162 59,352,492

91,057,406 92,499,222

31112/2017 31112/2016

160,205,617 124,926,847

144,004,312 111,640,036

16,201,305 13,286,811

693,879,879 596,173,612

660,691,469 568,868,683

33,188,410 27,304,929

5,700,226 4,921,237

859,785,722 726,021,696

20

NGAN HANG THU'ONG MAl CO PHAN DAU TV' VA PHAT TRIEN VIET NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Ho~n Ki~m, .Ha N<)i,CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tai chinh hop nh~tQuy IV nam 2017

10. Ph:H hanh giftyt()' co ghi thong tlnrong (khongbao gorn cong cu tai chfnh phirc hop)

31112/2017 3111212016

Chu'ng chi ti~n gU'i

Duoi 12thang

Tir 12 thang d~n duoi 5 narn

Tir 5 nam trc len

Ky phieu

Duoi 12 thang

Ttl' 12thang d~n duoi 5 nam

Tnii phi~u

Tir 12thang d~n duoi 5 nam

Tir 5 nam trc len

Trai phi~u tang van BIDV

T6ng

62,237,385 47,141,004

30,580,233 16,293,349

30,654,887 29,84~,417

1,002,265 1,002,238

612 608

292 290

320 318

2,000,370 367

61 61

2,000,309 306

19,500,062 19,500,062

83,738,429 66,642,041

11. Cac khoan nQ'khac31112/2017 31112/2016

Cac khoan phai tra noib9

Cac khoan phai traben ngoai

Du phong ruiro khac:

- D\.I'phong d6ivoi cac camket dua ra

- Dir phong eho cac dich vu thanh toan

- Du phong rui ro khac (diephong rid ro hoat dongkh6ng bao g6m d~fphong d6i vO'itGi san co n9i bang)

Quy khen thuemg phlle 1<;J'iTang

2,758,646

7,074,607

2,590,600

4,720,106

1,901,860 1,482,462

11,735,113 8,793,168

12. llnh hlnh thl}'chi~n nghiaVI} vO'iNSNN va thu~ thu nh~p hoan I~i

12.1. Ttnh hlnh thl}'chi~n nghiaVI} wi NSNN

0110112017Phlit sinh trongky

S5phai ni)p S5ffii ni)p3111212017

364,609 (366,156) 47,642

1,897,046 (1,686,191) 307,999

748,554 (733,603) 73,932

54,787 (43,874) 191,733

3,064,996 (2,829,824) 621,306

I.Thll€ GrGT

2. Thll€ TNDN

3. Oie 10<;lithll~ khae

4. Oie khoim phi, l~ phi va cae khoim phai n9P

khac.

49,189

97,144

58,981

180,820

Tang 386,134

12.2. Thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra

Cu5i ky

Thu€ TNDN holin l<;liphai tra ph<it sinh tlr eac khoan chenh l~cht<;lmthai chiu thu€

Khoan holm nh~p thu€ TNDN holin l<;liphai tni ali auQ'c ghi

nh~n tll' cackY tru6'c

95,475 49,198

I~9,198Thu~ TNDN hoan I~i phai tra 95,475

21

0"1 0"1 S <>0t>.O "'" '" '" N..... ::0 "'!. 00 """ ~r- <0' 0" ",".<~'-' "'" 00 <') .n..=

i:: 0 t>.O "'" N """<>0

N ::0..... 0" ~ 0).

CoE ~<o ""'" <>0

e- E-< "'" "'"-= ><1;1C-= 2:.s

'<0 ~-= N '",_

'-'.>,

'<0 '" 'Tl '" o-, ·n:l '-' ::0 ,_~ 'r> N q.~CI -= "., v) ,_"..... .~;S ~ 00 - N0 <::> :5- ~ ,_.~ 's. t>.O ~ ~'-' ...:: ::0 N0 <0.~ '0~

..... V"l r:::- 0"1::0 ~ 00 ,_ ~

(~."(c:.J 0). 0 0 0).::0 ::0 00" ,_"-= -= <::> '" 0 .....::0 .... r--

""" N '"::0 0). ,_" ~ N

'5· ~ "'" t..:'...:: '"

~0:: "'" ~ V"l N~ """ <::>

'-' en -!. '" ~ 'Tl.~ V"l"-= ~ 0"1 ...,;-~ .....,;.., '-'::0 <0·CI '";S

':8 0"1 N 60' ~...:: ~ ,_ 0 <::>

'''' q,_ ~ '"§: <')" t..:'.t:: "'" 00

N <') <::>",. t>.O .....~ "1"C ::0';'" ::0:lCI

t>.O <::> - ~ ,_::0 'Tl V"l V"l

""".0 -= ~ <') e <>0-= ::0 0"1 0\ t..:'Co :c N",. ~ '" '""C '-' "'!. ~,;.., ~ N N::0

CJ

.E 0"1 '" <>0::0 'Tl V"l ..... N,<., <::> """ ·n N'" .;: ...,;- M t..:'.~ ..... <').... ~

,;.., .~::0 -=CJ Co

-= ~;:a ~ N S' <>0,g \0 V"l \0'-' "l '" 00 N~. 0\ 2 ...,;-

~ "(0 ..... r--= -= ..... 'Tl<!

::0 C<., ,~Z -= 's.,E-< u

'.0'r.-l'.....;;> '-'

""'" :; 'Tl,'"Z -= 0"1 ~<::> <') ""'~"r.-l ~ t..:' V"l"..... ::0 '" N

r::z:: '<0 <>0 'Tl

E-< >-E-< '..~ .§ ::0 \0 \0

..<~ <::> <::>Po. .:::: ::0 ""l. "l

.<! 'c '" -<= <::> <::>"C -a ~ ~;;> '" t>.O

"::l '::::: ::0 "'0.:::: ,,,,. '-'

E-< -=<:..l E-<;::l

gf,<~.<!c;:l :;j. ;:::..~. ~ ~

"0 .... .n ·nZ ,S '~ :l ..... .....~.<! .<., ..: ,_0::

...6"- ;a <>0 <>0

t.I ::0 ..... .....~Po. E" '::s .:::: '<0 ...,;- "'""0,<0.) ..c:: .... >- ~ ~UQ t.I .::::..... '<0 :::<!• •1a E--- ....

'",_.::::

::E::iS E <':I ..... .....':;j .:::: <::> <::>

\)·_"Z t.I .:: !::! !::!Z <0 N N.;;.... .... ~ ~'0 > ~~. :;j ~

0"' ..... ....."::l 2f> '~ ~ ~0:: ·ro Z .<':1 <:..l

E EE-<::r:u ... ~ "., ".,::: '~ ;a ~ ;a\)or>::r: '<0 ~ :5 ~ :5Z':,X >- -:; 0Jl 0Jl

.<! > ::r: ;S = = ;SO::ClU f"l ..r; JS- g g JS-..... " ...... .......zoo ~o· '"

0Jl E '"=<<! .~z "C ,," .", "C

iJ -= .to:!'<0 f-< G '<0

ZE-<::r: en en

NGAN HANG TIHfONG M~I COPHAN nAu nfvA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang Vai,Hoan Kiem, Bao do tal chinh hQ'pnhiltHa Noi, CHXHCN Vi~t Nam Quy IV narn 2017

13.2, Chi tiil van diLUttreuaTCTD:

V6n CP thuirng V6n CP U'U dlii T6ng s6Tai ngay 31112/2017

V6n d~u tir ella Nha nucc

V6n g6p

Thang duv6n e6phan

c6 phieu quy

32,573,242

1,613,911

30,306

32,573,242

1,613,911

30,306

T6ng

Tai ngay 31112/2016

V6n d~u tu ella Nha nuoc

V6n g6p

Thang dirv6n e6 phan

C6 phieu quy

34,217,459 34,217,459

32,573,242

1,613,911

30,306

32,573,242

1,613,911

30,306

T6ng 34,217,459 34,217,459

13.3 caphiiu

3111212017 3111212016

- S6 hrong e6 phieu dang kY phat hanh

- S6 luong c6 phi~u ofi ban racong chung

+ C6 phieu ph6 thong

+ C6 phieu uu ofii

- sf> hrong c6 phieu dang ducc hru hanh

+ C6 phieu ph6 thong

+ C6 phieu iru ofii

* M?nh giti caphiiu dangluu hanh:

* Dan vj: caphan

3,418,715,334

161,391,173

161,391,173

3,418,715,334

161,391,173

161,391,173

3,418,715,334

3,418,715,334

3,418,715,334

3,418,715,334

10,000 d6nglcaphiiu 10,000 d6nglcaphieu

VI_ Thong tin b5 sung eho cac khoan muc trinh bay trong Bao cao l<~t qua ho~t o{}ng kinh doanh

£Jon vi: Tri¢u a6ng VN

14, Thu nh~pHii va cac khoan thu nh~p tu'ong ty'

Thu nh~p lfii ti~n giIi

Thu nh~p lfii cho yay khach hang

Thu lfii tll' kinh doanh, o~u tu chung khoanNq

- Thu liii tit chUng khoim kinh doanh

- Thu liii tit chung khoan adu tu

Thu phitll' nghi~p Vl,l bao lanh

Thu nh~p liii cho thue tai chinh

Thu khac tll' ho~t o9ng tin dl,lng

Niim nay Niim trU'C)'C

(til' ngay 0110112017 (til' ngay 01/0112016o~n ngay 31112120 17) ~n ngay 3111212016)

1,765,887 1,412,658

65,477,472 51,120,479

9,695,801 8,493,985

318,140 185,180

9,377,661 8,308,805

1,464,185 1,346,098

12,066 20,412

267,020 206,645

78,682,431 62,600,277

23

NGAN HANG THU'ONG M~I CO PHAN nAu TU"vA PHAT TRIEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern, Bao caotili chinh http nh§tHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam Quy IV nam 2017

15. Chi phi liii W cac khoan chi phi nrongit}'

Tra liii ti~n giri

Tra [iiiti~n vay

Tra [iii phat hanhgi~y to co gia

Tra [iiiti~n thue tai chinh

Chi phi hoat dongtin dung khac

T6ng

Nlimnay

(til' ngay 0110112017

~n ngay31112/2017)

39,242,059

3,453,323

4,622,912

1,895

340,479

47,660,668

Namtruce(til' ngay 01/0112016

d~n ngay31/1212016)

32,213,548

3,277,762

3,439,697

234,675

39,165,682

16. Liii/16thu~n til' hoat dQng kinh doanh (mua/ban) chimg khoan kinh doanh

Nlimnay

(til' ngay 0110112017d~n ngay 31112/2017)

Thu nhap tir mua ban chirng khoan kinh doanh

Chi phi v~ mua ban chung khoan kinh doanh

Chi phi/Hoan nhap du phong rui ro chirng khoan kinhdoanh

Tang

670,085

(188,568)

9,349

490,866

17. Liii/16thu~n til' hoat dQng kinh doanh (rnua/ban) chtrng khoan ~u nr

Nlimnay

(til' ngay 0110112017~n ngay 3111212017)

337,385

(453)

(12,888)

Thu nh~p tu mua ban chirng khoan d~u nr

Chi phi v~ mua ban chirng khoan d~utir

Chi phl/Hoan nhap du phong riii ro chung khoan d~u tu

T6ng

18. Thu nh~p til' gop ~n, mua c6 ph~n

C6 tuc nh~n dugc; [iii dugc chia trongkY tu gop v6n,

mua c6 ph~n:

- Tirchung khoim V6n kinh doanh

- T!'rchung khoan V6nddu tu

- Tit gop v6n, ddu tudai hc;nPhan chia [iiill6 thea phuang phap v6n CSH cua cac

khofm d~u tuVaG cac cong ty lien doanh, lien k~t)

Cac khoim thu nh~p khac

Tang

324,044

Nlim nay

(til' ngay 0110112017&1nngay 31112/2017)

20,979

14,517

1,580

4,882

151,664

142,258

314,901

24

Nlim trurrc

(til' ngay 0110112016

~n ngay3111212016)

725,315

(493,484)

223,594

455,425

Nam trutrc

(til' ngay 01/0112016d~n ngay 3111212016)

506,525

(4,297)

(99,271)

402,957

Namtruo'c(til·ngay 0110112016

~n ngay31112/2016)

33,990

14,761

9,472

9,757

352,370

828,128

1,214,488

NGAN HANG THtrONG M~I CO PHAN DAu rtr vx PHAT TRIEN VI:E;TNAM .Thap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiern, Bao cao tai chinh hQ'pnhatHa N(li, CHXHCN Vi~tNam Quy IV narn 2017

19. Chi phi hoat dqng•

1.Chi n9P thue va cac khoan phi, l~ phi

2. Chi phi cho nhan vien:

Trang do: - Chi luang va phu cdp

- Cae khoan chi dong gop thea luang

- Chi tro cap

- Chi khac cho nhdn vien

3. Chi vS tai san

Trang do, khdu hao Tai san c6 dinh

4. Chi cho hoat d9ng quan ly cong vu:

Trong do: - Ciing tac phi

- Chi hoat dong doan thi cua TCTD

5. Chi n9P phi bao hiern, bao tcan tiSn gui ella khachhang

6. Trich l~p/hoan nhap du phongnii ro(khong tinh du

phong rui ro tin dung noi va ngoai bang; chi phi di:phong rui ro chtsng khoan)

7. Chi phi heat d9ng khac

Tang

Nam nay Nam truo»(til" ngay 0110112017 (til" ngay 0110112016

d(\n nga;r31112120172 tron nga;r311d12016)

82,163 80,303

8,376,626 7,428,666

7,182,136 6,441,640

362,136 326,875

481,089 361,696

18,469 9,398

2,863,808 2,674,260 .

922,960 852,536

2,943,485 2,836,590

184,607 233,683

20,978 20,265

663,358532,943

439,083 (26,141)

13,526,62115,368,523

25

.. NGAN HANG THUONG M~I CO pRAN DAU TU vA PHAT TRIEN Vl¢T NAM •TMp BIDY, 35 Hang Y6i, Hoan Kiem, Bao Clio tfli chinh h~'p nhatHa NQi, CHXHCN Yi~t Nam Quy IV nam 2017

VII - ThOng tin khac

20. Giaodich cacben lien quan

Ben lien quan

NHNN Vi~t Nam

NHNNVi~t Nam

KBNN

BQrai chinh

C6ng ty lien doanh Thap BillV

Ngan hang lien doanh Vi~t Nga(VRB)

C6ng ty TNHH Bao hiSm nhantho Metlife

Cong ty C6 Ph~n Cho thue May

bay

Quan h~ Cae giao djeh

Quan ly true ti~p Ti~n giri tai NHNN

Quan ly true ti~p Cac khoan yay tai NHNN

Quan Iy true tiep Ti~n gjri cua KBNN

SO'huu truetiep Ti~n gtri cua BTC tai BIDV

Lien doanh Ti~n gui thanhtoan taiBillV

Ti~n gui co kY han tai BillV

Ti~n yay tai BIDV

Lien doanh Ti~n gui thanh toan taiBIDV

Ti~n gui co kY han tai BIDV

Ti~n gui thanh toan ella BIDVt~iVRB

Ti~n giri thanh toan taiBIDV

Ti~n gir] co ky han tai BIDV

Ti~n gui thanh toan t<;liBIDV

Ti~n gui co kY h<;lnt<;liBIDV

Ti~n yay t<;liBIDV

S5ti~n

25,929,331

12,786,849

58,428,114

5,258,779

151

41,500

174,231

260,152

230,000

1,960,660

10,977

667,000

798

1,530,437

1,012,972

21. Mu'c di} ~p trung theo khu VI}'cdjaIy ciia cac tai san, cong nc;)'va cae khoan ml}c ngol,li mng

Lien doanh

Lien kSt

TAng duonq' cho vay TAng ti~n gii'i CCTC phai sinhKinh doanh va dfiu

tn·chu'ng khoan

Trong nuae 880,692,648 925,239,761 150,122 165,734,538

Nuac ngoai 26,728,566 25,639,015 399,498

26

NGAN RANG TRUONG M~I CO PRAN DAU TUVA PRAT TRlEN VIJ1;TNAMThap BIDV, 35 Hang V6i, Hoan Kiem, Bao clio tai chinh hQ'p nhiltHit N¢i, CHXHCN Vi~t Nam Quy IV nam 2017

VIII- Quan Iy rui ro tai chinh

22. Chinh sach quanIy rut ro lien quan d~n cac cong cl) tai chinh:

Dinh huong cua Ngan hang la tro thanh mQt t~p doan tai chinh da nang. Do vay, viec sir dung cac

cong cu tai chinh, bao g6m nhan tien gui cua khach hang va d~uillVaGcac tai san tai chinh co ch~t IU9ng cao

d1itro thanh hoat dong mang tinh then chot giup Ngan hang dat duoc thu nhap dn thiet tir lai. Xettir khia

canh quanIy rui ro,di@u nay doi hoi Ngan hang k~t hop mot each can d6i giua cac cam k~t ngoai bang (nhu

bao 11inhva thu tin d\lng) v6i cac khoan cho vay (bfmg d6ng nQi t~ ciing nhu ngo<;1it~) d6i v6i cac ca nhan va

t6 ch(rc thuQc cacmuc dQtin c~y khac nhau. Ben c<;1nhdo, Ngan hang cling d~uillmQt ph~n v6n luu dQng VaG

cho cac ngan hang khac vay. D~ phong ngua rui ro ngo<;1ih6i, rui ro 11iisu~t, ngan hang tham gia vao cac giao

dich d6i nghich tr.;mg thai va suod\lng cac cong C\lphai sinh nhu cam k~t hoan d6i ti@nt~, hoan d6i 11iisu~t.

D6ng tho'i, Ngan hang th\l'c hi~n quan Iy rui ro ngo<;1ih6i, rui ro 11iisu~t thong qua vi~c thi~t I~p va tuan tM cac

h<;1nmu'c nhu h<;1nmuc tr<;1ngthai ngo<;1it~, gi6i h<;1nv@khe h6' tai san nh<;1Ycam lai su~t va cae h<;1nmu'c lien

quan khac. Thong qua vi~c n&mgiG:nhi@utai san la cac cong C\ltai chfnh co ch~t luqng cao, co du bangcan

d6i k~ toan hqp nh~t cua Ngan hang co du kha nang phOng ngira rui ro tr9ng y~u trong qua trlnh hO<;1tdQng

kinh doanh va dam bao kha nang thanh khoan.

Trong qua trlnh quan Iy rui ro tin d\lng, Ngan h~mgd1iban hanh va tri~n khai thvc hi~n co hi~u qua

. cac chinh sach, quy trlnh tin d\lng nQi bQ d~ chu~n hoa cac hO<;1tdQng tin d\lng cua Ngan hang, nh5m h<;1n

ch~ t6i da rui ro tin d\mg phat sinh. Rui ro thanh khoan duqc h<;1nch~ thong qua vi~c n&m giii' mQt s6 IU9ng

du Ion ti@nm~t va cac khoan tuong duung ti@ndu6i d<;1ngtai khoan Nostro, cac khoan ti@ngui co ky h<;1nt<;1i

Ngan hang Nha nu6c va cac t6 chuc tin dl,mg kMc va cac gi~yto' c6 gia. Ngoai ra, Ngan hang con thvc hi~n

quan Iy rui ro thanh khoan thOng qua vi~c tuan thu ch~t che cac quy dinh v@dam bao an toan trong hO<;1t

dQng cua Ngan hang Nha nu6c cling nhu nhfrng quy dinh nQi bQ cua Ngan hang. Ngan hang thu0ng ti~n

Mnh danh gia chenh I~ch 11iisu~t, so sanh v6i cac thi truang trong nu6c va qu6c t~ d~ c6 nhUng di€u chinh

kip thai. Them VaGd6, vi~c ap d\lng cac quy trlnh quan Iy rui ro nQi bQ cUng tr6' nen hi~u qua hon nba vi~c

tri~n khai H~ th6ng Quan Iy V6n t~p trung va H~ th6ng Thanh toan t~p trung, thea do toan bQ cac giao dich

v6n va thanh toan cua Ngan hang d@udo HQi s6' chinhthvc hi~n. Vi~c d6 cho phep Ngan hang giam sat

hi~u qua hun cac bi~n d6i v@v6n va giam cac sai s6t co th~ xay raciing nhu nhUng thu tl,lCphu'c t<;1Pkhong

dn thi~t.

27

N t'-'\Q 00

Q 00N 0-...00 "0N _,\Q ....

N<:>

'"......til\Q.........<:>

0-.....U.>0-....0-<:>

00

'"\0

til t'-'

CJV~~~~~_tJI O\U'_QOoo\OwooAOW""'o........ \0 0 WUlVtVl\oN

t'-' 00v. -;_

U.> t'-' 00

w .... '"\0 ~ W'" tv 0-lI,.} ~ 00

Na-

..0\ ..:::

N'" ..."0 a<:><:> -o 00

N_,,_N 0....-o -o~ ,,-l

w _,o '-0

N

o ...':.....J ".f::>.N 0a-"-.J "'-..J<A 00'-0 v•

......<:><:>-....\QtilQ00<..I

...... '"U.> 00

W <AU.> U.>U.> 0"'~ "\0

'" a-N 0--

U.> ...

~ ~ ,.~

'-0 N NN '" N"-J N ".;:........ co 0'" N <A

....o"w \0a- a-U.> <A

\0 "NU.> '-0'-0 '-0

til<..I..............-....til

'" <..I Nw <:>"_ "0 'V,... <..I 0... \Q 0"~N '0'" <:> a-

<..I N

0000

N......00'(c\Q00

v. N<A a-"\0 "00

'" _,,_-o 0"00 "'-J-o -o....

a- No N.....00 ....

"N ,,~

'" a-'" '"

......-JUlNQO

N 00 <..I"tv a... Oc ':..:J

'" '" <..IN '" 00".....J b b -:s.00 _ -.l N

W -.l "J:I.. \0

00 ......

lJl '"\Q 00

~ u,co '"til 00

~ bN '"N U,

N ......00N N...... U'l 0\~ N C N C'\ 0'\

Oo'"....Jw~~o000\ ......0\0\0OO\O\OW 0

OoOo~\.c'"....JOON ...... OUlAOWUt\o",""A

......lJl<:>

......coW,....lJl

NN00

N\0 00

W ,....lJl 00<:> lJl

~1..JlJl '"lJl 00

o::r....""'"

gs0':::

I1Q

(')

::r

'"""

....::r"'_:::

I1Q

Ul:::'"''3

,...,...<">':>Ul:::

""3

•

wN-

N'D

I I

00-N ':...J~ g;0000_ W- -...]

f I I I I I

(J~,

'"o.~.=

,o~ttl .~....

'I'D)

0\00W'D00

':...JlJ)

N

,_.--a'D lJ)0\ 0

~~VI -...]

-a 'D VI'D lJ) ....00 0\ 00

"ei'6~00 w VI

wVI-000\'D

$,

(")::r-e-;:i

00;<;"::r-o0>.::

::r- ~-0> ..::

5",_._,,_._,Ul<:>

5",_._,,_._,Ul<:>

wo

~(")::r-o<:0>'<r,::r-0>.o::r-::r-0>'::

00~..

g.~5' (")::r- 0>'r, (')::r- (')~, 0)(') ::

~oo.. (')

-c::

~~(')

zs-5'::r-

oo::r-~:en5::r--e0>.(')0>.(')....e:§.

,_.QO 0-,

~ ~W '-0... <:>o ·wo _,<:> <:>

_,u,o

VIo

_, IV\0 ......,J ,,-.J

"~ \0 -.JIV 0 QOW IV 0-,

'0 00 "wo w

00 _, W

Wi

,_.

'"Ul

'"W,_.,_.'"w

,_.

'" ...'_, ....<:> w

'"Ul "vJQO ...W W

,_.N

,_.N '"_, '"

'"-.J \.0'" <:><:>,_. ~... '"w ...

"0'"o'"0000

u.::."3

NQO N

QO '"~ ww Ul

'" NUI -u._, ,_._,

w,_.'" '-01M 'i...n_, ...Ul ...'" _,,_. IVN W

IV_,IV _,

00 00_, IV

.'" ....00 _,W IV'-0 '"

::;l'"::Ul::."3

_;-,_._, U.

NN ~,_. _,N '"~ aQO ,_.W _,

IV ...

_, '"0\ U,lJj

0\ ....IV 0-,lJj 0-,

,_.

'"_, W

'" <:>'" tJ>,_. W

'" "0w ..._, ...

_, IVIV

"0 ....IV '-0

'""vJ "VIIV 00...

u.<:>

.- N-...0 QO \0 5'Ja... 1H w _-J .......UlOOt-..l Ul 0 UlNN\.oW00 N U, 0'\NOOU'lOO

'-0o V.'-0 0._, 0... ·0lJj 0-,W

w,_._, .!'" .0

:..:a vol l,.,ol'" 00 _

N ,,-J ...\0b 00 WQOQO U,

IV'" lJj

IV 00 IV

'" '" "-.00\ 00W V> \0~ 0\ ".p..o _, W'-0 0\

u,o00_,_,

N QOQO W

00 ~'" WQO

'0 -..._, N... '"

QOU.\0"_,QOU.~NN

N I-" 00NN_ U10'\WNONc\O'\Oo":...J1Ha...~o000'\ ....... 0"\0"\0OO\O\O(",..,j 0

OoOo1H\.o~oON .......0 U'I .&::.O(."JUI\O~+;"

.....'"QO

lit'"QO

b

'"Ul

o::r-....~.",'"

::;lo::

(JQ

:r..,::

eo.,.o

,() ~.c:: 0'<.....<: .,.

n::l ::r-PJ4 :::'3 ::r~::r--.~_,--a

::::r-;:;_"

NGAN HANG THUONG M~I C,O PHAN DAU T1.J'VA pHAT TRiEN VI~T NAMThap BIDV, 35 Hang ve; HOM Kiem,Ha NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao caotai chinh hgp nh§tQuy IV nam 2017

24. Ty gia mi}t s6 IOl.li ngoa! t~ vao thiri di~m cU6iky bao cao:

Loai ti~n t~ 31112/2017 31112/2016

USD 22,425 22,159

EUR 27,098 23,866

OBP 30,513 27,799

CHF 23,187 22,212

JPY 200.37 192.93

SOD 16,881 15,633

CAD 17,949 16,767

AUD 17,625 16,325

qp bang K~ Toan Truong

Vuong Thj Thanh Hoa

31

____________________ _:__ _L__:_ ~~_