PROYECTO-INSTALACION-DE-UNA-PLANTA-DE-PROCESAMIENTO-DE-PRODUCTOS-LACTEOS-EN-CURAHUASI (1).docx

UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMAC

ESCUELA ACADEMICO PROFESIONAL DE INGENIERIA AGROINDUSTRIAL

PROYECTO:

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UNIVERSIDAD NACIONAL MICAELA BASTIDAS DE APURIMACProyecto de Inversión Privada al Nivel de Perfil

“Instalación de una Planta Para Procesamiento de Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi”

PRESENTADO POR:

ALARCON MARIÑO, Juan Carlos

BARRIENTOS SALAS, Sony

“INSTALACION E“INSTALACION E IMPLEMENTACIONIMPLEMENTACION

DE UNA PLANTA DEDE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTOPROCESAMIENTODE PRODUCTOSDE PRODUCTOS LACTEOS EN ELLACTEOS EN EL

DISTRITO DEDISTRITO DE CURAHUASI,CURAHUASI,PROVINCIAPROVINCIA ABANCAY,ABANCAY,

DEPARTAMENTODEPARTAMENTO APURIMAC”APURIMAC”

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GOMEZ PALOMINO, Claudia Rufina

TORRES RODRIGUEZ,Percy

ZULUOGA HUAMAN, Mary Carmen

DOCENTE: Ing. Jorge Beltrán Mendoza Cáceres

Abancay-Apurímac2013

PROYECTO DE INVERSIÓN PRIVADA A NIVEL DE PERFIL

“INSTALACIÓN E IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE PRODUCTOS LACTEOS EN EL DISTRITO DE CURAHUASI, PROVINCIA ABANCAY, DEPARTAMENTO APURIMAC”

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RESUMEN EJECUTIVO

Durante el último decenio la producción lechera ha sufrido múltiples variaciones,

ocasionando por factores como fenómenos sociales, desastres naturales, falta de

integración entre los agentes de su cadena productiva, entre otros. Es así que en

el último quinquenio, el consumo per cápita de leche en el Perú fue de

58lt/hab/año, cifra que representa casi el 50 % de lo recomendable por la FAO

(120lt/hab/año) y muy inferior al consumo per cápita de leches en países del

MERCOSUR la unión europea y estados unidos.

La importancia de leche en polvo subsidiaba en sus países de origen, la que fue

utilizada por los programas sociales del estado, que afecto el desarrollo del sector

de ganadería lechera.

En relación a la población vacuna tenemos aproximadamente 4977504 cabezas

de las cuales son vacas en producción distribuidas en las principales cuencas

lecheros de lima, Arequipa y Cajamarca. Además entre los años del 2001 a 2007

se observa incremento en la producción lechera del 13. 96% y 17.6% en las

cuencas del centro y norte del Perú respectivamente.

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La producción de las cuencas lecheras de Arequipa, Cajamarca y lima se destina

en más del 80% a la gran industria, mientras que en los otros ámbitos del país la

producción en más del 90% se destina a la industria artesanal y al consumo

humano directo.

En Abancay la mayor producción de leche es derivada a los programas sociales

de los gobiernos regionales y locales, también a la producción artesanal de

productos lácteos.

La planta estará ubicada en el distrito de Curahuasi, ya que está considerada en

el tercer lugar de la producción de leche a nivel del distrito de Abancay, destinado

al mercado de la cuidad de Abancay por el mayor número de consumidores

potenciales, por otro lado también se cuenta con una buena cuenta de materia

prima. La comercialización se realizara a través de supermercados tiendas,

bodegas, distribuidas en los distritos más poblados de esta provincia.

La planta procesadora tiene una capacidad de 770.98 TM/año con una producción

de 750Lt/dia de la leche destinada a leche fresca, con una producción de

1000Lt/dia destina a la producción de quesos, la leche restante será destinada a la

producción de yogurt 250Lt/dia. Con una capacidad inicial de un100% de su

capacidad instalada desde el primer año de su implementación.

La tecnología que se usara es la más adecuada según investigaciones y que

alcanzan rendimientos que sobrepasan el 90%, siguiendo el proceso de

operaciones iniciales.

La inversión del proyecto asciende a S/. 450625.17 y comprende la inversión fija

de S/. 269294.32 distribuida en inversión tangible S/. 258212.34 e intangibles S/.

11752.00 y el capital de trabajo cuyo monto asciende a S/. 180660.84. La

estructura de la inversión es de 65% corresponde a las deudas asumidas y un

35% corresponde a los aportes propios.

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Para el financiamiento se realizara un préstamo del Banco Continental.

La evaluación económica y financiera presenta los siguientes resultados a una

tasa de actualización de 13%:

RENTABILIDAD FINACIERA

VAN>0 TIR>KOP

S/. 238361.3945%

Tanto la evolución económica como financiera indican la viabilidad del proyecto, al

ser el VANF mayor que cero y el TIRF mayor a los costos de capital, demostrando

la conveniencia del uso de capital de terceros para la inversión.

CAPITULO I

I. ASPECTOS GENERALES

I.1. NOMBRE DEL PROYECTO

I.2. RESPONSABLES DEL PROYECTO

ALARCON MARIÑO JUAN CARLOS

BARRIENTOS SALAS SONY

GOMEZ PALOMINO CLAUDIA RUFINA

TORRES RODRIGUEZ PERCY

ZULUOGA HUAMAN MARY CARMEN

I.3. UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA

Razón social : REPRESENTACIONES GENERALES CURAHUASI E.I.R.L

“INSTALACIÓN E IMPLEMENTACION DE UNA PLANTA DE PROCESAMIENTO DE PRODUCTOS LACTEOS EN EL DISTRITO DE CURAHUASI.”

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RUC : 20527056579

Página Web : http://www.representaciones curahuasi.com

Dirección Legal : Curahuasi

Distrito / Ciudad : Curahuasi

Departamento : Apurímac

Teléfono : 322577

I.4. UBICACIÓN GEOGRÁFICA

Departamento: Apurímac.

Provincia: Abancay.

Distrito: Curahuasi.

Localidad: Curahuasi.

I.5. PARTICIPACION DE ENTIDADES INVOLUCRADAS

MINAG

SENASA

INIA

Proveedores (pequeños y medianos).

Entes financieros: AGROBANCOS

Programas de apoyo: Aliados, Sierra Exportadora, PROCOMPITE.

Gobierno regional de Apurímac

http://www.representaciones/

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GRUPOS INTERESES PROBLEMAS PERCIBIDOS

RECURSOS Y MANDATOS

ESTRATEGIA COMPROMISOS

Población beneficiaria

Incrementar los ingresos económicos.Mejor calidad de vida.

Rechazos a la instalación del proyectoContaminación ambiental

Recursos agrícolasTerreno

Personal Capacitado

Asistencia técnica para la producción lechera.Participación de la población.La comunicación fluida.

Tramites documentariosLograr compromiso de la población.Identificación plena con la empresa.

Proveedores Aumentar Beneficios económicos.

Aprovechamiento de la leche.

Altas tasas de interés.Desconocimiento de tecnologías y técnicas para el procesamiento.Poca demanda del producto.

Demanda de mano de obra.

Exigencia del manejo adecuado de productos agropecuarios.

Estrategia de marketing.

Posicionamiento del producto en el mercado.

Competitividad

Ministerio de Agricultura

Manejo adecuadoy tecnificado para garantizar que el producto sea de calidad.

Falta de monitoreo.Falta de capacitaciones a los productores.

Personal técnico capacitado.Capacitaciones a los productores.

Brindar mayor conocimiento de los beneficios de la producción.

Cambios en la política organizacional.

DIGESA Garantizar la inocuidad.Velar por la salud de los consumidores.

Falta de inspección sanitaria.

Laboratorios equipados. Manejos de registros.Cumplimiento de normas sanitarias.

Dar a conocer las características de un producto inocuo.

Cambios en la política.

Transportistas Altos Beneficios económicos.

Acceso al transporte. Cumplimiento de las exigencias de los documentos.

Mantenimiento del vehículo. Transporte adecuado del producto final.

Entidades financiera

Altos Beneficios económicos.

Altos riesgos de morosidadAlto riesgo de no cumplir con las cuotas

Recurso económico. Disminución de tasas de interés.

Competitividad.

Aliados Mejorar los activos y las condiciones económicas de las familias y asociaciones del distrito de Curahuasi

Incumplimiento de los acuerdos asumidos

Vincular las instituciones e infraestructurapúblicaconel

aprovechamientosostenibledelas ventajasdelos recursos naturales

Implementación connuevos activos al grupoasociadopara mejorar suproducción.

.

El programa aliados ejecutara un conjunto de acciones orientadas a la promoción de acceso a los mercados de los grupos organizados de productores.

Gobierno regional de Apurímac

Atender a todos los productores organizados como individuales en el distrito de Curahuasi

Inadecuada en la identificación de las necesidades de los productores en el distrito de Curahuasi

Legales y económicos

Asistencia técnica y capacitación para mejorar de su actual capacidad productiva.

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Cuadro 01: Análisis de Entidades Involucrados Instalación e Implementación de una Planta Procesadora De Productos Lácteos en el Distrito de Curahuasi

I.6. MARCO DE REFERENCIA

I.6.1. ANTECEDENTES DEL PROYECTO

Un hecho que favoreció al sector de la ganadería lechera fue la reducción de la

importación de la leche en polvo entre los años de 1995- 2001 la cual se estima en

un 50% las importaciones de leche en polvo descremada se incrementa de 72%

al respecto al año 2006, las importaciones de leche descremada en polvo

muestran una tendencia creciente desde año 2003, esto ha motivado políticas de

sector para impulsar el crecimiento de la ganadería atreves del ministerio de

agricultura(MINAG) beneficiando a los ganaderos a nivel nacional.

Se sabe que el 2006 la producción de leche fresca para consumo industrial

creció gracias a un esfuerzo entre ganaderos e industrias en mejorar su

capacidad operativa, con la ampliación de rutas de acopio de leche fresca.

La rentabilidad en ventas en la industria láctea se estima en 15% aunque

depende también del tipo del producto que se comercializa, pudiendo llegar a un

10%.

Los precios promedios han mostrado leves variaciones durante el periodo 2005-

2007, y que a partir de julio de 2008 se incrementaron los precios de 0.916 nuevo

soles por litro que siguieron una tendencia alcista hasta llegar a 1.65 soles por

litro en diciembre. En el ámbito industrial la producción de leche pasteurizada

registro el mayor crecimiento entre año 2000-2008, con una tasa anual de 9.57%,

mientras que la producción de leche evaporada aumento 4.53%.

Por el otro lado el apoyo de las políticas del estado al sector lechero mediante

establecimiento de convenios y programas entre los productores, acopiadores e

industriales. El estado cumple una función promotora a través del ministerio de

agricultura para la formación de cadenas productoras y el desarrollo de

programas sociales como los desayunos escolares. También el ministerio de

agricultura a través de la dirección de la producción agraria de Abancay está

promoviendo el desarrollo de nuevas zonas lecheras como el caso de Tamburco,

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Huancarama, Curahuasi, Pacobamba. Todos estos factores serán tomados en

cuenta y manejados de tal manera que la planta pueda sacar el mayor provecho

posible.

I.7. JUSTIFICACION DEL PROYECTO

I.7.1. JUSTIFICACION ECONOMICA

El sector agropecuario del país actualmente está abandonado principalmente

porque carece de un apoyo económico efectivo para mejorar la producción y

productividad y fundamentalmente para darle un valor agregado. El presente

estudio constituye una propuesta para instalar e implementar una planta piloto

de productos lácteos cuyo estudio requerirá de la inversión de capitales privados

o estatales que existen en la región.

I.7.2. JUSTIFICACIÓN SOCIAL

En la actualidad el consumo per cápita de leche en el Perú está muy por debajo

de lo establecido por organismos internacionales (150lt/año), sin embargo nuestra

zona es una zona de extrema pobreza tal como lo demuestra los reportes de la

OMS. El estado está promoviendo programas para prevenir o disminuir el índice

de desnutrición incorporado programas para prevenir o disminuir el índice de

desnutrición incorporando programas que puedan llegar a las comunidades con

un producto alimenticio que alimente y apele la situación de la desnutrición.

En la realidad en la región de Apurímac no existe un centro de producción de

productos lácteos que brinden un producto de calidad. existen zonas de

excelente producción lechera pero su sistema de tratamiento de acuerdo a lo

exigido en el mercado y programas sociales les hace imposible de poder brindar

y entrar en un mercado exigente de calidad. Es por ello que el presente

proyecto trata de poder brindar un producto para el mercado y los programas

sociales del estado.

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CAPITULO II

II. IDENTIFICACION

II.1.DIAGNÓSTICO DE LA SITUACIÓN ACTUAL

El ingreso anual por producción lechera es aproximadamente de 263199.6

nuevos soles con un costo de 1 nuevo sol por litro de leche.

La producción lechera en Curahuasi ocupa el tercer lugar a nivel de la

provincia de Abancay en cuanto a la producción diaria que es de

aproximadamente 731.11 litros.

En el distrito de Curahuasi cerca del 80% de ganado vacuno corresponde a la

raza Holstein, y el restante vacas criollas y en menor proporción otras razas.

La geografía de la zona ofrece un excelente clima y disposición de terrenos

que favorece el cultivo de pastos y forrajes para la crianza de ganado lechero.

El recurso hídrico disponible en el distrito de Curahuasi, cuenta con tres

efluentes, que permiten desarrollar la actividad agrícola y ganadera, a través

de sus diversos reservorios implementados para tal fin.

Actualmente la actividad ganadera del distrito de Curahuasi, no tiene un

desarrollo a nivel técnico, por lo que no cuenta con instalaciones para el

manejo tecnificado del ganado lechero, como son establos, cobertizos, entre

otros

Manejo reproductivo sanitario y alimenticio deficiente del hato lechero

Inexistencia o deficiente cadena de frio para la comercialización de leche

fresca

Procesamiento agroindustrial tradicional de leche fresca en el mismo

establo por los pequeños ganaderos: producción artesanal de quesos.

Informalidad y alto costo de comercialización de leche fresca.

Productores lecheros con acceso reducido al financiamiento y sobre

endeudados con el sistema financiero.

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Mínimo organización de los productores y ausencia de representatividad

Bajo nivel educativo tecnológico del pequeño productor pecuario, sin manejo

de los costos de producción

Falta de gestión empresarial en las unidades de producción del pequeño y

mediano productor lechero

Reducido valor agregado de los productos procesados lácteos.

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II.2.DEFINICIÓN DEL PROBLEMA Y SUS CAUSAS

Grafico 01: Árbol de Causas-Efectos

II.3.OBJETIVOS CENTRAL.

Elevar los niveles de producción, transformación y comercialización de leche y

derivados por parte de la población agropecuaria de ganado lechero del

distrito de Curahuasi, provincia de Abancay – departamento de Apurímac.

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PROBLEMA CENTRAL OBGETIVO CENTRAL

II.3.1. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

Mejorar el sistema de producción y comercialización de la leche y

productos lácteos en el distrito de Curahuasi.

Determinar la rentabilidad económica y financiera del proyecto de una

planta procesadora de productos lácteos en la localidad de Curahuasi.

“Deficiente nivel de producción, transformación y comercialización de leche y derivados por parte de la población agropecuaria de ganado lechero del distrito de Curahuasi, provincia de Abancay – departamento de Apurímac”

“Elevar los niveles de producción, transformación y comercialización de leche y derivados por parte de la población agropecuaria de ganado lechero del distrito de Curahuasi, provincia de Abancay – departamento de Apurímac.”

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Grafico 02: Árbol de Medios y Fines

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Grafico 03: Alternativas de solución

II.4.ALTERNATIVAS DE SOLUCIÓN

II.4.1. DESCRIPCIÓN DE ALTERNATIVAS

II.4.1.1. PROYECTO ALTERNATIVA A1:¨Instalación e Implementación de una

Planta Procesadora de Productos Lácteos en el Distrito de

Curahuasi, provincia de Abancay, Departamento de Apurímac¨

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COMPONENTE 1: CONSTRUCCIÓN DE OBRAS FÍSICAS

Adquisición de materiales para la construcción de obra física

COMPONENTE 2: ADQUISICIÓN DE ACTIVOS

Adquisición de activos con tecnología A para la transformación y comercialización

de la leche

COMPONENTE 3: ASISTENCIA TÉCNICA

Asistencia técnica en la transformación y comercialización y sistemas de calidad

para la leche y derivados

COMPONENTE 4: ARTICULACIÓN COMERCIAL

Participación de ferias locales y promoción del producto por diferentes líneas de

marketing

II.4.1.2. PROYECTO ALTERNATIVA A2:¨Instalación e Implementación de

una Planta Procesadora de Productos Lácteos en el Distrito de

Curahuasi, Provincia de Abancay, Departamento de Apurímac¨.

COMPONENTE 1: CONSTRUCCIÓN DE OBRAS FÍSICAS

Adquisición de materiales para la construcción de obra física.

COMPONENTE: ADQUISICIÓN DE ACTIVOS

Adquisición de activos con tecnología B para la transformación y

comercialización de la leche.

COMPONENTE 3: ASISTENCIA TÉCNICA

Asistencia técnica en la transformación y comercialización y sistemas de calidad

para la leche y derivados.

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COMPONENTE 4: ARTICULACIÓN COMERCIAL

Participación de ferias locales y promoción del producto por diferentes líneas de

marketing.

Las acciones anteriormente planteadas son posibles de llevar a cabo por que

cuenta con disponibilidad con mano de obra no calificada y materia prima que

sumados al acompañamiento mediante asistencias permitirán la transformación

de leche y la articulación comercial en el distrito de Curahuasi provincia de

Abancay y departamento de Apurímac.

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CAPITULO III

III. FORMULACION Y EVALUACION

III.1. E

STUDIODEMERCADO

Laproduccióndelecheenel Perúposeetresdestinos:

1.Lecheconsumo(laquese utiliza para autoconsumo y terneraje).

2.Lechecruda(ventadirecta alporonguero).

3.Lecheindustrial(cuandosetieneunprocesodetransformaciónporpartedela

industria láctea).

Del 100%dela producciónnacional,la lecheindustrial representaalrededordel

57%, lalechecrudael30%,correspondiendoelrestoalalecheconsumocon13%.Del

totalde laoferta nacional,lostres destinos representanel72%correspondiendola

diferencia a la importación con 28%. Dentro del destino industrial, la mayor

proporcióndela lecheutilizada para laelaboración deleche evaporada.

III.1.1. PRODUCCIÓN PER CÁPITA A NIVEL DE SUDAMÉRICA

El consumo per cápita de leche de algunos países para el año 2005, la

información destaca un promedio del mundo de 108.9 kg/año. Dentro de los

grandes bloques destaca el consumo de la Unión Europea con 294.4 kg/año de

leche, Estados Unidos 268.7 kg/año, Canadá (253.8), Argentina (220.4), Colombia

(153.7), Brasil (135.6) entre los principales.

El Perú se ubica en el bloque de los menores consumidores de leche con 59.5

kg/año, están compartiendo estos últimos lugares con Sud África (65.6) y China

(31.2) respectivamente.

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III.1.2. ANÁLISISDELENTORNO REGIONAL DELA LECHE

LaproduccióndelecheenApurímacesinsuficienteparaabastecerlademandade los

consumidoresenla región,ya sealeche fresca oderivado,o comoqueso,yogurt,

mantequilla,etc.Existe mayordemandaporpartedelosconsumidores,y puedeir

aumentandodebidoal incrementodelapoblación,comprasdel Estadoyla mayor

demandadelechecomo:LecheGloriaconnuevasáreasdeinfluencia añoaañoa nivel

nacional.

Loscentrosdeexpendiodelecheenel Sur del Perú,estánbásicamenteenlos

mercados,enlosemporios,porlasasociacionesdeproductoresodirectamentepor el

productoralconsumidor.

LaproduccióndelecheenAbancay capitaldelaRegiónApurímac,sedestina:para

autoconsumo en un 20% aproximadamente, un 45% se destina a Programas

Sociales de Alimentación comoQalliy warma yVaso de Leche,15%se destina para

ventas en mercados y asociaciones de productores, y un 20% en productos

Transformadoscomoyogurt, queso, manjarblanco,etc.

Enel distr i to de Curahuasi ,lalecheestádestinadaprincipalmenteal

autoconsumo yaseacomoleche frescaocomo quesillo(queso fresco

húmedosinsal), lo cual ha generado una preocupación en los productores y

perdidas económicas por la ausencia de una empresa que utilice dicha metería

prima para su transformación y venta.Enalgunos casosenañospasados

secomercializabaqueso frescoconpeso aproximadamentede1 kilogramo.

Anivel delámbitodelaciudaddeAbancay,sehaestablecidoqueel consumoper-

cápitadequesofrescoenelsectordetrabajadoresyservidorespúblicosesde114.39

toneladasanuales.

III.1.3. OFERTAHISTÓRICA

Encuantoadatosestadísticos,nosecuentaconinformaciónprecisa,porloqueno está

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registrada toda la producción de leche pero se tiene información de la

Municipalidadprovincialde Abancayyde FODEGAB.

III.1.4. OFERTAACTUAL

Actualmente en la provincia de Abancay existen pocos centros de producción

lechera que ofrezcan un buen producto; la mayoría son unidades familiares o

asociaciones conformadas por familias que no reúnen las condiciones higiénicas

sanitarias para su producción y comercialización de la leche y derivados de la

leche. Los factores detectados en el mercado permiten afirmar la necesidad de

instalar una planta procesadora de productos lácteos que permita ofrecer

productos de calidad con tecnologías adecuadas para ofertar un buen producto y

aprovechar la producción lechera en Abancay.

Cuadro02:Producción de leche

AÑOS AÑO PRODUCCION

1 2007 759443

2 2008 760879

3 2009 762383

4 2010 763942

5 2011 765956

6 2012 766486

Fuente:MINAG– OficinadeInformaciónAgrariaElaboración:MINAG–DireccióndeCrianzas

III.1.5. CONSUMO PER CÁPITA DE DERIVADOS LÁCTEOS

Los derivados lácteos en el Perú también tienen un consumo per cápita bajo. Así

por ejemplo en el caso de quesos para el Perú se tiene un consumo per cápita de

0.24 kg/ hab/año, mientras que en Brasil, Argentina, Estados Unidos y Francia es

de 2.67, 10.53, 12.79 y 21.4 respectivamente. Para el caso del Yogurt, el consumo

per cápita en el Perú es de 0.48 kg/hab/año, mientras que en países europeos

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como Francia y Alemania este consumo es de aproximadamente 10 kg/ hab/año

(Fuente: Dairy World Markets and Trade, USDA, enero de 1997). Esta realidad

guarda correspondencia con el marco general de la situación alimentaria del país.

Como referencia el Perú está calificado por la FAO, en el documento Evaluación

de la Seguridad Alimentaria (FAO, enero de 1996)

El Perú, comparado con sus vecinos de Sudamérica, es uno de los países de más

baja producción de leche cruda por habitante. En el Cuadro 2 se observa que

mientras que Uruguay tiene una producción de 459 kg/ hab/año, siendo la más

alta de Sudamérica, seguida por Argentina con 242 kg/hab/año y Chile con 154

kg/hab/año; el Perú solamente tiene una producción de 37 kg/hab/año, y Bolivia 23

kg/hab/año. Ambos países tienen los indicadores más bajos de producción per

cápita de leche deSudamérica.

Cuadro 03: Consumo percapite de leche en el Peru 1990-1996

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Cuadro 04: Consumo promedio per capite anual de productos lacteos por

ambito geografico, según principales lacteos

(Kg/persona o Lt/persona)

III.1.6. MERCADOOBJETIVO

Unodenuestromercadosobjetivosalcualsepretendellegarconelproducto,por

fácilaccesovial,sehaidentificadoalaciudaddeAbancay y laciudad deCurahuasi

como mercado local,que tiene una población total 54,180 habitantes,lugardonde

segúndatos delCensoNacionaldel2005se concentra la mayor cantidad de

población urbana a nivel de laregión con 48,249habitantesde diversasedadesy

ambossexos.Elobjetivoescomercializarlaleche frescay susderivadosenlos

mercadoslocalescomosonlosmercados delaciudaddeAbancay,Ferias dominicales

y tiendasdeexpendio, restaurantes, pizzerías y las quintas o recreos turísticos y

enel distritode Curahuasi ysupropia localidad.

Otro de los destinosdela leche fresca principalmente es a la minería y los

Programas Sociales cuyoobjetivoeseldeelevarelnivelalimentarioy nutricionaldela

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población en situacióndepobrezayextremapobreza,lograndoenel largoplazo

laseguridad alimentariaenloreferentealaccesoy

usodelosalimentos,entreellostenemosel ProgramadeVasode

Leche(PVL),DesayunosEscolares,ComedoresPopulares, Alimentación Escolar y

Alimentación Infantil. El primero manejado por las Municipalidades y el resto

vienen siendo transferidas a los municipios.

ElEstado,asignaanualmenteaestosprogramasrecursosdeTesoroPúblico,afin

decumplirconlaadquisición deinsumosalimenticiosenlos queseinvolucraala

lechecomoinsumoparalapreparacióndesusraciones.

III.1.7. JUSTIFICACIÓN DEL MERCADO

Lacomercializacióndelalechey susderivadosdebeserdirecta,porque apartede dar

trabajo a los socios de la organización, la utilidad será mayor para los

productores,porquelosintermediarioscompranaunprecioyvendenaotroprecio

conunagananciadel 40–50%. También se justificaporlademanda queel Estado

compra a travésdelos ProgramasSocialesmediantelosmunicipios(Programadel

VasodeLeche)Ley Nº24059yDesayunosescolaresatravésdelaLeyNº27060

queautorizaalQalliy warmaaadquirirdirectamenteproductos alimenticios

nacionalesa los pequeñosmicroempresas locales.

III.1.8. MERCADOPOTENCIAL

El distrito de Curahuasi y sus respectivos sectores comoCcecceray, Concacha,

Tranca pata, Pisonay pata ySaywite alta y bajaestánenunazonaestratégica para

desarrollar dicha actividad,porlo queAbancay seestaríaconvirtiendoenelprimer

mercadopotencialparala comercializacióndelecheysusderivados,envistade que

enla Capitaldel

Departamentoexisteunademandainsatisfechaconsiderabledelechey sus

derivados,laproducción delechedelazonanoabasteceelconsumo,ensegundo

lugarcomomercadopotencialCurahuasiy con una visión a futura la comunidad de

Saywite.

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III.2. ANÁLISIS DE LADEMANDA

Se cuantifica la demanda de nuestra aérea de mercado en base a encuestas

realizadas a los consumidores directos , programa de vaso de leche y empresas

transformadas de la región Apurímac. El este estudio se considera la

comercialización de la leche en forma fresca sin ningún intermedio y así cubrir

la demanda de la leche fresca por los consumidores. Los demandantes del

mercado consumidor de leche consideran a la leche fresca como la más

consumida.

III.2.1. DEMANDANTES

Si bien el consumo de la leche fresca no está muy masificado en la región

Apurímac , es decir quienes la demandan son familias de distinta clase social.

Las zonas de estudio en lo económico tienen características particulares con

relación a las capitales de otras regiones particularmente por el poco desarrollo

alcanzado por su economía y el relativo desplegué de la división social del

trabajo conservan sus características rurales por las actividades agropecuarias

que determinan su economía.

En la región Apurímac una de las actividades económicas desarrolladas es el

sector servicios y el comercio en pequeña escala. Las características que la

población urbana objeto del presente estudio de mercado no se halla

territorialmente segmentado encontrándose zonas residenciales , junto a zonas

de estratos medios y con familias de ingresos pobres.

La demanda de acuerdo al tipo de producto y a las necesidades del consumo, la

demanda puede clasificarse en: demanda para uso productivo industrial –

programas.

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III.2.2. DEMANDA DE CONSUMO DIRECTO

III.2.2.1. PREFERENCIA DE LOS CONSUMIDORES

Los consumidores en su mayoría están dispuestos a adquirir el producto por un

menor costo y buena calidad en su fabricación, en todo caso viene a ser el

sustituto del cemento.

III.2.2.2. FACTORES CONDICIONANTES DEL PRODUCTO

La demanda del producto se ve afectada esencialmente por dos factores:

PRIMERO. Los consumidores se ven restringidos de comprar el producto

debido a sus bajos ingresos económicos, limitando sus capacidades de compra;

por consiguiente considera innecesario el producto.

SEGUNDO. La distancia existente entre los centros de comercialización y los

lugares de consumo, existiendo escasez de producto en los lugares más

alejados de polos de desarrollo en donde se concentran todos los movimientos

comerciales.

III.2.3. DEMANDA HISTÓRICA

No setieneinformaciónprecisade la producciónde leche,porlo que serealiza

unestudioenfuncióna lapoblaciónyconsumopercápitadelaleche.

III.2.4. POBLACIÓNDEREFERENCIA

Es la poblacióntotal del área de influenciadel proyecto,a continuaciónse

muestralaproyeccióndelapoblacióndereferencia.

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Cuadro 05: Proyección de población de preferencia

AÑOPOBLACIÓN

TOTAL

2007 73628

2008 73798

2009 73946

2010 74070

2011 74180

2012 74278

III.2.5. POBLACIÓNDEMANDANTEEFECTIVA

Es la proporción de la población demandante potencial que efectivamente

demandaelconsumodelechefresca.

Paraelcálculodelademandaefectivasetuvoencuentalos porcentajes de la población

deconsumo de leche y sus derivados.

Elcálculodelademandaefectiva serealizara paralosdosdistritos

deAbancayyCurahuasi ya

continuaciónsemuestranloscálculoscorrespondientes(ver cuadro 06, 07 y 08).

Cuadro 06: Demanda de la leche fresca en la región Apurímac

30



Cuadro 07: Demanda de queso en la provincia de Abancay

Cuadro 08: Demanda de yogurt en la provincia de Abancay

31



Paradeterminarlademandade lechefresca y sus derivados semultiplicala

poblacióndemandante efectivaconelconsumoper

cápitaenelsiguientecuadrosemuestralademanda delechefresca.

III.2.6. DEMANDATOTAL

Para lacuantificacióndelademanda total de los productosse sumó las

demandas pronosticadas para cada producto y luego se pronosticó en general

para ver el análisis de oferta y demanda de la leche enfunciónalapoblaciónde

AbancayyCurahuasi.

Cuadro 09: Demanda de productos lácteos en la provincia de Abancay

Demanda proyectada teniendo como base la demanda total sumados de los

productos anteriormente proyectados se realiza la proyección total obteniendo el

siguiente resultado.

Cuadro 10: Demandaproyectada de productos lácteos en la provincia de Abancay

DEMANDA PROYECTADA

Añ

o

Año

s

Y=2572.5x

+1479617.16

7 201 1511910.28

32



3

8201

4 1514507.38

9201

5 1517104.48

10201

6 1519701.58

11201

7 1522298.68

12201

8 1524895.78

13201

9 1527492.88

14202

0 1530089.98

15202

1 1532687.08

16202

2 1535284.18

3.4.ANALISIS DE OFERTA

3.4.1. OFERTADE LALECHEFRESCAY DERIVADOS LÁCTEOS

Segúneldiagnósticorealizadosolamentelos mesesdeeneroa mayo,eslamayor

produccióndelechefresca,enpromedio18-22litrosdiariosporvacasmejoradas,el

restodelosmeseslaproduccióndelechedisminuyeenpromedio8-12litros/vacapor la

escasezdepastos.

Cuadro 10: Ofertareal de leche frescaactual en Curahuasi

33



ZONAProd.delecheLts./año

vacunosMejoradasTotalprod. leche ganado mejorado/añoEnero –Mayo

18-22Lts/vacaJun – Dic

8-12 Lts/vaca

Curahuasi 26,371.25 18,589.50 44,960.75

Fuente: Productores de ganado lechero de Curahuasi

Lacantidaddelecheproyectadaparalosseismesesrestantesdelpresenteañoes

de18,589.75Lts.Dadoporladisminucióndel pastoydeacuerdoal cuadrode

diagnóstico ganadero,siendo8-12litrospromedioporvacapordía.

Parapronosticar elvolumendeofertadelechefresca alolargodelhorizonte

delproyecto sehautilizadoelmétodode regresión lineal tomando comobaselos

datosanuales obtenidosde losofertantes

Cuadro11:Proyección de oferta de lechefresca

Año Periodo

Demanda

proyectada

1485.9x+75798

1

2013 7 768382.3

2014 8 769868.2

2015 9 771354.1

2016 10 772840

2017 11 774325.9

2018 12 775811.8

34



2019 13 777297.7

2020 14 778783.6

2021 15 780269.5

2022 16 781755.4

Fuente: Elaboración propia

Ylaotrapartede laproducciónvaaserparalosderivados(queso,yogurty leche

fresca),loscualesse comercializaránenlosdiferentespuntosde ventaen:mercados

locales,regionales yferias.

3.5.BALANCEOFERTA– DEMANDA

Serealizateniendoencuentalademandadelproductoylaofertadelproducto

presenteeneláreademercado.

ElmercadodisponibleestádadodeacuerdoalbalancedeOferta–Demandatal

comoseapreciaenelcuadrosiguiente:

Cuadro 12:Balance de la oferta y demanda

Balance de la oferta y demanda

DEMANDA OFERTA DEFICIT Déficit(L/día)

1511910.2

8

768382.

3 743527.98 2037.06296

1514507.3

8

769868.

2 744639.18 2040.10734

1517104.4 771354. 745750.38 2043.15173

35



8 1

1519701.5

8772840

746861.58 2046.19611

1522298.6

8

774325.

9 747972.78 2049.24049

1524895.7

8

775811.

8 749083.98 2052.28488

1527492.8

8

777297.

7 750195.18 2055.32926

1530089.9

8

778783.

6 751306.38 2058.37364

1532687.0

8

780269.

5 752417.58 2061.41803

1535284.1

8

781755.

4 753528.78 2064.46241

CONCLUSIONESSOBRE LAOFERTAY DEMANDAREAL

El consumoper-cápitadelecheen el Perúsde45 Lts/hab/año,nivel que resultabajo

comparadoconel consumorecomendadoporlaFAOde120Lts/hab/año,durantelos

últimosdiez años.SeestátomandocomoreferenciaenelprogramasocialdeVasode

Lechees de250ml(1taza)/hab,entoncesel consumodelhabitanteesde

91.25Lts/año.

Elpresenteplandenegociosensubalance oferta/demandapotencialexisteuna

diferenciade2037.06296 litrosdiarios y 743527.98 anuales,laque

seiráincrementando según elincrementode la población,estonosindicaque

existeposibilidaddecomercializarleche frescay

derivadoslácteosenlosmercadosyferias;ademásdeellosecuentacon ventajas

comparativas como clima,sueloyaguaparalainstalaciónde planta procesadora de

productos lácteos, lo cual garantiza el desarrollo económico del distrito

de Curahuasi, provincia de Abancay y departamento de Apurímac.

36



3.6.PLAN DE MERCADOTECNIA(MARKETING)

Elplandemercadotecniaesposicionarlos productos de lácteos en los mercados de

Abancay y Curahuasi de laRegión deApurímac.Para tal efecto,setrabajaráconlos

canales decomercialización relevantes:

A.Losorganismosestatales quedemandanproductoslácteosparalos

programas sociales.

B. Losconsumidoresde laszonasurbanasaledañasque

demandanproductoscomo lechefresca y derivados lácteos.

3.6.1. COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO

En este aspecto se va a tener en cuenta:

Sistemas de comercialización existentes

Sistemas de comercialización para el proyecto

Canales de distribución

Publicidad

Precios

3.6.1.1. SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN EXISTENTE

En la actualidad la comercialización de la leche y productos lácteos en la región

de Apurímac se desarrolla en forma desordenada, ineficientey intermitente esto

debido a que los productores de leche, de buena organización para la

comercialización, produciendo en algunos momentos la descomposición del

producto por la mala distribución hacia lugares alejadas de la ciudad.

3.6.1.2. SISTEMA DE COMERCIALIZACIÓN PARA EL PROYECTO

El sistema de comercialización diseñado para el proyecto, estará orientado a las

nuevas técnicas estratégicas de comercialización, teniendo en cuenta que la

venta del producto tendrá un sistema de comercialización de cadena de frio en

mercados adecuados, bodegas, etc.

37



3.6.1.3. CANALES DE DISTRIBUCIÓN

De acuerdo a la producción de señalada los canales de comercialización para el

proyecto comprenden los canales que se muestra en el grafico siguiente.

Figura 04: Canales de distribución para el proyecto.

3.6.1.4. PUBLICIDAD

El producto contemplara una marca cuyo nombre recae en “CHAVOLACT”, la

misma que para una eficiente introducción en el mercado contara con un

sistema publicitario de difusión por radio, televisión, prensa escrita, además de

una presentación abierta al público de la región.

3.6.1.5. PRECIOS

PRECIOS VIGENTES EN EL MERCADO

Los precios que rigen en el mercado de la región, referente al producto son de

acuerdo ala cantidad al volumen del producto con lo que se expande el

producto. Existen presentaciones de litro en caso de queso moldes por kilogramo

38



por lo tanto habrá una variación de precios para la venta.

PRECIOS PARA EL PROYECTO

CRITERIOS DE DETERMINACIÓN

Para determinar el precio de los productos que se obtendrá para el proyecto

asumimos los siguientes criterios.

Que los precios de la venta final para el público consumidor serán

equivalentes alos vigentes pues no habrá razón para que los productores

y centros de expendio ofrezcan el producto a menor o mayor precio del

que rige en el mercado.

El precio de venta alos intermediarios debe permitirles un margen de

ganancia determinado que será del orden del 15%(margen de ganancia

de venta para este tipo de producto)

DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA

Considerando los criterios antes mencionados, los precios de venta para la

empresa que se utiliza para cálculos de los ingresos pertinentes son los que se

consideran en el cuadro siguiente.

Cuadro 13: Precio considerado de efectos del proyecto año 2013

Producto Forma de presentación Precio s/ litro o kg

Leche fresca En envases 1.70

Queso Moldes en envases 16

Yogurt Botellas 3.50

39



Cuadro 14: Resumen de plan de marketing

objetivos Procesar de mejor calidad que la

competencia de queso fresco, yogurt

estrategias Implementacióndelcentrodeacopio y

procesamiento de derivados

lácteos.

-Comercializaciónenforma directa.

-Publicidad a través de

radio,periódico,TV,paralaventadeleche

frescayderivados.

-Productos con buena

presentación(Etiquetados).

Políticas - Controldecalidaden los productos

finales.

- Acopiodelechede los productoresde la

zona.

- Políticadepreciosdeacuerdoala calidad

de materia prima y producto final.

40



CAPITULO IV

IV. TAMAÑO Y LOCALIZACION

IV.1. TAMAÑO Y LICALIZACION DEL PROYECTO

Se analizaron los factores de localización que condiciona su ubicación,

determinación del tamaño y localización óptima de la planta de tal forma que

asegure la rentabilidad del proyecto.

IV.1.1.TAMAÑO

El tamaño de la planta constituye la capacidad de producción por unidad de

tiempo, operando en condiciones normales, para la obtención de derivados lácteos

(yogurt, queso, leche fresca, etc.) como producto, con los factores de producción

empleados, teniendo como objetivo la maximización de las utilidades o una mayor

rentabilidad para la inversión.

IV.1.1.1. FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAÑO DEL PROYECTO

Para determinar el tamaño óptimo de la planta de frutas mínimamente procesadas,

se realizara un análisis de los siguientes factores.

Tamaño – mercado

Tamaño – tecnología

Tamaño – materia prima

Tamaño – financiamiento

a) RELACIÓN TAMAÑO MERCADO

41



La región de Apurímac cuenta con una población de 454 324 habitantes. En este

proyecto la demanda por atender es de 765.8 Ton/año. Nuestro producto estará

dirigido a toda esa población. En este caso el factor mercado no es limitante en el

tamaño de planta.

b) RELACIÓN TAMAÑO TECNOLOGÍA

Basándose en las características de los productos, la tecnología del proceso

productivo corresponde a una tecnología industrial que permite una producción

continúa como las operaciones de pasteurizado, lavado, estandarizado, cuajado,

concentrado dependiendo del producto a elaborarse.

De acuerdo a la relación tamaño-tecnología, la planta debe operar con una

tecnología apropiada, y obtener productos de alta calidad, lo cual permite cubrir la

brecha existente de la demanda insatisfecha. No constituye un factor limitante

para leal tamaño de la planta.

c) RELACIÓN TAMAÑO MATERIA PRIMA

La disponibilidad de materia prima constituye un factor limitante en menor escala

del tamaño de la planta ya que la producción de los mismos en el 2012 asciende a

789.48 TM/año, un cierto porcentaje de esta producción son utilizadas por micro y

pequeñas empresas que también producen derivados lácteos. En ese sentido no

toda la producción será destinada a la planta que se pretende instalar.

d) RELACIÓN TAMAÑO FINANCIAMIENTO

La capacidad financiera no es un factor limitante para establecer el tamaño de la

planta y poner en marcha, porque los recursos financieros son suficientes para

satisfacer los diversos costos y gastos de inversión los cuales serán adquiridos de

entidades financieras y aporte de los socios.

42



Cuadro 15: Resumen de las alternativas de tamaño de planta

RELACION CALIFICACION

Mercado No Limitante

Tecnología No Limitante

Materia prima Poco limitante

Financiamient

o

No Limitante

De acuerdo al análisis realizado de cada factor influyente para el diseño de planta

el mercado, Tecnología y financiamiento no son limitantes para realizar la

instalación y puesta en marcha de la planta.

IV.1.1.2. TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA

El tamaño de la capacidad máxima de la producción anual será 770.98 TM/año

operando 8 horas diarias durante los 365 días al año.

IV.1.2.LOCALIZACIÓN

La localización de la planta juega un papel muy importante ya que una buena

ubicación contribuyera a distribuir los costos de producción y como

consecuencia se incrementaran los márgenes de utilidad a la vez que se

obtiene precio de venta competitivos con productos similares en el mercado.

IV.1.2.1. CRITERIOS DE LOCALIZACIÓN

De acuerdo a las características del producto y recomendaciones técnicas la

planta deberá estará ubicado cerca al mayor concentración de consumo y

43



generación de materia prima de esta manera se reducirán los costos de materia

prima.

Proximidad de materia prima

La planta deberá localizarse en un lugar donde la materia prima e insumos sean

de fácil acceso en este caso debemos tener en cuenta la cantidad tomando

como referencia la disponibilidad de materia prima e insumos.

Cercanía del mercado

Lo ideal es ubicar la planta cerca del mercado para tener un movimiento

comercial y mantener un contacto permanente con los consumidores.

Requerimiento de infraestructura industrial y condiciones socio-

económicas

A que se considera como factores indispensables los servicios de agua y

energía eléctrica, así el mismo la localización de la planta en lugares industriales,

el costo y la disponibilidad de mano de obra y obras a edificar.

Transporte

Se considera los costos de transporte de materia prima ala planta así como los

costos de transporte para la distribución del producto terminado basándose en

las distancias entre los diferentes lugares.

IV.1.2.2. MACROLOCALIZACION

Considerando las posibles ubicaciones basándose en, proximidad y

disponibilidad de la materia prima y a los requerimientos de infraestructura

industrial y condiciones socio económicas, como factores predominantes que

busquen mejoren mejorar el nivel socio-económico de la región de Apurímac, se

propone para la ubicación el proyecto de las siguientes provincias: Abancay,

44



Andahuaylas, Aymaraes. Se eligieron estas provincias tomando en cuenta las

zonas potenciales de producción de leche, no se ha considerado a ,las otras

provincias de Apurímac (Antabamba, Chincheros, Cotabambas, ,Grau) por la

lejanía y accesibilidad.

EVALUACION POR EL METODO RANKING DE FACTORES.

Permite comparar en términos de variables no cuantificables (cuadro Nª01) la

localización de la planta más adecuada.

1. ANDAHUAYLAS.

2. ABANCAY.

3. AYMARAES.

FACTORES DE MACRO LOCALIZACIÓN

A. Proximidad de materia prima e insumos.

B. Cercanía al mercado.

C. Requerimiento de infraestructura industrial.

D. Vías de transporte y comunicación.

E. Disponibilidad y costos de producción.

Cuadro16:Ranking de factores de macrolocalización

Factores A B C D E total %

A 1 1 1 1 4 36.364

B 1 1 1 1 4 36.364

C 0 0 1 0 1 9.091

D 0 0 0 1 1 9.091

E 0 0 1 0 1 9.091

11

CALIFICACIÓN

45



Primer factor>importancia que el segundo factor =1

Primer factor= importancia que el segundo factor=1

Primer factor< importancia que el segundo factor=0

Cuadro 17: Macro localización de la plantas método ponderado de factores

Factor Ponderado Andahuaylas Abancay Aymaraes

Calif. Calif.

Pond.

Calif. Calif.

Pond

Calif. Calif.

Pond

A 36.364 4 145.456 4 145.45

6

3 109.092

B 36.364 3 109.092 4 145.45

6

1 36.364

C 9.091 3 27.273 3 27.273 3 27.273

D 9.091 3 27.273 4 27.273 4 36.364

E 9.091 3 27.273 3 27.273 3 27.273

336.367 381.822 236.366

CALIFICACIÓN PUNTAJE

Excelente……. 4

Muy bueno….....3

Bueno…………. 1

Malo…………… 0

En el cuadro 17 se detalla el análisis de macro localización de la planta, como se

puede observarse el mayor puntaje (381.822), correspondiente a la provincia de

Abancay.

IV.1.2.3. MICROLOCALIZACION

46



Tratando de ubicar como zonas estratégicas que permitirá a la empresa a

desarrollarse y su competitiva (cuadro Nº03)

De acuerdo a la macrolocalización, se plantea alternativas de micro localización a

los distritos Tamburco, Pichirhua, Curahuasi.

Para una mejor selección aplicamos el método anterior.

Planteamos alternativas.

1. TAMBURCO

2. CURAHUASI

3. PICHIRHUA

FACTORES DE MICRO LOCALIZACIÓN

A. proximidad de materia prima e insumos.

B. cercanía al mercado.

C. abastecimiento de energía eléctrica.

D. abastecimiento de agua.

E. servicio de transporte y flete.

F. disponibilidad de terreno y costos.

G. servicios de construcción, montaje y mantenimiento.

Cuadro18: Ranking de factores de micro localización

FACTORE

S

A B C D E F G total %

A 1 1 1 1 1 1 6 21.42

B 0 1 1 1 1 1 5 17.85

C 0 0 1 1 1 1 4 14.28

D 0 1 1 1 1 1 5 17.85

E 0 0 1 1 1 1 4 14.28

F 0 0 1 1 1 0 3 10.71

G 0 0 0 0 0 1 1 3.6

47



28

CALIFICACIÓN

Primer factor>importancia que el segundo factor =1

Primer factor= importancia que el segundo factor=1

Primer factor< importancia que el segundo factor=0

Cuadro 19: Microlocalización de la planta método ponderado de factores.

FACTORPonderación

TAMBURCO CURAHUASI PICHIRHUA

Calif.Calif. Pond.

Calif.Calif. Pond.

Calif.Calif. Pond.

A 21.42 3 62.42 4 85.68 3 64.26B 17.85 3 53.55 4 71.4 1 17.85C 14.28 3 42.84 4 57.12 3 42.84D 17.85 3 53.55 3 53.55 3 53.55E 14.28 4 71.4 4 71.4 1 14.28F 10.71 3 32.13 3 32.13 3 32.13G 3.6 1 3.6 3 10.8 3.6

321.49 382.08 228.51

CALIFICACIÓN PUNTAJE

Excelente……. 4

Muy bueno…. 3

Bueno…………. 1

Malo…………… 0

48



El cuadro 19 se detalla la evaluación del Microlocalización de la planta, como se

puede observarse el mayor puntaje (382.08) correspondiente al distrito de

Curahuasi, como la mejor alternativa.

CAPITULO V

V. INGENIERIA DEL PROYECTO

V.1. DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO

La leche que es recepcionada en la planta en una cantidad aproximada de 2,000

kg/ día. Para la elaboración de sus derivados como son: leche embolsada 30%,

queso 60%, yogur 10% respecto al total de leche. Se recepcionará de los

diferentes envases a una temperatura de 8°C que inmediatamente se hará su

control de calidad de la leche como la densidad, acidez y porcentaje en grasa.

La leche recepcionada se pasa por un filtro para liberar de diversos impurezas y

luego se pesará en una balanza y luego se vacía a una tina de acero inoxidable

que permanentemente estará bañada de agua fría en chorro continuo que lo

enfriará la leche a aproximadamente hasta los 5°C.Esta leche es bombeada a

través de una tubería de acero inoxidable para ser pasteurizada a 72°C en un

tiempo de 15 - 18 segundos.

El pasteurizador de placas que consisten en una serie de placas onduladas con

desviaciones rectangulares de disposición vertical unidos entre sí por juntas y

dispuestas por un bastidor, la separación entre placas es de 4 mm. Que es

49



recorrido por la leche. El elemento calefactor es agua caliente de 80 a 90°C que

circula en contra corriente por los espacios paralelos, siendo esta calentada con

vapor y fluye por la línea de vapor producido en el caldero de ISOPSIA.

Luego de la pasteurización la leche se envía al homogeneizador donde los

glóbulos grasos disminuyen de tamaño de 1 a 2 micrones, aumentando la

viscosidad de la leche que presenta un aspecto cremoso evitando que los

glóbulos grasos suban a la superficie para formar una capa de grasa.

El homogeneizador es una bomba de alta presión que trabaja a 150kg/cm2 a

60°C, material de acero inoxidable y luego es enfriado hasta 4°C en el mismo

tanque.

V.2. CARACTERISTICAS DEL PRODUCTO A PRODUCIR

V.2.1. LECHE FRESCA

V.2.1.1. DEFINICIÓN

La leche es el producto íntegro del ordeño completo e ininterrumpido de una

hembra lechera sana, bien alimentada y no fatigada. Ha de ser recogida

higiénicamente y no debe contener calostro.

V.2.1.2. COMPOSICIÓN DE LA LECHE

La leche general es un sistema coloidal constituido por una solución acuosa de

lactosa (5%), sales 0.7%) y muchos otros componentes en disolución, en donde

se encuentran las proteínas (3.2%) en estado de suspensión y la grasa en estado

de emulsión. El extracto seco total de la leche es por término medio del 13.1% y el

extracto seco desgrasado del 9.2%.

Cuadro 20: Composición de leche de vaca

COMPONENTES%

Grasa 3.9

50



Proteínas 3.5

Lactosa 5.1

Minerales 0.9

Agua 86.9

Fuente: Amito I. “Ciencia y Tecnología de la leche”.Edit. Acribia Zaragoza

España 1991.

PROTEÍNAS

Desde el punto de vista nutricional las proteínas constituyen la parte más

importante de la leche por ser vital para la vida; desde el aspecto industrial la

proteína juega un papel proponente en manufactura de quesos ya que forman

casi el 30% de estos productos.

Las proteínas de la leche son las caseínas las albuminas (lactoalbumina y sero

albumina) y lacto globulina, estas últimas son solubles en agua.

GRASA

La grasa de la leche está formada por varios compuestos que hacen de ella

una sustancia de naturaleza relativamente compleja y es la responsable de

cierta características especiales que posee la leche. Que además interviene

directamente en la economía, nutrición, sabor y otras propiedades físicas de la

leche y sub productos.

Las grasas están formadas por glicerina y ácidos grasos ( los principales son

capróico , oleico, palmítico, esteárico , mirístico, láurico y butírico) formando

generalmente triglicéridos, existiendo también fosfolípidos (lecitina) y esteroles

(colesterol).

LACTOSA

51



Es el azúcar de la leche que se encuentra en dispersión molecular. Es un

disacárido formado por glucosa y galactosa que le da el sabor dulce a la leche.

Las bacterias lácticas pueden transformar las lactosas en ácido láctico, lo cual

es conveniente para la producción de productos tales como yogurt, mantequilla

y queso.

Una propiedad física de la lactosa es un índice de refracción su valor en el

suero (lacto- suero- cálcico) varia de 37.5 a 42°c y corresponde a una densidad

del suero de la leche de 1.0244 a 1.0290. Esta determinación permite investigar

el aguado de la leche. Valores menores de 36.7 y densidad de 1.0236 indican

más de 10% de agua.

SALES MINERALES

Las sales minerales, o cenizas de la leche son cloruros, fosfatos, carbonatos y

citratos. Los minerales principales son calcio, sodio, potasio, magnesio y hierro. El

contenido de sales cálcicas es importante en la alimentación, porque estas

favorecen el crecimiento de los huesos. Además, las sales de calcio tienen gran

influencia en la coagulación de la leche cuando se elabora queso.

Sin embargo la pasteurización la leche, una parte de estas sales de calcio con

insolubles. Por esto se añade una cantidad de cloruro de calcio a la leche

pasteurizada destinada a la elaboración de queso.

AGUA

El contenido de agua en la leche puede variar de 79 a 90.5% pero normalmente

representa el 87% de la leche, esta agua contenida en la leche es idéntica a

cualquier otra agua y sirve como medio de solución y de dispersión o

suspensión para los otros integrantes.

La leche contiene un nivel relativamente alto de agua, lo que hace algunas

personas duden de su valor alimenticio . gracias a esta cantidad de agua la

52



distribución de sus componentes es bastante uniforme y permite que

pequeñas cantidades de esta contenga casi todos los nutrientes.

VITAMINAS

Las vitaminas A,D,E y K que son liposolubles se encuentran íntegramente en la

nata y en la mantequilla mientras que las vitaminas del complejo B que son

hidrosolubles quedan principalmente en la leche desnatada. Las demás

vitaminas se encuentran en la leche en escasa cantidad.

GASES DISUELTOS

Durante la ordeña se incorporan a la leche algunos gases como CO2, O2 y N2

luego una parte de estos se desprenden formando espuma. Durante el

almacenamiento el contenido gaseoso disminuye.

ENZIMAS

En la leche cruda normalmente se encuentra las siguientes enzimas:

LIPASA. Esta enzima hidroliza la grasa en glicerina y sus ácidos grasos. Los

ácidos provocan olores y sabores desagradables en la leche, en la crema y en

la mantequilla. Esta enzima se inactiva por una pasteurización a temperatura

baja.

V.2.1.3. CARACTERÍSTICAS ORGANOLÉPTICAS

ASPECTO

La leche fresca es de color blanco aporcelanada, presenta una cierta coloración

crema cuando es muy rica en grasa. La leche descremada o muy pobre en

contenido graso presenta un blanco con ligero tomo azulado.

53



OLOR

Cuando la leche es fresca casi no tiene un olor característico, pero adquiere con

mucha facilidad el aroma de los recipientes en los que se la guarda; una pequeña

acidificación ya le da un olor especial al igual que ciertos contaminantes.

SABOR

La leche fresca tiene un sabor ligeramente dulce, dado por su contenido de

lactosa. Por contacto, puede adquirir fácilmente el sabor de hierbas.

V.2.1.4. PROPIEDADES FÍSICAS DE LA LECHE FRESCA

DENSIDAD

La densidad de la leche puede fluctuar entre 1.028 a 1.034 g/cm3 a una

temperatura de 15ºC; su variación con la temperatura es 0.0002 g/cm3 por cada

grado de temperatura.

La densidad de la leche varía entre los valores dados según sea la composición

de la leche, pues depende de la combinación de densidades de sus componentes,

que son los siguientes:

agua: 1.000 g/cm3.

Grasa 0.931 g/cm3.

Proteínas 1.346 g/cm3.

Lactosa 1.666 g/cm3.

Minerales 5.500 g/cm3.

La densidad mencionada (entre 1.028 y 1.034 g/cm3) es para una leche entera,

pues la leche descremada está por encima de esos valores (alrededor de 1.036

g/cm3), mientras que una leche aguada tendrá valores menores de 1.028 g/cm3.

54



PH DE LA LECHE

La leche es de característica cercana a la neutra. Su pH puede variar entre 6.5 y

6.65.

Valores distintos de pH se producen por deficiente estado sanitario de la glándula

mamaria, por la cantidad de CO2 disuelto; por el desarrollo de microorganismos,

que desdoblan o convierten la lactosa en ácido láctico; o por la acción de

microorganismos alcalinizaste.

ACIDEZ DE LA LECHE

Una leche fresca posee una acidez de 0.15 a 0.16%. Esta acidez se debe en un

40% a la anfotérica, otro 40% al aporte de la acidez de las sustancias minerales,

CO2 disuelto y acidez orgánicos; el 20% restante se debe a las reacciones

secundarias de los fosfatos presentes.

Una acidez menor al 15% puede ser debido a la mastitis, al aguado de la leche o

bien por la alteración provocada con algún producto alcatinizante. Una acidez

superior al 16% es producida por la acción de contaminantes microbiológicos. (La

acidez de la leche puede determinarse por titulación con Na OH 10N o 9N).

VISCOSIDAD

La leche natural, fresca, es más viscosa que el agua, tiene valores entre 1.7 a 2.2

centi poise para la leche entera, mientras que una leche descremada tiene una

viscosidad de alrededor de 1.2 cp.

La viscosidad disminuye con el aumento de la temperatura hasta alrededor de los

70ºC, por encima de esta temperatura aumenta su valor.

55



PUNTO DE CONGELACIÓN

El valor promedio es de -0.54ºC (varía entre -0.513 y -0.565ºC). Como se precia

es menor a la del agua, y es consecuencia de la presencia de las sales minerales

y de la lactosa.

PUNTO DE EBULLICIÓN

La temperatura de ebullición es de 100.17ºC.

CALOR ESPECÍFICO

La leche completa tiene un valor de 0.93 - 0.94 cal/gºC, la leche descremada 0.94

a 0.96 cal/gºC.

V.2.2. QUESO

V.2.2.1. DEFINICION

La leche pasteurizada enfriada llega a la tina de quesería con una capacidad de

500 kg. de acero inoxidable con chaquetas de vapor esta leche es calentada de

20 a 25 °C para adicionar el cloruro de calcio 50g. (Para 250 Kg. de leche)

lográndose la pre maduración y fijación de la caseína, luego se calienta hasta 35

– 38°C para adicionar el cuajo(6 g. Para 250 kg. de leche) dependiendo del

poder del cuajo. Después de dejar en reposo por 45 min. Para realizar el corte,

desairado, agitado lentamente para adicionar el cloruro de sodio de 1 al 2% para

el salado respectivo continuando con el moldeo y finalmente el almacenado en

cámara de refrigeración.

V.2.2.2. PROCESO DE ELABORACION DE QUESO FRESCO

La elaboración de queso tiene dos etapas bien definidas:

56



La primera es la elaboración de la cuajada, la cual tiene por objetivo la producción

de una cuajada de cuerpo, textura, acidez y humedad deseada, así como de su

forma.

La segunda etapa es la maduración, durante la cual los microorganismos y las

enzimas actúan en la cuajada, bajo condiciones adecuadas de humedad y

temperatura, para reducir eventualmente los sabores y otras características

físicas que distingan al queso terminado.

En algunas variedades, las etapas de la elaboración de la cuajada son

relativamente cortas, mientras que las operaciones de maduración pueden

continuar por muchos meses e incluso años. Otras variedades, por ejemplo el

queso fresco o el queso cottage, no requieren maduración, sino que ellos están

listos para ser consumidos tan pronto como son elaborados en Las tinas.

57



Grafico 05: Diagrama de bloques de la elaboración de queso fresco y su balance

de materia

Leche

La leche debe ser de excelente calidad, de leche de mala calidad siempre se

obtendrá productos mediocres y de corto tiempo de vida comercial.

58



Pasteurización

Se realiza con la finalidad de destruir la mayoría de los microorganismos que

vienen con la leche, o que puedan haber ingresado por contaminación. Esta

operación asegura siempre un queso de buena calidad, y sobre todo de calidad

estandarizada.

Acondicionamiento de temperatura

Esta etapa es básicamente para tener la temperatura 32-35 °C de la leche, a la

temperatura que le permita desarrollar los cultivos lácticos aseguran un mejor

sabor y mejor conservación al queso. En esta etapa se le adiciona el fermento

láctico reactivo (cultivo láctico), cloruro de calcio, para fortalecer la coagulación y

nitrato de sodio para frenar el desarrollo de coniformes durante el proceso.

El fermento láctico, es una leche fermentada con un cultivo simple (una cepa),

constituido principalmente por el Streptococcuslactis.

Pre – Maduración

Se permanece la leche en reposo de 15 a 30 min. A fin de que el fermento láctico

adicionado inicie su desarrollo liberando iones de calcio que serán después

aprovechados para la coagulación.

Al final de la pre-maduración, se le adiciona el cuajo en las cantidades

recomendadas por el fabricante, que vienen impresas en el envase del expendio

del cuajo en polvo si es en pastilla se pulveriza, se diluye con sal y 500 mL de

agua destilada fría, luego la solución de cuajo es adicionada con agitación

constante a la leche. Debe agitarse la leche solo unos 2 a 3 minutos, para evitar

59



romper la coagulación que se inicia inmediatamente después de la adición del

cuajo.

Coagulación

A los 40 o 50 minutos, la leche pasa de una situación líquida a una de consistencia

de gel, la leche coagulada, y con su firmeza adecuada que es determinada por la

experiencia del quesero se proceda a la siguiente etapa.

Corte de la cuajada

La cuajada se corta con liras horizontales y verticales, a fin de cortar finalmente

toda la cuajada en cubitos uniformes de aproximadamente 1 cm. de arista. Esto

ayudará a salir más rápidamente el suero, para la consistencia deseada del

queso.

Reposo

Después del corte de la cuajada, esta se encuentra muy frágil, por lo que es

conveniente dejarla en reposo unos cinco minutos, para que adquiera cierta

consistencia y permita su agitación sin fragmentarse, lo que ocasionaría que las

partículas de cuajada fragmentada se pierdan con el suero.

Primera agitación

60



Se realiza al principio muy suavemente para no romper la cuajada, luego

paulatinamente se va aumentando la velocidad de agitación. Se notará que la

cuajada va tomando más consistencia y ofreciendo cierta consistencia a su

rotura cuando se le aprieta con los dedos de la mano.

Primer desuerado

Por la válvula de la salida de la tina o con baldes, se elimina parte del suero,

equivale a 1/3 del volumen inicial de leche. Con esa parte del suero, sé está

eliminando parte del ácido láctico desarrollado en el proceso y la mayoría de

lactosa con el suero.

Calentamiento

Se calienta la cuajada en forma directa, aplicando agua caliente previamente

preparada para esta operación. Se adiciona lentamente el agua caliente, para

que el calentamiento sea lento, a fin de conseguir un calentamiento parejo. El

calentamiento debe ser a razón de un incremento de un grado centígrado cada

tres minutos, hasta llegar a la temperatura indicada por la técnica para cada tipo

de queso, en el caso queso fresco, hasta 35° C. El calentamiento se realiza con

constante agitación, para evitar zonas con diferentes temperaturas.

Segunda agitación

Se sigue agitando, ya en forma más energética el tiempo de esta agitación, se

forma a partir del momento que se llega a la temperatura de 35 °C.

Segundo desuerado

61



Se quita el suero en forma casi total, dejando suero hasta un nivel que se cubra

la cuajada.

Salado

El suero que se ha dejado en la etapa anterior, sirve de vehículo para disolver la

sal que se adiciona en esta etapa. La sal puede ser de cocina, y la cantidad

depende de la existencia del mercado. Más o menos se adiciona 1.2% con

respecto a la cantidad de queso que se espera obtener.

Moldeado

Se coloca la cuajada más sueros en los moldes, ayudado con baldes o

recipientes cribados, estos moldes son recipientes rígidos con perforaciones por

donde escapará el suero y en su interior retendrá la cuajada, formando el queso

fresco. En el interior del molde, se suele colocar un paño (tela) para mejorar el

acabado de la superficie del queso.

Volteo.

Después de una hora de moldeado, se retira el queso del molde, se le voltea de

manera que la parte superior quede en la parte inferior, y se vuelve a colocar

dentro del molde con su paño. Esto para que las marcas formadas por los

dobleces del paño en la parte superior, pasen a la parte inferior y se borren con

su propio peso.

Almacenamiento

62



Los quesos pasan a cámara de refrigeración (1 a 4°C) para su enfriado del

queso, y al día siguiente están listos para su comercialización.

V.2.3. YOGURT

V.2.3.1. DEFINICION

La leche pasteurizada y enfriada pasa al tanque de yogur en el cual se debe de

corregir los sólidos totales hasta el 14% agregándole leche en polvo si es que

faltara el % de sólidos de la leche, el tanque es de acero inoxidable con chaqueta

de vapor y agua el cual debe soportar 80 Kg/cm2 luego esta leche corregida en

sólidos totales debe realizarse un tratamiento térmico a 90°C por 15 min.

Después debe ser enfriado hasta 45°C siendo esta óptima para el desarrollo del

cultivo láctico. La proporción del cultivo láctico es de 1.5 a 3% respecto al total de

la leche empleada.

V.2.3.2. PROCESO DE ELABORACION DE YOGURT

Recepción de la leche y control de calidad

La leche se decepciona y se filtra pasándola por un paño limpio, de manera de

retener sólidos o materias extrañas que pueden estar presentes. La leche debe

ser fresca de manera de no alterar las condiciones debido a un aumento de la

acidez de la leche por acción microbiana.

Acondicionamiento de la leche

Si la leche no cuenta con las condiciones adecuadas se puede incorporar leche

en polvo sin exceder el 2% del total del volumen de la leche fluida, mezclar bien

evitando la formación de grumos, se puede realizar mientras calienta la leche.

63



Pero felizmente nuestra leche estuvo en buenas condiciones y por tal razón no se

agregó ninguno del mencionado.

Pasteurización

Se realiza 80 a 85ºC por 30 minutos (pasteurización lenta) se tuvo en ebullición

por 10 minutos.

Enfriamiento

La leche se enfrió a una temperatura de 42 – 45º C.

Inoculación

La leche se inocula con sepas de (Lactobaciillusbulgaricus y

Streptococusthermophilus) en nuestro laboratorio se utilizó un vaso de yogurt

natural comercial, incorporando al 3% del volumen total de la leche en una

temperatura de 45º C se agitó bien para su distribución uniforme de los

microorganismos.

Incubación

Se dejó la incubación por un tiempo de 4 – 5 horas en una temperatura de 46º C,

la temperatura se mantuvo constante con el objetivo de que los microorganismos

se desarrollen y produzcan las características que deseamos en la leche.

Enfriamiento

64



Una vez transcurrido el tiempo y alcanzada la acidez, se procede a enfriar hasta

una temperatura de 5º C por rebalse del agua del baño de maría. El objetivo

tecnológico del enfriamiento es detener el accionar de los microorganismos, o se

obtendrá un yogurt mucho más ácidos cuando la fermentación se detiene de

manera natural.

Incorporación de azúcar y agitación

Una vez alcanzado los 5º C o menos de temperatura se incorpora el azúcar en un

2% del contenido, puede variar hasta un 7%. El azúcar es posible incorporarlo

antes de la pasteurización de manera que se disuelvan bien su gránulos, pero

debido a que en el proceso artesanal no se cuenta con un homogeneizador, es

preferible adicionar el azúcar en esta etapa, ya que para el yogurt batido, la

adición conlleva a una fuerte agitación, con lo que se eliminaran los grumos de

grasa (objetivo de la homogeneización), lo que es u defecto del producto final.

Envasado y etiquetado

Dosificar yogurt (250cc) en los envases de vidrio previamente esterilizados (en

agua en ebullición, 100º C por 15 minutos o a temperaturas mayores de 90º C,

enfriar por rebalse de agua cuidando que el agua fría no entre en contacto

directo con los envases o se quebrarán). Señalar la fecha de producción,

ingredientes y fecha de vencimiento.

65



Grafico 06: Diagrama de bloques de la elaboración de yogurt y su balance de

materia

66



V.3. REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

Según el proceso y programa de producción los requerimientos se muestran en

el cuadro16:

Cuadro 21: Requerimiento de mano de obra

Cargo o funciónCalifica-

ciónRégimen laboral

Año de depreciación

1 101. De fabricación1.1. Mano de obra directa

Recepción, Filtrado, Pasteurización y embolsado, Almacenamiento

Total de mano de obra directa

1.2. Mano de obra indirecta Ingeniero

Total de mano de obra indirecta

SC

P

O

E

22

11

22

11

2. De operación Gerente administrador

Total de mano de obra de operaciónP E 1

111

Total de mano de obra 4 4

SC= Semi calificado

C= Calificado.

P=profesional.

O= Obrero.

E= empleado.

V.4. PROGRAMAS DE PRODUCCIÓN

El programa de producción se elabora sobre la base del programa de ventas

con el objetivo de producir en la cantidad, calidad y oportunidad que se requiere.

El programa general de producción no seguirá el proyecto; para el primer año

la producción es de 85% y a partir del segundo año será al 100%.

67



Tiempo de operación =365 días

Producción anual=1957tm/año

Producción=1900lt/día.

Cuadro 22: Requerimiento de agua

REQUERIMIENTO DE AGUA PARA

EL PROCESO

Descripción

Cantida

d Costo (S/.)

Caldero 1000lt 0.6797

Proceso 1000lt 0.6797

Servicios 500lt 0.33985

Total 1500lt 1.69925

V.5. SERVICIO DE COMBUSTIBLE

Se ha visto el empleo de carbón para la generación de vapor en el caldero, tal

como se muestra en el cuadro.

Cuadro 23: Requerimiento de agua

Descripción Carbón

En el caldero 0.625kg/h

Consumo 40kg/día

Consumo ano 14600kg/ano

3% de seguridad 438kg/h

Consumo total 15038kg/ano

68



V.6. REQUERIMIENTO DE ENERGÍA

Cuadro 24: Requerimiento de energía eléctrica para alternativa A1

DESCRIPCION MEDIDA REQUERIMIENTO(KW)TIEMPO (H/DIA) KW/DIA KW/AÑO

KW /H (S/.) S/. AÑO

Balanza 220 V 0.2 1 0.2 73 0.082 29.93

Descremadora 110voltios 0.8 0.6 0.48 175.2 0.1968 71.832Intercambiador de calor 1.4 1 1.4 511 0.574 209.51

Caldero 20HP 2.8 9 25.2 9198 10.332 3771.18

Ventilador 1HP 1.8 24 43.2 15768 17.712 6464.88Extractor de vapor 350 w 0.2 2 0.4 146 0.164 59.86

bomba 1HP 0.75 1.5 1.125 410.625 0.46125 168.35625cámaras frigoríficas 2HP 0.5 24 12 4380 4.92 1795.8Equipos de computo 0.2 8 1.6 584 0.656 239.44

fluorescente 0.04 9 0.36 131.4 0.1476 53.874

exhibidor 0.25 24 6 2190 2.46 897.9

TOTAL 2687.626 33567.23 37.70565 13762.562

Fuente ministerio de energía de minas

Cuadro 25: Requerimiento de energía para alternativa A2

DESCRIPCION MEDIDA REQUERIMIENTO(KW)TIEMPO (H/DIA) KW/DIA KW/AÑO

KW /H (S/.) s/. AÑO

Balanza 220 V 0.2 0.5 0.1 36.5 0.041 14.965

Descremadora 110voltios 0.8 0.3 0.24 87.6 0.0984 35.916

Tanque de enfriador 1HP 0.7 12 8.4 3066 3.444 1257.06Intercambiador de calor 1.4 1 1.4 511 0.574 209.51

Caldero 20HP 2.8 6 16.8 6132 6.888 2514.12

Ventilador 1HP 1.8 24 43.2 15768 17.712 6464.88

Extractor de vapor 350 w 0.2 1 0.2 73 0.082 29.93

Bomba 1HP 0.75 1 0.75 273.75 0.3075 112.2375

cámaras frigoríficas 2HP 0.5 24 12 4380 4.92 1795.8

Equipos de computo 0.2 8 1.6 584 0.656 239.44

Fluorescente 0.04 6 0.24 87.6 0.0984 35.916

exhibidor 0.25 24 6 2190 2.46 897.9

TOTAL 2404.288 33189.45 37.2813 13607.675

69



Fuente:Ministerio de energías de minas

V.7. REQUERIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA, EMPLIMENTACION

DE PLANTA ASISITENCIA TÉCNICA Y ARTICULACION COMERCIAL

PARA ALTERNATIVA A1

COMPONENTE I: OBRAS FÍSICAS PARA LA ALTERNATIVA A1

Cuadro 26: Costos para obras físicas para alternativa A1

Partida

Especificaciones U MetradoCosto

unitarioTotal

parcialTotal

1 OBRAS PRELIMINARES

1.01 LIMPIEZA TRASADO Y ESTACADO est. est. 1000 1000 1000

2 MOVIMIENTO DE TIERRA

2.01EXCAVACIONES DE CIMIENTO(CINGLOMERADO)

m3 41 85 3485

2.02 RELLENO m3 49 42 2058 5543

3 CONCRETO CICLÓPEO

3.01 CIMIENTOS m3 30 495 14850

3.02SOBRE CIMIENTOS 40*30*43.60 DE CONCRETO DE PIEDRA MEDIANA

m3 9 820 7380 22230

4 CONCRETO ARMADO

4.01 ZAPATAS DE CONCRETO DE 140 KG/CM2 m3 0.2 796 159.2

4.02 COLUMNA CONCRETO DE 140KG/CM2 m3 3.6 815 2934

4.03VIGAS Y DINTELES DE 40*25 CONCRETO DE 140 KG/CM2

m3 1.2 815 978

4.04LOSA ARMADA DE 10CM DE ESPESOR. CONCRETO DE 140KG/CM2

m2 0.6 795 477 4548.2

5 TECHOS

5.01 7 TIJERAS DE MADERA DE 2X3 PINO OREGON

5.02 CORREAS DE AMARRE; DE MADERA DE 2X2X50

5.03 TECHO ARMADO DE PAJA CON ALAMBRE

5.04FALSO TECHO NORDEX, CON PLANCHA DE NORDEX DE 1/8 X4X10

6 MUROS

6.01 DE ADOBE, CABEZA m2 134 45 6030 6030

7 COBERTURAS

7.01 TARRAJEOS INTERIORES m2 142 43 6106

7.02 TARRAJEOS FROTACHADOS DE COLUMNAS m2 13 62 806 6912

8 PISOS

8.01 PISOS DE CEMENTO DE 4" DE ESPESOR, m2 74 58 4292 4292

70



ENLUCIDOS

9 ZÓCALO Y ENCHAPE

9.01DE MAYÓLICA NACIONAL BLANCA DE 0.15*0.152DA

m2 37.2 250 9300 9300

10 CARPINTERÍA DE MADERA

10.01PUERTA 1*2.1CONTRAPLACADAS 11/2" (DOBLE GIRO)

U 3 1100 3300

10.02 ESTANTERÍAS, PUERTAS m2 11 600 6600

10.03 ESTANTERÍAS INTERIORES Estm estm. 4500 4500 14400


11.01 VENTANAS METÁLICAS m2 6.6 410 2706

12 VIDRIOS

SEMIDOBLE NACIONAL p2 72 28 2016 4722

13 INSTALACIONES SANITARIAS

13.01 SALIDA DE AGUA FRÍA Pto 4 380 1520

13.02 SALIDA DE DESAGUE Pto 4 530 2120

13.03 CAJA DE DESAGUE U 1 350 350

13.04 SUMIDEROS U 2 350 700

13.05 RED DE AGUA m.l 35 75 2625

13-ene RED DE DESAGÜE m.l 38 70 2660 9975

14 INSTALACIONES ELÉCTRICAS

14.01 CENTROS Ptos 5 150 750

14.02 TOMA CORRIENTE Ptos 6 210 1260

14.03 BRAQUETES Ptos 6 210 1260

14.04 TABLERO U 1 800 800

14.05 LUMINARIAS ptos 14 25 350 4420

COSTO TOTAL93372.

2

71



COMPONENTE II:ADQUISICIÓN Y IMPLEMENTACIÓN DE EQUIPOS

Cuadro 27: Costos de adquisición e implementación de la alternativa A1 a

precios de mercado

MAQUINARIA Y EQUIPO

CANTIDAD DESCRIPCIÓN CAPACIDAD POTENCIA COSTO(S/.)

Balanza 1bascula mecánica tradicional 50kg

…….500

Descremadora 1receptáculo para leche con aluminio 125lt/h

110voltios3600

Tanque de enfriador

1 de acero inoxidable1000lt

1HP2500

Intercambiador de calor

1 acero inoxidable2000lt/h 3500

Caldero Hierro 20HP 8500

Tina quesera 1 acero inoxidable 1000lt ….. 2500

Ventilador 1Extractor de aire de techo industrial

1HP640

Extractor de vapor

1extractor de aire industrial 350 w 200

Mesa 2 acero inoxidable 180*70*90cm … 3000

Porongos 75 acero inoxidable 30lt 15000

Moldes 200 de platico 1kg ….. 160

Marmita para yogurt

1acero inoxidable con chaquetas 500lt 1500

Agitadores 2 de acero inoxidable …. 100

Bomba 2bomba de agua modelo maxflopump 1HP 750

Cámaras frigoríficas

1cámaras frigoríficas 3*3*3m 2HP 5000

congeladoras2

congeladora más refrigeradora 800lt 1hp 1900

Costo total 49350

72



Cuadro 28: Costos de adquisición de equipos de laboratoriopara la alternativa A1

a precios de mercado

COMPONENTE III: ASISTENCIA TECNICA

Cuadro 29: Costos de asistencia técnica para el componente III alternativa A1

ACTIVIDAD UNID CANTCOSTO UNIT.

COSTO TOTAL

Administración del proyecto mes 1 800 800Asistencia técnica en transformación de productos lácteos mes 1 800 800Costos de pasantía mes 1 2000 2000Asistencia técnica en obtención de registro sanitario mes 1 800 800COSTO TOTAL 4400

COMPONENTE IV: ARTICULACION COMERCIAL

Cuadro 30: Costos de articulación comercial para la alternativa A1

LABORATORIO CANTIDAD DESCRIPCIÓNCAPACIDA

D COSTO

Materiales

Termómetros 3 analogo o digital, rango 0-110ªC 195

Vasos precipitados 500 ml 1 fabricado en vidrio50ml 57

Probetas 1 de platico 250ml 22

Lactodensímetro 1 fabricado en vidrio 120

Baño maría 1 calentador eléctrico 230

Tubos de ensayo 10 fabricado en vidrio10ml 40

COSTO TOTAL(S/.) 664

73




COSTO TOTAL

Carpas de fierro 2mx2m x 2m Unid 1 120 120Toldo para carpa Unid 1 160 160Exhibidor Unid 2 200 400Publicidad Unid mes 120 120Estantes Unid 1 300 300Computadoras Unid 2 1200 2400COSTOS TOTALES 3500

RESUMEN

Cuadro 31: Costos totales para la alternativa A1

Obras físicas 93372.2

Adquisición de equipos y maquinarias 49350

Laboratorio 664

Asistencia técnica 4400

Articulación comercial 3500

TOTAL (S/.) 151286.2

V.8. REQUERIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA FÍSICA, EMPLIMENTACION

DE PLANTA ASISITENCIA TÉCNICA Y ARTICULACION COMERCIAL

PARA ALTERNATIVA A2

74



COSTOS DE IMPLEMENTACIÓN DE LA ALTERNATIVA 02 A PRECIOS DE

MERCADO

COMPONENTE I: CONSTRUCCIÓN DE OBRAS FÍSICAS

Cuadro 32: Costos para obras físicas para alternativa A2

PARTIDA ESPECIFICACIONES UMETRAD

OCOSTO

UNITARIOTOTAL

PARCIALTOTAL

1 OBRAS PRELIMINARES

1.01 LIMPIEZA TRASADO Y ESTACADO est. est. 1000 1000 1000

2 MOVIMIENTO DE TIERRA

2.01EXCAVACIONES DE CIMIENTO(CINGLOMERADO)

m3 41 85 3485

2.02 RELLENO m3 49 42 2058 5543

3 CONCRETO CICLÓPEO

3.01 CIMIENTOS m3 30 495 14850

3.02SOBRE CIMIENTOS 40*30*43.60 DE CONCRETO DE PIEDRA MEDIANA

m3 9 820 7380 22230

4 CONCRETO ARMADO

4.01ZAPATAS DE CONCRETO DE 140 KG/CM2

m3 0.2 796 159.2

4.02COLUMNA CONCRETO DE 140KG/CM2

m3 3.6 815 2934

4.03VIGAS Y DINTELES DE 40*25 CONCRETO DE 140 KG/CM2

m3 1.2 815 978

4.04LOSA ARMADA DE 10CM DE ESPESOR. CONCRETO DE 140KG/CM2

m2 0.6 795 477 4548.2

5 TECHOS

5.017 TIJERAS DE MADERA DE 2X3 PINO OREGON

5.02CORREAS DE AMARRE; DE MADERA DE 2X2X50

5.03TECHO ARMADO DE PAJA CON ALAMBRE

5.04FALSO TECHO NORDEX, CON PLANCHA DE NORDEX DE 1/8 X4X10

6 MUROS

6.01 DE ADOBE, CABEZA m2 134 45 6030 6030

7 COBERTURAS

7.01 TARRAJEOS INTERIORES m2 142 43 6106

7.02TARRAJEOS FROTACHADOS DE COLUMNAS

m2 13 62 806 6912

8 PISOS

75



8.01PISOS DE CEMENTO DE 4" DE ESPESOR, ENLUCIDOS

m2 74 58 4292 4292

9 ZÓCALO Y ENCHAPE

9.01DE MAYÓLICA NACIONAL BLANCA DE 0.15*0.152DA

m2 37.2 250 9300 9300


10.01PUERTA 1*2.1CONTRAPLACADAS 11/2" (DOBLE GIRO)

U 3 1100 3300

10.02 ESTANTERÍAS, PUERTAS m2 11 600 6600

10.03 ESTANTERÍAS INTERIORES Estm estm. 4500 4500 14400


11.01 VENTANAS METÁLICAS m2 6.6 410 2706

12 VIDRIOS

SEMIDOBLE NACIONAL p2 72 28 2016 4722

13 INSTALACIONES SANITARIAS

13.01 SALIDA DE AGUA FRÍA Pto 4 380 1520

13.02 SALIDA DE DESAGUE Pto 4 530 2120

13.03 CAJA DE DESAGUE U 1 350 350

13.04 SUMIDEROS U 2 350 700

13.05 RED DE AGUA m.l 35 75 2625

13-ene RED DE DESAGUE m.l 38 70 2660 9975

14 INSTALACIONES ELÉCTRICAS

14.01 CENTROS Ptos 5 150 750

14.02 TOMA CORRIENTE Ptos 6 210 1260

14.03 BRAQUETES Ptos 6 210 1260

14.04 TABLERO U 1 800 800

14.05 LUMINARIAS ptos 14 25 350 4420

COSTO TOTAL93372.

2

COMPONENTE II:ADQUISICIÓN Y IMPLEMENTACIÓN DE EQUIPOS

Cuadro 33: Costos de adquisición e implementación de la alternativa A2 a

precios de mercado

76



MAQUINARIA Y EQUIPO

CANTIDAD DESCRIPCIÓN CAPACIDAD POTENCIA COSTO(S/.)

Balanza 1Bascula mecánica tradicional 50kg

…….500

Descremadora 1Receptaculo para leche con aluminio 125lt/h

110voltios3600

Intercambiador de calor

1 Acero inoxidable2000lt/h 3500

Caldero Hierro 20HP 8500Tina quesera 1 Acero inoxidable 1000lt ….. 2500

Ventilador 1Extractor de aire de techo industrial

1HP640

Extractor de vapor 1Extractor de aire industrial 350 w 200

Mesa 2 Acero inoxidable 180*70*90cm … 3000Porongos 75 Acero inoxidable 30lt 15000

Moldes 200 De platico 1kg ….. 160

Marmita para yogurt

1Acero inoxidable con chaquetas 500lt 1500

Agitadores 2 De acero inoxidable …. 100

Bomba 2Bomba de agua modelo maxflopump 1HP 750

Cámaras frigoríficas

1Cámaras frigoríficas 3*3*3m 2HP 5000

Congeladoras2

Congeladora más refrigeradora 800lt 1hp 1900

COSTO TOTAL 46850

Cuadro 34: Costos de adquisición de equipos de laboratoriopara la alternativa A2

a precios de mercado.

77



COMPONENTE III: ASISTENCIA TECNICA

Cuadro 35: Costos de asistencia técnica para el componente III alternativa A2


COSTO TOTAL

Administración del proyecto mes 1 800 800Asistencia técnica en transformación de productos lácteos mes 1 800 800Costos de pasantía mes 1 2000 2000Asistencia técnica en obtención de registro sanitario mes 1 800 800COSTO TOTAL 4400

COMPONENTE IV: ARTICULACION COMERCIAL

Cuadro 36: Costos de articulación comercial para la alternativa A2


COSTO TOTAL

Carpas de fierro 2mx2m x 2m Unid 1 120 120Toldo para carpa Unid 1 160 160

LABORATORIO CANTIDAD DESCRIPCIÓNCAPACIDA

D COSTO

Materiales

Termómetros 3 Análogo o digital, rango 0-110ªC 195

Vasos precipitados 500 ml 1 Fabricado en vidrio50ml 57

Probetas 1 De platico 250ml 22

Lactodensímetro 1 Fabricado en vidrio 120

Baño maría 1 Calentador eléctrico 230

Tubos de ensayo 10 Fabricado en vidrio10ml 40

COSTO TOTAL(S/.) 664

78



Exhibidor Unid 2 200 400Publicidad Unid mes 120 120Estantes Unid 1 300 300Computadoras Unid 2 1200 2400COSTOS TOTALES 3500

RESUMEN

Cuadro 37: Costos totales para la alternativa A2

Obras físicas 93372.2

Adquisición de equipos y maquinarias 46850

Laboratorio 664

Asistencia técnica 4400

Articulación comercial 3500

TOTAL (S/.) 148786.2

V.9. DISPOSICION DE LA PLANTA

V.9.1. LISTADO DE ÁREAS EN PLANTA

Área de recepción

Área de control de calidad

Área de pasteurización

Área de procesamiento

Área de yogurt

Área de envasado

Área de almacén y despacho

Área de abastecimiento de materiales

Área administrativa

Área de Servicios higiénicos

Área de vestuario

79



V.9.2. RANKIN DE ORDEN DE PROXIMIDAD DE LAS ACTIVIDADES

Cuadro 38:Proximidad de áreas

Códig

o

Proximidad Símbolo línea

A Absolutamente importantes

E Especialmente importantes

I Importante

O Normal

U Indiferente

X No deseable

V.9.3. CUADRO DE RAZONES

Cuadro 39: Razones o motivos

Numero Razón/motivo

1 La secuencia de operación

2 Complementación de área

3 Abastecimiento de materiales

4 Control

5 Gestión logística

6 Sin relación

7 Necesidades de información

V.9.4. TABLA RELACIONAL

Grafico 07: Tabla relacional

80



CONCLUCION:

A: (1,2)(1,4)

E:(2,4)(2,5)(2,6)(3,4)(3,5)(4,6)

I:(1,7)(1,8)(2,7)(4,5)(4,7)(5,6)

O: (1,3)(1,9)(2,3)(2,8)(2,9)(3,7)(3,8)(3,9)(4,8)(4,9)(5,7)(5,8)(5,9)(5,11)

U: (1,5)(1,6)(2,11)(3,6)(3,11)(6,11)(7,8)(8,11)

X: (1,10)(1,11)(2,10)(3,11)(4,11)(5,11)(6,11)(7,11)(8,11)(10,11)

V.9.5. DISTRIBUCION DE ESPACIOS

Grafico 08: Distribucion de espacios de la planta

81



V.9.6. TAMANO DE LOS ESPACIOS DE LA DE PLANTA

Cuadro40: Tamaño de los espacios de la planta

Nº DESCRIPCION DE AREAS AREA (m2)

1 Recepción 12.5

2 Control de calidad 10

3 Pasteurización 12

4 Proceso 75.75

5 Yogurt 11

6 Envasado 10

7 Cámara de refrigeración 9

8 Abastecimiento 25

9 Administración 10

10 SS.HH 10

11 Vestuario 7.5

12 Pasillo 14.25

TOTAL 207

CAPITULO VI

82



VI. INVERSION Y FINANANCIAMIENTO

La estimación de la inversión se ha realizado siguiendo el método detallado

basado en los costó físicos de la planta y el capital de operación.

VI.1. INVERSION DEL

PROYECTO

La inversión total que se realizara en el proyecto asciende aS/. 450,625.17

Constituida por la inversión inicial y el capital de trabajo como se aprecia en el

cuadro 41.

Cuadro 41: Inversión realizada en

Detalle Sub total(sinIGV) IGV Costo total Total IGV

S/. 8,000.00S/. 93,372.20 S/. 111,112.92

Area de produccion S/. 93,372.20 S/. 17,740.72Area administrativa S/. 0.00 S/. 0.00Area de comercializacion S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 50,514.00 S/. 101,086.62Planta de procesamiento S/. 31,690.00 S/. 5,704.20Equipos de laboratorio S/. 664.00 S/. 119.52Plantas auxiliares S/. 18,160.00 S/. 3,268.80

S/. 30,000.00 S/. 35,700.00Area de produccion S/. 30,000.00 S/. 5,700.00Area administrativa S/. 0.00 S/. 0.00Area de comercializacion S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 1,960.00 S/. 2,312.80Area de produccion S/. 0.00 S/. 0.00Area de administracion S/. 0.00 S/. 0.00Area comercializacion S/. 0.00 S/. 0.00Total inversion Fija Tangible S/. 258,212.34

S/. 0.00 S/. 0.00S/. 0.00 S/. 11,752.00

TOTAL(tangible+intangible) S/. 175,846.20 S/. 269,964.34Capital de trabajo S/. 180,660.84Inventario de Materia Prima S/. 61,960.67Inventario de materia en proceso S/. 2,037.06Inventario de producto S/. 291.01Cuentas por cobrar S/. 71,099.86Imprevistos S/. 45,210.30Caja inicial S/. 61.93Total Inversion Fija S/. 450,625.17

7. Intangibles

1. Terrenos2. Edificaciones

3. Maquinarias y equipos

4. Vehiculos

5. Equipos de oficina

6. Otros tangibles

el proyecto

83



VI.1.1.INVERSIÓN FIJA

Es el capital para poner la planta en condiciones para la producción. La inversión

fija abarca bienes de larga duración, lo mismo que está clasificado en tangibles e

intangibles.

La inversión fija total es deS/. 269,964.34 (ver cuadro 41).

VI.1.1.1. INVERSION TANGIBLE

Estos activos ascienden aS/. 258212.34 y está formado por los bines siguientes:

terreno y sus mejoras, valorizado en S/. 8000, maquinarias y equipos en

101086.62, obras civiles valuadas en S/. 111112.92, mobiliario y equipo de oficina

por un monto de S/. 2312.80.

Cuadro 42:Inversión en Maquinarias y equipos

84



Detalle Unidad de medidaCantidad Precio Unitario(sin IGVIGV Costo total(sinIGV)Total IGVS/. 64,670.00 S/. 79,063.10

Balanza 1 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 500.00 S/. 590.00Exibidor 1 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,000.00 S/. 3,540.00Mesa de acero Inoxidable 2 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,000.00 S/. 6,540.00Descremadora 1 S/. 3,600.00 S/. 648.00 S/. 3,600.00 S/. 4,248.00Tanque enfriador 1 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,000.00 S/. 5,900.00Intercambiador de calor 1 S/. 8,500.00 S/. 1,530.00 S/. 8,500.00 S/. 10,030.00Caldero 1 S/. 16,500.00 S/. 2,970.00 S/. 16,500.00 S/. 19,470.00PRENSA PARA QUESO 1 S/. 4,480.00 S/. 806.40 S/. 4,480.00 S/. 5,286.40Tina quesera 1 S/. 6,500.00 S/. 1,170.00 S/. 6,500.00 S/. 7,670.00Ventilador 1 S/. 640.00 S/. 115.20 S/. 640.00 S/. 755.20Extractor de vapor 1 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 200.00 S/. 236.00Marmita 1 S/. 4,500.00 S/. 810.00 S/. 4,500.00 S/. 5,310.00Agitadores 2 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 100.00 S/. 109.00Bomba 2 S/. 375.00 S/. 67.50 S/. 750.00 S/. 817.50Camaras frigorificas 1 S/. 5,000.00 S/. 900.00 S/. 5,000.00 S/. 5,900.00Envasador 1 S/. 500.00 S/. 90.00 S/. 500.00 S/. 590.00Congeladoras 2 S/. 950.00 S/. 171.00 S/. 1,900.00 S/. 2,071.00

S/. 664.00 S/. 783.52Termometro 1 S/. 195.00 S/. 35.10 S/. 195.00 S/. 230.10Vasos precipitados 1 S/. 57.00 S/. 10.26 S/. 57.00 S/. 67.26Probetas 1 S/. 22.00 S/. 3.96 S/. 22.00 S/. 25.96Lactodensimetro 1 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 120.00 S/. 141.60Baño Maria 1 S/. 230.00 S/. 41.40 S/. 230.00 S/. 271.40Tubos de ensayo 1 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 40.00 S/. 47.20

S/. 18,160.00 S/. 21,240.00Mesa 1.00 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,000.00 S/. 3,540.00Porongos 1.00 S/. 15,000.00 S/. 2,700.00 S/. 15,000.00 S/. 17,700.00Moldes 1.00 S/. 160.00 S/. 28.80 S/. 160.00 S/. 0.00

S/. 83,494.00 S/. 101,086.62

PLANTA DE PROCESAMIENTO

EQUIPOS DE LABORATORIO

PLANTAS AUXILIARES

TOTAL

Cuadro 43: Costo de Terrenos

TERRENOS UNIDAD DE MEDIDA AREA REQUERIDA(m2) PRECIO UNITARIO(S/.m2)COSTO TOTAL CON ALCABALACOSTO TOTAL CON ALCABALAArea total m2 400 S/. 20.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00

Cuadro 44: Inversión en Edificaciones

Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(S/IGV)Total IGV

S/. 93,372.20 S/. 17,740.72 S/. 93,372.20 S/. 111,112.92

S/. 0.00 S/. 0.00

S/. 111,112.92

Area de produccion

Area de administracionArea de comercializacion

TOTAL

85



Cuadro 45: Inversión envehículos

Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(IGV)Total IGV

Mitshubisi canter 4d34 S/. 30,000.00 S/. 5,700.00 S/. 30,000.00 S/. 35,700.00

S/. 35,700.00

Area de produccion

Area de administracionArea de comercializacion

TOTAL

Cuadro 46: Inversión en Equipos de oficina

Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(IGV)Total IGVS/. 60.00 S/. 71.40

Computadora 1.00 1.00 S/. 40.00 S/. 7.60 S/. 40.00 S/. 47.60Silla 1.00 1.00 S/. 20.00 S/. 3.80 S/. 20.00 S/. 23.80

S/. 1,498.60Computadora S/. 1.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00Impresora S/. 1.00 S/. 250.00 S/. 45.00Silla S/. 1.00 S/. 20.00 S/. 3.60

S/. 743.40Estante S/. 1.00 S/. 540.00 S/. 97.20Mesas S/. 1.00 S/. 70.00 S/. 12.60Silla S/. 1.00 S/. 20.00 S/. 3.60

S/. 1,960.00 S/. 2,313.40

Area de produccion

Area de administracion

Area de ventas

TOTAL

VI.1.1.2. INEVESION INTANGIBLE

La sumamonetaria de los activos diferidos intangibles asciende a S/.11752.00, y

comprende estudios de proyecto, gastos de constitución, gastos de capacitación,

promoción e introducción al mercado,capital de puesta en marcha y los

interesespre operativos.

Cuadro 47: Inversión en activos intangibles

86



Detalle Únidad de medida Cantidad Precio Unitario IGV Costo total(IGV)Total IGVS/. 9,752.00 S/. 9,752.00

Estudio Tecnico Economico 1.00 1.00 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00Lincencias de funcionamiento 1.00 1.00 S/. 180.00 S/. 0.00 S/. 180.00 S/. 180.00Constitucion legal de la mepresa 1 S/. 550.00 S/. 0.00 S/. 550.00 S/. 550.00Registro de marca 1 S/. 22.00 S/. 0.00 S/. 22.00 S/. 22.00Puesta en marcha 1 S/. 5,000.00 S/. 0.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00Estudio de impacto ambiental 1 S/. 2,500.00 S/. 0.00 S/. 2,500.00 S/. 2,500.00

S/. 2,000.00 S/. 2,000.00Por maquinas 1 S/. 900.00 S/. 0.00 S/. 900.00 S/. 900.00Por vehiculos 1 S/. 600.00 S/. 0.00 S/. 600.00 S/. 600.00Por equipos de oficina 1 S/. 300.00 S/. 0.00 S/. 300.00 S/. 300.00Otros 1 S/. 200.00 S/. 0.00 S/. 200.00 S/. 200.00

S/. 11,752.00

Costos de transporte

TOTAL

Area de produccion

VI.1.2.CAPITAL DE TRABAJO

El capital de trabajo necesario para poder comenzar a funcionar la empresa

asciende a S/.180660.84.

Cuadro 48:Inversión en capital de trabajo

Capital de trabajo Monto totalInventario de Materia Prima S/. 61,960.67Inventario de materia en proceso S/. 2,037.06Inventario de producto S/. 291.01Cuentas por cobrar S/. 71,099.86Imprevistos S/. 45,210.30Caja inicial S/. 61.93CAPITAL TOTAL DE TRABAJO S/. 180,660.84

VI.2. FINANCIMIENTO

DE PROYECTO

Comprende los préstamos que la empresa realizara para poder cubrir parte de la

inversión total, dependiendo de las condiciones del mercado de capitales de la

región.

87



VI.2.1.FUENTES DE FINANCIMIENTO

VI.2.1.1. FUENTES INTERNAS

Conformado por los aportes de los socios. Para este caso la inversión que cubrirá

el aporte de los socios será de un 35% de la inversión total del proyecto,

equivalente a S/.157718.81.

VI.2.1.2. FUENTES EXTERNAS

El 65% de la inversión total del proyecto será realizada por el Banco Continental,

entidad de la cual se hará el préstamo, cuya cifra asciende a S/.292906.36.

Cuadro 49:Fuentes de financiamiento

450625.1735Recursos propios 35% S/. 157,718.81Financiamiento 65% S/. 292,906.36

INVERSION TOTAL

VI.2.2.PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO

Financiamiento del capital de trabajo y la Inversión Fija

Entidad financiera: Banco Continental

Tasa de interés efectiva anual:15%

Plazo: 10 años

88



Modalidad del pago: Interés Vencido

Periodo de pago: Anual

Tipo de pago: Cuota fija

Consolidación del préstamo:

Referido a los pagos que se realiza a la institución financiera en el siguiente

cuadro, se muestra los programas de reembolso y servicio de la deuda, tomando

en consideración las consideraciones de pago que han sido detallados.

Cuadro 50: Intereses y amortizaciones de prestamos

Tiempo Cuota Interés Amortización Saldo0 292906.361 58321.60 43935.95 14385.64 278520.722 58333.60 41778.11 16555.49 261965.233 58345.60 39294.78 19050.81 242914.414 58357.60 36437.16 21920.44 220993.985 58369.60 33149.10 25220.50 195773.476 58381.60 29366.02 29015.58 166757.907 58393.60 25013.68 33379.91 133377.988 58405.60 20006.70 38398.90 94979.089 58417.60 14246.86 44170.74 50808.35

10 58429.60 7621.25 50808.35 0.00

CAPITULO VII

VII. COSTOS Y GASTOS

Se especifica todas las actividades destinadas a la producción del bien propósito

del proyecto.

89



VII.1. COSTOS DE

FABRICACION

El costo de fabricación se obtiene sumando cada uno de los siguientes rubros:

VII.1.1. COSTOS

DIRECTOS

MATERIA PRIMA

Su estimación se muestra en el cuadro N°, total de leche requerida para la

producción anual.

Cuadro 51: Gastos en materia prima

Año Cantidad(L/año) Precio Unitario Total1 743528 S/. 1.20 S/. 892,233.582 744639 S/. 1.20 S/. 893,567.023 745750 S/. 1.20 S/. 894,900.464 746862 S/. 1.20 S/. 896,233.905 747973 S/. 1.20 S/. 897,567.346 749084 S/. 1.20 S/. 898,900.787 750195 S/. 1.20 S/. 900,234.228 751306 S/. 1.20 S/. 901,567.669 752418 S/. 1.20 S/. 902,901.10

10 753529 S/. 1.20 S/. 904,234.54

Fuente: Elaboración propia

OTRAS MATERIAS PRIMAS

Este rubro comprende el costo de los envases, embalajes y otros materiales e

insumos requeridos para el proceso (ver Cuadro 52).

Cuadro 52:Gastos en otras materias primas requeridas

90



ENVASES Y EMBALAJESDescripcion Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Leche S/. 5,204.70 S/. 5,212.47 S/. 5,220.25 S/. 5,228.03 S/. 5,235.81 S/. 5,243.59 S/. 5,251.37 S/. 5,259.14 S/. 5,266.92 S/. 5,274.70Bolsas (despacho) S/. 5,204.70 S/. 5,212.47 S/. 5,220.25 S/. 5,228.03 S/. 5,235.81 S/. 5,243.59 S/. 5,251.37 S/. 5,259.14 S/. 5,266.92 S/. 5,274.70Queso S/. 10,969.52 S/. 10,985.91 S/. 11,002.30 S/. 11,018.70 S/. 11,035.09 S/. 11,051.49 S/. 11,067.88 S/. 11,084.27 S/. 11,100.67 S/. 11,117.06Sal S/. 5,948.22 S/. 5,957.11 S/. 5,966.00 S/. 5,974.89 S/. 5,983.78 S/. 5,992.67 S/. 6,001.56 S/. 6,010.45 S/. 6,019.34 S/. 6,028.23Cuajo S/. 188.36 S/. 188.64 S/. 188.92 S/. 189.20 S/. 189.49 S/. 189.77 S/. 190.05 S/. 190.33 S/. 190.61 S/. 190.89Conservante S/. 1,115.29 S/. 1,116.96 S/. 1,118.63 S/. 1,120.29 S/. 1,121.96 S/. 1,123.63 S/. 1,125.29 S/. 1,126.96 S/. 1,128.63 S/. 1,130.29Embalaje S/. 3,717.64 S/. 3,723.20 S/. 3,728.75 S/. 3,734.31 S/. 3,739.86 S/. 3,745.42 S/. 3,750.98 S/. 3,756.53 S/. 3,762.09 S/. 3,767.64Yogurt S/. 79,018.44 S/. 79,136.53 S/. 79,179.62 S/. 79,297.71 S/. 79,415.80 S/. 79,533.89 S/. 79,651.99 S/. 79,845.09 S/. 79,963.18 S/. 80,075.27Cultivo lactico 4015.051092 4021.051572 4027.052052 4033.052532 4039.053012 4045.053492 4051.053972 4057.054452 4063.054932 4063.05493Azucar 24536.42334 24573.09294 24609.76254 24646.43214 24683.10174 24719.77134 24756.44094 24793.11054 24829.78014 24866.4497Conservante 278.8229925 279.2396925 279.6563925 280.0730925 280.4897925 280.9064925 281.3231925 281.7398925 282.1565925 282.573293Botellas Y Etiqueta 50188.13865 50263.14465 50263.14465 50338.15065 50413.15665 50488.16265 50563.16865 50713.18065 50788.18665 50863.1927TOTAL S/. 95,192.65 S/. 95,334.91 S/. 95,402.17 S/. 95,544.44 S/. 95,686.70 S/. 95,828.97 S/. 95,971.23 S/. 96,188.50 S/. 96,330.77 S/. 96,467.03

MANO DE OBRA DIRECTA

En este rubro se considera el costo de la mano de obra que interviene

directamente en el proceso, para el primer año de operación.

Cuadro 53: Costos de mano de obra directa

FUNCION Condicion Haber/mensual Cantidad Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Acopio Obrero-Chofer 900 1 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800 10800Personal de plantaObrero 900 2 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600 21600Total 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400 32400

VII.1.2. COSTOS

INDIRECTOS

91



ENERGIA ELECTRICA

Cuadro 54:Costos de energía eléctrica

Costos Indirectos Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Energia electrica 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.56225 13762.5623Consumo anual 33567.225Costo(KW) 0.41

COMBUSTIBLE

Cuadro 55: Costos de combustible

Combustible Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Petroleo(2.5/13)2.4 galones/dia S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50 S/. 11,862.50Carbon 5kg/dia S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50 S/. 4,562.50TOTAL S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00

COSTOS POR SERVICIOS DE AGUA

Cuadro 55: Gastos en consumo de agua de la planta

Cantidad(L/dia) Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Caldero S/. 1,000.00 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09 S/. 248.09Procesos S/. 2,000.00 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18 S/. 496.18Servicios S/. 800.00 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47 S/. 198.47total S/. 3,800.00TOTAL S/. 3,800.00 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74

COSTOS POR MANTENIMIENTO

92



Cuadro 56: Costos de mantenimiento

Concepto(0.04) Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Inversion Fija tangible S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49

SUMINISTRO DE OPERACIÓN

Cuadro 57: Costos de suministro de operación

Concepto Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Costo de mantenimiento S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55

COSTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA

Cuadro 58: Costos de mano de obra indirecta

Funcion Condicion Haber/Mensual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10Ingeniero Empleado S/. 1,200.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00 S/. 14,400.00Labotorista Empleado S/. 900.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00 S/. 10,800.00TOTAL S/. 2,100.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00

VII.2. GASTOS DE

OPERACIÓN

93



MANO DE OBRA DE OPERACIÓN

Cuadro 59: Costos en mano de obra para operación

Gastos de operación AdministrativosFUNCION Haber Mensual Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Gerente 1500 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000 18000Sistema de pensiones 0.13 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340 2340

0.11 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980 1980TOTAL 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320 22320

Cuadro 60: gastos de operación

Gastos de operación VentasFUNCION Haber Mensual Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Jefe de comercializacion 800 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600 9600Sistema de pensiones 0.13 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248 1248

0.11 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056 1056TOTAL 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904 11904

MATERIAL DE OPERACIÓN

Se refiere a los útiles de oficina, accesorios indispensables, estimándolos como

gastos mensuales.

VII.3. COSTOS FIJOS

94



DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE ACTIVOS

Cuadro 61: Depreciación y amortización de activos.

Rubros INVERSION % DEPRECIACIONAño1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10 V SALVAMENTO

Obras CivilesTerrenos 8000 8000Edificaciones 98372.2 0.03 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 2951.166 68860.54Maquinaria y equipos S/. 101,086.62 0.2 20217.324 20217.324 20217.324 20217.324 20217.324 0 0 0 0 0 0Moviliario y equipos 3313.4 0.1 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 331.34 0TOTAL S/. 210,772.22 S/. 0.33 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 76860.54

Cuadro 62: Amortización de intangibles

Vida util de un intangible 10 años Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Amortizacion de la inversion intangiblesInversion %DepreciacionInversion Fija Intangible 11752 0.1 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2

IMPUESTOS

Se consideró como el 1% del total de la inversión fija tangible

SEGUROS

Se consideró como el 5% del total de la inversión Fija tangible

95



VII.4. GASTOS

FINANCIEROS

Cuadro 63: Proyección anual de costos y gastos de producción

Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año101 COSTOS DE FABRICACION1.1 DIRECTOMateria prima S/. 892,233.58 S/. 893,567.02 S/. 894,900.46 S/. 896,233.90 S/. 897,567.34 S/. 898,900.78 S/. 900,234.22 S/. 901,567.66 S/. 902,901.10 S/. 904,234.54Otras materias primas S/. 95,192.65 S/. 95,334.91 S/. 95,402.17 S/. 95,544.44 S/. 95,686.70 S/. 95,828.97 S/. 95,971.23 S/. 96,188.50 S/. 96,330.77 S/. 96,467.03Mano de obra directa S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00 S/. 32,400.00Costos directos de fabricacion S/. 1,019,826.22 S/. 1,021,301.93 S/. 1,022,702.63 S/. 1,024,178.33 S/. 1,025,654.04 S/. 1,027,129.74 S/. 1,028,605.45 S/. 1,030,156.16 S/. 1,031,631.86 S/. 1,033,101.571.2 INDIRECTOEnergia Electrica S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56 S/. 13,762.56Combustible S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00 S/. 16,425.00Servicios(Agua) S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74 S/. 942.74Mano de obra indirecta S/. 2,100.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00 S/. 25,200.00Suministros S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 3,098.55 S/. 4,569.68Mantenimiento y reparacion S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49 S/. 10,328.49Otros Costos Indirectos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00Costos Indirectos de Fabricacion S/. 46,657.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 69,757.35 S/. 71,228.48Costos de Total de Fabricacion S/. 1,066,483.57 S/. 1,091,059.28 S/. 1,092,459.98 S/. 1,093,935.68 S/. 1,095,411.39 S/. 1,096,887.09 S/. 1,098,362.80 S/. 1,099,913.51 S/. 1,101,389.21 S/. 1,104,330.052.GASTOS DE OPERACIÓNMano de obra de operación 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224 34224Materiales de operación 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240Otros 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500Gastos Totales de operación 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 359643.Gastos FijosDepreciacion S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 23,499.83 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 S/. 3,282.51 3282.506Amortizaciones 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2 1175.2Impuestos 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238Seguros 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238 2167.32238Gastos fijos totales S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.354.GASTOS FINANCIEROSInteres de la deuda 43935.95 41772.02 39283.49 36421.69 33130.61 29345.87 24993.42 19988.11 14231.99 7612.46TOTALES S/. 1,175,393.20 S/. 1,197,804.97 S/. 1,196,717.14 S/. 1,195,331.04 S/. 1,193,515.67 S/. 1,170,989.31 S/. 1,168,112.57 S/. 1,164,657.96 S/. 1,160,377.55 S/. 1,156,698.86

96



CAPITULO VIII

VIII. ESTADOS FINANCIEROS

Se establecen los criterios para una interpretación financiera y así poder tomar

decisiones.

VIII.1. ESTADO DE

GANACIAS Y PERDIDAS

Muestra las operaciones de la empresa año tras año tal como se describe en el

cuadro 64.

Cuadro 64:Estado de ganancias y perdidas

CONCEPTO Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10INGRESOSIngresos por ventasQueso S/. 557,645.98 S/. 558,479.39 S/. 559,312.79 S/. 560,146.19 S/. 560,979.59 S/. 561,812.99 S/. 562,646.39 S/. 563,479.79 S/. 564,313.19 S/. 565,146.59Yogurt S/. 334,587.59 S/. 335,087.63 S/. 335,587.67 S/. 336,087.71 S/. 336,587.75 S/. 337,087.79 S/. 337,587.83 S/. 338,087.87 S/. 338,587.91 S/. 339,087.95Leche fresca S/. 390,352.19 S/. 390,935.57 S/. 391,518.95 S/. 392,102.33 S/. 392,685.71 S/. 393,269.09 S/. 393,852.47 S/. 394,435.85 S/. 395,019.23 S/. 395,602.61TOTAL DE INGRESOS S/. 1,282,585.77 S/. 1,284,502.59 S/. 1,286,419.41 S/. 1,288,336.23 S/. 1,290,253.05 S/. 1,292,169.87 S/. 1,294,086.69 S/. 1,296,003.51 S/. 1,297,920.33 S/. 1,299,837.15EGRESOSGastos de fabricacion S/. 904,206.07 S/. 928,559.54 S/. 929,738.00 S/. 930,991.46 S/. 932,244.93 S/. 933,498.39 S/. 934,751.86 S/. 936,080.33 S/. 937,333.79 S/. 938,581.26Gastos de operación S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00Gastos fijos S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35Gastos Financieros S/. 34,572.76 S/. 32,695.82 S/. 30,574.88 S/. 28,178.21 S/. 25,469.98 S/. 22,409.68 S/. 18,951.54 S/. 15,043.84 S/. 10,628.15 S/. 5,638.41TOTAL DE EGRESOS S/. 1,003,752.51 S/. 1,026,229.03 S/. 1,025,286.55 S/. 1,024,143.35 S/. 1,022,688.58 S/. 1,000,664.42 S/. 998,459.75 S/. 995,880.52 S/. 992,718.29 S/. 988,976.01Utilidad antes de la renta S/. 278,833.26 S/. 258,273.55 S/. 261,132.86 S/. 264,192.88 S/. 267,564.46 S/. 291,505.44 S/. 295,626.94 S/. 300,122.98 S/. 305,202.04 S/. 310,861.13Impuesto a la renta S/. 83,649.98 S/. 77,482.07 S/. 78,339.86 S/. 79,257.86 S/. 80,269.34 S/. 87,451.63 S/. 88,688.08 S/. 90,036.90 S/. 91,560.61 S/. 93,258.34UTILIDAD NETA S/. 195,183.28 S/. 180,791.49 S/. 182,793.00 S/. 184,935.01 S/. 187,295.12 S/. 204,053.81 S/. 206,938.86 S/. 210,086.09 S/. 213,641.43 S/. 217,602.79

97



VIII.1.1. INGRESO POR

VENTAS

El ingreso obtenido por la venta del producto (leche fresca, queso fresco y yogurt)

cuyo costo de venta es de (S/.1.50, S/15.00, S/3.00) respectivamente, se resume

en el cuadro 65.

Cuadro 65: Ingreso por vetas

Año Queso Ingresos Yogurt Ingresos Leche Ingresos1 37176.40 S/. 557,645.98 111529.20 S/. 334,587.59 260234.79 S/. 390,352.192 37231.96 S/. 558,479.39 111695.88 S/. 335,087.63 260623.71 S/. 390,935.573 37287.52 S/. 559,312.79 111862.56 S/. 335,587.67 261012.63 S/. 391,518.954 37343.08 S/. 560,146.19 112029.24 S/. 336,087.71 261401.55 S/. 392,102.335 37398.64 S/. 560,979.59 112195.92 S/. 336,587.75 261790.47 S/. 392,685.716 37454.20 S/. 561,812.99 112362.60 S/. 337,087.79 262179.39 S/. 393,269.097 37509.76 S/. 562,646.39 112529.28 S/. 337,587.83 262568.31 S/. 393,852.478 37565.32 S/. 563,479.79 112695.96 S/. 338,087.87 262957.23 S/. 394,435.859 37620.88 S/. 564,313.19 112862.64 S/. 338,587.91 263346.15 S/. 395,019.23

10 37676.44 S/. 565,146.59 113029.32 S/. 339,087.95 263735.07 S/. 395,602.61

VIII.1.2. EGRESOS

Son los costos y gastos de producción cuyo monto asciende en el primer año de

operación a S/. 1003752.21.

Cuadro 66: egresos en el periodo de evaluación del proyecto

98



EGRESOS Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10Gastos de fabricacion S/. 904,206.07 S/. 928,559.54 S/. 929,738.00 S/. 930,991.46 S/. 932,244.93 S/. 933,498.39 S/. 934,751.86 S/. 936,080.33 S/. 937,333.79 S/. 938,581.26Gastos de operación S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00 S/. 35,964.00Gastos fijos S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 29,009.67 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35 S/. 8,792.35Gastos Financieros S/. 34,572.76 S/. 32,695.82 S/. 30,574.88 S/. 28,178.21 S/. 25,469.98 S/. 22,409.68 S/. 18,951.54 S/. 15,043.84 S/. 10,628.15 S/. 5,638.41TOTAL DE EGRESOS S/. 1,003,752.51 S/. 1,026,229.03 S/. 1,025,286.55 S/. 1,024,143.35 S/. 1,022,688.58 S/. 1,000,664.42 S/. 998,459.75 S/. 995,880.52 S/. 992,718.29 S/. 988,976.01

VIII.1.3. UTILIDADES

ANTES DE LOS IMPUESTOS

Esta dado por la diferencia entre el total de los ingresos y el total de los egresos su

valor al primer año asciende a S/. 107192.56. (ver cuadro 67).

VIII.1.4. UTILIDAD NETA

La utilidad que se obtiene después de haber descontado los impuestos. Para el

primer año se tiene una utilidad de S/. 75034.81 (ver cuadro 66).

VIII.2. FLUJO DE CAJA

Cuadro 66: Flujo neto de fondos económicos financieros.

99



Año0 Año1 Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7 Año8 Año9 Año10(+) INGRESOS 1282585.766 1284502.586 1286419.406 1288336.226 1290253.046 1292169.866 1294086.686 1296003.506 1297920.326 1299837.15

Queso 557645.985 558479.385 559312.785 560146.185 560979.585 561812.985 562646.385 563479.785 564313.185 565146.585Yogurt 334587.591 335087.631 335587.671 336087.711 336587.751 337087.791 337587.831 338087.871 338587.911 339087.951Leche fresca 390352.1895 390935.5695 391518.9495 392102.3295 392685.7095 393269.0895 393852.4695 394435.8495 395019.2295 395602.61

(-) EGRESOS 1102447.572 1127023.277 1128423.976 1129899.681 1131375.386 1132851.091 1134326.796 1135877.507 1137353.212 1140294.05Gastos de operación 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964 35964Gastos de Fabricacion 1066483.572 1091059.277 1092459.976 1093935.681 1095411.386 1096887.091 1098362.796 1099913.507 1101389.212 1104330.05

(-) DEPRECIACION/AMORTIZACION/IMPUESTOS/ 29009.67476 29009.67476 29009.67476 29009.67476 29009.67476 8792.35076 8792.35076 8792.35076 8792.35076 8792.35076(-) INTERESES 43935.95 41772.02 39283.49 36421.69 33130.61 29345.87 24993.42 19988.11 14231.99 7612.46(=) GANANCIAS OPERATIVAS 107192.5645 86697.61582 89702.26356 93005.18433 96737.37598 121180.5531 125974.117 131345.5423 137542.771 143138.281(-) IMPUESTOS(30%) 32157.76936 26009.28475 26910.67907 27901.5553 29021.21279 36354.16594 37792.23511 39403.66268 41262.83129 42941.4842(+) CAPITAL DE TRABAJO 180660.836(+) DEPRECIACION/AMORTIZACION/IMPUESTOS/ 20376.39476 20376.39476 20376.39476 20376.39476 20376.39476 8542.35076 8542.35076 8542.35076 8542.35076 8542.35076(+) VALOR DE SALVAMENTO 76860.54(-) COSTOS DE INVERSION 450625.1735

INVERSION FIJA TANGIBLE 258212.338INVERSION FIJA INTANGIBLE 11752CAPITAL DE TRABAJO 180660.8355

(+) CREDITOS RECIBIDOS 292906.36(-) AMORTIZACION DE CREDITOS 14426.24 16590.18 19078.71 21940.51 25231.59 29016.33 33368.78 38374.09 44130.21 50749.74

FLUJO NETO -157718.81 80984.95 64474.55 64089.27 63539.51 62860.97 64352.41 63355.46 62110.14 60692.08 315510.79

CAPITULO IX

IX. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA

IX.1. FLUJO DE

FONDOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS

Es el resultado de la diferencia entre los ingresos(Entradas) y egresos(Salida) de

efectivo de dinero a lo largo de la vida útil que registra este proyecto, generados

por una inversión, que pueden ser propios o prestados por terceros para

desarrollar cualquier actividad económica en el cual nos permita determinar su

rentabilidad.

100



De acuerdo a la estructura del flujo, estos pueden ser de dos tipos: flujo de caja

económico y flujo de caja financiero.

IX.1.1.FLUJO DE FONDOS ECONÓMICOS

Este flujo, no incluye en su cálculo los gastos financieros de la empresa ni la

amortización del préstamo o la deuda contraída con terceros (es decir, los

ingresos y egresos de efectivo vinculados al financiamiento por terceros, como:

amortización de deuda, préstamo, pago de intereses por crédito); todo este flujo

debe ser desarrollado, relacionando la bondad del proyecto con la inversión total

requerida.

IX.1.2.FLUJO DE FONDOS FINANCIEROS

Obedece a la evaluación financiera del proyecto y muestra la liquidez de las

actividades de todo lo que comprende el sistema productivo de tiempo. En

contraste con el flujo de fondos Económicos incluye en su estimación los ingresos

y egresos de efectivo vinculados al financiamiento por terceros.

IX.1.3.FLUJO DE FONDOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS PARA EL

PRESENTE PROYECTO

A partir de las estimaciones y cálculos de estos dos flujos económicos que

incluyen todos los costos, gastos e ingresos que genera el proyecto, se extraen

la información necesaria, del estado económico y financiero del proyecto para

poderlo evaluar con los indicadores VAN y TIR

IX.2. INDICADORES

DE RENTABILIDAD UTILIZADOS PARA EL PROYECTO

101



Los indicadores económicos y financieros de rentabilidad que fueron utilizados

son los siguientes:

IX.2.1.EL VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Es un indicador eficaz para medir el valor actualizado del proyecto y se define

como la diferencia de la sumatoria de los costos actualizados a una tasa de interés

fija menos la inversión en el año base, en ella determinan los beneficios netos

anuales de cada uno de los años de vida útil del Proyecto. Equivalencia financiera

presente de todos los flujos de beneficios netos futuros atribuibles al proyecto

Presenta dos derivaciones:

o VANE: Valor Actual Neto Económico.

o VANF: Valor Actual Neto Financiero.

El VAN, se define matemáticamente como la sumatoria algebraica de los valores

actualizados de los costos y beneficios del proyecto.

Criterio de Evaluación

VAN > 0 Proyecto atractivo

VAN < 0 Proyecto no atractivo

VAN = 0 Proyecto indiferente.

IX.2.2.TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

102



Es el tipo de descuento que hace que el VAN (valor actual o presente neto) sea

igual a cero, Es el valor crítico de la tasa de Interés de oportunidad (i.o.); mide la

rentabilidad del dinero invertido en el proyecto.

El criterio de decisión:

TIR >io Proyecto atractivo

TIR <io Proyecto no atractivo

TIR = io Proyecto indiferente.

Su expresión matemática es:

RENTABILIDAD FINANCIERA

VAN > 0 TIR > COK B/C

238361.394994063 45%>13%

CAPITULO X

X. ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACION

X.1. ESTRUCTURA ORGÁNICA.

i2−i1VAN 2−VAN1

=i2−TIRVAN 2∑

t=0

n BN t(1+io )2

=0

103



La organización propuesta es simple, la estructura orgánica de la planta se ha

concebido desde un punto de vista dinámico y versátil, existiendo correspondencia

en el proceso productivo y administración cuyas funciones, obligaciones y

responsabilidades deben ser claramente definidas.

Se ha buscado obtener el máximo rendimiento y eficiencia de parte de personal

con responsabilidad y productividad. La empresa iniciará sus actividades con el

más mínimo equipo laboral, para luego ir implementándose paulatinamente según

las necesidades y el nivel de producción de la planta. Dicha estructura orgánica

inicia es la siguiente:

- Órgano de Dirección: Directorio o Junta de Accionistas, Jefatura de

Producción y Administración

- Órganos de Línea: Departamento de Producción, Administración y

Comercialización.

Grafico 09: Organización estructural

X.2. DESCRIPCIÓN DE FUNCIONES BÁSICAS

10.1.1. ÓRGANO DE DIRECCIÓN

a) DIRECTORIO

104



Conformado por la Junta de Accionistas de la Empresa, es el máximo órgano

deliberativo; quienes establecerán los lineamientos de la política empresarial

regidos por su propio estatuto y reglamento. sus funciones son:

Establecer un estatuto propio de la empresa y reglamento interno de

trabajo.

Aprobar el Plan de inversiones y reinversiones.

Aprobar los estatutos financieros de la empresa.

Aprobar las operaciones de préstamo a corto, mediano y largo plazo.

Nombrar al jefe de producción y administración de la empresa.

Fiscalizar las actividades en general de la empresa.

b) JEFATURA DE PRODUCCIÓN Y ADMINISTRACIÓN

Es el organismo máximo ejecutivo de la empresa, representante del directorio, sus

funciones son:

Ejecutar los acuerdos del directorio y coordinar con los órganos de

líneas.

Designar al personal de planta.

Participar en las reuniones del directorio con voz pero sin voto.

Dictar las normas necesarias para la mejor marcha empresarial,

minimizando costos y maximizando utilidades.

10.1.2. ÓRGANO DE LÍNEA

a) DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

Está conformado por el personal que está directamente ligado al proceso

productivo responsable de la calidad y el volumen de producción; sus funciones

inician con la recepción de la materia prima, el procesamiento integral de la misma

105



hasta el envasado del producto final. Este departamento estará conformado por el

siguiente personal:

Un capataz responsable del departamento de producción.

2 obreros con capacitación

b) DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN

Conformado por el personal ligado indirectamente al proceso productivo y

conformado por el siguiente personal.

Un técnico en administración y contabilidad responsable de la jefatura

de administración.

Un técnico en comercialización, se hace cargo de realizar la venta del

producto final.

Una secretaria, que servirá de apoyo en las labores administrativas,

redacción y mecanografiado de documentos.

Un guardián, encargada de la vigilancia de la planta.

10.2. HORARIO DE TRABAJO

Se desarrolla normalmente en una jornada diaria de 8 horas. En caso necesario

puede ampliarse dicha jornada de acuerdo a las necesidades de la planta y

exigencia de mercado, con horas extras remunerativas.

CONCLUSIONES

106



El proyecto, instalación e implementación de una planta para procesamiento de

productos lácteos en la ciudad de Curahuasi es viable en vista que los indicadores

económicos de evaluación, nos muestran que el proyecto es rentable.

Se determinó la existencia de una demanda insatisfecha futura que se cubrirá con

la producción total de la planta procesadora de productos lácteos (queso, leche

fresca y yogurt).

El proyecto es financiero rentablemente según los resultados de la evaluación de

los indicadores económicos (VAN, TIR).

Mediante el método ranking de factores se determinó que la planta se instalara en

el distrito de Curahuasi, provincia de Abancay, departamento de Apurímac.

El tamaño de mercado se determinó en función al estudio de mercado con el cual

cubrirá con la producción del 100%.

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