Maestría en Administración

Trabajo Final

Apertura de tienda “Candy Shop”

Asignatura: Creación de Negocios con Visión Global

Alumna: Chrystian Jardines Arredondo

Índice Naturaleza del Proyecto

1. Antecedentes y justificación 2. Necesidad del producto o servicio que satisface 3. Misión de la empresa, Visión, valores 4. Objetivos de la empresa 5. Mapa estratégico 6. Cuadro/Matriz Balanced scorecard7. Fichas de indicadores8. Fichas de Administración de proyectos9. Análisis FODA 10. Ventajas competitivas 11. Interesados del proyecto (steakholders)12. Análisis de la industria o sector

El mercado

13. Investigación de mercado 14. Estudio de mercado 15. Distribución y puntos de venta 16. Promoción del producto o servicio 17. Fijación y políticas de precio 18. Sistema y plan de ventas.

Producción

19. Especificaciones del producto o servicio 20. Descripción del proceso prestación del servicio 21. Diagrama de flujo del proceso 22. Manejo de inventarios 23. Ubicación de la empresa 24. Diseño y distribución de la planta y oficinas de obra requerida

Gestión Administrativa

25. Objetivos del área de organización 26. Estructura organizacional 27. Funciones específicas por puesto28. Captación del personal (Reclutamiento, Selección e Inducción) 29. Evaluación del desempeño 30. Relaciones de trabajo

Marco Legal de la Organización

31. Constitución legal (Acta Constitutiva). 32. Trámites laborales: IMSS, INFONAVIT y AFORE, entre otros. 33. Régimen fiscal: SHCP. 34. Permisos. 35. Otros permisos: patentes, marcas y anuncios, entre otros.

Finanzas

36. Fuentes de financiamiento. 37. Estados financieros proyectados: escenario normal, pesimista y optimista. 38. Flujo de efectivo. 39. Indicadores financieros. 40. Valor Presente Neto. 41. Recuperación de la inversión. 42. Tasa Interna de Retorno. 43. Índice de Rentabilidad.

Naturaleza del Proyecto Antecedentes y justificación

Necesidad del producto o servicio que satisface

La idea de crear una tienda especializada en “fiestas tema” surge de la necesidad identificada en un amplio mercado aquí en la ciudad de Cancún, que son aquellos padres de familia que requieren organizar una fiesta para sus hijos principalmente, siendo en sí, todos los niños en edad de 1 a 12 años y adolescentes de 13 a 15 años, a quienes se les pretende organizar una fiesta.

Hoy en día las fiestas se han convertido en un negocio rentable, pues se personaliza cada artículo que se pueda, para que este sea acorde a un personaje, caricatura, imagen, etc. Incluso adicionando servicios que antes no existían como lo son mesas de postres, fuentes de chocolate, etc.

Cada personaje que la “industria pone de moda” pasa a plasmarse lo mismo que en un vaso, una servilleta o hasta en un pastel. Es por ello que nunca pasará de moda, lo que asegura al negocio una continuidad permanente y como lo comenté anteriormente; rentable y esto se debe a que estos artículos pueden llegar a dejar hasta un 40% de margen de utilidad (sobre todo en dulces y piñatas).

Por ello consideramos que crear una tienda que ponga a disposición del consumidor una amplia gama de dulces y artículos de fiesta, en un lugar céntrico, a precios accesibles y con un trato personalizado será una fórmula que lleve al éxito a este negocio que pretende un día lograr expandirse en esta creciente y demandante ciudad.

Misión de la empresa, Visión, valores

MISIÓN

“Comercializar productos y servicios para organizar las mejores fiestas de cumpleaños para todos los niños, apoyando a sus papás, proporcionándoles todo lo necesario para un gran evento”

VISIÓN

Llegar a ser una empresa sólida que busca expandirse en la ciudad de Cancún, ofreciendo una amplia y surtida gama de servicios y productos a los papás de esta ciudad creando clientes fieles y de por vida.

VALORES

CalidadQue el servicio o el producto que se ofrezca al cliente sea siempre de calidad.

CreatividadSer personas innovadoras para aportar ideas que generen nuevos servicios a nuestros clientes.

CordialidadUn trato honesto y respetuoso a todos nuestros clientes

Responsabilidad

Objetivos de la empresa

Objetivo general

Generar rentabilidad para el negocio familiar que se pretende aperturar dedicado a la venta de artículos para fiesta.

Objetivos específicos

1. Captar y fidelizar un mercado específico que son los padres de familia con hijos en edades de 1 a 15 años.

2. Contar con un abasto y surtido amplio.3. Vender a precios justos y competitivos.

Mapa estratégico

BALANCED SCORED CARD

VISIÓN Llegar a ser una empresa sólida que busca expandirse en la ciudad de Cancún,creando clientes fieles y de por vida, ofreciendo una amplia y surtida gama de servicios y productos a los papás de esta ciudad

FIN

AN

CIER

OCL

IEN

TES

PRO

CESO

SA

PREN

DIZ

AJE

Y

CREC

IMIE

NTO

MAPA ESTRATEGICO

Rentabilidad

Crecimiento

Incremento de la base de clientes

incremento en la satisfacción de cientes.

reconocimiento de la ubicación y conveniencia de la tienda

desarrollo de nuevos servicios para el cliente

Consolidación Diversificación

gestión de mercadotecnia

Procesos de calidad y supervisión.

comunicación y difusión

capacitación del personal

Desarrollo de trabajo en equipo

sistemas adecuados Buen clima laboral

Cuadro/Matriz Balanced scorecard

PERSPECTIVAS OBJETIVOS MEDICIONES METAS PROYECTOS

FINANCIERA

consolidación

incremento de los ingresos en venta proyectados 3.5% anual en proceso

crecimientoincremento de ingresos totales 8% en proceso

diversificación

incremento de ingresos por el desarrollo de nuevos servicios 5% en proceso

rentabilidad margen neto 10% en proceso

CLIENTES

incremento de la base de datos de clientes

porcentaje de clientes con los que se crea la primer base 30%

captación de clientes

incremento en la satisfacción de clientes

porcentaje de clientes que al haber adquirido nuestros productos/servicios quedan satisfechos 90%

encuesta de satisfacción de clientes

reconocimiento de la ubicación y conveniencia de la tienda

número de clientes que en la encuesta responden que le es muy cómodo tener una tienda así de cerca 70% encuesta con filtro

desarrollo de nuevos servicios para el cliente

número de nuevos proyectos lanzados al mes 1 mensual en proceso

PROCESOS

gestión de mercadotecnia

numero de promociones y planes lanzados al mes mínimo 3 mensuales promociones

comunicación y difusión

numero de promocionales en la página web y redes sociales

continuo en proceso

procesos de calidad

numero de procesos descriptivos elaborados

los que se determinen manual de procesos

procesos de mejora continua

numero de procesos determinados

los que se determinen manual de procesos

APRENDIZAJE Y

CRECIMIENTO

capacitación del personal

personal de la empresa capacitado 100% plan de capacitación

desarrollo de trabajo en equipo

proyectos terminados a tiempo 100% en proceso

sistemas adecuados sistemas operando 70% en proceso

buen clima laboral

estudio de clima laboral 80%

encuesta de clima laboral

Fichas de indicadores

Nombres y Puestos

Fecha

123

Nombre del Responsable de Generar los Reportes :

Frecuencia del Reporte:

Nombre del Reporte Fuente: Responsable del Cálculo y Entrega de Este Indicador:

Firma

Método de Cálculo:Meta Anual: Metas Parciales:

Semáforo de Alerta:

Nombre y Área del Responsable: Nombre y Área del Corresponsable:

Cédula del Indicador Num. de Indicador:

Nombre del Indicador:Fecha de Elaboración:

Fecha de Revisión:

Definición y Alcance del Indicador:

Fichas de Administración de proyectos

Nombres y Puestos

Fecha

123

Nombre del Responsable de Generar los Reportes :

Frecuencia del Reporte:

Nombre del Reporte Fuente: Responsable del Cálculo y Entrega de Este Indicador:

Firma

Método de Cálculo:Meta Anual: Metas Parciales: Semáforo de Alerta:

Nombre y Área del Responsable: Nombre y Área del Corresponsable:

Cédula del Indicador Num. de Indicador:

Nombre del Indicador:

Fecha de Elaboración:

Fecha de Revisión:

Definición y Alcance del Indicador:

Matriz FODA

Estrategias OFENSIVAS

Aprovechar las redes sociales muy fuertemente para posicionar nuestra empresa. Mantener al día la tienda con productos novedosos que estén en tendencia en la

organización de fiestas.

DEFENSIVAS Generar una ventaja competitiva frente a nuestros competidores con precios y

paquetes promocionales ajustados a cualquier presupuesto. Tener una buena relación con autoridades municipales y el gobierno a fin de tener

todos los trámites en orden, así como para garantizar mayor seguridad a nuestra empresa.

Apertura de tienda de artículos de fiesta

infantiles

ESTRATEGIAS ADAPTATIVAS

Estrategias para vencer debilidades aprovechando

oportunidades

ESTRATEGIAS DE SUPERVIVENCIA

Estrategias para reducir al mínimo las debilidades y evitar

las amenazas

ESTRATEGIAS DEFENSIVAS

Estrategias basadas en las fortalezas con el fin de evitar

amenazas

ESTRATEGIAS OFENSIVAS

Estrategias basadas en las fortalezas para aprovechar las

oportunidades

* Regulaciones complicadas por el municipio * Que la demanda del producto disminuya* Que la competencia actual decida expandirse* Inseguridad y extorsión.

*Mercado en crecimiento*pocas tiendas como competencia*posibilidad de aperturar sucursales *

* Abastecimiento limitado por los recursos disponibles* que el producto se vuelva obsoleto rápidamente.* Que los estudios de precios no sean vigentes.*

*Productos novedosos e innovadores*Precios accesibles y competitivos*Plataforma virtual para vender*Producto que requiere poca inversión en MKT

ADAPTATIVAS Estudiar el abasto de producto y su obsolescencia para con esos productos lanzar

promociones específicas. Generar buenas relaciones con los proveedores, ser cumplidos en sus fechas de

pago a fin de que si los recursos se volvieran limitados para surtir producto ellos no duden en otorgarnos crédito o el apoyo que se requiera.

SUPERVIVENCIA Verificar que los precios que manejamos sean siempre competitivos y poder

obtener mejores precios conforme más ventas generemos (precio mayoreo)

Necesidades de los interesados

Interesados del proyecto (steakholders)

Es importante reconocer las personas directamente afectadas en este proyecto y la razón es porque al considerarlos tendremos más y mejor información para la estructura del proyecto.

En el siguiente esquema se presentan a los principales interesados y sus intervenciones en el proyecto.

proveedores

sociedad

gobiernoclientes

empleados

Proveedores: esta figura cobra su importancia desde el inicio de apertura de la empresa ya que se deberá tener en cuenta sus requerimientos como sus ofrecimientos, como lo comenté con anterioridad, todos los proveedores son foráneos, no se ubican en el estado por lo que se deberá tener muy en cuenta al momento de determinar y establecer quienes se volverán nuestros socios.

Sociedad: la sociedad se involucra en el momento en que acepta o rechaza un cambio en su comunidad, aperturar una tienda o local comercial, a veces resulta molesto si se realizan afectaciones que impidan el desarrollo cotidiano de su vida o su espacio, por ello es importante ubicarnos en un lugar que sea bien aceptado también por la sociedad.

Gobierno: los gobiernos también tienen un interés particular sobre este tipo de proyecto ya que ellos desean incentivar la generación de más empresas del tipo pequeña y mediana, otorgando apoyos y créditos para su crecimiento y algunas capacitaciones para su realización. Ellos serán los encargados también de determinar los permisos necesarios para funcionar. Clientes: la sociedad juega un papel muy interesante en este proyecto de negocio, ya que son ellos los principales actores dentro de este ciclo de venta, son ellos que en base a sus solicitudes y requerimientos se podrá tanto ubicar el punto de venta, como saber qué es lo que desean comprar.

Empleados: parte importante de cualquier empresa es su personal, pues es la fuerza que mueve “la maquina”, por ello deberán considerarse al momento de establecer las políticas de personal, sus necesidades y sus aportaciones. También es importante reconocer la importancia de la generación de empleos con la creación de las PYMES como esta que pretendemos crear, ya que contribuiremos a disminuir en el número de desempleo de este país, por muy pocos que sean, es como un granito de arena que se suma al esfuerzo de muchos otros que están en el mismo camino.

Análisis de la industria o sector

A nivel mundial, México se ubica como uno de los mercados con mayor crecimiento para la industria del dulce, especialmente los productos de azúcar, chicles y chocolates, debido principalmente a un fuerte componente de una población joven, la urbanización de la población y el crecimiento de la clase media.1

Al segundo trimestre de 2013, en México había 21.5 millones de jóvenes, es decir, personas entre los 15 y los 24 años de edad, quienes representan el 18.2% de la población total, de los cuales de los cuales 9.1 millones ya tienen una actividad laboral, indica el INEGI.2

La firma de analistas internacional señala que los principales motivadores para el consumo de dulces en los jóvenes urbanos son las sensaciones de diversión y disfrute, lo que genera una alta demanda por productos innovadores y funcionales.

Otro aspecto que está cambiando al mercado, por el crecimiento de la urbanización, son los lugares donde se adquieren los dulces, dejando a las grandes cadenas de supermercados como los principales distribuidores, seguidas por las tiendas de conveniencia.

A nivel mundial, México es el sexto mercado de confitería más importante y el segundo en América Latina, superado sólo por Brasil, para 2017 espera supera ventas del sector superen los 5,400 millones de dólares.

Por segmentos, Canadean indica los chicles son el mercado de mayor crecimiento, detalla que las firmas multinacionales, como Effem, Nestlé y Hershey lideran el mercado del chocolate, mientras que las firmas locales controlan el mercado de los dulces de azúcar, debido a la preferencia por productos mexicanos.

Los analistas de Dataminitor señalan que en 2013 el mercado del chocolate en el país tuvo un incremento cercano a 8% impulsado principalmente por los productos de temporada como 14 de febrero, 10 de mayo y Navidad, entre otros, al ser una de las principales opciones de regalo.

En el segmento de la goma de mascar, el motor de crecimiento son los chicles sin azúcar por el impulso de las campañas de cuidados e higiene bocal.

1 Fuente: Consultora Canadean2 INEGI Instituto Nacional de Estadística y Geografía

El mercado Investigación de mercado

Objetivo General

Investigar el entorno para identificar el mercado del producto y la factibilidad y rentabilidad de una empresa dedicada a la venta de artículos para fiesta.

Objetivos Específicos

Determinar las características del mercado objetivo y establecer quienes son los clientes para el producto.

Estudio de mercado

Para ello me di a la tarea de realizar una encuesta de salida que me permitiera identificar si el producto es viable y quienes estarían dispuestos a comprarlo

Se le encuestó a una muestra de 60 personas todas ellas empleadas, de un rango de edad de 20 a 50 años, con poder adquisitivo medio, medio-alto. La encuesta consta de 10 preguntas de las cuales obtuvimos los siguientes indicadores

De ahí se desprende el siguiente análisis:

1.- La última vez que fuiste a una fiesta infantil, ¿esta fue de algún personaje de caricatura o película?

a) si58

b) no2

Con esta pregunta queríamos identificar que tan comunes son estos eventos, esto para ayudar a determinar la posible demanda de nuestro producto.

2.- ¿A cuántas fiestas infantiles vas en promedio al mes?

a) 0 a 1 49

b) 2 a 3 9

c) más de 3 2

Con esta pregunta podemos observar que efectivamente por lo menos 1 vez al mes la gran mayoría de la gente encuestada asiste a una fiesta infantil, esto me da una proyección de mis posibles clientes cautivos.

3.- ¿Alguna vez has requerido comprar algún artículo para una fiesta infantil? (dulces, piñatas, velas para pastel, etc.)a) si 51b) no 9

La gran mayoría ha tenido que comprar algún artículo de fiesta por muy pequeño que sea.

4.- ¿Conoces alguna tienda especializada en artículos de fiesta cercana a tu domicilio?a) si 57b) no 3

Con esta pregunta podemos identificar que no hay opciones cercanas para los consumidores de este tipo de productos, por su puesto, esto aplica para la zona comercial en la que estamos interesados.

5.- Puedes mencionar en cuál de estos lugares conoces o has comprado artículos para organizar una fiesta temaa) mercado 23 53b) supermercado 35c) tienda cercana a mi domicilio. 3

La gran mayoría ubica el mercado 23 como la zona más común para comprar estos artículos, en segundo lugar los supermercados y solo una pequeña minoría alguna tienda cercana a su domicilio.

6. Si tuvieras una tienda cercana que tuviera todo el surtido necesario para organizar una fiesta tema, ¿sería esta tu primera elección de compra?a) si 44b) no 16

La cercanía y disponibilidad de un bien o servicio vemos que es importante para los clientes.

7. Si además esta tienda te ofreciera ayuda para personalizar tu evento, ¿sería esta tu primera elección de compra?a) si 52b) no 8

Con estas respuestas positivas vemos como incrementa la preferencia del cliente al agregar un servicio más a su compra. Lo que nos da mayor fuerza a la idea principal del proyecto.

Distribución y puntos de venta

Para vender tales productos se empezaría por un lugar fijo donde se tenga una renta inicial. A continuación se muestra la localización del lugar, así como la zona de influencia.

Imagen 1.1 Fuente INEGI

Como podemos observar en esta imagen dentro de la zona de influencia donde pretendemos aperturar la tienda solo se observa una tienda que pudiera tener los mismos servicios y productos que la nuestra.

Imagen 1.2 fuente INEGI

Esta imagen muestra la clasificación de la actividad económica a la que nos referimos.

El canal de distribución sería directo, haciéndole llegar a los consumidores nuestro producto.

Promoción del producto o servicio

Para dar a conocer nuestros productos se llevarán a cabo varias estrategias que a continuación se describen:

1. Creación de página Web2. Creación de página en Facebook y twitter.3. Publicación en el directorio con más circulación en Cancún con todo para tus

fiestas llamado FESTEJARTE.4. Creación de flayers con promociones mensuales.

Fijación y políticas de precio

Respecto a nuestra fijación de precios, estos serán los mismos que maneje la competencia en la zona, tenemos la ventaja de que las tiendas existentes no son fabricantes y obtienen su mercancía de otros estados de la república, mismos que utilizaremos para el surtido de la tienda.

Los precios como en todo mercado estarán fijados sobre la oferta y demanda, y si en algún momento llegamos a ser una empresa mayorista en la ciudad se creará la política de precios al mayoreo.

Sistema y plan de ventas.

El sistema de ventas de la tienda será venta directa a través de mostrador, y también por medio de redes sociales.

El plan de ventas incluye algunas estrategias de fidelización con lo cual consideramos lograremos un fuerte impacto y la permanencia en el mercado, así como nuestro crecimiento.

Algunas de estas actividades son:

Tarjeta de cliente frecuente; las compras que haga le generan puntos que podrán ser acumulados y usados en su siguiente compra.

Cumpleañero del día; programa con el cual le regalamos un regalo sorpresa al festejado.

Invitaciones virtuales gratis; en la compra de las impresas se le hace un diseño vía web para publicar en la red social del hijo o papá.

Producción

Productos y/o servicios de la empresa

Los principales productos que comercializaremos se clasifican en estas categorías:

DulcesEmpaquetados y a granel

PiñatasDe tamaño, mediana y grande, De material, papel crepe o diseño mache

PlásticosSe refiere a todo aquel material necesario para la fiesta de carácter desechable, vasos, platos, tenedores, bolsas etc.

Impresos e impresionesSe refiere a todo aquel producto impreso o estampado de algún dibujo animado o festividad específica, llámese manteles, invitaciones, móviles, globos, etc.

ProyectosEstos se refieren a los diseños en general de una fiesta tema, la personalización de todo el material utilizado para la fiesta, desde etiquetas, gorros, banners, invitaciones, etc. El proyecto incluye el diseño, la impresión y armado de todo el material.

Descripción del proceso prestación del servicio

Proceso de ventaExistirán dos canales de venta, venta directa o mostrador y vía web.

Para el canal de venta directo, 1. el producto estará disponible para la escogencia del cliente.2. Se determina el importe de la venta3. Se pregunta si se requiere o no factura4. Se procede a embolsar.

Para las ventas por internet1. El cliente accede a la página web.2. Puede elegir de un catálogo de productos los de su elección.3. Se elige la forma de pago, PayPal o tarjeta de crédito.4. El pedido es recibido por nosotros, 5. El pedido se surte y factura.6. El pedido es enviado a la dirección solicitada.

Diagrama de flujo del proceso de venta

Se recibe el producto

Se procede a su conteo e ingreso al

sistema

Se etiqueta el producto

Se acomoda el producto de acuerdo a su zona

Determinación del canal de

venta

Por mostrador

Por vía web

Entrega de mercancía

Actualización del inventario

en sistema

Resurtiendo y elaboración de pedidos a proveedor

Manejo de inventarios

El manejo de inventarios se hace sobre el método PEPS (primeras entradas, primeras salidas) ya que el producto que comercializamos tiene fechas de caducidad por tanto es necesario vender aquel producto que se recibió con más tiempo.

Ubicación de la empresa

Imagen 1.3 fuente INEGI

Aquí mostramos la dirección específica del local comercial, que será en la Reg. 93, como referencia es entre la Kabah y ruta 4, por calle 28.

Diseño y distribución de la planta y oficinas de obra requerida

Llegada del producto.

ESTANTERIA PLASTICOS

OFICINA

VITRINA

Gestión AdministrativaObjetivos del área de organización

El objetivo primordial de esta estructura será que cada persona asignada realice en tiempo y en forma coordinada sus actividades, identificando que sus actividades bien realizadas y cumplidas apoyaran el desempeño del resto del trabajo de equipo.

Es por ello que deberán reconocer la razón de ser de la empresa así como sus valores y trabajar en conjunto.

El equipo será parte primordial en el cumplimiento de los objetivos de esta empresa.

Estructura organizacional

Funciones específica por puesto

Encargado general y de

ventas

Atención a mostrador

DiseñadorContador

VITRINA

Encargado General y de ventas: Será la persona responsable de administrar el negocio, entendiéndose que

gestionará tanto los recursos financieros como el recurso humano, adicional a ello realizará la promoción y ventas.

Creará en conjunto con el diseñador los planes de MKT y venta. Hace los pagos a proveedores Supervisa la parte legal del negocio (permisos, licencias, etc)

Atención a mostrador: Se encarga de la atención al público y proveedores. Se encarga de realizar las listas de compras Se encarga del acomodo y de la recepción del producto Genera cotizaciones y da seguimiento a los clientes. Mantiene la limpieza del lugar y producto Realiza el etiquetado necesario

Diseñador: Crea todo el arte y personalización de la fiesta tema Genera cotizaciones de los productos solicitados por el cliente Crea los promocionales para su posterior impresión o bien su envío en redes

sociales Da seguimiento a las redes y controla este medio de comunicación.

Contador Público (Outsourcing contable): Se requerirán los servicios de un contador como un outsourcing para no generar

impuestos adicionales a la nómina, si el negocio lo requiriera se integraría posteriormente a la estructura fija de la empresa.

Se encargara de la declaración de impuestos y todo aquel tema necesario para estar al corriente con la SHCP.

Captación del personal (Reclutamiento, Selección e Inducción) La capacitación del personal será realizada previamente a la apertura. Esta será un proceso que después será plasmado en un manual de procedimientos, que por el momento no se tendrá por el tamaño del personal que se requiere.

Evaluación del desempeñoEs importante establecer que se llevarán a cabo evaluaciones del desempeño de manera periódica tanto al diseñador como a la persona de mostrador, ya que es importante tener los perfiles cubiertos de las personas que estarán directamente en contacto con el cliente.

Relaciones de trabajo Para tener relaciones de trabajo en armonio estas estarán siempre sujetas al código de valores establecido anteriormente ya que será importante trabajar siempre en base a

ellos para un óptimo desempeño y la generación de relaciones de trabajo fuertes, duraderas y de confianza.

Marco Legal de la Organización

Constitución legal (Acta Constitutiva).

La empresa se registrará bajo el concepto jurídico de persona física como un empresario individual. Para ello se requerirán los servicios de una Notaria a fin de generar un acta de constitución y tener establecida y protegida a la empresa.

Trámites laborales: IMSS, INFONAVIT y AFORE, entre otros.

El personal que se encuentre laborando directamente con la empresa tendrá prestaciones de ley, contará por su puesto con Seguridad social, podrá cotizar para que le sea otorgado su crédito INFONAVIT y por su puesto cotizara en su AFORE de preferencia.

Para ello se realizarán los trámites correspondientes ante cada institución, para lo cual nos asesoraremos de nuestro contador.

Régimen fiscal: SHCP.

Por supuesto tendremos que realizar nuestro registro ante la Secretaria de Hacienda Y Crédito Publico.

Responsabilidad que también otorgaremos al contador, para poder obtener nuestro Registro Federal de Contribuyentes, así como la Generación de la FIEL, esta Firma Electrónica es un archivo digital que te identifica al realizar trámites por internet en el SAT e incluso en otras dependencias del Gobierno de la República. La Firma Electrónica es única, es un archivo seguro y cifrado que incluye tu firma caligráfica.  Por sus características, es segura y garantiza la identidad.

Permisos.

Para poder operar el negocio es necesario contar con algunos permisos, los cuales se describen a continuación:

TRAMITES

1 Permiso Estatal2 Licencia de Funcionamiento

2.1 permiso de anuncio y lonas2.2 pago de basura2.3 Anuencia de protección civil 2.3.1 Comprobante primeros auxilios 2.3.2 Extintor y manejo de extintor

Todos ellos tienen cierta duración y se tramitan con dependencias distintas, algunos de ellos tienen costos, algunos más significativos que otros y estos deben renovarse cada año.

El no contar con ellos, o tenerlos a destiempo puede generar multas y en muchas ocasiones clausuras.

Otros permisos: patentes, marcas y anuncios, entre otros.

Consideramos necesario contar también con el registro de la marca ante la institución gubernamental IMPI que es el instituto Mexicano de la Propiedad Intelectual.

Este organismo tiene como objetivo proteger la marca y verificar que no se le dé un uso por un tercero.

Finanzas

Fuentes de financiamiento.

Estructura del capital

Se ha optado por una estructura de capital 50% a 50% dado que este tipo de empresas requieren una inversión adicional al capital propio para abastecernos de producto.

La inversión inicial será de $200,000.00, 100,000 de recursos propios y 100,000 de un préstamo del cual se desglosa la siguiente tabla de amortización

TASA 8%

PLAZO 36

MONTO PRESTAMO $ 100,000.00

Mes Capital Intereses Pago SaldoTotal Insoluto

$100,000.00 207,241 $307,240.83 Pago anual $102,413.61

Determinación de las inversiones

Cuantificaremos cuales son las que corresponden para poner en marcha el proyecto, estas derivadas del previo estudio técnico que hemos realizado, esta inversión se definirá en tres partes:

1) Inversión fija2) Inversión diferida3) Capital de trabajo

Inversión fija

La inversión fija del proyecto contempla la inversión en activos fijos tangibles, tales como terreno, obras físicas; así como la adquisición de mobiliario y equipo, entre otros, para su inicio de operación.

Por lo tanto, la inversión fija total de este proyecto en particular, queda definida de la siguiente manera:

CONCEPTO MONTOLOCALrenta del local y Adaptación $ 57,138.00MOBILIARIO Y EQUIPOequipo de computo $ 5,000.00

estantería y mostradores $ 10,000.00decoración y lonas $ 7,000.00INVERSION FIJA TOTAL $ 79,138.00

Inversión diferida

Esta inversión se refiere a las inversiones de activos intangibles los cuales se realizan sobre activos constituidos por los servicios o derechos adquiridos necesarios para la puesta en marcha del proyecto.

La inversión diferida que se contempla en este proyecto se muestra en el cuadro siguiente

CONCEPTO MONTOlicencia de uso de suelo $ 1,200.00anuencia protección civil $ 540.14permisos de anuncios $ 1,800.00servicio de recolección de basura $ 2,500.00licencia de funcionamiento estatal $ -licencia de funcionamiento municipal $ -contrato de luz $ 222.00contrato de agua $ 3,738.37contrato línea telefónica e internet $ 4,712.00INVERSION DIFERIDA TOTAL $ 14,712.51

Capital de trabajo

Nuestra inversión inicial o capital de trabajo está constituida por los recursos necesarios para la operación de nuestro proyecto, consta de dos partes, insumos y mano de obra. Cabe mencionar que también manejamos un importe para imprevistos.

Queda de la siguiente manera:

Concepto Monto mensualinsumos $ 1,650.00mano de obra $ 11,000.00Imprevistos $ 5,000.00inversión total en capital de trabajo $ 12,650.00

Inversión Total

El monto de la inversión total requerida para el proyecto es como lo muestra el siguiente cuadro

Concepto Montoinversión fija $ 79,138.00inversión diferida $ 14,712.51capital de trabajo $ 12,650.00inversión total de l proyecto $ 106,500.51

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Este presupuesto presenta el monto de ingresos generados por la venta de los productos y servicios de

Dulces Piñatas Plásticos Impresos e impresiones Proyectos

Para el cálculo de ingresos se toman en cuenta las siguientes especificaciones:

El pronóstico de ingresos se realizará por 10 años (2016-2025), ya que es el Periodo contemplado como horizonte de planeación.

AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Dulces $ 259,000.00

$ 264,000.00

$ 266,000.00

$ 268,000.00

$ 270,000.00

$ 275,000.00

$ 277,000.00

$ 279,000.00

$ 281,000.00

$ 286,000.00

piñatas $ 125,000.00

$ 130,000.00

$ 132,000.00

$ 134,000.00

$ 136,000.00

$ 141,000.00

$ 143,000.00

$ 145,000.00

$ 147,000.00

$ 152,000.00

plásticos

$ 130,800.00

$ 135,800.00

$ 137,800.00

$ 139,800.00

$ 141,800.00

$ 146,800.00

$ 148,800.00

$ 150,800.00

$ 152,800.00

$ 157,800.00

impresos

$ 125,600.00

$ 130,600.00

$ 132,600.00

$ 134,600.00

$ 136,600.00

$ 141,600.00

$ 143,600.00

$ 145,600.00

$ 147,600.00

$ 152,600.00

proyectos

$ 73,500.00

$ 78,500.00

$ 80,500.00

$ 82,500.00

$ 84,500.00

$ 89,500.00

$ 91,500.00

$ 93,500.00

$ 95,500.00

$ 100,500.00

TOTAL $ 713,900.

$ 738,900.00

$ 748,900.00

$ 758,900.00

$ 768,900.00

$ 793,900.00

$ 803,900.00

$ 813,900.00

$ 823,900.00

$ 848,900.00

00

PRESUPUESTO DE EGRESOS

A continuación se presenta de manera desglosada la cuantificación de las partidas que conforman el presupuesto de egresos del presente proyecto:

Estado de resultados

CONCEPTO/AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025Costos de produccióncostos di rectossueldos y sa larios 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ ########## 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ TOTAL COSTOS DIRECTOScostos indirectosenergia electrica . Agua, telefono e internet19,800.00$ 24,500.00$ 25,000.00$ 26,000.00$ 23,400.00$ 24,500.00$ 25,000.00$ 26,000.00$ 23,400.00$ 24,500.00$ TOTAL COSTOS INDIRECTOSgastos de operacióngastos de adminis traciónutiles de ofi cina 600.00$ 700.00$ 800.00$ 900.00$ 800.00$ 900.00$ 600.00$ 700.00$ 600.00$ 700.00$ TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIONgastos de ventapubl icidad 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ TOTAL GASTOS DE VENTAgastos fi nancieros -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ TOTAL GASTOS FINANCIEROSTOTAL ANUAL 155,400.00$ 160,200.00$ 160,800.00$ ########## 159,200.00$ 160,400.00$ 160,600.00$ 161,700.00$ 159,000.00$ 160,200.00$

AÑO 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 acumuladoCONCEPTO

ventas 713,900.00$ 738,900.00$ 748,900.00$ 758,900.00$ 768,900.00$ 793,900.00$ 803,900.00$ 813,900.00$ 823,900.00$ 848,900.00$ 7,814,000.00$

costo de ventas 479,880.00$ 504,880.00$ 514,880.00$ 524,880.00$ 529,880.00$ 549,880.00$ 559,880.00$ 569,880.00$ 574,880.00$ 594,880.00$ 5,403,800.00$

Utilidad bruta 234,020.00$ 234,020.00$ 234,020.00$ 234,020.00$ 239,020.00$ 244,020.00$ 244,020.00$ 244,020.00$ 249,020.00$ 254,020.00$ 2,410,200.00$

Gastos de Admon 600.00$ 700.00$ 800.00$ 900.00$ 800.00$ 900.00$ 600.00$ 700.00$ 600.00$ 700.00$ 7,300.00$

gastos de venta 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 3,000.00$ 30,000.00$

sueldos y salarios 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ 132,000.00$ 1,320,000.00$

insumos 19,800.00$ 24,500.00$ 25,000.00$ 26,000.00$ 23,400.00$ 24,500.00$ 25,000.00$ 26,000.00$ 23,400.00$ 24,500.00$ 242,100.00$

Utilidad de la operación 78,620.00$ 73,820.00$ 73,220.00$ 72,120.00$ 79,820.00$ 83,620.00$ 83,420.00$ 82,320.00$ 90,020.00$ 93,820.00$ 810,800.00$

ISR 16,793.23$ 15,767.95$ 15,639.79$ 15,404.83$ 17,049.55$ 17,861.23$ 17,818.51$ 17,583.55$ 19,228.27$ 20,039.95$ 173,186.88$

Utilidad Neta 61,826.77$ 58,052.05$ 57,580.21$ 56,715.17$ 62,770.45$ 65,758.77$ 65,601.49$ 64,736.45$ 70,791.73$ 73,780.05$ 637,613.12$

Flujo de efectivo.

La presente tabla muestra a lo largo de la proyección cual será nuestro flujo

Indicadores financieros.

Evaluación del Proyecto

TIR 12%TREMA esperada 10%VP $234,386.43Inversión $ 200,000.00VPN $34,386.43Índice de rentabilidad 1.17

Valor Presente Neto

El valor presente neto es $ 34,386.43, es mayor que 0, lo que quiere decir que el proyecto es viable y económicamente factible pues cuenta con unos recursos financiados a la tasa de oportunidad específica del banco del 8%.

Tasa Interna de Retorno (TIR)

Cuando el Valor Presente Neto es igual a 0, la rentabilidad obtenida del proyecto se denomina TIR que debe ser mayor de la tasa de oportunidad del accionista (TIO) para que el proyecto sea viable, en este caso la TIR > TIO (TIR 12% Y TIO 10%).

inversion 200,000.00$ ingreso 713,900.00$ costo fijo 479,880.00$ costo variable 155,400.00$

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10ingreso 713,900.00$ 738,900.00$ 748,900.00$ 758,900.00$ 768,900.00$ 793,900.00$ 803,900.00$ 813,900.00$ 823,900.00$ 848,900.00$

costo fijo 479,880.00$ 504,880.00$ 514,880.00$ 524,880.00$ 529,880.00$ 549,880.00$ 559,880.00$ 569,880.00$ 574,880.00$ 594,880.00$ costo variable 155,400.00$ 160,200.00$ 160,800.00$ 161,900.00$ 159,200.00$ 160,400.00$ 160,600.00$ 161,700.00$ 159,000.00$ 160,200.00$

financiamiento (c/intereses) $102,413.61 $102,413.61 $102,413.61 -$ -$ -$ -$ -$ -$ -$ Flujo de efectivo 200,000.00-$ 23,793.61-$ 28,593.61-$ 29,193.61-$ 72,120.00$ 79,820.00$ 83,620.00$ 83,420.00$ 82,320.00$ 90,020.00$ 93,820.00$

Rentabilidad

MARGEN NETO DE UTILIDAD Utilidad Neta /Ventas 8.66% 7.86% 7.69% 7.47% 8.16% 8.28% 8.16% 7.95% 8.59% 8.69%

MARGEN BRUTO DE UTILIDADUtilidad bruta /Ventas Netas 32.78% 31.67% 31.25% 30.84% 31.09% 30.74% 30.35% 29.98% 30.22% 29.92%

MARGEN OPERACIONAL Utilidad Operacional /Ventas Netas 11.01% 9.99% 9.78% 9.50% 10.38% 10.53% 10.38% 10.11% 10.93% 11.05%

Escenarios

Se considera para la evaluación dos escenarios más, uno optimo y uno pesimista.

ESCENARIO OPTIMISTA

ESCENARIO PESIMISTA

TIR 12% TIR 12%TREMA esp 8% TREMA esp 14%VP $263,929.80 VP $252,827.91Inversión $ 200,000.00 Inversión $ 200,000.00VPN $63,929.80 VPN $52,827.91

Índice de rentabilidad 1.32

Índice de rentabilidad 1.26

Ebitda

El ebitda muestra que el proyecto genera recursos importantes antes de descontar intereses, impuestos, amortizaciones, provisiones y depreciaciones, gastos contables que no significan salida de dinero. El margen ebitda muestra los centavos que por cada peso de ventas se convierten en caja, recursos que se pueden destinar a atender pagos de impuestos, cubrir la deuda, repartir utilidades o hacer nuevas inversiones para optimizar la capacidad instalada.

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10Utilidad de operación 234,020.00$ 234,020.00$ 234,020.00$ 234,020.00$ 239,020.00$ 244,020.00$ 244,020.00$ 244,020.00$ 249,020.00$ 254,020.00$ (+) depreciación 6,050.00$ 4,360.00$ 4,360.00$ 4,360.00$ 4,360.00$ 4,360.00$ 4,360.00$ 4,360.00$ 4,360.00$ 4,360.00$ (+) amortización 6,795.41$ 6,795.41$ 6,795.41$ 6,795.41$ 6,795.41$ 6,795.41$ 6,795.41$ 6,795.41$ 6,795.41$ 6,795.41$ (+) provision de imp 16,793.23$ 15,767.95$ 15,639.79$ 15,404.83$ 17,049.55$ 17,861.23$ 17,818.51$ 17,583.55$ 19,228.27$ 20,039.95$ EBITDA 263,658.64$ 260,943.36$ 260,815.20$ 260,580.24$ 267,224.96$ 273,036.64$ 272,993.92$ 272,758.96$ 279,403.68$ 285,215.36$ VENTAS 713,900.00$ 738,900.00$ 748,900.00$ 758,900.00$ 768,900.00$ 793,900.00$ 803,900.00$ 813,900.00$ 823,900.00$ 848,900.00$ Margen EBITDA % 36.9 35.3 34.8 34.3 34.8 34.4 34.0 33.5 33.9 33.6