Projeto Camassas (Final)

ADM154 - Elaboração e Análise de Programas e Projetos

SUMÁRIO EXECUTIVO

O presente projeto visa à captação de recursos para a instalação de uma cantina italiana no

município de Camaçari, mediante análise da viabilidade econômico-financeira do referido

projeto. Para tanto, realizar-se-á duas análises: uma qualitativa com a intenção de avaliar a

instalação de um equipamento dessa natureza, de acordo com as condições do macro e micro

ambiente de Camaçari; e uma quantitativa com o escopo de vislumbrar a rentabilidade desse

investimento.

De acordo com a conjuntura sócio-econômica de Salvador e de Camaçari nota-se que as

dinâmicas gastronômicas consolidadas na primeira cidade tendem a se consolidar na segunda.

Aliado a esse fato, o crescimento da cidade de Camaçari, ocasionado pela chegada do

complexo industrial Ford - Nordeste fez com que a cidade fosse escolhida para sediar tal

empreendimento.

A Cantina CAMASSAS, será uma cantina italiana sofisticada que proporcione aos

camaçarienses um ambiente agradável de degustação da culinária italiana, sem

necessariamente possuir preços muito acima dos praticados pela concorrência local no

segmento. Vale ressaltar, que em Camaçari não existe um empreendimento simular a esse, o

que representa mais um ponto a favor do mesmo.

Por se tratar, de uma cantina italiana o portfólio de produtos do empreendimento abrange:

pizzas, massas, vinhos, etc. servidos a La carte. E o público-alvo é representado por jovens,

profissionais liberais, funcionários de empresas locais e as pessoas que se deslocam até

Camaçari para trabalhar, em especial, os empregados do Pólo e os do Complexo Ford. De

modo que, para atender a essa demanda o projeto está estruturado para atender

simultaneamente 120 pessoas e quando estiver com a capacidade plena almeja-se atender 300

pessoas por dia.

Destarte, no decorrer desse projeto, será apresentada uma análise a fim de demonstrar a

viabilidade de uma cantina italiana a ser instalada na cidade de Camaçari (BA) e os resultados

de viabilidade nos âmbitos mercadológico, organizacional e financeiro e as algumas

considerações finais.


SUMÁRIO

1. A Empresa 5

1.1. Identificação da Empresa 5

2. Apresentação do Projeto 6

3. Apresentação da Empresa 7

3.1. Perfil dos Sócios 7

4. Análise do Mercado 8

4.1. Macro Ambiente 8

4.1.1. Econômico 9

4.1.2. Político-legal 9

4.2. Micro Ambiente 9

4.2.1. Histórico local 9

4.2.2. Concorrentes 10

4.2.2.1. Concorrentes diretos 10

4.2.2.2. Concorrentes indiretos 10

4.2.3. Fornecedores 11

4.2.4. Clientes 11

5. Tecnologia e Processo Produtivo 12

6. Produtos 13

6.1. Características 13

6.2. Preço 13

7. Descrição dos Cargos 14

8. Localização 15

9. Marketing 17

10. Plano Financeiro 18

10.1. Investimento 18

10.2. Projeções Financeiras 20

11. Considerações Finais 21

12. Referências 22

13. Anexos 23

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1. A EMPRESA

1.1. Identificação da Empresa

A CAMASSAS será inscrita na Junta Comercial do Estado da Bahia – JUCEB, com a Razão

Social de Cantina de Massas de Camaçari Ltda. Estando localizada na Rua Duque de Caxias

s/n Centro, CEP 42800-150, sob o número de inscrição no CNPJ 02.645.812/0001-69 e nas

fazendas estadual e municipal. Será constituída juridicamente como Sociedade por cota de

responsabilidade limitada, com Capital Social de R$586.162,90 sendo R$141.195,37 do sócio

Aylton Santana dos Santos Junior (RG. 09704737 – 61 CPF 019.164.575 – 33), R$141.195,37

do sócio Paulo Francisco Santos Lopes (RG. 08422458-47 CPF 00932379524) e

R$141.195,37da sócia Aline da Luz Garcia (RG. 08785015-09 CPF 02324643596).

A diretoria será composta pelos sócios - sendo Paulo Francisco Santos Lopes como diretor

geral, Aylton Santana dos Santos Junior como diretor financeiro e de marketing, Aline da Luz

Garcia como diretora de recursos humanos e atendimento.

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2. APRESENTAÇÃO DO PROJETO

Após a instalação do Complexo Industrial Ford NE – Complexo Amazon – a dinâmica

econômica e social de Camaçari (BA) sofreu uma grande mudança decorrente, especialmente,

pela permanência de seus empregados na cidade e conseqüente aumento da demanda de

serviços e opções de lazer. Nesse contexto, um dos segmentos que mais vem se destacando é

o de comércio alimentício, especialmente o de pizzarias.

Este projeto está baseado inicialmente em pesquisas realizadas na cidade de Salvador, já que

as dinâmicas consolidadas nessa cidade tendem a se consolidar em Camaçari. Sendo assim, o

projeto visa à captação de recursos para a instalação de um empreendimento que atenda a essa

crescente demanda, através de uma Cantina Italiana.

Para tanto será realizada uma análise que prima pela visão da cantina como uma oportunidade

de negócio que concilie os interesses dos sócios, dos colaboradores e principalmente dos

clientes, bem como proporcionar aos camaçarienses um ambiente agradável e sofisticado da

culinária italiana. Para tanto, realiza-se duas análises: uma qualitativa com a intenção de

avaliar a instalação de um equipamento dessa natureza, de acordo com as condições do macro

e micro ambiente de Camaçari; e uma quantitativa com o escopo de vislumbrar a

rentabilidade desse investimento.

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3. APRESENTAÇÃO DA EMPRESA

A Cantina CAMASSAS é uma empresa adepta do regime super simples da Receita Federal do

Brasil e será inscrita na Junta Comercial do Estado da Bahia. Atuará no mercado de bares e

restaurantes, especificamente, no segmento da culinária italiana. Projeta-se a sua localização

no município de Camaçari, no estado da Bahia, sito a Rua Duque de Caxias s/n, Centro.

3.1. Perfil dos Sócios

A CAMASSAS será gerida pelos de sócios diretores com os perfis descritos abaixo:

Paulo Francisco Santo Lopes – Diretor Geral – Graduando em administração pela

Universidade Federal da Bahia e graduando em comércio exterior pela Universidade

Salvador, possui experiência na gestão de projetos de marketing.

Aylton Santana dos Santos Junior – Diretor Financeiro – Graduando em administração pela

Universidade Federal da Bahia possui experiência na consultoria em desenvolvimento de

planos de negócios para micro e pequenas empresas.

Aline da Luz Garcia – Diretora de Recursos Humanos -. Graduando em administração pela

Universidade Federal da Bahia, possui experiência em gestão de recursos humanos de uma

empresa de informática.

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4. ANÁLISE DO MERCADO

4.1. Macro Ambiente

Na Bahia, Micro e Pequenas empresas respondem por nada menos que 98,5% do total de

92.783 estabelecimentos existentes no estado (40% na Região Metropolitana de Salvador) e

são responsáveis por 41,7% dos empregos formais, segundo o estudo Taxa de Sobrevivência e

Geração de Emprego das Firmas na Bahia 2003, realizado pela Secretaria de Planejamento do

Estado, com base em dados da Relação Anual de Informações Sociais (Rais). A grande

importância dessas micro e pequenas empresas sobre a economia baiana, no entanto, é

fortemente abalada pelos altos índices de mortalidade destas.

Segundo o SEBRAE, a taxa de mortalidade empresarial no Brasil, apurada para as empresas

constituídas e registradas nas juntas comerciais dos Estados nos anos de 2000, 2001 e 2002,

revela que 49,4% encerraram as atividades com até 02 (dois) anos de existência, 56,4% com

até 03 (três) anos e 59,9% não sobrevivem além dos 04 (quatro) anos. Este resultado se deve,

principalmente, à falta de preparo dos empreendedores aliada às excessivas cargas tributárias.

Dessa forma, a empresa deve unir seus esforços para alcançar uma estrutura que lhe garanta a

permanência no mercado.

4.1.1. Econômico

Em 2005, o PIB per capita da Bahia era de R$ 6.583, enquanto a região nordeste girava em

torno de R$ 5.498, o que representa um volume 19,72% superior1. Na estrutura setorial do

PIB do Brasil em 2005, o setor de comércio e serviços representava cerca de 30%, a Bahia

com um PIB de R$ 90.493 milhões, apresentava 8.6% no setor primário, 32,2% no secundário

e 59,2% no terciário e em especial Camaçari com R$ 10.358 milhões (o segundo maior PIB

do estado) era composta da seguinte maneira: a agropecuária possuía uma pequena

participação com 0,08%, o setor de serviços estava em segundo lugar com 23,46%, e a

indústria com 76,46%2.

1 Dados IBGE - Disponível em: <www.sei.ba.gov.br>2 Dados IBGE – Disponível em: < www.sei.ba.gov.br>

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4.1.2. Político-legal

A Cantina será inscrita na Junta Comercial do Estado da Bahia – JUCEB, com a Razão Social

de Cantina de Massas de Camaçari Ltda., e nome fantasia de CAMASSAS. Na prefeitura

municipal de Camaçari, a Cantina CAMASSAS será inscrita na categoria de unidade

comercial e prestadora de serviços, sendo optante pelo sistema super simples nacional que

engloba os seguintes tributos IRPJ, CSLL, COFINS, PIS, INSS, ICMS e ISS. De acordo com

o faturamento projetado para o primeiro ano, a alíquota correspondente será de 9,95%; no

segundo ano, a alíquota de 10,32% e, a partir do terceiro ano e com pleno funcionamento das

atividades, uma alíquota de 11,42% sobre faturamento anual. Além dos impostos acima incide

sobre a CAMASSAS os seguintes tributos na esfera municipal:

IPTU – Imposto sobre Propriedade Territorial Urbano: 1% do valor do imóvel; (anual)

Taxa de Iluminação Pública: 40 UFIRS/mês;

Taxa de Limpeza e Conservação: 0,40 UFIRS/m2;

Taxa de Licença de Localização e Funcionamento: 300 UFIRS (anual)

4.2. Micro Ambiente

4.2.1. Histórico local

A realidade econômica do município de Camaçari teve uma grande mudança a partir da

instalação do pólo automotivo ocorrida no final da década 1990. A realidade atual difere da

vivida na década de 1970, pois, os trabalhadores em sua grande maioria residem em Camaçari

ao contrário do período anterior no qual trabalhavam em Camaçari e residiam, em sua

maioria, em Salvador, o que ocasionou em um incremento na renda per capta da população

local.

O cenário atual proporciona um acréscimo na demanda de serviços no município, o que

provoca um aquecimento da dinâmica econômica local em seus diversos setores, e, sobretudo

no setor gastronômico, fato evidenciado com surgimento de empreendimentos que ofertam

uma diversidade de sabores da culinária internacional tais como a italiana e a japonesa.

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Nos estudos elaborados não foram encontrados empreendimentos que possuam as mesmas

características deste projeto, que sejam concernentes à constituição de uma cantina italiana

com o grau de sofisticação pretendido. Com isso, os estabelecimentos descritos abaixo são os

que mais se aproximam dos serviços que se pretende oferecer na CAMASSAS.

4.2.2. Concorrentes

Em Camaçari, o principal concorrente direto da CAMASSAS é o Rei da Pizza. Já os

principais concorrentes indiretos serão o restaurante Ki moqueca e o Komaki, este da

culinária japonesa, restaurante Lilás e Restaurante Victória. Diante desse cenário, abaixo será

realizada uma breve descrição dos principais concorrentes.

4.2.2.1. Concorrentes diretos

Rei da Pizza - é um restaurante-pizzaria que mescla comida a quilo, a La carte e pizzas.

Possui a capacidade de atender simultaneamente 200 pessoas e segundo informações obtidas

no próprio estabelecimento, conta com um giro de 1000 pessoas de segunda a sexta, dessas

cerca de 70% são optantes da comida a quilo no período de 11h30min ás 15h00min e o

restante é distribuído entre a La carte e a Pizza, com predominância da última. E, nos fins de

semana, cerca de 700 pessoas, com predominância da La Carte e da Pizza.

4.2.2.2. Concorrentes indiretos

Ki moqueca – é um restaurante da culinária baiana com forte presença no mercado

camaçariense. É uma filial do restaurante que está presente na Bahia à 27 anos e possui uma

clientela consolidada. Funciona somente no horário do almoço.

Komaki – é um restaurante da culinária japonesa, que inicialmente despertou um grande

interesse por parte dos clientes e atualmente mantém um demanda estável entre os adeptos da

mesma. Funciona somente no período noturno.

Restaurante Victória – é um restaurante que nasceu pizzaria, mas com o passar do tempo

passou a comercializar comida a quilo. Está presente no mercado a mais de uma década, e

ainda comercializa pizza numa menor escala.

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Restaurante Lilás - é um restaurante que serve comida a quilo e que comercializa pizzas.

Está presente no mercado a mais de uma década.

4.2.3. Fornecedores

Por encontrar-se na região metropolitana de Salvador a CAMASSAS se beneficiará do fácil

acesso a rede de fornecedores já consolidados e que abastecem empreendimentos desse porte

para a capital baiana assim como um todo.

A CAMASSAS possuirá uma rede de fornecedores constituída por pequenos médios e

grandes fornecedores de acordo com a especificidade da matéria prima, levando-se em

consideração a qualidade, o menor preço e que esses estejam localizados estrategicamente de

modo a atender satisfatoriamente as necessidades do empreendimento.

4.2.4. Clientes

O público-alvo da Cantina CAMASSAS é constituído por profissionais liberais, funcionários

das empresas circunvizinhas a cantina, jovens e as famílias que desejarem degustar a culinária

italiana. De modo que, a faixa etária segmentada está entre 20 a 49 anos compreendendo cerca

de 72.000 pessoas na zona urbana e de 2800 na zona rural totalizando em torno de 75.000

pessoas residentes em Camaçari, segundo dados do IBGE, referentes ao ano de 2001. Além

dos residentes, no público alvo estão incluídas as pessoas que praticam o deslocamento

temporário laboral - pessoas que trabalham em Camaçari e residem em outro município,

geralmente em Salvador.

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5. TECNOLOGIA E PROCESSO PRODUTIVO

Um dos diferenciais competitivos da CAMASSAS será o seu processo produtivo que primará

principalmente pela qualidade dos produtos e excelência no atendimento. Por se configurar

uma Cantina Italiana tradicional a CAMASSAS utilizará forno à lenha, devido a sua

propriedade de assar a pizza mais rapidamente em sua totalidade e deixando-a sem ressecar o

recheio, resultado esse não obtido em fornos elétricos ou a gás. Vale ressaltar o

posicionamento da empresa no que tange à responsabilidade sócio-ambiental e ao

desenvolvimento sustentável, já que a madeira utilizada será oriunda de reflorestamento

praticado pela mesma e legalmente habilitado pelos órgãos competentes do governo.

Para proporcionar maior conforto aos clientes o ambiente (salão do restaurante 150m²) será

climatizado utilizando 4 (quatro) aparelhos de ar condicionado modelo split com potência de

30.000 BTUs que tem um consumo médio de 4.395 kW/mês e representa um custo mensal

estimado de R$ 1385,62.

A CAMASSAS contará com uma adega com capacidade de armazenagem de 60 garrafas

oferecendo assim uma variedade de vinhos de boa qualidade atendendo aos diversos

paladares, com o consumo de 2kw/h e custo mensal estimado em R$ 223,20.

O funcionamento da CAMASSAS será realizado no intervalo da 11:30 ás 24:00 horas e a

jornada de trabalho será dividida em dois turnos de 8 horas diárias distribuídos da seguinte

maneira: das 10 ás 19 e das 15 ás 24 horas de segunda a domingo, com um intervalo de 1 hora

para alimentação e descanso.

O atendimento se processará com a recepção dos clientes pelo garçom com condução dos

mesmos até uma mesa disponível, de acordo com as suas preferências. Em seguida, o garçom

anotará os pedidos dos clientes num bloco de notas com o logotipo da CAMASSAS, caso seja

solicitado, deverá indicar o prato do dia em promoção aos clientes.

Após a equipe de cozinha receber o pedido, deverá processar a elaboração do prato

imediatamente. Para tanto, a CAMASSAS contará com uma equipe de dois pizzaiolos, 2

ajudantes de cozinha, 2 caixas, 6 garçons – sendo 3 por turno – e 2 gerentes.

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O pagamento poderá ser feito à vista, através de cartão de débito ou crédito ou ticket/cartão

refeição, das principais bandeiras do mercado, com o custo fixo de R$ 160,00 mais taxas que

variam de acordo com a operadora de crédito.

6. PRODUTOS

A Cantina possui em seu portfólio as seguintes linhas de produtos: Entradas, Massas, Pizzas,

Bebidas (refrigerantes, sucos, cervejas, vinhos, uísque, etc.) e sobremesas.

6.1. Características

A cantina oferecerá 45 sabores de pizza (em anexo), com opções de massa fina, com ou sem

borda, assadas no forno a lenha Além de 8 tipos de massas e 5 sabores de molho. Todos

servidos a La carte.

6.2. Preço

Devido aos preços praticados na concorrência3, em especial na Mamma´s Pizza, em Salvador

e o Rei da Pizza, em Camaçari, o preço da CAMASSAS, em média, serão de acordo com a

qualidade e sofisticação do ambiente. O preço da Camassas girará em torno de:

Pizza grande – R$29,90

Pizza média – R$ 26,90

Pizza pequena: R$22,90

Massas em geral: R$25,50

Vinhos (garrafa): R$35,00

Vinho (taça): R$9,00

3 Pesquisa de preços praticados em concorrentes em anexo

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7. DESCRIÇÃO DOS CARGOS4

Para a contratação dos funcionários descritos abaixo será requerida certificado de qualificação

emitida por entidades reconhecidas no mercado e com experiência mínima de 1 (um) ano na

sua área de atuação.

Auxiliar de serviços gerais - Realizar a limpeza e a conservação das instalações e

equipamentos fazer chá ou café assim como servi-los, servir águas e tarefas correlatas;

carregar e descarregar móveis e equipamentos em veículos; executar tarefas. Manuais simples

que exijam esforço físico, certos conhecimentos e habilidades elementares; efetuar a coleta de

lixo domiciliar, comercial e industrial; recolher o lixo de mercado público e feiras livres;

executar tarefas de limpeza em geral, inclusive com remoção de entulhos.

Caixa - Recebem valores de vendas de produtos e serviços; controlam numerários e valores;

Preenchem formulários e relatórios administrativos.

Garçons – Atender os clientes, recepcionando-os e servindo refeições e bebidas conferir e

controlar materiais de trabalho, bebidas e alimentos, listas de espera, a limpeza e higiene e a

segurança do local de trabalho; preparar alimentos e bebidas e realizar também serviços de

vinhos.

Gerente - Gerenciar as atividades de vendas relativas a estratégias e diretrizes para

comercialização dos produtos da empresa. Desenvolver estudos sobre potencial de vendas por

região, visando à ampliação do volume de negócios. Acompanhar as atividades dos

concorrentes para recomendar alterações dos objetivos, programas e políticas de vendas da

empresa.

Patisseiro – responsável pela confecção de doces e salgados em geral e administração dos

insumos necessários.

Pizzaiolo – Preparar pizzas de diversos tipos, formatos, tamanhos e sabores, bem como as

massas, recheios, temperos e aperitivos para ser servido na pizza. E no caso do pizzaiolo-

chefe supervisionar outros pizzaiolos no interior da Cantina, para que as produções sejam bem

efetivadas.

4 Descrição dos salários e encargos sociais em anexo

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8. LOCALIZAÇÃO

Camaçari, cidade localizada na região metropolitana da capital baiana: Salvador, distante 41

km, é um dos mais ricos municípios da Bahia, riqueza devida à instalação do Pólo

Petroquímico e pelo recente Pólo automobilístico que abriga a montadora Ford e as fábricas

de Pneus Brigstone e Continental, além de um Pólo Plástico localizado na sede do município.

Camaçari também é considerada um Pólo turístico pela sua extensa área litorânea são mais de

42 km, onde esta localizada a Aldeia de Arembepe a mais famosa Aldeia ripe do Brasil. São

quatro áreas de preservação ambiental com reservas de Mata Atlântica, rios, corredeiras, lagos

e lagoas, quedas d'água, dunas. Além de Arembepe tem a Barra do Jacuípe, região procurada

para veraneio; Guarajuba que é uma praia urbana, orlada por hotéis de luxo; Jauá que é como

se fosse uma pequena cidade por lá estarem localizados moradores permanentes; Praia de

Busca Vida, constituída por um grande condomínio; Interlagos numa região de lagos; e,

dentre outras a Praia de Itacimirim, do Japonês e o Recanto Ecológico Sucupira.

Concentra então o maior PIB nordestino. Mesmo com esse potencial turístico a economia de

Camaçari gira entorno do Pólo industrial que fatura aproximadamente US$ 14 bilhões/ano

com uma participação de 30% no PIB baiano, e emprega 13.000 pessoas diretamente e mais

20.000 em empresas contratadas. Sua população estimada em 2007 é de 202.498 habitantes,

muito influenciada pela chegada de imigrantes atraídos pelas oportunidades de emprego na

região. Com a instalação do Pólo Automotivo o cenário demográfico da cidade sofreu

mudanças, pois os empregados desse setor, diferentemente dos do setor petroquímico que tem

domicilio na capital, moram na cidade e que demandam mais serviços e opções de lazer.

A existência de poucos ambientes gastronômicos com certo grau de sofisticação na área

urbana da cidade consiste em uma ótima oportunidade de investimento e com garantia de

retorno, segundo estudos feitos na área. Essa carência de equipamentos com essas

características obriga a essa demanda a disputarem os poucos que existem na região ou

procurarem na capital, outras opções de lazer.

A escolha de um terreno no centro da cidade possibilita uma capacidade enorme de abarcar

essa demanda, pois é ali que converge grande parte da população. Ao redor da Praça Abrantes

se encontra uma sólida estrutura comercial que aproveita o grande movimento e justamente

nesse local foi escolhido para instalar a CAMASSAS.

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O terreno fica situado na Rua Duque de Caxias, no centro de Camaçari e tem 450 m2, com 15

m de frente. Nas proximidades não há concorrentes, porém conforme dados das condições de

vida da população, observamos a viabilidade do local para a instalação de nossa empresa.

Instalação essa, que inicialmente contará com uma área construída em torno de 390m2,

podendo no decorrer do processo vir a se expandir. Nessa localidade, ainda podemos contar

com um ambiente institucional, ambiental e sindical estáveis, e, com a facilidade de acesso

para os clientes, mão de obra qualificada e fornecedores de matéria-prima.

9. MARKETING5

Para alcançar os resultados esperados um dos aspectos fundamentais consiste na elaboração

de políticas de marketing que visem transparecer aos clientes a excelência do atendimento e

da qualidade dos produtos ofertados pela CAMASSAS. Para tanto, serão desenvolvidos

algumas atividades que se destinam ao lançamento e posteriormente a fixação da marca pelo

público alvo. Público esse constituído por jovens e profissionais liberais que trabalhem ou

residam no município compreendido na faixa etária entre 20 a 49 anos.

O posicionamento pretendido pelo CAMASSAS é ser reconhecido como ambiente sofisticado

e agradável de degustação da culinária Italiana. Inicialmente será realizada campanha

publicitária de divulgação em panfletos a serem distribuídos em lugares estratégicos da cidade

(centro, pólo petroquímico e no complexo automotivo da Ford) na ordem de 10000; 3

outdoors (nas 3 vias de acesso à cidade); propaganda em revistas/jornais locais.

Na semana inauguração será oferecido 50% de desconto no valor da refeição, mediante

apresentação de um cupom não-cumulativo que será distribuído previamente.

Para continuidade das campanhas de marketing será destinado 5% do valor do faturamento no

primeiro período, 4% no segundo período e 3% nos demais, pois há uma previsão da

estabilização da demanda e a Cantina já será um estabelecimento reconhecido no município

nos períodos seguintes.

10. PLANO FINANCEIRO

5 Despesas de pré-lançamento estão descritas no quadro em anexo

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Para efeito da análise financeira de viabilidade do projeto CAMASSAS, o ticket-médio

adotado será de R$ 20,00, pois, nas pesquisas realizadas percebe-se que esse valor

corresponde, em média, a um gasto por pessoa em cada consumação. Fato evidenciado em

pesquisas no Mama´s Pizza em salvador e no Rei da Pizza, em Camaçari.

10.1. Investimento

Constituição da Empresa

O investimento necessário para a constituição legal da CAMASSAS, entre taxas e registro na

prefeitura de Camaçari será de R$ 147,00.

O capital social será de R$ 902.694,19 dos quais 30% das aplicações mais o capital de giro

próprio será arcado pelos sócios, representando R$ 326.426,01 – sendo R$ 108.808,67 para

cada sócio – e 70% oriundos de financiamento, o que representa um montante de R$

576.268,18

.

Infra-estrutura

O empreendimento CAMASSAS é uma Cantina Italiana sofisticada e aconchegante com

capacidade para 120 pessoas que será instalada num terreno de 450m2 no centro da cidade de

Camaçari.

Desses 450m², 60ms são destinados a quatro vagas de automóveis na frente do

estabelecimento, pois no local não há dificuldade para estacionar. Caso venha a ocorrer essa

dificuldade, contrataremos serviço de manobrista. Os outros 390m2 distribuídos em 15x26m e

3m de altura serão construídos o imóvel com materiais de primeira qualidade onde funcionará

a CAMASSAS.

Na entrada do estabelecimento, após a fachada revestida de cerâmica 10x10cm com o letreiro,

haverá um lounge decorado com tapetes e sofás que ficará separado do salão por uma parede

de vidro temperado, onde será jateado a logomarca da empresa. Após a passagem dessa

“parede”, verá do lado direito, o salão que junto com o lounge totalizam 319,72m2 com as 30

mesas e 120 cadeiras. O lado esquerdo é destinado para:

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Dois lavabos com 13,34m2 cada, sendo um feminino e um masculino para

os clientes localizado no fundo do salão e separado do salão por uma

parede de tijolo de vidro;

O vestiário feminino/masculino com 12,74m2 para funcionários;

A cozinha com 34,85m2, contendo uma bancada em granito para

manipulação das massas, duas cubas na pia e tendo suas paredes revestidas

com azulejos para facilitar a limpeza. Aqui será instalado o forno a lenha

com sistema de exaustão, o fogão industrial, os freezer e demais

equipamentos de cozinhas listados na planilha de tecnologia.

O depósito com 7,0m2, para estocagem da matéria-prima e outros

materiais;

O bar de 5,93m2, onde ficarão guardadas as bebidas, inclusive a máquina

de chopp, atenderá tanto o salão, tanto o lounge. Nesse espaço estará

localizado o caixa para recebimentos das contas dos clientes;

E um pequeno escritório de 3,90m2 para a administração.

As paredes onde há acesso dos clientes serão pintadas com tinta texturizada, procurando

imitar o mármore travertino em cores terrosas. O teto será branco e o piso de porcelanato

portobelo. A iluminação deverá ser de forma direta e ficará por conta de 24 luminárias

embutidas das 34 totais, favorecendo uma boa claridade no ambiente.

Para que o ambiente fique numa temperatura agradável, o estabelecimento será condicionado

com quatro aparelho de 5 TR’S, inteligentes, que auto regulam a temperatura e evitam gastos

desnecessários de energia. Essa decoração, complementada por uma música de fundo e

imagem do DVD nos dois televisores de plasma de 42’’, cria um ambiente agradável e

sofisticado, como se espera de uma Cantina Italiana.

De acordo com uma consultoria de engenharia, o tempo previsto para a execução e conclusão

da obra é de 120 dias, com 10 trabalhadores executando o serviço, em média. A partir da

descrição acima, foi informado o valor do m2 a ser construído em R$ 1 mil (um mil reais)

acrescido em R$ 10 mil (dez mil reais) para outras despesas que venham a ocorrer,

totalizando assim o valor da obra em R$ 400 mil (quatrocentos mil reais).

Equipamentos

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Os equipamentos de cozinha, os móveis e eletroeletrônicos estão avaliados na ordem de R$

57.204,20, R$ 25.996,00, e R$ 30.652,00, respectivamente6.

Pessoal

Para o pleno funcionamento serão necessários 22 funcionários distribuídos 50% durante o dia

e 50% à noite com o custo total anual de R$243.980,57. Quanto ao fardamento, o

investimento será de R$2441,00.7

10.2. Projeções Financeiras

DRE

Para o primeiro ano de atuação, foi projetado um faturamento bruto na ordem de

R$1.296.000,00 dos quais são abatidos R$137.906,75 – valor que envolve a alíquota do Super

Simples e outros tributos municipais -, totalizando uma venda líquida de R$ 1.158.093,25. Do

montante referente à venda líquida serão abatidos os custos diretos de produção R$

398.601,84, gerando uma margem direta de lucro de R$759.491,40, dos quais serão

diminuídos os gastos com manutenção R$12.960,00, custo de pessoal R$243.980,57,

depreciação R$27.571,22 e diversos R$12.960,00. O lucro líquido, então, será de R$

409.730,07. Vale ressaltar que no 1° ano há despesas financeiras no valor de R$47.542,13.

Para o segundo ano de atuação, foi projetado um faturamento bruto na ordem de

R$1.728.000,00 dos quais são subtraídos R$ 187.284,35 referentes a impostos e abatimentos,

totalizando uma venda líquida de R$ 1.540.715,65. Do montante referente à venda líquida

serão abatidos os custos diretos de produção R$ 495.112,11, gerando uma margem direta de

lucro de R$ 1.045.603,54, dos quais serão diminuídos os gastos com manutenção

R$17.280,00, custo de pessoal de R$243.980,57, depreciação R$27.571,22, despesas

financeiras R$ 21.610,06 e diversos R$17.280,00. O lucro líquido, então, será de R$

713.134,27.

A partir do terceiro ano em diante, foi projetado um faturamento bruto na ordem de

R$2.160.000,00 dos quais são subtraídos R$ 255.626,75 referentes à impostos e abatimentos, 6 Conforme tabela em anexo.7 Conforme tabela em anexo.

19

19


totalizando uma venda líquida de R$ 1.904.373,25. Do montante referente à venda líquida

serão abatidos os custos diretos de produção R$ 591.622,38, gerando uma margem direta de

lucro de R$ 1.312.750,87, dos quais serão diminuídos os gastos com manutenção

R$21.600,00, custo de pessoal R$243.980,57, depreciação R$27.571,22, despesas financeiras

R$ 21.610,06 e diversos R$21.600,00. O lucro líquido, então, será de R$ 971.641,61.

Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa da CAMASSAS, desde o inicio, apresenta um saldo positivo de R$

360.726,56, no primeiro ano, seguidos de saldos positivos como pode ser observado em anexo

na planilha de fluxo de caixa. Demonstrando assim uma capacidade de caixa para manutenção

da excelência na produção e nos serviços oferecidos.

11. CONSIDERAÇÕES FINAIS

20

20


Após as análises elaboradas, nota-se que o projeto de uma Cantina Italiana no município de

Camaçari é viável economicamente e remunera muito acima do mercado o capital empregado

pelos sócios e os oriundos de financiamento do BNB – Banco do Nordeste do Brasil.

Apresentado lucros crescentes desde o inicio de suas atividades e um fluxo de caixa positivo

que permite que o desenvolvimento de suas atividades ocorra de maneira ordenada e sem

possibilidades nítidas de conflito, permitindo que os sócios e a agência de fomento recuperem

de forma rápida e tranqüila o capital empregado.

Isso é possível como demonstra o IVA – Índice de Valor Agregado, na ordem de 15,28, o que

significa que o empreendimento recupera integralmente o capital investido e o remunera de

forma expressiva com um alto nível de retorno para seus sócios, o que representa mais um

fator de atratividade para a realização desse empreendimento. Além disso, a TIR – Taxa

Interna de Retorno, na ordem de 149% evidencia que o empreendimento supera em quase 11

vezes o custo de oportunidade da realização de uma aplicação financeira que remunere o

capital a uma taxa média de 12, 25% ao ano. Mais um fator a elevar o grau de excelência

dessa oportunidade de negócio.

Destarte, o projeto CAMASSAS Cantina Italiana representa uma excelente oportunidade de

negócio que satisfaz os interesses empreendedores dos mesmos, proporcionar aos clientes um

ambiente agradável e sofisticado da culinária italiana, possibilita que cerca de 20 pessoas

ingressem, retornem ou até consiga melhores colocações no mercado de trabalho, e

finalmente vislumbra para a agência de fomento possibilidades reais de contribuírem para a

implementação de um projeto de vanguarda em Camaçari vindo a atender uma demanda

crescente e reprimida de sofisticação quanto a degustação da culinária italiana.

Portanto, o projeto satisfaz a todos os stake holders envolvidos e mostra-se plenamente viável

somente a espera da sua implementação pelos seus sócios com a ajuda da agencia de fomento.

12. REFERÊNCIAS

21

21


WOILER, Samsão; MATHIAS, Washington Franco. Projetos, Elaboração e Analise. 1ª

Edição. São Paulo: Atlas, 1996.

BUARQUE, Cristovão. Avaliação Econômica de Projetos. 6 Edição. Rio de Janeiro:

Campus 1984.

MATOS, Antônio Carlos de. Comece Certo, 20 – Pizzaria. 1ª Edição. Brasília: Edição

SEBRAE, 2004.

CAMAÇARI (BA). Lei Orgânica do Município de Camaçari. Camaçari, BA Prefeitura

Municipal de Camaçari, 1997.

CAMAÇARI (BA). Lei N° 392/97 - Código Tributário e de Rendas de Camaçari.

Camaçari, BA Prefeitura Municipal de Camaçari, 1997.

CAMAÇARI (BA). Cartilha do Contribuinte de Camaçari, Camaçari, BA Prefeitura

Municipal de Camaçari, 2007.

SEBRAE-BA, Disponível em: <http://www2.ba.sebrae.com.br>. Acesso em: 18 de maio

2008.

BRASIL, IBGE – Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística.

<http://www.ibge.gov.br/>. Acessado em 20 de maio 2008.

BRASIL, Ministério da Fazenda. Receita Federal, Disponível em:

<http://www.receita.fazenda.gov.br/ Acesso em 21 de maio 2008.

PREFEITURA MUNICIPAL DE CAMAÇARI, O Município. Disponível em:

<http://www.camacari.com.br/utilidade_sefaz. php> Acesso em 14 de maio 2008.

13. ANEXOS

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ANEXO 1 - PESQUISA DE PREÇOS PRATICADOS EM CONCORRENTES E ESTABELECIMENTOS SEMELHANTES

PESQUISA DE MERCADO – PIZZARIAS EM SALVADOR E CAMAÇARI

O intuito dessa pesquisa foi o de verificar os preços praticados por pizzarias em Salvador e

em Camaçari para traçarmos um ticket por cliente, levando em consideração um pizza padrão

– Marguerita Grande - e observando quais características que esses equipamentos possui, ou

seja, sua infra estrutura, e serviços.

PIZZARIAS EM SALVADOR - BAIRRO: BARRA

Modo – Ristorante e PizzariaPorte: Médio (De 80 - 150 pessoas – Lotação)Público alvo – A e BPreço R$ 24,00Características: Ambiente climatizado, forno a lenha, oferece serviço de delivery. Pizzaiolo Italiano.

Quattro AmiciPorte MédioPúblico alvo: A e famíliasPreço: R$ 31,00Características: Ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista oferece serviço de delivery.

Pizza HutPorte GrandePúblico alvo geralPreço R$ 36,90Características: Ambiente climatizado, Estacionamento sem manobrista oferece serviço de delivery.

PIZZARIAS EM SALVADOR - BAIRRO: RIO VERMELHO

Cheiro de PizzaPorte GrandePúblico alvo A e BPreço: R$ 29,90Características: Ambiente climatizado mais dois ambientes com ventilador e ao ar livre, Forno a lenha, Estacionamento com manobrista oferece serviço de delivery, rodízio.

Cantina PazonePorte MédioPúblico alvo A e B

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Preço: R$ 39,00Características: Ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista oferece serviço de delivery.

PIZZARIAS EM SALVADOR – PITUBACoco BahiaPorte MédioPublico alvo classe média altaPreço: R$ 28,90Características: Não possui ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista mão oferece serviço de delivery.

Mamas Pizza (Estilo Cantina)Porte MédioPúblico alvo A e BPreço: R$ 29,90Características: Não possui ambiente climatizado, forno elétrico com pedras, não possui estacionamento próprio, oferece serviço de delivery.

PIZZARIAS EM SALVADOR – COSTA AZUL

Di MariPorte médioPúblico alvo classe médiaPreço: R$ 36,00Ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista oferece serviço de delivery rodízio.

Prazeres da PizzaPorte GrandePublico alvo Classe média altaPreço: R$ 18,00Ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista oferece serviço de delivery e rodízio.

Sam PizzaPorte PequenoPúblico alvo classe média baixaPreço: R$ 14,00 Não possui ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista mão oferece serviço de delivery.

Torre de PizzaPorte Pequeno Público alvo classe médiaPreço: R$ 33,90Ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista oferece serviço de delivery.

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PIZZARIAS EM CAMAÇARI – CENTRO

Pizzaria e restaurante VictóriaPorte PequenoPublico Alvo Classe média baixaPreço: R$ 27,90Não possui ambiente climatizado, não tem estacionamento próprio, forno a gás. Oferecem comida a quilo nos almoços.

Rei da Pizza RestaurantePorte GrandePublico Alvo Classe médiaPreço: 29,90Ambiente climatizado, forno a lenha, não tem estacionamento próprio, oferece comida a quilo nos almoços e serviço de delivery.

ANEXO 2 – TOTAL - CUSTO DE SALÁRIO

25

25


FUNÇÃO QUANTIDADE SALARIO MENSAL SALARIO MENSAL TOTAL SALARIO ANUAL SALARIO ANUAL TOTALGerente 1 R$ 2.006,66 R$ 2.006,66 R$ 24.079,94 R$ 24.079,94Pizzaiolo 2 R$ 1.361,66 R$ 2.723,33 R$ 16.339,96 R$ 32.679,92Caixa 1 R$ 1.070,22 R$ 1.070,22 R$ 12.842,64 R$ 12.842,64Ajudante de cozinha 2 R$ 680,83 R$ 1.361,66 R$ 8.169,98 R$ 16.339,96Garçon 3 R$ 555,18 R$ 1.665,53 R$ 6.662,12 R$ 19.986,35ASG 1 R$ 555,18 R$ 555,18 R$ 6.662,12 R$ 6.662,12Patisseiro 1 R$ 817,00 R$ 817,00 R$ 9.803,98 R$ 9.803,98TOTAL 11 R$ 9.382,58 R$ 112.590,94

SALÁRIO DE FUNCIONÁRIOS - DIURNO

FUNÇÃO QUANTIDADE SALARIO MENSAL SALARIO MENSAL TOTAL SALARIO ANUAL SALARIO ANUAL TOTALGerente 1 R$ 2.157,16 R$ 2.157,16 R$ 25.885,94 R$ 25.885,94Pizzaiolo 2 R$ 1.463,79 R$ 2.927,58 R$ 17.565,46 R$ 35.130,92Caixa 1 R$ 1.150,49 R$ 1.150,49 R$ 13.805,83 R$ 13.805,83Ajudante de cozinha 2 R$ 731,89 R$ 1.463,79 R$ 8.782,73 R$ 17.565,46Garçon 3 R$ 596,81 R$ 1.790,44 R$ 7.161,78 R$ 21.485,33ASG 1 R$ 596,81 R$ 596,81 R$ 7.161,78 R$ 7.161,78Patisseiro 1 R$ 862,86 R$ 862,86 R$ 10.354,38 R$ 10.354,38TOTAL 11 R$ 10.086,27 R$ 131.389,63

SALÁRIO DE FUNCIONÁRIOS - NOTURNO

26

26

Sobre um salário base em horas (%) (%)13º salário 8,33%Férias 11,11%INSS 0,00%SAT 0,00%Sal.Educação 0,00%INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00%FGTS 8,00%FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00%Total Previdenciário 12,00%Previdenciário s/13º e Férias 2,33%

SOMA BÁSICO 33,78%

Salário Base/Mensal 1.500,00 Encargos (Salário x 33,78%) 506,66 Total Custo/Mensal 2.006,66R$

CUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTAOPTANTE PELO SIMPLES

GERENTE


SOMA BÁSICO 33,78%

Salário Base/Mensal 1.500,00 Adicional Noturno (2hs) 112,50 Salário/Mensal 1.612,50 Encargos (Salário x 33,78%) 544,66 Total Custo/Mensal 2.157,16R$


GERENTE

TOTAL MENSAL R$ 19.468,85TOTAL ANUAL R$ 243.980,57

Custo de 22 funcionários no total para os dois turnos


27

27


SOMA BÁSICO 36,17%

Salário Base/Mensal 1.000,00 Encargos (Salário x 33,78%) 361,66 Total Custo/Mensal 1.361,66R$

PIZZAIOLO/COZINHEIROCUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA

OPTANTE PELO SIMPLESSobre um salário base em horas (%) (%)13º salário 8,33%Férias 11,11%INSS 0,00%SAT 2,00%Sal.Educação 0,00%INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00%FGTS 8,00%FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00%Total Previdenciário 14,00%Previdenciário s/13º e Férias 2,72%

SOMA BÁSICO 36,17%

Salário Base/Mensal 1.000,00 Adicional Noturno (2hs) 75,00 Salário/Mensal 1.075,00 Encargos (Salário x 33,78%) 388,79 Total Custo/Mensal 1.463,79R$

PIZZAIOLO/ COZINHEIROCUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA

OPTANTE PELO SIMPLES


SOMA BÁSICO 36,17%

Salário Base/Mensal 500,00 Encargos (Salário x 33,78%) 180,83 Total Custo/Mensal 680,83R$

AJUDANTE DE COZINHACUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA


SOMA BÁSICO 36,17%

Salário Base/Mensal 500,00 Adicional Noturno (2hs) 37,50 Salário/Mensal 537,50 Encargos (Salário x 33,78%) 194,39 Total Custo/Mensal 731,89R$

AJUDANTE DE COZINHACUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA



28

28


SOMA BÁSICO 33,78%

Salário Base/Mensal 800,00 Encargos (Salário x 33,78%) 270,22 Total Custo/Mensal 1.070,22R$

CAIXACUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA


SOMA BÁSICO 33,78%

Salário Base/Mensal 800,00 Adicional Noturno (2hs) 60,00 Salário/Mensal 860,00 Encargos (Salário x 33,78%) 290,49 Total Custo/Mensal 1.150,49R$

CAIXACUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA



SOMA BÁSICO 33,78%


GARÇONCUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA


SOMA BÁSICO 33,78%


GARÇONCUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA



29

29


SOMA BÁSICO 33,78%



ASG - Auxiliar de serviços Gerais


SOMA BÁSICO 33,78%


ASG - Auxiliar de serviços GeraisCUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA



SOMA BÁSICO 36,17%



Patisseiro


SOMA BÁSICO 33,78%


PATISSEIROCUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA



ANEXO 3 – FONTE DE RECURSOS

30

30


31

31

ITENS / PERÍODOS 4 5 6 7 8

- FONTES

Recursos Próprios R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

Recursos de Terceiros

- APLICAÇÕES

Terrenos

Construção

Equipamentos de cozinhaEletrônicos

Pré-lançamento

Móveis

Fardamento

Cap.Giro Próprio R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

TOTAL R$ - R$ - R$ - R$ - R$ -

QUADRO 1 - FONTE DE RECURSOS


ANEXO 4 – APLICAÇÕES

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32

Pré lançamentoOutdoors 4.800,00R$ Penfletos 200,00R$ Taxas de abertura 147,06R$ Evento (Promocional 50%) 1.800,00R$ Total 6.947,06R$ Amortização não financeira 1.389,41R$

PRÉ LANÇAMENTO

Equipamentos Quantidade Descrição Preço Unitário OrçamentoELETRÔNICOS:Ar Condicionados 4 Split Consul 30.000 BTUS 3.099,00 12.396,00DVD 1 DVD Player Philips 199,00 199,00Sistema de sonorização 1 Orçado emp. Eletrofone 3.000,00 3.000,00Televisor LCD 2 TV 50" New Plasma LG 4.999,00 9.998,00Aparelhos de telefone 2 Com fio 30,00 60,00Multifuncional 1 Inkjet 399,00 399,00Impressora Fiscal 1 Termica Epson 2.000,00 2.000,00Micro computador 2 Configuração Básica 1.300,00 2.600,00TOTAL 30.652,00

OBS: Equipamentos eletrônicos orçados na Ricardo Eletro em 20/05/08

EQUIPAMENTOS SELECIONADOS

Equipamentos Quantidade Descrição Preço Unitário OrçamentoMÓVEIS:Mesa madeira 32 30 peças R$ 120,00 R$ 3.840,00Cadeira madeira 128 120 peças R$ 80,00 R$ 10.240,00Sofas 2 lugares 2 Gio Bis R$ 631,00 R$ 1.262,00Sofás 3 lugares 3 Gio Bis R$ 810,00 R$ 2.430,00Poltronas 5 Gio Bis R$ 477,00 R$ 2.385,00Bancada da recepção 1 Bar Game R$ 625,00 R$ 625,00Mesa de escritório 1 Canto c/ Complemento R$ 522,00 R$ 522,00Mesa de Centro 2 PORTHOS MESA R$ 513,00 R$ 1.026,00Cadeira escritório 3 WEBBY CS CADEIRA ASS. R$ 350,00 R$ 1.050,00Cadeira para criança 10 3 peças R$ 50,00 R$ 500,00Armário escritorio 1 FILES ARMARIO ALTO R$ 744,00 R$ 744,00Bancos da recepção 1 Bonn R$ 175,00 R$ 175,00Tapetes 3 TAPETE 6 BOX 150X200 R$ 199,00 R$ 597,00Armário Cozinha 2 1x2m 2 peças R$ 300,00 R$ 600,00TOTAL R$ 25.996,00

OBS: Móveis orçados na Tok Stok em 05/06/08



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33

Equipamentos Quantidade Descrição Preço Unitário OrçamentoEQUIPAMENTOS DA COZINHA:Adega de Vinhos Tocave 1 60 Garrafas R$ 2.380,60 R$ 2.380,60Fogão 2 6B Metalmaq R$ 1.299,00 R$ 2.598,00Freezer 4 1800 L R$ 2.000,00 R$ 8.000,00Geladeira comercial 2 1000 L R$ 4.999,00 R$ 9.998,00Chopeira 1 1 peça R$ 6.500,00 R$ 6.500,00Formas para assar a pizza 30 30 peças grandes R$ 16,90 R$ 507,00Formas para assar a pizza 30 30 peças médias R$ 5,99 R$ 179,70Formas para assar a pizza 30 30 peças pequenas R$ 2,90 R$ 87,00Bandeja 20 20 peças grandes R$ 19,90 R$ 398,00Bandeja 20 20 peças médias R$ 15,90 R$ 318,00Bandeja 15 15 peças pequenas R$ 9,90 R$ 148,50Espátula 35 40 peças inox R$ 24,90 R$ 871,50Cortador 5 5 peças R$ 2,90 R$ 14,50Cortador de frios 1 CFI 250g R$ 1.550,00 R$ 1.550,00Balança de mesa 1 25 kg clsist - pilha R$ 595,90 R$ 595,90Extrator de sucos 3 alumínio croydon R$ 299,00 R$ 897,00Abre massas industrial 2 2 peças R$ 3.000,00 R$ 6.000,00Divisor de massas 3 3 peças R$ 5,50 R$ 16,50Liquidificador industrial 3 6L R$ 759,00 R$ 2.277,00Batedeira industrial 3 6L R$ 1.399,00 R$ 4.197,00Cuba para frituras 3 100mm R$ 149,00 R$ 447,00Cilindro elet. Industrial 1 370mm R$ 2.559,00 R$ 2.559,00Microondas 1 Microondas 37Lts Inox - GE R$ 879,00 R$ 879,00Exaustor 2 50cm R$ 199,00 R$ 398,00Prato fundo 150 22cm - 150 peças R$ 4,50 R$ 675,00Prato raso 150 150 peças R$ 2,90 R$ 435,00Garfo 150 150 peças R$ 1,90 R$ 285,00Faca 150 150 peças R$ 1,70 R$ 255,00Colher para sobremesa 50 50 peças R$ 1,60 R$ 80,00Jarra para sucos 15 10 peças R$ 6,50 R$ 97,50Copo americano 150 15 peças R$ 2,50 R$ 375,00Taça tipo de água 150 50 peças R$ 3,99 R$ 598,50Taça bordeaux 30 15 peças R$ 25,00 R$ 750,00Forma para lasanha teflon 15 5 peças grandes R$ 24,90 R$ 373,50Forma para lasanha teflon 15 5 peças médias R$ 19,90 R$ 298,50Forma para lasanha teflon 10 5 peças pequenas R$ 12,90 R$ 129,00Toalha de mesa 150 50 uni R$ 2,90 R$ 435,00Diversos R$ 600,00TOTAL R$ 57.204,20

OBS: Equipamentos de cozinha orçados na Equipinox, Cônsul e EG Equipamentos Gastronômicos LTDA e Resul. em 20/05/08



34

34

Equipamentos Quantidade Descrição Preço Unitário OrçamentoFARDAMENTO:

Cozinha:Bota de borracha 2 nas cores branco R$ 35,00 R$ 70,00

Tênis feminino ou masculino 3Em tecido sintetico facil de lavar disponível na cor branco R$ 19,00 R$ 57,00

J aqueta "Premier Chef" 4manga curta em tecido 100% algodão. R$ 65,00 R$ 260,00

J aleco para o auxiliar da cozinha 6manga curta em tecido 100% algodão R$ 29,00 R$ 174,00

Chapeu tipo boina 6 cor branco em tecido 100% algodão R$ 12,00 R$ 72,00Calça 10 branca em tecido 100% algodão R$ 29,00 R$ 290,00

Garçons:

Sapato 6 social preto em couro com cadarço R$ 49,00 R$ 294,00Avental 12 tamanho único R$ 18,00 R$ 216,00Calça social 12 R$ 49,00 R$ 588,00Camisa social 12 manga curta R$ 35,00 R$ 420,00TOTAL R$ 2.441,00

OBS: Fardamento orçados na Realce Rio Confecções em 05/06/08



ANEXO 5 – CAPITAL DE GIRO

ANEXO 6 – GASTOS ENERGÉTICOS

35

35


- NECESSIDADES Caixa Mínimo Finan. de Vendas Estoques

- RECURSOS Financiamento do giro Cred. de Forneced.- CAP. DE GIRO PRÓPRIO

Estabilização da demanda

CAPITAL DE GIRO

Periódo 1 2 3

Gastos energéticos 109.549,84R$ 109.549,84R$ R$ 109.549,84

Gastos com pessoal 243.980,57R$ 243.980,57R$ R$ 243.980,57

Gastos com manutenção 12.960,00R$ 17.280,00R$ R$ 21.600,00

Depesas Gerais 12.960,00R$ 17.280,00R$ 21.600,00R$

Gastos fiscais 137.906,75R$ 187.284,35R$ R$ 255.626,75

Total 517.357,16R$ 575.374,76R$ 652.357,16R$

Total mês 43.113,10R$ 47.947,90R$ 54.363,10R$

Caixa minimo consiste nos gastos mensais mais o estoque de uma semana

Caixa minimo corresponde a gastos com eletricidade, pessoal,manutenção, fiscais e despesas gerais ( aguá telefone e etc.)

MêsCusto Forno a.a 37.895,04R$ 3.157,92R$

Custo Eletricidade 61.600,00R$ 5.133,33R$

Gás 10.054,80R$ 837,90R$

Total 109.549,84R$

Gastos energétiocos anuais


Anexo 7 – Custos Diretos

36

36

ano tickets diario quant diária custo unitário custo diário custo semanal (7 dias) mensal (30dias) anual (360dias)

1 180 massas 90 R$ 3,80 R$ 341,82 R$ 2.392,74 R$ 10.254,60 R$ 123.055,21

pizzas 90 R$ 2,14 R$ 192,68 R$ 1.348,79 R$ 5.780,53 R$ 69.366,31sobremesa 90 R$ 1,00 R$ 89,75 R$ 628,24 R$ 2.692,44 R$ 32.309,28

bebidas 180 R$ 2,00 R$ 360,00 R$ 2.520,00 R$ 10.800,00 R$ 129.600,00R$ 984,25 R$ 6.889,77 R$ 354.330,80

2 240 massas 120 R$ 3,80 R$ 455,76 R$ 3.190,32 R$ 13.672,80 R$ 164.073,61pizzas 120 R$ 2,14 R$ 256,91 R$ 1.798,39 R$ 7.707,37 R$ 92.488,42

sobremesa 120 R$ 1,00 R$ 119,66 R$ 837,65 R$ 3.589,92 R$ 43.079,04

bebidas 240 R$ 2,00 R$ 480,00 R$ 3.360,00 R$ 14.400,00 R$ 172.800,00

R$ 1.312,34 R$ 9.186,35 R$ 472.441,07

3 300 massas 150 R$ 3,80 R$ 569,70 R$ 3.987,90 R$ 17.091,00 R$ 205.092,02

pizzas 150 R$ 2,14 R$ 321,14 R$ 2.247,98 R$ 9.634,21 R$ 115.610,52sobremesa 150 R$ 1,00 R$ 149,58 R$ 1.047,06 R$ 4.487,40 R$ 53.848,80

bebidas 300 R$ 2,00 R$ 600,00 R$ 4.200,00 R$ 18.000,00 R$ 216.000,00R$ 1.640,42 R$ 11.482,94 R$ 590.551,34

Dia Mês

Botijão por mês 21 13 Kg Cada

252 10.054,80R$

Fogão de 6 bocas industrial em média

CONSUMO - FOGÃO INSUSTRIAL COM 6BOCAS

0,73 Kg/h 8,76 262,8

Hora Ano

Preço do butijão de 13Kg em 2008 39,90R$

3153,6 Kg/ano

Ano

Consumo do forno por hora m³ 0,06

Consumo diário (12 hs) 0,72

Consumo anual (m³) 259,2

Consumo Total

Lenha Ecológica orçada em Briquetes AG Passos

1m³ (Um) equivale a 340 Kg de lenha

Consumo em Kg - Preço Ton R$ 430,00

88128 88,128 ton

37.895,04R$

CONSUMO DO FORNO A LENHA


37

37


38

38

ingredientes quantidade medida preço unitário custo totalcarne moida 500g 0,5 kg R$ 8,00 R$ 4,00cebola 1u 0,1 kg R$ 2,84 R$ 0,28alho 1u 0,005 kg R$ 13,80 R$ 0,07tomate 1 xicara 0,25 kg R$ 3,98 R$ 1,00extrato de tomate 2 colheres 0,175 kg R$ 5,88 R$ 1,03oleo 1 colher de sopa 0,01 litro R$ 3,47 R$ 0,03sal 1 colher de cha 0,0035 kg R$ 0,47 R$ 0,00açucar 1/4 de colher de cha0,000875 kg R$ 1,15 R$ 0,00pimenta do reino 1/4 de colher de cha0,000875 kg R$ 25,68 R$ 0,02oregano 1/4 de colher de cha0,000875 kg R$ 120,00 R$ 0,11

TOTAL R$ 6,54

molho bolonhesa (960ml) - 4 xicaras


* Preços do Supermercado Bom Preço - Canela no dia 02 de junho de 2008

ANEXO 8 – DEPRECIAÇÃO

39

39

ingredientes quantidade medida preço unitário custo totalcebola 1u 0,1 kg R$ 2,84 R$ 0,28alho 1u 0,005 kg R$ 13,80 R$ 0,07tomate 1 xicara 0,25 kg R$ 3,98 R$ 1,00extrato de tomate 2 colheres 0,175 kg R$ 5,88 R$ 1,03oleo 1 colher de sopa 0,01 litro R$ 3,47 R$ 0,03sal 1 colher de cha 0,0035 kg R$ 0,47 R$ 0,00açucar 1/4 de colher de cha0,000875 kg R$ 1,15 R$ 0,00pimenta do reino 1/4 de colher de cha0,000875 kg R$ 25,68 R$ 0,02oregano 1/4 de colher de cha0,000875 kg R$ 120,00 R$ 0,11

TOTAL R$ 2,54

molho pizza (720ml) - 3 xicaras

OUTROS INGREDIENTES calabresa kg R$ 6,98manjericão R$ 0,78tomate kg R$ 3,98frango kg R$ 11,18catupiry kg R$ 14,20azeitona kg R$ 13,76presunto kg R$ 13,98

Construção 400.000,00R$ Móveis 25.996,00R$ Equipamentos 57.204,20R$ Eletrônicos 30.652,00R$

INVESTIMENTOS

DEPRECIAÇÃO TAXA 1 2 3 4 5

Construção 4% 16.000,00R$ 16.000,00R$ 16.000,00R$ 16.000,00R$ 16.000,00R$

Moveis 10% 2.599,60R$ 2.599,60R$ 2.599,60R$ 2.599,60R$ 2.599,60R$

Equipamentos de cozinha 10% 5.720,42R$ 5.720,42R$ 5.720,42R$ 5.720,42R$ 5.720,42R$

Eletrônicos 20% 6.130,40R$ 6.130,40R$ 6.130,40R$ 6.130,40R$ 6.130,40R$

Total 30.450,42R$ 30.450,42R$ 30.450,42R$ 30.450,42R$ 30.450,42R$


ANEXO 9 – INVESTIMENTO EM MARKETING

ANEXO 10 – PROJEÇÃO DE RESULTADOS – PARTE I

40

40

DEPRECIAÇÃO TAXA 6 7 8 RESIDUAL

Construção 4% 16.000,00R$ 16.000,00R$ 16.000,00R$ 271.999,96R$

Moveis 10% 2.599,60R$ 2.599,60R$ 2.599,60R$ 5.199,10R$

Equipamentos de cozinha 10% 5.720,42R$ 5.720,42R$ 5.720,42R$ 11.440,74R$

Eletrônicos 20% -R$ -R$ -R$ -R$

Total 24.320,02R$ 24.320,02R$ 24.320,02R$ 288.639,80R$

Terreno 300.000,00R$ Residual 588.639,80R$

1 2 3% Faturamento 5%, 4%, 3% 64.800,00R$ 69.120,00R$ 64.800,00R$

Destinado a panfletagens, campanha publicitárias em mídia escrita e falada. Taxas devida a tendencia de estabilização da demanda

INVESTIMENTO EM MKT


ANEXO 10 – PROJEÇÃO DE RESULTADOS – PARTE II

41

41

ITENS / PERÍODOS 5 6 7 8

VENDAS BRUTAS R$ 2.160.000,00 R$ 2.160.000,00 R$ 2.160.000,00 R$ 2.160.000,00

(-)abat. e impostos R$ 255.626,75 R$ 255.626,75 R$ 255.626,75 R$ 255.626,75

(-)Super Simples R$ 246.672,00 R$ 246.672,00 R$ 246.672,00 R$ 246.672,00

(-)IPTU R$ 7.000,00 R$ 7.000,00 R$ 7.000,00 R$ 7.000,00

(-) TIP R$ 977,38 R$ 977,38 R$ 977,38 R$ 977,38

(-) TFF R$ 610,86 R$ 610,86 R$ 610,86 R$ 610,86

(-) Limpeza eConservação

R$ 366,52 R$ 366,52 R$ 366,52 R$ 366,52

VENDAS LÍQUIDAS R$ 1.904.373,25 R$ 1.904.373,25 R$ 1.904.373,25 R$ 1.904.373,25

(-)cust. dir.produção R$ 568.127,34 R$ 568.127,34 R$ 568.127,34 R$ 568.127,34

MARGEM DIRETA R$ 1.336.245,91 R$ 1.336.245,91 R$ 1.336.245,91 R$ 1.336.245,91

(-)cust. de pessoal R$ 243.980,57 R$ 243.980,57 R$ 243.980,57 R$ 243.980,57

(-)manutenção R$ 21.600,00 R$ 21.600,00 R$ 21.600,00 R$ 21.600,00

(-)desp. financeiras R$ 14.406,70 R$ 10.805,03 R$ 7.203,35 R$ 3.601,68

(-)depreciação R$ 30.450,42 R$ 24.320,02 R$ 24.320,02 R$ 24.320,02

(-)amortiz. n. financ. R$ 1.389,41 R$ - R$ - R$ -

(-)diversos R$ 21.600,00 R$ 21.600,00 R$ 21.600,00 R$ 21.600,00

(-)despesas deVendas (MKT)

R$ 64.800,00 R$ 64.800,00 R$ 64.800,00 R$ 64.800,00

LUCRO LÍQUIDO R$ 1.002.818,80 R$ 1.013.940,29 R$ 1.017.541,96 R$ 1.021.143,64

PROJEÇÃO DE RESULTADOS


ANEXO 11 – FLUXO FINANCEIRO

42

42


- Rec. de terceiros R$ 576.268,18 R$ 576.268,18 R$ 576.268,18 R$ 576.268,18 480.223,49R$

- Saldo devedor R$ 576.268,18 R$ 576.268,18 R$ 576.268,18 R$ 480.223,49 R$ 384.178,79

- Amortização R$ - R$ - R$ - R$ 96.044,70 R$ 96.044,70

- Desp. f inanceiras R$ - R$ 47.542,13 R$ 21.610,06 R$ 21.610,06 R$ 18.008,38

Parcela amortização 96.044,70R$ Taxa Financeira 8,25%

FLUXO FINANCEIRO


ANEXO 12 – FLUXO DE CAIXA

43

43

ITENS / PERÍODOS 5 6 7 8

- Rec. de terceiros 384.178,79R$ 288.134,09R$ 192.089,39R$ 96.044,70R$ - Saldo devedor R$ 288.134,09 R$ 192.089,39 R$ 96.044,70 R$ -

- Amortização R$ 96.044,70 R$ 96.044,70 R$ 96.044,70 R$ 96.044,70

- Desp. f inanceiras R$ 14.406,70 R$ 10.805,03 R$ 7.203,35 R$ 3.601,68

Taxa Inflação 4,50%

FLUXO FINANCEIRO


ANEXO 13 – PLANTA BAIXA – AMBIENTE COM MÓVEIS

44

44

Taxa SELIC 2008 12,25%


ANEXO 13 – PLANTA BAIXA – INSTALAÇÕES ELÉTRICAS

45

45


46

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Projeto Camassas (Final)

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