Programma Nazionale di Protezione dei Minori Stranieri non Accompagnati Incontro informativo Le...

Programma Nazionale di Protezione dei Minori Stranieri non Accompagnati

Incontro informativo

Le modalità di rendicontazionedei progetti della Rete

18 Dicembre 2008

ANCITELSala Blu,

Via dell’Arco di Travertino, 11 Roma

QUADRO NORMATIVO DI RIFERIMENTOQUADRO NORMATIVO DI RIFERIMENTO

Circolare 11 del 07 aprile 2003Circolare 11 del 07 aprile 2003: adempimenti concernenti la : adempimenti concernenti la documentazione relativa alle attività cofinanziate nell’ambito dei PON documentazione relativa alle attività cofinanziate nell’ambito dei PON FSE 2000 - 2006FSE 2000 - 2006

Circolare 41 del 5 dicembre 2003Circolare 41 del 5 dicembre 2003: tipologia dei soggetti promotori, : tipologia dei soggetti promotori, ammissibilità delle spese e massimali di costo per le attività cofinanziate ammissibilità delle spese e massimali di costo per le attività cofinanziate dal Fondo Sociale Europeo nell’ambito dei Programmi Operativi dal Fondo Sociale Europeo nell’ambito dei Programmi Operativi Nazionali (P.O.N.)Nazionali (P.O.N.)

Programma Nazionale

di Protezione Minori Stranieri non Accompagnati

AMMISSIBILITÀ DELLE SPESEAMMISSIBILITÀ DELLE SPESEPrincipio temporalePrincipio temporale

Le spese dovranno essere sostenute nell’arco temporale dei 12 mesi di Le spese dovranno essere sostenute nell’arco temporale dei 12 mesi di attività.attività.

Le spese sostenute prima della data di avvio del progetto non saranno Le spese sostenute prima della data di avvio del progetto non saranno ritenuti ammissibili.ritenuti ammissibili.

Successivamente alla data di fine del progetto, saranno riconosciute Successivamente alla data di fine del progetto, saranno riconosciute esclusivamente le spese riferite agli oneri ed ai contributi sociali del esclusivamente le spese riferite agli oneri ed ai contributi sociali del personale impiegato nello svolgimento delle attività progettuali ed i costi personale impiegato nello svolgimento delle attività progettuali ed i costi sostenuti per il personale amministrativo che si occuperà della chiusura sostenuti per il personale amministrativo che si occuperà della chiusura amministrativo - contabile del progetto.amministrativo - contabile del progetto.

Programma Nazionale


Le spese sostenute per essere ammissibili devono essere:Le spese sostenute per essere ammissibili devono essere:

PERTINENTI ED IMPUTABILI AD AZIONI AMMISSIBILIPERTINENTI ED IMPUTABILI AD AZIONI AMMISSIBILI: riferite : riferite coerentemente ad un’attività del progetto ammesso al finanziamento;coerentemente ad un’attività del progetto ammesso al finanziamento;

EFFETTIVEEFFETTIVE: aver dato luogo a pagamenti (costi reali) o aver generato : aver dato luogo a pagamenti (costi reali) o aver generato una evidenza economica anche se non allineata nel tempo alla una evidenza economica anche se non allineata nel tempo alla movimentazione di denaro (ammortamento); movimentazione di denaro (ammortamento);

AMMISSIBILITÀ DELLE SPESEAMMISSIBILITÀ DELLE SPESEPrincipi qualitativi - 1Principi qualitativi - 1

Programma Nazionale


COMPROVABILICOMPROVABILI: comprovate da fatture o da documenti contabili : comprovate da fatture o da documenti contabili aventi forza probatoria equivalente.aventi forza probatoria equivalente.

La documentazione relativa alle spese deve contenere, nella descrizione delle prestazioni dei beni o dei servizi, il riferimento alla fonte di finanziamento oltre che gli estremi del progetto approvato:

Finanziato con fondo per l’inclusione sociale degli immigrati – Anno 2007– Interamente (oppure per € ….) .

In sede di verifica amministrativo – contabile, tale documentazione deve essere prodotta in originale.


Programma Nazionale


LEGITTIME: conformi alle norme comunitarie e nazionali e a tutte le conformi alle norme comunitarie e nazionali e a tutte le norme di settore (es. normativa sugli appalti pubblici);norme di settore (es. normativa sugli appalti pubblici);

CONTABILIZZATE: aver dato luogo ad adeguate registrazioni contabili, aver dato luogo ad adeguate registrazioni contabili, conformi alle disposizioni di legge, ai principi contabili, ed alle specifiche conformi alle disposizioni di legge, ai principi contabili, ed alle specifiche prescrizioni in materia impartite dall’amministrazione finanziatrice. Il prescrizioni in materia impartite dall’amministrazione finanziatrice. Il sistema contabile deve essere distinto o deve prevedere una codificazione sistema contabile deve essere distinto o deve prevedere una codificazione contabile appropriata di tutti gli atti contemplati dall’intervento. Il bilancio contabile appropriata di tutti gli atti contemplati dall’intervento. Il bilancio deve prevedere un capitolo dedicato ai Fondi del Programma Minori.deve prevedere un capitolo dedicato ai Fondi del Programma Minori.

CONTENUTE NEI LIMITI AUTORIZZATI: contenute nei limiti : contenute nei limiti stabiliti (per natura e/o importo) negli atti amministrativi di affidamento in stabiliti (per natura e/o importo) negli atti amministrativi di affidamento in gestione o di finanziamento adottati (nel Piano finanziario parte integrante gestione o di finanziamento adottati (nel Piano finanziario parte integrante della Convenzione).della Convenzione).


Programma Nazionale


COFINANZIAMENTOCOFINANZIAMENTO

Le spese cofinanziate devono essere rendicontate e documentate nello Le spese cofinanziate devono essere rendicontate e documentate nello stesso modo in cui vengono rendicontate e documentate le spese stesso modo in cui vengono rendicontate e documentate le spese finanziate.finanziate.

Quindi:Quindi:

Per le spese di cofinanziamento valgono gli stessi principi di ammissibilità Per le spese di cofinanziamento valgono gli stessi principi di ammissibilità validi per le spese finanziate.validi per le spese finanziate.

Programma Nazionale


Ammissibilità delle spese - Affidamenti esterniAmmissibilità delle spese - Affidamenti esterni

Regime Concessorio (realizzato attraverso Avviso Pubblico e nomina di una commissione di valutazione, Atto di approvazione in graduatoria, Convenzione tra Comune/ Ente Attuatore da rendere disponibile in sede di verifica amministrativo – contabile).

L’ente titolare dovrà:

rendere disponibile, in sede di verifica amministrativo contabile, tutta la documentazione relativa all’affidamento;

presentare la nota debito del Soggetto Attuatore con allegato il rendiconto analitico delle spese a costi reali, predisposto secondo i prospetti definiti da ANCI;

presentare l’atto contabile del Comune di liquidazione delle note debito.

Programma Nazionale


Ammissibilità delle spese - Affidamenti esterniAmmissibilità delle spese - Affidamenti esterniRegime Contrattuale (realizzato attraverso Atto di aggiudicazione e atti presupposti, eventuale gara d’appalto, Contratto tra Ente titolare / Ente Attuatore da rendere disponibile in sede di verifica amministrativo – contabile).

L’ente titolare dovrà :

rendere disponibile, in sede di verifica amministrativo contabile, tutta la documentazione relativa all’affidamento;

presentare il contratto di fornitura;

presentare la fattura del Soggetto Attuatore con allegato il resoconto dettagliato delle voci di costo;

presentare la dichiarazione da parte del Comune della regolare esecuzione del servizio;

presentare l’atto contabile di liquidazione delle fatture.

Programma Nazionale


Ammissibilità delle spese - Affidamenti esterni in essereAmmissibilità delle spese - Affidamenti esterni in essere

In caso di affidamenti esterni già in essere, l’ente titolare dovrà predisporre una integrazione o una estensione del contratto o della Convenzione in essere, da cui risulti in modo dettagliato che le attività svolte riguardano il progetto ammesso al finanziamento e sono finanziate tramite il Fondo per l’inclusione sociale degli immigrati anno 2007.

Programma Nazionale


PROSPETTI DEFINITI PER LA RENDICONTAZIONEPROSPETTI DEFINITI PER LA RENDICONTAZIONE

Allegato BAllegato B

Programma Nazionale


Risorse umane direttamente riconducibili alle azioni progettuali

A1 - Personale dell’Ente locale addetto al coordinamento e alla segreteria di progetto, assunto con contratto a tempo determinato e/o indeterminato, full time o part time, o assunto da Agenzie di lavoro temporanee. Questa voce non può superare il 10% del totale del contributo richiesto.

Macrovoce AMacrovoce A

Programma Nazionale


Figure professionali specialistiche costituite da:Personale dell’Ente locale il cui impiego sia direttamente riconducibile alla gestione delle attività progettuali, assunto con contratto a tempo determinato e/o indeterminato, full time o part time, o assunto da Agenzie di lavoro temporanee;

Personale degli Enti Attuatori, il cui impiego sia direttamente riconducibile alla gestione delle attività progettuali, contrattualizzato come collaboratore a progetto, come prestatore d’opera non soggetto a regime IVA e/o professionista soggetto a regime IVA (massimali di costo come da Circolare 41/2003).


Risorse umane direttamente riconducibili alle azioni progettuali

Programma Nazionale


Personale assunto a tempo indeterminato: curriculum, ordine di servizio, data sheet (come da nota del Ministero del Lavoro e della Previdenza Sociale prot. 17/IV/0022103/15.06 del 03/08/2007), prospetto di calcolo costo orario, buste paga, documenti che attestino i pagamenti (cedolini, F24, etc.)Personale assunto a tempo determinato: curriculum, contratto di assunzione, data sheet (come da nota del Ministero del Lavoro e della Previdenza Sociale prot. 17/IV/0022103/15.06 del 03/08/2007), buste paga, documenti che attestino i pagamenti (cedolini, F24, )Collaboratori a progetto: curriculum, lettera di incarico, data sheet mensile e relazione finale delle prestazioni professionali, prospetto di calcolo costo orario, note di retribuzione, documenti che attestino i pagamenti Esperti senza P.IVA: curriculum, lettera di incarico occasionale, prospetto di calcolo costo orario, note di retribuzione con allegata relazione delle prestazioni professionali, documenti che attestino i pagamenti Professionisti con P. IVA: curriculum, lettera di incarico, fatture con allegata relazione delle prestazioni professionali, documenti che attestino i pagamenti

DOCUMENTAZIONE PER LA RENDICONTAZIONEDOCUMENTAZIONE PER LA RENDICONTAZIONE- risorse umane -- risorse umane -

Programma Nazionale


Costi per trasferte, vitto, alloggio, e trasporti sostenuti dal personale impiegato per il progetto.

Le trasferte devono essere preventivamente autorizzate dal responsabile di progetto e liquidate secondo criteri di rimborso a piè di lista.

Le spese per il trasporto sono riconducibili all’uso dei mezzi pubblici. L’utilizzo dei mezzi privati deve essere preventivamente autorizzato dall’amministrazione competente e dal responsabile di progetto.

Le spese per l’utilizzo del taxi saranno riconosciute solo in caso di comprovata ed effettiva impossibilità dell’utilizzo del mezzo pubblico.


Spese viaggio, vitto ed alloggio personale

Programma Nazionale


Regolamenti di trasferta personale dipendente, collaboratore, professionista ed esperto esterno;Autorizzazione missione;Diario di bordo, firmato dai partecipanti alla riunione e/o timbrato dal Comune in cui ha sede la riunione;Foglio firma riunioni ed incontri su carta intestata del soggetto proponente l’evento;Nota spese Trasferta Personale dipendente e/o Collaboratori, complete di documenti giustificativi in originale fiscalmente validi;Fatture/note spese Trasferta professionisti e/o esperti con contratto occasionale, complete di copie di documenti giustificativi fiscalmente validi;Giustificativi di viaggio (biglietti, scontrini, fatture).

DOCUMENTAZIONE PER LA RENDICONTAZIONEDOCUMENTAZIONE PER LA RENDICONTAZIONE- Spese di viaggio, vitto, alloggio -- Spese di viaggio, vitto, alloggio -

Programma Nazionale


Spese per l’attività di accoglienza, come spese per vitto e alloggio dei minori.

Spese per attività a favore dei minori, da specificare.

Macrovoce BMacrovoce B

Spese per l’accoglienza

In caso di servizio di accoglienza effettuato in economia:

Spese per le utenze (luce, gas, riscaldamento, telefono, ecc.);

Quota ammortamento dell’immobile utilizzato, se non si abbia già usufruito di contributi pubblici per l’immobile.

Programma Nazionale


Regolamento di acquisto di beni e servizi da parte dell’Ente, oppure, in mancanza, preventivi di spesa in numero non inferiore a tre. In caso di acquisto di beni nuovi o usati, deve esserne garantita la destinazione d’uso per almeno 5 anni e l’ente deve dichiarare che i beni acquistati non abbiano usufruito di ulteriori contributi nazionali o comunitari;

Contratto di fornitura/convenzione;

Fatture/ Ricevute fiscali per acquisto beni e/o servizi;

Documenti attestanti i pagamenti.

DOCUMENTAZIONE PER LA RENDICONTAZIONEDOCUMENTAZIONE PER LA RENDICONTAZIONE- macrovoce B -- macrovoce B -

Programma Nazionale


Spese generali / amministrative per funzionamento o gestione del progetto.

Sono riconosciute in modo forfettario nella misura del rapporto tra la macrovoce C ed il totale delle spese dirette del progetto (A+B) approvato nel piano finanziario.

In ogni caso, l’importo richiesto per questa voce non può superare il 10% del contributo richiesto per il totale delle spese dirette (voci A+B del piano finanziario).

Macrovoce CMacrovoce C

Spese generali

Programma Nazionale


PROSPETTI DEFINITI PER LA RENDICONTAZIONEPROSPETTI DEFINITI PER LA RENDICONTAZIONEAllegato CAllegato C

Modello per la dichiarazione sostitutiva di atto notorio dell’Ente, per Modello per la dichiarazione sostitutiva di atto notorio dell’Ente, per autocertificare, ai sensi del D.P.R. 445/2000, che le spese:autocertificare, ai sensi del D.P.R. 445/2000, che le spese:

sono state regolarmente sostenute e pagate;sono state regolarmente sostenute e pagate;

sono state adempiute tutte le prescrizioni fiscali e previdenziali;sono state adempiute tutte le prescrizioni fiscali e previdenziali;

non sono state rimborsate e non ne verrà richiesto il rimborso, neanche non sono state rimborsate e non ne verrà richiesto il rimborso, neanche parziale, ad altri soggetti sia pubblici che privati.parziale, ad altri soggetti sia pubblici che privati.

Programma Nazionale


PROSPETTI DEFINITI PER LA RENDICONTAZIONEPROSPETTI DEFINITI PER LA RENDICONTAZIONE

Allegato EAllegato E

Programma Nazionale


TRANCHE DI RENDICONTAZIONETRANCHE DI RENDICONTAZIONE

II TrancheII Tranche

Spese sostenute al 30 aprile 2009Spese sostenute al 30 aprile 2009

Rendiconto da inviare entro il 31 maggio Rendiconto da inviare entro il 31 maggio 20092009III TrancheIII Tranche

Spese sostenute al 31 ottobre 2009Spese sostenute al 31 ottobre 2009

Rendiconto da inviare entro il 30 novembre 2009Rendiconto da inviare entro il 30 novembre 2009

SaldoSaldo

Attività chiuse entro 12 mesi dalla data di avvio del progetto, ma non oltre il Attività chiuse entro 12 mesi dalla data di avvio del progetto, ma non oltre il 31 dicembre 200931 dicembre 2009

Rendiconto FINALE da inviare entro il 31 gennaio 2010Rendiconto FINALE da inviare entro il 31 gennaio 2010

I Tranche - I Tranche - AnticipoAnticipo

Programma Nazionale


DOCUMENTAZIONE PER L’EROGAZIONE DEL DOCUMENTAZIONE PER L’EROGAZIONE DEL CONTRIBUTOCONTRIBUTO

II TrancheII Tranche – – 30% del contributo assegnato30% del contributo assegnato

Nota di debito, elenco autocertificato delle spese sostenute (All. B e All. C), Nota di debito, elenco autocertificato delle spese sostenute (All. B e All. C), relazione dettagliata sullo stato di avanzamento delle attività (1° scheda di relazione dettagliata sullo stato di avanzamento delle attività (1° scheda di monitoraggio All. D)monitoraggio All. D)

III TrancheIII Tranche – – 30% del contributo assegnato30% del contributo assegnato

Nota di debito, elenco autocertificato delle spese sostenute (All. B e All. C), Nota di debito, elenco autocertificato delle spese sostenute (All. B e All. C), relazione dettagliata sullo stato di avanzamento delle attività (2° scheda di relazione dettagliata sullo stato di avanzamento delle attività (2° scheda di monitoraggio All. D)monitoraggio All. D)

Le spese sostenute dovranno essere pari ad almeno la somma tra l’80 % del Le spese sostenute dovranno essere pari ad almeno la somma tra l’80 % del 30% del contributo erogato e l’80% del 30% del cofinanziamento.30% del contributo erogato e l’80% del 30% del cofinanziamento.

Programma Nazionale


DOCUMENTAZIONE PER L’EROGAZIONE DEL DOCUMENTAZIONE PER L’EROGAZIONE DEL CONTRIBUTOCONTRIBUTO

Saldo Saldo – – 10% del contributo assegnato10% del contributo assegnato

Nota di debito, dichiarazione sostitutiva di atto notorio (All. C), rendiconto Nota di debito, dichiarazione sostitutiva di atto notorio (All. C), rendiconto complessivo ed analitico delle spese sostenute (All. E), relazione finale sulle complessivo ed analitico delle spese sostenute (All. E), relazione finale sulle attività svolte.attività svolte.

Il rendiconto complessivo ed analitico delle spese sostenute riguarda sia il Il rendiconto complessivo ed analitico delle spese sostenute riguarda sia il contributo che il cofinanziamento.contributo che il cofinanziamento.

La liquidazione di tutti i pagamenti in favore degli Enti da parte di ANCI La liquidazione di tutti i pagamenti in favore degli Enti da parte di ANCI avverrà in seguito all’effettiva erogazione delle somme previste da parte del avverrà in seguito all’effettiva erogazione delle somme previste da parte del Ministero all’ANCI.Ministero all’ANCI.

Programma Nazionale


Ogni necessità di apportare modifiche al piano finanziario ammesso deve Ogni necessità di apportare modifiche al piano finanziario ammesso deve essere essere preventivamente autorizzata dalla Segreteria Tecnica preventivamente autorizzata dalla Segreteria Tecnica che che valuterà anche sulla base delle motivazioni comunicate.valuterà anche sulla base delle motivazioni comunicate.

MODIFICHE AL PIANO FINANZIARIOMODIFICHE AL PIANO FINANZIARIO

Programma Nazionale


VERIFICHE CONTABILI AMMINISTRATIVE in locoVERIFICHE CONTABILI AMMINISTRATIVE in loco

a campione, da parte degli ispettori della Direzione Provinciale del Lavoro a campione, da parte degli ispettori della Direzione Provinciale del Lavoro e/o dal personale della Direzione Generale dell’immigrazione del Ministero e/o dal personale della Direzione Generale dell’immigrazione del Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali, del Lavoro e delle Politiche Sociali, al termine delle attività progettuali;al termine delle attività progettuali;

da parte dell’ANCI, da parte dell’ANCI, nel corso dello svolgimento delle attività progettualinel corso dello svolgimento delle attività progettuali..

Dovranno essere resi disponibili tutti i giustificativi in originale necessari Dovranno essere resi disponibili tutti i giustificativi in originale necessari per accertare la regolare e corretta attività di rendicontazione in per accertare la regolare e corretta attività di rendicontazione in corrispondenza delle attività espletate nell’ambito del progetto ammesso.corrispondenza delle attività espletate nell’ambito del progetto ammesso.

Programma Nazionale


VERIFICHE CONTABILI AMMINISTRATIVE non in locoVERIFICHE CONTABILI AMMINISTRATIVE non in loco

Utilizzando la Utilizzando la banca dati Programma Minoribanca dati Programma Minori gli Enti dovranno gli Enti dovranno periodicamente comunicare i prospetti di cui all’allegato “Rendicontazione periodicamente comunicare i prospetti di cui all’allegato “Rendicontazione intermedia di verifica” per consentire all’ANCI una costante attività di intermedia di verifica” per consentire all’ANCI una costante attività di monitoraggio sull’andamento dei progetti assegnatari del contributo, sulle monitoraggio sull’andamento dei progetti assegnatari del contributo, sulle spese sostenute e sulla regolarità delle modalità di rendicontazione:spese sostenute e sulla regolarità delle modalità di rendicontazione:

entro il 28 febbraio 2009entro il 28 febbraio 2009 (approssimativamente, spese sostenute nei primi (approssimativamente, spese sostenute nei primi due mesi di attività);due mesi di attività);

entro il 31 luglio 2009entro il 31 luglio 2009;;

entro il 30 novembre 2009.entro il 30 novembre 2009.

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RIFERIMENTI UFFICIO RENDICONTAZIONERIFERIMENTI UFFICIO RENDICONTAZIONE

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