PROGRAMA DE ACTUALIZACION PARA LA TITULACION …€¦ · “EVALUACION Y ANÁLISIS DEL GASTO DE...
57
1 TESINA “EVALUACION Y ANÁLISIS DEL GASTO DE INVERSIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA PARA EL AÑO 2010” EJECUTORES: SALAS ZAPATA KATHERINE FIORELLA SULLON REYES LISETH CARINA INSTITUCION: FACULTAD DE ECONOMIA UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA AGOSTO 2011 PROGRAMA DE ACTUALIZACION PARA LA TITULACION PROFESIONAL VERSION XXVIII
Transcript of PROGRAMA DE ACTUALIZACION PARA LA TITULACION …€¦ · “EVALUACION Y ANÁLISIS DEL GASTO DE...
1
TESINA
“EVALUACION Y ANÁLISIS DEL GASTO DE INVERSIÓN DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE CASTILLA PARA EL AÑO 2010”
EJECUTORES: SALAS ZAPATA KATHERINE FIORELLA
SULLON REYES LISETH CARINA
INSTITUCION: FACULTAD DE ECONOMIA
UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA
AGOSTO 2011
PROGRAMA DE ACTUALIZACION PARA
LA TITULACION PROFESIONAL VERSION XXVIII
2
ESQUEMA DE CONTENIDO
INTRODUCCION
CAPITULO I: MARCO LEGAL, INSTITUCIONAL Y TEORICO
1.1. MARCO LEGAL
1.1.1.- Ley Orgánica de Municipalidades
1.1.2.-Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto
1.1.3.-Ley del Sistema Nacional De Inversión Pública
1.1.4.-Ley Marco del Presupuesto Participativo
1.1.5.- Ley de Adquisiciones y Contrataciones del Estado y su Reglamento
1.2. MARCO INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA
1.3. MARCO TEÓRICO
1.3.1.-Antecedentes de Investigación. Experiencias Nacionales e
Internacionales
1.3.2.-El Proceso Presupuestario en el Sector Público
1.3.3- El Sistema Nacional de Inversión Pública
1.3.4- Adquisiciones y Contrataciones del Estado
1.3.5- El Indice de Desarrollo Humano (IDH)
CAPITULO II: CARACTERIZACIÓN SOCIOECONÓMICA DEL DISTRITO DE CASTILLA
2.1. Educación
2.2. Salud y Saneamiento
2.3. Transporte
2.4. Energía eléctrica
CAPITULO III: EL PRESUPUESTO MUNICIPAL
3.1. El Pliego Presupuestario
3.2. Los Ingresos
3.2.1. Ingresos Corrientes
3.2.2. Ingresos de Capital
3.2.3. Transparencias
3.2.4. Financiamiento
Comentario [O1]: NECESITAMOS UN ESQUEMA / INDICE DE CONTENIDO
COMPAGINADO???
Comentario [O2]: ESTE ES UN
MARCO TEORICO MUY POBRE PARA
ESTA INVESTIGACION????
3
3.3. Dinámica Operativa del Presupuesto
3.3.1. Estructura del presupuesto
3.3.2. Modificaciones presupuestarias
3.4.-Vision Y Misión de la Municipalidad Distrital de Castilla.
3.5. Estructura orgánica de la Municipalidad Distrital de Castilla
CAPITULO IV: EVALUACION Y ANÁLISIS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO AÑO 2010
4.1.- Proceso del Presupuesto Participativo
4.2.- Indicadores y variables analizadas
4.2.1 Evaluación Presupuestaria de los Ingresos
4.2.2 Evaluación Presupuestaria de los Gastos
4.3.- Análisis de la Situación Financiera y Física de los Proyectos
4.3.1 Análisis situacional del Programa de Inversiones 2010
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
ANEXOS
4
INTRODUCCION
El Presupuesto Público es una herramienta que facilita al Estado y a sus dependencias el
cumplimiento de las políticas, planes, y objetivos de mediano y largo plazo. A través del Proceso
Presupuestario se programa, formula, aprueba, ejecuta y evalúa el presupuesto institucional, por lo
que una evaluación concienzuda de las fortalezas y debilidades de la gestión pública debe tomar en
cuenta estas fases de manera integral; con el fin de identificar adecuadamente los problemas y
esbozar propuestas de mejora y perfeccionamiento.
Parte importante del proceso presupuestario la constituyen sus etapas iniciales que incluyen la
programación y formulación presupuestaria. Es así que el Proceso Participativo – a pesar de sus
limitantes – se convierte en una oportunidad para armonizar los lineamientos y objetivos
institucionales con la población objetivo al cual se dirige la misión de una entidad del Estado.
La experiencia modelo de procesos participativos para América del Sur, la constituye la de la
Municipalidad de Porto Alegre, capital del Estado de Río Grande Do Sul en Brasil, la cual empezó a
funcionar desde 1989 con una modesta participación de la población; sin embargo, a partir de 1991,
el Presupuesto Participativo se convirtió en un proceso masivo emocionante que empezó a movilizar
a las demás comunidades. Nuestro país no es ajeno a la participación popular en las decisiones
públicas, son muchos los ejemplos que podríamos citar, sobre todo en los gobiernos locales, teniendo
en Villa El Salvador a la experiencia más reconocida.
Es así, que desde el año 2003, al igual que las demás municipalidades del país, la
Municipalidad Distrital de Castilla no es ajena a este proceso descentralizador y asume el
Presupuesto Participativo como un proceso que conlleva a la asignación de los recursos del Estado
a obras públicas que son priorizadas por las autoridades en conjunto con la ciudadanía.
La presente investigación parte de una base teórica conceptual y legal, como punto de partida
para analizar la distribución del gasto de inversión en la Municipalidad Distrital de Castilla en el Año
Fiscal 2010. Se incluyen en la presente investigación: la identificación de divergencias entre los
resultados del Presupuesto Participativo y la ejecución al cierre del Año Fiscal 2010, la evolución del
presupuesto institucional de apertura (PIA) y sus modificaciones, y el análisis de la ejecución de
gastos e ingresos; para finalmente plantear algunas conclusiones y recomendaciones.
Comentario [O3]: ¿Cuál ES EL TEMA
PRESUPUESTO PUBLICO O
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO???
Comentario [O4]: SI SU TEMA ES
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO SU
DOCUMENTO ADOLECE DE MARCO
TEORICO PUES ESO NO ES EL MARCO
TEORICO DE ESE TEMA. EN LA
INTRODUCCION DEBE PRECISAR EL
ESCENARIO DE ESTUDIO, EL
OBJETIVO E HIPOTESIS CENTRAL,
LOS LINEAMIENTOS
METODOLOGICOS, LOS ALCANCES Y
LIMITACIONES DEL ESTUDIO, LA
ESTRUCTURA ANALITICA DE SU
ESTUDIO, Y LOS HALLAZGOS
PRINCIPALES A LOS QUE HA
ARRIBADO … NADA DE ESO
USTEDES HAN ESCRITO AQUÍ???
5
CAPITULO I: MARCO LEGAL, INSTITUCIONAL Y TEORICO
1.1. MARCO LEGAL
1.1.1.- Ley Orgánica de Municipalidades
A partir de la reconquista del derecho de la elección directa de los gobiernos locales en 1980, se
planteó el desafío de dotar a los municipios del instrumento legal marco que sustentará su
actuación en la vía pública, desarrollando su organización interna, facultades y limitaciones, dentro
del proceso de adecuación legal al sistema democrático que siguió al régimen municipal que
concluyó en 1980.
Este evento se materializó con la promulgación de la Ley Nº 23853, Ley Orgánica de
Municipalidades, con fecha 28 de Mayo de 1984, por el presidente del Congreso Dr. Dagoberto
Ladinez Vodanovic, siendo Presidente de la República el Arquitecto Fernando Belaúnde. La Ley
Orgánica de Municipalidades ha sido el Instrumento jurídico a partir del cual los gobiernos locales
de todo el país han desarrollado sus actividades y su modificatoria sustancial definitiva dio luz a la
Ley N° 27972 promulgada el 26 de mayo de 2003. Posteriormente se han realizado algunas
modificatorias parciales, entre las que destacan las derogatorias de algunas facultades tributarias
a la luz del Decreto Legislativo Nº 776.
1.1.2.-Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto Público
LEY Nº 28411 - Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto (Publicada en el Diario Oficial
El Peruano el 08 de Diciembre de 2004)
Contiene disposiciones regulatorias y generales que norman el proceso presupuestario de las
entidades conformantes del sector público, tales como la estructura del presupuesto, los
procedimientos y fases de la ejecución presupuestaria, y otras disposiciones de observancia
obligatoria para todas las entidades del sector público peruano.
Se derivan de esta Ley, las disposiciones específicas que para cada año fiscal se contemplan en
las leyes presupuestarias anuales.
Consideramos importante para nuestro análisis, reseñar algunos de los conceptos o disposiciones
contenidos en la Ley N° 28411 que se aplican al nivel de gobierno que analizamos (gobiernos
6
locales).
Fases del Proceso Presupuestario
a) Programación: El Ministerio de Economía y Finanzas comunica a la Municipalidad la
asignación presupuestaria que le corresponde para el caso de las fuentes de
financiamiento “Recursos Ordinarios”, “Recursos Determinados” en los rubros Canon y
Sobrecanon Regalías Renta de Aduanas y Participaciones y Foncomun. De ser el caso, la
Dirección Nacional de Endeudamiento Público comunica los recursos por la fuente de
financiamiento “Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito”.
Asimismo, la Municipalidad estima los recursos de las fuentes “Recursos Directamente
Recaudados”, “Donaciones y Transferencias”, y “Recursos Determinados” en los rubros
“Contribuciones a Fondos” e “Impuestos Municipales” según corresponda. La sumatoria de
estas estimaciones constituyen el “techo presupuestario”, que es el monto máximo que la
entidad deberá priorizar y distribuir entre sus actividades y proyectos.
La priorización a la que se hace referencia debe considerar primero, los gastos de
funcionamiento de carácter permanente (planillas del personal activo y cesante, no
vinculados a proyectos de inversión y sus respectivas cargas sociales), segundo, los
bienes y servicios necesarios para la operatividad institucional; tercero, el mantenimiento
de la infraestructura de los proyectos de inversión (culminados); cuarto, contrapartidas de
contratos o convenios; quinto, proyectos en ejecución y finalmente, la ejecución de nuevos
proyectos. Este orden de prelación o priorización incide significativamente en la elección
de proyectos de inversión en el proceso del presupuesto participativo municipal.
b) Formulación: En esta fase de la formulación presupuestaria se determina la estructura
funcional programática de la municipalidad, considerando las categorías presupuestarias
de los Clasificadores Presupuestarios difundidos por el MEF. Se determinan las metas en
función a la escala de prioridades y se consignan las cadenas de gasto y las respectivas
fuentes de financiamiento.
c) Aprobación: Una vez aprobada la Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año
Fiscal correspondiente, por parte del Congreso de la República, la municipalidad aprueba
mediante Acuerdo y posterior Resolución de Alcaldía, su Presupuesto Institucional de
Apertura (PIA) y lo remite a la municipalidad provincial para su conocimiento. Esta
7
aprobación, en el peor de los casos no deberá exceder los primeros 5 días siguientes de
iniciado el año fiscal.
d) Ejecución: Esta fase se inicia el 01 de enero y culmina el 31 de diciembre de cada año
fiscal. Se sujeta al régimen del presupuesto anual y a sus modificaciones. Durante este
periodo se perciben los ingresos y se atienden las obligaciones de gasto conforme a los
créditos presupuestarios autorizados en el presupuesto.
e) Evaluación: Se realiza la medición de los resultados obtenidos, así como el análisis de las
modificaciones financieras y variaciones físicas, en relación a lo aprobado en los
presupuestos. Se utilizan instrumentos como indicadores de desempeño; señalando sus
causas. Oficialmente, se deben realizar 02 evaluaciones semestrales del proceso
presupuestario y consideran los siguientes aspectos: a) Logro de los objetivos
institucionales a través del cumplimiento de las metas, b) Ejecución de ingresos, gastos y
metas presupuestarias y c) Avances financieros y de metas físicas.
Categorías del Gasto Público
Según el artículo 3° de la Resolución Directoral N° 003-2009-EF/76.01, se define:
Gasto Corriente
Todos los gastos destinados al mantenimiento u operación de los Servicios que presta el Estado;
estando comprendidas en dicho concepto las siguientes partidas: “2.1 Personal y Obligaciones
Sociales”, “2.2 Pensiones y Otras Prestaciones Sociales”, “2.3 Bienes y Servicios”, “2.4.1
Donaciones y Transferencias Corrientes”, “2.5.1 Subsidios”, “2.5.2.1 Transferencias Corrientes a
Instituciones sin Fines de Lucro”, “2.5.3 Subvenciones a Personas Naturales”, “2.5.4 Pago de
Impuestos, Derechos Administrativos y Multas Gubernamentales” y “2.5.5 Pago de Sentencias
Judiciales, Laudos Arbitrales y Similares”.
Gasto de Capital
Todos los gastos destinados al aumento de la producción o al incremento inmediato o futuro del
patrimonio del Estado; estando comprendidas en dicho concepto las siguientes partidas: “2.4.2
Donaciones y Transferencias de Capital”, “2.5.2.2 Transferencias de Capital a Instituciones sin
Fines de Lucro”, “2.6 Adquisición de Activos no Financieros” y “2.7 Adquisición de Activos
Financieros”.
Servicio de la Deuda
Todos los gastos destinados al cumplimiento de las obligaciones originadas por la deuda pública,
sea interna o externa; estando comprendidas en dicho concepto la partida “2.8 Servicio de la
8
Deuda Pública”.
1.1.3.-Ley Del Sistema Nacional De Inversión Pública: Ley Nº 272931
La presente Ley crea el Sistema Nacional de Inversión Pública, con la finalidad de optimizar el uso
de los Recursos Públicos destinados a la inversión, mediante el establecimiento de principios,
procesos, metodologías y normas técnicas relacionados con las diversas fases de los proyectos
de inversión.
Todos los proyectos que se ejecutan en el marco del Sistema Nacional de Inversión Pública se
rigen por las prioridades que establecen los planes estratégicos nacionales, sectoriales, regionales
y locales, por los principios de economía, eficacia y eficiencia durante todas sus fases y por el
adecuado mantenimiento en el caso de la infraestructura física para asegurar su utilidad en el
tiempo.
De acuerdo a la Directiva General del Sistema Nacional de Inversión Pública, aprobada mediante
Resolución Directoral N° 002-2009-EF/68.01, publicada el 05 de febrero de 2009 en el Diario
Oficial El Peruano, un Proyecto de Inversión Pública (PIP) “constituye una intervención limitada en el
tiempo que utiliza total o parcialmente recursos públicos, con el fin de crear, ampliar, mejorar o recuperar la
capacidad productora o de provisión de bienes o servicios de una Entidad; cuyos beneficios se generen
durante la vida útil del proyecto y éstos sean independientes de los de otros proyectos…No son proyectos
de inversión los gastos de operación y mantenimiento…”.
1 Disponible en: http://www.ampeperu.gob.pe/p_normatividad/documentos/SNIP/Ley%2027293%20SNIP.pdf.
Fecha de visita 09/08/2011
9
En la presente investigación, resulta de mucha importancia conocer el ciclo del proyecto para
analizar la evolución de la ejecución de los gastos de inversión del Programa de Inversiones 2010
de la Municipalidad Distrital de Castilla.
1.1.4.-Ley Marco del Presupuesto Participativo
El proceso del presupuesto participativo, se rige principalmente por las siguientes normas
legales:2
La Ley Nº 28056, Ley Marco del Presupuesto Participativo, que establece disposiciones que
aseguren la efectiva participación de la Sociedad Civil en el proceso de programación participativa
del presupuesto.
Reglamento de la Ley N° 28056 aprobado por D.S. N° 142-2009-EF que entre otros aspectos
dispone en su artículo 10° que “los proyectos de inversión pública priorizados en el proceso y que
constituyen parte del Acta de Acuerdos y Compromisos, deberán ser incluidos en el Presupuesto
Institucional del Gobierno Regional o Gobierno Local, según corresponda…”.
1.1.5.- Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento
Ley de Contrataciones del Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo N° 1017, aprobada el
03 de junio de 2008 y su Reglamento aprobado con Decreto Supremo N° 184-2008.EF el día 31
de diciembre de 2008.
Norman los procesos de contrataciones de bienes, servicios u obras que deben observar las
entidades del Sector Público.
Para nuestro análisis, los lineamientos contenidos en estas normas, nos ayudan a tener una
referencia de los procesos y plazos de observancia en la inversión pública (convocatorias,
licitaciones, ejecución del gasto en inversión o capital, etc.).
Otras normas importantes:
Constitución Política del Perú de 1993;
Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General;
2 Directiva Nº 0062007EF/76.01 “Directiva para la Programación y Formulación del Presupuesto del Sector Público”
Comentario [O5]: ABUNDA EN OTRA LEGISLACION Y NO DICE
NADA ACERCA DEL INSTRUCTIVO
DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
¿???
10
Ley Nº 27658, Ley Marco de Modernización de la Gestión del Estado;
Ley Nº 27783, Ley de Bases de la Descentralización;
Ordenanza Municipal Nº 007-2007-CDC, que aprueba el Reglamento de Organización y
Funciones ROF-2007 de la Municipalidad Distrital de Castilla;
1.2. MARCO INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA
Municipalidad Distrital de Castilla
Es el órgano del Gobierno Local, que emana de la voluntad popular, son personas de derecho
público con autonomía económica y administrativa en los asuntos de su competencia.3
Esta ofrece los siguientes Servicios Municipales:4
Defensoría Municipal del Niño y del Adolescente
Sub Gerencia de Rentas
Vaso de Leche
Seguridad Ciudadana
Biblioteca Municipal
Defensa Civil
Oficina de Registro Civil.
La Municipalidad Distrital de Castilla, tiene como desafío central el desarrollo urbano-rural
mediante la construcción de la infraestructura básica, la promoción del desarrollo económico local,
el desarrollo social mediante la lucha frontal contra la pobreza, y la prestación de los servicios
públicos locales con calidad.
Para ello, la Municipalidad requiere de la asignación de funciones de decisión política y
administrativa, que permitan la formulación, evaluación y ejecución de proyectos de inversión
pública para la implementación de la infraestructura pública; el fortalecimiento de las cadenas
productivas en forma diversificada, competitiva y sostenibles que posibiliten la sustentabilidad de
una economía local rentable, con buen posicionamiento en el mercado local, regional, nacional e
internacional, asimismo el fortalecimiento de las capacidades organizativas, tecnológicas,
operativas y financieras de sus productores y comercializadores, creando núcleos empresariales
productivos orientados a la exportación; la lucha frontal contra la pobreza, debe sustentarse
3 Disponible en: http://www.municastilla.gob.pe/ ndistrito.html. Fecha de visita 09/08/2011.
4 Disponible en: http://www.municastilla.gob.pe/ ndistrito.html Fecha de visita 09/08/2011.
11
mediante la modernización integral de la atención básica de salud, la educación básica regular,
programas sociales de asistencia alimentaria, defensa y promoción de derechos del niño y
adolescente, del vecino con discapacidad, del adulto mayor y otros grupos de la población en
situación de discriminación; y, brindar el servicio de limpieza pública y mantenimiento de las áreas
verdes que permitan mejorar el ornato y la protección del medio ambiente, el servicio de
abastecimiento y comercialización de productos y servicios que posibilite una adecuada
administración de los mercados de abasto, camales frigoríficos, Terminal Terrestre, baños
públicos, control del comercio ambulatorio y otros, y el servicio de seguridad ciudadana y defensa
civil para el mantenimiento de la tranquilidad de los vecinos y el orden de la ciudad con la
protección de la propiedad pública y privada, ejecutando acciones estratégicas y operativas contra
el pandillaje, violencia callejera y otros eventos que atenten contra la integridad física y moral de
las personas.
Y finalmente, desarrollar el cumplimiento de las funciones dentro del marco de una alianza
estratégica integral entre el gobierno local, instituciones públicas y privadas y la sociedad civil
organizada con el propósito de mejorar la calidad de vida de la población del distrito de Castilla.
Objetivos de la Municipalidad Distrital de Castilla
Priorizar la Promoción Del Desarrollo Económico Local
Atender Programas Sociales De Asistencia Alimentaria
Mejorar el Saneamiento, Salubridad Y Salud
Mejorar la Gestión Educativa
Ejecutar Infraestructura Básica y el Desarrollo Urbano
Modernizar los Servicios Públicos Locales
Promover el Desarrollo Institucional
Fortalecer la Participación de la Sociedad Civil Organizada
Funciones de la Municipalidad de Castilla
Convocar, coordinar y conducir el proceso de discusión, aprobación y ejecución del
Presupuesto Participativo Municipal.
Asignar el Presupuesto Participativo territorialmente de acuerdo a indicadores basados en:
a) Necesidades básicas insatisfechas b) Número de población c) Niveles de tributación
Garantizar el soporte técnico del proceso con el concurso de instituciones públicas y
12
privadas.
1.3. MARCO TEÓRICO
1.3.1.-Antecedentes de Investigación. Experiencias Nacionales e Internacionales
La experiencia del Presupuesto Participativo de Porto Alegre (Brasil)5:
La historia de la elaboración y de la ejecución de los presupuestos públicos en Brasil está
marcada por graves deformaciones relacionadas con la concentración de poder, el despilfarro de
los recursos, los asuntos políticos y la corrupción. En Porto Alegre esta historia ha cambiado, hace
siete años, el Ayuntamiento de Porto Alegre creó un sistema innovador y revolucionario para
formular y hacer el seguimiento del presupuesto municipal. En este sistema, llamado Presupuesto
Participativo, no participan únicamente los técnicos y las autoridades del gobierno municipal,
decidiendo sobre la recaudación de impuestos y el gasto de los fondos públicos. Es la población,
a través de un proceso de debates y consultas, quien determina y decide la cuantía de los
ingresos y los gastos, así como dónde y cuándo realizar las inversiones, cuáles son las
prioridades y cuáles son los planes y acciones que debe llevar a cabo el Gobierno. Desde su
inicio, los proyectos decididos mediante el Presupuesto Participativo, suponen inversiones
superiores a los 700 millones de dólares, principalmente en infraestructura urbana y en la mejora
del nivel de vida de la población.
El Presupuesto Participativo es conocido por el 60% de la población, de acuerdo con un estudio
de opinión pública, y millones de personas participan activamente en el proceso, acudiendo a
encuentros, convenciones regionales, o asambleas para tratar temas específicos.
A partir de 1991, el Presupuesto Participativo se convirtió en un proceso masivo y emocionante
que empezó a movilizar a las comunidades de todos los barrios. En 1994, por ejemplo, más de
11.000 personas, y en 1995, más de 14.000 acudieron a los encuentros y asambleas regionales
dirigidas y coordinadas por el Ayuntamiento. Si añadimos a este número de personas la enorme
cantidad de asociaciones locales y organizaciones populares participantes, tendríamos más de
100.000 personas ligadas de alguna manera a la elaboración del Presupuesto de la ciudad.
Además de esto, cerca de mil entidades y asociaciones se han inscrito para participar en este
Presupuesto.
Desde que el Presupuesto Participativo se ha consolidado, el Ayuntamiento ha dedicado un
porcentaje que varía entre el 15 y el 25% de los ingresos a inversiones (el resto se emplea para el
5 Disponible en: http://www.romaeconomia.it/attachment/303905Porto%20Alegre.pdf Fecha de visita 09/08/2011.
Comentario [O6]: INADECUADA
FORMA DE CITAR UN
DOCUMENTO????
Comentario [O7]: ¿DE DONDE SALE
ESTO??? DE DONDE LO ESTA
COPIANDO???
Comentario [O8]: ¿A QUE SE REFIERE? ¿DE DONDE SALE TODO
ESTO???? ¿DE DONDE LO ESTA
COPIANDO???
13
pago de los salarios de los empleados y para sufragar los gastos administrativos corrientes). De
esta manera y de acuerdo con lo dicho al principio, las obras decididas mediante el Presupuesto
Participativo, representan inversiones superiores a los 700 millones de dólares.
A lo largo de los años, el Presupuesto ha dado prioridad a las obras de saneamiento básicas. Esto
ha permitido un incremento del suministro de agua, entre 1990 y el principio de 1995, de 400.000
hasta 465.000 familias. Hoy, la red de abastecimiento de agua aprovisiona al 98% de las familias.
Con respecto al sistema de alcantarillado, el incremento ha sido aún mayor. En 1989, el sistema
de alcantarillado llegaba al 46% de las familias y, en la actualidad, al 74%.
Otra cuestión prioritaria para el Presupuesto Participativo es la pavimentación de las calles de los
suburbios. Anualmente se pavimentan entre 25 y 30 kilómetros de calles en los suburbios y zonas
más pobres de la ciudad. El alcantarillado, el alumbrado público y la urbanización de zonas, la
salud y el alojamiento, son otras cuestiones que se consideran prioritarias.
En el campo de la educación, las inversiones decididas por el Presupuesto Participativo
permitieron aumentar el número de matrículas a más del doble entre 1988 y 1995, además de una
considerable mejora de la calidad de la enseñanza.
Pero los resultados del Presupuesto Participativo no pueden ni deben ser juzgados solamente por
las cifras y los porcentajes, aunque sean fundamentales para demostrar que la participación, la
transparencia y la democracia pueden hacer que el gasto público sea mucho más eficiente y
eficaz.
1.3.2.-El Proceso del Presupuesto Participativo
Presupuesto Participativo
Según la Dirección Nacional del Presupuesto Público del Ministerio de Economía y
Finanzas: el presupuesto participativo es un espacio de concertación, en el cual autoridades
regionales, locales y representantes de la sociedad civil definen, en conjunto, cómo y a que se
orientarán los recursos de inversión a nivel regional y local, teniendo en cuenta la visión del
desarrollo de los PDC (Plan de Desarrollo Concertado), los objetivos establecidos en los Proyecto
Educativo Institucional (PEI).6
«El presupuesto participativo es el espacio y proceso de concertación de la inversión entre
la población y las autoridades para promover el desarrollo local con una visión de futuro
6 Ministerio de Economía y Finanzas. PRESUPUESTO PARTICIPATIVO. JUNIO 2006. Disponible en:
http://www.mef.gob.pe Fecha de visita 09/08/2011.
Comentario [O9]: ¿A QUE SE REFIERE? ¿A dónde SE REFIERE???
Comentario [O10]: IGUAL ¿A QUE
SE REFIERE? ¿A dónde SE REFIERE???
Comentario [O11]: ESTO NO ES EL
MARCO TEORICO DEL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO????
14
concertada y es el mecanismo de realización del Plan de Desarrollo. Contribuye al mejoramiento
de la gobernabilidad local, la eficiencia en la gestión pública, el control social de los recursos y el
empoderamiento de la ciudadanía en las decisiones del gobierno local».7
Características
La visión del Presupuesto Participativo sobre la rentabilidad social es proyectarse al futuro,
determinar lo que la región o localidad quiere ser en un futuro, en este caso ser una comunidad
abastecida de recursos necesarios para favor de la comunidad, ser una comunidad que este
progresando poco a poco con ayuda de las inversiones que se hacen en la comunidad para el
crecimiento de la ciudad.
Objetivos
Fortalecer la democracia y la gobernabilidad.
Dar responsabilidades a la Sociedad Civil en el desarrollo.
Mejorar la calidad del gasto.
Construir CAPITAL SOCIAL.
Fortalecer la Institucionalidad.
Promover la inversión privada.
Promover la creación de condiciones económicas, sociales, ambientales y culturales.
Mejorar la asignación y ejecución de los recursos públicos, de acuerdo a las prioridades.
Reforzar la transparencia, el seguimiento, la rendición de cuentas y la ejecución de las
acciones concertadas.
Fijar prioridades del gasto público, en materia de gastos de inversión.
Reforzar la relación entre el Estado y la Sociedad Civil.
Buscar el aumento de la competitividad regional.
Crear y desarrollar políticas públicas y condiciones institucionales.
Involucrar y comprometer sociedad civil y al sector privado en las acciones a desarrollar para
el cumplimiento de los Objetivos Estratégicos del PDC.
Principios
7 Grey Figueroa, Carlos, Guadalupe Hinojosa Ma., Ventura Egoávil, José, Democratizando el Presupuesto
Público, CARE, Perú, mayo 2003.
15
Igualdad de Oportunidades.
Solidaridad: Asumir los problemas de otros como propios.
Respeto a los Acuerdos Participativos.
Transparencia.
Tolerancia: reconocimiento y respeto a la diversidad de opiniones.
Corresponsabilidad entre la Sociedad Civil y el Gobierno Regional o Local. 8
El Instructivo del Presupuesto Participativo, pone a disposición de los participantes de dicho
proceso un conjunto de orientaciones para su desarrollo, con la finalidad que las futuras
intervenciones del Estado se constituyan en soluciones a los problemas de la población; en tal
sentido, un aspecto fundamental del proceso son los Planes de Desarrollo Concertados de cada
jurisdicción, lo que hace necesario que los niveles de gobierno señalados coordinen en sus
respectivos ámbitos geográficos, a fin de evitar duplicidades e ineficiencias en el gasto público, definir
políticas prioritarias y elaborar su correspondiente cartera de proyectos. 9
Aspectos Generales del Presupuesto Participativo como Proceso
Cabe resaltar que recoge la experiencia de años anteriores, por ejemplo en la flexibilidad
como una característica del proceso que le permite adaptarse a las situaciones coyunturales que se
presenten, también en la oportuna precisión relativa a las funciones de los distintos actores del
proceso, así como a la forma de aplicación del principio de subsidiariedad en los proyectos
cofinanciados entre los distintos niveles de gobierno.
a) Del Objetivo del Instructivo. Constituye objetivo de este instrumento el establecer
mecanismos para el desarrollo del presupuesto participativo, donde se determinarán proyectos de
inversión pública de impacto para el desarrollo regional o local, evitando la dispersión y atomización
en la asignación de los recursos públicos.
b) De las Características del Proceso. Son las siguientes: Competencia, en razón a
que proyectos priorizados responden a la competencia de cada nivel de gobierno; Programación,
porque proyectos responden a objetivos establecidos en los Planes de Desarrollo Concertados;
Coordinado, ya que actores e instituciones tienen la obligación de armonizar sus correspondientes
8 PRESUPUESTO PARTICIPATIVO. MEF. Disponible en: http://www.mef.gob.pe Fecha de visita 09/08/2011. 9 Abg. Luis Villavicencio Torres. Municipios Y Regiones Del País Llevan Adelante Proceso Del Presupuesto
Participativo 2009.
16
acciones; Concertado, debido a que los problemas, soluciones y potencialidades deben ser
determinados concertadamente; Sostenibilidad y Multianualidad, por que la priorización de proyectos
están en relación a la efectiva disponibilidad de recursos y a la sostenibilidad de su financiamiento;
Flexibilidad, debido a que el proceso debe adaptarse a las situaciones coyunturales que se
presenten; y, Participativo, porque proceso debe contener mecanismos de participación de la
sociedad civil.
c) De los Actores del Proceso. El Instructivo precisa las funciones que le corresponden
a los Presidentes Regionales y a los Alcaldes, o, a sus respectivos Consejos Regionales o Concejos
Municipales, quienes convocan, organizan, aprueban políticas, fiscalizan y hacen seguimiento del
proceso en sus correspondientes jurisdicciones; a los Consejos de Coordinación Regional, Provincial
o Distrital, como espacios de concertación entre autoridades y representantes de la sociedad civil; de
los Agentes Participantes, que son delegados de las distintas organizaciones participantes del
proceso, que participan con voz y voto en el mismo; del Equipo Técnico, constituido por especialistas
de los propios organismos públicos o privados, cuya función es brindar apoyo a este proceso; la
Oficina de Planeamiento y Presupuesto; y los Comités de Vigilancia, conformados con representantes
de la población, que se encargan de vigilar el cumplimiento de los acuerdos del presupuesto
participativo.
d) Coordinación entre niveles de Gobierno. La cual resulta necesaria y obligatoria entre
los diferentes niveles de Gobierno, a fin de definir el campo de acción, así como las prioridades de
inversión, las cuales se rigen por el principio de subsidiariedad en caso de cofinanciamiento, es decir
que las transferencias financieras deberán orientarse al nivel de gobierno competente, quien podrá
además contar con los recursos financieros, materiales o de mano de obra de la población
beneficiaria.
Fases del Presupuesto Participativo
Este proceso se realiza conforme a la realidad territorial y organizativa de cada nivel de gobierno, los
cuales están obligados a registrar el desarrollo del proceso, para ser remitido a la Dirección Nacional
de Presupuesto Público del Ministerio de Economía y Finanzas. El proceso tiene las siguientes
fases:
Preparación. Esta fase es de responsabilidad compartida entre el Presidente Regional y/o
Alcalde, los miembros del Consejo de Coordinación Regional o Local, los Consejeros
Regionales o Regidores, el Equipo Técnico y la Oficina de Planeamiento y Presupuesto. En
17
esta Fase se realizan como mínimo las tareas de: conformación del Equipo Técnico,
elaboración del cronograma del proceso, actualización del reglamento del proceso,
elaboración o actualización del diagnóstico situacional del nivel de gobierno pertinente,
selección de cartera de proyectos, recopilación de información relacionada con el proceso, y
finalmente la aprobación de una ordenanza que reglamente el proceso durante el año fiscal.
Convocatoria. En esta Fase, el nivel de gobierno correspondiente, en coordinación con su
Consejo de Coordinación, convoca a la población organizada a participar en el Proceso del
Presupuesto Participativo, haciendo uso de los medios de comunicación más adecuados para
garantizar su respectiva participación.
Identificación y Registro de Agentes Participantes. En esta Fase, se dispondrá el registro
complementario a los agentes ya existentes, en tanto que los actores ya registrados solo
deberán confirmar su participación por escrito.
Capacitación de Agentes Participantes. En esta Fase, la Dirección Nacional de Presupuesto
Público, así como el nivel de gobierno pertinente, tienen la obligación de implementar
programas de capacitación y desarrollo de capacidades de los agentes participantes.
Desarrollo de Talleres de Trabajo. Son convocados por los Presidentes Regionales o
Alcaldes, donde sobre la base de la “visión” y los “objetivos estratégicos” del Plan de
Desarrollo Concertado, se identifican y priorizan los problemas y soluciones a atender con el
Presupuesto Participativo. Esta fase debe finalizar en el mes de junio, comprende: el Taller de
Rendición de Cuentas y Planes de Desarrollo Concertado y el Taller de Diagnóstico,
Identificación, Priorización de Problemas y Definición de Criterios de Priorización de
Proyectos.
Formalización de Acuerdos y Compromisos del Presupuesto Participativo. En esta Fase, los
Presidentes Regionales o Alcaldes formalizarán mediante Acta los acuerdos respecto del
presupuesto participativo, los cuales deberán ser puestos a consideración y aprobados por
los Agentes Participantes, compromisos que luego deberán ser incluidos en su respectivo
Presupuesto Institucional.
Los Mecanismos de Vigilancia
El Comité de Vigilancia realiza acciones de vigilancia ciudadana al proceso, es elegido y
conformado por los propios agentes participantes en el Taller de Priorización y Formalización de
Acuerdos, debiendo ser reconocido por el Consejo Regional o Concejo Municipal correspondiente. En
este capítulo, el instructivo establece las funciones inherentes al Comité, la información que le debe
ser proporcionada por el nivel de gobierno pertinente, señalando finalmente los demás actores
respecto de la vigilancia y control del proceso (Contraloría General de la República, Dirección
18
Nacional de Presupuesto Público y los propios Consejos Regionales y/o Concejos Municipales).
1.3.3- El Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP)
Sistema administrativo del Estado que actúa como un sistema de certificación de calidad
de los proyectos de inversión pública.
Medio para lograr que los escasos recursos públicos tengan mayor impacto sobre el
desarrollo económico y social del país.
Mecanismo para la transparencia del gasto público y la rendición de cuentas a la sociedad.
Herramienta de planificación de la inversión que antecede la formulación del presupuesto.
10
Algunas Concepciones:
Según la Misión Técnica Ministerio de Economía de España (MINECO):
“El Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), vigente en el Perú desde junio del año
2000, cubre una carencia nacional de primera magnitud y constituye un mecanismo de
coordinación de las decisiones en materia de inversión pública”
“(...) Normatividad adecuada, institucionalización del sistema, capacitación constante y
existencia de recursos para estudios de preinversión son los cuatro pilares básicos sobre los que
se asientan la mayoría de los sistemas de inversión pública exitosos que existen en la actualidad”.
Según la FMI: Informe conjunto con el Banco Mundial y el BID de abril 2005:
“La misión felicita a las autoridades (…) por la creación y mejora del Sistema Nacional de
Inversión Pública (SNIP), instrumento necesario, muy importante y que si bien desde luego es
perfectible, funciona por lo general en forma muy satisfactoria”
“(...) Como resultado de su funcionamiento, se ha logrado corregir algunos de los
problemas de calidad del gasto de inversión pública observados en los años noventa, incluyendo
el sobredimensionamiento de los proyectos”.
Finalidad del SNIP:
10 Von Hesse, Milton. Director General La Inversión Pública en el Perú. Septiembre 2006.
Comentario [O12]: TODO ESTO ES COPIA, PERO HA DEBIDO CITARSE
ADECUADAMENTE????
19
El SNIP tiene como finalidad optimizar el uso de los Recursos Públicos destinados a la
inversión, mediante el establecimiento de principios, procesos, metodologías y normas técnicas
relacionados con las diversas fases de los proyectos de inversión.11
La evaluación de los proyectos de inversión pública, consiste en comparar los costos de
cada alternativa con sus beneficios, aceptando aquellos proyectos en los que los beneficios
esperados son mayores que los costos. Sin embargo, el proceso no siempre es fácil o factible.
Como ya fue señalado, en los proyectos sociales, salvo excepciones, no es posible valorar los
beneficios en términos monetarios, por lo que suele recurrirse a otras técnicas.
1.3.4- Adquisiciones y contrataciones del Estado
Plazos generales para procesos de selección
En las Licitaciones Públicas y Concursos Públicos, entre las fechas de convocatoria y de
presentación de propuestas no deberán mediar menos de veintidós (22) días hábiles, computados
a partir del día siguiente de la publicación de la convocatoria en el SEACE. Asimismo, entre la
integración de las Bases y la presentación de propuestas no podrán mediar menos de cinco (5)
días hábiles, computados a partir del día siguiente de la publicación de las Bases integradas en el
SEACE.
En las Adjudicaciones Directas mediarán no menos de diez (10) días hábiles entre la
convocatoria y la presentación de propuestas y tres (3) días hábiles entre la integración de las
bases y la presentación de las propuestas.
En las Adjudicaciones de Menor Cuantía para bienes y servicios, desde la convocatoria
hasta la fecha de presentación de las propuestas existirá un plazo no menor de dos (2) días
hábiles. En el caso de Adjudicaciones de Menor Cuantía derivadas de Licitaciones Públicas,
Concursos Públicos y Adjudicaciones Directas declaradas desiertas, el plazo será no menor de
seis (6) días hábiles.
En las Adjudicaciones de Menor Cuantía para la consultoría de obras o ejecución de obras,
desde la convocatoria hasta la fecha de presentación de propuestas deberán mediar no menos de
seis (6) días hábiles. En el caso de Adjudicaciones de Menor Cuantía derivadas de Licitaciones
Públicas, Concursos Públicos y Adjudicaciones Directas declaradas desiertas, el plazo será no
menor de ocho (8) días hábiles.
11 Ministerio de Economía y Finanzas .SISTEMA NACIONAL DE INVERSION PÚBLICA.. Disponible en:
www.prodes.org.pe
20
1.3.4- El Índice de Desarrollo Humano (IDH)
Es un índice elaborado por el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
Humano que combina 5 indicadores: Esperanza de vida al nacer, alfabetismo, matriculación
secundaria y logro educativo e ingreso familiar per cápita. Mide 3 aspectos esenciales:
Una vida longeva y sana, medida por las esperanzas de vida al nacer.
El conocimiento, medido por la tasa de analfabetismo adulto (con una ponderación de dos
tercios) y la tasa de matrícula total combinada de primaria, secundaria y terciaria (con una
ponderación de un tercio).
Un nivel de vida decente, medido por el Producto Interior Bruto per cápita.
CAPÍTULO II: CARACTERIZACION SOCIOECONÓMICA DEL DISTRITO DE
CASTILLA12
2.1. Educación
Se marcan dos realidades distintas. Por un lado, la realidad observada en la zona del
cercado de Castilla, donde se ubican 3 de las instituciones educativas de mayor prestigio en todo
el Departamento de Piura, como son: los colegios “Don Bosco”, “San Ignacio de Loyola” y “San
José de Tarbes”.
De otro lado, las instituciones educativas localizadas en los asentamientos humanos que
presentan deficiencias de infraestructura y pedagógicas. Esta situación se agudiza en los caseríos
y zonas rurales del distrito.
Según la UGEL Piura, en el distrito existen 165 instituciones educativas estatales,
distribuidas de la siguiente manera: 28 de nivel inicial, 33 de nivel primario de menores, 16 de
nivel secundario de menores, 05 en educación básica alternativa, 47 PRONOEIs financiados por
la Muncipalidad y 23 PRONOEIs financiados por el sector Educación. Complementan la oferta
educativa, el Colegio Militar Pedro Ruiz Gallo, 102 instituciones educativas de gestión no estatal y
02 centros de educación ocupacional.
2.2. Salud y saneamiento
La oferta de servicios de salud en el distrito de Castilla está dada por el Hospital Regional,
los centros y puestos de salud del Ministerio, el Hospital Militar, Hospital de Sanidad Policial,
12
Plan de Desarrollo Concertado 2010 – 2021 Distrito de Castilla. Diciembre 2009
Comentario [O13]: TODO ESTO ES
COPIA … Y NO SE CITA
ADECUADAMENTE????
21
Essalud Centro Médico de Castilla, el Policlínico El Buen Samaritano de la Beneficiencia, Centro
de Salud Materno Infantil CESAMICA y el Centro de Reposo para Enfermedades Mentales “San
Juan de Dios”, además de las clínicas y laboratorios privados.
Se identifican los siguientes problemas en la población: muerte materna en las zonas
rurales, morbilidad infantil en niños menores de 5 años por infecciones del aparato respiratorio,
enfermedades infecto intestinales, parasitosis intestinal y enfermedades de la cavidad bucal.
La desnutrición en el distrito de Castilla es del orden del 16.1% con mayor incidencia en las
áreas de expansión urbana y los caseríos del Medio Piura.
Respecto al sector saneamiento, en el distrito de Castilla, aproximadamente el 60% de las
familias del cercado y asentamientos humanos cuentan con el servicio de agua potable y
alcantarillado, administrado por la EPS Grau S.A.
Sin embargo, todavía existe un déficit en la provisión del servicio adecuado en algunos
asentamientos humanos localizados en los sectores noroeste y sur del distrito. Los caseríos del
Medio Piura se abastecen a través de pozos de agua subterránea y utilizan sistemas de
letrinización rural. Otros caseríos se abastecen de fuentes que no reúnen las condiciones mínimas
de salubridad.
2.3. Transporte
El sistema de vías de transporte interurbano se encuentra asfaltado en un 80% en regular
estado de conservación y viabilidad, con excepción de la trocha integradora con los caseríos del
Medio Piura, que se transita en condiciones difíciles, por deficiencias en su mantenimiento.
Las principales vías urbanas del distrito se encuentran adecuadamente pavimentadas o
asfaltadas ofreciendo condiciones óptimas de transitabilidad.
Las vías urbanas del área de expansión, es decir las vías de los asentamientos humanos
no están pavimentadas.
2.4. Energía eléctrica
A pesar del crecimiento poblacional registrado en los últimos años, la demanda energética
en el área de expansión urbana o área metropolitana está cubierta en aproximadamente un 90%,
con excepción de algunos asentamientos humanos que se encuentran en proceso de
consolidación y algunos caseríos del Medio Piura.
Comentario [O14]: MUY POBRE,
REALMENTE MUY POBRE LA
CARACTERIZACION DEL ESCENARIO
DE ESTUDIO??? MUCHO MENOS AUN
TRATANDOSE DE UN ESTUDIO DE
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
22
CAPÍTULO III: EL PRESUPUESTO MUNICIPAL
3.1. El Pliego Presupuestario
Constituyen Pliegos Presupuestarios, las Entidades del Sector Publico, a las que se les
aprueba una asignación en el Presupuesto Anual, para el cumplimiento de las actividades y/o
Proyectos a su cargo, de acuerdo a los Objetivos Institucionales determinados para un año fiscal.
Son pliegos presupuestarios las Municipalidades Provinciales y Distritales. La Municipalidad
Distrital de Castilla es un pliego presupuestario incluido en el nivel de gobiernos locales y con
código 301530 asignado por la Dirección Nacional del Presupuesto Público
3.2. Los Ingresos
La estimación de ingresos de las Municipalidades debe contemplar la totalidad de los
recursos Públicos que se proyecta recaudar, captar u obtener conforme a las disposiciones
legales aplicables a cada Municipalidad, así como a las transferencias que percibirán durante el
año fiscal a través del Ministerio de Economía y Finanzas.
3.2.1. Ingresos Corrientes
Son los recursos financieros que se obtiene de modo regular o periódico y que no alteran de
manera inmediata la situación patrimonial del Estado.
a.- Impuestos
Son los recursos financieros obtenidos mediante los pagos exigidos por Ley, que no
condicionan una contraprestación directa por parte del Estado a favor del Contribuyente.
a.1) A la Renta
Son los Recursos que se obtienen de gravar las rentas del Capital, del trabajo y de la
aplicación conjunta de ambos factores que provengan de una fuente durable y
susceptible de generar ingresos periódicos, así como de las ganancias y de los
beneficios obtenidos por los sujetos señalados por ley.
a.2) Al Patrimonio
Son los ingresos que se obtienen de gravar el valor de los bienes y derechos que
constituyen la propiedad, así como su transferencia y comprenden los siguientes
conceptos:
Predial; son los que se obtienen de gravar el valor de los predios urbanos y
rústicos. Se considera predios a los terrenos, edificaciones e instalaciones fijas
permanentes que constituyan parte es integrantes del mismo, que no puedan
23
ser separadas sin alterar, deteriorar o destruir la edificación.
De Alcabala; son los ingresos que se obtiene de gravar las transferencias son
de inmuebles urbanos y rústicos a título oneroso gratuito, cualquiera su forma o
modalidad, inclusive las ventas con reserva de dominio.
Al Patrimonio Vehicular; Son los que se obtienen de gravar la propiedad de los
vehículos automóviles, camionetas, station wagons, camiones, buses y
ómnibus.
a.3) A la Producción y Consumo
Son los recursos que se obtienen de gravar la importación, producción y
comercialización o consumo de bienes o servicios.
Impuesto General a las Ventas; son los ingresos provenientes de gravar la venta de
bienes muebles, la prestación o utilización de servicios en el País, los contratos de
construcción y otros que señale la ley.
Impuesto Selectivo al Consumo
3.2.2. Ingresos de Capital
Son los recursos financieros que se obtienen de modo eventual. Entre su característica principal
está la de alterar la situación patrimonial del Estado. Se incluye también la recuperación del
Capital colocado a préstamo.
1.- Venta de Activos
Son los recursos financieros que se obtienen por la venta de activos y que se diferencian
de la siguiente manera:
- Inmuebles (excepto los terrenos)
- Terrenos Urbanos y Rurales
- Vehículos, Equipos y Maquinarias (usados)
2.- Amortización por Préstamos Concedidos (reembolsos)
-De Préstamos Educativos
-De préstamos agropecuarios
-Otros
3.2.3. Transferencias
Son los recursos financieros no reembolsables provenientes de agencias internacionales
de desarrollo, gobiernos institucionales y organismos internacionales, así como de otras personas
naturales o jurídicas domiciliadas o no en el país. Se considera las transferencias provenientes de
las Entidades Públicas y Privadas sin exigencia de contraprestación alguna.
24
Los recursos que se obtengan pueden diferenciarse de acuerdo a :
1. Internas: Del sector No Público
2. Internas: Del sector Público
3. Externas
4. Otras
5. Fondo de Compensación Municipal
3.2.4. Financiamiento
Son aquellos recursos provenientes de operaciones oficiales de crédito de fuente interna y
externa efectuadas por el Estado, así como las garantías y asignaciones de líneas de Crédito.
Dentro de dichos ingresos se considera la emisión de Bonos. Asimismo, se incluye los saldos de
balance de ejercicios anteriores que financiaran gastos en el año fiscal vigente.
Se diferencian en los siguientes conceptos:
1. Operaciones Oficiales de Crédito
1.1. Interno: Comprende los recursos provenientes de operaciones oficiales de
crédito de fuente efectuadas por el Estado.
1.2. Externo: Son fuentes provenientes de operaciones oficiales de crédito
efectuadas por el estado con instituciones, organismos internacionales y
gobiernos extranjeros, así como las garantías y asignaciones de Líneas de
Crédito.
1.3. Operaciones del Tesoro Público: Comprende los recursos provenientes de
Fuente Interna y Externa que originan la emisión de Bonos por parte del Estado.
2. Saldos de Balance
Son los recursos financieros que se obtienen del resultado de ejercicios anteriores, los
cuales financiaran gastos en el ejercicio vigente.
3. Saldo de Ejercicios Anteriores
Comprende los recursos provenientes de los saldos de balance de ejercicios
anteriores.
25
3.3. Dinámica Operativa del Presupuesto Municipal
3.3.1 Estructura del presupuesto
La estructura del presupuesto del sector público contempla los siguientes niveles:
a) Nivel Institucional: Comprende los pliegos Presupuestarios. Por ejemplo: la
Municipalidad Distrital de Castilla y la Municipalidad Distrital de Catacaos son 02
pliegos presupuestarios distintos e independientes.
b) Nivel Funcional Programático: Nivel dentro del pliego. Comprende la desagregación de
las acciones institucionales para facilitar su evaluación y monitoreo.
Función Corresponde al nivel máximo de agregación de las acciones del Estado,
para el cumplimiento de los deberes primordiales constitucionalmente establecidos.
Las selecciones de las funciones a las que sirve el accionar de un pliego se
fundamenta en su Misión y Propósitos Institucionales.
Programa Es la Categoría Presupuestaria que sistematiza la actuación estatal. Es
el desagregado de la Función.
A través del Programa se expresan las políticas institucionales sobre las que se
determinan las líneas de acción que un Pliego desarrolla durante el año Fiscal.
Comprende acciones interdependientes con la finalidad de alcanzar objetivos
generales de acuerdo a los propósitos de los Pliegos. Los Programas recogen los
lineamientos de carácter sectorial e institucional de los pliegos, los que se
establecen en función a los objetivos de política general del Gobierno.
Su selección implica una relación típica o atípica respecto a la Función a la que
sirve. Los programas deben servir de enlace entre el planeamiento estratégico y los
Presupuestos Anuales.
Subprograma Es la categoría Presupuestaria que refleja acciones orientadas a
alcanzar el Objetivos Parciales. Es el desagregado del Programa. Su selección
obedece a la especialización que requiera la consecución de los Objetivos
generales a que responde cada Programa determinado por el Pliego,
relacionándose típica o atípicamente con los mismos.
El subprograma muestra la gestión presupuestaria del pliego a nivel de Objetivos
Parciales.
Actividad Reúne acciones que concurren en la operatividad y mantenimiento de los
26
servicios públicos o administrativos existentes. Representa la producción de los
bienes y servicios que la entidad lleva a cabo de acuerdo a sus funciones y
atribuciones, dentro de los procesos y tecnologías vigentes. Es permanente y
continua en el tiempo.
Responde a objetivos que pueden ser medidos cualitativa o cuantitativamente, a
través de sus componentes y Metas.
Proyecto Reúne acciones que concurren en la expansión y/o perfeccionamiento de
los servicios públicos o administrativos existente. Representa la creación,
ampliación y/o modernización de la producción de los bienes y servicios, implicando
la variación sustancial o el cambio de procesos y/o tecnología utilizada por la
entidad. Es limitado en el tiempo. Luego de su culminación se integra y da origen a
una actividad.
Meta Presupuestaria Es la expresión concreta, cuantificable y medible, que
caracteriza al producto final de las actividades y proyectos determinados para el
año fiscal. La correcta selección de las metas facilita el desenvolvimiento del
Proceso Presupuestario.
La estructura de las Metas Presupuestarias debe tener en cuenta los siguientes tres
elementos básicos:
Finalidad
Unidad de Medida
Cantidad
Componente Es la división de una actividad o proyecto que permite identificar un
conjunto de acciones presupuestarias concretas. Cada Componente a su vez
comprende a su vez una o más Metas presupuestarias orientadas a cumplir los
objetivos Específicos de las Actividades o Proyectos previstos a ejecutar.
3.3.2. Modificaciones Presupuestarias:
Constituyen modificaciones presupuestarias: Los Créditos Suplementarios, las
habilitaciones y Transferencias de Partidas, así como los Créditos y Anulaciones
presupuestarias.
Modificaciones presupuestarias en el Nivel Institucional: Son las modificaciones que
se efectúan de acuerdo a lo siguiente:
a) Créditos suplementarios por las fuentes de financiamiento Recursos Ordinarios
u Operaciones Oficiales de Crédito (Interno y Externo).
27
b) Incorporación de mayores fondos públicos cuando la recaudación de ingresos
supera los montos previstos en el Presupuesto Institucional de Apertura o
cuando las proyecciones financieras de ingresos que efectúe el Pliego muestren
un incremento que supere los créditos aprobados.
c) Incorporación de los saldos de balance del ejercicio anterior.
Modificaciones presupuestarias en el Nivel Funcional Programático: Son modificaciones en
el Nivel Funcional Programático, las habilitaciones y anulaciones que varíen los créditos
presupuestarios aprobados en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) o en el
Presupuesto Institucional Modificado (PIM), según sea el caso, debiendo formalizarse
mensualmente dentro de los diez (10) días calendario siguientes de vencido el respectivo
mes, mediante Resolución del Titular del pliego, a nivel de pliego, Función, Programa
Funcional, Subprograma Funcional, Actividad, Proyecto, Fuente de Financiamiento, Tipo de
Transacción y Genérica del Gasto.
3.4.- Visión Y Misión De La Municipalidad Castilla
La visión anhela la Municipalidad de Castilla para el Distrito de Castilla y que orienta la estrategia
del Gobierno Municipal es la siguiente:
Esta visión contiene el ideal para el Distrito de castilla y, por lo tanto, pretende ser la base de un
acuerdo social que involucre a partidos y agrupaciones políticas que, legítimamente, lleguen a
tomar parte en el proceso electoral para ocupar cargos elegidos en el distrito de Castilla. De esta
manera, la gestión actual de nuestro gobierno local intenta contribuir con la construcción del
marco de estabilidad social y política mencionado en la visión. La estrategia, es decir, los objetivos
estratégicos que se propone cada gestión pueden variar de acuerdo con la prioridad que cada
administración política considere
Más acertada para acercarnos a la visión que unitariamente hemos asumido como población del
distrito de Castilla la visión anterior para el Distrito de Castilla se desprenden cinco ejes básicos.
El siguiente cuadro sinóptico muestra los elementos esenciales de la visión para el Distrito.
A continuación se presenta un cuadro detallado de los Objetivos y Visión que la Municipalidad de
Castilla desearía para un Largo Plazo basándose en el respaldo del PP para cumplirlo:
Comentario [O15]: ¿Dónde ESTA EL
PRESUPUESTO MUNICIPAL??? TODO
ESTO ES COPIA … AQUÍ NO HAY
PRESUPUESTO????
Comentario [O16]: ¿Qué QUIERE
DECIR??? REVISE TODA LA
REDACCION DEL DOCUMENTO????
Comentario [O17]: ¿Dónde ESTAN LOS OBJETIVOS Y LA VISION ¿??????
28
Un Mega Plaza comercial en el
futuro Centro Cívico de Castilla (Ex cárcel) con almacenes de talla internacional.
Eje 1 Turístico y Ambiental Dos parques ecológicos uno en la zona Nor Este y otro en la zona sur (Campo Polo)
Distrito metropolitano productivo 1.1 Un complejo arqueológico en Huaca del Bosque.
Parque recreativo José Aguilar Santisteban
Malecón turístico María Auxiliadora Margen Izquierda
Parques y jardines reforestados.
Vivero municipal con la capacidad y asistencia técnica suficiente para atender con variedad de plantas ornamentales y flores a todo el distrito.
Jardín ecológico distrital a nivel de áreas verdes.
Educación poblacional orientado en el buen trato al turista.
Adecuado relleno sanitario.
Bosque ecológico sobre el relleno sanitario.
Industrialización de los residuos sólidos orgánicos e inorgánicos.
Una zona agroindustrial del distrito en la zona del Medio Piura para pequeñas y microempresas.
Nuevas áreas agrícolas con riego tecnificado en las actuales zonas eriazas.
1.2 Líder en atraer inversión privada
Calles y avenidas pavimentadas del distrito.
Ordenamiento territorial y zonificación del distrito justo y adecuado.
Centros tecnológicos que especialicen a profesionales de mando medio agroindustrial.
1.3 Nuevos centros de producción acuícola de agua dulce.
Generador de fuentes de trabajo Nuevas cadenas productivas agroindustriales.
Plan de ocupación laboral para atender a personal desocupado
La población cuente con una cobertura al |100 por ciento de los servicios básicos en las áreas urbana y rural, de acuerdo al crecimiento poblacional del distrito.
Eje 2 2.1 Servicios básicos consolidados El mantenimiento de los servicios básicos es constante y permanente.
Distrito metropolitano saludable Población consiente y sensibilizada en el uso
29
adecuado y racional de los servicios básicos.
Castilla cuenta con unidades suficientes y adecuadas para el recojo de los residuos sólidos.
Castilla cuente con un nuevo relleno sanitario como mínimo a 20 km. de la ciudad, que permita dar servicio a otros distritos en alianza estratégica con sus municipalidades.
El aire en Castilla sea puro y libre de sustancias contaminantes.
2.2 Ambiente sano y ecológico Las actividades de reciclaje de desechos se formalicen y ordene con técnicas apropiadas para esas actividades.
El río Piura llegue a ser sano y limpio.
Tener como máximo un nivel de doce decibeles de ruido.
Que las industrias y depósitos contaminantes sean reubicados en el distrito y que se impida nuevas instalaciones de efectos contaminantes similares.
Que las familias respeten las ordenanzas que norman la instalación de antenas radiales y televisivas.
Las aeronaves que arriban y despegan del aeropuerto de Castilla utilizan silenciadores.
La población reciba en su totalidad la atención médica con programas preventivos de salud y acceso a medicinas en forma gratuita.
2.3 Población sana Castilla llegue a un 0 % de incidencia en epidemias.
La Municipalidad edite un Boletín estadístico semestral del Distrito de Castilla.
Eje 3 3.1 Autoridades dinámicas, transparentes y eficientes
Un equipo estratégico del Distrito conformado por personalidades, mujeres y hombres, que formen un órgano estable de creación de estrategias para el distrito.
Distrito metropolitano progresista
Que exista continuidad en el desarrollo de las obras del distrito y en la gestión municipal.
3.2 Comunidad comprometida con el desarrollo
Que las autoridades municipales difundan los resultados de su gestión a la sociedad.
Que las entidades representativas de la sociedad que actúan como agentes participantes se democraticen y tengan padrones actualizados y renovación de sus dirigentes.
Que la totalidad de recursos del Estado sea objeto de vigilancia ciudadana y que la sociedad cuente con los indicadores que
30
expresen el uso óptimo de los mismos.
Comunidad identificada con su distrito cumple con responsabilidades tributarias.
La comunidad de castilla se compromete al cuidado del ornato de la ciudad.
La población femenina asume un rol protagónico en el desarrollo del distrito.
Que la población de Castilla ejerza sus derechos y deberes ciudadanos a través de las instituciones democráticas.
3.3 Sociedad inclusiva y de respeto mutuo
Que los acuerdos sobre prioridades en el proceso de presupuesto participativo concuerden con los lineamientos del Plan de Desarrollo Concertado del Distrito.
Que desaparezcan las redes delincuenciales y mafias que se dedican al chantaje de autoridades y contratistas, o a la cobranza de cupos laborales.
Eje 4 4.1 Sin violencia Que desaparezca el pandillaje y la violencia familiar y sexual, especialmente de niños y niñas.
Distrito metropolitano seguro La comercialización de drogas desaparece paulatinamente.
El tráfico de menores desaparece a nivel de nuestro distrito.
Las y los maestros incluyen en sus currículos el dictado de una asignatura de formación en valores y la difusión de los planes distritales.
4.2 Población educada en valores Las y los maestros de Castilla consigan las más altas calificaciones en las evaluaciones nacionales que realiza el Ministerio de Educación.
Las familias del distrito asumen el rol de la educación desde los hogares.
La iglesia orienta a los hogares del distrito en valores cristianos.
Las instituciones públicas y privadas practican valores y buenas costumbres brindando un servicio de calidad al ciudadano.
El distrito de castilla cuenta con una Biblioteca Municipal completamente equipada que brinda un servicio de calidad y orienta la difusión de valores y cultura.
La formalización físico legal se dé en todas las áreas urbanas, urbano-marginales y rústicas.
31
Eje 5 5.1 Distrito saneado La ciudad crezca de manera ordenada y conforme al Plan de Desarrollo Urbano y de Ordenamiento Territorial.
Distrito metropolitano ordenado Que la ciudad de Castilla cuente con un catastro actualizado.
Que las áreas verdes del Distrito permanezcan recuperas y mantenidas con riego tecnificado.
5.2 Ciudad limpia con parques y jardines verdes
Un sistema integral de drenaje y de defensas ribereñas, diseñado para soportar en la totalidad del Distrito, las intensas lluvias que caen en temporadas del Fenómeno El Niño (Cayson y electro-bombas).
5.3 Drenaje pluvial y defensas ribereñas funcionando a
plenitud
Que Castilla cuente con vías y puentes cuya longitud y resistencia resistan con efectividad hasta los embates del Fenómeno El Niño.
5.4 Vías diseñadas y construida sólidamente
Una vía de evitamiento del tránsito pesado se encuentre funcionando en el Distrito de Castilla.
Fuente: Municipalidad de Castilla
3.5. Estructura orgánica de la Municipalidad Distrital de Castilla
Fuente: Municipalidad de Castilla
Comentario [O18]: ¿Y ESTO PARA QUE SIRVE SI NI SIQUIERA LO
INTERPRETA???? SOLO LO COPIA Y
LO PEGA????
32
SECTOR FUNCIONAL ASIGNACION PRESUPUESTARIA (S/.)
EDUCACION 870,000
ELECTRIFICACION 320,000
MEDIO AMBIENTE 200,000
SALUD 500,000
SANEAMIENTO 1,230,000
TRANSPORTES 1,219,187
PROYECCION SOCIAL 100,000
TOTAL 4,439,187
Fuente: Acta de priorización PP - MDC
Elaboración propia
CUADRO 3.1. PRIORIZACION DE PROYECTOS POR SECTOR FUNCIONAL
CAPITULO IV: EVALUACION Y ANÁLISIS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO AÑO 2010
4.1.- El Presupuesto Participativo 2010
Como resaltamos en la parte introductoria del presente documento, la correcta evaluación
y análisis del presupuesto institucional de una entidad pública debe considerar todas las fases del
proceso presupuestario. Es por esto que, hemos considerado pertinente realizar una evaluación
de las fases iniciales del proceso presupuestario, dentro de las cuales se incluye el proceso del
presupuesto participativo llevado a cabo en la Municipalidad Distrital de Castilla para el Año 2010.
Es importante indicar que en función al marco teórico y a la base legal utilizada en la
presente investigación, así como a la información recolectada, nuestro análisis del proceso del
presupuesto participativo, se centra básicamente en los resultados finales del mismo, utilizando
como insumo principal el Acta de Priorización Técnica de Proyectos, así como el cuadro resumen
del Programa de Inversiones 2010, proporcionados por la Municipalidad Distrital del Castilla y los
reportes del portal de Transparencia Económica del Ministerio de Economía y Finanzas. No
hemos tomado en cuenta los aspectos relacionados al desarrollo del proceso en sí mismo, tales
como las etapas preparatorias, la idoneidad de los agentes participantes, los criterios de
priorización de proyectos, la representatividad de la sociedad civil, entre otros que a nuestro
entender también influyen manera considerable en la evolución del presupuesto de inversiones de
una entidad pública.
Este análisis parte de conocer y analizar los proyectos de inversión pública priorizados en
el proceso participativo para el Año Fiscal 2010. De acuerdo al Acta de Priorización, se priorizaron
30 proyectos de inversión, a los cuales se les asignaría un determinado monto presupuestario.
Comentario [O19]: ¿Cuál MARCO
TEORICO SI USTEDES NO HAN
REDACTADO MARCO TEORICO????
ESO QUE HAN PRESENTADO COMO
MARCO TEORICO NO ES MARCO
TEORICO???
Comentario [O20]: HABER, HABER
¿DE QUE CREEN QUE VAN A HABLAR,
DEL PRESUPUESTO INSTITUCIONAL,
DE LAS FASES DEL ESE
PRESUPUESTO, O DEL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO????
Comentario [O21]: ¿ENTONCES QUE
HAN HECHO? ¿ESO QUE NO HAN
HECHO ES PRECISAMENTE EL
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO???
Comentario [O22]: DISCULPEN
PERO LO QUE REGISTRA EL CUADRO
NO SON “LOS PROYECTOS”
PRIORIZADOS SINO LAS FUNCIONES:
EDUCACION, ELECTRIFICACION,
ETC???
33
Elaboración Propia
Como se observa en el gráfico anterior, el 66% de la inversión se destina a sectores prioritarios
como la educación, salud, saneamiento y electrificación, mientras que el 34% de la inversión
priorizada en el proceso participativo se ha asignado a funciones no consideradas “prioritarios” o
estratégicos, como el medio ambiente, proyección social y transportes. Al analizar en detalle los
proyectos que conforman estos sectores, encontramos intervenciones vinculadas a la
construcción de pistas y veredas, parques y salones de usos múltiples (Ver Anexo 1-Pag 48)
Sin embargo, la evaluación del proceso del presupuesto participativo para el Año Fiscal 2010 de la
Municipalidad Distrital de Castilla debería considerar también un análisis de las diferencias entre
los proyectos priorizados y los realmente ejecutados en el año 2010, como un indicador
aproximado del cumplimiento de la gestión municipal.
Empezaremos identificando cuáles son los proyectos priorizados en el proceso participativo que
fueron incluidos en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) 2010, para luego identificar los
que fueron progresivamente incluidos en el transcurso del ejercicio presupuestario, dentro del
Presupuesto Institucional Modificado (PIM).
Comentario [O23]: ESTE TRABAJO TIENE UN MUY CORTO PERFIL DE
INFORME CIENTIFICO PUES TIENE
ESCASAS CITAS / REFERENCIAS
BIBLIOGRAFICAS?????
34
Tabla 3.1: Correspondencia entre inversiones priorizadas PP y PIA 2010 aprobado
NOMBRE DEL PROYECTO EN EL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO NOMBRE DEL PROYECTO EN EL PIA 2010 APROBADO PIA 2010 (S/.)
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SANEAMIENTO Y CONSTRUCCION
DE LETRINAS LA II ETAPA DEL CASERIO MIRAFLORES
CONSTRUCCION DE LETRINAS EN CASERIO MIRAFLORES - MEDIO PIURA –
CASTILLA
91,761
AMPLIACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION DEL MEDIO PIURA
SEGUNDA ETAPA
INSTALACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION DE LOS CASERIOS DEL
MEDIO PIURA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
200,421
MEJORAMIENTO DEL CENTRO DE SALUD EN A.H. MARIA GORETTI AMPLIACION Y MEJORAMIENTO INTEGRAL DE LOS SERVICIOS DE SALUD EN
EL ESTABLECIMIENTO DE SALUD MARIA GORETTI, DISTRITO DE CASTILLA -
PIURA – PIURA
46,486
CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN CALLE LAS ACACIAS CUADRAS
01 Y 02 DE LA URB. MIRAFLORES
MEJORAMIENTO DE PISTAS Y VEREDAS EN LA CALLE LAS ACACIAS ENTRE LA
AV. JOSE PARDO Y ALIAGA Y LA AV. LOS NOGALES DE LA URB. MIRAFLORES,
DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
290,971
CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN AVENIDA "A" URB. EL BOSQUE -
DOS CUADRAS
CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN LA AVENIDA "A" DE LA URB. EL
BOSQUE, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
272,125
MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA EN C.E.I. N° 070 DEL
A.H. CALIXTO BALAREZO ORTIZ
MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA EN EL C.E.I. Nº 070 DEL
AA.HH. CALIXTO BALAREZO ORTIZ, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
91,761
MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD OPERATIVA DE LOS SERVICIOS DE
SALUD I-3 EN A.H. EL INDIO
MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD OPERATIVA DE LOS SERVICIOS DE SALUD
I - 3 A.H. EL INDIO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
137,036
REHABILITACION DE REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN
CALLES HUAYNA CAPAC, HUASCAR Y PACHACUTEC DEL A.H. CAMPO POLO
REHABILITACION DE REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN
CALLES HUAYNA CAPAC, HUASCAR, NICOLAS DE PIEROLA Y PACHACUTEC
DEL AA.HH. CAMPO POLO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
453,961
CONTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN AVENIDA "A" ENTRE CALLES 4 Y
17 DEL A.H. TACALA
CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN AV. A ENTRE CALLE 04 Y CALLE 07
DEL A.H. TACALA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
272,125
ELECTRIFICACION EN A.H. NUEVO TALARITA INSTALACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION EN AA.HH. NUEVO
TALARITA Y SUS JAZMINES, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
91,761
CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN A.H. SAN VALENTIN CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H. SAN VALENTIN, DISTRITO
DE CASTILLA - PIURA – PIURA
91,761
Fuente: Portal Transparencia Económica MEF – Acta de priorización de proyectos MDC
Elaboración propia
35
De acuerdo a la Tabla 3.1 solamente 11 proyectos de inversión incluidos en el Acta de Priorización
tuvieron asignación presupuestaria en el Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) 2010 de la
Municipalidad Distrital de Castilla, lo que representa un 37% de cumplimiento de los compromisos
asumidos por la entidad en el documento de priorización.
Para profundizar en el análisis, vamos a evaluar el estado situacional de los proyectos de
inversión no incluidos en el PIA 2010 al 31 de diciembre de 2010 (Ver Cuadro 3.2). ¿Para qué nos
sirve esta evaluación?
Como presentamos en nuestro marco teórico, el ciclo de un proyecto de inversión incluye 3
etapas: la pre inversión, la inversión y la postinversión. Así también, en los criterios de priorización
de gastos en la etapa de programación presupuestal, el Ministerio de Economía y Finanzas
establece que para asignar presupuesto a un proyecto de inversión, éste debe encontrarse por lo
menos con estado de viabilidad aprobada.
Por lo tanto, es preciso conocer el estado de los proyectos al momento de la aprobación del PIA
2010 de la Municipalidad Distrital de Castilla. Recurrimos a la herramienta de consulta del portal
SNIP-MEF, que podamos ubicar en la siguiente ruta electrónica:
http://apps2.mef.gob.pe/busquedaPIP/index.jsp
Comentario [O24]: EL
CUMPLIMIENTO DEL COMPROMISO
ASUMIDO NO LO PUEDEN MEDIR
CON EL PIA SINO CON EL PIM Y LA
EJECUCION A FINALES DEL
EJERCICIO???
Comentario [O25]: ¿Qué COSA? ¿PIA AL 32 DE DICIEMBRE??? ¿Cómo ES
ESO???
Comentario [O26]: NO CREO QUE LES SIRVA PUES NO SE QUE PUEDA
DECIRLES EL PIA 2010 AL 31 DE
DICIEMBRE???
Comentario [O27]: ¿Qué MARCO TEORICO???
Comentario [O28]: PERO NO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010???
Comentario [O29]: DISCULPE PERO
ESE CUADRO HABLA DEL PIA 2012???
Y USTED ESTA HABLANDO DEL PIA
2010?????
36
NOMBRE DEL PROYECTO PRIORIZADO NOMBRE BANCO DE PROYECTOS SNIPCODIGO
SNIP
FECHA DE
DECLARACION
DE VIABILIDAD
AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA I.E. TERELA
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA I.E. N 15181 DEL CASERÍO TERELA - MEDIO
PIURA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 132303 08/02/2010
AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA I.E. N° 15186 EN EL CASERIO EL PAPAYO
AMPLIACION Y REHABILITACION DE LA ESCUELA PRIMARIA N 15186-AMPLIACION SECUNDARIA
DEL CASERIO EL PAPAYO - MEDIO PIURA - CASTILLA 20068 02/08/2005
AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA I.E. N° 14119 EN EL CASERIO RIO SECO
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA N 14119 DEL
CASERÍO RÍO SECO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 131746 20/01/2010
AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA I.E. N° 15185 EN EL CASERIO SAN RAFAEL
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA INSTITUCIÓN EDUCATIVA N 15185 DEL
CASERÍO SAN RAFAEL - MEDIO PIURA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 124010 09/02/2010
AMPLIACION Y MEJORAMIENTO DE LA I.E. N° 15182 CASERIO LA OBRILLA
AMPLIACION Y REHABILITACION DE LA ESCUELA PRIMARIA Y SECUNDARIA DE MENORES N 15182 -
CASERIO LA OBRILLA - MEDIO PIURA - CASTILLA 19760 11/07/2005
CONSTRUCCION DE LETRINAS EN EL CASERIO SAN VICENTE
CONSTRUCCION DE LETRINAS EN EL CASERIO SAN VICENTE, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA -
PIURA 44225 20/12/2006
MEJORAMIENTO DE INSTALACION DE RED DE AGUA CASERIO CHAPAIRA
MEJORAMIENTO Y AMPLIACIÓN DE LOS SERVICIOS DE AGUA POTABLE Y TRATAMIENTO DE
EXCRETAS EN EL CASERIO CHAPAIRA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 169566 15/12/2010MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA DE LA I.E. N° 15015 CERCADO HEROES DEL
CENEPA
MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA EN LA I.E N° 15015 HEROES DEL CENEPA DEL CERCADO
DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 124809 07/12/2009
CONSTRUCCION DE REDES DE AGUA Y ALCANTARILLADO EN A.H. TALARITA NO SE UBICARON INTERVENCIONES SIMILARES EN EL BANCO DE PROYECTOS
CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN DOS CUADRAS DEL A.H. MARIA GORETTI
CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H. MARIA GORETTI, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA
- PIURA 157514 27/10/2010CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN LA CALLE LIBERTAD CUADRAS 07 Y 08 DEL CERCADO DE
CASTILLA NO SE UBICARON INTERVENCIONES SIMILARES EN EL BANCO DE PROYECTOS
MEJORAMIENTO DE INSFRAESTRUCTURA EDUCATIVA DE INSTITUTO NACIONAL AGROPECUARIO
N° 07 DEL A.H. CHICLAYITO
MEJORAMIENTO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA AGROPECUARIO Nº 07 DEL AA.HH. CHICLAYITO,
DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 110550 13/03/2010MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD OPERATIVA DE LOS SERVICIOS DE SALUD DEL
ESTABLECIMIENTO DE SALUD I-3 EN A.H. CHICLAYITO
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE SALUD EN EL ESTABLECIMIENTO DE SALUD I - 3 DEL A.H.
CHICLAYITO DE LA MICRO RED CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 106490 27/10/2010
CONSTRUCCION DEL CENTRO DE SALUD EN CASERIO CRUZ DE CAÑA
MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE ATENCION DEL PUESTO DE SALUD DE CRUZ DE CAÑA,
DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 125146 14/09/2009
CONSTRUCCION DEL PARQUE CENTRAL EN A.H. SEÑOR DE LOS MILAGROS
CONSTRUCCION DE PARQUE CENTRAL EN A.H. SEÑOR DE LOS MILAGROS, DISTRITO DE CASTILLA -
PIURA - PIURA 143926 26/05/2010
CONSTRUCCION DEL PARQUE INFANTIL EN A.H. LOS ALMENDROS
CONSTRUCCION DEL PARQUE INFANTIL EN EL A.H LOS ALMENDROS, DISTRITO DE CASTILLA -
PIURA - PIURA 144422 01/09/2010
CONSTRUCCION DE VEREDAS EN CALLES 18 Y 19 EN A.H. LOS MEDANOS
CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN CALLES LOS ROSALES, 01, 04, 08, 09, 11, 12, 18, 19 Y VIA
ALTERNA DE AV. GUARDIA CIVIL A.H. LOS MEDANOS, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 123211 22/07/2009
CONSTRUCCION DE VEREDAS EN A.H. ALMIRANTE MIGUEL GRAU
CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL ASENTAMIENTO HUMANO ALMIRANTE MIGUEL
GRAU, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 166079 18/11/2010
CONSTRUCCION DE SALON DE USOS MULTIPLES EN A.H. COSSIO DEL POMAR NO SE UBICARON INTERVENCIONES SIMILARES EN EL BANCO DE PROYECTOS
Fuente: Banco de Proyectos SNIP-MEF
Elaboración propia
CUADRO 3.2: ESTADO SITUACIONAL DE PROYECTOS PRIORIZADOS EN EL PP SIN ASIGNACION PRESUPUESTAL EN PIA 2012
37
2106000: INSTALACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE
EXCRETAS EN LOS CASERIOS EL PAPAYO Y SAN VICENTE, MEDIO PIURA, DISTRITO DE
CASTILLA - PIURA - PIURA 0 2,406,041
2108392: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE ATENCION DEL PUESTO DE SALUD DE
CRUZ DE CAÑA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 0 391,561
2109783: MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA EN LA I.E. N° 15015 HEROES DEL
CENEPA DEL CERCADO DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 0 72,223
2109784: MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y
ALCANTARILLADO EN EL AA.HH. TALARITA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 0 534,176
2110861: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA INSTITUCION EDUCATIVA
PRIMARIA Y SECUNDARIA Nº 15186 DEL CASERIO EL PAPAYO, DISTRITO DE CASTILLA -
PIURA - PIURA 0 225,061
2110867: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA INSTITUCION EDUCATIVA
Nº 15185 DEL CASERIO SAN RAFAEL - MEDIO PIURA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA -
PIURA 0 244,772
2110868: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA I.E. Nº 15181 DEL
CASERIO TERELA - MEDIO PIURA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 0 216,761
2110870: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA INSTITUCION EDUCATIVA
N 14119 DEL CASERIO RIO SECO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 0 190,215
2120726: CONSTRUCCION DE PARQUE CENTRAL EN A.H. SEÑOR DE LOS MILAGROS,
DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA 0 91,258
2122644: CONSTRUCCION DEL PARQUE INFANTIL EN EL A.H LOS ALMENDROS, DISTRITO
DE CASTILLA - PIURA - PIURA 0 166,473
2130355: MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN LA CALLE
LIBERTAD DESDE LA AV. JUNIN HASTA LA CALLE HIPOLITO UNANUE, DISTRITO DE
CASTILLA - PIURA - PIURA 0 123,200
2130441: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H. MARIA GORETTI, DISTRITO DE
CASTILLA - PIURA - PIURA 0 124,146
Fuente: Transparencia económica MEF
Elaboración propia
CUADRO 3.3: PROYECTOS PRIORIZADOS INCORPORADOS EN EL PIM 2010
Actividad/Proyecto PIA 2010 (S/.) PIM 2010 (S/.)
De los 19 proyectos que no tuvieron asignación presupuestal en el PIA 2010 de la Municipalidad
Distrital de Castilla, 06 obtuvieron la declaratoria de viabilidad antes del año 2010 y 13 la
consiguieron recién en el transcurso del año 2010.
Este análisis resulta importante, en el sentido de evaluar los criterios de priorización de los
proyectos de inversión en el proceso del presupuesto participativo de la Municipalidad. La
normativa presupuestaria obliga a las entidades públicas a asignar créditos presupuestarios sólo a
los proyectos de inversión pública que por lo menos cuenten con la respectiva declaratoria de
viabilidad por el órgano competente. Entonces no es una buena práctica incluir en el Acta de
Priorización final, proyectos que no cuenten por lo menos con viabilidad, porque se resta
posibilidades a otros proyectos y además se pueden generar falsas expectativas en la población
que muchas veces entienden por “aprobados” sus proyectos una vez que consiguen ingresarlos
en el Acta Final de Priorización. Lo expuesto nos permite contrastar una de nuestras hipótesis de
estudio.
Sin embargo, antes de emitir conclusiones definitivas respecto al proceso participativo en la MD
Castilla, analizaremos cuáles de los proyectos no incluidos en el PIA 2010 se fueron
incorporando progresivamente en el Presupuesto Institucional Modificado (PIM) 2010 para su
ejecución.
Comentario [O30]: USTED ESTA
REFIRIENDOSE AL ESTADO
SITUACIONAL AL 2011 O QUE???
OIGA ESE CUADRO TODO PARECE
INDICAR QUE SE REFIERE AL PP DEL
AÑO 2012, O SEA AL QUE ACABA DE
CULMINAR??? AL MENOS ASI DICE
EL TITULO DEL CUADRO
Comentario [O31]: „¿????????
38
De la evidencia empírica presentada, podemos concluir que al final del ejercicio presupuestario
2010, el 77% de los proyectos priorizados en Acta de Priorización del proceso del presupuesto
participativo, fueron incorporados en el presupuesto institucional de la Municipalidad Distrital de
Castilla.
4.2.- Indicadores y variables a evaluar
4.2.1 Evaluación Presupuestaria de los Ingresos
La evaluación de indicadores que presentamos en esta investigación incluye la construcción y
cálculo de los indicadores básicos de eficacia de ingresos y gastos, pero profundiza el análisis en
función al marco teórico y la evidencia empírica obtenida.
Indicador de Eficacia de los Ingresos (IEI)
(𝐸𝑗𝑒𝑐𝑢𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝐴ñ𝑜 2010
𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑒𝑠𝑡𝑖𝑚𝑎𝑑𝑜𝑠 𝐴ñ𝑜 2010⁄ )
Dónde:
- Ejecución de ingresos Año 2010: Corresponde a todos los ingresos de la municipalidad, exceptuando los
relacionados a los Recursos Ordinarios, FONCOMUN, y los saldos de balance reprogramados.
- Ingresos estimados Año 2010: Estimación de los ingresos a captar por recursos directamente recaudados,
contribuciones a fondos e impuestos municipales, según corresponda.
Este indicador mide el “esfuerzo fiscal” de la entidad, ya que muestra qué porcentaje de los
ingresos estimados en la etapa de programación presupuestaria fueron efectivamente captados al
término del ejercicio presupuestario.
La fuente Donaciones y Transferencias se registra como recaudación por una disposición técnica
de los sistemas financieros del sector público SIAF, pero no constituye recaudación propia de la
municipalidad, por lo que la hemos excluido del análisis. Asimismo, dentro de las fuentes
Recursos Directamente Recaudados (RDR) y Recursos Determinados (RD), excluiremos la
captación proveniente de la reprogramación de los saldos de balance de los ejercicios anteriores y
otros conceptos de ingresos que no provienen de una contraprestación de servicio o esfuerzo
fiscal por parte de la municipalidad13.
13
No hemos excluido la captación por concepto de Participaciones por Programa de Modernización Municipal (PMM) y Participación por Plan de Incentivos a la Gestión Municipal, al ser “bonos” de reconocimiento de las buenas prácticas en gestión pública.
Comentario [O32]: EXPLIQUE
CÓMO OCURRIO ESTO???
Comentario [O33]: ¿Cuál MARCO
TEORICO???
39
Fuentes de Financiamiento
Estimación de
ingresos 2010
(a)
Ejecución de
ingresos 2010
(b)
IEI
[(b)/(a)]
Recursos Directamente Recaudados 2,801,583 4,646,765 1.66
Recursos Determinados 3,516,460 7,767,658 2.21
TOTAL 6,318,043 12,414,423 1.96
Fuente: Transparencia Económica MEF
Elaboración propia
Cuadro 3.4 Estimación de indicador de eficiencia de ingreso (IEI)
El resultado obtenido muestra que la Municipalidad Distrital de Castilla recaudó en total casi el
doble de los ingresos que había estimado en la etapa de programación presupuestal y que aprobó
en su PIA 2010. La diferencia entre lo estimado y lo ejecutado es explicada principalmente por los
recursos recibidos a través del Programa de Modernización Municipal y el Plan de Incentivos a la
Gestión Municipal y por la venta de terrenos municipales, conceptos que no fueron previstos en la
etapa de programación del presupuesto institucional del año 2010.
El resultado del indicador puede interpretarse de 2 maneras distintas: a) hubo un esfuerzo fiscal
importante que duplicó la captación de los recursos estimados, ó b) se estimó inadecuadamente el
monto de captación anual y no se realizó un correcto trabajo técnico para proyectar la recaudación
en función a los conceptos previstos.
4.2.2 Evaluación Presupuestaria de los Gastos
Indicador de Eficacia de los Gastos (IEG)
IEGPIA= (𝐸𝑗𝑒𝑐𝑢𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐴ñ𝑜 2010
𝑃𝐼𝐴 2010⁄ )
IEGPIM=(𝐸𝑗𝑒𝑐𝑢𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐴ñ𝑜 2010
𝑃𝐼𝑀 2010⁄ )
Dónde:
- Ejecución de gastos Año 2010: Corresponde a todos los gastos a nivel de devengado que ejecutó la
municipalidad durante el año fiscal 2010.
- PIA 2010: Presupuesto Institucional de Apertura 2010 de la M.D. Castilla
- PIM 2010: Presupuesto Institucional Modificado 2010 de la M.D. Castilla
Comentario [O34]: POR SIACASO
ESTO NO TIENE NADA QUE VER CON
SU TEMA O SEA CON EL
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO …
PUES ESTO NO TIENE NADA QUE VER
CON INVERSIONES QUE ES LO QUE
LE ATAÑE AL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
40
TOTAL GASTO 81,857,278,697 106,415,361,114 88,404,998,000 88,233,133,543 88,006,699,059 82.9
Nivel de Gobierno M : GOBIERNOS LOCALES 9,896,879,038 22,887,410,089 17,815,519,432 17,794,215,573 17,723,097,698 77.7
Departamento 20: PIURA 506,153,386 1,041,478,232 818,480,790 817,180,834 815,872,278 78.5
Provincia 01: PIURA 156,064,672 331,029,517 245,290,397 245,217,413 245,163,028 74.1
M unicipalidad 04-301530: M UNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA 20,035,141 43,264,879 35,337,057 35,335,358 35,312,941 81.7
Compromiso Devengado Girado
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 5,626,627 5,871,132 5,594,877 5,594,877 5,594,877 95.3
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 2,063,380 2,173,260 2,144,422 2,144,422 2,144,422 98.7
5-23: BIENES Y SERVICIOS 5,548,212 10,836,336 10,060,748 10,059,049 10,058,749 92.8
5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 249,312 249,312 249,312 249,312 249,312 100.0
5-25: OTROS GASTOS 554,900 866,112 767,985 767,985 767,985 88.7
6-25: OTROS GASTOS 0 2,420 2,000 2,000 2,000 82.6
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 5,678,226 22,894,727 16,146,351 16,146,351 16,124,234 70.5
7-28: SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 314,484 371,580 371,362 371,362 371,362 99.9
Fuente: Transparencia económica MEF
PIA VS. PIM VS. EJECUCION A NIVEL DE GENERICA DEL GASTO (S/.)
Genérica del Gasto PIA PIM
Ejecución
Avance %
Fuentes de Financiamiento
PIA 2010
(a)
PIM 2010
(b)
Ejecución de
gastos 2010
(c)
IEGPIA
[(c)/(a)]
IEGPIM
[(c)/(b)]
Gasto corriente 14,042,431 19,996,152 18,815,645 1.34 0.94
Gasto de capital 5,678,226 22,897,147 16,148,351 2.84 0.71
Servicio de la deuda 314,484 371,580 371,362 1.18 1.00
TOTAL 20,035,141 43,264,879 35,335,358 1.76 0.82
Fuente: Transparencia Económica MEF
Elaboración propia
Cuadro 3.5 Estimación de indicadores de eficiencia del gasto (IEG)
Tabla 3.2. Ejecución de gasto MD Castilla Año 2010
Para el cálculo del IEGPIA y IEPIM hemos considerado necesario diferenciar las 3 categorías
genéricas de gasto utilizadas por la MD Castilla en el ejercicio presupuestario 2010. El análisis de
la Tabla 3.2 y el Cuadro 3.5. arroja los siguientes resultados:
La MD Castilla durante el año fiscal 2010 logró ejecutar el 82% de su presupuesto
institucional modificado (PIM), colocándose por encima del promedio de gobiernos locales
que alcanzó el 78% según Transparencia Económica del MEF.
Este 82% de ejecución del gasto se desagrega en: 94% de ejecución en gasto corriente
(pago de planillas, servicios básicos, obligaciones sociales, etc.) 100% en servicio de la
deuda (transferencias a entidades sin fines de lucro) y 71% en gastos de capital (proyectos
de inversión).
Comentario [O35]: IGUAL ESTO …
NADA QUE VER … PREOCUPESE POR
EXPLICAR EL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO QUE ES SU TEMA …
41
TOTAL 14,218,387,949 31,845,839,766 23,126,132,466 23,023,462,226 22,944,463,359 72.3
Nivel de Gobierno M : GOBIERNOS LOCALES 3,556,404,440 13,525,902,031 9,855,019,947 9,837,983,360 9,801,760,848 72.7
Departamento 20: PIURA 191,263,221 583,467,506 423,335,802 422,393,827 421,918,952 72.4
M unicipalidad 04-301530: M UNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA 5,622,656 22,320,120 15,671,155 15,671,155 15,649,038 70.2
Compromiso Devengado Girado
03: PLANEAMIENTO, GESTION Y RESERVA DE
CONTINGENCIA 0 121,743 46,896 46,896 46,896 38.5
05: ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD 0 323,968 320,477 320,477 320,477 98.9
09: TURISMO 0 0 0 0 0 0.0
10: AGROPECUARIA 0 200,958 148,465 148,465 148,465 73.9
12: ENERGIA 292,182 292,182 0 0 0 0.0
15: TRANSPORTE 1,922,500 6,564,508 5,435,250 5,435,250 5,435,250 82.8
17: MEDIO AMBIENTE 561,818 1,720,798 1,430,722 1,430,722 1,430,722 83.1
18: SANEAMIENTO 1,121,032 7,795,182 4,459,345 4,459,345 4,437,228 57.2
19: VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 378,296 201,977 180,062 180,062 180,062 89.2
20: SALUD 457,594 787,602 559,866 559,866 559,866 71.1
21: CULTURA Y DEPORTE 0 473,439 138,428 138,428 138,428 29.2
22: EDUCACION 797,473 3,111,462 2,351,126 2,351,126 2,351,126 75.6
23: PROTECCION SOCIAL 91,761 726,301 600,518 600,518 600,518 82.7Fuente: Transparencia económica MEF
PROGRAMA DE INVERSIONES 2010 A NIVEL DE FUNCION
Función PIA PIM
Ejecución
Avance %
Los resultados anteriores nos permitirán centrar nuestro análisis posterior, principalmente en la
evolución del gasto de capital o gasto de inversión, ya que el resto de genéricas del gasto
presentan un comportamiento inercial en el sentido de estar vinculadas a conceptos u
obligaciones cuya atención es de cumplimiento obligatorio y programable.
4.3.- Análisis de la situación presupuestaria y física de los proyectos
Como se mencionó en el apartado anterior, el análisis relevante del proceso presupuestario en la
MD Castilla se centra primordialmente en la evaluación del Programa de Inversiones 2010, para
identificar problemas en la gestión institucional y esbozar algunas conclusiones y
recomendaciones al respecto.
4.3.1 Estado situacional Programa de Inversiones 2010
El Programa de Inversiones 2010 de la MD Castilla contiene todos los proyectos de inversión
incorporados en el presupuesto institucional de la entidad a través de la asignación de créditos
presupuestarios para su ejecución.
A nivel de función
Tabla 3.3 Programa de Inversiones 2010 MD Castilla a nivel de Función
La tabla muestra en primer lugar, una ejecución del 70% del presupuesto de inversiones que está
ligeramente por debajo del promedio nacional de gobiernos locales (72%).
Al analizar la tabla a nivel de función observamos podemos observar lo siguiente:
a) Más del 40% del PIM 2010 fue asignado a la funciones Medio Ambiente, Vivienda y
Comentario [O36]: EN NINGUNA
PARTE ESTE ESTUDIO RELATA LAS
FASES QUE REALMENTE SIGUIO
ESTE PPP. FINALMENTE ¿Qué MATRIZ
DE CRITERIOS DE PRIORIZACION
UTILIZARON? O SEA NO ANALIZO EL
PROCESO PRESUPUESTARIO
PARTICIPATIVO.
42
Desarrollo Urbano, Protección Social y Transporte; donde se ejecutan mayoritariamente
proyectos de construcción de parques, plazuelas de pistas y veredas, locales comunales
reconstrucción de calles, respectivamente. La función Saneamiento tuvo una asignación
con respecto al PIM de 34%, muy por debajo están las funciones Educación con 14% y
Salud con 0.04%.
b) El mayor porcentaje de ejecución lo tiene la función denominada Orden Público y
Seguridad con un 98.9% respecto al PIM asignado. Le siguen las funciones Vivienda y
Desarrollo Urbano (89.2%), Medio Ambiente (83.1%) y Transporte (82.8%). De otro lado,
las funciones con menores niveles de ejecución son Cultura y Deporte (29.2%),
Planeamiento Gestión y Reserva de Contingencia (38.5%) y Saneamiento (57.2%).
De lo observado anteriormente, se comprueba nuestra hipótesis de que gran porcentaje del gasto
público es orientado a sectores que si bien es cierto están considerados como ejes estratégicos
en el PDC 2010 – 2021, son de mucho menor impacto que los sectores educación, salud y
saneamiento.
Al analizar al detalle los proyectos que conforman las funciones referidas (Ver Anexo 1),
observamos que por ejemplo, dentro de la función que ocupa el primer lugar en ejecución del
presupuesto Orden Público y Seguridad, sólo se ha ejecutado 01 proyecto de inversión, lo que se
debe tener en cuenta al momento de evaluar su nivel de cumplimiento en relación a otras
funciones como por ejemplo la función Transporte donde se han incluido más de 20 proyectos de
inversión. Similares consideraciones deben tomarse en cuenta para evaluar las funciones con
menores niveles de ejecución.
Por estado situacional
Muchos de los proyectos de inversión pública contemplan un cronograma de ejecución que
excede en varios casos el año fiscal en el que se inician. Pueden tener plazos de ejecución
mayores a 1 año antes de liquidarse y cerrarse. Es por esta razón que hemos incluido un análisis
del estado situacional de los proyectos para identificar por ejemplo, si un proyecto que no alcanzó
el 100% de su ejecución presupuestaria tiene prevista su continuidad en el año siguiente. Esto
nos podría explicar también el porqué de los saldos presupuestarios que presenta la
municipalidad al final del año 2010 y que muchas veces podría calificarse como “ineficiencia” en el
gasto.
De acuerdo al reporte proporcionado por la Municipalidad Distrital de Castilla conciliado con el
reporte de Transparencia Económica del MEF, en el año 2011 se incluyeron 91 proyectos dentro
del PIM.
Comentario [O37]: ¿Y HASTA AQUÍ
QUE DE LA EVALUACION DEL
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO?
AHORA SE HA DEDICADO A
EVALUAR LA EJECUCION DE
INVERSIONES COMO UN TODO PERO
Y ¿Qué DEL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO????
Comentario [O38]: PERO SU
PROBLEMA ES EL 2010???
Comentario [O39]: NUEVAMENTE
DESVIA LA ATENCION DE SU
ESTUDIO QUE ES EL PP?
43
SITUACION DE LOS PROYECTOS NUMERO MONTO PIA MONTO PIMEjecución
Presupuestal
Saldo
Presupuestal
% EJEC.
PIM
PROYECTOS CONCLUIDOS 55 1,618,478.00 13,461,668.00 12,928,037.00 533,631.00 96.0%
PROYECTOS EN ACTUAL EJECUCIÓN 10 1,515,491.00 3,705,924.00 2,672,890.00 1,033,034.00 72.1%
PROYECTOS ADJUDICADOS POR INICIAR EJECUCIÓN 5 320,558.00 2,376,579.00 10,100.00 2,366,479.00 0.4%
PROYECTOS EN PROCESO DE ADJUDICACIÓN 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.0%
PROYECTOS CON EXPEDIENTE TÉCNICO APROBADO 4 624,072.00 624,072.00 24,500.00 599,572.00 3.9%
PROYECTOS CON EXPEDIENTE TÉCNICO EN ELABORACIÓN 6 460,049.00 1,080,149.00 38,000.00 1,042,149.00 3.5%
PROYECTOS CON PERFIL DE PRE INVERSION EN EVALUACION 4 383,943.00 432,704.00 24,300.00 408,404.00 5.6%
PROYECTOS CON PERFIL DE PRE INVERSION EN ELABORACION 1 378,296.00 40,292.00 0.00 40,292.00 0.0%
PROYECTOS POR REPROGRAMAR 6 321,769.00 591,769.00 0.00 591,769.00 0.0%
TOTAL GENERAL 91 5,622,656.00 22,313,157.00 15,697,827.00 6,615,330.00 70.4%
Devengado
1: RECURSOS ORDINARIOS 0 562,921 562,921 0 100.0
2: RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS 0 1,131,206 1,021,559 109,647 90.3
4: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0 4,196,329 2,062,914 2,133,415 49.2
5: RECURSOS DETERMINADOS 5,622,656 16,429,664 12,023,761 4,405,903 73.2
TOTAL 5,622,656 22,320,120 15,671,155 6,648,965 70.2%Fuente: Transparencia Económica MEF
Elaboración propia
EJECUCION DE GASTO DE INVERSION 2010 MD CASTILLA
POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Fuente de Financiamiento PIA PIM
Ejecución
Avance %
Saldo
Presupuestario
al 31.12.2010
Tabla 3.4. Programa de Inversiones 2010 MD Castilla por estado situacional
Fuente: Municipalidad Distrital de Castilla
La tabla anterior nos permitirá realizar el análisis de los saldos presupuestarios al 31 de diciembre
de 2010, para evaluar con más profundidad la calidad del gasto en la gestión 2010 de la
Municipalidad Distrital de Castilla.
Para este análisis consideramos importante diferenciar los saldos por fuente de financiamiento,
teniendo en cuenta el destino que la normativa legal dispone una vez finalizado el ejercicio
presupuestario anual.
Cuadro 3.4 Ejecución del Gasto por Fuente de Financiamiento
La única fuente de financiamiento cuyo saldo no ejecutado revierte al Tesoro Público una vez
cerrado el ejercicio presupuestario (31 de diciembre) es la fuente Recursos Ordinarios. El resto de
fuentes de financiamiento son reprogramadas el año siguiente como saldo de balance. Como
vemos en el cuadro anterior, los recursos correspondientes a la fuente Recursos Ordinarios fueron
ejecutados en su totalidad.
44
Asimismo, en la tabla 3.4 podemos observar que el mayor porcentaje de saldo presupuestario ha
sido generado por proyectos que al término del año 2010 se encontraban “en ejecución”,
“adjudicados por iniciar ejecución”, “con expediente técnico en elaboración” o “con expediente
técnico aprobado”.
Elaboración Propia
Como se mencionó en el párrafo anterior y que se ilustra en el Gráfico 3.2, podemos concluir que
más del 70% del saldo presupuestario para gastos de inversión presentado al concluir el año
2010, está asignado a proyectos que se encuentran dentro o muy cerca de la etapa de inversión
del ciclo del proyecto (que según las normas del SNIP empieza con la aprobación del expediente
técnico). Este saldo pasará a formar parte de la continuidad de las inversiones del año 2011.
A manera de recomendación, ya que no forma parte de los objetivos de la presente investigación,
se podría sugerir como parte de los mecanismos de vigilancia de la gestión municipal, el
seguimiento de la evolución de estos proyectos en el presente año 2011, así como los proyectos
que conforman los otros rubros.
Comentario [O40]: ESTO ES MUY EVIDENTE … PERO USTED YA SE
OLVIDO DE SU TEMA DE ESTUDIO …
EL PP 2010 DE LA MDC???
Comentario [O41]: TERMINO Y
DESVIADO DE SU TEMA …
REALMENTE NO HUBO EVALUACION
DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
PARTICIPATIVO … POR EJEMPLO
NADA SE HABLO DE LA
PARTICIPACION CIUDADANA, DE LOS
COMITES DE VIGILANCIA, ETC …. O
SEA DEL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO???
45
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Las conclusiones del presente estudio han sido mayormente planteadas dentro del documento, en
el Capítulo III, con la finalidad de brindar al lector una visión completa de la evidencia empírica, el
análisis y las conclusiones. Sin embargo, reseñaremos en forma sistemática nuestras
recomendaciones en función a las conclusiones presentadas:
Del presupuesto participativo
1. Priorizar los sectores de mayor impacto en la mejora de las condiciones de vida de la
población del Distrito de Castilla. Orientar los mayores niveles de inversión a sectores
como salud, saneamiento y educación. Para tal fin, es de suma importancia educar a la
sociedad organizada que forma parte del proceso participativo, para que sus pedidos de
proyectos correspondan a las necesidades más urgentes de la población que representan.
2. En la etapa de priorización de los proyectos solicitados, se debe restringir la inclusión final
de proyectos al siguiente orden de priorización: a) proyectos con expediente técnico
aprobado, b) proyectos con expediente técnico en elaboración y c) proyectos viables. Esto
evitará que se asignen recursos a proyectos que, una vez iniciado el ejercicio
presupuestario no puedan ejecutarse por no tener los estudios mínimos indispensables
concluidos.
Del proceso presupuestario
1. En la etapa de programación presupuestaria, luego de descontar los recursos
presupuestarios que deberán asignarse a los proyectos en ejecución que provienen de
ejercicios anteriores, se debe realizar un análisis técnico del Programa de Inversiones
para priorizar dentro de los proyectos nuevos, los que generen mayor beneficio a la
población. Luego de esto, deberán identificar los proyectos que se encuentren listos
para su ejecución (con expediente técnico aprobado o en proceso de aprobación). Esto
evitará que los primeros meses del año presenten bajos niveles de ejecución de los
gastos de inversión. Considerando que los procesos de selección para las
convocatorias de obras duran entre 1 y 2 meses (si no se presentan recursos
impugnatorios), es de suma importancia la implementación de esta recomendación.
2. Al momento de estimar la recaudación de ingresos, debe considerarse el histórico de
años anteriores, nuevos conceptos de captación, estacionalidades, entre otros. Una
Comentario [O42]: PRECISE Y
ENUMERE SUS CONCLUSIONES
Comentario [O43]: ESTAS NO SON
CONCLUSIONES, PUES NO SON
EMANADAS DE SU ESTUDIO … QUE
HA OBSERVADO EN LA MD
CASTILLA????
46
buena proyección de ingresos permitirá contar con un mayor techo presupuestario para
programar gastos en la etapa de programación del PIA.
3. El rubro “proyectos por reprogramar” de la Tabla 3.4. es recomendable que se reduzca
al mínimo al término del ejercicio presupuestario. Para lograr esto, se deben definir
dentro del año, plazos máximos de inicio de ejecución de los proyectos de inversión.
Por ejemplo: proyectos de inversión que en el último trimestre del año no cuenten con
los estudios definitivos aprobados podrían reprogramarse para el año siguiente. Esto
permitiría reorientar sus créditos presupuestarios hacia proyectos en ejecución y que
no cuenten con el total de su monto de inversión.
Finalmente, como una recomendación general, es preciso definir un mecanismo que
vincule y armonice el Plan de Desarrollo Concertado 2010 – 2021 con el Programa de Inversiones
anual, para que los recursos destinados a los gastos de capital, sean adecuadamente orientados
a proyectos con resultados de real impacto en el bienestar de la población castellana.
Comentario [O44]: ¿Qué COSA? ESTO NO FLUYE DE SU TRABAJO????
Comentario [O45]: NO RECOMIENDE LO QUE NO FLUYE DE
SU TRABAJO. PARA RECOMENDAR
POR RECOMENDAR MEJOR NO
RECOMENDAR….
47
BIBLIOGRAFIA
Diario El Peruano (2009): Normas Legales Del Presupuesto Participativo.
Grey Figueroa, Carlos, Guadalupe Hinojosa Ma., Ventura Egoávil, José, Democratizando el Presupuesto Público, CARE, Perú, mayo 2003.
Abg. Luis Villavicencio Torres Especialista en Derecho y Gestión Pública, Municipios y Regiones del país llevan adelante proceso del Presupuesto Participativo 2009
Dr. Andrade Vásquez, Duberli (2008): Presupuesto participativo de la Municipalidad
Provincial De Sullana.
Ministerio De Economía Y Finanzas: Directiva General del Sistema Nacional de Inversión
Pública, aprobada mediante Resolución Directoral N° 002-2009-EF/68.01, publicada el 05
de febrero de 2009 Diario Oficial El Peruano.
Municipalidad Distrital de Castilla (2010): Plan de Desarrollo Concertado del Distrito de
Castilla. Año 2010-2021.
Municipalidad Distrital de Castilla (2010): Plan de trabajo del proceso de programación del
Presupuesto Participativo año 2010.
Ravina, Renato. (2005): Rendición Social De Cuentas Y El Presupuesto Participativo En El
Marco Del Diseño Del Sistema De Seguimiento Y Evaluación Del Gasto Público.
Páginas web:
http://www.mef.gob.pe ( Fecha de Visita 29/07/2011 )
http://www.snip.gob.pe ( Fecha de Visita 05/08/2011)
http://www.municastilla.gob.pe/ ndistrito.html. Fecha de visita 09/08/2011.
http://www.romaeconomia.it/attachment/303905Porto%20Alegre.pdf (Fecha de visita
09/08/2011)
http://apps2.mef.gob.pe/busquedaPIP/index.jsp (Fecha de Visita 05/08/2011 )
http://www.eumed.net ( Fecha de Visita 05/08/2011 )
http://www.presupuestoparticipativo.com ( Fecha de Visita 05/08/2011 )
http://www.mef.gob.pe/siaf/default.html ( Fecha de Visita 05/08/2011 )
Comentario [O46]: LA
BIBLIOGRAFIA SE ENUMERA … SE
OBSERVA UNA MUY POBRE
INVESTIGACION BIBLIOGRAFICA …
NO SE HA HECHO EL MINIMO
ESFUERZO DE INVESTIGACION DE
MAYORES Y MEJORES FUENTES DE
INFORMACION
48
ANEXO 1. PROGRAMA DE INVERSIONES 2010 POR FUNCION Y PROYECTO
Función Actividad/Proyecto PIA PIM Ejecución Avance
% Devengado Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencia
0 121,743 46,896 38.52%
2057453: FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES PARA LOS TRABAJADORES DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 90,640 20,078 22.15%
2059395: AMPLIACION, MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS INFORMATICOS EN LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 31,103 26,818 86.22%
Orden Público y Seguridad 0 323,968 320,477 98.92%
2101224: FORTALECIMIENTO DE LA SUBGERENCIA DE SEGURIDAD CIUDADANA Y DEFENSA CIVIL DE LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 323,968 320,477 98.92%
Agropecuaria 0 200,958 148,465 73.88%
2032309: AMPLIACION, MEJORAMIENTO Y RECONSTRUCCION DEL SISTEMA DE RIEGO EN LOS CASERIOS DEL MEDIO PIURA - DISTRITO DE CASTILLA
0 200,958 148,465 73.88%
Energía 292182 292,182 0 0.00%
2036260: INSTALACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION DE LOS CASERIOS DEL MEDIO PIURA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
200,421 200,421 0 0.00%
2036262: INSTALACION DEL SISTEMA DE ELECTRIFICACION EN AA.HH. NUEVO TALARITA Y SUS JAZMINES, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
91,761 91,761 0 0.00%
Transporte 1,922,500 6,440,362 5,431,650 84.34%
2001445: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS 1,076,394 144,722 28,300 19.55%
2024095: CONSTRUCCION DE PUENTES PEATONALES 0 55,317 0 0.00%
2034440: CONSTRUCCION DE VIA EN ZONA DE EXPANSION URBANA DEL DISTRITO DE CASTILLA
0 1,912,693 1,837,204 96.05%
49
Función Actividad/Proyecto PIA PIM Ejecución Avance
% Devengado
2036498: MEJORAMIENTO DE CALLE 05 DE ABRIL EN AA.HH. CALIXTO BALAREZO
0 175,581 174,575 99.43%
2036513: MEJORAMIENTO DE CALLE MOQUEGUA EN CERCADO DE CASTILLA
0 7,495 7,494 99.99%
2036517: MEJORAMIENTO DE CALLE SAN PEDRO EN CERCADO DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 8,305 8,005 96.39%
2057454: CONSTRUCCION DE VEREDAS EN AVENIDA PROGRESO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
191,249 233,249 50,778 21.77%
2060472: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN LOS JIRONES MIRAFLORES, BEGONIAS, AVENIDA PRIMAVERA CON INTERSECCION DE LOS JIRONES LOS ALMENDROS Y LOS ROSALES DEL AA.HH. LA PRIMAVERA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 804,555 796,610 99.01%
2068925: CONSTRUCCION DE PAVIMENTO Y VEREDAS EN URB. SAN BERNARDO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 89,179 89,169 99.99%
2072814: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN LAS CALLES 2, 3, 4, 13, 15 Y 17 DEL AA.HH. LOS MEDANOS, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 18 0 0.00%
2080382: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H. SAN VALENTIN, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
91,761 102,635 102,309 99.68%
2083952: MEJORAMIENTO DE PISTAS Y VEREDAS EN LA CALLE LAS ACACIAS ENTRE LA AV. JOSE PARDO Y ALIAGA Y LA AV. LOS NOGALES DE LA URB. MIRAFLORES, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
290,971 372,881 372,880 100.00%
2089855: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN LA CALLE FEDERICO VILLAREAL DEL CERCADO DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 600 600 100.00%
50
Función Actividad/Proyecto PIA PIM Ejecución Avance
% Devengado
2089857: REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS EN CALLE LAS DALIAS DE LA URBANIZACION MIRAFLORES, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 394,379 390,997 99.14%
2089858: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN LA AVENIDA "A" DE LA URB. EL BOSQUE, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
272,125 839,076 774,009 92.25%
2090505: REHABILITACION DEL PAVIMENTO EN LA AV. PROGRESO ENTRE LA AV. JUNIN Y LA AV. CORPAC, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 1,200 600 50.00%
2094214: CONSTRUCCION DE PUENTE CARROZABLE LOS PINOS EN URBANIZACION SAN ANTONIO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 100,000 0 0.00%
2098233: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN CALLES LOS ROSALES, 01, 04, 08, 09, 11, 12, 18, 19 Y VIA ALTERNA DE AV. GUARDIA CIVIL A.H. LOS MEDANOS, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 138,000 128,320 92.99%
2107942: MEJORAMIENTO VIAL DE AV. GRAU ENTRE AV. AREQUIPA Y AV. JORGE CHAVEZ DEL CERCADO DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 641,785 638,418 99.48%
2116815: MEJORAMIENTO DE PISTAS Y VEREDAS EN LA CALLE PIURA DEL CERCADO DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 268,800 9,000 3.35%
2121112: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H. TALARITA DESDE LA AV. PROGRESO HASTA LA CALLE ATAHUALPA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 22,692 10,382 45.75%
2124135: CONSTRUCCION Y REHABILITACION DE PISTAS Y VEREDAS EN LA AV GUILLERMO IRAZOLA ENTRE AV. GUARDIA CIVIL Y LA CALLE IRAZABAL EN LA URBANIZACION MIRAFLORES
0 4,000 4,000 100.00%
51
Función Actividad/Proyecto PIA PIM Ejecución Avance
% Devengado
2130355: MEJORAMIENTO Y CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN LA CALLE LIBERTAD DESDE LA AV. JUNIN HASTA LA CALLE HIPOLITO UNANUE, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 123,200 8,000 6.49%
Medio Ambiente 561,818 1,720,798 1,430,722 83.14%
2006831: CONSTRUCCION DE PARQUES 91,761 36,464 36,228 99.35%
2006879: CONSTRUCCION DE PARQUES INFANTILES 91,761 0 0 -
2011303: MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE RIEGO 378,296 40,292 0 0.00%
2108567: CONSTRUCCION DE PLAZUELA MARISCAL RAMON CASTILLA EN CASERIO CHAPAIRA
0 126,875 126,872 100.00%
2110869: MEJORAMIENTO DEL PARQUE CENTRAL DE TACALA EN EL AA.HH. TACALA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 180,000 6,500 3.61%
2110871: RECONSTRUCCION, MEJORAMIENTO DE PLAZA LUIS MONTERO ROJAS, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 1,079,436 1,076,457 99.72%
2120726: CONSTRUCCION DE PARQUE CENTRAL EN A.H. SEÑOR DE LOS MILAGROS, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 91,258 89,959 98.58%
2122644: CONSTRUCCION DEL PARQUE INFANTIL EN EL A.H LOS ALMENDROS, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 166,473 94,706 56.89%
Saneamiento 1,121,032 7,919,328 4,462,945 56.36%
2004388: CONSTRUCCION DE LETRINAS 91,761 0 0 -
2011547: MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE
91,761 91,761 0 0.00%
2011721: MEJORAMIENTO DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE
0 90,000 0 0.00%
2013310: REHABILITACION DE SISTEMA DE ABASTECIMIENTO DE AGUA POTABLE Y DESAGUE
164,201 0 0 -
52
Función Actividad/Proyecto PIA PIM Ejecución Avance
% Devengado
2020931: INSTALACION DE LA RED DE ALCANTARILLADO EN LA ASOCIACION DE PROPIETARIOS DE VIVIENDA SAN ANTONIO - CASTILLA
0 20,269 20,268 100.00%
2023774: CONSTRUCCION DE LETRINAS EN CASERIO MIRAFLORES - MEDIO PIURA - CASTILLA
91,761 216,761 0 0.00%
2036521: MEJORAMIENTO DE CALLE YOQUE YUPANQUI DEL AA.HH. CHICLAYITO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 351,000 335,150 95.48%
2038374: REHABILITACION DEL SISTEMA DE AGUA Y ALCANTARILLADO AA.HH. LAS MONTERO - CASTILLA
0 217,700 217,002 99.68%
2044663: MEJORAMIENTO DE CALLES EN AA.HH. CALIXTO BALAREZO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 185,671 184,382 99.31%
2063825: REHABILITACION DE REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN CALLES SANCHEZ CARRION, PERU, JOSE CARLOS MARIATEGUI, SINCHI ROCA, CUATRO DE DICIEMBRE DEL AA.HH. CAMPO POLO SECTOR II - 1ERA ETAPA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 212 0 0.00%
2066582: REHABILITACION DEL SISTEMA DE REDES DE AGUA Y ALCANTARILLADO DE LA AV. GRAU CDRAS. 8, 9, 10 Y 11 ENTRE AV. AREQUIPA Y AV. JORGE CHAVEZ, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 22,117 22,117 100.00%
2085191: REHABILITACION DE REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN CALLES HUAYNA CAPAC, HUASCAR, NICOLAS DE PIEROLA Y PACHACUTEC DEL AA.HH. CAMPO POLO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
453,961 462,430 434,512 93.96%
2091498: REHABILITACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN CALLE LAS DALIAS, URB. MIRAFLORES, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 103,809 103,809 100.00%
53
Función Actividad/Proyecto PIA PIM Ejecución Avance
% Devengado
2096803: CONSTRUCCION DE DRENAJE PLUVIAL EN AV. A ENTRE CALLE 04 Y CALLE 07 DEL A.H. TACALA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
227,587 227,587 130,391 57.29%
2106000: INSTALACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y DISPOSICION SANITARIA DE EXCRETAS EN LOS CASERIOS EL PAPAYO Y SAN VICENTE, MEDIO PIURA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 2,406,041 2,158,954 89.73%
2108498: REHABILITACION DE REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN CALLE CUZCO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 269,020 250,391 93.08%
2130441: CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS EN EL A.H. MARIA GORETTI, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 124,146 3,600 2.90%
2109784: MEJORAMIENTO Y REHABILITACION DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN EL AA.HH. TALARITA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 534,176 448,329 83.93%
2116148: MEJORAMIENTO DE LAS REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN LA CALLE PIURA DEL CERCADO DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 350,000 0 0.00%
2116519: REHABILITACION DE LAS REDES DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO EN LA CALLE LIBERTAD DESDE LA AV. JUNIN HASTA LA CALLE HIPOLITO UNANUE, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 60,000 12,000 20.00%
2124061: CONSTRUCCION Y MEJORAMIENTO DE DRENAJE PLUVIAL EN AVENIDA AVIACION, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 511,802 0 0.00%
2126899: MEJORAMIENTO DE PISTAS Y VEREDAS EN AV. AVIACION Y CALLE LAS CAMPANILLAS, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 1,472,369 0 0.00%
54
Función Actividad/Proyecto PIA PIM Ejecución Avance
% Devengado
2129282: REHABILITACION DEL SISTEMA DE AGUA Y ALCANTARILLADO EN VIAS COMPLEMENTARIAS EN AV. JORGE CHAVEZ, AV. AVIACION, CALLE LAS CAMPANILLAS, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 202,457 142,040 70.16%
Vivienda y Desarrollo Urbano
378,296 201,977 180,062 89.15%
2047460: AMPLIACION, MEJORAMIENTO DEL CEMENTERIO NUESTRA SEÑORA DEL CARMEN DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
378,296 201,977 180,062 89.15%
Salud 457,594 787,602 559,866 71.08%
2011507: MEJORAMIENTO DE CENTROS DE SALUD 182,311 7,327 7,290 99.50%
2011683: MEJORAMIENTO DE PUESTOS DE SALUD 91,761 0 0 -
2047420: AMPLIACION Y MEJORAMIENTO INTEGRAL DE LOS SERVICIOS DE SALUD EN EL ESTABLECIMIENTO DE SALUD MARIA GORETTI, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
46,486 58,367 11,782 20.19%
2052760: MEJORAMIENTO DE LA CAPACIDAD OPERATIVA DE LOS SERVICIOS DE SALUD I - 3 A.H. EL INDIO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
137,036 330,347 179,205 54.25%
2108392: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS DE ATENCION DEL PUESTO DE SALUD DE CRUZ DE CAÑA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 391,561 361,589 92.35%
Cultura y Deporte 0 473,439 138,428 29.24%
2033017: CONSTRUCCION DE COLISEO DEPORTIVO EN AA.HH. EL INDIO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 336,100 4,500 1.34%
2079060: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS Y CULTURALES EN LA BIBLIOTECA MUNICIPAL TUPAC AMARU II, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 137,339 133,928 97.52%
Educación 797,473 3,111,462 2,351,126 75.56%
2003114: AMPLIACION DE CENTROS EDUCATIVOS 91,761 0 0 -
55
Función Actividad/Proyecto PIA PIM Ejecución Avance
% Devengado 2011201: MEJORAMIENTO DE CENTROS EDUCATIVOS 613,951 290,000 249,601 86.07%
2032281: AMPLIACION Y REHABILITACION DE INSTITUCION EDUCATIVA N° 14118 MARINA PURIZACA BENITES DEL AA.HH. EL INDIO - CASTILLA
0 1,325,133 777,520 58.67%
2035704: DEMOLICION Y CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA EN LA INSTITUCION EDUCATIVA N° 14113 VICENTE ARTEMIO PASAPERA PATIÑO - AA.HH. TALARITA - CASTILLA
0 259,856 246,302 94.78%
2052626: MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA EDUCATIVA EN EL C.E.I. Nº 070 DEL AA.HH. CALIXTO BALAREZO ORTIZ, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
91,761 81,761 74,777 91.46%
2106046: CONSTRUCCION DE INFRAESTRUCTURA Y EQUIPAMIENTO EN EL PRONOEI SAGRADO CORAZON DE JESUS DEL AA.HH. SAGRADO CORAZON DE JESUS
0 80,000 79,646 99.56%
2109783: MEJORAMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA EN LA I.E. N° 15015 HEROES DEL CENEPA DEL CERCADO DE CASTILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 72,223 72,222 100.00%
2110861: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA INSTITUCION EDUCATIVA PRIMARIA Y SECUNDARIA Nº 15186 DEL CASERIO EL PAPAYO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 225,061 219,218 97.40%
2110867: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA INSTITUCION EDUCATIVA Nº 15185 DEL CASERIO SAN RAFAEL - MEDIO PIURA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 244,772 242,089 98.90%
2110868: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA I.E. Nº 15181 DEL CASERIO TERELA - MEDIO PIURA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 216,761 197,036 90.90%
56
Función Actividad/Proyecto PIA PIM Ejecución Avance
% Devengado
2110870: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS EDUCATIVOS EN LA INSTITUCION EDUCATIVA N 14119 DEL CASERIO RIO SECO, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 190,215 190,215 100.00%
2130117: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS NO ESCOLARIZADOS EN EL PRONOEI MUNICIPAL ANGELES DE JESUS DEL CASERIO LA OBRILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 125,680 2,500 1.99%
Protección Social 91,761 726,301 600,518 82.68%
2014526: AMPLIACION DE LOCALES COMUNALES 91,761 91,761 0 0.00%
2107712: MEJORAMIENTO DE INFRAESTRUCTURA DE LOCAL COMUNAL DEL CASERIO SAN VICENTE, MEDIO PIURA - CASTILLA
0 110,833 110,833 100.00%
2108452: CONSTRUCCION DE LOCAL COMUNAL MULTIUSOS EN CASERIO LA OBRILLA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 159,400 156,892 98.43%
2111084: MEJORAMIENTO DEL LOCAL COMUNAL MULTIUSOS EN LA I ETAPA DEL AA.HH. TACALA, DISTRITO DE CASTILLA - PIURA - PIURA
0 246,707 217,417 88.13%
2111473: MEJORAMIENTO DE LOCAL COMUNAL MULTIUSOS EN EL AA.HH. NUEVO CASTILLA DEL DISTRITO DE CASTILLA
0 117,600 115,376 98.11%
TOTAL GENERAL 5,622,656 22,320,120 15,671,155 70.21%
Fuente: Transparencia Económica MEF
Elaboración propia
57
ANEXO 2
MATRIZ DE VERIFICACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE LAS HIPÓTESIS DE INVESTIGACIÓN
HIPOTESIS ESPECIFICA MEDIOS DE
VERIFICACION
FUENTE DE
INFORMACION
¿SE CUMPLE
LA HIPOTESIS?
Existe una insuficiente capacitación de la población sobre
el objetivo real del proceso participativo, lo que origina que
se demanden proyectos de sectores menos prioritarios.
Acta de
Priorización
Final del PP
Cuadro 3.1
MD Castilla –
Oficina de
Presupuesto
SI
Los proyectos de inversión priorizados en el Acta de
Priorización Final de la Municipalidad Distrital de Castilla
no cumplen los requisitos de priorización que aseguren su
ejecución dentro del ejercicio presupuestario anual.
Acta de
Priorización
Final del PP
Cuadro 3.2
MD Castilla –
Oficina de
Presupuesto
Banco de
Proyectos SNIP-
MEF
SI
El Programa de Inversiones 2010 ejecutado por la
Municipalidad Distrital de Castilla no privilegia a los
sectores de mayor impacto en el bienestar de la población.
Tabla 3.3
Tabla 3.4
Anexo1
MD Castilla –
Oficina de
Presupuesto
Portal
Transparencia
Económica MEF
SI
