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Programa Anual de Auditorías
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018
Enero de 2019
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
ÍNDICE
MENSAJE DEL AUDITOR
1. ASPECTOS GENERALES1.1. Marco Normativo
1.2. Principios Constitucionales de la Fiscalización Superior
1.3. Objetivo del Programa
2. DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR2.1. Procedimiento de Fiscalización Superior
2.2. Planeación de la Fiscalización Superior
2.3. Universo Auditable
3. PROGRAMACIÓN DE LAS AUDITORÍAS3.1. Auditorías a la Cuenta Pública 2018
3.2. Auditorías de Legalidad y Desempeño
3.3. Auditorías Directas y Coordinadas con la Auditoría Superior de la Federación (ASF)
3.4. Auditorías instruidas por el H. Congreso del Estado
3.5. Evaluaciones de la Participación Ciudadana
APÉNDICE
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
Mensaje del Auditor General
El dinamismo con el que se desenvuelve la administración pública actual, derivado de los cambios políticos y sociales, da pauta para que los ciudadanos participen activamente cuestionando el actuar de sus instituciones. Por ello, la acción fiscalizadora se vuelve una función primordial en la revisión del uso de los recursos públicos.
El Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz, ORFIS, lleva a cabo dicha función con estricto apego a derecho y siguiendo como directriz el Plan Maestro 2012-2019, con el objetivo de dar cumplimiento a la misión institucional, apoyándose de los principios éticos que lo rigen para lograr resultados confiables y transparentes.
Como parte de la Fiscalización Superior a la Cuenta Pública 2018, el ORFIS ha programado diversas auditorías Financieras Presupuestales, Técnica a la Obra Pública, de Legalidad, Deuda Pública y Disciplina Financiera, de Desempeño o Cumplimiento de Objetivos, en su caso integrales, así como auditorías por mandato del H. Congreso del Estado, con el fin de evaluar los resultados de la gestión financiera de los Entes Fiscalizables del Estado y comprobar si cumplieron con los objetivos de sus planes y programas señalados en sus presupuestos.
En razón de ello, el presente Programa Anual de Auditorías 2019, Cuenta Pública 2018, contempla los aspectos generales de la fiscalización, los procedimientos y universo auditable; así como la programación y entes a revisar.
El Procedimiento de Fiscalización Superior requiere revisiones integrales, y el ORFIS cuenta con las herramientas necesarias y el personal debidamente capacitado para realizar estos trabajos de manera profesional, imparcial y objetiva, lo que sin duda, debe generar confianza de la población y de los Entes Fiscalizables en los procesos y resultados que de los mismos se deriven, recordando que la fiscalización es una actividad que apoya al combate a la corrupción.
C.P.C. Lorenzo Antonio Portilla VásquezAuditor General
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Aspectos Generales
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1. Aspectos Generales
Los actos de Fiscalización Superior que desarrolla el ORFIS, encuentran su fundamento jurídico en las atribuciones que le confieren la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, la Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave y demás ordenamientos legales, mismos que se señalan a continuación:
NORMATIVIDAD DE ÁMBITO FEDERAL:
• Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
“Las legislaturas de los estados contarán con entidades estatales de fiscalización, las cuales serán órganos con autonomía técnica y de gestión en el ejercicio de sus atribuciones y para decidir sobre su organización interna, funcionamiento y resoluciones, en los términos que dispongan sus leyes.” Artículo 116, fracción II, párrafo sexto.
NORMATIVIDAD DE ÁMBITO ESTATAL:
• Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
El H. Congreso del Estado revisará las Cuentas Públicas de los Entes Fiscalizables del año anterior, con el objeto de evaluar los resultados de su gestión financiera, comprobar si se ha ajustado a los criterios señalados por el presupuesto y verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los programas. Artículo 33, fracción XXIX, párrafo primero.
Las Cuentas Públicas de los Entes Fiscalizables serán presentadas al H. Congreso del Estado, en cum-plimiento al artículo 33, fracción XXIX, párrafo tercero:
• A más tardar el día treinta de abril.
• Sólo se podrá ampliar el plazo de presentación de la Cuenta Pública del Gobierno del Es-tado, hasta por treinta días naturales, mediante solicitud del Gobernador y con autorización del Congreso.
• Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
El ORFIS efectuará la revisión de las Cuentas Públicas de manera posterior al término de cada ejercicio fiscal, en un período no mayor de un año, de conformidad con las bases y atribuciones establecidas en la misma Constitución Local y la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave. Artículo 3 segundo párrafo.
El Procedimiento de Fiscalización Superior, podrá iniciar a partir del primer día hábil del año siguiente al cierre del ejercicio fiscal, sin perjuicio de que las observaciones o recomendaciones que, en su caso, realice el Órgano se refieran a la información definitiva presentada en las Cuentas Públicas. Artículo 43.
1.1. Marco Normativo
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1.2. Principios Constitucionales de la Fiscalización Superior
El ORFIS inicia la práctica de auditorías a los Entes Fiscalizables incluidos en su Programa Anual de Auditorías, con la notificación de la Orden de Auditoría. Artículo 45.
La Planeación de la Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas, se expresa en el Programa Anual de Auditorías señalado en los ordenamientos legales siguientes:
• Reglamento Interior del Órgano de Fiscalización Superior del Estado
Es facultad del Auditor General aprobar el Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de las Cuentas Públicas en revisión. Artículo 16, fracción V.
• Reglas Técnicas de Auditoría Pública para el Procedimiento de Fiscalización Superior en el Estado de Veracruz, aplicables a la Cuenta Pública 2018
El Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización de las Cuentas Públicas, incluirá las modalidades, los alcances que al efecto señale la Ley y los Entes Fiscalizables a revisar. Artículo 5.
El Programa Anual de Auditorías se integra del análisis a la información financiera presupuestal, técnica a la obra pública, deuda pública y disciplina financiera, de legalidad y sobre el desempeño que se deta-lla en las Reglas Técnicas de Auditoría.
Las actuaciones de la Fiscalización Superior, se encuentran sujetas a los principios de Fiscalización pre-vistos en los artículos 79, segundo párrafo y 116 fracción II, párrafo sexto de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 33 fracción XXIX y 67 fracción III, de la Constitución Política del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave; y 3 de la Ley de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave (en adelante Ley). Los principios a que se hace referencia son:
LEGALIDAD
Ajusta la función de Fiscalización a las prescripciones del ordenamiento jurídico que la regula como procedimiento y que le resulte aplicable como atribución, ello en razón de las garantías de audiencia y del debido proceso legal, contenidas en los artículos 14 y 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Obedece al mandato de la Constitución Federal que en su artículo primero, párrafo tercero, establece que todas las autoridades en el ámbito de sus competencias tendrán la obligación de promover, respe-tar, proteger y garantizar, además de los derechos humanos ahí mencionados, también las garantías establecidas para su protección.
DEFINITIVIDAD
Refiere que la función fiscalizadora deberá ser completa, eficiente y exhaustiva a fin de que sus determi-naciones sean suficientes para adquirir el carácter de resoluciones definitivas, sin que con ello obstruya la determinación de las responsabilidades que corresponda imponer, así como las indemnizaciones y sanciones que sea procedente fincar.
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IMPARCIALIDAD
Constituye un eje rector de la actividad fiscalizadora, pues dada la naturaleza del ORFIS como órgano técnico y autónomo, tendrá vedada su actuación y sus resoluciones respecto de cualquier tipo de sesgo o parcialidad.
CONFIABILIDAD
Será consecuencia de los anteriores ejes de actuación, pues implica que el ORFIS ajuste su actuación a las reglas, metodología, procedimientos y operaciones de comprobación, sin ánimo de persecución política alguna, brindando certeza a los Entes Fiscalizables y a la sociedad del profesionalismo de sus actuaciones; este principio se encuentra íntimamente vinculado con la materia de transparencia y acceso a la información.
1.3. Objetivo del Programa
El Programa Anual de Auditorías 2019 es parte integral del Plan Maestro, documento en el que se deter-minan los Entes a fiscalizar y las auditorías programadas a realizar por el ORFIS en un ejercicio fiscal, teniendo como base para su elaboración la información financiera presupuestal, programática, técnica a la obra pública, deuda pública y disciplina financiera, de legalidad, sobre el desempeño y coordinadas con la Auditoría Superior de la Federación (ASF) identificando los ordenamientos legales que regulan el Procedimiento de Fiscalización Superior y sus principios constitucionales. Así como las evaluaciones de Participación Ciudadana.
Dicho documento, incluye la asignación de las auditorías con un enfoque por especialidades, previstas en la Ley y en las Reglas Técnicas de Auditoría Pública para el Procedimiento de Fiscalización Superior del Estado, aplicables a la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio fiscal 2018 y es aprobado por el Auditor General y el Comité de Planeación quien también aprueba los ajustes y modificaciones corres-pondientes.
El Programa Anual de Auditorías permite contar con un esquema de trabajo organizado cronológica-mente de las actividades que se llevarán a cabo durante el Procedimiento de Fiscalización Superior, además proporciona un panorama general de la realización de las auditorías a los Entes Fiscalizables. Todo esto con la finalidad de generar confianza en la población sobre el resultado del trabajo del ORFIS, el cual se desempeña con profesionalismo e imparcialidad.
En dicho documento se detallan los tipos de revisiones que se realizarán y su programación, con lo que se dará cumplimiento al marco legal en materia de Fiscalización Superior actuando siempre bajo los principios constitucionales, apoyándose con herramientas tecnológicas que permitan al ORFIS seguir consolidándose como una institución modelo en su tipo, logrando el propósito de lo establecido en nuestro Plan Maestro.
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De la Fiscalización Superior
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2. De la Fiscalización Superior
2.1. Procedimiento de Fiscalización Superior
Con base en lo dispuesto en la Ley Número 364 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas el Procedimiento de Fiscalización Superior inicia con la notificación personal o por correo registrado con acuse de recibo, a los Titulares de los Entes Fiscalizables, del oficio que contiene la Orden de Auditoría; y concluirá con la entrega de los Informes Individuales y el Informe General Ejecutivo, al H. Congreso del Estado a través de la Comisión Permanente de Vigilancia.
El Procedimiento de Fiscalización Superior deberá concluir en un periodo no mayor de un año, salvo que por resolución jurisdiccional, se ordene su reposición.
La Fiscalización Superior, tiene como objetivo:
I. Revisar las Cuentas Públicas de los Entes Fiscalizables, con el objeto de evaluar los resultados de su Gestión Financiera, verificar si se ajustaron a los criterios señalados en los presupuestos, con-forme a las disposiciones aplicables, así como comprobar el cumplimiento de las metas y objetivos contenidos en los planes, programas y subprogramas.
II. Revisar si los recursos provenientes de financiamientos, empréstitos y otras obligaciones, se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la periodicidad y en la forma establecida por las Leyes y demás disposiciones aplicables; así como, si se cumplieron los compromisos y obligaciones adquiridos.
III. Verificar el cumplimiento de los objetivos contenidos en los planes, programas y subprogramas Estatales y Municipales.
IV. Determinar si existen discrepancias entre las cantidades correspondientes a los ingresos y a los egresos, con relación a los conceptos y las partidas respectivas o no existe exactitud o justificación en los ingresos obtenidos o en los gastos realizados.
V. Promover las acciones o denuncias, para la imposición de las sanciones administrativas y pena-les correspondientes, por la probable comisión de faltas graves o delitos, que se conozcan por el Órgano, derivado de sus revisiones, auditorías e investigaciones; asimismo, dar vista a las autorida-des competentes para el seguimiento e investigación de aquellas conductas o faltas, consideradas como no graves, para su investigación y sanciones respectivas.
Modalidad de las Auditorías
De conformidad con el artículo 49 de la Ley, se efectúa el Procedimiento de Fiscalización Superior a través de las modalidades de revisión de gabinete y visita domiciliaria o de campo; por sí o por conducto de Despachos o Prestadores de Servicios Profesionales de auditoría habilitados para tal fin, los cuales podrán actuar de manera conjunta, indistinta o sucesiva.
Alcance de las Auditorías
La revisión que realice el ORFIS puede ser de carácter Financiera Presupuestal, Técnica a la Obra Pública, Legal, en materia de Deuda Pública y Obligaciones, de Desempeño o Cumplimiento de Objeti-
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vos, así como Integral, las cuales se efectúan con apego a las disposiciones constitucionales, legales y reglamentarias aplicables, así como a las Normas de Auditoría del Sistema Nacional de Fiscalización, Normas Internacionales de Auditoría y Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental y con base en las pruebas o muestras selectivas, o respecto de los actos de fiscalización que el Congreso hubiere ordenado, a través de la Comisión, sobre aspectos específicos de las Cuentas Públicas del año objeto de revisión.
Entes Fiscalizables
Tendrán el carácter de Entes Fiscalizables, los señalados en el artículo 12 de la Ley, los cuales se citan a continuación:
• Dependencias y Entidades de los Poderes.• Organismos Autónomos • Universidad Veracruzana• Ayuntamientos• Entidades Paraestatales• Entidades Paramunicipales• Organismos Descentralizados• Organismos Desconcentrados• Empresas de Participación Estatal o Municipal, así como cualquier otro ente sobre el que el Estado y los Municipios tengan control sobre sus decisiones o acciones• Los mandantes, mandatarios, fideicomitentes, fiduciarios, fideicomisarios o cualquier otra figura jurídica análoga• Los mandatos, fondos o fideicomisos, públicos o privados, cuando hayan recibido por cualquier título, recursos públicos estatales y municipales y demás que competa fiscalizar o revisar al Órgano, y aun cuando pertenezcan al sector privado o social• En general, cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada, que haya captado, recaudado, administrado, ministrado, manejado, ejercido, cobrado o recibido en pago directo o indirectamente recursos públicos estatales o municipales, incluidas aque-llas personas morales de derecho privado que tengan autorización para expedir recibos deducibles de impuestos por donaciones destinadas para el cumplimiento de sus fines.
Pliego de Observaciones
Con base en los resultados de la ejecución del proceso de Fiscalización Superior, si el ORFIS determina la existencia de incumplimiento a las disposiciones que regulan la Gestión Financiera, de conformidad con el artículo 52 de la Ley, formulará el Pliego de Observaciones en el que se harán constar los hechos u omisiones que entrañen incumplimiento, y lo dará a conocer a los servidores públicos o personas res-ponsables de su solventación, aun cuando se hayan separado del cargo público, otorgándoles un plazo de quince días hábiles, contados a partir del día siguiente a aquél en que surta sus efectos la notifica-ción respectiva, para que presenten las aclaraciones y la documentación justificatoria y comprobatoria que las solvente debidamente.
Las inconsistencias o irregularidades determinadas en la revisión a la Gestión Financiera que se pre-sentan en el Pliego de Observaciones, son las siguientes:
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• Observación de Presunto Daño Patrimonial.
Señalamiento que hace presumir el posible perjuicio o daño a la Hacienda Pública.
• Observación Administrativa.
Señalamiento que denota una deficiencia administrativa por error, omisión o negligencia, pero que no causa perjuicio a la Hacienda Pública, pudiendo indicar, en caso de ser susceptible de cuantificarse, un monto de referencia.
• Recomendaciones.
Son aquellas sugerencias de carácter preventivo, orientadas a mejorar los sistemas de control las cua-les también serán incluidas en el Informe General Ejecutivo e Informes Individuales.
• Recomendación de Desempeño.
Proposiciones de carácter preventivo que formula el ORFIS a la entidad fiscalizada, para fortalecer su desempeño; la actuación de los servidores públicos; el cumplimiento de metas y objetivos; la ela-boración o fortalecimiento de indicadores de gestión y servicios para el fomento de mejores prácticas gubernamentales. Son sugerencias sobre qué hacer y no sobre cómo hacerlo, para no limitar la libertad de gestión de la entidad auditada.
De no presentarse las aclaraciones y la documentación justificatoria y comprobatoria, se tendrán por admitidas las observaciones para los efectos de la formulación de los Informes Individuales y el Infor-me General Ejecutivo; asimismo, se promoverán las acciones o denuncias, para la imposición de las sanciones administrativas y penales correspondientes, por la probable comisión de faltas administra-tivas graves o delitos; independientemente de que el Titular del Ente Fiscalizable, se haga acreedor a la imposición de una sanción por parte del Órgano, consistente en multa de trescientas a mil veces el valor diario vigente de la Unidad de Medida y Actualización, de conformidad con el artículo 52 de la Ley.
Informes Individuales y el Informe General Ejecutivo
En la Ley Número 364 de Fiscalización Superior y Rendición de Cuentas del Estado de Veracruz de Ig-nacio de la Llave, se prevé que el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz con base en el Procedimiento de Fiscalización y en la solventación o no de los Pliegos de Observaciones, se emitirán los Informes Individuales correspondientes y el Informe General Ejecutivo, de la revisión de las Cuentas Públicas debidamente fundada y motivada que incurran los elementos señalados en el artículo 57 de la Ley. Estos documentos serán entregados al H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión Permanente de Vigilancia a más tardar el primer día del mes de octubre del año de presentación de las Cuentas Públicas correspondientes.
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ORFIS
Fuente: Cronograma de la Fiscalización Superior publicado en el portal del ORFIS en www.orfis.gob.mx/wp-content/uploads/2019/01/cronograma18-19-dcartacurvas.pdf
La Planeación de la Fiscalización Superior consiste en determinar los procedimientos que correspon-dan aplicar, cómo y cuándo se ejecutarán, para que se cumplan con los objetivos en forma eficiente y efectiva, y así lograr mejores resultados en las directrices del ORFIS.
Para la Planeación de la Fiscalización Superior el ORFIS podrá solicitar a los Entes Fiscalizables, res-ponsables solidarios o terceros relacionados, información y documentación conforme a lo siguiente:
• A los Entes Fiscalizables, responsables solidarios o terceros relacionados, los archivos electrónicos y la documentación justificativa y comprobatoria necesaria para las auditorías que se practiquen, con antelación al inicio de las revisiones y en el momento que el Órgano lo considere necesario para la planeación y programación de sus actos de Fiscalización, conforme a lo dispuesto por los artículos 44 y 85, fracción XIX de la Ley.
2.2. Planeación de la Fiscalización Superior
Procedimiento de Investigación y Substanciación de la Cuenta Pública 2017Procedimiento de Investigacióny Substanciación de las Cuentas
Públicas 2017 y 2018
2019
Notificación de Pliegosde Observaciones de
Auditorías de Legalidady Desempeño. (Junio)
Elaboración del Informe Especial de Evaluación de la Participación Ciudadana
(Junio)
Revisión de procesos concluidos del ejercicio 2018 y Fiscalización de la Cuenta Pública 2018 a los Entes Fiscalizables. (Enero
– 15 Junio) Art. 48
Entrega de los Entes Fiscalizables de la Cuenta Pública 2018 al H. Congreso del Estado.(Enero – Abril). Art. 28
El H. Congreso del Estado entrega al ORFIS la Cuenta Pública 2018 de los Entes Fiscalizables.(Febrero – 15 Mayo)
Notificación de Órdenes de Auditoría de la Cuenta Pública 2018 a los Entes Fiscalizables. (Enero – 2 Mayo) Art. 45
Elaboración de los Informes Individualese Informe General Ejecutivo.
(Agosto – 15 Septiembre)
Solventación de Pliegos de Observaciones y
Elaboración de Informes Individuales de Auditorías
de Legalidad y Desempeño. (Julio)
Dictamen de aprobación del H. Congreso del Estado a los Informes Individuales
e Informe General Ejecutivo de la Cuenta
Pública 2018.
A más tardar último día del
mes de octubre 2019.Art. 59
Entrega al H. Congreso del Estado de los Informes Individuales e Informe
General Ejecutivo.
A más tardar el primer día de octubre 2019. Art. 58
El Procedimiento de Fiscalización Superior, podrá iniciar a partir del primer día
hábil del año siguiente.Art. 43
Revisión de Auditorías de Legalidad y Desempeño. (Febrero – Junio)
Planeación de la Cuenta Pública 2018. (Diciembre, Enero y Febrero)
Notificación de la Evaluación de la Participación Ciudadana (Enero)
Notificación de Órdenes de Auditoría de Legalidad y Desempeño. (Febrero)
Revisión de la Cuenta Pública 2018. Auditorías Coordinadas a Participaciones Federales (Marzo – Noviembre) Art. 52
Elaboración y Notificación del Pliego de Observaciones a Entes Fiscalizables Municipalesde la Cuenta Pública 2018, otorgándoles un plazo de 15 días hábiles para
su solventación. (15 Abril – 15 Julio) Art. 52
Elaboración y Notificación del Pliego de Observaciones a Entes Fiscalizables Estatales dela Cuenta Pública 2018, otorgándoles un plazo de 15 días hábiles para su solventación.
(Mayo – Julio) Art. 52
Ejecución de la revisión del cumplimiento normativo de los Órganos de Participación Ciudadana: Consejo de Planeación para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN), Consejo de Desarrollo Municipal (CDM) y Comités de Contraloría Social (CCS).
(Febrero – Mayo)
Solventación de Pliego de Observaciones y Elaboración de Informes Individuales a Entes Fiscalizables Municipales.(Mayo – Agosto) Art. 52
Solventación de Pliego de Observaciones y Elaboración de Informes Individualesa Entes Fiscalizables Estatales. (15 Junio – 17 Septiembre) Art. 52
CRONOGRAMA FISCALIZACIÓN SUPERIORde las Cuentas Públicas 2017 y 2018
Auditoría de la Participación CiudadanaAuditoría de Legalidad y DesempeñoAuditoría Gubernamental, Financiera, Técnica y de Deuda PúblicaLEY NÚMERO 364
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ORFIS
• Requerir a terceros que hubieran contratado bienes o servicios mediante cualquier título legal con los Entes Fiscalizables sujetos a la revisión del ORFIS, la información relaciona-da con la documentación justificativa y comprobatoria de las Cuentas Públicas, a efecto de realizar las compulsas correspondientes, de conformidad con lo dispuesto por el artículo 13 fracción II y 44 de la Ley.
• En cualquier momento se podrá requerir al Órgano Interno de Control, información para la planeación de las auditorías que se practiquen, siendo responsabilidad del Titular de dicho Órgano, coordinarse con las áreas correspondientes del Ente Fiscalizable y validar la veracidad y congruencia de la información que remita al ORFIS.
Criterios de Selección de las Auditorías
El Sistema Nacional de Fiscalización tiene como objetivo central que todas las Entidades Locales que lleven a cabo labores de Fiscalización, se apoyen mutuamente para crear sinergia que permita la revisión coordinada, sistemática y de mayor cobertura y alcance para evaluar el desempeño guberna-mental; aprovechando los recursos y evitando la duplicidad o la omisión de funciones e incrementar el alcance de las auditorías.
Las disposiciones y reglamentarias aplicables, así como a las Normas de Auditoría del Sistema Nacio-nal de Fiscalización y las Normas Internacionales de Auditoría, establecen el marco para desarrollar auditorías de alta calidad basada en principios de competencia, integridad, objetividad e independen-cia, las cuales han sido adoptadas y utilizadas por el ORFIS, permitiendo que nuestras características técnicas sean homólogas a las mejores prácticas reconocidas mundialmente.
En este entendido, durante la Planeación de la Fiscalización Superior el ORFIS lleva a cabo un estudio previo por cada Ente Fiscalizable, lo que permite establecer el marco de referencia dentro del cual se planean las auditorías, así como determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de revisión a aplicar.
En este orden de ideas, se han establecido criterios que son utilizados en la programación de las au-ditorías a realizar, que proveen de información interna y externa en relación a los Entes Fiscalizables, que apoyan en la extensión de los procedimientos de evaluación de riesgos y permiten confiar en la efectividad operativa de los controles internos implementados por el Ente Fiscalizable.
Criterios de Selección de una Auditoría
• Naturaleza jurídica del Ente Fiscalizable• Presupuesto del Ente Fiscalizable• Análisis de Riesgos • Antecedentes de las revisiones en ejercicios anteriores• Solicitud de información de la Auditoría Superior de la Federación (ASF)• En su caso, análisis de la Entrega-Recepción de la Administración• Quejas y denuncias• Solicitud de información a los Entes Fiscalizables
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Para el ejercicio 2018, fue autorizada una recaudación para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Lla-ve en el orden de $113,654,552,930.00, publicada en la Gaceta Oficial del Estado de Veracruz Número Extraordinario 514 del día 26 de diciembre de 2017, además en la Gaceta Oficial del Estado Número Extraordinario 520 del 29 de diciembre de 2017, se publicaron las Leyes de Ingresos Municipales 2018 Tomos del 3 al 16, en las que se estimó un monto de $2,714,583,618.28 por Recursos Fiscales e Ingre-sos Propios, de acuerdo a los siguientes rubros:
1 Se integra por un monto estimado de $35,249,742,748.00 y $9,776,217,740.00 correspondiente a las Participaciones Federales del Gobierno del Estado y de Municipios, respectivamente. 2 Se integra por un monto estimado de $40,213,224,600.00 y $11,429,166,502.00 correspondiente a las Aportaciones Federales del Gobierno del Estado y de Municipios, respectivamente.
Fuente:
Ley Número 384 de Ingresos del Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave para el Ejercicio Fiscal de 2018, publi-
cada en la Gaceta Oficial del Estado Núm. Ext. 514 de fecha 26 de diciembre de 2017.
Leyes de Ingresos Municipales 2018 publicadas en la Gaceta Oficial del Estado Núm. Ext. 520 de fecha 29 de diciembre de 2017,
Tomos del 3 al 16
Adicionalmente a lo autorizado, con respecto a las Participaciones Federales del Gobierno del Estado y de los Municipios, para el ejercicio 2018 mediante Acuerdo se publicó en la Gaceta Oficial del Estado Número Extraordinario 068 del 15 de febrero de 2018 que el Gobierno del Estado y los Municipios re-cibirían de los Fondos del Ramo 28 Participaciones a Entidades Federativas y Municipios la cantidad de $56,068,112,587.00, de los cuales un monto por $46,056,251,391.00 corresponde al Gobierno del Estado y un monto de $10,011,861,196.00 a los Municipios.
2.3. Universo Auditable
LEY DE INGRESOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE VERACRUZDE IGNACIO DE LA LLAVE PARA EL EJERCICIO FISCAL 2018
(Cifras en pesos)
MONTO$4,523,468,412.002,268,770,968.00
265,180,636.002,511,977,106.00235,000,000.00
45,025,960,488.0051,642,391,102.00
7,181,804,218.00$113,654,552,930.00
$2,714,583,618.28
$116,369,136,548.28
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De las Aportaciones Federales, para el ejercicio 2018 se aprobaron y publicaron en la Gaceta Oficial del Estado Número Extraordinario 044 del 30 de enero de 2018 que los Municipios recibirían de los Fondos del Ramo 33 la cantidad de $11,803,382,559.00, integrado por un monto de $6,958,158,025.00 del FISM-DF y un monto de $4,845,224,534.00 del FORTAMUN-DF.
El ORFIS, efectuará la revisión de las Cuentas Públicas de los Entes Fiscalizables en un periodo no mayor de un año, con el objeto de conocer los resultados de su Gestión Financiera, el cumplimiento de las disposiciones legales y constatar la consecución de los objetivos y metas contenidos en sus Planes de Desarrollo y Programas Operativos Anuales.
ENTES A FISCALIZAR EN EL EJERCICIO 2019, RESPECTO DE SUS CUENTAS PÚBLICAS 2018
A continuación se presentan los Entes Fiscalizables del Estado de Veracruz, a los que se programa auditar sus Cuentas Públicas del ejercicio 2018:
ENTES
1
1111
11645
615
71
1
212
1531
328
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ORFIS
Programación de las Auditorías
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El ORFIS realizará auditorías integrales a las Cuentas Públicas del ejercicio 2018, consistentes en auditorías financieras presupuestales, en materia de deuda pública y obligaciones, de legalidad, so-bre el desempeño, técnicas a la obra pública, así como las auditorías coordinadas con la Auditoría Superior de la Federación (ASF), como se presenta a continuación:
El Procedimiento de Fiscalización Superior, podrá iniciar a partir del primer día hábil del año siguiente al cierre del ejercicio fiscal, sin perjuicio de que las observaciones o recomendaciones que, en su caso, realice el Órgano se refieran a la información definitiva presentada en las Cuentas Públicas.
Una vez que el H. Congreso del Estado recibe las Cuentas Públicas del ejercicio 2018, relativas a la Gestión Financiera de los Entes Fiscalizables; las turna al ORFIS, dentro de los primeros quince días del mes posterior en que éste las reciba, con las opiniones y recomendaciones que se estimen pertinentes.
Por cuanto hace a los Municipios, se consideran 3 auditorías por cada Ente debido a que se revisarán entre otros fondos y programas: Ley de Ingresos (Recursos Fiscales), FISM-DF y FORTAMUN-DF, así como Otros Programas.
Durante la revisión se evalúa que los Entes Fiscalizables se ajusten con estricto apego a las normas jurídicas sustantivas y adjetivas con que ejecutan sus actos y procedimientos administrativos.
Considerando lo anterior, para el año 2019, el ORFIS ha programado efectuar 741 auditorías financieras presupuestales, 627 auditorías técnicas a la obra pública, 75 auditorías en materia de Deuda Pública y Obligaciones, 17 auditorías coordinadas con la ASF, 2 auditorías de legalidad, 2 Dictámenes Jurídicos y 4 auditorías sobre el desempeño, que incluyen las auditorías instruidas por el H. Congreso del Estado; lo que hace un total de 1,468 auditorías integrales y Dictámenes Jurídicos, además 155 revisiones en materia de Deuda Pública y Obligaciones, y 25 evaluaciones de participación ciudadana, sumando un total de 1,648 auditorías integrales, dictámenes jurídicos, revisiones en materia de deuda pública y obli-gaciones, y evaluaciones, bajo las modalidades y alcances que se señalan en este documento.
Es importante señalar que éstas pueden aumentar dependiendo de las indicaciones que al respecto emita al ORFIS el H. Congreso del Estado.
Las auditorías sobre el desempeño tienen como finalidad verificar el cumplimiento de los objetivos con-tenidos en las políticas, programas y/o proyectos públicos, analizando la eficiencia, la eficacia y la eco-nomía de los mismos, así como su efecto en la resolución de problemas públicos; en este sentido, estas auditorías buscan contribuir a que los Entes Fiscalizables mejoren su desempeño, fundamentando su gestión en las mejores prácticas posibles y en la cultura de la rendición de cuentas.
3. Programación de las Auditorías
3.1. Auditorías a la Cuenta Pública 2018
3.2. Auditorías de Legalidad y Desempeño
28
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
En lo que respecta a la Auditoría de Desempeño, se llevarán a cabo 4 auditorías:
Derivado de la Fiscalización a la Cuenta Pública 2017 realizada a la Secretaría de Desarrollo Social, se determinó la existencia de una evaluación al cumplimiento del Programa Veracruz Comienza Contigo, con un avance de aproximadamente un 50%, por lo que el Órgano de Fiscalización Superior, determinó la pertinencia e importancia de realizar una auditoría de desempeño integral al Programa, considerando llevar a cabo revisiones al Programa en su conjunto y a tres Programas que forman parte integral del mismo; dichas auditorías a programas ejecutados por la misma SEDESOL e ICATVER, de acuerdo a las características de alcance bianual del Programa; se tiene considerado que esta Auditoría de Desem-peño permita determinar la valoración de los resultados generales en cuanto al alcance de sus metas, cumplimiento de sus objetivos y la observación precisa de las Reglas de Operación, así como de los recursos aplicados de los distintos fondos de financiamiento a través de las Dependencias, Entidades y Municipios integrados en el programa que nos ocupa.
En lo que respecta a la Auditoría de Legalidad, se llevará a cabo 2 Auditorías y 2 Dictámenes Jurídicos, como se señala a continuación:
1) Auditoría de Legalidad a los Convenios de Coordinación para la Transferencia, Aplicación, Destino, Seguimiento, Control, Rendición de Cuentas y Transparencia, en el ejercicio 2018, de los Recursos de Origen Estatal con cargo al Fondo denominado “Recursos Fiscales-2018”, celebrados con 40 Ayuntamientos.
2) Auditoría de Legalidad al cumplimiento del Acuerdo por el cual los recursos excedentes obtenidos con motivo de la recuperación de bienes en beneficio del Gobierno del Estado, deberán ingresar a través de la SEFIPLAN y se destinarán a los programas presupuestarios y actividades institucionales que se consideren necesarios, preferentemente, a los relacionados con la reactivación del sector salud, mediante la adquisición de medicamentos, equipamiento e infraestructura.
3) Dictamen Jurídico dentro de la Auditoría Integral a los Procesos de Adquisición e Instalación de las 6 mil 476 cámaras que integran el Sistema Estatal de Videovigilancia, anunciado por el Ejecutivo del Estado en octubre de 2017 (exhorto realizado por la Sexagésima Quinta Legislatura del Estado de Veracruz-GOE-Ext. 518-27 de diciembre de 2018).
4) Dictamen Jurídico dentro de la Auditoría Integral a los Procesos de Licitación de los Contratos para la Construcción y Conservación de las 21 Ciudades Judiciales.
En resumen, las auditorías sobre el desempeño y legalidad, así como Dictámenes Jurídicos para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2018, son los siguientes:
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
El ORFIS, a través de los mecanismos de coordinación que implementa la Auditoría Superior de la Federación, lleva a cabo las auditorías o revisiones sobre las participaciones federales, en términos de las disposiciones legales aplicables.
En este sentido para la revisión a la Cuenta Pública 2018 la Auditoría Superior de la Federación, celebró el Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superior del Gasto Federalizado en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización con el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Veracruz, con el objeto de:
• Establecer un ambiente de coordinación efectiva, a efecto de trabajar bajo una misma visión profesional, tecnologías de información homologadas, con similares estándares, valores éticos y capacidades técnicas, con el fin de proporcionar certidumbre a los entes auditados.
1111
1
1
1
1
8
ENTE FISCALIZABLE TOTAL
3.3. Auditorías Directas y Coordinadas con la Auditoría Superior de la Federación (ASF)
30
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
• Promover actividades de capacitación coordinadas que contribuyan a la consecución del objeto del convenio.
• Fortalecer la participación social en la vigilancia del gasto federalizado.
• Promover y apoyar, en el ámbito de sus atribuciones, el desarrollo de una gestión efi-ciente del gasto federalizado, por parte de las dependencias y entidades del gobierno del estado y de los municipios de la entidad federativa.
• Desarrollar y homologar los sistemas de información requeridos por el Sistema Nacio-nal de Fiscalización.
• Coordinar las acciones para la fiscalización del gasto federalizado en la entidad fede-rativa y sus municipios, en los términos de las atribuciones establecidas en el marco jurídico correspondiente.
• Desarrollar una estrategia específica de coordinación para la fiscalización de las par-ticipaciones federales en la entidad federativa y sus municipios, de acuerdo a lo que establece el artículo 51 de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Fede-ración y de conformidad a lo señalado en los “Lineamientos Técnicos para la Fiscaliza-ción Coordinada de las Participaciones Federales”.
• Coordinar acciones para la fiscalización sobre el cumplimiento de lo dispuesto en la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios, en los tér-minos previstos en el artículo 60 de esta Ley y el 79 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Mediante oficio número AEGF/0030/2019 el Auditor Especial del Gasto Federalizado de la Auditoría Superior de la Federación, informó las auditorías que programó realizar al Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave del Gasto Federalizado, con la finalidad de que el ORFIS informara en cuales de las auditorías a participaciones federales participará de manera coordinada.
Asimismo, la Auditoría Superior de la Federación realizó modificaciones a su Programa Anual de Audi-torías de la Cuenta Pública 2018, publicadas en el Diario Oficial de la Federación, el 2 de julio de 2019, quedando de la siguiente forma:
31
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
El detalle de las Auditorías Coordinadas y Directas se encuentra en el Apéndice de este documento en los incisos F) y G).
Las auditorías coordinadas para la Fiscalización de las Participaciones Federales, se realizarán en los términos de los lineamientos establecidos en el citado convenio y de las metodologías desarrolladas por la Auditoría Superior de la Federación, en cumplimiento de lo establecido en la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación, razón por la cual los correspondientes resultados se incluirán en el Informe del Resultado que emitirá dicha Entidad Fiscalizadora.
Los Lineamientos Técnicos para la Fiscalización Coordinada de las Participaciones Federales se se-ñalan en el anexo del Convenio arriba citado publicado en el Diario Oficial de la Federación el 26 de enero de 2017.
En el contexto del Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superior del gasto federalizado en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización, la intervención de las entidades fisca-lizadoras podrá asumir las modalidades que enseguida se indican:
• Los auditores de la ASF y del ORFIS integrarán un solo equipo de auditoría y abordarán todos los procedimientos de la guía de auditoría.
• Se asignan procedimientos específicos al ORFIS para la revisión de las participaciones.
• Alguna otra modalidad que se convenga por la ASF y las EEF, y que se considere adecua-da para lograr los objetivos de la auditoría correspondiente.
Del análisis realizado a los Informes Individuales, el H. Congreso del Estado, determinó que el ORFIS efectuara una auditoría financiera de carácter específico a la Secretaría de Educación, respecto de los ingresos y gastos identificados como propios que no forman parte de la información financiera sujeta a revisión en el ejercicio 2017, que permita determinar las características del origen de los recursos y la vialidad del destino del gasto. Tal como se establece en la Gaceta Oficial del Estado Número Extraordi-nario 440, con el Decreto 784 de fecha 2 de noviembre de 2018 en el Artículo Primero fracción IV.
En el mismo Decreto antes mencionado en el Artículo Primero fracción V indica que en materia de Deu-da Pública y Disciplina Financiera realizada al Poder Ejecutivo, se advirtió que la revisión se ajustó a la Cuenta Pública del ejercicio 2017, año en que se dio un proceso de reestructuración de la Deuda Pública del Gobierno del Estado por un monto de $37,999,634,086.00, originándose gastos en el ejercicio 2017 que se concluyeron en el año 2018.
Por lo anterior, se instruyó al ORFIS efectuar una extensión a la revisión de la Deuda Pública y Discipli-na Financiera, específicamente al procedimiento de reestructura de la misma y a su conclusión que se dio en el ejercicio 2018; por lo que, el Titular de la Secretaría de Finanzas y Planeación, deberá poner a disposición del ORFIS, toda la información que le sea requerida para atender la auditoría señalada aplicable al ejercicio 2018.
3.4. Auditorías instruidas por el H. Congreso del Estado
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
Asimismo, en la Gaceta Oficial del Estado Número Extraordinario 518 de fecha 27 de diciembre de 2018, se publicó el Acuerdo donde se exhorta al Titular del Órgano de Fiscalización Superior del Estado a realizar una revisión exhaustiva de los procesos de adquisición e instalación de las 6 mil 476 cámaras que integran el Sistema Estatal de Videovigilancia, anunciado por el ejecutivo del estado en octubre de 2017, y someta a esa soberanía un informe detallado de sus hallazgos, sin menoscabo de ejercer sus facultades legales de denuncia ante las instancias correspondientes, en caso de encontrar elementos para ello.
Para lo cual el ORFIS determinó realizar una auditoría integral con alcance financiero, técnico a la obra pública y de legalidad.
El funcionamiento de los Sistemas Nacional y Estatal Anticorrupción, consideran la participación ciu-dadana como un elemento de suma importancia en el desarrollo e implementación de instrumentos, mecanismos y políticas para prevenir y combatir la corrupción, por lo que el involucramiento de la socie-dad en las decisiones de gobierno que impacten su calidad de vida, adquiere una relevancia esencial.
En el ámbito local, la Ley Orgánica del Municipio Libre dispone como una atribución del Ayuntamiento, promover la participación social, otorgando a los ciudadanos el derecho de organizarse en comités de naturaleza consultiva para colaborar en el desarrollo municipal. Asimismo, las disposiciones que regu-lan la aplicación de recursos federales, en específico del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social (FAIS), establecen como responsabilidad de los gobiernos locales, fomentar la participación comunitaria en la planeación, registro y establecimiento de mecanismos de control y seguimiento de los proyectos que se realicen con este Fondo.
De esta manera, con el propósito de fortalecer la intervención de la comunidad en la planeación, apli-cación y vigilancia de los recursos públicos municipales, se llevan a cabo Evaluaciones de la Partici-pación Ciudadana, para verificar el cumplimiento por parte de los Ayuntamientos, de la normatividad aplicable en la integración y funcionamiento del Consejo de Planeación para el Desarrollo Municipal (COPLADEMUN), del Consejo de Desarrollo Municipal (CDM) y de los Comités de Contraloría So-cial (CCS).
Muestra de Ayuntamientos a evaluar y periodo de realización
Como parte del Programa Anual de Auditorías 2019, se determinó la revisión a 25 Ayuntamientos, se-leccionados de acuerdo a los siguientes criterios:
a) En los que se detectaron áreas de oportunidad en la integración del COPLADEMUN, CDM y CCS en el seguimiento realizado durante el ejercicio 2018;b) Que recibieron capacitación social por parte del ORFIS en el mismo periodo; yc) Con recursos del FISMDF 2018 asignados en rango bajo (hasta 40 mdp), medio (hasta 90 mdp) y alto (más de 90 mdp).
Los Municipios que serán evaluados son los que se enlistan a continuación:
3.5. Evaluaciones de la Participación Ciudadana
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
COPLADEMUN, CDM Y COMITÉS DE CONTRALORÍA SOCIAL
Auditorías integrales totales a realizar de la Cuenta Pública 2018
Con base en lo antes expuesto, se realizarán 1,468 auditorías integrales a las Cuentas Públicas del ejercicio 2018: 741 auditorías financieras presupuestales, 627 auditorías técnicas a la obra pública, 75 auditorías en materia de Deuda Pública y Obligaciones, 17 auditorías coordinadas con la ASF, 2 audi-torías de legalidad, 2 Dictámenes Jurídicos, 4 auditorías sobre el desempeño que incluyen las audito-rías instruidas por el H. Congreso del Estado; así como 155 revisiones en materia de Deuda Pública y Obligaciones, y 25 evaluaciones de participación ciudadana, como se muestra en el siguiente cuadro:
No.123456789
10111213141516171819202122232425
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
ENTES A FISCALIZAR CLASIFICACIÓN TOTAL DE
AUDITORÍAS
97 PODERES ESTATALES 118
1 PODER LEGISLATIVO 14 PODER JUDICIAL 8
83 PODER EJECUTIVO: 98
17Dependencias (incluye Cuenta Pública Consolidada del Gobierno del Estado)
27
45 Organismos Públicos Descentralizados 50
6 Organismos Públicos Desconcentrados 6
15 Fideicomisos Públicos 15
7 ORGANISMOS AUTÓNOMOS 81 UNIVERSIDAD VERACRUZANA 2
1SECRETARÍA EJECUTIVA DEL SIS-TEMA ESTATAL ANTICORRUPCIÓN DE VERACRUZ
1
212 MUNICIPIOS 1,323
212
LEY DE INGRESOS
1,323FISM-DF
FORTAMUN-DF
Otros Programas
19 ENTIDADES PARAMUNICIPALES 22
15 Comisiones Municipales de Agua 18
3 Institutos Municipales de las Mujeres 3
1 Organismo Público Descentralizado Foro Boca 1
31 Instruidas por el H. Congreso del Estado 5
328 ENTESAuditorías Integrales a las Cuentas Públicas 2018 1,468
328 ENTES
Evaluaciones de participación ciudadana 25
Revisión en materia de Deuda Pública y Obligaciones 155
Total de Auditorías Integrales, dictáme-nes jurídicos, revisión en materia de deuda pública y obligaciones, y Evalua-ciones de Participación Ciudadana
1,648
ALCANCE DE LA AUDITORÍA
FINANCIERA TÉCNICA DEUDA LEGALIDAD DESEMPEÑO ASF
1 - - - - -4 2 1 1 - -
83 6 1 2 4 2
17 2 1 2 3 2
45 4 - - 1 -
6 - - - - -
15 - - - - -
7 1 - - - -1 1 - - - -
1 - - - - -
207 30
71 - - 15205 205
211 212- 167
15 2 1 - - -
3 - - - - -
1 - - - - -
2 1 1 1
741 627 75 42 4 17
- - - - - -
- - 155 - - -
- - - - - -
1 Se realizará la auditoría como lo establece el Decreto 784 a la Secretaría de Educación a los Ingresos y Gastos identificados como Propios, y a la Deuda Pública y Disciplina Financiera al Poder Ejecutivo, así como al proceso de adquisición e instalación a las cámaras de videovigi-lancia tal como lo establece el Decreto 518.2 Se integra por 2 Auditorías de Legalidad y 2 Dictámenes Jurídicos.
Nota: El Programa Anual de Auditorías 2019, Fiscalización Superior a la Cuenta Pública 2018, puede tener modificaciones durante el periodo de ejecución.
Resumen de Entes Fiscalizables y Auditorías Programadas Cuenta Pública 2018
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
Apéndice
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
PODER LEGISLATIVO
1 H. Congreso del Estado de Veracruz Despacho N/A Marzo** Mayo Julio Agosto
PODER JUDICIAL
2H. H. Tribunales Superior de Justicia, de lo Contencio-so Administrativo, de Conciliación y Arbitraje y Consejo de la Judicatura
Despacho Personal ORFIS (2 Auditorías) Marzo ** Mayo Julio Agosto
3 Centro Estatal de Justicia Alternativa Despacho N/A Marzo** Mayo Julio Agosto
4 Fondo Auxiliar para la Administración de Justicia del Poder Judicial Despacho N/A Marzo** Mayo Julio Agosto
5 Fideicomiso de Administración e Inversión Número F/407807-7 Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Julio Agosto
ORGANISMOS AUTÓNOMOS
6 Organismo Público Local Electoral del Estado de Veracruz Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Julio Agosto
7 Comisión Estatal de Derechos Humanos Personal ORFIS / Despacho N/A Marzo ** Mayo Julio Agosto
8 Instituto Veracruzano de Acceso a la Información y Protección de Datos Personales Personal ORFIS N/A Febrero** Mayo Julio Agosto
9 Comisión Estatal para la Atención y Protección de los Periodistas
Personal ORFIS / Despacho N/A Febrero** Mayo Julio Agosto
10 Fiscalía General del Estado Despacho Personal ORFIS Marzo ** Mayo Julio Agosto
11 Tribunal Electoral del Estado Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
12 Tribunal Estatal de Justicia Administrativa Personal ORFIS / Despacho N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
UNIVERSIDAD VERACRUZANA
13 Universidad Veracruzana Despacho Personal ORFIS Febrero ** Mayo Julio Agosto
ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO NO SECTORIZADO
14 Secretaría Ejecutiva del Sistema Estatal Anticorrupción de Veracruz Personal ORFIS N/A Marzo Junio Julio Agosto
PODER EJECUTIVO
Dependencias
15 Cuenta Pública Consolidada del Poder Ejecutivo Personal ORFIS N/A Mayo** Julio Agosto Septiembre
16 Secretaría de Gobierno Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
17 Secretaría de Seguridad Pública Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
18 Secretaría de Finanzas y Planeación Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
19 Secretaría de Educación Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
20 Secretaría de Trabajo, Previsión Social y Productividad Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
A) AUDITORÍAS FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES ESTATALES
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
21 Secretaría de Desarrollo Económico y Portuario Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
22 Secretaría de Infraestructura y Obras Públicas Despacho Personal ORFIS Marzo ** Junio Julio Agosto
23 Secretaría de Desarrollo Social Despacho Personal ORFIS Marzo ** Junio Julio Agosto
24 Secretaría del Medio Ambiente Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
25 Secretaría de Desarrollo Agropecuario, Rural y Pesca Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
26 Secretaría de Salud Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
27 Secretaría de Turismo y Cultura Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
28 Secretaría de Protección Civil Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
29 Contraloría General Personal ORFIS N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
30 Oficina de Programa de Gobierno Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
31 Coordinación General de Comunicación Social Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
Organismos Públicos Descentralizados
32 El Colegio de Veracruz Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
33 Colegio de Bachilleres del Estado de Veracruz Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
34 Colegio de Educación Profesional Técnica del Estado de Veracruz (CONALEP) Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
35 Colegio de Estudios Científicos y Tecnológicos del Estado de Veracruz Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
36 Comisión de Arbitraje Médico del Estado de Veracruz (CODAMEVER) Despacho N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
37 Comisión Ejecutiva Estatal de Atención Integral a Víctimas Despacho N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
38 Comisión del Agua del Estado de Veracruz Despacho Personal ORFIS Marzo ** Junio Julio Agosto
39 Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Veracruz Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
40 Instituto de Espacios Educativos del Estado de Veracruz Despacho Personal ORFIS Marzo ** Junio Julio Agosto
41 Instituto de la Policía Auxiliar y Protección Patrimonial Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
42 Instituto de Pensiones del Estado (IPE) Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
43 Instituto Tecnológico Superior de Acayucan Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
44 Instituto Tecnológico Superior de Álamo Temapache Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
45 Instituto Tecnológico Superior de Alvarado Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
46 Instituto Tecnológico Superior de Chicontepec Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
47 Instituto Tecnológico Superior de Coatzacoalcos Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
48 Instituto Tecnológico Superior de Cosamaloapan Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
49 Instituto Tecnológico Superior de Huatusco Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
50 Instituto Tecnológico Superior de Jesús Carranza Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
51 Instituto Tecnológico Superior de Juan Rodríguez Clara Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
52 Instituto Tecnológico Superior de Las Choapas Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
53 Instituto Tecnológico Superior de Martínez de la Torre Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
54 Instituto Tecnológico Superior de Misantla Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
55 Instituto Tecnológico Superior de Naranjos Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
56 Instituto Tecnológico Superior de Pánuco Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
57 Instituto Tecnológico Superior de Perote Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
58 Instituto Tecnológico Superior de Poza Rica Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
59 Instituto Tecnológico Superior de San Andrés Tuxtla Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
60 Instituto Tecnológico Superior de Tantoyuca Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
61 Instituto Tecnológico Superior de Tierra Blanca Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
62 Instituto Tecnológico Superior de Xalapa Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
63 Instituto Tecnológico Superior de Zongolica Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
64 Instituto Veracruzano de Educación para los Adultos (IVEA) Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
65 Instituto Veracruzano del Deporte Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
66 Instituto Veracruzano de la Cultura Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
67 Instituto Veracruzano de la Vivienda Despacho Personal ORFIS Marzo ** Junio Julio Agosto
68 Procuraduría Estatal de Protección al Medio Ambiente Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
69 Radiotelevisión de Veracruz Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
70 Régimen Veracruzano de Protección Social en Salud Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
71 Servicios de Salud de Veracruz (SESVER) Despacho Personal ORFIS Marzo ** Junio Julio Agosto
72 Universidad Politécnica de Huatusco Despacho N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
73 Universidad Popular Autónoma de Veracruz y la Asociación Civil Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
74 Universidad Tecnológica de Gutiérrez Zamora Personal ORFIS y Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
75 Universidad Tecnológica del Centro de Veracruz Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
76 Universidad Tecnológica del Sureste de Veracruz Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
Organismos Públicos Desconcentrados
77 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Coatzacoalcos Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
78 Oficina Operadora de Poza Rica Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
79 Oficina Operadora de Acayucan Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
80 Oficina Operadora de Papantla Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
81 Oficina Operadora de Tuxpan Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
82 Oficina Operadora de Isla Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
Notas:* El número de Auditorías Técnicas dependen de la presentación de los cierres de ejercicio correspondientes, en los que se incluya obra pública o servicios relacionados con las mismas.** La fecha del inicio y conclusión de las Auditorías programadas puede variar dependiendo de la fecha de la entrega de la Cuenta Pública.
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
Fideicomisos Públicos
83Fideicomiso Irrevocable No. 1986 constituido para la Construcción, Explotación, Operación y Mantenimiento de la Autopista Cardel-Veracruz
Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
84
Fideicomiso Irrevocable de Administración y fuente de pago No. 11,880 denominado Fideicomiso para las obras adicionales materia de la prórroga de la Conce-sión de la Autopista Veracruz Cardel
Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
85
Fideicomiso Irrevocable de Administración y fuente de pago No. 11,883 denominado Fideicomiso de la contraprestación que tiene derecho a recibir el Gobier-no del Estado de Veracruz por el otorgamiento de la prórroga de la Concesión del Libramiento Carretero Plan del Río (Plan del Río).
Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
86
Fideicomiso de Administración e Inversión del Sistema de Ahorro para el Retiro de los Trabajadores al Servi-cio del Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave (SAR)
Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
87 Fideicomiso Público de Administración y Operación del Parque Temático Takhil-Sukut Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
88
Fideicomiso Público Revocable de Administración e Inversión para la Operación del Programa Nacional de Becas y Financiamiento para la Educación Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave
Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
89 Fideicomiso F/745357 Reserva Técnica Despacho N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
90
Fideicomiso de Administración e Inversión como instru-mento impulsor del Desarrollo de la micro, pequeña y mediana empresa del Gobierno del Estado, denomina-do Fondo del Futuro
Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
91
Fideicomiso Público Irrevocable de Inversión, Admi-nistración y Fuente de Pago para la Operación, Ex-plotación, Conservación y Mantenimiento del Puente sobre el Río Coatzacoalcos (Puente Coatzacoalcos I) y Construcción, Supervisión, Operación, Explotación, Conservación y Mantenimiento del Túnel Sumergido de Coatzacoalcos
Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
92 Fideicomiso Público del Fondo Ambiental Veracruzano Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
93Fideicomiso de Inversión y Administración denominado Fideicomiso Veracruzano de Fomento Agropecuario (FIVERFAP)
Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
94Fideicomiso Público Revocable de Administración, In-versión y Garantía denominado Fideicomiso para el Desarrollo Rural del Estado de Veracruz (FIDREVER)
Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
95 Fideicomiso Público de Administración del Impuesto por la Prestación de Servicios de Hospedaje Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
96 Fideicomiso Público del Centro de Exposiciones y Con-venciones de Veracruz Despacho N/A Marzo ** Junio Julio Agosto
97Fideicomiso Irrevocable de Inversión y Fuente de Pago No. 2001 denominado Fondo de Desastres Naturales Veracruz
Personal ORFIS N/A Febrero ** Mayo Julio Agosto
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
001 Acajete Personal ORFIS Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
002 Acatlán Personal ORFIS Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
003 Acayucan Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
004 Actopan Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
005 Acula Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
006 Acultzingo Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
007 Agua Dulce Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
008 Álamo Temapache Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
009 Alpatláhuac Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
010 Alto Lucero de Gutiérrez Barrios Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
011 Altotonga Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
012 Alvarado Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
013 Amatitlán Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
014 Amatlán de los Reyes Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
015 Ángel R. Cabada Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
016 Apazapan Personal ORFIS Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
017 Aquila Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
018 Astacinga Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
019 Atlahuilco Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
020 Atoyac Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
021 Atzacan Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
022 Atzalan Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
ENTES MUNICIPALES
42
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ORFIS
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ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
023 Ayahualulco Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
024 Banderilla Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
025 Benito Juárez Despacho Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
026 Boca del Río*** Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
027 Calcahualco Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
028 Camarón de Tejeda Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
029 Camerino Z. Mendoza Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
030 Carlos A. Carrillo Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
031 Carrillo Puerto Personal ORFIS y Despacho Personal ORFIS Febrero
** Junio Julio Agosto
032 Castillo de Teayo Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
033 Catemaco Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
034 Cazones de Herrera Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
035 Cerro Azul Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
036 Citlaltépetl Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
037 Coacoatzintla Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
038 Coahuitlán Personal ORFIS Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
039 Coatepec Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
040 Coatzacoalcos Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
041 Coatzintla Personal ORFIS y Despacho Despacho Febrero
** Junio Julio Agosto
042 Coetzala Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
043 Colipa Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
044 Comapa Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
045 Córdoba Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
43
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ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
046 Cosamaloapan Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
047 Cosautlán de Carvajal Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
048 Coscomatepec Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
049 Cosoleacaque Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
050 Cotaxtla Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
051 Coxquihui Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
052 Coyutla Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
053 Cuichapa Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
054 Cuitláhuac Personal ORFIS y Despacho Personal ORFIS Febrero
** Junio Julio Agosto
055 Chacaltianguis Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
056 Chalma Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
057 Chiconamel Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
058 Chiconquiaco Personal ORFIS Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
059 Chicontepec Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
060 Chinameca Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
061 Chinampa de Gorostiza Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
062 Chocamán Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
063 Chontla Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
064 Chumatlán Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
065 El Higo Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
066 Emiliano Zapata Despacho Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
067 Espinal Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
068 Filomeno Mata Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
44
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ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
069 Fortín Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
070 Gutiérrez Zamora Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
071 Hidalgotitlán Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
072 Huatusco Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
073 Huayacocotla Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
074 Hueyapan de Ocampo Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
075 Huiloapan de Cuauhtémoc Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
076 Ignacio de la Llave Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
077 Ilamatlán Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
078 Isla Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
079 Ixcatepec Personal ORFIS Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
080 Ixhuacán de los Reyes Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
081 Ixhuatlán de Madero*** Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
082 Ixhuatlán del Café Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
083 Ixhuatlán del Sureste Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
084 Ixhuatlancillo Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
085 Ixmatlahuacan Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
086 Ixtaczoquitlán Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
087 Jalacingo Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
088 Jalcomulco Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
089 Jáltipan Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
090 Jamapa Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
091 Jesús Carranza Despacho Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
45
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ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
092 Jilotepec Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
093 José Azueta Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
094 Juan Rodríguez Clara Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
095 Juchique de Ferrer Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
096 La Antigua Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
097 La Perla Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
098 Landero y Coss Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
099 Las Choapas Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
100 Las Minas Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
101 Las Vigas de Ramírez Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
102 Lerdo de Tejada Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
103 Los Reyes Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
104 Magdalena Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
105 Maltrata Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
106 Manlio Fabio Altamirano Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
107 Mariano Escobedo Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
108 Martínez de la Torre*** Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
109 Mecatlán Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
110 Mecayapan Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
111 Medellín de Bravo Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
112 Miahuatlán Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
113 Minatitlán Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
114 Misantla Despacho Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
46
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ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
115 Mixtla de Altamirano Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
116 Moloacán Personal ORFIS Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
117 Nanchital de Lázaro Cárdenas del Río Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
118 Naolinco Personal ORFIS y Despacho Personal ORFIS Febrero
** Junio Julio Agosto
119 Naranjal Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
120 Naranjos-Amatlán Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
121 Nautla Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
122 Nogales Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
123 Oluta Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
124 Omealca Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
125 Orizaba Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
126 Otatitlán Personal ORFIS Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
127 Oteapan Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
128 Ozuluama Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
129 Pajapan Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
130 Pánuco Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
131 Papantla*** Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
132 Paso de Ovejas Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
133 Paso del Macho Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
134 Perote Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
135 Platón Sánchez Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
136 Playa Vicente Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
137 Poza Rica de Hidalgo Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
47
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ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
138 Pueblo Viejo Despacho Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
139 Puente Nacional Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
140 Rafael Delgado Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
141 Rafael Lucio Personal ORFIS y Despacho Personal ORFIS Febrero
** Junio Julio Agosto
142 Río Blanco Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
143 Saltabarranca Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
144 San Andrés Tenejapan Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
145 San Andrés Tuxtla*** Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
146 San Juan Evangelista Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
147 San Rafael Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
148 Santiago Sochiapan Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
149 Santiago Tuxtla Despacho Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
150 Sayula de Alemán Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
151 Sochiapa Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
152 Soconusco Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
153 Soledad Atzompa Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
154 Soledad de Doblado Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
155 Soteapan Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
156 Tamalín Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
157 Tamiahua Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
158 Tampico Alto Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
159 Tancoco Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
160 Tantima Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
48
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ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS / DESPACHO
PERSONAL ORFIS / DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
161 Tantoyuca*** Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
162 Tatahuicapan de Juárez Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
163 Tatatila Personal ORFIS Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
164 Tecolutla Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
165 Tehuipango Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
166 Tempoal Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
167 Tenampa Personal ORFIS y Despacho Personal ORFIS Febrero
** Junio Julio Agosto
168 Tenochtitlán Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
169 Teocelo Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
170 Tepatlaxco Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
171 Tepetlán Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
172 Tepetzintla Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
173 Tequila Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
174 Texcatepec Personal ORFIS y Despacho Personal ORFIS Febrero
** Junio Julio Agosto
175 Texhuacán Personal ORFIS y Despacho Personal ORFIS Febrero
** Junio Julio Agosto
176 Texistepec Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
177 Tezonapa Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
178 Tierra Blanca*** Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
179 Tihuatlán Personal ORFIS y Despacho Personal ORFIS Febrero
** Junio Julio Agosto
180 Tlachichilco Personal ORFIS y Despacho Personal ORFIS Febrero
** Junio Julio Agosto
181 Tlacojalpan Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
182 Tlacolulan Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
183 Tlacotalpan Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
49
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS /DESPACHO
PERSONAL ORFIS /DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
184 Tlacotepec de Mejía Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
185 Tlalixcoyan Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
186 Tlalnelhuayocan Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
187 Tlaltetela Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
188 Tlapacoyan Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
189 Tlaquilpa Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
190 Tlilapan Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
191 Tomatlán Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
192 Tonayán Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
193 Totutla Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
194 Tres Valles Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
195 Tuxpan Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
196 Tuxtilla Personal ORFIS Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
197 Úrsulo Galván Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
198 Uxpanapa Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
199 Vega de Alatorre Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
200 Veracruz*** Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
201 Villa Aldama Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
202 Xalapa*** Despacho Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
203 Xico Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
204 Xoxocotla Personal ORFIS y Despacho Personal ORFIS Febrero
** Junio Julio Agosto
205 Yanga Personal ORFIS y Despacho Personal ORFIS Febrero
** Junio Julio Agosto
206 Yecuatla Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
50
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS /DESPACHO
PERSONAL ORFIS /DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
207 Zacualpan Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
208 Zaragoza Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
209 Zentla Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
210 Zongolica Despacho Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
211 Zontecomatlán Personal ORFIS Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
212 Zozocolco de Hidalgo Personal ORFIS y Despacho
Personal ORFIS y Despacho
Febrero ** Junio Julio Agosto
Notas:* El número de Auditorías Técnicas dependen de la presentación de los cierres de ejercicio correspondientes, en los que se incluya obra pública o servicios relacionados con las mismas.** La fecha del inicio y conclusión de las Auditorías programadas puede variar dependiendo de la fecha de la entrega de la Cuenta Pública.*** Auditorías directas programadas en el ejercicio 2018 por la ASF, a reserva de que se presenten modificaciones por la misma.
51
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES PARAMUNICIPALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL Y TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA* FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS /DESPACHO
PERSONAL ORFIS /DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
1 Comisión Municipal de Agua Potable, Drenaje y Alcantarillado de Banderilla Despacho N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
2 Comisión Municipal de Agua y Saneamiento de Coatepec Despacho N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
3 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Coscomatepec Personal ORFIS N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
4 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Emiliano Zapata Despacho N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
5 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Fortín Personal ORFIS N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
6 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Huatusco Despacho Personal ORFIS
y Despacho Febrero ** Junio Julio Agosto
7 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de La Antigua Despacho N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
8 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Lerdo de Tejada Personal ORFIS N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
9 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Naolinco Despacho N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
10 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de San Andrés Tuxtla Personal ORFIS N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
11 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Xalapa
Personal ORFIS y Despacho N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
12 Hidrosistema de Córdoba Despacho Personal ORFIS Febrero ** Junio Julio Agosto
13 Organismo Operador de Agua Potable y Alcantarillado de Tierra Blanca Despacho N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
14 Sistema de Agua y Saneamiento Veracruz, Boca del Río y Medellín (SAS Metropolitano) Personal ORFIS N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
15 Instituto Metropolitano del Agua (IMA) Personal ORFIS N/A Febrero ** Junio Julio Agosto
16 Instituto Municipal de la Mujer de Jalacingo Personal ORFIS N/A Mayo ** Junio Julio Agosto
17 Instituto Municipal de las Mujeres Platonenses Personal ORFIS N/A Mayo ** Junio Julio Agosto
18 Instituto Municipal de la Mujer de La Antigua Personal ORFIS N/A Mayo ** Junio Julio Agosto
19 Organismo Público Descentralizado Foro Boca Despacho N/A Mayo ** Junio Julio Agosto
ENTIDADES PARAMUNICIPALES
Notas:* El número de Auditorías Técnicas dependen de la presentación de los cierres de ejercicio correspondientes, en los que se incluya obra pública o servicios relacionados con las mismas.** La fecha del inicio y conclusión de las Auditorías programadas puede variar dependiendo de la fecha de la entrega de la Cuenta Pública.
52
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
B) AUDITORÍAS INSTRUIDAS POR EL H. CONGRESO DEL ESTADO
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS Y SECRETARÍA TÉCNICA
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS, DIRECCIÓN DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA Y DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES
ALCANCE: FINANCIERA PRESUPUESTAL, TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA Y, DEUDA PÚBLICA Y DISCIPLINA FINANCIERA
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA FINANCIERA
AUDITORÍA TÉCNICA
DICTAMEN JURÍDICO
AUDITORÍA DEUDA FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS
/DESPACHO
PERSONAL ORFIS
/DESPACHO
PERSONAL ORFIS
/DESPACHO
PERSONAL ORFIS
/DESPACHOINICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
1
Secretaría de Educación - Ingresos y Gastos identificados como Propios. Ejercicio 2017 (Se considera como Auditoría Especial)
Personal ORFIS N/A - - Diciembre
2018 Marzo Abril Junio
2
Secretaría de Seguridad Pública –Revisión al Suministro e Instalación de las Cámaras que integran el Sistema Estatal de Videovigilancia, 2017-2018 (Se considera como Auditoría Especial)
Personal ORFIS
Personal ORFIS
Personal ORFIS 1 - Febrero Junio Julio Agosto
3
Poder Ejecutivo, en atención al Decreto 784, extensión a la revisión de la Deuda Pública y Disciplina Financiera, específicamente al procedimiento de reestructura de la misma y a su conclusión que se dio en el ejercicio 2018.
- - -Personal ORFIS 2
Noviembre 2018 Junio Julio Agosto
Notas:1 Incluida en este apéndice en el inciso D) Legalidad y de Desempeño.2 Incluida en este apéndice en el inciso C) Auditorías de Deuda Pública y Disciplina Financiera.
53
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SECRETARÍA TÉCNICA
ÁREA RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES Y ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: DEUDA PÚBLICA Y OBLIGACIONES
NO. ENTE FISCALIZABLE PERSONAL ORFIS / DESPACHO
FECHA ESTIMADA
INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
C) AUDITORÍAS EN MATERIA DE DEUDA PÚBLICA Y OBLIGACIONES
PODER JUDICIAL
1 Poder Judicial Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
PODER EJECUTIVO
2 Poder Ejecutivo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
ENTES MUNICIPALES
3 Acayucan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
4 Acula Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
5 Agua Dulce Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
6 Álamo Temapache Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
7 Alto Lucero de Gutiérrez Barrios Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
8 Altotonga Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
9 Alvarado Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
10 Atoyac Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
11 Atzalan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
12 Banderilla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
13 Boca del Río Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
14 Camerino Z. Mendoza Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
15 Carlos A. Carrillo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
16 Castillo de Teayo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
17 Catemaco Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
54
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
18 Cerro Azul Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
19 Chalma Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
20 Chiconquiaco Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
21 Chontla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
22 Citlaltépetl Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
23 Coatepec Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
24 Coatzacoalcos Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
25 Córdoba Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
26 Cosamaloapan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
27 Cosoleacaque Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
28 Cotaxtla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
29 El Higo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
30 Emiliano Zapata Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
31 Espinal Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
32 Fortín Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
33 Gutiérrez Zamora Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SECRETARÍA TÉCNICA
ÁREA RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES Y ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: DEUDA PÚBLICA Y OBLIGACIONES
NO. ENTE FISCALIZABLE PERSONAL ORFIS / DESPACHO
FECHA ESTIMADA
INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
55
Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
34 Huatusco Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
35 Hueyapan de Ocampo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
36 Ignacio de la Llave Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
37 Isla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
38 Ixhuacán de los Reyes Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
39 Ixtaczoquitlán Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
40 Jáltipan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
41 Jesús Carranza Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
42 Jilotepec Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
43 Juan Rodríguez Clara Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
44 La Antigua Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
45 Manlio Fabio Altamirano Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
46 Martínez de la Torre Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
47 Medellín de Bravo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
48 Minatitlán Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
49 Misantla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SECRETARÍA TÉCNICA
ÁREA RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES Y ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: DEUDA PÚBLICA Y OBLIGACIONES
NO. ENTE FISCALIZABLE PERSONAL ORFIS / DESPACHO
FECHA ESTIMADA
INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
50 Nanchital de Lázaro Cárdenas del Río Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
51 Orizaba Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
52 Ozuluama Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
53 Pánuco Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
54 Papantla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
55 Paso de Ovejas Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
56 Perote Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
57 Playa Vicente Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
58 Poza Rica de Hidalgo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
59 Pueblo Viejo Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
60 Puente Nacional Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
61 Río Blanco Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
62 San Andrés Tuxtla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
63 San Rafael Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
64 Tantoyuca Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
65 Tecolutla Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SECRETARÍA TÉCNICA
ÁREA RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES Y ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: DEUDA PÚBLICA Y OBLIGACIONES
NO. ENTE FISCALIZABLE PERSONAL ORFIS / DESPACHO
FECHA ESTIMADA
INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
66 Tempoal Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
67 Tierra Blanca Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
68 Tihuatlán Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
69 Tlapacoyan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
70 Tuxpan Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
71 Uxpanapa Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
72 Veracruz Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
73 Xalapa Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
ENTE PARAMUNICIPAL
74 Comisión Municipal de Agua Potable y Saneamiento de Xalapa Personal ORFIS Febrero Junio Julio Agosto
AUDITORÍA INSTRUÍDA POR EL H. CONGRESO DEL ESTADO
75
Poder Ejecutivo, en atención al Decreto 784, extensión a la revisión de la Deuda Pública y Disciplina Financiera, específicamente al proce-dimiento de reestructura de la misma y a su con-clusión que se dio en el ejercicio 2018.
Personal ORFIS Noviembre Junio Julio Agosto
UNIDAD ADMINISTRATIVA: SECRETARÍA TÉCNICA
ÁREA RESPONSABLE: DEPARTAMENTO DE SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN DE LA DEUDA PÚBLICA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES Y ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: DEUDA PÚBLICA Y OBLIGACIONES
NO. ENTE FISCALIZABLE PERSONAL ORFIS / DESPACHO
FECHA ESTIMADA
INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE LEGALIDAD Y DE DESEMPEÑO
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LEGALIDAD DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESEMPEÑO Y EVALUACIÓN DE TRANSPARENCIA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES ESTATALES Y ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: LEGALIDAD Y DESEMPEÑO
NO. ENTE FISCALIZABLE
AUDITORÍA DESEMPEÑO
AUDITORÍA LEGALIDAD FECHA ESTIMADA
PERSONAL ORFIS /DESPACHO
PERSONAL ORFIS /DESPACHO INICIAL FINAL SOLVENTACIÓN INFORME
D) LEGALIDAD Y DE DESEMPEÑO
1Secretaría de Desarrollo Social: Programa Veracruz Comienza Contigo
Personal ORFIS N/A Febrero Junio Julio Septiembre
2Secretaría de Desarrollo Social: Programa de Infraestructura Social Básica
Personal ORFIS N/A Febrero Junio Julio Septiembre
3Secretaría de Desarrollo Social: Programa de Mejoramiento a la Vivienda
Personal ORFIS N/A Febrero Junio Julio Septiembre
4Instituto de Capacitación para el Trabajo del Es-tado de Veracruz: Instituto de Capacitación para el Trabajo del Estado de Veracruz
Personal ORFIS N/A Febrero Junio Julio Septiembre
5
SEFIPLAN/ Contraloría General del EstadoAuditoría a los Convenios de Coordinación para la Transferencia, Aplicación, Destino, Seguimiento, Control, Rendición de Cuentas y Transparencia, en el ejercicio 2018, de los recursos de origen estatal con cargo al fondo denominado "Recursos Fisca-les-2018", celebrados con 40 Ayuntamientos”
N/A Personal ORFIS Febrero Junio Julio Septiembre
6
SEFIPLANCumplimiento del Acuerdo por el cual los recursos ex-cedentes obtenidos con motivo de la recuperación de bienes en beneficio del Gobierno del Estado, deberán ingresar a través de la SEFIPLAN y se destinarán a los programas presupuestarios y actividades institu-cionales que se consideren necesarios, preferente-mente, a los relacionados con la reactivación del sec-tor salud, mediante la adquisición de medicamentos, equipamiento e infraestructura.
N/A Personal ORFIS Marzo Junio Julio Septiembre
7
SEFIPLAN/Secretaría de Seguridad PúblicaDictamen Jurídico dentro de la auditoría integral a los procesos de Adquisición e Instalación de las 6 mil 476 cámaras que integran el Sistema Estatal de Videovi-gilancia, anunciado por el Ejecutivo del Estado en oc-tubre de 2017 (exhorto realizado por la Sexagésima Quinta Legislatura del Estado de Veracruz-GOE-Ext. 518-27 de diciembre de 2018)
N/A Personal ORFIS Febrero Junio Julio Septiembre
8
PODER JUDICIAL DEL ESTADO DE VERACRUZDictamen Jurídico dentro de la auditoría integral a los procesos de licitación de los contratos para la cons-trucción y conservación de las 21 ciudades judiciales
N/A Personal ORFIS Febrero Junio Julio Septiembre
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
MODALIDAD
ENTES ESTATALES AUDITORÍA
ENTES MUNICIPALES AUDITORÍA
ENTES PARAMUNICIPALES AUDITORÍA
TOTALFINANCIERA TÉCNICA DEUDA
PÚBLICA LEGALIDAD DESEMPEÑO FINANCIERA TÉCNICA DEUDA PÚBLICA
CONCILIACIÓN SALDOS DEUDA
FINANCIERA TÉCNICA DEUDA PÚBLICA
CONCILIACIÓN SALDOS DEUDA
DESPACHO 70 0 0 0 0 81 20 0 0 9 0 0 0 180
Personal ORFIS 25 10 3 4 4 64 71 71 141 9 1 1 14 418
Personal ORFIS
y Despacho4 0 0 0 0 67 121 0 0 1 1 0 0 194
TOTAL 99 10 3 4 4 212 212 71 141 19 2 1 14 792
RESUMEN GENERAL
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIÓN DE PROMOCIÓN DE LA PARTICIPACIÓN CIUDADANA
ENTES FISCALIZABLES: ENTES MUNICIPALES
ALCANCE: PARTICIPACIÓN CIUDADANA
ENTE FISCALIZABLE PERSONAL ORFIS / DESPACHO
FECHA ESTIMADA
INICIAL INFORME
1. Acultzingo2. Alvarado3. Banderilla4. Camerino Z. Mendoza5. Cazones de Herrera6. Chicontepec7. Coatzacoalcos8. Córdoba9. Cosautlán de Carvajal10. Huayacocotla11. Jesús Carranza12. Las Choapas13. Los Reyes14. Minatitlán15. Omealca16. Rafael Delgado17. San Rafael18. Soconusco19. Tamalín20. Tancoco21. Teocelo22. Texhuacan23. Tihuatlán24. Tlacolulan25. Tres Valles
Personal ORFIS Enero Junio
ENTES MUNICIPALES
E) EVALUACIÓN DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIONES DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES, DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE FONDO
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIONES DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES, DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE FONDO
1 Gobierno del Estado de Veracruz Distribución de las Participaciones Federales
2 Gobierno del Estado de Veracruz Participaciones Federales a Entidades Federativas
3 Municipio de Acayucan Participaciones Federales a Municipios
4 Municipio de Boca del Río Participaciones Federales a Municipios
5 Municipio de Coatzacoalcos Participaciones Federales a Municipios
6 Municipio de Córdoba Participaciones Federales a Municipios
7 Municipio de Coxquihui Participaciones Federales a Municipios
8 Municipio de Cuitláhuac Participaciones Federales a Municipios
9 Municipio de Huatusco Participaciones Federales a Municipios
10 Municipio de Jesús Carranza Participaciones Federales a Municipios
11 Municipio de La Antigua Participaciones Federales a Municipios
12 Municipio de Orizaba Participaciones Federales a Municipios
13 Municipio de Poza Rica de Hidalgo Participaciones Federales a Municipios
14 Municipio de Tamiahua Participaciones Federales a Municipios
15 Municipio de Tuxpan Participaciones Federales a Municipios
16 Municipio de Veracruz Participaciones Federales a Municipios
17 Municipio de Xalapa Participaciones Federales a Municipios
F) AUDITORÍAS COORDINADAS CON LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓNENTES ESTATALES Y MUNICIPALES
TOTAL DE REVISIONES COORDINADAS CON LA ASF: 17 ENTES ESTATALES 2 MUNICIPIOS 15
G) AUDITORÍAS DIRECTAS A REALIZAR POR LA AUDITORÍA SUPERIOR DE LA FEDERACIÓNENTES ESTATALES Y MUNICIPALES
1 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Distribución de los Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal
y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
2 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Participación Social en Salud
3 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Participación Social en Educación
4 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Distribución de los Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Munici-
pios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
5 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Apoyos a Centros y Organizaciones de Educación
6 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Escuelas de Tiempo Completo
7 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Programa para el Desarrollo Profesional Docente
8 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Fondo para Entidades Federativas y Municipios Productores de Hidrocarburos
9 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Fondo de Aportaciones Múltiples
10 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y Gasto Operativo
11 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnológica y de Adultos
12 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Programas de Cultura en las Entidades Federativas
13 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Programa Escuelas al CIEN
14 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos de Otorgamiento del Subsidio para el Fortalecimiento del Desempeño en Materia de
Seguridad Pública a los Municipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad de México y, en su
caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función
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Fiscalización Superior a las Cuentas Públicas 2018 Programa Anual de Auditorías
ORFIS
UNIDAD ADMINISTRATIVA: AUDITORÍA ESPECIAL DE FISCALIZACIÓN A CUENTAS PÚBLICAS
ÁREA RESPONSABLE: DIRECCIONES DE AUDITORÍA A PODERES ESTATALES, DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS Y DE AUDITORÍA TÉCNICA A LA OBRA PÚBLICA
NO. ENTE FISCALIZABLE FONDO
15 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave PROSPERA Programa de Inclusión Social Competente Salud
16 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud
17 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública de los Estados y del Distrito
Federal
18 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos Federales Transferidos a través del Acuerdo de Coordinación celebrado entre la Secre-
taría de Salud y la Entidad Federativa
19 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Programa Proyectos de Desarrollo Regional
20 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Fondo de Infraestructura Social para las Entidades
21 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Fondo Regional
22 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Cumplimiento de las Disposiciones Establecidas en la Ley de Disciplina Financiera de las Entida-
des Federativas y los Municipios
23 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Fondo para el Fortalecimiento Financiero
24 Gobierno del Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de las Entidades Federativas
25 Municipio de Boca del Río, Veracruz Participación Social en el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de
las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
26 Municipio de Ixhuatlán de Madero, Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarca-
ciones Territoriales del Distrito Federal
27 Municipio de Martínez de la Torre, Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarca-
ciones Territoriales del Distrito Federal
28 Municipio de Papantla, Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarca-
ciones Territoriales del Distrito Federal
29 Municipio de San Andrés Tuxtla, Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarca-
ciones Territoriales del Distrito Federal
30 Municipio de Tantoyuca, Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcacio-
nes Territoriales del Distrito Federal
31 Municipio de Tierra Blanca, Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarca-
ciones Territoriales del Distrito Federal
32 Municipio de Veracruz, Veracruz Participación Social en el Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal
33 Municipio de Veracruz, Veracruz Recursos del Otorgamiento del Subsidio para el Fortalecimiento del Desempeño en Materia de
Seguridad Pública a los Municipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad de México y, en su
caso, a las Entidades Federativas que Ejerzan de Manera Directa o Coordinada la Función
34 Municipio de Veracruz, Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarca-
ciones Territoriales del Distrito Federal
35 Municipio de Xalapa, Veracruz Sistema de Evaluación del Desempeño del Gasto Federalizado
36 Municipio de Xalapa, Veracruz Cumplimiento de las Disposiciones Establecidas en la Ley de Disciplina Financiera de las Entida-
des Federativas y los Municipios
37 Municipio de Xalapa, Veracruz Recursos del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarca-
ciones Territoriales del Distrito Federal
38 Universidad Veracruzana Subsidios para Organismos Descentralizados Estatales
39 Gobierno del Estado de Veracruz Cámaras de Vigilancia en el Estado de Veracruz
40 Poder Legislativo del Estado Cumplimiento por parte de la Legislatura Local de las Disposiciones establecidas en la Ley de
Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los Municipios
TOTAL DE REVISIONES DIRECTAS CON LA ASF: 40 ENTES ESTATALES 27 MUNICIPIOS 13