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FACULTAD DE INGENIERIA INDUSTRIAL Y COMERCIAL

Ingeniería Industrial

Trabajo para optar el grado académico de Bachiller en Ingeniería

Industrial

PRODUCCION DE MERMELADA DE ARANDANOS

“ARANTOJOS”

CONSIGLIERI ALVARADO, GIANCARLO

HURTADO ARMAS, ROLAND

Asesor:

Oscar Méndez Saavedra

Lima – Perú

2017

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Índice

Contenido

CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO .......................................................................................................................... 7

CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL ................................................................................................................... 9

2.1. Nombre de la Empresa, horizonte de evaluación. .................................................................................. 8

2.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida Arancelaria. ........................................................................ 8

2.3. Definición del negocio. .......................................................................................................................... 10

2.4. Descripción del Producto y servicio. .................................................................................................... 10

2.5. Oportunidad del negocio. .................................................................................................................... 121

2.6. Estrategia genérica del Negocio. ......................................................................................................... 132

CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO .................................................................................................................. 14

3.1. Análisis del macro entorno. (De los países de origen y destino de exportación): ................................ 14

3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ........................................... 143

3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa. ... 15

3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................................................... 176

3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país: ......................................... 176

3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ........................................................... 2019

3.2. Análisis del Micro-entorno (local y externo): ........................................................................................ 21

3.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad. ............................................................................... 21

3.2.2 Fuerza negociadora de los clientes. ............................................................................................ 221

3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................................................... 23

3.2.4 Amenaza de productos sustitutos. .............................................................................................. 232

3.2.5 Competidores potenciales: barreras de entrada. ....................................................................... 243

CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO......................................................................................................................... 25

4.1. Visión y misión de la empresa ............................................................................................................... 25

4.2. Análisis FODA ......................................................................................................................................... 25

4.3. Estrategia genérica. ............................................................................................................................... 26

4.4. Objetivos ............................................................................................................................................... 26

CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO .................................................................................................................... 27

5.1 Investigación de Mercado ..................................................................................................................... 27

5.1.1. Criterios de sementación ................................................................................................................ 286

5.1.1.1 Marco Muestral ............................................................................................................................... 286

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5.1.2 Tipos de Investigación ....................................................................................................................... 28

5.1.2.1 Exploratoria Focus Group .................................................................................................................. 28

5.2 Demanda y Oferta ................................................................................................................................. 53

5.2.1 Estimación del Mercado Potencial .................................................................................................... 53

5.2.2 Estimación del mercado disponible ................................................................................................. 543

5.2.3 Estimación de mercado Efectivo ..................................................................................................... 554

5.2.4 Estimación de mercado objetivo ..................................................................................................... 565

5.2.5 Cuantificación Anual de la Demanda .............................................................................................. 557

5.2.6 Oferta Historica ............................................................................................................................... 558

5.2.7 Oferta Proyectada ........................................................................................................................... 559

5.2.8 Demanda Insatisfecha ...................................................................................................................... 559

5.2.9 Programas de venta anual en unidades físicas ................................................................................... 60

5.2.10 Pograma de ventas del primer año ..................................................................................................... 60

5.2.11 Programas de ventas del segundo al quinto año

………………..…………………………………………………………………………………………...…...61

5.3. Estrategias especificas de lanzamiento del producto. ............................................................................. 711

5.4. Mezcla de marketing. ............................................................................................................................... 721

5.4.1. Producto. ........................................................................................................................................... 721

5.4.1. Precio. ................................................................................................................................................ 725

5.4.1. Plaza................................................................................................................................................... 726

CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL............................................................................................ 729

6.1. Estudio legal y organizacional. ................................................................................................................. 729

6.1.1. Registro de marcas y patentes. ....................................................................................................... 7270

6.1.2. Licencias y autorizaciones. .............................................................................................................. 7270

6.1.3. Legislación Laboral ............................................................................................................................ 773

6.1.4. Legislación Tributaria .......................................................................................................................... 73

6.1.5. Otros Aspectos Legales ........................................................................................................................ 74

6.2.Estudio Organizacional .............................................................................................................................. 753

6.2.1. Organizacional funcional. ................................................................................................................ 7273

6.2.2. Licencias y autorizaciones. .............................................................................................................. 7273

6.2.3. Descripción de ctividades de los servicios tercerizados ...................................................................... 76

6.2.4. Aspectos Laborales ............................................................................................................................ 737

CAPITULO VII: ESTUDIO TECNICO……………………………………………………………………………………….……………………………81

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7.1 Tamaño del Proyecto………………………………………………………………………………………….…………………………………81

7.2 Procesos…………………………………………………………………………………………………………………………………….............82

7.2.1 Diagrama de Flujo de Proceso de Producción………………………..……………....………………………………………82

7.2.2 Programa de Producción………………………………………………………………………..…………………..…………………..86

7.2.3 Relación de Materias Primas e Insumos a Utilizar…………………………………………………………………………….86

7.2.4 Programa de Compras de Materias Primas e Insumos……………………………………………………………………..87

7.2.5 Requerimiento de Mano de Obra…………………………………..…………………………………………………………………87

7.3 Tecnología para el Proceso……………………………………………..……………………………………………………………………..88

7.3.1 Maquinarias y Equipos……………………………………………………………………………………………………………………..88

7.3.2 Herramientas………………………………………………..………………………………………………………………………………….90

7.4 Terrenos e Inmuebles……………………..……………………………………………………………………………………………………..91

7.4.1 Descripción del Centro de Operaciones…………………………………………………………………………………………….91

7.4.2 Plano con Proyecto…………………………………..……………………………………………………………………………………….91

7.5 Localización: Macro Localización y Micro Localización………………………………..............................................92

7.6 Responsabilidad Social frente al Entorno……………………………….……………………………………………………………….92

7.6.1Impacto Ambiental…………………. ………………………………………………………………………………………………………92

7.6.2 Con los Trabajadores……………..……………………………………………………………………………………………………….92

7.6.3 con la Comunidad……………………………………………………………………………………………………………………………92

CAPÍTULO VIII: ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO ....................................................... 93

8.1. Inversiones ............................................................................................................................................... 953

8.1.1 Inversión en Activo Fijo ..................................................................................................................... 953

8.1.2 Inversión en Activo Intangible ........................................................................................................... 964

8.1.3 Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado) ..................................................... 964

8.1.4. Estructura de Inversiones. ............................................................................................................... 7297

8.2. Financiamiento 2018 – 2020 .................................................................................................................. 1019

8.2.1 Estructura del Financiamiento ............................................................................................................ 100

8.2.2 Financiamiento Activo Fijo y del Capital de Trabajo ........................................................................ 101

8.3. Ingresos Anuales 2018 – 2020 ............................................................................................................... 1053

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8.3.1 Ingresos por ventas ............................................................................................................................... 1053

8.3.2 Recuperación del capital de trabajo. ..................................................................................................... 1053

8.3.3 Valor de desecho neto del Activo. ........................................................................................................ 1064

8.4. Costos y Gastos Anuales. ....................................................................................................................... 1064

8.4.1. Egresos desembolsables. ..................................................................................................................... 1075

8.4.1.1. Presupuestos de materias primas y materiales. ................................................................................. 1075

8.4.1.2. Propuestas de mano de obra dirrecta. ............................................................................................... 1076

8.4.1.3. Presupuestos de materias primas y materiales. ................................................................................. 1076

8.4.1.4. Presupuesto de gastos administrativos. ............................................................................................ 1078

8.4.1.5. Presupuestos de materias primas y materiales. ................................................................................. 1078

8.4.2. Egresos no desembolsables. ................................................................................................................ 1079

8.4.2.1. Depreciación. .................................................................................................................................... 1079

8.4.1. Egresos desembolsables. ..................................................................................................................... 1075

8.4.2.2. Amortización de intangibles. .............................................................................................................. 107

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. .......................................................................... 10711

CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS................................................................... 11412

9.1. Premisas del estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de caja. ........................................................... 114

9.2. Estado de Ganancias de Perdidas Proyectado 2018 - 2020 .................................................................... 1152

9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo....................................................................................................... 1174

9.4. Flujo de Capital Proyectado ................................................................................................................... 1175

9.5. Flujo de Caja Económico Proyectado .................................................................................................... 1185

9.6. Flujo del Servicio de la Deuda ............................................................................................................... 1186

9.7. Flujo de Caja Financiero ........................................................................................................................ 1186

CAPITULO X: EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA…………………………………………………………………………………117

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento……………………………………………..………………………………………………………..117

10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)……………………………….………………………………………………………………………..117

10.1.2. Costo de la deuda. (Kd)……………………………………………………………………………………………………………….117

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)…………………………………………………………………………..117

10.2 Evaluación Económica Financiera…………………………………………………………………………………………………….…118

10.2.1 Indicadores de Rentabilidad………….……………………………………………………………………………………………..118

10.2.2 Análisis del Punto de equilibrio………………………………………………………..………………………………………….119

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10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo……………………………………………………………………………………………………120

CAPÍTULO XI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES………………………..…………………………………………………………..125

BIBLIOGRAFIA .................................................................................................................................................. 12726

ANEXOS ............................................................................................................................................................. 1287

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CAPÍTULO I: RESUMEN EJECUTIVO

En la actualidad hay una preocupación de las personas de diferentes estratos socioeconómicos en el Perú

por el cuidado de la belleza y la salud, por tal creemos importante desarrollar un producto alimenticio que

perfile con esa necesidad de los consumidores así como ofrecerles un sabor alternativo a los ya tradicionales. El

arándano es un fruto que viene siendo cultivada hace pocos años en nuestro país, y que se ha adaptado con

relativo éxito al clima caluroso de nuestra costa, sus frutos son bien demandados en países de primer mundo

como Estados Unidos, Canadá, algunos países europeos y asiáticos por sus múltiples propiedades curativas y

entre las más importante de ser anti cancerígena. Planteamos la propuesta de hacer llegar a un público objetivo

un producto derivado del arándano que es la presentación en mermelada, ya que este es de uso cotidiano y

tradicional entre los peruanos, analizando como es consumido en el contexto mundial de esta fruta, esta tiene

mucha aceptación habiéndose desarrollado una variedad de productos como jugos, licores e incluyendo

golosinas por lo que tenemos como objetivos en el largo plazo la diversificación de las unidades de negocio.

Creemos la importancia de desarrollar nuestro producto agregando valor, por ello no utilizaremos

azúcar ni fructuosa pues son consideradas como ingredientes no saludables y causantes del sobrepeso y la

diabetes, remplazando la materia prima del edulcorante por stevia por su bajo contenido de glucosa. Pensamos

en los consumidores que realizan deportes y preocupados por verse bien, aquellos que tienen problemas

gastrointestinales, cancerígenos, del tracto urinario, cardiovasculares así como diabetes etc., Así mismo apostar

por envases de vidrio ya que son reutilizables por nuestros clientes reduciendo el impacto negativo en el medio

ambiente, por otro lado asumir un compromiso de hacer llegar el producto de manera eficaz y eficiente a nuestro

público objetivo mediante alianzas estratégicas con supermercados, autoservicios, gimnasios y también centros

de salud donde muchas de las dietas incluyen este producto.

La empresa a constituirse se llamara Arándanos y Derivados del Perú S.A.C. con nombre abreviado

ARYDE S.A.C. y de acuerdo a nuestro plan de marketing tener un centro de operaciones comercial e industrial

en la ciudad de Lima Metropolitana por su mayor densidad poblacional y tamaño geográfica, así por la cercanía

a todos los agentes con los interactuaremos como son los proveedores, colaboradores y los puntos de ventas,

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nuestro público será personas de los niveles socioeconómicos A y B, como proyecciones en el largo plazo

tenemos el objetivo de expandirnos a provincias y a los mercados internacionales. Los procesos productivos se

iniciaran con el acopio de materia prima de muy buena calidad, lavado y cocción de la fruta basadas en normas

de calidad, políticas de stock y un eficiente desarrollo logístico asegurando el producto al alcance de nuestro

público objetivo, se implementará seguimientos de las ventas a fin de garantizar completa satisfacción de los

consumidores y si no se lograse estos objetivos tomar las medidas correctivas de manera inmediata.

Como estrategia genérica pensamos aplicar la diferenciación, pues el producto que elaboraremos tiene

características particulares como el ser una mermelada dietética enfocada a ciertos tipos de consumidores que

buscan priorizar los atributos de salud y nutrición al precio.

Actualmente en el mercado nacional hay varias marcas de derivados del arándano como los jugos que

han sido aceptadas de manera positiva por los consumidores, el sabor agradable con característica semi-acida

adicionada a las facultades curativas de la fruta ha generado un constante posicionamiento por lo que creemos

que su consumo será muy frecuente y cotidiano en los hogares. La mermelada por ser un producto con baja

complejidad de elaboración creemos convenientes desarrollar permanentemente sus atributos de salud a fin de

elevar la barrera de entrada a nueva competencia.

El análisis del macro entorno nos muestra que en otros países como Argentina y Chile el sector de la

agroindustria del arándano tiene gran presencia económica. Las variables financieras nos indican que el

proyecto es rentable, ya que se ha realizado análisis de posibles escenarios como simulaciones de situaciones de

altas y bajas ventas, estacionalidad del mercado, fluctuaciones microeconómicas etc. así como la estructura de

financiamiento.

De los anterior expuesto podemos deducir que el objetivo principal de este proyecto es lograr la

competitividad basadas en políticas de calidad, diferenciación y satisfacción permanente de nuestros clientes,

ello en un contexto de búsqueda de liderazgo comercial de nuestro producto, rentabilidad para con nuestros

accionistas, desarrollo laboral óptimo de nuestros colaboradores y responsabilidad social en el ámbito de la

salud.

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CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL

2.1. Nombre de la Empresa, horizonte de evaluación.

Razón Social: Arándanos y Derivados del Perú S.A.C.

Nombre Comercial: ARANTOJOS.

Tipo de Empresa: Sociedad Anónima Cerrada.

Horizonte del proyecto: Al ser una Empresa nueva en el mercado, en este proyecto será estimado en un

tiempo de 3 años con lo cual podremos tener sostenibilidad a través del tiempo, de esta manera se espera tener

retorno de la inversión inicial y la rentabilidad esperada. La vida útil de este proyecto está indefinida.

Logo:

.

Figura 1. Logo de la Empresa

2.2. Actividad económica, Código CIIU, Partida Arancelaria.

Actividad Económica: Producción y Comercialización de mermelada.

Código CIIU: 1030 - Elaboración y conservación de frutas, legumbres y hortalizas.

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2.3. Definición del negocio.

Este proyecto tiene como finalidad satisfacer las necesidades de aquellas personas que buscan cuidar su

salud y su apariencia física. Se sabe que hoy en día enfermedades como la diabetes y el cáncer están siendo cada

vez más frecuentes en la sociedad.

Nos dedicaremos a la producción y comercialización de mermelada de arándano, cultivado y producido 100%

en el Perú, nuestro producto es natural y endulzado con Stevia.

De esta manera buscamos promover y masificar el consumo de productos que nos proporcionen, además de

agradables sabores, beneficios para nuestra salud y la de nuestra familia.

El producto a utilizar como ingrediente principal será el Arándano azul, esperamos brindar al público en general

opciones diferentes a las tradicionales ya que el sabor agradable se combina con diversas fuentes de vitaminas y

propiedades beneficiosas para la salud. Asimismo se espera que las personas tengan fácil acceso al producto.

2.4. Descripción del Producto y servicio.

Produciremos Mermelada con un producto natural y altamente saludable como lo es el Arándano.

La función principal de este producto es aportar nutrientes y vitaminas al organismo, tendrá además un sabor

agradable para el paladar de los consumidores. Aparte de ello es un producto de calidad y 100% natural ya que

es elaborado con insumos propios del país.

Propiedades nutritivas de la mermelada:

Se destaca que la mermelada es un alimento con un gran aporte energético para el organismo. Es cierto que no

nos aportan grasas, pero sí glucosa derivada de Stevia que debemos utilizar y que nos servirá para responder a

momentos de alta actividad física y mental. Por ello es un buen alimento para iniciar la jornada con fuerza o

para comer en momentos en los que necesitaremos energía para correr, caminar o realizar cualquier otro tipo de

deporte. Por eso puede ser un complemento para obtener energía exprés de forma sana en el caso de los

deportistas, junto a esto hay que destacar el aporte de las vitaminas de estos alimentos además es cierto que la

mayoría de los nutrientes de la fruta se eliminan al cambiar el estado, pero algunas perduran y nos servirán, al

igual que el aporte mineral que seguirá estando y recargando los electrolitos del organismo para mantenernos un

buen estado orgánico. Por ello la mermelada es un óptimo alimento para épocas en las que no encontramos

determinadas frutas o como acompañamiento o postre en algunas comidas.

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EL ARANDANO.

Figura 2. El arandano

Los arándanos son frutos del bosque con bajo contenido en glucosa y contienen gran cantidad de antioxidantes y

flavonoides. Entre las propiedades que posee, tenemos:

Astringentes y anti diarreicas. Los arándonos no ayudará a controlar el crecimiento de bacterias, y tratar

problemas en el aparato digestivo tales como la diarrea, las malas digestiones, inflamaciones en los

intestinos o la gastroenteritis.

Tónicas y gastroprotectivas, que nos ayudan a mejorar la digestión y desechar la pesadez de estómago.

Antisépticas, evita que las bacterias se queden en las células epiteliares del tracto urinario, por lo que

prevé la infección. Ayuda a acidificar la orina y evitando la aparición de patógenos y además cálculos de

fosfato cálcico.

Hipoglucemiantes, ayuda a las personas que tienen diabetes de tipo II, ya que evita problemas de visión.

Antioxidantes, permite eliminar la acción de los radicales libres que perjudican organismo, evitando el

cáncer y enfermedades cardiovasculares.

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Beneficios del Arándano

Figura 3. Beneficios del arándano.

Además, el arándano contiene vitamina P, utilizada en problemas de circulación y en afecciones vasculares del

ojo.

2.5. Oportunidad del negocio.

Actualmente hay una preocupación por la buena alimentación y el cuidado de la salud, ello mediante el

consumo de productos naturales, el arándano es una buena alternativa a ello,

El arándano se cultiva de manera exitosa en diversas localidades como Ica, Arequipa; La Libertad, etc.por lo

que aseguramos materia prima de buena calidad y a precios competitivos,

En la actualidad, la mayoría de las personas buscan alimentarse de forma sana, con productos naturales que

aporten al cuidado de la salud. El arándano aparece como una muy buena alternativa pues reúne aquellas

características que la mayoría busca.

Otro punto a favor de este producto es la difusión que se hace hoy en día respecto a los productos nacionales, si

bien es cierto el arándano se cultiva y exporta en distintas partes del mundo, el hecho de ser nosotros también

productores nos da un plus adicional al intentar desarrollar este manjar pues no se tendría que importar sino que

se puede hacer pedidos desde el interior del país donde se cultiva esta fruta, más específicamente desde Mala,

Cañete, Arequipa, La Libertad, Caraz, Trujillo, Pisco, Cajamarca, Cusco y también en Lima.

Teniendo estos dos buenos motivos y ventajas, se puede decir que el negocio tiene muchas posibilidades de

prosperar y sostenerse a través del tiempo.

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2.6. Estrategia genérica del Negocio.

La producción de mermelada de arandanos aparece como una buena alternativa comercial de productos de

tipo natural que favorece el desarrollo sano en las personas, además complementamos con el sabor agradable

que tiene el arandano y alternativos a las mermeladas tradicionales.

Se utilizara una estrat3gia de diferenciación - enfoque

La producción y comercialización de la mermelada de arándano se enfoca básicamente en aparecer

como una alternativa nueva y diferente, en la cual se utilizaran insumos naturales que no solo aporten beneficios

a la salud sino que también nos brinden un sabor agradable. Ofreceremos presentaciones que se ajusten al

requerimiento de distintas personas, además de ello habrá promociones para los clientes más frecuentes.

La estrategia que utilizaremos para este producto es la Estrategia de Diferenciación-Enfoque.

Diferenciación. Ofertaremos un producto saludable y de sabor agradable y diferente. Teniendo en cuenta que

generalmente los productos de perfil sanos no cuentan con un sabor, de esto intentaremos sacar provecho al

ofrecer el arándano como la mejor alternativa si se quiere un producto agradable y a la vez saludable.

Enfoque. Nuestra estrategia de enfoque esta orientada básicamente a personas de ambos sexos de entre 22 y 65

años de edad de los niveles socioeconómicos A y B, pues es en este grupo de consumidores donde se percibe la

necesidad de encontrar productos que ayuden al bienestar de la salud en las familias.

Se busca colocar este producto en lugares comerciales como gimnasios, bodegas, supermercados; y también en

clínicas y hospitales pues parte de la alimentación de personas que padecen diabetes es el consumo de productos

a base de arándano.

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CAPÍTULO III: ANÁLISIS DEL ENTORNO

3.1. Análisis del macro entorno. (De los países de origen y destino de exportación):

El Perú tiene una de las economías de más estables y de rápido crecimiento en América Latina y el Caribe.

Según el El Banco Central de Reserva (BCR) mantiene su estimación de crecimiento económico para este y el

próximo año en 4% y 4,6%.

Actualmente el entorno es favorable, el crecimiento macroeconómicas, sumado a la baja inflación, y la

estabilidad del país ayuda a los proyectos de inversión.

Figura 4. Perú en cifras – Datos demográficos

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)

3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

Datos Generales: República del Perú

Capital: Lima, Consideramos específicamente la zona 6 y 7.

Ciudades importantes : Arequipa, Chiclayo, Piura, Trujillo, Cusco.

Superficie: 1.285.215.6km²

N° de habitantes: Estimado 31 388 625 habitantes, de los cuales Un aproximado de 31.7% reside en

Lima.

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3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población económicamente activa.

La población en el Perú ha tenido un incremento significativo. Con una tasa del 2.2% en los últimos 15

años. Según las proyecciones del INEI la población al 2016 es de 31, 488,625 habitantes con una

proporción porcentual de: 50.1% de hombres y 49.9% de mujeres, centralizándose la mayor cantidad de

población en Lima Metropolitana.

Figura 5 Población y Tasa de Crecimiento en el Perú

Comportamiento Poblacional en el Perú en los últimos 5 años:

Tabla 1

Tasa de Crecimiento Anual

Año Población Tasa de Crecimiento Anual

2012 30,135,875 1.13

2013 30,475,144 1.13

2014 30,814,175 1.11

2015 31,151,643 1.1

2016 31,488,625 1.08

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) – Perú

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Ingreso per cápita:

El ingreso per cápita de la población en los últimos años se ha ido en incrementando, esto nos indica la solidez

económica que tiene la población.

Figura 6. Ingreso Per Cápita

Población económicamente activa.

La población económicamente activa es la cantidad de personas insertadas en el mundo laboral, tanto

empleadas como desempleadas, debemos señalar que en el Perú aproximadamente el 73% del PEA es informal

donde el sector agropecuario abarca la cuarta parte de la población ocupada y laboralmente siendo solo el 3%

formal, por otro lado la informalidad laboral ha ido disminuyendo en los últimos años, pero algunas regiones

todavía mantienen un alto porcentaje de informalidad, en el siguiente cuadro se ilustra la evolución de la PEA

en el Perú:

Tabla 2

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3.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial catalogada como el registro de las exportaciones e importaciones de un país,

en el año 2016 el Perú cerró con un superávit de US$ 1,730,000,000 debido al incremento de las

exportaciones en 7.6%, durante ese año se logró remontar lo déficits de los años 2013 y 2014 como

observamos en los cuadros siguientes:

Figura 7.Balanza Comercial

Fuente: BCRP / ComexPeru

3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país:

Considerada como la magnitud monetaria de los productos y servicios en un país en un

determinado periodo, el Perú en el año 2015 tuvo un incremento del 3.3% respecto al año 2014,

alcanzando un PBI neto de US$ 192,141 M.

Gráfico Nº 8

Figura 8. PBI Potencial

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Dentro del G7 latino conformado por Brasil, México, Argentina, Colombia, Venezuela, Chile y Perú, la

economía peruana es la que más creció y a la vez la que obtuvo menos inflación, con una proyección

para el 2018 de US$ 274,401 millones.

Tasa de Inflación

El BCR estima un incremento de la inflación en el 2017 por concepto del alza de precios de los

alimentos por el desabastecimiento de los mismos debido al fenómeno del niño, se piensa que se cerrara el año

con un índice del 3.3%, analistas nacionales e internacionales estiman un 2.9% de inflación para el presente año

y un crecimiento económico aproximado de 4.2%, en el siguiente grafico observamos un cuadro comparativo de

los países de la región:

Tabla 3

Inflación anual 2016.

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Tasa de Interés

La tasa de interés en el Perú se registra como una de la más alta de la región, particularmente en el

sector de crédito de consumo debido al perfil riesgo de los clientes así mismo debido al mayor costo operativo

que tienen las entidades financieras. En este año la disminución de la tasa de encaje dispuesto por BCR ha

generado que los bancos tengan disponible más dinero para créditos ello genera una disminución de la tasa de

interés de créditos.

Figura 9. Tasa de Interés Nominal y Real

Fuente: INEI

Tipo de Cambio

El tipo de cambio en el Perú conceptualizada como la cantidad de monedas en soles que se debe de

entregar a cambio de una unidad de la moneda extranjera. Actualmente el dólar es la divisa que más se

comercializa en el país, por tal el tipo de cambio oficialmente se da por la compra y venta de la moneda

americana.

Se estima que el tipo de cambio puede llegar al final del 2017 en S/ 3.27 debido a la inversión en metales

preciosos con respecto a los bonos del tesoro de EE.UU, por tal el tipo de cambio favorece a las importaciones

en el país.

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Riesgo País

El riesgo país nos indica la apreciación y nivel de confianza de los inversionistas extranjeros acerca de

las finanzas en Perú. El 21 de Septiembre el riesgo país cayó en 10 puntos, obteniendo una cifra de 166 puntos

básicos, El Perú en la actualidad es un país que es atractivo para negocios e inversiones.

Figura 10 Riesgo País (Expresado en puntos básicos)

Fuente: BCRP

3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Dentro del marco legal tenemos los siguientes:

Decreto Legislativo N° 1062, Ley de inocuidad de los alimentos, esta ley protege la salud y la vida de

las personas con ello se busca que los alimentos destinados al consumo humano, no sean nocivos u

tóxicos.

Artículo 25, (a) de la Ley del Ministerio de Salud, Ley 27657, DIGESA. esta señala una serie de

normas y reglas destinadas a regularizar, controla y proteger los intereses en el tema de la salud de los

consumidores.

RESOLUCION DIRECTORIAL Nº 0055-2015-MINAGRI-SENASA-DSV, ello nos permite

establecer los requisitos fitosanitarios que se requiere para las importaciones de plantas y semillas de

arándano de origen y procedencia de Estados Unidos a fin de evitar el ingreso de plagas y otras

enfermedades agrícolas al país.

RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 0057-2015-MINAGRI-SENASA-DSV, esta resolución establece

que toda persona natural o empresa que posea plantas y cultivos de arándanos por el SENASA o bajo

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producción para comercio fuera de Cuarentena Post Entrada, deben cumplir con las normas

fitosanitarias provisorias.

Decreto Legislativo N° 1075 – esta aprueba disposiciones que completan a la norma N° 486 de la

Comisión de la Comunidad Andina que establece el régimen común de la propiedad industrial. Acá se

ve las patentes, marcas, lemas comerciales, nombres comerciales y otros elementos.

NORMA TÉCNICA PERUANA NTP 209.038 2009, esto compete a todos los alimentos que están

envasados e etiquetados y que son ofrecidos al consumidor ello se determina a todo producto envasado

– etiquetado

3.2. Análisis del Micro-entorno (local y externo):

El marco para analizar el Micro-entorno se basa en el modelo estratégico de las cinco fuerzas de Porter.

3.2.1 Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En la actualidad, el mercado de mermeladas en Lima Metropolitana se encuentra en constante

crecimiento. Es por ello que encontramos un nivel de competitividad medio, donde se encuentra con las

marcas principales: Fanny, Gloria, Florida, A-1 entre otras; suman el 94% de participación en el

mercado (IPSOS 2013). El 46% de los consumidores de Lima Metropolitana tiene preferencias por la

marca Fanny, en tanto que el 21% prefiere Gloria, el 14% Florida y el 13% A-1.

En lima, la preferencia por el sabor de fresa ocupa el 95%, seguido por el de sabor a naranja piña y

durazno.

Actualmente vemos un incremento de nuevas mermeladas no tradicionales y gran variedad de

presentaciones. Siendo el más vendido la presentación del sachet de 100 g, que relaciona la cantidad y

precio según la demanda. Seguido del consumo del envase de Vidrio de 1 kilogramo.

Figura 11.. Niveles de penetración de productos en el mercado peruano en el año 2015. Fuente: IPSOS

APOYO. Elaboración propia.

22

Figura 12. Participación del Mercado de Mermeladas

Fuente: IPSOS APOYO. Elaboración propia.

3.2.2 Fuerza negociadora de los clientes.

Se tiene un alto poder de negociación con los clientes ya que la mermelada es un producto

consumido por toda la familia. Si bien es cierto que la adquisición del producto lo realizan los

encargados del hogar, finalmente la decisión es tomada por la mayoría de integrantes de la familia. Hay

que tener en cuenta que el producto es de mediana penetración con un nivel de 30% a 90% (IPSOS

2015). Se destaca la demanda por productos saludables, con propiedades regenerativas y con alta

calidad del mismo. Se sabe que la mermelada es un producto que cuanta con solo el 26% de lealtad a la

marca, encontrando que el 74% de la decisión de compra se realiza en el punto de venta. (IPSOS 2015)

y esta es incentivada por los descuentos, combos, packs, presentaciones o promociones.

Figura 13. Niveles de lealtad hacia las marcas en el mercado peruano en el año 2015.

Fuente: IPSOS APOYO. Elaboración propia.

23

3.2.3 Fuerza negociadora de los proveedores.

El poder de negociación con los proveedores es de nivel mediano, ya que existen varios

productores de arándanos en todo el Perú, dedicados al cultivo y comercialización local e internacional.

Sin embargo el principal centro de abastecimiento en la ciudad de Lima particularmente el Mercado de

frutas, localizado en San Luis y el mercado mayorista de Santa Anita, en donde los productores

garantizan un abastecimiento constante de frutas en buen estado y a menores precios de que un

proveedor local especializado.

Así mismo, se ha identificado menores precios de la Stevia a través de proveedores en Lima

como Stevia Peru e Inkanatural, por citar algunas, quienes están dispuestos a abastecer constantemente

con lotes pequeños de acuerdo a nuestro requerimiento de producción de mermeladas.

Para los arándanos, las variables críticas para la negociación con los proveedores son; el lote mínimo de

pedido y el tiempo de separación del lote. Estos tienen relación directamente a nuestros costos de

producción y precio.

3.2.4 Amenaza de productos sustitutos.

La amenaza de productos sustitutos es de tipo alto, ya que; por su naturaleza, acompañan en el

desayuno al pan, galletas u omelets. Entre los principales sustitutos tenemos: la mantequilla, la

margarina, el queso, jamonada, manjar blanco, entre otros. Donde identificamos a la margarina como

producto de mayor amenaza a las mermeladas por ser de similar penetración en el mercado y de bajo

precio (IPSOS 2015), estos se pueden encontrar con facilidad en bodegas, autoservicios, mercados,

retáis o panaderías.

La mayoría de familias compuesta por el 68% contra el 32% lo consume a diario. Esto representa una

influencia importante sobre sus preferencias en las familias motivados por el precio y los hábitos de

consumo.

Figura 14. Consumo de mermeladas en forma diaria y semanal en el mercado peruano en el año 2013.

Fuente: IPSOS APOYO. Elaboración propia

24

3.2.5 Competidores potenciales: barreras de entrada.

En el mercado de mermeladas existen barreras de entrada significativas como las condiciones

sanitarias exigidas por DIGESA entre otras, hay que considerar también los costos de inversión,

producción en la calidad, inocuidad y salubridad durante el proceso de elaboración de las mermeladas.

Además de las altas sanciones y multas por el incumplimiento de estas condiciones.

Por otro lado, en el mercado se encuentran varios competidores especializados con amplios portafolios

de ofertas de productos, donde encontramos variedad de frutas, sabores y presentaciones y en diferentes

precios.

Siendo entonces una barrera de entrada de tipo medio, motivado por la incertidumbre de fijar el

precio y los tamaños de presentaciones del envasado de nuestro producto.

En los últimos años, han ingresado al mercado otras marcas como Baldaracci y Florida quienes tienen

buena fortaleza en el proceso de producción y la tecnología que se requiere para la elaboración de

alimentos se canalizan en diversificar sus productos, ingresando al sector de derivados como

mermeladas, jugos o salsas, entre otros, pero enfocadas a un mercado de tipo masivo y con un gran

potencial de liderazgo.

Actualmente la demanda y la tendencia a nivel mundial por productos de tipo saludables que se

derivan de los frutos no transgénicos, no permite predecir que este mercado se mantendrá en constante

incremento. Por la misma razón, se estima que ingresaran más competidores locales en el mediano y

largo plazo.

25

CAPÍTULO IV: PLAN ESTRATÉGICO

4.1. Visión y misión de la empresa

4.1.1. Visión: Ser el proveedor referente de alimentos derivados de Arándano para las familias del Perú.

4.1.2. Misión: Brindar de la mano de nuestros clientes alimentos saludables con productos diferenciados

a consumidores del Perú. Esto lo logramos a través de la excelencia operativa, la innovación y el

desarrollo de nuestra gente.

4.2. Análisis FODA

Fortalezas:

F1 Producto natural con buenos beneficios para la salud.

F2 Conocimiento del proceso de producción.

F3 Sistema productivo de baja complejidad.

F4 Producto innovador en gusto y saludable para el consumo humano.

F5 Amplio conocimiento de los socios sobre fabricación de maquinaria para el proceso.

Oportunidades:

O1Crecimiento del uso de nuevos canales de ventas digitales (redes sociales e internet).

O2 Crecimiento del cultivo de arándano en el Perú en los últimos 5 años.

O3Crecimiento del porcentaje de personas con cáncer.

O4 Crecimiento del porcentaje de las personas que cuidan su apariencia física.

O5 Incremento del consumo del arándano a nivel mundial.

Debilidades:

D1 Necesidad de un local propio para el desarrollo del proceso.

D2 Falta de disponibilidad de fondos no reembolsables.

D3Al ser una empresa nueva inicialmente no seremos sujetos a créditos por parte de los proveedores.

D4 La mermelada es un producto perecible.

D5 Marca no reconocida por los clientes.

Amenazas:

A1 Ingreso de nuevas marcas al mercado.

A2 Incremento de precios de la fruta por factores diversos.

A3 Producto de demanda muy elástica.

26

A4 Barrera de entrada por empresas reconocidas.

A5 Copia de nuestro producto, en la competencia.

4.3. Estrategia genérica.

Ofrecer presentaciones que se adapten a las necesidades de distintas personas, asimismo se

implementara promociones destinados a los clientes nuevos y los más frecuentes.

La estrategia que utilizaremos para este producto es la Estrategia de Diferenciación-Enfoque.

4.4. Objetivos

Corto plazo:

Establecer alianzas comerciales tanto con proveedores como entidades financieras.

Iniciar el proceso de distribución de nuestro producto en los principales autoservicios, supermercados de la

ciudad y cadenas de gimnasios entre otros.

Optimizar los procesos de producción para obtener un producto de calidad y de bajo costo

Mediano plazo:

Recuperación de la inversión inicial en el plazo que hemos establecido.

Ser una empresa atractiva para nuestros trabajadores y colaboradores.

Lograr posicionarnos en el mercado nacional de los productos naturales.

Largo plazo:

Ser la empresa líder del país en ventas de mermeladas de arándanos y sus derivados.

Iniciar operaciones comerciales a nivel internacional, inicialmente a nivel de América Latina y

posteriormente a nivel mundial.

Contribuir con el desarrollo económico y social en el país a través de la generación de empleo formal.

Diversificación de la línea del negocio de los arándanos.

27

CAPÍTULO V: ESTUDIO DE MERCADO

5.1 Investigación de Mercado

Identificar y analizar características, preferencias, tendencias y motivaciones durante la adquisición de

los clientes al momento de comprar el producto, con la finalidad de establecer tácticas y estrategias de tipos

comerciales en base a las necesidades de los consumidores.

5.1.1 Criterios de segmentación

En esta parte de la investigación proponemos como clientes a los pacientes con diabetes, cáncer y

cardiovasculares, basándonos en los siguientes criterios:

Geográfico: El mercado potencial estará formado por las familias que viven en las zonas 6 (San

Miguel, Jesús María, Pueblo Libre, Lince y Magdalena) y 7 (Santiago de Surco, La Molina, San Borja,

San Isidro y Miraflores) de Lima Metropolitana.

Demográfico: Familias con problemas de diabetes de edades entre 22 a 65 años.

Psicográfico: Familias involucradas en la recuperación y/o prevención de diabetes, así como de su

Bienestar.

Socioeconómico: Familias de los sectores NSE A y B de Lima Metropolitana.

5.1.1.1 Marco Muestral

Nuestro marco muestral son las familias que presentan miembros con síntomas de diabetes y se

encuentran entre 22 y 65 años de las zonas 6 y 7 del NSE A y B de Lima Metropolitana.

El tamaño de la muestra son el número de personas que se incluyen en el estudio. Se asumirá un nivel

de confianza de 95% (Z), con un margen de error de +/- 5% (E).

Fórmula: Población desconocida (infinita)

385= (1.96)2 x 0.50 x 0.50

0.052

Siendo las variables:

Z: 1.96 (Cifra obtenida de un nivel de confianza de 95%)

E: +/- 5% (Nivel de error permitido)

p: 50% (Probabilidad de éxito o aceptación del proyecto)

q: 50% (Probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto)

28

El resultado de la operación nos da n = 385 y sobre este número de encuestas es que se asignará la

cuota por distritos.

El detalle del mercado potencial anualizado es el siguiente:

Tabla 4 Mercado potencial 2016

Fuente Elaboración propia

5.1.2 Tipos de Investigación

5.1.2.1 Exploratoria Focus Group

El focus group estuvo dirigido al público en general, para la selección de nuestro público

objetivo se tomaron los siguientes criterios:

Las participantes deben ser residentes de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana.

Tener familiares que padezcan diabetes u otra enfermedad crónica, y que estén entre las edades

de 22 y 65 años.

Pertenecer a los sectores NSE A y B.

Que estén interesados en mejorar y recuperar la calidad de vida de sus familiares y las propias.

Objetivo Principal

El objetivo principal del focus group es conocer el grado de interés que tienen los clientes en

relación al producto y que les ofrece no solo un deleitar al paladar sino también que permitan consumir

las propiedades de este fruto para su recuperación y mejorar sus problemas con la diabetes, así mismo

saber si les gusta la idea de compartir un antojo.

29

Desarrollo del focus Group ARANTOJOS

Introducción

Para el desarrollo de nuestro focus group se contó con la colaboración de personas que

cumplieran con las características ya mencionadas en el criterio de selección. Cada integrante previo al

inicio del focus group nos indicó sus datos personales, y distrito donde viven.

Presentación

Nuestra moderadora se presentó y explicó el motivo de la reunión, menciono que estamos

desarrollando un producto nutritivo, saludable y que queríamos tener algunos alcances y opiniones sobre

diferentes temas importantes. Las preguntas formuladas fueron:

Lugar: Av. Pardo Aliaga 634–San Isidro - Lima Fecha: 28/04/2017

Hora: 12.00 - 13.00 horas

Moderador: Jhonatan Murrugarra

Nro. De Participantes: 6

Tabla 5

Personas relacionadas a la diabetes.

NOMBRE EDAD DISTRITO FAMILIARES

CON

DIABETES

Guliana Osores Paretto 36 Surco 2

Gustavo Adolfo Nava Zamora 35 San Miguel 1

Johana Caballero Villafuerte 31 San Isidro 1

Diego Alonso Nieto Urquizo 26 Lince 1

Victor Luis Huacache Asin 25 Surco 1

Francisco Javier Leon Ruiz 33 La Molina 2

30

Figura 15. Focus Group

Fuente Propia

PARTE I: PREGUNTAS GENERALES (15 min)

1. ¿Qué conoce acerca del Arándano?

● En su mayoría los entrevistados conocen y han probado el Arándano como fruta fresca. Los

mismos que respondieron afirmativamente indicaron que conocen de las propiedades de la

fruta.

● Los entrevistados que han probado la fruta indican que les ha gustado el sabor al ser diferente

y por sus propiedades.

2. ¿Qué conoce acerca de la mermelada de Arándano?

● Las personas entrevistadas tienen la percepción que la mermelada con arándano tiene un

contenido más saludable, es menos empalagoso (dulce).

● Perciben que el arándano es bajo en glucosa, más nutriente, más antioxidantes, propiedades

anti cancerígenas por lo tanto es un buen producto para su organismo.

3. De todas las propiedades. ¿Cuál de ellas cree que realmente te motivo para consumirla?

● Todos los entrevistados han probado el fruto, conocen de las propiedades más relevantes el

80% resalto que lo prefieren porque ayuda a prevenir la diabetes.

● Un porcentaje menor mencionaron que lo prefieren por lo que son ricos en antioxidantes y les

ayuda a sentirse mejor.

31

PARTE II: PRESENTACIÓN DEL PRODUCTO - DEGUSTACIÓN DEL PRODUCTO

(25 min)

4. ¿Qué le parece el producto Mermelada de Arándano? ¿Lo Compraría?

● Todos los entrevistados coincide que el sabor del producto degustado les pareció bueno e

indican que comprarían el producto.

● Todos los entrevistados coinciden que les parece bien el porcentaje de mermelada (mayor)

para que se pueda sentir más el sabor de la fruta natural y la textura.

● Los entrevistados mencionaron que comprarían el producto adicional para toda la familia,

incluirían como parte de la lonchera para los más pequeños, ya que no tendrían culpa de

enviarles un dulce nutritivo.

● Los entrevistados indicaron que la forma artesanal de la mermelada les parece más atractiva y

mantendría las propiedades del fruto.

● Los entrevistados indicaron que el 60 % del arándano usado para la cocción de la mermelada

es bueno, ya que no es tan dulce, pero no llega a ser tan amarga como el fruto en sí.

● Resaltan que están comiendo algo rico y a la vez saludable.

PARTE III: PRESENTACIÓN DEL LOGO / EMPAQUE - MUESTRA DEL LOGO (20 min)

5. ¿Le parece que el nombre va de acuerdo al producto?

● Las entrevistadas indicaron que se puede mejorar el nombre para el producto.

● Algunos indicaron que el nombre le parece muy largo para el producto.

6. ¿Le parece que el logo va de acuerdo al producto?

● Las entrevistadas indicaron están de acuerdo con el logo pero se debe resaltar el fondo con

algún color intenso.

● Indicaron que los colores van de acuerdo con el fruto.

● Los entrevistados están de acuerdo con el empaque bastante útil, que está muy de moda y se

podría reusar el empaque.

7. ¿Qué le cambiaría al empaque del producto?

● Algunos entrevistaron indicaron que el empaque les pareció muy similar al producto La

Iberica.

● Indicaron que la palabra Arantojos debería resaltar.

● Algunas mencionaron que es valioso el aporte de la marca PERÚ y que podría ubicarse atrás

del empaque.

32

PARTE IV: PLAZA - PRECIO

8. ¿Dónde le gustaría encontrar el producto?

● Entre las preferencias de los entrevistados está encontrar el producto en las tiendas por

departamento (Vivanda y Wong) y en gimnasios donde acude gente que cuida su salud.

● En otro porcentaje indicaron que les gustaría encontrar el producto en redes sociales como

Facebook.

9. ¿Cuánto pagaría por la presentación de 350g de Mermelada de Arándano?

● Los entrevistados indicaron que estarían dispuestos a pagar entre 15 y 20 soles por esta

presentación.

Entrevista a Profundidad:

ESPECIALISTA EN IND.ALIMENTARA

APELLIDOS Y NOMBRE: Salmón Barrantes, Laurence Rommel PROFESIÓN: Químico

Farmacéutico, Mgs. En Química ESPECIALIDAD: Industria Alimentaria y Procesos

Químicos

FECHA: martes 02 de mayo, 16:00 horas.

LUGAR: Facultad de Procesos Químicos y Metalúrgicos

Objetivo principal

La entrevista se realiza con el propósito de obtener la mayor cantidad de información posible de un experto en el

tema. En este caso realizamos dos entrevistas:

1. ¿Qué opina Ud. de los productos naturales?

Son beneficiosos para la salud debido a que no contienen aditivos ni preservantes. Los productos naturales

generalmente pueden ser extraídos de los tejidos de las plantas o mediante fermentación de microorganismos

por ejemplo.

Un producto natural debe estar compuesto al menos principalmente por ingredientes naturales para ser definido

de esta manera.

2. ¿Cree o considera importante el consumo de productos naturales en la prevención y tratamiento

de enfermedades?

33

Si es importante, porque existe un riesgo al consumir productos procesados debido a la adición de aditivos

químicos que en altas concentraciones muchos resultan ser cancerígenos o precursores de enfermedades.

En la actualidad no debemos centrarnos en el consumo de alimentos que nos proporciona energía como

carbohidratos, hidratos, grasas naturales o minerales, sino también en componentes protectores de nuestro

organismo y que nos ayudan a la prevención de enfermedades, como por ejemplo los antioxidantes naturales

presentes en las frutas y vegetales.

3. ¿Considera a la mermelada un producto saludable? ¿Porque?

Es un alimento básico para el aporte energético por el contenido de azúcar y también es fuente de vitaminas por

la porción de fruta que presente.

4. Mediante investigaciones realizadas por nuestro grupo de trabajo hemos determinado que el

arándano tiene muchas propiedades que benefician la salud de personas con diabetes y también

para aquellas que quieran prevenir enfermedades como el cáncer y quieran cuidar su aspecto

físico ¿Está usted de acuerdo con ello?

Es una fruta que tiene un contenido bajo en azúcar y posee antioxidantes, lo cual lo hace ideal para el cuidado de

la piel y de la salud.

El arándano, como todas las frutas contiene fructosa y en menor cantidad glucosa, además de compuestos

bioactivos como la antocianinas que pueden tener no solo efectos antioxidantes, sino también antinflamatorios e

incluso mediar mecanismos antiapoptóticos, lo que significa que estas sustancias bloquean la muerte de células

de nuestro organismo.

5. Un diabético por lo general gusta de los productos dulces, se sabe que la mermelada es un

producto dulce y por ende poco beneficioso para aquellas personas que buscan combatir este tipo

de enfermedad. Si le presento una mermelada de Arándanos endulzada con Stevia,

¿Recomendaría que un diabético la consuma?

Sí, porque la stevia es el único edulcorante natural y puede ser consumido por diabéticos.

En general el consumo de stevia implica una reducción en el consumo de azúcar que a la larga podría

desencadenar en problemas. Además el consumo de stevia en lugar de azúcar provoca un menor aumento de

glucosa en la sangre en comparación a los alimentos que llevan azúcar.

6. ¿Con que frecuencia debería consumir un diabético esta mermelada?

Al no tener azúcares en su composición puede consumirla con la frecuencia moderada.

Recordemos que la diabetes es un síndrome caracterizado por la acumulación excesiva de glucosa en la sangre,

por ello no se debe ingerir en grandes cantidades ya que pueden provocar elevación de la glucosa dependiendo

del paciente y la enfermedad.

7. ¿Qué complicaciones puede tener una persona con diabetes que no se cuida?

Pueden complicar su estado de salud, ya que esta enfermedad causa daño a los nervios, provoca amputaciones,

insuficiencia renal o pérdida de visión y finalmente la muerte.

34

8. ¿Recomendaría este producto también a deportistas que cuidan su salud y aspecto físico?

Si, de ese forma pueden restringir el consumo de azucares en su dieta.

9. La prevención es fundamental en estos tiempos donde las enfermedades más temidas están

ganando terreno dentro de la Sociedad mundial. ¿Qué mensaje les daría a las personas que

consumen productos poco saludables y que no toman conciencia de la cultura de prevención?

Las personas que consumen altas cantidades de alimentos procesados están propensas a contraer cáncer y otras

enfermedades. Lo mejor es optar por una dieta de alimentos naturales y nutritivos.

ENTREVISTA A PROFUNDIDAD N° 2

APELLIDOS Y NOMBRE: Castrillon Liñán, Carolina

CNP: 3417

ESPECIALIDAD: Nutricionista con especialidad en obesidad y diabetes.

FECHA: miércoles 03 de mayo, 14:00 horas.

LUGAR: Facultad de Procesos Químicos y Metalúrgicos

1. ¿Nos gustaría saber su opinión sobre la mermelada de arando con stevia, qué me podría comentar

acerca de él? Tomar en consideración que no tiene lácteos añadidos ni almidones de ningún tipo.

Sería algo novedoso ya que serviría como alternativa para un consumo saludable a media mañana o media tarde

2. ¿Cuáles son los beneficios del consumo de la mermelada de arándano (más alto)?

Es una fuente alta de antioxidantes, tienen pocas calorías (Entre 1 -4 calorías por unidad), su consumo frecuente puede prevenir enfermedades cardiacas y urinarias, aparte es fuente importante de vitamina C, fibra y potasio

3. ¿El porcentaje de arándano en nuestro producto lo haría apto para el consumo de diabéticos?

Como mínimo debería tener 60%, ya que en estas personas lo que hay que disminuir es el bajo consumo de carbohidratos simples (Azúcar, panela, frutas de alto índice glicémico), el arando es un fruto ideal por su alto contenido en anti cancerígenos.

4. Las presentaciones que queremos lanzar al mercado es de 350 gramos. ¿Crees que sería el tamaño

adecuado por envase, para que este producto sea considerado beneficioso para la salud?

Me parece que sería una mermelada saludable 350 gramos, es una buena cantidad, por el alto contenido nutricional, adicional la practicidad del envase.

35

5. ¿Qué opinión le merece el contar en el mercado con un producto con las características que le

hemos comentado en la pregunta 1 ?

Me parece interesante, ya que al contener alimentos beneficiosos para la salud, serviría de alternativa, pero hay que tener cuidado con los procesos que se utilizarán en las frutas a usar.

6. ¿Recomendaría consumirlo?

Recomendaría como alternativa saludable siempre y cuando al final el producto no sobrepase con las estándar calorías y azucares permitidas.

5.1.2.2 Cuantitativa – Descriptiva: Método de encuesta y Análisis de los resultados

Encuesta:

Objetivo principal

El objetivo principal de nuestras encuestas es obtener información estadística y relevante que nos

permita conocer las preferencias de los clientes al momento de adquirir una mermelada. En base a las

respuestas obtenidas podremos valorar los porcentajes y mercado objetivo de nuestro proyecto.

Tabla 6

Parámetros de encuesta.

Diseño Descriptiva

Técnica Cuestionario

Universo Personas entre 20 y 70 años con familiares que

presenten diabetes.

Tamaño de muestra La muestra estuvo compuesta de 397 personas de

los sectores 6 y 7 de Lima Metropolitana

Composición de la muestra

Margen de error +/- 5%

Nivel de confianza 95%

Fuente Propia

Cuestionario

“Arantojos”

Nuestro proyecto es la nutritiva y saludable mermelada de Arándano endulzada con stevia que ayudara a

prevenir y contralar la diabetes, a su vez aportara antioxidantes y vitamina C.

36

ENCUESTA

1. ¿ES USTED QUIEN HACE LAS COMPRAS DE SU HOGAR?

SI NO

2. ¿EN QUE RANGO DE EDAD SE ENCUENTRA?

MENOS DE 25 ENTRE 25 Y 35 ENTRE 36 Y 45 MAS DE 45

3. ¿CUAL ES SU ESTADO CIVIL?

SOLTERO CASADO CONVIVIENTE DIVORCIADO VIUDO

4. ¿EN QUE DISTRITO VIVE?

LA MOLINA SAN ISIDRO SURCO MIRAFLORES

SAN BORJA SAN MIGUEL MAGDALENA JESUS MARIA

LINCE OTROS

5. ¿CUANTAS PERSONAS CONFORMAN SU HOGAR?

1 2 3 4 MAS DE 4

6. ¿EN QUE NIVEL DE INGRESOS (EN SOLES) FAMILIARES SE ENCUENTRA?

ENTRE 3,000 Y 5,000 ENTRE 5,001 Y 8,000 ENTRE 8,001 Y 10,000 MAS DE 10,000

7. ¿DE LOS SIGUIENTES TIPOS DE PRODUCTO ALIMENTICIOS COMPLEMENTARIOS PARA

EL DESAYUNO, CUALES SON DE SU PREFERENCIA Y COMO LOS CALIFICA EN UN

RANGO DEL 1 AL 5 (DONDE 1 ES DEFINITIVAMENTE NO LO PREFIERE Y 5 MUY

PREFERIDO)

TIPO DE PRODUCTO 1 2 3 4 5

MANTEQUILLA

JAMONADA

MERMELADA

QUESO

0

37

ACEITUNA

OTROS:

8. ¿EN SU HOGAR SE CONSUME MERMELADA POR LO MENOS UNA VEZ AL MES?

SI NO

9. ¿QUÉ SABOR DE MERMELADA PREFIERE SU FAMILIA?(marque solo una respuesta)

FRESA NARANJA PIÑA ARANDANOS

OTROS

10. ¿QUÉ MARCA DE MERMELADA CONSUME SU FAMILIA CON MAYOR FRECUENCIA?

(marque solo una respuesta)

HELIOS MACKAYS BONNE MAMAN ST. DALFOUR INCA'S

SPIRIT HERO LA IBERICA GLORIA A1 OTROS

11. ¿QUE PRESENTACION EN PROMEDIO SE CONSUME EN SU HOGAR? (marque solo una

respuesta)

350g 450g 750g 1Kg OTROS

12. ¿ESTARÍA DISPUESTO A CAMBIAR SU MARCA PREFERIDA? EN UN RANGO DE 1 AL 5,

DONDE 1 ES DEFINITIVAMENTE NO LA CAMBIARÍA Y 5 ES DEFINITIVAMENTE SÍ LA

CAMBIARÍA, INDIQUE SU OPINIÓN:

1 2 3 4 5

CAMBIARÍA MI

MARCA PREFERIDA

13. EN UN RANGO DE IMPORTANCIA DE LOS SIGUIENTES FACTORES POR LOS CUALES

COMPRA MERMELADA, DONDE 1 ES NO ES IMPORTANTE Y 5 ES MUY IMPORTANTE,

INDIQUE CUAL ES SU OPINION:

FACTOR 1 2 3 4 5

SABOR

38

PRECIO

MARCA

VALOR

NUTRICIONAL

14. ¿TIENE USTED ALGUN FAMILIAR CON DIABETES O ALGUNA ENFERMEDAD CRONICA?

SI NO

15. ¿USTED INVIERTE EN EL CUIDADO DE LA SALUD Y PREVENCION DE ENFERMEDADES

DE SU FAMILIA? EN UN RANGO DE IMPORTANCIA DONDE 1 ES DEFINITIVAMENTE NO

INVIERTO Y 5 ES DEFINITIVAMENTE SÍ INVIERTO, INDIQUE CUAL ES SU OPINION:

1 2 3 4 5

CUIDADO DE LA

SALUD FAMILIAR

16. ¿CONOCE USTED EL FRUTO DEL ARÁNDANO Y SUS BENEFICIOS ANTICANCERIGENOS

Y QUE AYUDA A PREVENIR Y COMBATIR LA DIABETES, ADEMAS DE AYUDAR A

MANTENER UN BUEN ESTADO FISICO?

SI NO

17. ¿ESTARIA DISPUESTO A COMPRAR LA MERMELADA DE ARANDANOS DE MARCA

ARANTOJOS, QUE ESTÁ ENDULZADA CON STEVIA, TIENE ALTOS VALORES

NUTRITIVOS PARA TODA LA FAMILIA, Y ADEMAS AYUDA A COMBATIR Y PREVENIR

LA DIABETES Y OTRAS ENFERMEDADES COMO EL CÁNCER?

39

Figura 16. LOGO

EN UN RANGO DE 1 AL 5, DONDE 1 ES DEFINITIVAMENTE NO LO COMPRARIA Y 5 ES

DEFINITIVAMENTE SÍ LA COMPRARIA, MARQUE EL NIVEL DE SU PREFERENCIA

1 2 3 4 5

MERMELADA DE

ARANDANOS

SI EN LA PREGUNTA ANTERIOR USTED MARCÓ “1” O “2”, AQUÍ CULMINA SU

PARTICIPACIÓN, ¡GRACIAS!

18. ¿CUANTO ESTARIA DISPUESTO A PAGAR (Soles) POR LA MERMELADA DE ARANDANOS

DE UN ENVASE DE 350g ?

DE 10 A 15 DE 15.10 A 20 MAS DE 20

19. ¿CUÁNTOS ENVASES DE 350g. DE MERMELADA DE ARANDANO SE PRODRIA

CONSUMIR EN SU HOGAR AL MES?

1 2 3 MAS DE 3

20. ¿DÓNDE LE GUSTARÍA COMPRARLO? (marque solo una respuesta)

SUPERMERCADOS TIENDAS POR CONVENIENCIAS BODEGAS

GRIFOS OTROS

21. ¿DÓNDE LE GUSTARÍA VER/ ESCUCHAR LAS PUBLICIDAD DE ARANTOJOS? (marque

solo una respuesta)

REDES SOCIALES TELEVISIÓN RADIO

REVISTAS ESPECIALIZADAS OTROS

22. ¿EN QUÉ TEMPORADA DEL AÑO CONSUMIRÍA CON MÁS FRECUENCIA ARANTOJOS?

EN UN RANGO DEL 1 AL 5, DONDE 1 SERIA DEFINITIVAMENTE NO LA CONSUMIRÍA Y

5 ES DEFINITIVAMENTE, INDIQUE CUAL ES SU PREFERENCIA:

TEMPORADA 1 2 3 4 5

VERANO

40

OTOÑO

INVIERNO

PRIMAVERA

Conclusiones

1. ¿Es usted quien realiza las compras en su hogar?

Esta pregunta fue realizada con fines descriptivos, para conocer el nivel de satisfacción en las compras

de los productos.

Grafico N° 1

Figura 17

2. Por favor, indicar el rango de su edad

Esta pregunta fue realizada con fines estadísticos, se desea conocer el rango promedio de edades del

público que adquirirá nuestro producto

Grafico N° 2

Figura 18.

54% 46%

% de clientes que se encargan de las compras

Si No

20%

35% 26%

19%

¿En qué rango de edad se encuentra?

Menos de 25 entre 25 y 35 Ente 36 y 45 Mas de 45

41

3. Por favor indicar su estado civil.

Esta pregunta fue realizada con fines estadísticos, se desea conocer el porcentaje por estado civil de

nuestros clientes que adquirirían nuestro producto.

Grafico N° 3

Figura 19.

4. Por favor, indicar el distrito de su residencia

Con esta pregunta buscamos filtrar a las personas que pertenecen a la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana,

de esa manera podemos determinar qué distrito tiene la mayor cantidad de público. Solo un 8% de

encuestados no reside en las zonas mencionadas.

Figura 20.

45%

35%

15%

4% 1% ¿Cuál es su estado civil?

Soltero Casado Conviviente Divorciado Viudo

22%

9%

27% 12% 6%

2%

4%

5%

5% 8%

¿En qué distrito vive?

La Molina San Isidro Surco San Borja Miraflores

San Miguel Lince Jesus Maria Magdalena Otros

42

5. Cuantos personas conforman su familia

De las encuestas respondidas, un 32% indica tener más de 4 personas en conformando su familia.

Grafico N° 5

Figura 21

6. Por favor indicar su ingreso promedio familiar mensual

Con esta pregunta se desea conocer qué porcentaje de personas encuestadas cumple con la condición

económica propuesta, ya que se busca tener como mercado inicial al NSE A y B de las zonas 6 y 7 de

Lima Metropolitana.

Figura 22.

10%

19%

32%

26%

13%

¿Cuántas personas conforman su hogar?

1 2 3 4 Mas de 4

9%

33%

35%

23%

¿En qué nivel de ingresos (soles) familiares se encuentra?

Entre 3,000 y 5,000 Entre 5,001 y 8,000

Entre 8,001 y 10,000 Mas de 10,000

43

7. Por favor indicar, cuál de los productos son preferidos por usted y su familia para el desayuno

Figura 23.

66

90

141

59

41

MANTEQUILLA

es muy preferido preferido medianamente pref. no es pref. definitivamente no es pref.

121

95

144

18 19

JAMONADA

es muy preferido preferido medianamente pref. no es pref. definitivamente no es pref.

44

9

Figura 24.

Figura 25.

8. Por favor indique si en su hogar se consume una vez al mes mermelada

En esta pregunta se desea conocer la frecuencia de consumo de la mermelada en los hogares de los

encuestados, tenemos que un 87% que si consume al menos 1 al mes.

105

164

79

28 21

MERMELADA

es muy preferido preferido medianamente pref.

no es pref. definitivamente no es pref.

96

168

83

39

11

QUESO

es muy preferido preferido medianamente pref. no es pref. definitivamente no es pref.

87%

13%

¿En su hogar se consume mermelada por lo menos una vez al mes?

Si No

45

Figura 26.

9. Por favor indique el sabor de mermelada que su familia prefiere.

En esta pregunta se desea conocer la preferencia de las mermeladas por sabor, en el cual tenemos un

5% de preferencia para el Arándano.

Figura 27.

10. Por favor indique la marca de mermelada que su familia prefiere.

En esta pregunta se desea conocer la marca preferencia de las mermeladas por sabor, en el cual

tenemos un 5% de preferencia para la marca helios.

49%

19%

16%

5%

11%

¿Qué sabor de mermelada prefiere su familia?

Fresa Naranja Piña Arandano Otros

46

Figura 28.

11. Por favor indique la presentación que consume con mayor frecuencia.

Esta pregunta fue realizada con fines descriptivos, para conocer el nivel de satisfacción en las compras

de los productos.

Figura 29.

12. ¿Estaría dispuesto a cambiar su marca preferida?

Los resultados nos indican que el 21% de los encuestados dicen no cambiar su marca preferida.

5% 4% 2%

4% 3%

5%

7%

22% 11%

37%

¿Qué marca de mermelada consume su familia con mayor fecuencia?

Helios Mackays Bonne Maman St. Dalfour

54% 46%

% de clientes que se encargan de las compras

Si No

47

Figura 30.

13. Por favor, indicar el factor por el cual consume mermelada

Esta pregunta fue realizada para conocer el factor principal por el cual el cliente adquirirá nuestro

producto

Grafico N° 16

Figura 31.

14. Por favor indicar su tiene algún familiar con diabetes.

17%

36% 26%

16%

5%

¿ESTARIA DISPUESTO A CAMBIAR SU MARCA PREFERIDA?

Si cambiaria Si cambiaria Talvez No Definitivamente No

34%

23%

24%

19%

¿Cuales son los factores por el cual compras la mermelada?

Sabor Marca Precio Salud

48

Esta pregunta fue realizada con fines estadísticos, se desea conocer el porcentaje de diabéticos por

familia, para estrategia de ventas.

Figura 32.

15. Por favor, indicar usted invierte en el cuidado de la salud y prevención de enfermedades de su

familia

Con esta pregunta buscamos filtrar a las personas que invierten en su salud y belleza, nos ayudara con

el mercado objetivo vemos 51% de aceptación.

Figura 33.

16. Favor de indicar, si conoce los beneficios del Arándano

83%

17%

¿tiene usted algun familiar con diabees o alguna enfermedad crónica?

Si No

35%

51%

11%

2% 1%

¿Promedio de clientes que invierten en salud y belleza?

Definitivamente si Si Con poca frecuencia No Definitivamente no

49

De las encuestas respondidas, un 54% indica conocer los beneficios del arándano.

Figura 34.

17. Favor indicar, si estaría dispuesto a comprar la Mermelada Arantajos

Con esta pregunta se desea conocer qué porcentaje de personas encuestadas que están dispuestas a

comprar, tenemos 52% de aceptación.

Figura 35.

54% 46%

¿Conoce el fruto del arándano y sus beneficios?

Si No

37%

34%

18%

8% 3%

¿Estaría dispuesto a comprar la mermelada de arandanos de marca Arantojos?

Def.si Si Tal vez No Def.No

50

18. Cuánto pagaría Ud. por la Mermelada de Arándanocon stevia?

Se planteó esta pregunta para delimitar nuestro público efectivo de esta manera sabremos cuanto están

dispuestos a pagar y si elegimos bien nuestro precio.

Figura 36.

19. Favor indicar, donde le gustaría comprar la mermelada

Se planteó esta pregunta con la finalidad de ver cuál es el porcentaje de clientes que compran en

supermercados y otros, evaluar los medios para publicidad y venta

Figura 37.

41%

44%

15%

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la mermelada de arandanos en un envase de 350g ?

De 10 a 15 De 15 a 20 Mas de 20

55%

10%

14%

10%

11%

Lugar de compra

Supermercados Tiendas/conveniencia Bodegas Grifos Otros

51

20. Favor indicar, donde te gustaría ver/ escuchar la publicidad.

En esta pregunta se desea conocer la preferencia de los clientes para recibir la publicidad del producto.

Figura 38.

21. Favor indicar, ¿Cuál es la temporada del año en el cual consumiría la mermelada?

En esta pregunta se desea conocer si el producto tendría una estacionalidad en el año, para nuestra

proyección de ventas.

Figura 39.

128

101

48

55

22

Canales de publicidad

Redes sociales Television Radio Revistas Especializadas Otros

15%

27%

38%

13%

7%

VERANO

Definitivamente si si talvez no Definitivamente no

52

Figura 40.

Figura 41.

Figura 42.

14%

36% 37%

9% 4%

PRIMAVERA

Definitivamente si si talvez no Definitivamente no

26%

37%

33%

3% 1%

OTOÑO

Definitivamente si si talvez no Definitivamente no

34%

37%

23%

4% 2%

INVIERNO

Definitivamente si si talvez no Definitivamente no

53

5.2 Demanda y Oferta

5.2.1 Estimación del Mercado Potencial

Marco Muestral:

Tabla 7

Segmentos de población.

Distrito

Población entre

25 y 65 Años

del año 2016

NSE A NSE B Población

NSE A

Población

NSE B

Mercado

Potencial

Jesús María 38,551

15.80% 15.60%

6,091 6,014 12,105

Lince 28,854 4,559 4,501 9,060

Pueblo Libre 41,086 6,492 6,409 12,901

Magdalena 29,761 4,702 4,643 9,345

San Miguel 73,014 11,536 11,390 22,926

Miraflores 49,181

57.00% 17.30%

28,033 8,508 36,541

San Isidro 31,986 18,232 5,534 23,766

Surco 178,217 101,584 30,832 132,416

San Borja 62,248 35,481 10,769 46,250

La Molina 85,260

48,598 14,750 63,348

TOTAL 368,658

Fuente: INEI

El Mercado Potencial lo derivamos de los cálculos del Marco Muestral y obtenemos los datos para el

año 0, que será el año 2017 para el proyecto, de allí proyectamos para los próximos 3 años con un

incremento según el crecimiento poblacional de los distritos en estudios ( en promedio se considerara

dicho incremento en 1.1% anual). Por otro lado también también se proyectó el número de hogares

limeños con base en la información de la encuesta realizada y de acuerdo al R2 superior a 0.9 se

determinó que esta regresión se ajusta en mayor medida a una tendencia lineal.

Mercado potencial

Tabla 8

Mercado potencial por distrito.

Distrito 2018 2019 2020

54

Jesús María 12,373 12,509 12,647

Lince 9,261 9,363 9,466

Pueblo Libre 13,186 13,331 13,478

Magdalena 9,552 9,657 9,763

San Miguel 23,433 23,691 23,952

Miraflores 37,349 37,760 38,175

San Isidro 24,291 24,558 24,828

Surco 135,346 136,835 138,340

San Borja 47,273 47,793 48,319

La Molina 64,749 65,461 66,181

TOTAL 378,831 382,977 387,169

Fuente Propia

5.2.2 Estimación del mercado disponible

Para poder determinar este mercado se usó la pregunta Nro. 17 de nuestra encuesta, ponderando los

resultados obtenidos de tal manera de hallar una cantidad de encuestados que compraría el producto:

Probabilidades de compra. Tabla 9.

Respuestas Probabilidad

de Compra Cantidad

Cantidad

Equivalente Redondeo.

Definitivamente Si 100% 147 147 147

Si 75% 135 101.25 101

Quizás 50% 72 36 36

No 0% 31 0 0

Definitivamente No 0% 12 0 0

55

TOTAL

397

284

Porcentaje del mercado disponible 71.54%

Fuente Propia

Donde el porcentaje del mercado disponible= 284/397 = 71.54%

Mercado Disponible

Mercado por distrito. Tabla 10.

Distrito 2017 2018 2019 2020

Jesús Maria 8,755 8,851 8,949 9,047

Lince 6,553 6,625 6,698 6,772

Pueblo Libre 9,331 9,433 9,537 9,642

Magdalena 6,759 6,833 6,908 6,984

San Miguel 16,581 16,763 16,948 17,134

Miraflores 26,428 26,718 27,012 27,309

San Isidro 17,188 17,377 17,568 17,761

Surco 95,768 96,822 97,887 98,964

San Borja 33,450 33,817 34,189 34,566

La Molina 45,816 46,319 46,829 47,344

TOTAL 266,629 269,558 272,525 275,523

Fuente Propia

5.2.3. Estimación de mercado Efectivo

El mercado Efectivo, es el porcentaje de personas que se encuentran en nuestro Mercado Disponible,

que no solo aceptaron nuestra propuesta, sino que también están en condiciones de adquirir nuestro

producto. Para poder determinar nuestro Mercado efectivo se utilizó la pregunta Nro. 18 de la encuesta

realizada con los siguientes resultados que ponderaremos:

Tabla 11

Mercado efectivo.

Rpta. Prob. Compra Cantidad Cant. Equivalente

De 10 a 15 0% 144 0

De 15 a 20 100% 158 158

Más de 20 100% 52 52

56

Total 210

Porcentaje de precio 73.94%

Fuente Propia

Porcentaje de precio= 210/284 = 73.94%

Mercado efectivo: Mercado disponible x Porcentaje de precio

Mercado Efectivo

Tabla 12

Mercado efectivo.

Fuente Propia

5.2.4. Estimación de mercado objetivo

Es el mercado final al cual va destinado nuestro producto, para poder determinar este mercado se

necesita estimar la participación del mercado al cual nos dirigimos y la tasa de crecimiento, asumiremos

que nuestra capacidad de planta estará en condiciones operativas para producir la cantidad de

mermelada que requiera el mercado, por tal esta no será una restricción

Tabla 13

Tasas de mercado objetivo.

Tasa de Mercado Objetivo:

Empresa Líder del sector de mermeladas de arándano: Hero

Porcentaje de Participación en el sector de mermelada de arándano: 21.20%

Distrito 2018 2019 2020

Jesús María 6545 6617 6690

Lince 4899 4953 5007

Pueblo Libre 6975 7052 7130

Magdalena 5053 5108 5164

San Miguel 12395 12532 12670

Miraflores 19756 19974 20193

San Isidro 12849 12990 13133

Surco 71594 72381 73178

San Borja 25006 25281 25559

La Molina 34250 34627 35008

TOTAL 199,322 201,515 203,732

57

Porcentaje de la participación de Hero que se podría alcanzar el 1er año 35%

Incremento anual 2.50%

Fuente Propia

Tabla 14

Tasa de mercado objetivo anual.

2018 2019 2020

Tasa de mercado objetivo 7.42% 7.61% 7.80%

Tasa de mercado objetivo= 0.2120 x 0.35 = 7.42% (con incrementos posteriores del 2.5% anual)

Fuente Propia

Mercado objetivo de la población= Mercado efectivo x Tasa de mercado objetivo

Tabla N° 15

Tasa de mercado objetivo.

Distrito 2018 2019 2020

Jesús María 486 503 522

Lince 364 377 390

Pueblo Libre 518 536 556

Magdalena 375 388 403

58

San Miguel 920 953 988

Miraflores 1466 1519 1574

San Isidro 953 988 1024

Surco 5312 5505 5705

San Borja 1855 1923 1992

La Molina 2541 2634 2729

TOTAL 14,790 15,326 15,883

Fuente Propia

Canal de Distribución: Observamos que nuestro público objetivo prefiere comprar el producto en

supermercados según datos de la pregunta de encuesta Nro.20.

Nivel de Competidores: Nuestro nivel de competidores es media, pues al ser el arándano un fruto con pocos

años en el mercado nacional no hay marcas completamente posicionadas.

5.2.5. Cuantificación Anual de la Demanda

Para la cuantificación Anual de la demanda utilizaremos datos de las respuestas de la pregunta Nro 19 de

la encuesta que es la que indica la frecuencia de compras Mensuales para proyectarlas anualmente

(observamos que ahora se trabaja sobre 354 personas pues son las que están interesada en comprar el

producto)

Tabla 16

Ponderación mensual.

Cantidad. % Al mes Ponderando

94 26.55% 1 0.2655

166 46.89% 2 0.9379

59

75 21.19% 3 0.6356

19 5.37% 4 0.2147

0 0.00% 0 0.0000

354 100.00%

2.0537

Fuente Propia

Se observa que en promedio un encuestado que tiene preferencia por el producto podría consumir 2.0537

frascos de mermeladas de 350g. por mes.

Cuantificación anual de la demanda:

En esta etapa utilizaremos algunos criterios de tipo cualitativos para ajustar nuestra posible demanda a un

escenario mucho más realista.

Tabla 17

Criterios cualitativos.

2.05 Frascos de 350g. mensuales en promedio que se consumiría según los resultados anteriores

24.64 Frascos consumidos al año por cliente.

5.41

Asumiendo una posición conservadora y teniendo en cuenta:

los entrevistados comparten el producto entre las personas que viven en su hogar, por lo

que implícitamente disminuye la población estimada de nuestro publico objetivo.

La estacionalidad de la mermelada que hace que disminuya su consumo en épocas de

veranos según las encuestas realizadas.

La mermelada al ser un producto de demanda elástica su consumo es sensible a la

economía del país y por tal a la del ciudadano, pudiéndose alterar su consumo.

Solo tendremos en cuenta el 22% de lo estimado

Fuente Propia

Consumo Anual Promedio: 5.41unidades de mermelada de arándanos de 350g de la marca Arantojos, por cada

uno de nuestro público objetivo

5.2.6. Oferta Histórica

En el Perú, a partir del año 2008, se empieza a plantar un creciente número de hectáreas de arándanos; en

ese sentido, al año 2012 ya se tenían sembradas 400 hectáreas de arándanos y ésta aumenta en 385%

respecto al 2014, cuando se estima una extensión plantada de 1 940 hectáreas. Para el 2015 el número de

áreas sembradas se calcula en 2 500 hectáreas (+ 29% respecto 2014) y para el 2016 todas las estimaciones

60

apuntan a una cifra récord de 3 200 hectáreas sembradas (+ 28% con relación a 2015). Lo cual refleja la

enorme expectativa que este cultivo ha generado en el país y que muestra el crecimiento promedio anual

de las áreas sembradas en un 68%.

Producción de arándanos y hectáreas sembradas en el Perú.

Figura. 43

Fuente Propia

5.2.7. Oferta Proyectada

Tabla18

Oferta Proyectada= Consumo Anual x Mercado Objetivo

Distrito 2018 2019 2020

Jesús Maria 2629.26 2721.23 2824.02

Lince 1969.24 2039.57 2109.90

Pueblo Libre 2802.38 2899.76 3007.96

Magdalena 2028.75 2099.08 2180.23

61

San Miguel 4977.20 5155.73 5345.08

Miraflores 7931.06 8217.79 8515.34

San Isidro 5155.73 5345.08 5539.84

Surco 28737.92 29782.05 30864.05

San Borja 10035.55 10403.43 10776.72

La Molina 13746.81 14249.94 14763.89

Total

Unidades 80,013.90 82,913.66 85,927.03

Fuente Propia

5.2.8. Demanda Insatisfecha

En la cuantificación anual de la demanda observamos que en teoría un entrevistado podría comprar en promedio

25 unidades de mermelada para su hogar en un año, utilizaremos los resultados de la pregunta Nro. 4 de la

encuesta referente al número de personas que conforman un hogar:

Tabla 19

Conformación de hogares.

Rpta. Cantidad Porcentaje Ponderando

1 41 10.33% 0.1033

2 75 18.89% 0.3778

3 128 32.24% 0.9673

4 102 25.69% 1.0277

5 51 12.85% 0.6423

Total 397 100.00% 3.1184

Fuente Propia

Podemos observar que en promedio un hogar es conformado por 3.1184 ~ 3 Personas, dividimos: 24.64/3 nos da

8 unidades de consumo anual, en el proyecto nosotros ofrecemos 5 unidades habiendo un déficit teórico de:

8.21-5.42= 2.80 , entonces procedemos a estima la demanda insatisfecha que será: el mercado objetivo x 2.80

Tabla 20

Demanda insatisfecha.

2018 2019 2020

Total 41,412.00 42,912.80 44,472.40

Fuente Propia

62

5.2.9. Programas de venta anual en unidades físicas

Frascos de 350g estimados vender:

Tabla 21

Ventas

2018 2019 2020

ANUAL 80,014 82,914 85,927

DIARIO

/PROM. 222 230 239

Fuente Propia

5.2.10. Programa de ventas del primer año

El precio elegido para la comercialización es de S/. 13 basada en la aceptación del mismo según la encuesta

realizada, además el precio estará en el rango de las marcas de mermeladas de nuestra competencia directa.

Tabla 22

Precio.

Precio de Venta / Unidad: S/. 13.00

ventas años 2018 S/. 1,040,182.00

Unidades Producidas anual x Precio unitario

Fuente Propia

5.2.11. Programa de ventas del segundo al quinto año

Igualmente proyectamos las ventas para los siguientes 4 años:

Tabla 23

Ventas estimadas.

Estimación

Año Ventas

2019 S/. 1,090,882.00

2020 S/. 1,117,051.00

Fuente Propia

63

5.3 Estrategias específicas de lanzamiento del producto

De acuerdo a la matriz de Ansoff, nos enfocaremos en la estrategia de “Desarrollo de nuevos

productos”, ya que, de acuerdo al análisis realizado, el crecimiento en el mercado peruano por el consumo de

productos naturales viene aumentando, esto nos muestra que existe aún gran parte del mercado potencial, al cual

estaremos prestos a satisfacer sus necesidades.

Del mismo modo, sabemos que existe una gran cantidad de personas que desconocen sobre las

propiedades principales del arándano endulzado con stevia; por tal motivo estaremos ingresando a un mercado

con un producto prácticamente innovador en salud y bienestar.

Figura 44. Matriz de Ansoff

Fuente: Internet

Por tal motivo, en la etapa de lanzamiento será necesario enfocarnos en informar y sensibilizar a los

clientes sobre la repercusión que pudiera tener nuestra mermelada en relación al de nuestros competidores.

Para el lanzamiento del producto tendremos una etapa de intriga, en el que a través de redes sociales y

paneles publicitarios, generaremos expectativa e interés relacionándolo a la vida y consumo sano, es decir lo que

deseamos es generar expectativa en la gente de un producto que puede cambiar los hábitos desordenados y

perjudiciales para su salud por el de uno más sano y natural con muchas propiedades benéficas para alentar su

consumo.

Esta etapa durará dos semanas. De esta manera, iremos ganando un lugar en la mente de nuestros

consumidores. Luego de transcurrido este tiempo, iniciaremos con la venta de nuestro producto en los canales

establecidos, nuestro objetivo será invertir en diversas clases de promociones, para que nuestro público nos

conozca como una nueva alternativa de mermeladas naturales, acompañada de activaciones publicitarias,

degustación del producto, paneles y promociones.

64

5.4 Mezcla de Marketing

5.4.1 Producto

Nuestro producto es una mermelada natural y saludable, la cual nos aporta diversas fuentes de vitaminas

y propiedades que nos ayudan a combatir y prevenir enfermedades. Aparte de ello está endulzado con

Stevia lo cual es un valor agregado que nos diferencia en comparación con otros productos de la misma

línea.

Nombre:

Inicialmente se contaban con 3 opciones entre las cuales escoger y que fue uno de los principales temas en

agenda del Focus Group:

Mermelada del Campo

Naturándanos

Arantojos

Hubo una elección mayoritaria entre los integrantes y finalmente el producto queda con el nombre

“Arantojos”

Slogan:

“Tú disfrutas, nosotros cuidamos tu salud”

Envase:

El envase propuesto es de vidrio con una tapa metalica la cual está cubierta con un plástico que la sellara

para hacerla más segura e higiénica.

Dicho envase fue incluido dentro de la encuesta y tuvo preferencia en comparación con otros de mayor o

menor contenido; también fue presentado en el Focus Group y tuvo buena acogida pues como se mencionó

líneas arriba se muestra como un envase higiénico en contraste con uno de plástico por citar un ejemplo.

Además de ello el envase de vidrio permite ver el contenido y de ésta manera tener una certeza de lo que se

está comprando.

En el siguiente gráfico se puede observar la presentación de nuestra mermelada ARANTOJOS, en la cual se

ha tomado en cuenta las recomendaciones que salieron tanto de las encuestas como del Focus Group.

Imagen N° 3: Envase Propuesto

65

Figura 45. Fuente Propia

Imagen N° 4: Envase Modificado

Figura 46. Fuente Propia

Contenido:

Para nuestra mermelada “Arantojos” habrá una presentación de introducción con un contenido de 350g.

Logo:

El logo que se había propuesto es una etiqueta con fondo blanco con el nombre ARANTOJOS y debajo

el slogan con la descripción del producto la cual dice “Mermelada de Arándanos”. Los participantes del

Focus Group nos recomendaron que se debe resaltar la cualidad que nos diferencia de los demás la cual

es que está endulzada con Stevia, además de ello indicaron que el fondo del logo debe tener un color

66

más intenso el cual no pase desapercibido cuando la gente camine en los supermercados buscando este

tipo de producto.

Es así que se decide tomar en cuenta estas recomendaciones con el fin de mejorar la imagen de la

presentación.

Figura 47. Logo Inicial

Fuente Propia

Figura 48. Logo Mejorado. Fuente Propia

Etiqueta Informativa:

El producto tendrá a un lado de la etiqueta de presentación la información nutricional así como los valores de

cada insumo utilizado en la elaboración. Todo será evaluado y avalado por un especialista en el rubro.

67

Figura 49. Etiqueta Informativa. Fuente Propia

5.4.2 Precio

El producto que estamos lanzando está dirigido al público del NSE A y B, por ende vamos a

referenciarnos del precio de las marcas que mayormente consumen este segmento de personas.

A continuación se presentan los precios de algunas marcas con las cuales vamos a competir:

Tabla 24

Comparación de precios.

MARCA BONNE MAMAN HELIOS MACKAYS ST. DALFOUR HERO

PRECIO 19.90 17.90 21.65 18.49 15.49

Fuente Propia

Los costos por unidad de produccion aproximadamente seran:

Envase: S/. 2.45

Etiqueta: S/. 0.15

Materia prima: S/. 4.30

Otros insumos: S/. 0.90

Publicidad: S/. 1.80

Otros gastos: S/. 3.20

Total costos: S/. 12.80

Utilidad requerida (25%): S/. 3.20

Precio propuesto: S/. 13.00

68

5.4.3 Plaza

Usaremos los canales de distribución DIRECTO e INDIRECTO CORTO. Esto debido a que

estará disponible en Supermercados y Minimarkets de los distritos correspondientes a los NSE A y B de

Lima Metropolitana. Previamente se negociará con estas entidades sobre las cantidades que se pondrán

a la venta en cada uno de sus locales.

También se ha considerado ubicar nuestro producto en gimnasios y tiendas naturistas de estos

mismos distritos, pues en estos lugares se encuentra gente que constantemente busca consumir

productos que aporten al cuidado de la salud. Por otra parte buscaremos crear alianzas con Clínicas

donde los productos a base de Arándanos son parte de la dieta que se sirve a los pacientes

hospitalizados, sobre todo de aquellos que sufren de Diabetes tipo II.

Figura 50. Exhibición del Producto.

Figura 51. Publico Objetivo.

69

Figura 52. Supermercados de la Capital

5.4.4 Promoción

Nuestro objetivo como marca es ser reconocidos por producir mermelada con productos

naturales que contribuyen al cuidado de la salud y ayudan a combatir enfermedades como la Diabetes

Tipo II, nos abocaremos a competir con reconocidas marcas importadas y nacionales con el fin de

posicionarnos en el mercado. De esta manera esperamos dar a conocer las bondades de nuestro

producto.

a) Objetivos:

Informar sobre el lanzamiento de la nueva mermelada de arándanos.

Lograr que los consumidores recuerden nuestro producto y sus beneficios para la salud.

Contribuir con el consumo de productos naturales y saludables.

Posicionarnos en el mercado.

Incrementar el nivel de ventas.

Buscaremos la fidelidad y preferencia de nuestros clientes.

70

b) Campañas de Lanzamiento:

La campaña de lanzamiento estará vigente durante los primeros 4 meses de ventas y será a través de:

Paneles publicitarios que serán colocados dentro y fuera de los supermercados, Markets y gimnasios

donde será vendido nuestro producto.

Publicidad a través de volantes repartidos en estos mismos lugares.

Redes sociales como Facebook, correo electrónico, Instagram entre otros.

c) Promociones para todo el año:

Ofertas:

Hemos planteado que cada fin de mes haya descuentos de entre 10 y 20% debido a que en esta época los

niveles de venta incrementan considerablemente y el nivel de rotación del producto es mayor.

Degustación:

Ubicaremos un módulo en los lugares donde se ofrece nuestro producto con la finalidad de degustar e

informar acerca de las bondades de ARANTOJOS. El horario que se ha definido será los días domingos

entre las 3 y 6 de la tarde donde hay mayor afluencia de público.

Ferias:

Estaremos presentes en las ferias y actividades relacionadas al cuidado de la salud.

Redes Sociales:

Página Web

La estrategia mantener actualizada la página de ARANTOJOS para mejorar la experiencia del cliente en su visita a la web:

Se considera:

- Comunicación de campañas y nuevos productos. - Beneficios del arándano con fuentes y expertos. - Información Nutricional sobre los productos, con especialistas

- Box de comentarios y sugerencias.

- Oportunidades de uso y consumo del arándano.

- Lugares donde encontrar el producto, con acceso directo Adicionalmente, como apoyo a esta estrategia se generará un espacio de comunidad, en las redes

sociales,

Fanpage Facebook:

El rol principal será generar una comunidad entre los clientes, para que interactúen entre ellos alrededor del contenido que la tienda les ofrece y las preguntas que puedan tener con respecto al arándano:

71

productos, horarios, formas de pago, novedades, puntos de venta. El objetivo es obtener comentarios,

opiniones y actividad social. Trabaja como canal de información alterno a la página Web y al mismo

tiempo resolver preguntas con un monitoreo constante del fan page.

CAPÍTULO VI: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL

6.1. Estudio Legal.

Forma Societaria

Vamos a constituir Arándanos y Derivados del Perú S.A.C., bajo la modalidad de Sociedad

Anónima Cerrada (S.A.C.) por la simplicidad de sus requisitos.

En la ley General de Sociedades 26887 nos indica cuales son las regulaciones para este tipo de

sociedades:

El número de accionistas se encuentra entre dos (2) accionistas y veinte (20) accionistas. En este

caso Arándanos y Derivados del Perú S.A.C. estará conformada por 4 accionistas.

Para este caso, se restringe la participación de socios ajenos a la idea del negocio original.

Las acciones Arándanos y Derivados del Perú S.A.C., no se inscriben en el Registro Público del

Mercado de Valores.

El Capital Social de Arándanos y Derivados del Perú S.A.C., está representado por acciones

nominativas y se conforma con los aportes (en bienes y/o en efectivo) de los socios, quienes no

responden personalmente por las deudas sociales.

Base Legal: Ley General de Sociedades 26887

Razón Social: Arándanos y Derivados del Perú S.A.C.

Nombre comercial: ARANTOJOS.

Tabla 25

Cuadro de Participación de acciones.

ACCIONISTA

% DE

PARTICIPACIÓN

Bracamonte Morán, Víctor 25%

Consiglieri Alvarado, Giancarlo 25%

Hurtado Armas, Roland 25%

Murrugarra Rojas, Jhonatan 25%

Elaboración propia.

Para Arándanos y Derivados del Perú S.A.C., el aporte de activos será proporcional a la

participación mencionada por cada accionista, de la misma forma el capital social.

Para la formalización de Arándanos y Derivados del Perú S.A.C., como persona jurídica se siguen

los siguientes 9 pasos:

Paso 1: Inscribir la minuta de constitución

72

Paso 2: Elevar escritura Pública

Paso 3: Inscripción en los registros públicos

Paso 4: Gestionar el registro único del contribuyente (RUC)

Paso 5: Registrar a los trabajadores en Essalud

Paso 6: Solicitar permiso, autorización o registro especial

Paso 7: Solicitar la Autorización del libro de plantillas

Paso 8: Visar o legalizar los libros contables

Paso 9: Gestionar la licencia municipal

6.1.1. Registro de marcas y patentes.

Para este proceso nos encargaremos de solicitar el registro de nuestra marca, se deberá definir el

producto a distinguir, y ubicar en qué clase de la clasificación Internacional se encuentra dicho

producto, a través de la web de Indecopi se encontrará un resumen de la referida clasificación.

Indecopi se encarga de registrar una marca, signo distintivo, innovación o invento.

Gráfico: Logo de la empresa.

Figura 53. Logo

Fuente: Elaboración propia

Slogan:

Mermelada de arándano con Stevia

6.1.2. Licencias y autorizaciones.

Nuestra planta de producción, almacenaje y oficinas administrativas, estará ubicado en el

departamento de Lima, provincia de Lima en el distrito de Lima Santa Anita.

Área total: 400 m2

01 salón techado con piso de cemento pulido.

03 baños

02 oficinas con piso de cemento pulido.

02 Cocheras

Precio de alquiler: USD $1200 (TC 3.36)

Modalidad de alquiler: 02 meses de garantía y 01 mes de adelanto.

Procedimiento

El procedimiento se inicia con la presentación del Formulario Gratuito de Solicitud – Declaración

Jurada debidamente llenado por el solicitante o su representante legal, debiendo adjuntarse a la

73

misma los requisitos exigidos por esta Ordenanza, ante los Módulos de Atención y Trámite

(MAT) de la Gerencia de Desarrollo Empresarial, que incluya:

.

DNI o Carné de Extranjería del representante legal en caso de personas jurídicas, u otros entes

colectivos, o tratándose de personas naturales que actúen mediante representación.

Inspección única

Para cuando su aprobación constituya requisito, de manera previa a la emisión de la Autorización

Municipal de Funcionamiento Definitiva se realizará la Inspección Única Multipropósito, la

misma que debe comprender según corresponda, la realización de todas o algunas de las

siguientes verificaciones:

Una inspección Básica de Seguridad en Defensa Civil

Una inspección obligatoria para todo establecimiento que conforme al Reglamento de

Inspecciones Técnicas en Defensa Civil, aprobado por D.S. 013-2000-PCM y normas

modificatorias, no requiera Inspección de Detalle o Multidisciplinarias por el Instituto

Nacional de Defensa Civil - INDECI.

El costo: 3.4622% de la UIT: S/. 140.22

La Entrega del certificado de autorización municipal de funcionamiento

Este Certificado de Autorización Municipal de Funcionamiento será entregado al solicitante, su

representante legal o apoderado, en los Módulos de Atención y Trámite (MAT), en la fecha

prevista para la conclusión del trámite, o notificado a través de los medios regulados por ley.

6.1.3. Legislación Laboral

Por el número de trabajadores que tendrá Arándanos y Derivados del Perú S.A.C puede regirse

bajo la Legislación Laboral de la Pequeña empresa que puede tener de 1 a 100 trabajadores y

ventas anuales hasta 1700 UIT =4,050*1700= 6`885,000.

Las principales características que establece este régimen MYPE tenemos:

El trabajador tiene derecho cuando menos a una remuneración mínima vital (S/.850.00

nuevos soles).

El trabajador tiene derecho a una Jornada máxima de 08 horas o 48 horas semanales.

Remuneración por trabajo en sobretiempo al 25, 35 y 100% según corresponda.

Tiene derecho a 15 días de vacaciones calendario, por cada año de trabajo o su parte

proporcional.

Los trabajadores de una pequeña empresa tienen el derecho de estar registrados en el

régimen contributivo de Es salud, en donde el empleador deberá aportar a Es salud el 9%

de lo que perciba el trabajador

Base legal: Articulo e del Decreto Supremo N°007-2008-TR

6.1.4. Legislación Tributaria

Arándanos y derivados del Perú S.A.C, estará afecta al impuesto a la Renta de Tercera categoría,

que es el 28% de la utilidad del ejercicio, esto corresponde al régimen general, el cual deberá ser

pagado en los tres primeros meses del año siguiente, además se realizaran pagos adelantados al

finalizar cada mes. Cada mes se deberá presentar a la SUNAT las declaraciones del pago del IGV

del impuesto a la Renta.

74

Impuestos a pagar:

Arándanos y Derivados del Perú S.A.C se regirá por el impuesto a la Renta con pagos mensuales

a cuenta del impuesto anual. Si al final resulta que pagamos más de lo estimado, habrá un saldo a

nuestro favor como contribuyentes.

Pago del impuesto General a las Ventas que es el 18% de las ventas mensuales.

En el caso de no tener ingresos, se declara “S/. 0.0”.

Comprobantes de pago:

Para este régimen se pueden emitir los siguientes comprobantes de pago:

Facturas / Facturas Electrónicas

Boletas de venta.

Liquidaciones de compra.

Tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras.

Notas de crédito y notas de débito.

Guías de Remisión para sustentar el traslado de mercaderías o Guías de Remisión como

transportista, si la actividad que realizas es el transporte de mercaderías.

6.1.5. Otros Aspectos Legales

Las buenas prácticas de manufactura (BMP) y el sistema HACCP (Hazard Analysis and Critical

Control Points / Análisis de Peligros y Puntos Críticos de Control) constituyen un instrumento

eficaz para comunicar el compromiso de la organización en asegurar la inocuidad de sus

productos de manera sostenible.

BPM

Para Arándanos y Derivados del Perú S.A.C las buenas prácticas de manufactura (BPM)

constituyen las condiciones operacionales mínimas para la elaboración de alimentos inocuos. Un

adecuado programa de BPM debe incluir procedimientos relativos a los siguientes aspectos:

Diseño y mantenimiento de las instalaciones, los utensilios y los equipos.

Recepción y almacenamiento.

Capacitación, concientización, entrenamiento e higiene del personal.

Limpieza y desinfección.

Control de plagas.

Abastecimiento de agua potable.

Certificar HACCP

Arándanos y Derivados del Perú S.A.C se regirá con el sistema HACCP es una metodología

reconocida a nivel internacional para la prevención o minimización de los riesgos relacionados

con la inocuidad de los alimentos. El sistema HACCP, tal como se lo aplica en la elaboración de

alimentos, es un proceso sistemático que identifica los peligros para la inocuidad alimentaria y

establece métodos de control, con especial énfasis en la prevención, en lugar del control del

producto final.

Enumerara todos los peligros posibles relacionados con cada fase; realizar un análisis de Peligros

y determinar las medidas para controlar los peligros identificados.

Determinar los puntos críticos de control (PCC).

75

Establecer los límites críticos.

Establecer las acciones correctivas.

Establecer los procedimientos de verificación del sistema HACCP.

Establecer un sistema de documentación y registros.

DIGESA - DEHAZ Área de Habilitación Sanitaria Validación Técnica Oficial del Plan HACCP

Derecho de Pago: su costo representa el 23.98% de la UIT, su costo asciende a 971.19 nuevos

soles

6.2 Estudio organizacional

6.2.1. Organigrama funcional.

Figura 54. Organigrama Funcional

6.2.2. Puestos de Trabajo: Tareas, Funciones y Responsabilidades

1) Gerente Administrador

Dirigir, supervisar, controlar y planificar los lineamientos estratégicos de la empresa, definir el plan

comercial, operativo y financiero y velar por el cumplimiento de los lineamientos estratégicos,

políticos y objetivos a alcanzar.

Perfil del Cargo

Profesional de sexo masculino o femenino entre 35 y 45años.

Ingeniero Industrial

Estudios o conocimientos en Marketing y Ventas

Más de tres años de experiencia en el puesto, en el sector de la industria de alimentos.

76

De preferencia experiencia en venta en retails.

Habilidades de Liderazgo, Comunicación, Negociación, Responsabilidad, Organización y Planificación.

Funciones

Representar a la empresa ante las autoridades judiciales, administrativas y políticas en el territorio

peruano. Celebrar, firmar, negociar, rescindir y resolver los contratos, convenios que comprometan a la

empresa. Firmar y administrar títulos valores, cheques, órdenes de pago,etc Definir y elaborar las

estrategias de la empresa, lineamientos y acciones para el logro de los objetivos planteados.

Desarrollar el plan de inversiones y proyección del crecimiento del negocio. Administrar las cuentas

bancarias de la empresa. Administrar el portafolio de productos para tomar decisiones que optimicen

su rentabilidad. Elevar a la junta de socios informes del avance de la empresa.

2) Coordinador Comercial

Dirigir, supervisar, controlar y planificar los lineamientos estratégicos de la parte comercial, definir el

plan marketing digital, velar por el cumplimiento de los lineamientos estratégicos, políticos y objetivos

a alcanzar.

Perfil del Cargo

Profesional de sexo masculino o femenino entre 27 y 35años.

Marketing Empresarial

Estudios o conocimientos en programas digitales.

Más de tres años de experiencia en el puesto, en el sector de la industria de alimentos.

De preferencia experiencia en venta en retails.

Habilidades de Liderazgo, Comunicación, Negociación, Responsabilidad, Organización y Planificación.

Funciones

Encargado del cumplimiento y seguimiento del plan comercial. Coordinar, firmar, negociar, rescindir y

resolver los contratos, convenios con socios estratégicos en ventas. Definir y elaborar las estrategias de

la empresa, lineamientos y acciones para el logro de los objetivos planteados. Desarrollar plan de

proyección del crecimiento del negocio. Encargado de buscar el crecimiento del portafolio de

productos para tomar decisiones que optimicen su rentabilidad. Supervisar los abastecimientos de los

puntos de ventas. Elaborar plan de capacitación y presupuesto comercial Anual.

3) Asistente de Marketing Digital

Dirigir, supervisar, controlar y planificar los lineamientos estratégicos de marketing y estrategia digita,

velar por el cumplimiento de los lineamientos estratégicos, políticos y objetivos a alcanzar.

Perfil del Cargo

Técnico de sexo masculino o femenino entre 22 y 35años.

Marketing Empresarial o Gestión Empresarial

Estudios o conocimientos en programas digitales.

Trabajo bajo presión.

Más de un año de experiencia en el puesto, en el sector de la industria de alimentos.

77

Conocimiento de diseño y manejo de redes sociales

Orientado a procesos y resultados.

Manejo de relaciones interpersonales y equipos

De preferencia experiencia en venta en retails.

Habilidades de Comunicación, Responsabilidad, Organización y Planificación.

Funciones

Ejecución de la estrategia comercial. Definir la distribución en tienda de forma que incentive el aspecto

comercial. Incentivar las ventas a través de las herramientas de marketing disponible para la

comunicación (publicidad, relaciones públicas, promociones, eventos).Elaborar estrategias de captación

y fidelización de clientes. Diseñar los elementos y soportes para la venta (catálogos, tarjetas de visita,

web, redes sociales).Desarrollar marketing relacional (CRM).Desarrollar campañas publicitarias en

medios tradicionales y on-line. Desarrollo, administración y mantenimiento de página web y redes

sociales. Fijar métodos de atención al cliente y servicios de post-venta. Preparación de elementos

visuales necesarios para cualquier campaña de promoción, comunicación y fidelización. Emite

informes, analiza resultados, genera reportes de ventas.

4) Ejecutivo de Ventas.

Responsable de hacer cumplir los objetivos del mes según lo programado con el Coordinador, ampliar

la cartera de clientes, reportar su producción de manera mensual y cumplir con los estándares de calidad

en las ventas.

Perfil del Cargo

Sexo masculino o femenino de 20 a 28 años.

Actitud proactiva

Trabajo bajo presión.

Alto sentido de responsabilidad, seguridad en sí mismo, alta motivación y buena comunicación.

Conocimientos básicos de las herramientas de Office.

Conocimientos básicos de facturación y kardex

Captación de datos de los clientes.

Funciones

Prospección de nuevos clientes, proyección de cierre de ventas, Levantamiento de información del

mercado, Elaboración de reportes, indicadores de gestión, Recepción de facturas y guías.

5) Jefe de Producción y Calidad

Dirigir, supervisar, controlar y planificar la producción de acuerdo a los pedidos realizados,

cumpliendo las especificaciones técnicas, de calidad y comerciales, velar por el cumplimiento de los

lineamientos estratégicos, políticos y objetivos a alcanzar.

Perfil del Cargo

78

Profesional de sexo masculino entre 30 y 45años.

Bachiller de Ingeniería de alimentos o Ingeniería Industrial

Estudios o conocimientos en microbiología , proceso alimentarios.

Manejo de personal.

Más de un tres de experiencia en el puesto, en el sector de la industria de alimentos.

Orientado a procesos y resultados.

Manejo de relaciones interpersonales y equipos

Habilidades de Comunicación, Responsabilidad, Organización y Planificación.

Funciones

Ejecución de la estrategia producción. Coordinar y garantizar el nivel de servicio de entrega diaria de

los pedidos solicitados por las tiendas. Administrar la producción bajo indicadores de gestión: Costos,

Productividad, Eficiencia de Equipos y Control de Horas Extras. Organizar el trabajo de la producción

con los supervisores y/o asistentes a cargo; asimismo con las áreas de apoyo: Calidad, Mantenimiento y

Almacén. Mostrar predisposición en las mejoras técnicas como, cambio de recetas, desarrollos de

nuevos productos, instalación de nuevas maquinarias, cambios de horarios y otros relacionados a las

operaciones de producción. Garantizar el fiel cumplimiento de los parámetros de producción, mediante

supervisión directa, control de los reportes y resultados de auditorías.

6) Operario de Producción 1

Responsables de la transformación de los insumos en producto terminado. Según los procesos y

lineamientos de calidad indicados por el Jefe de Producción.

Perfil del Cargo

Sexo masculino

Entre 22 y 30 años

Más de tres años de experiencia como operario de producción industrial en alimentos.

Funciones

Recepción y control de calidad del fruto, Lavado de frutos, cocción de los frutos, mezclar insumos,

Envasar y empacar el producto, Envío para almacén, Limpieza del área de trabajo.

6.2.3 Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

1. Servicio Contable y Tributario

Contaremos con el servicio de Contabilidad tercerizado, quienes llevarán la contabilidad de la empresa.

Esta empresa emitirá recibos por honorarios.

Funciones

· Elaborar la declaración jurada anual de la empresa.

· Elaboración de Estados Financieros.

79

· Elaboración de planillas.

· Presentar informe situacional económico y financiero de la empresa.

· Reporta sus funciones directo a Gerencia.

2. Área Legal

Contaremos con un asesor legal, con la finalidad de acordar la normativa interna de la empresa y

asistencia legal de ser necesario. El pago del servicio será a través de la emisión del recibo por

honorarios del titular de servicio.

Funciones

· Brindar asesoría legal a requerimiento del administrador de la empresa o del Directorio.

· Analizar, preparar y documentar los contratos para cada trabajador.

· Reporta sus funciones directo a Gerencia

3. Servicio de Transporte

Distribución quincenal a los almacenes centrales de Wong y Vivanda. Se requiere una unidad de

transporte pequeña, tipo van, con capacidad de carga útil aprox de 600 Kilos.

· Reporta sus funciones directo al Jefe de Producción y Calidad.

4. Servicio de Seguridad

Se considera un agente de seguridad para vigilancia en turno de 10 horas por 6 días a la semana y un día

de descanso. Características del personal requerido: Amable, cortés, sin antecedentes penales y de

preferencia con cumplimiento de servicio militar.

· Reporta sus funciones directo al Jefe de Producción y Calidad.

6.2.4. Aspectos Laborales: Forma de Contratación, Régimen Laboral, Remuneración, Horario de

Trabajo, Beneficios Sociales

Forma de contratación

Será en planilla para todos los trabajadores, excepto el contador y Asesor Legal por un contrato a tiempo

parcial con recibos por honorarios y personal de seguridad y transporte factura comercial, ya que, sus

funciones son requeridas por un número determinado de días al mes (Inferior a la jornada de trabajo de

8 horas).

La empresa contará con un personal que cumpla el perfil adecuado para el desempeño correcto dentro

de la empresa, por esta razón, se realizará previamente procesos de reclutamiento, selección y

entrevistas de trabajo especializadas que demuestre que las personas están capacitadas para el puesto

solicitado.

En base a la legislación laboral, existen dos tipos de contratos que respaldan al trabajador, el primero es

el contrato determinado, el cual fija un plazo acordado de trabajo del empleado y debe ser llevado ante

el ministerio de trabajo; y el segundo es el contrato indefinido, en el cual los trabajadores pueden ser

contratos por meses, años indefinidos y no es necesario llevarlo al Ministerio de trabajo.

80

Se decidió que todos los empleados contarán con un contrato a plazo fijo de 6 meses, renovable hasta el

plazo máximo establecido por ley. En base al desenvolvimiento, desempeño, trabajo, compromiso y

responsabilidad, renovaremos y extenderemos el contrato, caso contrario, procederemos a cortar el lazo

laboral. Todos nuestros empleados pasarán a formar parte de planilla como lo exige la ley, de manera

que, contarán con todos los derechos y beneficios sociales correspondientes a un MYPE.

Régimen Laboral

El contrato de trabajo se rige bajo el Régimen Laboral de Micro y Pequeña Empresa, que comprende el

reconocimiento de beneficios sociales tales como la jornada de trabajo de 8 horas, pago de horas extras,

vacaciones de 15 días anual, seguro social de ESSALUD e indemnización por despido.

Remuneración

Habrá solo un tipo de planilla que incluirá al personal indicado; la remuneración dependerá de las funciones y

cargo que realizarán cada uno de ellos.

Para la asignación de salarios se ha tomado como referencia el Informe de Empleo publicado por el Ministerio

de Trabajo.

Tabla 26

Proyección de Gastos Planillas

81

Tabla 27

Proyeccion de Servicios Tercerizados

Tabla 28

Horarios.

Horario de Trabajo

Elaboración propia.

El tiempo dedicado al refrigerio no forma parte de la jornada ni horario de trabajo. La jornada ordinaria de

trabajo para varones y mujeres mayores de edad es de ocho (8) horas diarias o cuarenta y ocho (48) horas

semanales como máximo.

Beneficios Sociales

1. Descanso semanal obligatorio

82

Según el artículo 47 de la Ley del Micro y Pequeña Empresa señala que el descanso semanal obligatorio

y el descanso en días feriados se rigen por las normas del régimen laboral común de la actividad

privada. El trabajador tiene derecho como mínimo a 24 horas consecutivas de descanso en cada semana,

además, los trabajadores tienen derecho a descanso remunerado en los días feriados señalados por Ley,

así como en los que se determinen por dispositivo legal específico.

2. Descanso vacacional

El trabajador que cumpla el récord establecido en el artículo 10 del Decreto Legislativo Nº 713, Ley de

Consolidación de Descansos Remunerados de los Trabajadores sujetos al Régimen Laboral de la

Actividad Privada, tendrá derecho como mínimo, a quince (15) días calendario de descanso por cada

año completo de servicios.

3. El seguro social de salud

ESSALUD (9% de la remuneración asumido en su totalidad por el empleador)

SIS subsidiado al 50% (S/.15 asumido por el empleador) para el propietario y trabajador, así como a sus

derechohabientes.

4. Régimen pensionario Sistema de Pensiones Sociales, de carácter obligatorio, para los trabajadores y conductores de la

microempresa que no superen los cuarenta (40) años de edad.

El afiliado puede elegir que sus aportes sean administrados por una Administradora Privada de Fondos

de Pensiones (AFP) o por el sistema pensionario del estado (ONP).

83

CAPITULO VII: ESTUDIO TECNICO

7.1 TAMAÑO DEL PROYECTO

La capacidad instalada de los equipos y maquinarias es la que se muestra en el siguiente cuadro:

Tabla 29

Capacidad Instalada.

Producción de la planta de Procesamiento de pequeña escala de

mermelada

Capacidad diaria (lote de 400 envases) 380 Envases de 350g

Capacidad semanal 1,900 Envases de 350g

Capacidad anual instalada 98,800 Envases de 350g

Fuente propia

Como se puede apreciar, la capacidad instalada de la planta es de 98 800 envases al año, a continuación se

aprecia la capacidad normal:

Tabla 30

Capacidad Normal.

2018 2019 2020 2021 2022

Envases de 350g a producir (demanda

estimada)

80,014 82,914 85,927 89,038 92,273

Capacidad anual instalada 98,800 98,800 98,800 98,800 98,800

Capacidad utilizada 80.99% 83.92% 86.97% 90.12% 93.39%

Fuente propia

Como se puede apreciar, la capacidad utilizada de la planta en el año de mayor demanda es de 93.39%, y en el

año de menor demanda es de 80.99%.

Tabla 31

Capacidad Máxima.

Producción de la planta de Procesamiento de pequeña escala de

mermelada

Capacidad máxima diaria (2 lotes de 400 envases) 800 Envases de 350g

Capacidad máxima semanal 4,000 Envases de 350g

Capacidad máxima anual 208,000 Envases de 350g

Fuente propia

84

7.2 PROCESOS

7.2.1. Diagrama de flujo del Proceso de Producción

En la figura siguiente, se muestran las distintas fases que compondrán el proceso de fabricación. El número de

fases son tres, en la fase 1 se realiza la elaboración de la mermelada propiamente dicha desde el mezclado hasta

que la mermelada está lista para ser envasada. En la fase 2 se manipulan los envases y se lleva a cabo de una

forma paralela a la elaboración de la mermelada. Finalmente las fases 1 y 2 convergen en la fase 3, en la cual se

realiza, desde el envasado del producto hasta la expedición de la mermelada.

Figura 55. Flujo del Proceso de Producción

Fase 1: Elaboración de la mermelada.

85

1. Mezcla de ingredientes.

Los distintos ingredientes a excepción de la fruta, son transportados y dosificados en su medida correspondiente

por un alimentador, la pectina y el ácido desde sus respectivos bidones y el azúcar desde un silo, hasta los

mezcladores. Los bidones de fruta, son colocados sobre una cinta transportadora y al final de la misma, se

dispondrá de un dispositivo automático para volcar el bidón, introduciéndose el contenido en una tolva, que a su

vez, alimenta a un transportador de hélices.. Las materias primas son mezclados en dos tanques horizontales de

acero inoxidables provistos de hélices opuestas de agitación, de tal forma que para que la línea sea continua, el

proceso se realiza alternativamente, mientras uno de los tanques está alimentando la línea, en el otro se está

llevando a cabo la mezcla. La agitación de la mezcla de ingredientes es suave, no rompiéndose los trozos de

fruta.

Para que la mezcla sea realizada de la forma más homogénea posible en los tanques de mezcla se llevará a cabo

un precalentamiento de unos 60ºC.

2. Cocido (1ª etapa).

La mezcla es enviada por medio de una bomba lobular a un calentador de paletas rascadoras donde se eleva la

temperatura hasta 90-95º, temperatura suficientemente elevada para el tratamiento de este producto, ya que éste

tiene un pH inferior a 4’5. Se ha elegido este tipo de bomba, ya que no rompe los trozos de fruta, su

funcionamiento será de la siguiente manera; se alimentará alternativamente de los dos tanques de mezcla, así

siempre habrá un tanque alimentando a la línea.

El calentador es un cilindro de diseño vertical, donde hay un eje central con paletas rascadoras. Por otra parte el

fluido de calefacción (vapor), entra por arriba a una camisa concéntrica a la cámara de producto, con lo que lo

calienta. El producto sale por arriba calentado a 95ºC. La transmisión de calor del vapor al producto se ve

favorecida por la agitación y rascado de las paletas.

Cocido (2ª etapa).

Tras la primera etapa de cocido, el producto pasa a otra cocedora que se trata de un calentador de paletas

rascadoras de iguales características que las del utilizado en la 1ª etapa de cocido. Con esta segunda etapa se da

por concluido el proceso de cocción de la mermelada.

3. Mantenimiento de la temperatura de cocción.

Finalizada la operación descrita anteriormente, la mezcla cocida pasa a un tubo de mantenimiento con el objeto

de que el azúcar penetre en la fruta, evitando así fenómenos de sinéresis en los tarros de mermelada,

manteniéndose la temperatura de la mermelada de 90 a 95ºC. Ésta se mantiene normalmente de tres a ocho

minutos.

4. Enfriamiento pre-envasado.

El calentamiento prolongado afecta al aspecto, así como a la resistencia al almacenamiento del producto

terminado. Después de su descarga de los cocedores, la mermelada tiene una temperatura superior a 90ºC, y

como la inversión de azúcar está influida grandemente por la temperatura, es evidente que es necesario un

sistema de enfriamiento eficiente, para controlar y comprobar la buena marcha de la fabricación. Otro factor a

considerar es el peligro de que se produzca un cambio de color a causa de la caramelización.

Fase 2: acondicionamiento de los envases para su llenado.

1. Suministro de envases.

Los envases vacíos, se encuentran en un almacén cercano y son transportados hasta la línea de envasado

mediante una carretilla.

2. Lavado de envases.

Antes de proceder al llenado de los envases se realiza el esterilizado de los mismos. Esta operación se efectúa en

una lavadora, a donde se conducirán los envases mediante una cinta transportadora. Su objetivo es asegurar que

86

los envases estén exentos de suciedad y microorganismos, antes de ser llenados. Evitando con este proceso

posibles contaminaciones de la mermelada.

3. Secado de los envases.

Los envases procedentes de la lavadora de envases son conducidos hasta un túnel de secado mediante una cinta

transportadora. Aquí se eliminan los residuos de agua existente en los tarros de la operación anterior, quedando

preparados para ser llenados.

Tras el secado, éstos son conducidos mediante una cinta transportadora hacia la máquina llenadora y cerradora

de tarros.

Fase 3: fase final.

En esta fase convergen las fases 1 y 2, es decir; el producto y el envase. Y comprende desde que el producto es

envasado, hasta su expedición.

1. Llenado y cerrado de los envases.

Una vez secados los envases, éstos quedan preparados para ser llenados. La mermelada, por otro lado está

preparada en el tanque de regulación y mediante una bomba lobular será dirigida hasta la dosificadora y

cerradora de tarros. Así el producto cuando llega a esta instalación es dosificado en la medida justa para llenar

los envases que posteriormente son cerrados.

2. Enfriamiento post-envasado.

Los envases procedentes de la llenadora y cerradora son conducidos hasta un túnel de enfriamiento, mediante

una cinta transportadora. El fin de este paso, es adaptar el producto a la temperatura ambiente, en la primera

zona los envases son sometidos a una temperatura de 50ºC y en la segunda zona, a la acción de chorros de agua

a la temperatura ambiente, produciéndose la gelificación de la mermelada.

3. Secado de envases.

Mediante una cinta transportadora, los envases procedentes del túnel de enfriado, son conducidos hasta un túnel

de secado, que actúa de forma análoga al utilizado en la fase 3, para eliminar el agua existente en los envases.

4. Etiquetado.

Los envases tras ser secados, son transportados mediante una cinta transportadora hasta una etiquetadora.

En la etiquetadora se procede a adherir a cada tarro una etiqueta, en la que figurarán todos los datos del

producto.

5. Empaquetado y paletizado.

Una vez etiquetados los envases, mediante una cinta transportadora son conducidos hasta una empaquetadora de

cajas de cartón, con capacidad para 32 tarros de 350g de mermelada, se forma, cierra y precinta en dicho equipo.

Por último, las paletas se transportan mediante una carretilla elevadora hasta el almacén de producto terminado;

quedando listo el producto para su expedición.

6. Almacenamiento

El producto debe ser almacenado en un lugar fresco, limpio y seco; con suficiente ventilación a fin de garantizar

la conservación del producto hasta el momento de su comercialización.

87

Figura 56. Diagrama DOP

88

7.2.2. Programa de Producción

En el siguiente grafico mostramos los niveles de producción mensual por los siguientes 3 años, se ha aplicado la

estacionalidad para determinar el comportamiento de las ventas según los meses que corresponda:

Tabla 32

Plan de producción.

Elaboración propia.

7.2.3. Relación de materias primas e insumos a utilizar, consumos por producto.

En el cuadro siguiente se resume la relación de materias primas e insumos a utilizar para la elaboración del

producto:

Tabla 33

Materia prima e insumos.

Elaboración propia.

Dic-17 Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18 Total

7.06% 7.06% 7.06% 9.05% 9.05% 9.05% 9.42% 9.42% 9.42% 7.82% 7.82% 7.82% 100%

5644.99 5644.99 5644.99 7237.50 7237.50 7237.50 7535.29 7535.29 7535.29 6253.51 6253.51 6253.51 80013.90

1% Unidades 800 56.45 56.45 56.45 72.38 72.38 72.38 75.35 75.35 75.35 62.54 62.54 62.54

3% Unidades 16.63 169.35 169.35 169.35 217.13 217.13 217.13 226.06 226.06 226.06 187.61 187.61 187.61

15% Unidades 846.749039 846.75 846.75 1085.63 1085.63 1085.63 1130.29 1130.29 1130.29 938.03 938.03 938.03 877.44

846.75 846.75 846.75 1085.63 1085.63 1085.63 1130.29 1130.29 1130.29 938.03 938.03 938.03

1,663.38 5,870.79 5,870.79 6,109.67 7,527.00 7,527.00 7,571.67 7,836.70 7,836.70 7,644.43 6,503.65 6,503.65 6,443.06

Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Total

7.06% 7.06% 7.06% 9.05% 9.05% 9.05% 9.42% 9.42% 9.42% 7.82% 7.82% 7.82% 100%

5849.57 5849.57 5849.57 7499.80 7499.80 7499.80 7808.37 7808.37 7808.37 6480.15 6480.15 6480.15 82913.66

1% Unidades 58.50 58.50 58.50 75.00 75.00 75.00 78.08 78.08 78.08 64.80 64.80 64.80

3% Unidades 175.49 175.49 175.49 224.99 224.99 224.99 234.25 234.25 234.25 194.40 194.40 194.40

15% Unidades 877.44 877.44 1124.97 1124.97 1124.97 1171.26 1171.26 1171.26 972.02 972.02 972.02 909.32

877.44 877.44 877.44 1124.97 1124.97 1124.97 1171.26 1171.26 1171.26 972.02 972.02 972.02

6,083.56 6,083.56 6,331.09 7,799.79 7,799.79 7,846.07 8,120.71 8,120.71 7,921.47 6,739.35 6,739.35 6,676.65

Ene-20 Feb-20 Mar-20 Abr-20 May-20 Jun-20 Jul-20 Ago-20 Set-20 Oct-20 Nov-20 Dic-20 Total Ene-21

7.06% 7.06% 7.06% 9.05% 9.05% 9.05% 9.42% 9.42% 9.42% 7.82% 7.82% 7.82% 100%

6062.17 6062.17 6062.17 7772.36 7772.36 7772.36 8092.16 8092.16 8092.16 6715.66 6715.66 6715.66 85927.03 6281.63

1% Unidades 60.62 60.62 60.62 77.72 77.72 77.72 80.92 80.92 80.92 67.16 67.16 67.16

3% Unidades 181.86 181.86 181.86 233.17 233.17 233.17 242.76 242.76 242.76 201.47 201.47 201.47

15% Unidades 909.32 909.32 1165.85 1165.85 1165.85 1213.82 1213.82 1213.82 1007.35 1007.35 1007.35 942.24

909.32 909.32 909.32 1165.85 1165.85 1165.85 1213.82 1213.82 1213.82 1007.35 1007.35 1007.35

6,304.65 6,304.65 6,561.18 8,083.26 8,083.26 8,131.23 8,415.84 8,415.84 8,209.37 6,984.28 6,984.28 6,919.18

Sampling

Participacion Mensual de Ventas

Demanda de Mermelada de Arandanos

Sampling

Merma

Inv Final 5% del mes siguiente

Inv Inicial

Año 2018

Neto a Producir

Año 2019

Participacion Mensual de Ventas

Demanda de Mermelada de Arandanos

Neto a Producir

Merma

Inv Final 5% del mes siguiente

Inv Inicial

Neto a Producir

Año 2020

Participacion Mensual de Ventas

Demanda de Mermelada de Arandanos

Sampling

Merma

Inv Final 5% del mes siguiente

Inv Inicial

89

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

El cuadro siguiente muestra el programa de compra de materia prima del 2018 al 2022, para la elaboración de

mermelada de arándanos.

Según la demanda estimada en el estudio comercial, la venta del primer año será de 80,014 unidades lo que

equivale a un promedio mensual de 6,668 unidades mensuales a producir. Anualmente habrá un incremento de

3.6% aproximadamente.

Tabla 34

Demanda.

Elaboración propia.

7.2.5. Requerimiento de mano de obra.

Los gastos en Mano de obra directa están ya dados por el cálculo de las planillas anualizados.

Tabla 35.

Elaboración propia.

90

7.3. Tecnología para el proceso.

7.3.1 Maquinaria y equipos.

Para la elaboración de mermelada se acondicionará una planta de procesamiento de pequeña escala, la cual

estará conformada por los equipos (precios referenciales inc. IGV):

Tabla 36

Máquina y Equipo Precios

Aprox.

Marmita fija 12,500

Caldera de vapor vertical 10,500

Aserradora o apretadora 8,500

Equipo de aire acondicionado para el almacén 4700

Etiquetadora. 7500

Llenadora. 9000

91

Elaboración propia.

Figura 57 Marmita Fija

Fuente: comex.com

92

Figura 58. Apretadora

Fuente: Mercado libre

7.3.2 Herramientas

Las herramientas a emplearse sean de mantenimiento preventivos, entre las cuales tenemos:

Alicates en sus diferentes formas

Brocas de uso multiple

Destornillador

Lima

Llave

Martillo

Punzon

Sierra manual

Tijeras

Tornillo de banco

Cinta métrica

93

7.4. Terrenos e Inmuebles:

El inmueble estará ubicado en el distrito de Santa Anita específicamente en la zona industrial al final de la va

Huaylas, se estima un área requerida de 420 m2 entre zona operativa y de gestión.

7.4.1. Descripción del Centro de Operaciones

El centro de operaciones tendrá como característica principal su cercanía a los centros de ventas de

nuestros producto, contara con los requisitos técnicos e industrial para operar desde el contexto legal, así

mismo se contara con todos los servicios necesarios como agua potable, seguridad y telefonía además se

hará uso de energía trifásica para el funcionamiento de los equipos y maquinarias. Se tendrá un lugar

óptimo para el acopiamiento de la fruta, una zona segura para el desarrollo del proceso de producción,

así como un área para realizarse las gestiones tanto administrativas como comerciales.

7.4.2. Plano con Proyecto: Distribución de las Máquinas y Equipos

Figura 59. Plano de Planta. Fuente: Propia

94

7.5. Localización:

Macro Localización: Ciudad de Lima. Provincia y Departamento de Lima

Micro Localización: Zona sur del distrito de Chorrillos (Zona Industrial / av. Huaylas)

7.6. Responsabilidad Social Frente al Entorno

7.6.1. Impacto Ambiental:

El proceso productivo no es contaminante porque no usamos químicos, tanto en el acopio ni el producto

final, los residuos serán clasificados según sus características, así como nuestra decisión de usar envases

de vidrio pues son reutilizables ello tiene un menor impacto negativo en la ecología luego de ser

desechados.

7.6.2. Con Los Trabajadores

Nuestra responsabilidad será el brindarle al trabajador un ambiente laboral adecuado, bajo un contexto

del uso de la seguridad industrial, así como darles ofertas en nuestros productos.

7.6.3. Con la Comunidad

A través de la página web y la de facebook, vamos a difundir los beneficios de consumir el arándano, así como

las ventajas de la mermelada endulzada con stevia versus la tradicional comercial que le aportan bajos

beneficios para la salud.

La intención es educar al público consumidor, ya que al tratarse de productos con precio alto, hay que mostrar

que el costo del producto representa salud para el consumidor.

Se debe lograr concientizar al consumidor de hábitos saludables de alimentación, siendo nuestro producto una

alternativa que calza perfectamente en esta propuesta de vida saludable.

Aniquem: Donación de| papel de oficina usado y plásticos que se puedan coleccionar dentro de la planta de

producción.

95

CAPÍTULO VIII: ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

8.1. Inversiones

8.1.1 Inversión en Activo Fijo

La tabla 1 muestra la inversión de activos fijos de la empresa.

Tabla 37

Activo fijo de la empresa

Fuente: Elaboración Propia

Como se puede apreciar en la tabla 1 figuran todos los activos de la empresa que son mayor a un cuarto de la

U.I.T, la cual tiene un valor de S/. 4,050. El total de nuestros activos fijos es de S/. 91,959 soles y el I.G.V es de

S/. 16,553 soles haciendo un precio total de S/. 108,512 soles.

Cantidad Costo Unit. Importe I.G.V. Precio Total

67,934 12,228 80,162

1 52,700 52,700 9,486 62,186

100 15 1,500 270 1,770

2 1,017 2,034 366 2,400

1 8,500 8,500 1,530 10,030

2 1,600 3,200 576 3,776

13,245 2,384 15,629

2 1,400 2,800 504 3,304

2 550 1,100 198 1,298

2 630 1,260 227 1,487

1 1,265 1,265 228 1,493

1 4,500 4,500 810 5,310

4 270 1,080 194 1,274

4 310 1,240 223 1,463

4,900 882 5,782

2 1,400 2,800 504 3,304

4 310 1,240 223 1,463

2 430 860 155 1,015

86,079 15,494 101,573

Estantes

Descripción

Maquinaria y Equipos de Produccion

Grupo Electrogeno

Congeladora

Administracion

Computadoras

Escritorios de trabajo

Aire acondicionado

Servidor Informatico

Repisas

Operaciones

Jabas

Impresora

Estoca

Ventas

Computadoras

Estantes

Escritorios de trabajo

TOTAL ACTIVO FIJO

96

8.1.2 Inversión en Activo Intangible

Tabla 38

Inversión en activo intangible.

Fuente: Elaboración propia.

La tabla 38 nos muestra que nuestros intangibles tendrán un valor total de S/. 4,218 un I.G.V. de S/. 310 lo que

conforma un precio total de S/. 4,529.

8.1.3 Inversión en Capital de Trabajo (Método de Déficit Acumulado)

Para el cálculo del capital de trabajo se empleará el método del déficit acumulado, para poder hallar el capital de

trabajo por este método será necesario elaborar un flujograma de los ingresos y egresos de la empresa.

Valor I.G.V. Importe

738.00 - 738.00

580.00 - 580.00

23.00 - 23.00

35.00 - 35.00

100.00 - 100.00

2,209.08 81.46 2,290.54

251.60 - 251.60

855.44 - 855.44

390.00 - 390.00

55.50 - 55.50

204.00 - 204.00

452.54 81.46 534.00

1,271.32 228.84 1,500.16

1,100.00 198.00 1,298.00

109.32 19.68 129.00

62.00 11.16 73.16

4,218.40 310.29 4,528.69

Antivirus

TOTAL GASTOS INTANGIBLES

Concepto

Registro de marca y patentes

Registro sanitario

Carnet de Sanidad - 2 obrs,1 jefe de produc. S/18.50 c/u

Codigo de barra

Certificaion PGH

Software

Gastos Notariales

Busqueda y Reserva de Nombre

Libro de Actas

Legalizacion de hojas.libros contables

Licencias y Autorizaciones

Licencias de funcionamiento hasta 500 m2

Gastos de Constitucion

Diseño pagina web

Licencia Windows

97

Tabla 39

Cálculo de Capital Trabajo

Elaboración propia.

Tabla 40

Insumo Cantidad Unidad Precio Kg y/o UnidadCosto por unidad IGV Total

Arandanos (Kg) 0.2 1350 15 3432.20 617.80 4,050.00

Stevia (Kg) 0.002 1350 60 137.29 24.71 162.00

Pectina (Kg) 0.025 1350 30 858.05 154.45 1,012.50

Acido citrico (Kg) 0.025 1350 4.5 128.71 23.17 151.88

Preservante (Kg) 0.025 1350 15 429.03 77.22 506.25

Envase de vidrio (Unidad) 1 1350 1.2 1372.88 247.12 1,620.00

Tapa de laton (Unidad) 1 1350 0.2 228.81 41.19 270.00

Etiqueta adhesiva (Unidad) 1 1350 0.1 114.41 20.59 135.00

Costo Stock Inicial 6701.38 1,206.25 7,907.63

98

Elaboración propia.

Ene-18 Feb-18 Mar-18 Abr-18 May-18 Jun-18 Jul-18 Ago-18 Set-18 Oct-18 Nov-18 Dic-18

- 67,561.36- 135,122.72- 141,743.40- 154,110.80- 169,290.69- 166,858.09- 169,763.75- 166,538.16- 162,790.53- 147,845.46- 135,712.89-

62,190.68 62,190.68 62,190.68 79,740.68 79,740.68 79,740.68 83,012.71 83,012.71 83,012.71 68,888.98 68,888.98 68,900.00

- - 62,190.68 62,190.68 62,190.68 79,740.68 79,740.68 79,740.68 83,012.71 83,012.71 83,012.71 68,888.98

67,561.36 67,561.36 68,811.36 74,558.07 77,370.57 77,308.07 82,646.34 76,515.09 79,265.09 68,067.64 70,880.14 81,695.48

33,065.59 33,065.59 33,065.59 42,396.59 42,396.59 42,396.59 44,136.26 44,136.26 44,136.26 36,626.95 36,626.95 36,632.81

1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00 1,700.00

2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00

4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00 4,350.00

1,054.08 1,054.08 1,054.08 1,351.54 1,351.54 1,351.54 1,407.00 1,407.00 1,407.00 1,167.61 1,167.61 1,167.80

5,625.00 5,625.00

2,812.50 2,812.50

1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50

506.25 506.25

338.70 338.70 338.70 434.28 434.28 434.28 452.10 452.10 452.10 375.18 375.18 375.24

130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00 130.00

1,693.50 1,693.50 1,693.50 2,171.40 2,171.40 2,171.40 2,260.50 2,260.50 2,260.50 1,875.90 1,875.90 1,876.20

- - 900.00 - - 900.00 - - 900.00 - - 900.00

4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00

- - - - - - - - - - - 240.00

254.03 254.03 254.03 325.71 325.71 325.71 339.08 339.08 339.08 281.39 281.39 281.43

- - 350.00 - - 350.00 - - 350.00 - - 350.00

1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00

1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00 1,766.00

3,500.00 3,500.00 3,500.00 - - 1,500.00 - - 1,500.00 - - 3,000.00

3,000.00

790.56 790.56 790.56 1,013.65 1,013.65 1,013.65 1,055.25 1,055.25 1,055.25 875.71 875.71 875.85

6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41 6,706.41

67,561.36- 67,561.36- 6,620.68- 12,367.40- 15,179.90- 2,432.60 2,905.66- 3,225.59 3,747.62 14,945.07 12,132.57 12,806.49-

67,561.36- 135,122.72- 141,743.40- 154,110.80- 169,290.69- 166,858.09- 169,763.75- 166,538.16- 162,790.53- 147,845.46- 135,712.89- 148,519.38-

169,763.75-

169,763.75-

Insumos y materiales (inc IGV)

Personal

Mano de obra directa

Gastos de promocion y publicidad

Actividades de Responsabilidad Social

Mano de obra indirecta

Servicio de Transporte

Inversion en Capital de Trabajo

Actividades de fin de año y donaciones

Impuestos

Pago a cuenta del impuesto a la renta

Prestamos e Imprevistos

Bono Ley

Servicios

Agua

Telefono

Cuotas del Prestamo

Ingresos menos Egresos del mes

Personal Administrativo

Concepto

Saldo Inicial de Caja

ventas con IGV

Total cobranza a 60 dias

Maximo Deficit Mensual Acumulado

Utiles de oficina

Servicios terciarizados(vigilancia, contabilidad, Legal)

Promocion y Publicidad

Total egresos en efectivos

Materiales

ESSALUD

Personal de Ventas

Comision de vendedores 2% de las ventas

Gratificacion

CTS

Luz

Mantenimiento de Maquinaia

Alquiler de Local

Recarga de extintores

Utiles de Produccion

Saldo Acumulado

99

Como se puede observar en la tabla 3, durante el año 2018 los flujos acumulados son negativos los

10 primeros meses, siendo en el mes de Febrero el mayor déficit de la empresa el cual, será tomado

como nuestro capital de trabajo y tiene un valor de S/ 167,979

8.1.4 Estructura de Inversiones

Dentro de los gastos pre – operativos tendremos todos los gastos incurridos para que la empresa

pueda iniciar sus operaciones, en nuestra tabla 4 se observa a continuación detalladamente todos los

gastos pre – operativos de la empresa.

Tabla 41

Gastos Pre – Operativos

100

Fuente: Elaboración propia

Concepto Cant. Costo Unitario Valor Total I.G.V. Importe Total

931.80 167.72 1,099.52

Televisor LG 32" 1 800.00 800.00 144.00 944.00

Camaras de seguridad Canoon 2 65.90 131.80 23.72 155.52

3,036.44 546.56 3,583.00

Termómetro digital 2 172.88 345.76 62.24 408.00

Ph metro digital 1 593.22 593.22 106.78 700.00

Balanza Digital 1 254.24 254.24 45.76 300.00

Pipetas de 2 ml 3 16.95 50.85 9.15 60.00

Pipetas de 5 ml 3 16.95 50.85 9.15 60.00

Pipetas de 9 ml 3 16.95 50.85 9.15 60.00

Vaso Precipitado 4 50.85 203.40 36.61 240.01

Envases de 200 ml 4 42.37 169.48 30.51 199.99

Toca para cabello 5 3.39 16.95 3.05 20.00

Guantes de neoprene 5 10.17 50.85 9.15 60.00

Botas de Seguridad 5 46.61 233.05 41.95 275.00

Lentes de Seguridad 5 16.95 84.75 15.26 100.01

Uniforme Blanco de Seguridad 4 84.75 339.00 61.02 400.02

Mascara de Seguridad 5 8.47 42.35 7.62 49.97

Envases de 1000 ml 4 42.37 169.48 30.51 199.99

Parihuela 6 63.56 381.36 68.64 450.00

16,147.00 2,906.46 19,053.46

Plancha de Drywall 30 50.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Pozo de tierra más instalación 1 860.00 860.00 154.80 1,014.80

Puertas con chapa más instalación 4 1,950.00 7,800.00 1,404.00 9,204.00

Instalación de luminarias 1 640.00 640.00 115.20 755.20

Lavadero c/accesorios e instalación 1 310.00 310.00 55.80 365.80

Central de alarma contra incendios 1 900.00 900.00 162.00 1,062.00

Lámpara de emergencia 40 W 4 144.00 576.00 103.68 679.68

Señalización de seguridad 15 3.00 45.00 8.10 53.10

Celular plan negocio Medio SAMSUNG 4 81.00 324.00 58.32 382.32

Telefono fijo SAMSUNG 1 110.00 110.00 19.80 129.80

Dispensador de agua 2 508.00 1,016.00 182.88 1,198.88

frigobar 1 450.00 450.00 81.00 531.00

Persianas 2 508.00 1,016.00 182.88 1,198.88

Extintores 4 150.00 600.00 108.00 708.00

6,892.37 1,240.63 8,133.00

Lanzamiento de marca 1 2542.37 2542.37 457.63 3000.00

Volantes 5000 0.10 500.00 90.00 590.00

Anfitrionaje 5 300.00 1500.00 270.00 1770.00

Puesto de deguatcion 5 400.00 2000.00 360.00 2360.00

Asesoria MKT digital Redes Sociales 1 350.00 350.00 63.00 413.00

11,250.00 0.00 11,250.00

Gerente Administrador 1 3200.00 3200.00 3200.00

Jefe de Produccion y Calidad 1 2000.00 2000.00 2000.00

Operarios de Produccion 2 850.00 1700.00 1700.00

Coordinador Comercial 1 1800.00 1800.00 1800.00

Ejecutivos de Ventas 3 850.00 2550.00 2550.00

Essalud 8 1012.50 1012.50

5,282.40 664.81 5,947.21

Agua 1 193.40 193.40 34.81 228.21

Telefono fijo 1 110.17 110.17 19.83 130.00

Luz 1 3,389.83 3,389.83 610.17 4,000.00

servicios tercerizados(contador y Asesor legal) 1 1,589.00 1,589.00 1,589.00

20,566.52 3,701.97 24,268.49

Materia Prima 1 20,566.52 20,566.52 3,701.97 24,268.49

4,800.00 0.00 4,800.00

68,906.53 9,228.15 78,134.68

Garantía de Alquiler 2 4,800.00 9,600.00 0.00 9,600.00

78,506.53 9,228.15 87,734.68

Inventario Inicial

Alquiler Adelantado (diciembre)

SUBTOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS

Utensilios, Enseres y Equipos

Acondicionamiento de Local

Promocion y publicidad de Lanzamiento ( etapa preoperativa)

Remuneraciones diciembre

Activo Fijo No Depreciable(menor a 1/4 de uit)

Servicios diciembre

101

8.2. Financiamiento 2018 – 2020

Luego de detallar y analizar cada una de las inversiones necesarias se procede a analizar la

composición de nuestra inversión, en la tabla 5 muestra nuestro resumen de inversión:

Tabla 42

Estructura de Inversiones

Rubro Valor IGV Monto %

Activo Fijo 86,079.00 15,494.22 101,573.22 27.3%

Activos Intangibles 4,218.40 310.29 4,528.69 1.2%

Capital de Trabajo 169,763.75 - 169,763.75 45.7%

Inventario Inicial 6,701.38 1,206.25 7,907.63 2.1%

Gastos Pre Operativos 78,506.53 9,228.15 87,734.68 23.6%

TOTAL 345,269.05 26,238.91 371,507.97 100%

Elaboración propia

Según tabla 5 nuestra estructura de inversión está compuesta por 28% de activo fijo eso debido a la

inversión en maquinaria y equipos que se debe realizar para poder implementar la empresa, el

diagrama 1 que mostramos líneas abajo, grafica nuestra estructura de inversión:

Figura 60. Estructura de Inversión.

Fuente: Elaboración propia

Como se puede apreciar en nuestro diagrama 1, nuestra mayor inversión esta en el CTN 45.5% y la

menor esta en nuestros activos intangibles.

27.3%

1.2%

45.7%

2.1%

23.6% Activo Fijo

Activos Intangibles

Capital de Trabajo

Inventario Inicial

Gastos Pre Operativos

102

8.2.1 Estructura del Financiamiento

Para nuestro financiamiento se trabajará con el 49.8 % de capital propio aportado por los 4 socios y

el 50.2 %, se evaluó con 3 entidades financieras (BANBIF, COMERCIO y MI BANCO,

INTERBANK fue la que nos ofreció una menor tasa de financiamiento.

Tabla 43

Estructura de financiamiento

Rubro Monto

Activo Fijo (D) 86,079.00

Activos Intangibles (D) 4,218.40

Capital de Trabajo (CP) 169,763.75

Inventario Inicial (CP) 6,701.38

Gastos Pre Operativos (D) 78,506.53

TOTAL 345,269.05

Tipo Monto %

Deuda 168,803.93 48.89%

Capital Propio 176,465.12 51.11%

TOTAL 345,269.05 100%

Elaboración propia.

Numero de Socios: 4

APORTE DE CADA SOCIO (SOLES)

Bracamonte Morán Victor 44,116.28

Consiglieri Alvarado Giancarlo 44,116.28

Hurtado Armas Roland 44,116.28

Murrugarra Rojas Jhonatan 44,116.28

103

Figura 61. Relación Deuda Capital Propio

Fuente: Elaboración propia

8.2.2 Financiamiento Activo Fijo y del Capital de Trabajo

El cronograma de pago proporcionado por la institución financiera.

Tabla 44

Financiamiento.

Elaboración propia.

Prestamo para el Activo Fijo 168,803.93

TCEA (Interbank) 28.00%

TEM 2.08%

Plazo (Años) 3

Plazo (Meses) 36

Cuota Mensual 6706.41

104

Tabla 45.

Cronograma de Pagos

Elaboración propia.

Mes Saldo Inicial Interes Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final

1 168,803.93 3,508.54 3,197.86 6,706.41 1,035.02 165,606.07

2 165,606.07 3,442.08 3,264.33 6,706.41 1,015.41 162,341.73

3 162,341.73 3,374.23 3,332.18 6,706.41 995.40 159,009.55

4 159,009.55 3,304.97 3,401.44 6,706.41 974.97 155,608.12

5 155,608.12 3,234.27 3,472.14 6,706.41 954.11 152,135.98

6 152,135.98 3,162.11 3,544.30 6,706.41 932.82 148,591.68

7 148,591.68 3,088.44 3,617.97 6,706.41 911.09 144,973.70

8 144,973.70 3,013.24 3,693.17 6,706.41 888.91 141,280.53

9 141,280.53 2,936.48 3,769.93 6,706.41 866.26 137,510.60

10 137,510.60 2,858.12 3,848.29 6,706.41 843.15 133,662.32

11 133,662.32 2,778.13 3,928.27 6,706.41 819.55 129,734.04

12 129,734.04 2,696.49 4,009.92 6,706.41 795.46 125,724.12

13 125,724.12 2,613.14 4,093.27 6,706.41 770.88 121,630.85

14 121,630.85 2,528.06 4,178.34 6,706.41 745.78 117,452.51

15 117,452.51 2,441.22 4,265.19 6,706.41 720.16 113,187.32

16 113,187.32 2,352.57 4,353.84 6,706.41 694.01 108,833.48

17 108,833.48 2,262.07 4,444.33 6,706.41 667.31 104,389.14

18 104,389.14 2,169.70 4,536.71 6,706.41 640.06 99,852.43

19 99,852.43 2,075.41 4,631.00 6,706.41 612.24 95,221.43

20 95,221.43 1,979.15 4,727.26 6,706.41 583.85 90,494.17

21 90,494.17 1,880.90 4,825.51 6,706.41 554.86 85,668.66

22 85,668.66 1,780.60 4,925.81 6,706.41 525.28 80,742.85

23 80,742.85 1,678.22 5,028.19 6,706.41 495.07 75,714.66

24 75,714.66 1,573.71 5,132.70 6,706.41 464.24 70,581.96

25 70,581.96 1,467.03 5,239.38 6,706.41 432.77 65,342.58

26 65,342.58 1,358.13 5,348.28 6,706.41 400.65 59,994.30

27 59,994.30 1,246.97 5,459.44 6,706.41 367.85 54,534.86

28 54,534.86 1,133.49 5,572.92 6,706.41 334.38 48,961.94

29 48,961.94 1,017.66 5,688.75 6,706.41 300.21 43,273.19

30 43,273.19 899.42 5,806.99 6,706.41 265.33 37,466.20

31 37,466.20 778.72 5,927.68 6,706.41 229.72 31,538.52

32 31,538.52 655.52 6,050.89 6,706.41 193.38 25,487.63

33 25,487.63 529.75 6,176.66 6,706.41 156.28 19,310.98

34 19,310.98 401.37 6,305.04 6,706.41 118.41 13,005.94

35 13,005.94 270.32 6,436.08 6,706.41 79.75 6,569.86

36 6,569.86 136.55 6,569.86 6,706.41 40.28 0.00

Totales 72,626.78 168,803.93 241,430.71 21,424.90

CRONOGRAMA DE PAGOS

105

Tabla 46.

Cronograma.

2017 2018 2019 2020

Prestamo 168,803.93

Amortizacion 43,079.81 55,142.16 70,581.96

Interes 37,397.09 25,334.75 9,894.94

Escudo Fiscal

(IR=29.5%) 11,032.14 7,473.75 2,919.01

Elaboración propia.

8.3. Ingresos Anuales 2018 – 2020

8.3.1 Ingresos por ventas

Mostramos en detalle de las ventas proyectadas por los próximos 3 años de proyecto incluido IGV.

Tabla 47.

Fuente: Elaboración propia

8.3.2 Recuperación del capital de trabajo.

A continuación se presenta el cuadro de recuperación del capital de trabajo durante los 3 años de

proyecto con un ratio de 15%

Tabla 48.

Año 0 2018 2019 2020

Ventas 881,510.17 913,602.54 946,653.39

Capital de trabajo necesario 169,763.75 146,541.85 151,843.20

Inversión Capital de Trabajo -169,763.75 23,221.90 -5,301.36

Recuperación de Capital de

Trabajo 151,843.20

Ratio : 19.26%

Fuente: Elaboración propia

Ventas en Supermercados y otros Precio S/. 2018 2019 2020

Valor ventas de Mermelada 13 881,510.17 913,602.54 946,653.39

IGV 158,671.83 164,448.46 170,397.61

Venta con IGV 1,040,182.00 1,078,051.00 1,117,051.00

*Cobranza a 60 dias

106

8.3.3 Valor de desecho neto del Activo.

A continuación detallamos el valor de desecho del activo fijo neto para los próximos 3 años del

proyecto.

Tabla 48

8.4. Costos y Gastos Anuales.

Cantidad Costo Unit. Importe I.G.V. Precio Total Vida util (años) Deprec. (3 años) V. libros (3° año) V. mercado (%)V. mercado (soles)Valor de desecho

72,374.00 13,027.32 85,401.32 21,712.20 50,661.80 30,051.80 36,131.75

1 52,700 52,700.00 9,486.00 62,186.00 10 15,810.00 36,890.00 40% 21,080.00 25,743.95

100 15 1,500.00 270.00 1,770.00 10 450.00 1,050.00 20% 300.00 521.25

2 1,017 2,034.00 366.12 2,400.12 10 610.20 1,423.80 20% 406.80 706.82

1 12,240 12,240.00 2,203.20 14,443.20 10 3,672.00 8,568.00 50% 6,120.00 6,842.16

2 1,950 3,900.00 702.00 4,602.00 10 1,170.00 2,730.00 55% 2,145.00 2,317.58

14,265.00 2,567.70 16,832.70 8,518.50 5,746.50 4,477.75 4,852.03

2 1,610 3,220.00 579.60 3,799.60 4 2,415.00 805.00 15% 483.00 577.99

2 550 1,100.00 198.00 1,298.00 4 825.00 275.00 15% 165.00 197.45

2 630 1,260.00 226.80 1,486.80 10 378.00 882.00 40% 504.00 615.51

1 1,265 1,265.00 227.70 1,492.70 10 379.50 885.50 35% 442.75 573.36

1 5,100 5,100.00 918.00 6,018.00 4 3,825.00 1,275.00 35% 1,785.00 1,634.55

4 270 1,080.00 194.40 1,274.40 10 324.00 756.00 50% 540.00 603.72

4 310 1,240.00 223.20 1,463.20 10 372.00 868.00 45% 558.00 649.45

5,320.00 957.60 6,277.60 4,700.00 1,888.00 1,385.00 1,533.39

2 1,610 3,220.00 579.60 3,799.60 4 3,220.00 805.00 15% 483.00 577.99

4 310 1,240.00 223.20 1,463.20 10 620.00 868.00 45% 558.00 649.45

2 430 860.00 154.80 1,014.80 4 860.00 215.00 40% 344.00 305.95

91,959.00 16,552.62 108,511.62 34,930.70 58,296.30 35,914.55 42,517.17

IGV 6,464.62

48,981.79

TOTAL ACTIVO FIJO

Valor de desecho con IGV

Estantes

Ventas

Computadoras HP

Estantes

Escritorios de trabajo

Impresora HP

Escritorios de trabajo

Aire acondicionado

Servidor Informatico

Repisas

Estoca

Grupo Electrogeno

Congeladora LG

Administracion

Computadoras HP

Descripción

Operaciones

Maquinaria y Equipos de Produccion

Jabas

107

8.4.1. Egresos desembolsables.

8.4.1.1. Presupuestos de materias primas y materiales.

A continuación, presentamos el cuadro de presupuesto de materias primas e insumos requeridos para la producción de nuestra mermelada. Este

cuadro está basado en la información previamente presentada. Se presenta el cuadro monetizado en soles.

Tabla 49.

Presupuesto de compra de Materia Prima

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Arandano 16,935.00 16,935.00 16,935.00 21,714.00 21,714.00 21,714.00 22,605.00 22,605.00 22,605.00 18,759.00 18,759.00 18,762.00

Stevia 677.40 677.40 677.40 868.56 868.56 868.56 904.20 904.20 904.20 750.36 750.36 750.48

Acido Citrico 5,645.00 5,645.00 5,645.00 7,238.00 7,238.00 7,238.00 7,535.00 7,535.00 7,535.00 6,253.00 6,253.00 6,254.00

Pectina 4,233.75 4,233.75 4,233.75 5,428.50 5,428.50 5,428.50 5,651.25 5,651.25 5,651.25 4,689.75 4,689.75 4,690.50

Preservante 2,116.88 2,116.88 2,116.88 2,714.25 2,714.25 2,714.25 2,825.63 2,825.63 2,825.63 2,344.88 2,344.88 2,345.25

Total din IGV 29,608.03 29,608.03 29,608.03 37,963.31 37,963.31 37,963.31 39,521.08 39,521.08 39,521.08 32,796.99 32,796.99 32,802.23

IGV 5,329.44 5,329.44 5,329.44 6,833.40 6,833.40 6,833.40 7,113.79 7,113.79 7,113.79 5,903.46 5,903.46 5,904.40

Total con IGV 34,937.47 34,937.47 34,937.47 44,796.71 44,796.71 44,796.71 46,634.87 46,634.87 46,634.87 38,700.44 38,700.44 38,706.63

Presupuesto de compra de materiales

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Frasco de vidrio 300 ml 6,774.00 6,774.00 6,774.00 8,685.60 8,685.60 8,685.60 9,042.00 9,042.00 9,042.00 7,503.60 7,503.60 7,504.80

Tapa de laton 1,129.00 1,129.00 1,129.00 1,447.60 1,447.60 1,447.60 1,507.00 1,507.00 1,507.00 1,250.60 1,250.60 1,250.80

Etiqueta adhesiva 564.50 564.50 564.50 723.80 723.80 723.80 753.50 753.50 753.50 625.30 625.30 625.40

Total sin IGV 8,467.50 8,467.50 8,467.50 10,857.00 10,857.00 10,857.00 11,302.50 11,302.50 11,302.50 9,379.50 9,379.50 9,381.00

IGV 1,524.15 1,524.15 1,524.15 1,954.26 1,954.26 1,954.26 2,034.45 2,034.45 2,034.45 1,688.31 1,688.31 1,688.58

Total con IGV 9,991.65 9,991.65 9,991.65 12,811.26 12,811.26 12,811.26 13,336.95 13,336.95 13,336.95 11,067.81 11,067.81 11,069.58

2018

2018

Proyecto Integrador

108

8.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa

A continuación, se presenta el cuadro con el presupuesto de MOD del proyecto.

Tabla 50.

Cuadro de Provisiones dic-17 2018 2019 2020

Operario de Producción 1,700 20,400 20,400 20,400

Total Sueldo Bruto 1,700 20,400 20,400 20,400

Gratificación (1/12) 142 1,700 1,700 1,700

Total Sueldo 1,842 22,100 22,100 22,100

CTS (1/24) 77 921 921 921

Essalud 153 1,836 1,836 1,836

Bono Ley 13 153 153 153

Costo MOD 2,084 25,010 25,010 25,010

Cuadro de pagos dic-17 2018 2019 2020

Sueldo Bruto 1,700 20,400 20,400 20,400

Gratificación 142 1,700 1,700 1,700

Pago de CTS 0 921 921 921

Essalud 0 1,836 1,836 1,836

Bono Ley 13 153 153 153

Pago Planilla MOD 1,854 25,010 25,010 25,010

Fuente: Elaboración propia

8.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos

A continuación, se presenta el cuadro con el presupuesto de los costos indirectos empleados en el

proyecto.

Tabla 51.

Concepto 2018 2019 2020

MOI 29,423 29,423 29,423

Sueldo Bruto 24,000 24,000 24,000

Gratificación 2,000 2,000 2,000

Pago de CTS 1,083 1,083 1,083

Essalud 2,160 2,160 2,160

Bono de Ley 180 180 180

Proyecto Integrador

109

Útiles de Producción 4,642 4,642 6,560

Termómetro digital - - 346

Ph metro digital - - 593

Balanza Digital - - 254

Pipetas de 2 ml - - 51

Pipetas de 5 ml - - 51

Pipetas de 9 ml - - 51

Vaso Precipitado - - 203

Envases de 200 ml - - 169

Toca para cabello 407 407 407

Guantes de neoprene 610 610 610

Botas de Seguridad 466 466 466

Lentes de Seguridad 508 508 508

Uniforme Blanco de Seguridad 1,000 1,000 1,000

Mascara de Seguridad 1,200 1,200 1,200

Envases de 1000 ml - - 200

Parihuela 450 450 450

IGV Utensilios 835 835 1,181

Servicios 80% 24,437 24,954 25,814

Agua 3,841 3,979 4,122

Teléfono e Internet 1,248 936 936

Luz 19,204 19,895 20,611

Recarga extintores 144 144 144

IGV servicios 4,399 4,492 4,646

Alquiler del Local 60% 34,560 34,560 34,560

Total Gastos sin IGV 93,061 93,579 96,357

Total Gastos con IGV 98,296 98,906 102,184

IGV de CIF 5,234 5,327 5,827

Proyecto Integrador

110

8.4.1.4 Presupuesto de Gastos Administrativos

A continuación, se presenta el cuadro con el presupuesto de los gastos administrativos empleados

en el proyecto.

Tabla 52.

Gastos Administrativos 2017 2018 2019 2020

Planilla Administrativa 3,923 47,077 47,077 47,077

Sueldo Bruto 3,200 38,400 38,400 38,400

Gratificación 267 3,200 3,200 3,200

Pago de CTS 144 1,733 1,733 1,733

Essalud 288 3,456 3,456 3,456

Bono Ley 24 288 288 288

Servicios Terciarizados 1,497 15,220 15,220 15,220

Servicios (luz, agua, alquiler etc)

10% 216 2,595 2,688 2,785

Total G.A 9,559 111,969 112,062 112,159

IGV 18% 308 3,207 3,223 3,241

Total CIF con IGV 9,867 115,176 115,286 115,400

8.4.1.5 Presupuesto de Gastos de ventas.

Tabla 53.

Gastos Ventas 2018 2019 2020

Planilla Ventas 63,814.50 63,814.50 63,814.50

Sueldo Bruto 52,200.00 52,200.00 52,200.00

Gratificacion 4,350.00 4,350.00 4,350.00

Pago de CTS 2,175.00 2,175.00 2,175.00

Essalud 4,698.00 4,698.00 4,698.00

Bono Ley 391.50 391.50 391.50

Comision Ventas 2% 12,648.95 12,648.95 12,648.95

Servicio de Transpote 14,400.00 14,400.00 14,400.00

Servicios (luz, agua, alquiler etc) 10% 2,594.64 2,688.05 2,784.82

Total G.V 157,272.59 157,366.00 157,462.77

IGV 18% 3,059.04 5,352.66 5,370.08

Total GV con IGV 160,331.63 162,718.66 162,832.85

Proyecto Integrador

111

8.4.2 Egresos no desembolsables.

8.4.2.1. Depreciación.

A continuación, detallamos la aplicación de la depreciación. La aplicación de las tasas de

depreciación se ha hecho de acuerdo a norma legal vigente SUNAT.

Tabla 54.

Concepto Valor Compra tasa deprec. 2018 2019 2020

Operaciones 6,793 6,793 6,793

Planta de Procsamiento pequeña escala 52,700.00 10% 5,270 5,270 5,270

Grupo electrogno 8,500.00 10% 850 850 850

Congeladora LG 3,200.00 10% 320 320 320

Jabas 1,500.00 10% 150 150 150

Estoca 2,034.00 10% 203.40 203.40 203.40

Administracion 2,839.50 2,839.50 2,839.50

Computadoras HP 3,220.00 25% 805.00 805.00 805.00

Impresora HP 1,100.00 25% 275.00 275.00 275.00

Escritorios de trabajo 1,260.00 10% 126.00 126.00 126.00

Aire acondicionado 1,265.00 10% 126.50 126.50 126.50

Servidor Informatico HP 5,100.00 25% 1,275.00 1,275.00 1,275.00

Repisas 1,080.00 10% 108.00 108.00 108.00

Estantes 1,240.00 10% 124.00 124.00 124.00

Ventas 1,015.00 1,015.00 1,015.00

Computadoras HP 3,220.00 25% 805.00 805.00 805.00

Estantes 1,240.00 10% 124.00 124.00 124.00

Escritorios de trabajo 860.00 10% 86.00 86.00 86.00

Total Depreciacion 10,647.90 10,647.90 10,647.90

Proyecto Integrador

112

Figura 62. Depreciación.

Fuente: Internet

8.4.2.2. Amortización de intangibles.

En ésta sección se presenta el detalle de la amortización de intangibles

Tabla 55.

Proyecto Integrador

113

8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario

A continuación, se presenta el cuadro con los costos unitarios y total unitario.

Tabla 56.

Concepto 2018 2019 2020

Unidades Producidas 80,014.00 82,927.00 85,927.00

Mano de obra directa 25,009.83 25,009.83 25,009.83

Materia prrima 240,042.00 248,781.00 257,781.00

Costos indirectos 93,060.89 93,578.47 96,356.57

Total Costo de Producción 358,112.72 367,369.30 379,147.40

Costo Unitario de Producción 4.48 4.43 4.41

Gastos Administrativo 111,969.07 112,062.48 112,159.25

Gastos de Ventas 157,272.59 157,366.00 157,462.77

Depreciación activo fijo 10,647.90 10,647.90 10,647.90

Amortización de intangibles 4,218.40 0.00 0.00

Amortización. Gatos pre operativos 26,168.84 26,168.84 26,168.84

Gastos por activo fijo no depreciable 931.80 0.00 0.00

Costo Total 669,321.32 673,614.52 685,586.16

Costo Total Unitario 8.37 8.12 7.98

Fuente: Elaboración propia

Proyecto Integrador

114

CAPÍTULO IX: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS

9.1 Premisas del estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de caja.

Las premisas aplicadas para la elaboración de los Estados Financieros son:

El Impuesto a la Renta utilizado es de 29.5% para los años 2018, 2019 y 2020.

Todos los montos se encuentran expresados en nuevos soles.

El horizonte de evaluación del proyecto es de 3 años.

9.2. Estado de Ganancias de Perdidas Proyectado 2018 - 2020

Esta basado a los resultados de los ejercicios por periodo, presentamos el Estado de Ganancia y

Pérdidas de Arándanos del Perú S.A.C., expresado en nuevos soles.

Tabla 57.

Estado de resultados con gasto Financieros y Escudo Fiscal.

Estados de Resultados sin Gasto Fiananciero:

Rubro 2018 2019 2020

Ventas 881,510.17 913,602.54 946,653.39

(-) Costo de Ventas 358,112.72 367,369.30 379,147.40

(-) Materia Prima 240,042.00 248,781.00 257,781.00

(-) Mano de Obra 25,009.83 25,009.83 25,009.83

(-) Gastos Indirectos 93,060.89 93,578.47 96,356.57

Utilidad Bruta 523,397.45 546,233.24 567,505.99

(-) Gastos Operativos 311,208.61 306,245.22 306,438.76

(-) Administrativos 111,969.07 112,062.48 112,159.25

(-) de Ventas 157,272.59 157,366.00 157,462.77

(-) Depreciacion 10,647.90 10,647.90 10,647.90

(-) Amortizaion Gastos Pre Operativos 26,168.84 26,168.84 26,168.84

(-) Amortizacion de Intangibles 4,218.40 0.00 0.00

(-) Gastos por Activos Fijos no Depreciables 931.80 0.00 0.00

EBIT o Resultado Operativo 212,188.84 239,988.02 261,067.23

(+) Otros Ingresos ( valor de salvamento) 0.00 0.00 35,914.55

(-) Otros gastos ( valor en libros) 0.00 0.00 58,296.30

Utilidad antes de impuestos 212,188.84 239,988.02 238,685.48

(-) Impuesto a la Renta (29.5%) 62,595.71 70,796.47 70,412.22

Resultado Neto 149,593.14 169,191.55 168,273.26

Proyecto Integrador

115

Estados de Resultados con Gasto Financiero:

Tabla 58

Estados de Resultados con Gasto Fiananciero:

Rublo 2018 2019 2020

Ventas 881,510.17 913,602.54 946,653.39

(-) Costo de Ventas 358,112.72 367,369.30 379,147.40

(-) Materia Prima 240,042.00 248,781.00 257,781.00

(-) Mano de Obra 25,009.83 25,009.83 25,009.83

(-) Gastos Indirectos 93,060.89 93,578.47 96,356.57

Utilidad Bruta 523,397.45 546,233.24 567,505.99

(-) Gastos Operativos 311,208.61 306,245.22 306,438.76

(-) Administrativos 111,969.07 112,062.48 112,159.25

(-) de Ventas 157,272.59 157,366.00 157,462.77

(-) Depreciacion 10,647.90 10,647.90 10,647.90

(-) Amortizaion Gastos Pre Operativos 26,168.84 26,168.84 26,168.84

(-) Amortizacion de Intangibles 4,218.40 0.00 0.00

(-) Gastos por Activos Fijos no Depreciables 931.80 0.00 0.00

EBIT o Resultado Operativo 212,188.84 239,988.02 261,067.23

(+) Otros Ingresos ( valor de salvamento) 0.00 0.00 35,914.55

(-) Otros gastos ( valor en libros) 0.00 0.00 58,296.30

(-) Gastos financieros 80,476.90 80,476.90 80,476.90

Utilidad antes de impuestos 292,665.75 320,464.92 319,162.38

(-) Impuesto a la Renta (29.5%) 86,336.40 94,537.15 94,152.90

Resultado Neto 206,329.35 225,927.77 225,009.48

Escudo Fiscal 11,032.14 7,473.75 2,919.01

Proyecto Integrador

116

9.3. Flujo de Caja Proyectado Operativo

Para determinar el flujo de caja operativo se procede a incluir solo las entradas (ingresos) y salidas

(egresos) de efectivo del proyecto a través de sus operaciones y el ejercicio de su actividad u

operaciones.

Tabla59.

Concepto Año o 2018 2019 2020

Ingreso por Ventas 881,510.17 913,602.54 946,653.39

(-) Costos Operativos 760,117.29 797,975.06 819,309.79

(-) Materia Prima 240,042.00 248,781.00 257,781.00

(-) Mano de Obra Directa 25,009.83 25,009.83 25,009.83

(-) Costos Indirectos 93,060.89 93,578.47 96,356.57

(-) Gastos Administrativos 111,969.07 112,062.48 112,159.25

(-) Gastos de Ventas 157,272.59 157,366.00 157,462.77

(-) Impuesto a la Renta 62,595.71 70,796.47 70,412.22

(-) Pago de IGV 70,167.20 90,380.81 100,128.15

Flujo de Caja Operativos 0 121,392.88 115,627.48 127,343.60

Fuente: Elaboración Propia

Módulo de liquidación del IGV:

Tabla 60.

Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

(-)IGV Ingresos -158,671.83 -164,448.46 -170,397.61

(+)IGV Egresos 71,493.87 74,067.64 76,734.08

(-)IGV Inversion (Activos) 15,804.51

(-)IGV Maquinaria en Libros -6,464.62

(+)Inventario Inicial 1,206.25

IGV NETO 17,010.76 -87,177.97 -90,380.81 -100,128.15

(+)Credito Fiscal 17,010.76 17,010.76

Pago del IGV 0.00 -70,167.20 -90,380.81 -100,128.15

Proyecto Integrador

117

9.4. Flujo de Capital Proyectado

En este cuadro se considera el rubro de inversiones, valor residual del activo al final de su vida útil,

capital de trabajo y recuperación del capital del trabajo. Se presenta el desembolso realizado por

cada periodo y en el último año se muestran las recuperaciones del capital de trabajo y de los

activos fijos.

Tabla 61.

9.5. Flujo de Caja Económico Proyectado

El flujo de caja económico no se incluye ingresos y egresos de efectivo vinculados al

financiamiento de la inversión por terceros, es decir, no incluye préstamos o cuotas de pago. Por lo

tanto, implícitamente se asume que la inversión ha sido financiada en su totalidad con recursos

propios.

En el cuadro se muestra el flujo de caja económico proyectado a lo largo del horizonte de 3 años.

Tabla 62.

CONCEPTO

Activo Fijo -86,079.00

Activos Intangibles -4,218.40

Capital de Trabajo -169,763.75 23,221.90 -5,301.36 151,843.20

Gastos Pre Operativos -78,506.53

Recuperación Garantía de Alquiler 9,600.00

Valor de Desecho 42,517.17

FLUJO DE CAPITAL -338,567.68 23,221.90 -5,301.36 203,960.37

Año 0 2018 2019 2020

Año 0 2018 2019 2020

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 121392.88 115627.48 127343.60

Activo Fijo -86,079

Activos Intangibles -4,218

Capital de Trabajo -169,764 23,222 -5,301 151,843

Gastos Pre Operativos -78,507

Recuperación Garantía de Alquiler 9,600.00

Valor de Desecho 42,517.17

FLUJO DE CAPITAL -338,568 23,222 -5,301 203,960

FLUJO DE CAJA ECONOMICO -338,568 144,615 110,326 331,304

Proyecto Integrador

118

9.6. Flujo del Servicio de la Deuda

Queda expresado el flujo de la deuda por concepto del apalancamiento con Banco Interbank que

pagaremos por 3 años.

Tabla 63.

Año 0 2018 2019 2020

Prestamo 168,803.93

Amortizacion -43,079.81 -55,142.16 -70,581.96

Interes -37,397.09 -25,334.75 -9,894.94

Escudo fiscal 29.5% 11,032.14 7,473.75 2,919.01

FLUJO DE LA DEUDA 168,803.93 -69,444.76 -73,003.15 -77,557.90

9.7. Flujo de Caja Financiero

Se incluye ingresos y egresos de efectivo vinculados al financiamiento de la inversión por terceros,

es decir, incluye préstamos, amortización, intereses y el efecto tributario del interés. Este flujo se

obtiene de la suma del flujo económico y el servicio de la deuda, anteriormente explicada.

Tabla 64.

Concepto Año 0 2018 2019 2020

Flujode Caja Economico -338,567.68 144,614.78 110,326.13 331,303.97

Prestamo 168,803.93

Amortizacion -43,079.81 -55,142.16 -70,581.96

Interes -37,397.09 -25,334.75 -9,894.94

escudo Fiscal 29.5% 11,032.14 7,473.75 2,919.01

Flujo de Servicio de la Deuda 168,803.93 -69,444.76 -73,003.15 -77,557.90

Flujo de Caja Financiero -169,763.75 75,170.01 37,322.97 253,746.08

Fuente: Elaboración propia

Proyecto Integrador

119

CAPÍTULO X EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA

10.1. Cálculo de la Tasa de Descuento

10.1.1. Costo de Oportunidad (Ke)

Tabla 65.

10.1.2. Costo de la deuda. (Kd)

Tabla 66.

TEA 29.00%

TEA Neta (TEA*(1-29.5%)) 20.45%

10.1.3. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Tabla 67.

Cuenta % Costo neto WACC

Deuda 48.89% 20.45% 9.15%

Capital 51.11% 16.98% 9.56%

18.71%

Concepto Sigla Dato

Rendimiento del mercado RM 11.42%

Tasa Libre de Riesgo TLR 5.18%

% Capital propio E 51.11%

% Financiamiento D 48.89%

Tasa Impuesto a la Renta IR 29.50%

Beta Despalancada BD 0.61

Riesgo Pais al dia 01/06/2017 RP 1.35%

Beta apalancada BA 1.67

Costo de Oportunidad CAPM COK 16.98%

BA=BD*{[1+(%D/%E)]*(1-

Ke = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP

Base

Rendimiento USA SP500 - Damodaran (1928-2016)

Tasa USA (T-Bonds) -

Estructura de financiamiento del

Estructura de financiamiento del

Legislacion vigente

Beta desapalancada Foof

BCR

Proyecto Integrador

120

10.2. Evaluación Económica Financiera

10.2.1 Indicadores de Rentabilidad

a) VANE Y VANF

VANE 59,577.36

VANF 80,291.32

-

b) TIRE, TIRF Y TIR MODIFICADO

TIRE 28%

TIRF 38%

TIR MODIFICADO

TIRME 22%

TIRMF 31%

Promedio entre el Rendimiento del 8.30%

Mercado y la Tasa Libre de Riesgo

c) PEDIODO DE RECUPERACION DESCONTADO

Flujo Economico Descontado -338,568 121820.25 78287.43 198037.36

Acumulado -338,568 -216,747 -138,460.00 59,577.36

Periodo de Recuperacion Economico 2.70 años

Equivalente a 2 años 8 meses

Flujo Financiero Descontado -169,763.75 64259.84 27275.10 158520.13

Acumulado -169,763.75 -105,503.90 -78,228.81 80,291.32

Periodo de Recuperacion financiera 2.49

Equivalente a 2 años 6 meses

Proyecto Integrador

121

d) ANALISIS BENEFICIO COSTO

Tabla 68.

Relación Beneficio Costo Económico 1.18

Relación Beneficio Costo Financiero 1.47

10.2.2 Análisis del Punto de equilibrio

Tabla 69

a) COSTOS VARIABLES Y COSTOS FIJOS

Concepto 2018 2019 2020

Ventas en soles 881,510.17 913,602.54 946,653.39

Ventas en unidades 80014 82927 85927

Valor de venta promedio 11.02 11.02 11.02

Materia Prima 240,042.00 248,781.00 257,781.00

Costos Variables (MP, Com.Vend, Luz, Agua)275,734.98 285,303.57 295,163.02

Costo Variable unitario promedio 3.45 3.44 3.44

Mano de obra directa 25,009.83 25,009.83 25,009.83

Costos indirectos 93,060.89 93,578.47 96,356.57

Gastos administrativos 111,969.07 112,062.48 112,159.25

Gastos de ventas 157,272.59 157,366.00 157,462.77

Depreciacion activo fijo 10,647.90 10,647.90 10,647.90

Amortizacion de Intangibles 4,218.40 0.00 0.00

Amortizacion Pre operativos 26,168.84 26,168.84 26,168.84

Costos fijos 428,347.52 424,833.52 427,805.16

Punto de Equilibrio en Unidades 56,578 56,072 56,424

Punto de Equilibrio en soles 623,321.50 617,745.70 621,625.78

Proyecto Integrador

122

10.3. Análisis de Sensibilidad y de riesgo

Tabla 70.

Unidades vendidas 80014 82927 85927

Precio Venta 13.00 13.00 13.00

Precio MP 15.00 15.00 15.00

VAN 59,577.36

b) ESTADO DE RESULTADOS (COSTEO DIRECTO)

Resultados (Costo directo) 2018 2019 2020

Ventas 623,321.50 617,745.70 621,625.78

(-) Costos variables 194,973.98 192,912.17 193,820.61

Margen de Contribucion 428,347.52 424,833.52 427,805.16

(-) Costos fijos 428,347.52 424,833.52 427,805.16

Utilidad operativa 0.00 0.00 0.00

c) ESTIIMACION Y ANALISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Producto 2018 2019 2020

Mermelada de arándanos 56,578 56,072 56,424

-0.89% 0.63%

Producto 2018 2019 2020

Mermelada de arándanos 623,322 617,746 621,626

-0.89% 0.63%

Punto de Equilibrio en unidades

Punto de Equilibrio en Soles

Proyecto Integrador

123

ANALISIS DEL VAN EN FUNCION DEL PRECIO Y LA DEMANDA

Tabla 71.

DEMANDA

VAN 59,577.47 72000 73000 73595 80014 82000 84000 84500

PR

EC

IO

11.33 -100735.56 -92648.73 -87837.07 -35927.74 -19867.31 -3693.66 349.76

11.56 -88605.32 -80350.02 -75438.12 -22447.34 -6052.31 10458.29 14585.94

11.96 -68406.17 -59870.33 -54791.50 0 16952.27 34023.96 38291.89

13.00 -14795.89 -5515.45 6.40 59577.49 78008.43 96569.29 101209.51

12.51 -40084.37 -31155.17 -25842.29 31474.26 49207.66 67066.06 71530.67

12.63 -34019.25 -25005.81 -19642.81 38214.46 56115.16 74142.04 78648.76

a) Variables de Entrada

Tabla 72.

SENSIBILIDAD PARA EL PRECIO

DEMANDA

VAN 59577.47 80014

PR

EC

IO

11.36 -35927.74

11.56 -22447.34

11.96 0

12.39 24734.06

12.63 38214.46

12.86 51694.86

13.00 59577.48

13.45 85395.86

Analizando el cuadro podemos llegar a la conclusión que el precio podría disminuir hasta S/. 11.96

y el proyecto seguiría siendo rentable.

Proyecto Integrador

124

b) Variables de Salida

Tabla 73.

SENSIBILIDAD PARALA DEMANDA

PRECIO

VAN 59577.47 11.02

DE

MA

ND

A

70000 -33356.77

72000 -14795.91

73000 -5515.48

73595 6.38

76000 22325.82

80014 59577.47

80200 61303.63

80400 63159.72

Analizando el cuadro podemos llegar a la conclusión que la demanda podría disminuir hasta las

73,595 unidades vendidas y el proyecto seguiría siendo rentable.

PROGRAMA DE VENTA AJUSTADO CON SENSIBILIDAD DE DEMANDA

Descripción Año 1 Año 2 Año 3

Precio 13.00 13.00 13.00

Demanda 73595.00 76244.42 78989.22

Proyecto Integrador

125

c) Variables críticas del proyecto

Tabla 74.

SENSIBILIDAD PARA LA MATERIA PRIMA

COSTO

VAN 59577.47 15.00

ES

CE

NA

RIO

S

14.00 79360.91

14.50 69631.06

15.00 59577.47

15.50 49424.42

16.00 39239.64

16.50 29025.28

17.00 18783.37

17.50 8463.61

17.70 4291.92

17.91 0

18.00 -1975.97

18.50 -12448.56

Este cuadro nos indica que la materia prima, es decir el kilo de arándanos, podría subir hasta S/.

17.91 y el proyecto seguiría siendo rentable.

SENSIBILIDAD PARA EL COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

Tabla 75.

SUELDO BASICO

VAN 59,577.47 850

ES

CE

NA

RIO

S

850 59577.47

925 45995.08

1000 32390.1

1075 18763.555

1150 5116.47

1215 -6726.83

Este cuadro nos indica que el sueldo mínimo que se refiere a los operarios de producción podría

aumentar en 35% y llegar hasta los S/. 1150, aun así el proyecto sigue siendo rentable.

Proyecto Integrador

126

CAPÍTULO XI CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Se podría mejorar la rentabilidad del proyecto mediante la diversificación de la mermelada,

ya que se podría aplicar economías de escalas al compartir los costos fijos que se tienen

actualmente entre los nuevos productos.

Creemos en la importancia de tener personal calificado y motivado pues ello generara

compromiso en el desarrollo productivo de la empresa.

Se puede mejorar la rentabilidad del proyecto incrementando el precio de venta, para ello es

necesario desarrollar el producto opmizandolo (presentación, sabor etc.) ya que tenemos

menor precio de venta respecto a la competencia.

Evaluar la posibilidad de dar servicios de producción de mermeladas a otras marcas o

clientes, en arandanos u otras frutas a fin de evitar tener capacidad ociosa de planta.

Utilizar políticas de prevención tanto para el mantenimiento de las maquinarias como de

seguridad industrial.

Aplicar economías de compras, es decir adquirir en mayor cantidad los insumos no

perecibles en el corto plazo como la Stevia, ácido cítrico y preservantes a fin de obtener

beneficios como descuentos.

Realizar alianzas comerciales en provincias con centros de comercialización de productos

naturales orientados al cuidado de la salud.

Introducir en el mediano plazo presentaciones del producto de un mayor peso orientado al

consumo familiar.

En el mediano y largo plazo desarrollar nuevos productos relacionados al arandanos como

bebidas dietéticas y galletas.

Analizar la posibilidad de adquirir un local de mayor capacidad, esta puede estar ubicada en

un nuevo polo de desarrollo industrial como Pachacamac, Lurin o Ancon.

Proyecto Integrador

127

BIBLIOGRAFIA

Wilensky, A. (2006) Marketing estratégico. Temas Grupo Editorial.

Trout, J. & Trout, R. (1996) El nuevo posicionamiento. McGraw -Hill Companies.

Villaroel, E. (2015) Evaluación de proyectos de inversión. Agencia del ISBN

Jay, H. (2009) Dirección de la producción y operaciones. PEARSON edition.

Valdiviezo, A. (2016) Valoración nutricional y antioxidante de mermeladas

dietéticas: Arándano y Mango. Editorial Académica Española.

https://www.indecopi.gob.pe/inicio

https://www.sunarp.gob.pe/index.asp

http://www.munisantanita.gob.pe/scomercial.php

http://www.bcrp.gob.pe/

https://www.indecopi.gob.pe/documents/20195/198228/RegistroMarca -DL-

N1075.pdf/7a80f277-fd53-4944-828b-d6ea9993ddd2

https://interbank.pe/prestamo-efectivo?rfid=home:productos-para-ti:icono-ppe#!4

https://www.inei.gob.pe/estadisticas/indice-tematico/economia/

Proyecto Integrador

128

ANEXOS

Proyecto Integrador

129

Costos de Licencias de Funcionamiento:

Fuente: diario Gestión.

Proyecto Integrador

130

Fuente: MEP

Proyecto Integrador

131

Fuente : SISTEMA TRIBUTARIO PERUANO