PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CALZADO...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CALZADO DE CUERO PARA NIÑOS Y NIÑAS PARA EL

MERCADO NACIONAL – PERÚ 2018

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

HASSLER ESNELINGER KEYSI LEÓN LUIS –

Negocios Internacionales

JULIO JOHNNY TINTAYA CASTAÑEDA –

Ingeniería Industrial

Asesor:

César Marino Cadillo Vásquez

Lima – Perú

2019

Índice General

Resumen ejecutivo ............................................................................................................ 1

Capítulo I: Información general .......................................................................................... 2

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ................................................... 2

1.1.1. Nombre de la empresa .................................................................................... 2

1.1.2. Horizonte de Evaluación ................................................................................. 2

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. .......................................... 3

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. ............................................................ 3

1.3.1. Definición del negocio ..................................................................................... 3

1.4. Descripción del producto o servicio. ....................................................................... 6

1.5. Oportunidad de negocio. ........................................................................................ 8

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ...................................................................... 10

Capítulo II: Análisis del entorno ....................................................................................... 11

2.1. Análisis del Macro entorno ................................................................................... 11

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................... 11

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie y Número de habitantes. ....... 11

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita y Población

económicamente activa. ......................................................................... 12

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones. ............................... 13

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ... 14

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ......................... 14

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................ 15

2.1.2.1. Mercado internacional. ........................................................................... 15

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ....................................................................... 18

2.1.2.3. Mercado de proveedores ........................................................................ 20

2.1.2.4. Mercado competidor. .............................................................................. 26

2.1.2.5. Mercado distribuidor. .............................................................................. 28

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. ......................... 31

2.2. Análisis del Micro entorno .................................................................................... 31

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. .......................................... 31

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. .............................................................. 33

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ...................................................... 34

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.................................................................. 36

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ............................................ 37

Capítulo III: Plan estratégico............................................................................................ 39

3.1. Visión y misión de la empresa .............................................................................. 39

3.2. Análisis FODA. ..................................................................................................... 39

3.3. Objetivos .............................................................................................................. 40

Capítulo IV: Estudio de mercado ..................................................................................... 41

4.1. Investigación de mercado .................................................................................... 41

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 41

4.1.2. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 41

4.1.3. Focus Group. ................................................................................................ 69

4.2. Demanda y oferta ................................................................................................ 72

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................ 72

4.2.2. Estimación del mercado objetivo. .................................................................. 85

4.2.3. Frecuencia de compra. .................................................................................. 89

4.2.4. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 92

4.2.5. Estacionalidad. .............................................................................................. 93

4.2.6. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ............................................ 94

4.3. Mezcla de marketing ............................................................................................ 96

4.3.1. Producto: ....................................................................................................... 96

4.3.2. Precio. ......................................................................................................... 101

4.3.3. Plaza. .......................................................................................................... 103

4.3.4. Promoción. .................................................................................................. 105

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. .................................................................... 106

4.3.4.2. Promoción para todos los años. ........................................................... 107

4.3.5. Mezcla del Marketing Mix ............................................................................ 108

4.3.5.1. Conclusión de la Mezcla del Marketing Mix .......................................... 109

Capítulo V: Estudio legal y organizacional ..................................................................... 110

5.1. Estudio legal ...................................................................................................... 110

5.1.1. Forma societaria ......................................................................................... 110

5.1.2. Registro de marcas y patentes .................................................................... 110

5.1.3. Licencias y Autorizaciones .......................................................................... 111

5.1.4. Legislación laboral ...................................................................................... 113

5.1.5. Legislación Tributaria .................................................................................. 116

5.1.6. Otros aspectos legales ................................................................................ 118

5.2. Estudio organizacional ....................................................................................... 119

5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................... 119

5.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................ 120

5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................. 120

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ........................... 122

5.2.5. Aspectos Laborales ..................................................................................... 129

Capítulo VI: Estudio técnico .......................................................................................... 139

6.1. Tamaño del proyecto ......................................................................................... 139

6.1.1. Capacidad instalada .................................................................................... 141

6.1.2. Capacidad utilizada ..................................................................................... 141

6.1.3. Capacidad máxima ..................................................................................... 141

6.2. Procesos ............................................................................................................ 142

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................. 142

6.2.2. Programa de producción. ............................................................................ 148

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos ................................................... 155

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................ 166

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa...................................................... 177

6.3. Tecnología para el proceso ................................................................................ 179

6.3.1. Maquinarias y equipos. ............................................................................... 179

6.3.2. Útiles y Herramientas. ................................................................................. 180

6.4. Localización ....................................................................................................... 182

6.4.1. Macro localización. ...................................................................................... 183

6.4.2. Micro localización. ....................................................................................... 187

6.4.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 191

6.4.4. Gastos de servicios. .................................................................................... 191

6.4.5. Plano del centro de operaciones. ................................................................ 192

6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ....................................................... 193

6.5. Responsabilidad social frente al entorno ............................................................ 194

6.5.1. Impacto ambiental. ...................................................................................... 194

6.5.2. Con los trabajadores. .................................................................................. 195

6.5.3. Con la comunidad. ...................................................................................... 196

Capítulo VII: Estudio económico y financiero ................................................................. 197

7.1. Inversiones ........................................................................................................ 197

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. .......................................................... 197

7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 197

7.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ........................ 203

7.1.4. Liquidación del IGV. .................................................................................... 208

7.1.5. Resumen de estructura de inversiones. ...................................................... 209

7.2. Financiamiento................................................................................................... 210

7.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 210

7.2.2. Financiamiento del activo fijo. ..................................................................... 211

7.3. Ingresos anuales ................................................................................................ 213

7.2.3. Ingresos por ventas. .................................................................................... 213

7.2.4. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................ 215

7.2.5. Valor de Desecho Neto del activo fijo. ......................................................... 216

7.2.6. Egresos desembolsables ............................................................................ 217

7.2.6.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ........................................ 217

7.2.6.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................... 219

7.2.6.3. 7Presupuesto de costos indirectos. ...................................................... 221

7.2.6.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................... 224

7.2.6.5. Presupuesto de gastos de ventas. ....................................................... 227

7.2.7. Egresos no desembolsables ....................................................................... 230

7.2.7.1. Depreciación. ....................................................................................... 230

7.2.7.2. Amortización de intangibles. ................................................................. 231

7.2.7.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................... 232

7.2.8. Costo de producción unitario y costo total unitario. ..................................... 232

7.2.9. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................ 240

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ............................................................. 248

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................... 248

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................... 248

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ........... 249

8.4. Flujo de Caja Operativo. .................................................................................... 250

8.5. Flujo de Capital .................................................................................................. 250

8.6. Flujo de Caja Económico ................................................................................... 251

8.7. Flujo del Servicio de la deuda ............................................................................ 251

8.8. Flujo de Caja Financiero .................................................................................... 252

Capítulo IX: Evaluación Económico-Financiera ............................................................. 253

9.1. Cálculo de la tasa de descuento ........................................................................ 253

9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................. 253

9.1.1.1. CAPM. .................................................................................................. 253

9.1.1.2. COK propio. ......................................................................................... 253

9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ........................................ 254

9.2. Evaluación económica financiera ....................................................................... 255

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad. ....................................................................... 255

9.2.1.1. VANE y VANF. ..................................................................................... 255

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................... 255

9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .................................................. 255

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ........................................................... 255

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio .................................................................... 257

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. .............................................................. 257

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). ................................................. 257

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................... 257

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ............. 257

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .................................................................... 260

9.3.1. Variables de entrada ................................................................................... 260

9.3.2. Análisis Unidimensional .............................................................................. 261

9.3.3. Análisis multidimensional ............................................................................ 265

9.3.4. Variables críticas del proyecto. .................................................................... 266

9.3.5. Perfil de riesgo. ........................................................................................... 266

CONCLUSIONES .......................................................................................................... 267

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 268

ANEXOS ....................................................................................................................... 270

Índice de tablas

Tabla 1 Modelo Canvas .................................................................................................... 5

Tabla 2 Fichas Técnica del Producto ................................................................................ 6

Tabla 3 Población y tasa de crecimiento anual ................................................................ 12

Tabla 4 Balanza Comercial del Perú 2013-2017 ............................................................. 13

Tabla 5 Principales proveedores de cuero, pequeña y medianas empresas en el Perú .. 20

Tabla 6 Principales proveedores de plantas de PVC, pequeña y medianas empresas en el

Perú ................................................................................................................... 21

Tabla 7 Principales proveedores de forro, pequeña y medianas empresas en el Perú .... 22

Tabla 8 Principales proveedores de plantilla, pequeña y medianas empresas en el Perú 23

Tabla 9 Principales proveedores de etiquetas, pequeña y medianas empresas en el Perú

.......................................................................................................................... 24

Tabla 10 Principal proveedor de cajas, pequeña y medianas empresas en el Perú ........ 25

Tabla 11 Concentración a nivel regional de empresas de calzados ................................ 27

Tabla 12 Principales tienda y precios de zapatillas ......................................................... 28

Tabla 13 Tendencia Zapatillas 2018 ................................................................................ 29

Tabla 14 Análisis FODA .................................................................................................. 39

Tabla 14 Ficha técnica estudio cualitativo ....................................................................... 69

Tabla 16 Resultados del Focus Group. ........................................................................... 72

Tabla 17 Mercado Potencial 2017 ................................................................................... 73

Tabla 18 Tasa de crecimiento por año ............................................................................ 73



Tabla 21 Mercado Potencial año 2020 ............................................................................ 75




Tabla 25 Resumen de Mercado Potencial por año. ......................................................... 77

Tabla 26 Decisión de Compra - Focus Group .................................................................. 77

Tabla 27 Lugar de Compra - Focus Group ...................................................................... 78

Tabla 28 Mercado Disponible .......................................................................................... 78

Tabla 29 Resumen de Mercado Potencial y Disponible por año. ..................................... 79

Tabla 30 Disposición de Compra – Focus Group ............................................................ 79

Tabla 31 Mercado Efectivo por año. ................................................................................ 80

Tabla 32 Resumen de Mercado Potencial, Disponible y Efectivo. ................................... 80

Tabla 33 Redistribución de cantidades por modelo. ........................................................ 81

Tabla 34 Preferencia de precios – Focus Group. ............................................................ 81

Tabla 35 Mercado Efectivo modelo Estampado. ............................................................. 82

Tabla 36 Mercado Efectivo modelo Dad Shoes. .............................................................. 82

Tabla 37 Mercado Efectivo modelo Color Pastel ............................................................. 83

Tabla 38 Mercado Efectivo modelo Minimalista ............................................................... 83

Tabla 39 Mercado Efectivo modelo con Parches. ............................................................ 84

Tabla 40 Resumen de Mercado Efectivo. ........................................................................ 84

Tabla 41 Participación de Mercado proyectado. .............................................................. 85

Tabla 42 Resumen de mercado objetivo por modelo. ...................................................... 85

Tabla 43 Mercado Objetivo modelo Estampados. ........................................................... 86

Tabla 44 Mercado Objetivo modelo Dad Shoes .............................................................. 86

Tabla 45 Mercado Objetivo modelo Color Pastel. ............................................................ 87

Tabla 46 Mercado Objetivo modelo Minimalista. ............................................................. 87

Tabla 47 Mercado Objetivo modelo con Parches. ........................................................... 88

Tabla 48 Resumen de Mercado Objetivo por modelo. ..................................................... 88

Tabla 49 Resumen Mercado Objetivo por distrito. ........................................................... 89

Tabla 50 Frecuencia de compra anual. ........................................................................... 89

Tabla 51 Frecuencia de compra modelo Estampado. ...................................................... 90

Tabla 52 Frecuencia de compra modelo Dad Shoes. ...................................................... 90

Tabla 53 Frecuencia de compra modelo Color Pastel. .................................................... 90

Tabla 54 Frecuencia de compra modelo Minimalista. ...................................................... 91

Tabla 55 Frecuencia de compra modelo con Parches ..................................................... 91

Tabla 56 Cuadro Resumen de Frecuencia de compra. ................................................... 91

Tabla 57 Mercado Objetivo por año por distrito. .............................................................. 92

Tabla 58 Demanda Total por Modelo .............................................................................. 92

Tabla 59 Estacionalidad. ................................................................................................. 93

Tabla 60 Estacionalidad por año. .................................................................................... 93

Tabla 61 Ventas anuales según estacionalidad. .............................................................. 94

Tabla 62 Precios de venta al cliente y canal de distribución. ........................................... 94

Tabla 63 Ventas por canales de distribución en pares. ................................................... 95

Tabla 64 Ventas por canales de distribución en soles. .................................................... 95

Tabla 65 Cuero y beneficios. ........................................................................................... 96

Tabla 66 Plantilla doble talla y beneficios. ....................................................................... 97

Tabla 67 Comparación de logo........................................................................................ 98

Tabla 68 Características técnicas del producto ............................................................... 99

Tabla 69 Precio por modelo por canal de distribución. .................................................. 102

Tabla 70 Precios de la competencia. ............................................................................. 102

Tabla 71 Precios por modelo. ........................................................................................ 103

Tabla 72 Presupuesto de Campaña de lanzamiento. .................................................... 106

Tabla 73 Calendario de ejecución. ................................................................................ 107

Tabla 74 Presupuesto Económico ................................................................................. 107

Tabla 75 Calendario de Ejecución de promoción. ......................................................... 108

Tabla 76 Aporte de capital social. .................................................................................. 110

Tabla 77 Tasa de Impuesto a la Renta. ......................................................................... 116

Tabla 78 Tasa de IGV e IPM. ........................................................................................ 117

Tabla 79 Servicio de terciarización ................................................................................ 120

Tabla 80 Perfil de Puesto Gerencia General ................................................................. 123

Tabla 81 Perfil de Puesto Jefe de Ventas y Marketing .................................................. 124

Tabla 82 Perfil de Puesto Jefe de Producción ............................................................... 125

Tabla 83 Perfil de Puesto Operario de Producción ........................................................ 126

Tabla 84 Perfil de Puesto Asistente Administrativo........................................................ 127

Tabla 85 Perfil de Puesto Almacenero .......................................................................... 128

Tabla 86 Formas de Contrato por puesto o servicio. ..................................................... 129

Tabla 87 Beneficios laborales. ...................................................................................... 129

Tabla 88 Planilla 2018 ................................................................................................... 130

Tabla 89 Planilla 2019 ................................................................................................... 131

Tabla 90 Planilla 2020 ................................................................................................... 132

Tabla 91 Planilla 2021 ................................................................................................... 133

Tabla 92 Planilla 2022 ................................................................................................... 134

Tabla 93 Planilla 2023 ................................................................................................... 135

Tabla 94 Resumen de planilla ....................................................................................... 136

Tabla 95 Gastos por servicios Tercerizados .................................................................. 137

Tabla 96 Horario de trabajo .......................................................................................... 138

Tabla 97 Proyección de Producción .............................................................................. 139

Tabla 98 Cálculo Horas Hombre ................................................................................... 139

Tabla 99 Horas Hombre Requeridas ............................................................................. 140

Tabla 100 Capacidad Instalada y Utilizada en pares ..................................................... 140

Tabla 101 Capacidad Instalada y Utilizada en horas hombre ........................................ 140

Tabla 102 Fichas Técnicas de Revisión ........................................................................ 145

Tabla 103 Porcentaje de Sampling y Stock de Producto Terminado ............................. 148

Tabla 104 Producción por modelo 2019 ........................................................................ 149





Tabla 109 Programa de Producción durante el proyecto ............................................... 154

Tabla 110 Materia prima por par y por modelo .............................................................. 155

Tabla 111 Necesidad de materia prima 2019 ................................................................ 156




Tabla 115 Resumen de compra de materia prima en unidades por año ........................ 164

Tabla 116 Programa de compras año 2019 en soles (S/.) ............................................. 166





Tabla 121 Cuadro consolidado de compras anuales en soles. ...................................... 176

Tabla 122 Horas hombre requeridas ............................................................................. 177

Tabla 123 Horas hombre efectivas por día, mes y año .................................................. 178

Tabla 124 Número de operarios necesarios por año ..................................................... 178

Tabla 125 Maquinarias y equipos por área .................................................................... 179

Tabla 126 Útiles y herramientas .................................................................................... 180

Tabla 127 Consumo anual de protección personal en unidades.................................... 180

Tabla 128 Consumo anual de protección personal en soles .......................................... 181

Tabla 129 Útiles de oficina por año en unidades ........................................................... 181

Tabla 130 Útiles de oficina por área en soles ................................................................ 182

Tabla 131 Macro Localización ....................................................................................... 187

Tabla 132 Micro Localización ........................................................................................ 187

Tabla 133 Costo de Alquiler .......................................................................................... 188

Tabla 134 Cuadro de actividades por mes .................................................................... 196

Tabla 135 Inversión Activo Fijo...................................................................................... 197

Tabla 136 Inversión en Gastos Pre-Operativos ............................................................. 199

Tabla 137 Inversión en Gastos Pre-Operativos ............................................................. 201

Tabla 138 Amortización de Intangibles y Pre-Operativos .............................................. 202

Tabla 139 Inversión en capital de trabajo ...................................................................... 203

Tabla 140 Inversión de capital de trabajo 2019 (Egresos 2) .......................................... 205

Tabla 141 Capital de trabajo anual ................................................................................ 208

Tabla 142 Módulo de IGV 2019 ..................................................................................... 208

Tabla 143 Estructura de Inversiones. ............................................................................ 209

Tabla 144 Estructura de Financiamiento ....................................................................... 210

Tabla 145 Aporte de cada socio .................................................................................... 211

Tabla 146 Cronograma de pago del préstamo .............................................................. 212

Tabla 147 Resumen de financiamiento anual ................................................................ 213

Tabla 148 Programa de ventas por canal de distribución .............................................. 214

Tabla 149 Precios por canal de distribución por modelo ............................................... 214

Tabla 149 Ventas anuales por canal y por modelo ........................................................ 215

Tabla 151 Recuperación de capital de trabajo ............................................................... 215

Tabla 152 Valor de desecho del activo fijo .................................................................... 216

Tabla 153 Compra de materia prima por año en unidades ............................................ 217

Tabla 154 Compra de materia prima por año en soles .................................................. 217

Tabla 155 Compra de material prima por modelo por año ............................................. 218

Tabla 156 Presupuesto de Mano de Obra Directa ......................................................... 219

Tabla 157 Material Indirecto .......................................................................................... 221

Tabla 158 Mano de Obra indirecta ................................................................................ 221

Tabla 159 Pago de servicios anuales ............................................................................ 222

Tabla 160 Resumen de los CIF ..................................................................................... 222

Tabla 161 Montos para EGP de los CIF ........................................................................ 223

Tabla 162 Montos para flujo de caja de los CIF ............................................................. 223

Tabla 163 Personal Administrativo ................................................................................ 224

Tabla 164 Planilla de Personal Administrativo ............................................................... 224

Tabla 165 Gastos de materiales de oficina y limpieza ................................................... 225

Tabla 166 Gastos de servicios parte administrativa....................................................... 225

Tabla 167 Resumen de Gastos Administrativos ............................................................ 226

Tabla 168 Montos para EGP de los gastos administrativos. .......................................... 227

Tabla 169 Montos para el flujo de caja de los gastos administrativos. ........................... 227

Tabla 170 Personal de Ventas ...................................................................................... 227

Tabla 171 Planilla del personal de Ventas ..................................................................... 228

Tabla 172 Gastos de materiales del área de Ventas ..................................................... 228

Tabla 173 Gastos de servicio de personal de ventas .................................................... 228

Tabla 174 Gastos de Publicidad .................................................................................... 229

Tabla 175 Resumen de Gastos de Ventas .................................................................... 229

Tabla 176 Montos para EGP de gastos de ventas ........................................................ 230

Tabla 177 Montos para flujo de caja de gastos de ventas ............................................. 230

Tabla 178 Egresos no desembolsables ......................................................................... 231

Tabla 179 Amortización de Intangibles y Pre-Operativos .............................................. 231

Tabla 180 Activo fijo no depreciable .............................................................................. 232

Tabla 181 Costos totales de producción por año ........................................................... 232

Tabla 182 Costo totales de producción Línea Estampada ............................................. 234

Tabla 183 Costo totales de producción Línea Dad Shoes ............................................. 235

Tabla 184 Costo totales de producción Línea color Pastel ............................................ 236

Tabla 185 Costo totales de producción Línea Minimalistas ........................................... 237

Tabla 186 Costo totales de producción Línea con Parches ........................................... 238

Tabla 187 Resumen de Costo unitarios por modelo por año ......................................... 239

Tabla 188 Margen unitario por línea por año ................................................................. 240

Tabla 189 Costos fijos y variables por año .................................................................... 241

Tabla 190 Costos fijos y variables por año Línea Estampadas ...................................... 242

Tabla 191 Costos fijos y variables por año Dad Shoes .................................................. 243

Tabla 192 Costos fijos y variables por año Línea color Pastel ....................................... 244

Tabla 193 Costos fijos y variables por año Línea Minimalistas ...................................... 245

Tabla 194 Costos fijos y variables por año Línea con Parches ...................................... 246

Tabla 195 Resumen de Costos fijos y variables por año por modelo ............................ 247

Tabla 196 Margen de contribución unitario .................................................................... 247

Tabla 197 Estado de Ganancias y Pérdidas (no incluye gastos financieros) ................. 248

Tabla 198 Estado de Ganancias y Pérdidas (incluye gastos financieros) ...................... 249

Tabla 198 Flujo de Caja Operativo ................................................................................ 250

Tabla 200 Flujo de Capital ............................................................................................. 250

Tabla 201 Flujo de Caja Económico .............................................................................. 251

Tabla 202 Flujo del Servicio de la deuda ....................................................................... 251

Tabla 203 Flujo de Caja Financiero ............................................................................... 252

Tabla 204 Modelo CAPM para el cálculo del COK ........................................................ 253

Tabla 205 Cálculo del COK propio ................................................................................ 254

Tabla 206 Costo de la Deuda ........................................................................................ 254

Tabla 207 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) ........................................... 255

Tabla 208 Indicadores Financieros del Flujo de caja de libre disponibilidad .................. 256

Tabla 209 Indicadores Financieros del Flujo de Caja Financiero o del Accionista ......... 256

Tabla 210 Participación por modelo .............................................................................. 257

Tabla 211 Punto de Equilibrio 2019 ............................................................................... 257





Tabla 216 Flujo de Caja en Punto de Equilibrio ............................................................. 259

Tabla 217 Estado de Resultado Método de Costeo Directo .......................................... 259

Tabla 218 Variables de Entrada .................................................................................... 260

Tabla 219 Cuadro 220 Variables de Salida ................................................................... 260

Tabla 220 Análisis de Sensibilidad – Precio .................................................................. 261

Tabla 221 Análisis de Sensibilidad – Demanda ............................................................. 262

Tabla 222 Análisis de Sensibilidad – Costo de Materia Prima ....................................... 263

Tabla 223 Análisis de Sensibilidad – Costo de Personal ............................................... 264

Tabla 224 Análisis de Escenarios .................................................................................. 265

Tabla 225 Perfil de riesgo.............................................................................................. 266

Índice de figuras

Figura 1. Logo de la marca. ............................................................................................... 2

Figura 2. Evolución del Sector en los últimos años. ........................................................... 9

Figura 3. Promedio Per Cápita Mensual 2013-2017. ....................................................... 13

Figura 4. Principales marcas importadas por el Perú ...................................................... 16

Figura 5. Destino de las Exportaciones del Calzado Peruano 2012-2016 ....................... 16

Figura 6. Principal destino de las exportaciones del calzado peruano 2016 .................... 17

Figura 7. Principales empresas exportadoras de calzado 2016 ....................................... 17

Figura 8. Distritos más poblados de Lima Metropolitana 2017 ........................................ 19

Figura 9. Segmentación por edades en la población de Lima Metropolitana 2017 .......... 19

Figura 10. Foto con el entrevistado. ................................................................................ 43







Figura 17. Foto de la tienda. ............................................................................................ 62


Figura 19. Foto de la tienda. ........................................................................................... 67

Figura 20. Nombre de la empresa. .................................................................................. 98

Figura 21. Imágenes referenciales de los modelos. ....................................................... 100

Figura 22. Imágenes referenciales de las cajas. ............................................................ 100

Figura 23. Mercado de Consumo. ................................................................................. 104

Figura 24. Gráfico 25 Mezcla de Marketing Mix ............................................................. 108

Figura 25. Organigrama. ............................................................................................... 119

Figura 26. DOP (Diagrama de Operaciones del Proceso) ............................................. 142

Figura 27. Fotos del proceso de elaboración de la muestra. ......................................... 144

Figura 28. Plano del centro de operaciones. ................................................................. 192

Figura 29. Estructura de Inversiones ............................................................................. 210

Figura 30. Estructura de Financiamiento ....................................................................... 211

1

Resumen ejecutivo

Somos una empresa que se dedicará a la fabricación y venta calzado para niños de entre

1.5 a 7 años, hemos identificado que en el mercado la mayoría de las marcas de

renombre, quienes tienen la preferencia del público, utilizan demasiado material sintético,

son productos importados, mayormente provenientes de china, por eso la baja calidad de

sus componentes. Nuestra propuesta resalta la calidad del calzado, utilizando cuero de

alta calidad en la mayoría de sus componentes, además otro pilar y atractivo del producto

es que tendrá un sistema de doble talla, el calzado presenta una plantilla adicional

removible para que permita tener 2 tallas en una misma zapatilla. Como sabemos los

niños a esta edad tienen un crecimiento constante y normalmente cambian de talla muy

rápido, esto les permitirá a los padres ahorrar en la compra del calzado.

Los ingresos se generarán con la comercialización de las zapatillas mediante dos

canales de distribución, uno es mediante las ventas en tiendas multimarca y el otro canal

es la venta online.

Para iniciar el negocio se necesitará una inversión de S/. 132,594.00, monto que

será recuperado en el 2do año del proyecto, en los siguientes 3 años se verán los

beneficios de este emprendimiento, ya que el tiempo total del negocio será de 5 años.

Mediante nuestra investigación y estudio de mercado entendemos que nuestro

producto será apreciado y reconocido debido a la falta de nuevas propuestas con

materiales de alta calidad, por lo tanto, gracias a una gran difusión, esperamos ingresar

nuestros productos de manera firme al mercado y por lo tanto, captar la preferencia de

los padres de familia que tienen hijos de entre 1.5 a 7 años.

2

Capítulo I: Información general

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

1.1.1. Nombre de la empresa

Razón Social: INDUSTRIA DE CALZADO CUERO KIDS SAC

Razón Comercial: Little Feet

Logo:

Figura 1. Logo de la marca.

1.1.2. Horizonte de Evaluación

Vida Útil de los Activos fijos más importantes: Los activos fijos más

importantes son las maquinarias a utilizar en el proceso de producción de

calzado de cuero. Según el artículo 22° de Reglamento de la Ley del

impuesto a la Renta D.S. Nº 122-94-EF establece que el porcentaje máximo

de depreciación anual de Maquinarias es de 10% anual lo que nos daría una

vida útil de 10 años.

Inversión total del proyecto: La inversión total del proyecto será de

s/.150 000 soles y será recuperado en el 2do año.

Ciclo de vida del producto/servicio: El producto se encuentra en una

etapa de introducción por lo que se estimamos que en 3 años tendrá un

incremento significativo de compras, así como también nuestra marca estará

mejor posicionada en el mercado.

Por lo mencionado anteriormente, nuestro horizonte de evaluación

será de 5 años ya que se debe dar tiempo más que suficiente para

3

recuperar la inversión y aprovechar el incremento de compras para poder

generar más ganancias en los años siguientes. Puesto en marcha el

proyecto se debe analizar posteriormente la ampliación del horizonte de

evaluación dependiendo del éxito del mismo y de la disposición de los

inversionistas.

1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.

Actividad económica: Producción y comercialización de calzado de cuero

guante para niños.

Código CIIU: 1520 – Fabricación de calzado.

Partida Arancelaria: 6403 – Calzado con suela de caucho, plástico, cuero

natural o regenerado y parte superior de cuero natural.

1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.

1.3.1. Definición del negocio

Actividad económica: Está orientada al diseño, producción y

comercialización de calzado de cuero para niños.

Modelo de negocio: B2B (Business to business) ya que tendremos un

intermediario para poder llegar a nuestro cliente final.

Criterios de segmentación:

Comprador: Padres de familia con hijos de 1.5 a 7 años de NSE A y

B residentes de los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana en el

cual se encuentran los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel (Zona 6) y Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco,

La Molina (Zona 7) con estilos de vida como Los sofisticados y Los

modernos.

Usuario: Niños con edad de 1.5 a 7 años, pertenecientes a familias

de NSE A y B residentes de los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana en el cual se encuentran los distritos de Jesús María, Lince,

Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel (Zona 6) y Miraflores, San Isidro, San

Borja, Surco, La Molina (Zona 7).

Producto/ servicio: Nuestros productos son elaborados a mano con

4

cuero a plena flor el cual es la piel de mejor calidad en el mercado que

garantiza durabilidad y comodidad ya que con el uso se ajusta

perfectamente a la forma del pie y permite una mejor transpiración.

Además, están producidos por personas debidamente capacitadas y

certificadas en el proceso que se desempeñan.

Este de calzado será desarrollado con diseños de acuerdo a las

tendencias actuales de la moda para niños con diseños divertidos para toda

ocasión.

Canales de distribución:

Se utilizará los siguientes canales para venta directa al cliente:

Tiendas Multimarca.

Ventas on-line.

5

Tabla 1

Modelo Canvas

Nota: Elaboración propia

SOCIOS CLAVE

- Proveedor de cuero.

- Proveedor de Hormas.

- Proveedor de Suelas.

- Taller de servicio de producción.

- Banco (Financiamiento).

- Servicios Logísticos para envío al cliente.

- Entidades certificadoras.

- Centro de Innovación Tecnológica del Cuero, Calzado e Industrias Conexas (Citeccal)

- INACAL (Instituto Nacional de Calidad)

- Ministerio de la Producción,

ACTIVIDADES CLAVE

- Selección óptima de materiales que se van a utilizar en el proceso de producción.

- Control de calidad minucioso al producto terminado que garantice un buen acabado y presentación del producto.

- Cumplimiento con los tiempos de despacho establecidos.

- Coordinación de cumplimiento de estrategias para llegar al público objetivo.

- Elaboración de base de datos de los clientes.

- Certificación por las entidades competentes.

- Producción guiada por las Normas Técnicas Peruanas.

PROPUESTA DE VALOR

- El calzado vendrá con una propuesta de doble talla ya que el pie de los niños crece rápido y se apoyaría con el concepto de un zapato más duradero.

- Brindar una nueva experiencia de compra de un calzado que trate cuidadosamente el pie del niño acompañándolo de diseño únicos de acuerdo a las tendencias de moda internacional.

- Un calzado con identidad propia que se diferencia de las existentes en el mercado por su gran importancia al promover el comercio justo.

RELACIÓN CON CLIENTE

- Cada cliente tendrá un asesoramiento personalizado por el personal de ventas de debidamente capacitado, orientándolo en tallas, modelos, comodidad del producto y además un servicio post venta que garantice la satisfacción del cliente.

SEGMENTOS DE CLIENTES

- Niños de 1.5 a 7 años que abarca las tallas de 18 al 32.

- Padres de nivel socioeconómico A y B que estén dispuestos a pagar por un calzado de buen diseño y calidad de materiales utilizados en este caso, cuero.

- Valoren la relación calidad/precio.

- Para el cálculo del valor del mercado se toma en cuenta un consumo promedio de 4 pares al año.

- El ingreso mensual promedio de las personas de los NSE A y B son s/.10,860 y s/.5,606 respectivamente de los cuales s/.253 y s/.136 respectivamente son destinados como gasto promedio mensual en vestido y calzado según APEIM.

- El valor del mercado es de s/.125,928,000.00 aprox.

RECURSO CLAVE

- Materiales de la mejor calidad. - Taller de servicio de producción con el personal adecuado y

certificado que garantice un calzado de calidad. - Capital de trabajo. - Personal de ventas capacitado y adecuado para el cumplimiento

de objetivos. - Cumplimiento de las NTP y así como también las normas de

calidad implementadas en el proceso de certificación. - Revisión constante de las tendencias de moda por el área de

Desarrollo de Producto e Innovación.

CANALES

- Tiendas multimarca.

- Tiendas especializadas

- On-line

ESTRUCTURA DE COSTOS

- Costo de materiales. - Costo de ventas. - Costo de tercerización.

- Costos de administrativos y logísticos. - Comisión de tienda multimarca.

FUENTES DE INGRESO

- Ingreso por venta en tienda multimarca. - Ingreso por venta en tiendas especializadas. - Ingreso por ventas on-line

6

1.4. Descripción del producto o servicio.

Tabla 2

Fichas Técnica del Producto

INDUSTRIA DE CALZADO CUERO KIDS SAC

FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO LINEA DE NIÑO(A) FICHA NO. 001

CLIENTE: HORMA: ZAPATILLA NIÑO ALTURA: 2' 1/2 Y 3'

MODELO: ZAPATILLA URBANA ESTILO: PRIMAVERA – VERANO

FECHA DE REALIZACIÓN: 22 AGOSTO DEL 2018

CORTE

MATERIAL: CUERO COLOR: DIVERSO

FORRO: TEXTIL COLOR: BLANCO

PLANTILLA: TEXTIL COLOR: BLANCO

PESPUNTE

HILO: POLIESTER COLOR: DIVERSO

AGUJA: 100/16 CALIBRE: 40

ACCESORIOS OBSERVACIONES GENERALES

HERRAJE: OJALILLOS METALICOS ENVIVADO EN LOS BORDES DE LAS PIZAS LATERALES Y TALON

MONTAJE

MATERIAL FALSA: PLANTILLA NO TEJIDA COLOR: DIVERSO

SUELA

MATERIAL: CAUCHO COLOR: BLANCO

PISO: CAUCHO ALTURA: 1.5 CM Nota: Elaboración propia

7

CUADRO DE EMPATIA

¿QUÉ PIENSA Y SIENTE?

Para los niños: contar con un calzado de diseño personalizado el cual les de la

seguridad de durabilidad con un ajuste perfecto.

Para los padres: economía. - poder tener un zapato “dos en uno”. El cual sea dos-

tallas en un solo zapato, lo que generará no tener que realizar una compra

adicional por una temporada.

Higiene en la utilización del calzado, debido a que este permite una mejor

transpiración.

¿QUÉ OYE?

Los calzados de hoy día suelen ser sintéticos y de baja calidad.

Los calzados de cuero acostumbran a venderse a un precio elevado.

El calzado que elaboran comúnmente solo se basa en diseño mas no en un

diseño personalizado para cada niño, así como la preocupación de su correcto

amolde en los pies e higiene.

¿QUÉ VE?

No hay una tienda y/o marca especializada en calzado de cuero con modelos

exclusivos, dos tallas en uno, para niños de 1 año y medio de edad hasta los 7

años.

No hay una tienda y/o marca que brinde asesoramiento personalizado en la

elección del mejor calzado para su correcta elección.

Los calzados suelen llamarse de “cuero” siendo sintéticos y no se tiene el

conocimiento para reconocerlos.

¿QUÉ DICE Y QUÉ HACE?

Los padres suelen comprar muchos zapatos debido al cambio físico constante de

los niños.

Los padres frecuentan la compra de calzados con diseños comunes y llamativos

para sus niños.

Los padres usualmente compran calzados de material sintético.

8

ESFUERZOS

No les resulta fácil encontrar una tienda o marca especializada en calzado de

cuero con modelos exclusivos, dos tallas en uno.

Intentan encontrar un calzado con un buen diseño y a la vez que sea de calidad y

esté orientado a la comodidad del niño.

Poder identificar un buen calzado (que no esté basado solo en el precio y/o pagar

por una “marca) de material sintético a uno realmente de cuero a un precio

módico.

RESULTADOS

Los padres buscan que sus niños se sientan cómodos con el calzado y les guste

el diseño seleccionado.

Poder gastar en una compra no más de lo necesario solo por ser de “marca”.

Saber que su elección fue de un calzado de calidad y de un uso prolongado.

1.5. Oportunidad de negocio.

En la actualidad existen en el mercado muchas alternativas de calzados

tanto para hombre como para damas, pero muy escaza variedad de diseños

creativos para niños y de material de cuero ya que ha sido dejado de lado frente al

gran ingreso de calzado importado y de material sintético.

9

Figura 2. Evolución del Sector en los últimos años. Fuente: Sunat / SNI Elaboración: Diario “La República”

Tal cual vemos en el informe anterior China abarca el 54% de las

importaciones de calzado en nuestro país, mientras que Vietnam un 19%. Frente a

estos datos estadísticos debemos rescatar que china posee procesos productivos

muy eficientes lo cual son muy competitivos a nivel de costos. Frente a estas

condiciones el calzado peruano debe plantear mejores estrategias de diferenciación

y mejorar la gestión en el diseño y desarrollo de marcas y nuevos mercados que

permitan la revalorización del calzado de cuero peruano.

10

Por otro lado, actualmente encontramos un alto grado de poder de decisión

en los niños en el consumo del hogar. Tal como explica el estudio Salvetti &

Llombart en la revista española Emprendedores: “A partir de los tres años de edad,

el nivel de decisión de los niños aumenta hasta el punto de que a los cuatro años

empiezan a elegir lo que quieren ponerse. La principal tendencia es la

de adultizar al niño: convertirle prematuramente en un adulto, adaptando los

modelos de los mayores a las tallas infantiles y utilizando complementos de adultos

(sombreros, collares, pañuelos e incluso la moda de los tatuajes efímeros). Es la

época de los adultkids y de los adultescentes”. Salvetti & Llombart. (2016).

Cuáles son las tendencias en el consumo infantil. Recuperado de

http://www.emprendedores.es/

También se menciona en la misma revista lo siguiente: “Los padres de ahora

están estresados y muy preocupados por la gestión del tiempo. Es uno de las

mayores desventajas del siglo XXI: ambos progenitores trabajan fuera, pero tienen

el cargo de conciencia de que deberían estar más tiempo con sus hijos, lo que

genera en ellos un sentimiento de culpabilidad que se intenta suplir con dinero y

más lujos”. Salvetti & Llombart. (2016). Cómo influyen los niños en las compras

familiares. Recuperado de http://www.emprendedores.es/

Como podemos ver existe la predisposición de los padres suplir con objetos

materiales su poca presencia en el hogar el cual queremos aprovechar al realizar

un calzado que tanto los padres como los hijos quieran ponerse, generando una

marca que les haga sentir tener buen estatus.

1.6. Estrategia genérica de la empresa.

La estrategia genérica que proponemos es de Enfoque con diferenciación ya

que pretendemos posicionar la marca para los padres y niños de las zonas 7 del

NSE A y B generando nuevas experiencias de compra brindando asesoría

personalizada y servicios adicionales como personalización de nombre en el

calzado como recuerdo de eventos importantes.



11

Capítulo II: Análisis del entorno

2.1. Análisis del Macro entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, Superficie y Número de

habitantes.

La población del Perú es de los 31 millones 237 mil 385 habitantes, hasta el

2017 esto hace que ocupe el quinto lugar como país más poblado en

América del sur y en América del norte el sexto lugar como más poblado,

actualmente Lima es la ciudad más poblada con 9 millones 485mil 405

personas, Lima tiene 43 distritos con 8 millones 574 mil 974 habitantes, y

Lima cuenta con 910 mil 431.

En el Perú, tenemos 06 millones 922 mil 109 niñas y niños de 0 a 11 años

de edad, lo cual equivale al 22,0% de la población total del país, el 50.8%

son niños y el 49,2% son niñas.

Lima es la capital de Perú y es una de las ciudades más importantes, como

también la más poblada. Se ubica en la costa central del país, es

considerada centro comercial, político, cultural y financiero de Perú. Sus

principales lugares turísticos se encuentran el centro histórico, sus centros

arqueológicos, sus museos y sus galerías de arte.

Arequipa es conocida como la Ciudad Blanca, Sorprende su casco histórico,

que ha sido declarado Patrimonio Cultural de la Humanidad por la UNESCO,

además la segunda ciudad industrial del país y la sede del Tribunal

Constitucional.

Trujillo es la tercera ciudad más poblada del país, capital del departamento

de La Libertad, aunque sus principales puntos de interés son las zonas

arqueológicas de Chan, que ha sido declarada Patrimonio de la Humanidad;

y Huacas del Sol y de la Luna, cuenta con gran parte del patrimonio cultural,

arquitectónico y urbanístico de la ciudad se encuentra en su núcleo urbano.

12

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita y

Población económicamente activa.

La Tasa de crecimiento poblacional en la actualidad presenta una reducción

del 1% de la población en el Perú y en los últimos 5 años, la tasa promedio

es de 2.5 hijos por mujer.

Tabla 3

Población y tasa de crecimiento anual

Nota: INEI

El ingreso mensual per cápita en el año 2017 fue 962 soles, según cifras del

INEI, en comparación con el año 2016, disminuyó en 1,5% ya que el ingreso

mensual per cápita fue de 977, pero este monto no es lo que perciben todos

los peruano que pertenecen a la Población Económicamente Activa (PEA),

el ingreso real per cápita es el promedio de cada uno de los habitantes de

un país recibe según el Producto Bruto Interno (PBI) y la cantidad total de

pobladores de una nación.

Año Población Tasa de crecimiento

2013 30 362 115 1.34%

2014 30 769 305 1.34%

2015 31 174 909 1.32%

2016 31 586 106 1.32%

2017 32 002 727 1.32%

13

934944 946

977

Promedio Per Cápita Mensual 2013 - 2017

Figura 3. Promedio Per Cápita Mensual 2013-2017. Fuente: INEI Elaboración: Propia

Población económicamente activa se viene incrementando un 5% en los

últimos 10 años de 57% a 62%, la PEA está compuesta por personas de 14

años o más edad en el caso del Perú que durante el periodo de referencia

estaban trabajando (ocupados) o buscando activamente un trabajo

(desempleados), de acuerdo a la definición de Banco Central de Reserva

(BCR).

2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y Exportaciones.

La balanza comercial, las exportaciones (X) y las importaciones presentan

variación en los últimos 5 años, registrando un superávit de US$ 6,266

millones durante el 2017, su nivel más alto de los últimos cinco años.

Tabla 4

Balanza Comercial del Perú 2013-2017

2013 2014 2015 2016 2017

Balanza comercial

504 -1.509 -2.916 1.888 6.266

Exportaciones FOB

42.861 39.533 34.414 37.02 44.918

Importaciones FOB

-42.356 -41.042 -37.331 -35.132 -38.652

Nota: BCR

14

2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.

El Producto Bruto Interno (PBI) se incrementó en 3,2% y se estima que PBI

peruano crecerá 4,2% el 2018. PBI Millones US$ 219,127 (BCR).

Tasa de inflación es de 2,5%.

Tasa de Interés tiene como referencia el 2,75% (BCR).

Tipo de cambio 1 Dólar = S/. 3,32 soles, Compra: S/. 3,26 y Venta: S/. 3,34.

El riesgo país de Perú es de (1.27 puntos porcentuales) es el riesgo país

más bajo de la región, seguido de Colombia (1.84 puntos) y México (1.97

puntos).

2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Nº 017-2004-PRODUCE: Establece que todo tipo de calzado sea nacional o

importado debe contar con los requisitos de etiquetado mínimo aplicables,

siendo este de carácter obligatorio, ya que la solicitud del sector importador

y productivo de este rubro se consideró conveniente revisar las

disposiciones del Reglamente Técnico de acuerdo al etiquetado del calzado

Código: NTP-ISO 20344:2017

Título: Equipo de protección personal. Métodos de ensayo para calzado

(EQV. ISO 20344:2011)

Resumen: Esta Norma especifica los métodos de ensayo para el calzado

diseñado Como equipo de protección personal.

Palabras claves: Equipo, equipo de protección, protección personal,

calzado

ICS: 13.340.50 Calzado de seguridad

Precio: S/. 124.30

15

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)

2.1.2.1. Mercado internacional.

De acuerdo con lo publicado Perú Retail (2017). De enero a setiembre, la

importación de zapatillas fueron 8 millones de pares, que sumo cerca de

US$117 millones de dólares, lo cual significo el crecimiento de 35%

comparando al mismo periodo del 2016.

Según informó el Centro de Comercio Exterior (CCEX) de la Cámara de

Comercio de Lima (CCL), las importaciones de calzado deportivo que

concentraron el 80% fueron cinco marcas.

Adidas lidera con un 35 % la lista de los calzados deportivos importados,

seguido por Nike (17 %), Reebok (11 %), Puma (10 %) y New Athletic (6 %).

La marca de zapatillas Adidas ha tenido un registro de compras al exterior

por más de US$40 millones de dólares, con un crecimiento de 48 % (US$13

millones de dólares) que equivale a la producción de cerca 2 millones de

pares adicionales. Asimismo, las cuatro firmas de la competencia

incrementaron sus compras en 55 % (US$4 millones de dólares) y en más

de 180 mil pares (35 %).

Las importaciones peruanas de artículos deportivos, sumaron US$221

millones de dólares, en los nueve meses del año, con un crecimiento del 34

% en referencia al mismo periodo del 2016.

Por otro lado, el CCEX señalo que, en artículos deportivos, el Perú es un

mercado importante, se tiene un sector con mucho potencial que considera

las tendencias mundiales que innovan y se enfocan en llevar una vida

saludable

Calzado deportivo: Principales marcas importadas.

16

Figura 4. Principales marcas importadas por el Perú

Fuente: Camtrade

De acuerdo a lo publicado por la Sociedad de Comercio Exterior (2016), la

exportación máxima del calzado peruano fue en el 2014, superando los US$ 28

millones, y desde aquel año los envíos registran caídas, en el 2016 se reporta

US$ 22,6 millones. Del 2012 al 2016 las exportaciones de calzado peruano tienen

un crecimiento promedio anual de -0.18%.

Las exportaciones del 2012 fue US$ 22,8 millones y al término del 2014 superó

los US$ 28 millones registrando un crecimiento positivo, esto se debió al impulso

por los envíos principalmente a Chile, Colombia y Estados Unidos. Las

exportaciones en el 2015 y 2016 sumaron US$ 27 millones y US$22,6 millones,

respectivamente. Hubo un retroceso del 17% en el 2016 en comparación del

2015.

Exportaciones de Calzado peruano del 2012 al 2016 (Valores en US$ FOB)

Figura 5. Destino de las Exportaciones del Calzado Peruano 2012-2016

Fuente: Sunat

17

Figura 6. Principal destino de las exportaciones del calzado peruano 2016

Fuente: TRADE MAP

Figura 7. Principales empresas exportadoras de calzado 2016

Fuente: SNI

18

Según el SNI (2017), señaló que en 05 empresas se concentra la

exportación de calzado en el Perú:

Calzado Chosica S.A.C, participación de 22,5% en lo exportado.

SEGUSA S.A.C. le sigue con un valor de 10,5%,

Wellco Peruana S.A. tiene 5,8%,

Industria Procesadora del Plástico S.A.C. presenta 4,4%

MGF Design Group Perú S.R.L. Por último, con 3,9% de participación

en exportación en el 2016

Asimismo, Chile, EE. UU y Colombia concentran el 64% de las

exportaciones del calzado peruano.

2.1.2.2. Mercado del consumidor.

CPI indica que, en agosto del 2017, Perú tiene 31 millones 826 mil personas

de los cuales, el 50.1% son hombres y el 49.9% mujeres.

En la capital del país se encuentran los 8 distritos con mayor número de

habitantes que sobrepasan los 400 mil habitantes y son: San Juan de

Lurigancho, San Martin de Porres, Ate, Comas, San Juan de Miraflores y

Villa María del Triunfo y Villa el Salvador.

Según el INEI (2016) da a conocer que Perú es el octavo país más poblado

de América Latina y en todo el mundo en el puesto 42. Además, indica que

se estima un crecimiento poblacional de aproximadamente de 40 111, 393

habitantes para el 2050, integrado por 20 182,865 mujeres y 19 928, 528

hombres.

Lima Metropolitana: Los 20 distritos más poblados en 2017.

19

Figura 8. Distritos más poblados de Lima Metropolitana 2017

Fuente: INEI Estimaciones y proyecciones de población

Figura 9. Segmentación por edades en la población de Lima Metropolitana 2017

Fuente: INEI Estimaciones y proyecciones de población.

20

2.1.2.3. Mercado de proveedores

Tabla 5

Principales proveedores de cuero, pequeña y medianas empresas en el Perú

Nº RAZON SOCIAL

NOMBRE DEL REPRESENTANTE

LEGAL

PRODUCTO DIRECCIÓN DE LA FABRICA

DEPARTAME NTO RUC CAPACIDAD DE

PRODUCCIÓN

TELEFONO PRECIO P2

(Espesor 1,80mm)

E-MAIL

1 CURTIEMBRE AUSTRAL SA

Doriz Zegarra Borda CUERO Parque Industrial Rio Seco J3 A.C.C

Arequipa 20454159455 160,000 pies2 054-444563 S/ 8,00 + IGV

[email protected]

2 CURTIEMBRE CHIMU MURGIA HNOS SAC

Carlos Gaspar Velarde Azabach

CUERO Av. América Oeste Nº110 - Urb. Los Cedros - Trujillo

La Libertad 20131564504 200,000 pies2 044-249894 / 949375902

S/7,00 + IGV

[email protected]

3 PIEL TRUJILLO SAC

Vladimir de la Roca Moran CUERO Jr. Leonidas Yeroni Nº 350 - El Porvenir – Trujillo

La Libertad 20480943920 80,000 pies2 044-401720 / 949976783

S/8,00 + IGV

[email protected]

4 CURTIEMBRE EL PORVENIR

Ricardo Valdez Bernos CUERO Jr. Conchucos N°637 Lima

Lima 20100042763 80,000 pies2 6199300 S/ 7.91 + IGV

[email protected]

5 CURTIDOS PERUANOS

Ricardo Valdez Bernos CUERO Calle Galvani N°210 –ATE

Lima 20101342264 50,000 pies2 6197300 S/ 7.59 + IGV

[email protected]

6 CURTIEMBRE INCAPIELES EIRL

Jorge Samuel Laura Arapa

CUERO Parque Industrial Rio Seco Mz I Lte 5- Cerro Colorado de Arequipa

Arequipa 20454412452 100,000 pies2

054-444115

S/ 7,00 + IGV

[email protected]

Nota: FONCODES

mailto:[email protected]






21

Tabla 6

Principales proveedores de plantas de PVC, pequeña y medianas empresas en el Perú

Nº RAZON SOCIAL

NOMBRE DEL REPRESENTA

NTE LEGAL

PRODUCTO DIRECCIÓN DE LA

FABRICA

DEPARTAME NTO

TELEFONO E-MAIL RUC CAPACIDAD DE

PRODUCCIÓN

PRECIO (Espesor 4.0mm)

N° Horma

Calzada 8

1

BRITANN IMPORT EXPORT SRL

Carlos Alarcón Castro

PLANTAS Calle Isidro Bonifaz Nº 433

Lima 533-7860 / 533-7873

[email protected]

20101016898

140,000/ mes

tallas 28-32 (S/3,17) tallas 33-38 (S/4,00)

11333

2

POLISHOES SAC

Pablo Medroa Soto

PLANTAS Calle Santa Lucia N°285 Urb. Industrial Aurora - ATE

Lima 326-0941 [email protected]

20100282641

7,000 pares/día (Tallas 27-32) S/ 3.00 (Tallas 33 - 38) S/ 3.95

11322

3

YOHAAN EIRL

Gladys Canahuire Ramos

PLANTAS Av. Los Cóndores MzB Lt7

Lima 371-0883 / 969332472

[email protected]

20499777869

83,200/mes tallas 27-32 (s/ 2,70) tallas 33- 38 (s/3,75)

11333

Nota: FONCODES




22

Tabla 7

Principales proveedores de forro, pequeña y medianas empresas en el Perú

Nº

RAZON SOCIAL

NOMBRE DEL REPRESENTAN

TE LEGAL

PRODUCTO DIRECCIÓN DE LA

FABRICA

DEPARTAME NTO TELEFONO E-MAIL RUC OFERTA DE CAPACIDAD

DE PRODUCCIÓN

PRECIO P2 (espesor 1.0 -

1.2mm)


Doriz Zegarra Borda

Forro - Badana

Parque Industrial Rio Seco J3 A.C.C

Arequipa 054-444563 [email protected] 20454159455 40,000 pies2 S/3,60 + IGV

3 INDUSTRIAS HERPAMI EIRL

Magner Manuel Paredes Miñano

Forro - Badana

Jr. 22 de febrero Nº 437 - Florencia de Mora - Trujillo

La Libertad 949602823 [email protected] 20482054880 21,000 pies2 4 + IGV


Ricardo Valdez Bernos

Forro - Carnaza

Jr. Conchucos N°637 Lima

Lima 6199300 [email protected] 20100042763 80,000 pies2 S/3.20 + IGV

5 CURTIDOS PERUANOS


Forro - Carnaza

Calle Galvani N°210 -ATE


Nota: FONCODES





23

Tabla 8

Principales proveedores de plantilla, pequeña y medianas empresas en el Perú

Nº

RAZON SOCIAL

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL


DEPARTAME NTO TELEFONO E-MAIL RUC CAPACIDAD DE

PRODUCCIÓN

PRECIO P2 (espesor 0.8 - 1.0mm)


Doriz Zegarra Borda

Plantilla - Carnaza

Parque Industrial Rio Seco J3 A.C.C

Arequipa 054-444563 [email protected]

20454159455 40,000 pies2 S/ 2,71 + IGV



Plantilla - Carnaza

Jr. Conchucos N°637 Lima


3 CURTIDOS PERUANOS


Plantilla - Carnaza

Calle Galvani N°210 -ATE


4 TENERIA Y SERVICIOS BLAZER EIRL

Esmundo Blas Zegarra

Plantilla - Carnaza

Jr. Riva Agüero 422 - Sector la Unión

La Libertad 044-400354 / 954696463

20481087172 4,000 pies2 S/ 2.80 + IGV

Nota: FONCODES





24

Tabla 9

Principales proveedores de etiquetas, pequeña y medianas empresas en el Perú

Nº RAZON SOCIAL

NOMBRE DEL REPRESENTANTE LEGAL


DEPARTAME NTO

TELEFONO E-MAIL RUC CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN

PRECIO

1 ASKENAZI GROUP EIRL

Julio Cesar Paredes Chirado

Etiquetas Jr. Rímac 369 - 2do piso - Trujillo

La Libertad 044-294157

20477418822 400 MILLARES 1 MILLAR S/60

2 GUTIERREZ CORO PURA ELCIRA

Gutiérrez Coro Pura Elcira

Etiquetas Jr. José Alaya 1639 - El Porvenir - Trujillo

La Libertad 044-402312 / 998979749

[email protected] 10266227260 200 MILLARES 1 MILLAR S/58

3 INVERSIONES ALARCON EIRL

Ccama Lope Amparo Lola

Etiquetas Calle Pizarro 401 Stan 8

Arequipa 28-3686 / 959976051

[email protected] 20498232401 100 MILLARES 1 MILLAR S/70

4 CARLOS MALCA CHACON

Carlos Malca Chacón

Etiquetas Jr. Recuay 369 -101 Breña

Lima 4333366 / 818*2273

[email protected] 10429264010 400 MILLARES 1 MILLAR S/ 46

Nota: FONCODES




25

Tabla 10

Principal proveedor de cajas, pequeña y medianas empresas en el Perú

Nº

RAZON SOCIAL

NOMBRE DEL

REPRESENTANTE

LEGAL

PRODUCTO

DIRECCIÓN DE LA

FABRICA

DEPARTAME NTO

TELEFONO

E-MAIL

RUC

OFERTA

DE

PRECIO

1 TRUPAL S.A.

Málaga Luna

Rolando Francisco

Cajas de

Cartón

AV. EVITAMIENTO

NRO. 3636 LIMA -

LIMA - EL

AGUSTINO

Lima 014707170 [email protected] 20418453177 S/ 14,02

Nota: FONCODES


26

2.1.2.4. Mercado competidor.

En la publicación del Diario Gestión (2018). Se ha concluido que para los

peruanos en la marca Adidas en zapatillas en la más comprada (35%), seguido

de Nike (17%), Reebok (11%) y Puma (10%) de acuerdo al Centro de Comercio

Exterior (CCEX).

La tienda en línea llamada Linio confirma, que la lista es liderada por Adidas

(21%), en segundo lugar, Nike (12%) y el tercero New Balance (6%), Esta

plataforma indica que los hombres, entre 25 y 35 años, son los que realizaron más

compras, llegando a pagar S/179 en promedio por un par de zapatillas.

La categoría en zapatillas en la tienda Linio, mantuvo un crecimiento acelerado de

300% en relación a las ventas que tuvieron en el 2016. Este año, solo en el primer

trimestre, la categoría de zapatos deportivos ha registrado un crecimiento de

150%”.

El consumidor peruano

¿Cuál es el perfil del consumidor peruano de calzado deportivo? El director

Comercial de Linio Perú Jason Huertas, “asegura que al peruano le gusta probar

nuevas tendencias, busca diseño y tecnología en su compra, y recibe mucha

influencia del mercado americano y europeo, por lo que suele mezclar estilos.”

Según el área de Inteligencia de Mercados del CCEX de la CCL, “El gran interés

de los peruanos en realizar actividades deportivas como; correr, ir al gimnasio,

inscribir a sus hijos en alguna actividad deportiva como academias de futbol, ha

impactado el crecimiento de comprar calzado deportivo, Sumado que en la

tendencia de la moda las zapatillas están siendo incluidas en el uso casi a diario”

“INEI indica que el 60% de limeños, tradicionales consumidores, han

incrementado su gasto per cápita en calzado y ropa. Asimismo, la Cámara de

Comercio de Lima refiere que el hecho de que Perú clasifico al mundial

incremento hasta el 30% en el consumo de artículos deportivos”.

27

La Sociedad Nacional de Industrias (2017).Indica que la producción es canalizada

principalmente al mercado interno, donde el sector de construcción representa

34.4% es el de mayor demanda, seguidos con un 8,9% protección y seguridad,

el otro rubro es de limpieza, servicios de mantenimiento de jardines con el

7.0%.En su mayoría Las empresas fabricantes de calzados se encuentran

conformadas en microempresas (96.7%), en pequeñas empresas (3.2%) y

medianas y grandes (0.1%),

Las microempresas en su mayoría se dedican a la fabricación de zapatillas,

calzado de vestir y escolar, en cuanto a las pequeñas empresas su producción es

enfocada al calzado para damas y caballeros, calzado de goma, zapatillas,

calzado de plástico y botas de PVC, por último, las medianas y grandes empresas

se especializan en la producción en calzado de vestir, mocasines, calzado de

goma y cuero y zapatilla de goma y cuero.

Lima es el primer productor de calzado a nivel nacional con 42.2%, seguido por la

Libertad, siendo la ciudad de Trujillo como su principal representante con 27.2%, y

Arequipa con 9.4% y Junín (Huancayo) 3.5%.

Tabla 11

Concentración a nivel regional de empresas de calzados

DEPARTAMENTO CONCENTRACION N° EMPRESAS

Lima 42.20% 1589

La Libertad (Trujillo)

27.20% 1024

Arequipa 9.40% 354

Junín (Huancayo) 3.50% 132

Otros 17.70% 666

Total 100% 3765

Fuente: ANDINA

28

2.1.2.5. Mercado distribuidor.

Tabla 12

Principales tienda y precios de zapatillas

CARACTERISTICAS ADIDAS REEBOK CONVERSE PUMA NIKE

Punta redondeada Collarín acolchado Capellada de poliuretano (PU) Forro cuero Plantilla cuero Suela TP

OECHSLE S/179.00 S/149.00 S/149.00 S/109.00 S/178.00

RIPLEY S/159.00 S/149.00 S/170.00

SAGA FALABELLA S/179.00 S/149.00 S/159.00 S/109.00 S/169.00

PASARELLA S/159.00 S/149.00 S/139.00 S/119.00 S/143.20

PLATANITOS S/169.00 S/149.00 S/159.00 S/159.00


29

Tabla 13

Tendencia Zapatillas 2018

Estampadas Inspiradas en las de los

adultos

De color paste

Minimalistas

Con parches

Zara también se suma a esta

tendencia salpicando con estrellas algunos de sus diseños. Eso sí, lo hace en tonos metalizados, otra de las claves de la temporada. Precio: S/. 86.50

Otro de los modelos que más veces hemos visto tanto en hombres como en mujeres es la zapatilla tipo calcetín. Un diseño de corte minimalista que Zara ha reinventado para

los más pequeños. Precio: S/. 86.50

Esas son las tonalidades que ha elegido Superga para

colorear muchos de sus diseños de adulto y algunos de los de niño. Muy similares, salvo por el velcro, mucho más cómodo que los cordones. Precio: S/184.69

Una de las ventajas de las zapatillas minimalistas en tonos oscuros, como este modelo de Gioseppo, es que, eligiéndolas

en el tono correcto, pueden servir para que tu hijo vaya al colegio o para arreglarlo un poco más sin necesidad de utilizar zapatos. Precio: S/139.27

Si unas zapatillas totalmente estampadas te parecen demasiado, puedes buscar diseños salpicados con varios parches, como estas de Gioseppo. Rompen la monotonía

del modelo sin resultar excesivas. Precio: S/.135.5

Dentro del mundo de los print los hay que llenan por completo la superficie y otros que recrean un dibujo en una zona concreta. Es el caso de este diseño de Little Marc Jacobs que convierte el

calzado en un pequeño ratón.

Las dad shoes se han

convertido en el calzado preferido de la temporada. Tanto es así que cada vez son más las firmas que apuestan por diseñar algunos modelos inspirados en los noventa. Adidas. Precio: S/. 339.98

El amarillo y el malva en todas sus tonalidades son los colores preferidos para la primavera, pero los tonos pastel también tienen su espacio. Llenan cada vez más prendas y, como no podía ser de otro modo, New Balance.

Si no eliges un diseño totalmente blanco puedes conseguir unas zapatillas con aires vintage, como este modelo con detalles verdes de Veja. Unas zapatillas

que tus hijos pueden lucir con pantalones vaqueros. Precio: S/. 267.61

Otra forma de interpretar esta tendencia es como lo hace Dolce & Gabbana, que apuesta por

integrar un único adorno en una zapatilla sencilla y minimalista. Precio: S/.848.06

30

Precio: S/.297.76 Precio: S/. 222.38

Muchas firmas de calzado infantil proponen diseños unisex pero en el mundo de los estampados piensan casi siempre en ellas. Ese es el caso de la firma Golden Goose que ha llenado

algunos de sus modelos de corazones. Precio: S/.587.99

Un diseño sencillo y casi sin color, eso es lo que propone Nike con uno de sus últimos

modelos de zapatillas. Piezas cómodas y versátiles 100% combinables. Precio: S/.282.69

Nota: Elaboración Propia

31

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

Ley que modifica el decreto de urgencia 058-2011, por el que se dictan medidas

urgentes y extraordinarias en materia económica y financiera para mantener y

promover el dinamismo de la economía nacional.

“La presente ley tiene como objeto modificar el Decreto de Urgencia 058-2011, por

el que se dictan medidas urgentes y extraordinarias en materia económica y

financiera para mantener y promover el dinamismo de la economía nacional, a

efectos de incrementar oportunidades de mercado para las micro y pequeñas

empresas (MYPE), a través de Compras a MYPErú, y propiciar la formalización

laboral”.

2.2. Análisis del Micro entorno

2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

- Estructura de la competitividad: Consideramos al mercado de calzado de

cuero, como un mercado no estructurado debido al gran número de

compradores y vendedores que ofrecen este calzado, así como sus

similares. Así también, existe libertad para que los compradores y

vendedores puedan ofrecer su producto.

- Crecimiento lento de la demanda: Al dirigirnos al mercado de clientes con

nivel socioeconómico A – B, los clientes exigen un producto con relación

precio-calidad. Por lo que la necesidad y la preocupación de comprar un

calzado saludable para los niños, ha crecido con el pasar de los tiempos,

debido a que la salud de los pies de los niños en formación es muy delicada

y demanda de mucha responsabilidad.

Los padres de familia se preocupan por la higiene en el calzado de sus hijos,

así como la durabilidad y el mejor diseño para ellos, para que se sientan

cómodos e identificados con el mismo.

32

- Demanda. – Debido a que nos dirigiremos a un nivel socioeconómico A –

B, el comportamiento de compra de los padres suelen ir de la mano con el

respaldo que les brinda una marca, debido a su trayectoria en el mercado,

así como el precio al que lo ofrecen. Así también, incurren en la falta de

información para poder reconocer un calzado saludable, por lo que suelen

comprar de material sintético o de cuero artificial, debido al desconocimiento

y solo fijándose en la marca y precio del calzado.

- Costo de cambio: Puesto que hoy en día las personas suelen inclinarse por

la compra de un producto, del cual no se tiene el debido conocimiento para

reconocer un buen calzado para los niños, es que compra calzado sintético

o los llamados “imitación”. Muchas veces suelen indicar en las tiendas que

se está comprando un calzado de cuero para los niños, siendo esta una

“imitación” o un cuero artificial, por lo que, al usar constantemente estos

calzados por los niños, se logran dar cuenta que los pies sudan o emerge un

olor que un calzado de cuero, no lo provocaría.

- Barrera de salida. – Las barreras de salida en este rubro, suelen ser bajas

debido a la inversión que incurre la creación de una planta para elaborar

calzado de cuero. La compra de maquinarias, los insumos y demás

necesarios suelen ser una de las razones fundamentales para no retirarse

fácilmente del mercado. Así también, los temas gubernamentales que esto

implica realizar el proceso para obtener las certificaciones necesarias por el

CITECCAL e INACAL. Así como el ISO 9001 que denota la calidad de

nuestro producto.

En adición a esto, una de las razones prioritarias por las cuales suele ser

baja la salida de esta industria son las indemnizaciones a los colaboradores

que trabajan en la empresa, así como la liquidación de las existencias en el

almacén.

Finalmente, el alto cambio de tendencia y moda que hay en los calzados de

cuero para niños hoy en día; los cuales siempre tienen gran acogida por los

clientes y optan por comprar lo mejor para sus hijos, tanto en calidad como

en diseño. Por lo que podemos aseverar que el mercado de calzado de

cuero para niños es sumamente beneficioso y demandante debido a que no

es una tarea fácil cumplir con todos los estándares que se exigen.

33

Según lo anteriormente expuesto, hemos podido determinar cómo nuestros

principales competidores debido a su marca, tiempo y trayectoria en el

mercado a las siguientes empresas:

Adidas Kids: con su producto más vendido “Adidas Superstar”

cubierta en la parte superior de cuero y la puntera de caucho, que

ofrecen tallas desde bebés hasta adultos.

Puma: con zapatillas urbanas para niños y niñas. Calzado de cuero

con plantilla de caucho.

Nike: también cuenta con zapatillas urbanas para niños y niñas.

Calzado de cuero, con material de forro y tela sintético.

Melissa: marca brasileña, las cuales elaboran calzado innovador y

exclusivo, confeccionado en un material derivado del PVC, pero

mejorado, el cual tiene como beneficio que el pie no transpire.

La rivalidad no es solo frente a estas cuatro grandes marcas, sino

también las marcas que lanzan una línea para niños, así como las pequeñas

MYPES que se encuentran ubicadas en pequeños distritos de Lima, así

como a nivel nacional.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

La fuerza negociadora de los clientes en nuestra empresa es alta,

debido a la cantidad de demanda a la cual nos dirigimos y a sus cambios de

preferencia dependiendo la tendencia de un calzado.

Al dirigirnos a un nivel socioeconómico A – B, debemos ofrecerles un

producto el cual se encuentre relacionado el precio – calidad. Puesto que

existe una gran cantidad de empresas con posicionamiento en el mercado,

así como de clientes fidelizados, los clientes (padres de familia) suelen tener

como prioridad la salud de sus hijos, así como que el precio que se esté

pagando vaya acorde a la calidad y durabilidad del calzado.

34

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Para la realización del calzado de cuero, hemos podido determinar

como principal proveedor a las curtiembres, de la misma manera los

proveedores de hormas, plantillas y suelas, insumos fundamentales que

participan en el proceso de fabricación.

En este punto, visualizando a nuestros proveedores podemos

aseverar que contamos con variedad de proveedores para escoger. Con

referencia al precio, podría ser negociable y por ende consideramos que el

nivel de negociación es medio.

Según lo antes expuesto podemos considerar los siguientes

proveedores como los principales:

Proveedores de cuero y plantillas:

Empresa: San José Cueros y Derivados Sociedad Comercial de

Responsabilidad Limitada

RUC: 20514437999

Dirección: Av. Prolongación Galilea Nro. 186 urb. Ex - Fundo Belén.

El Agustino

Teléfono: 998 096 900

Empresa: Curtiembre Virgen de las Nieves E.I.R.L.

RUC: 20601866006

Dirección: Mza. R Lote. 2 av. CANAAN. El Agustino.

Teléfonos: 981 116 479 / 994 559 746

Empresa: Cuero Market

Dirección Lima: Jirón San Pedro 1.456, Surquillo.

Teléfono: 01 4440111 – Correo: [email protected]


35

Proveedores de hormas:

Empresa: Hormas Mora S.A.C.

RUC: 20539992474

Dirección: Cal.San Agustín Nro. 1965 A.H. Miguel Grau La Libertad

Teléfono: 949668410 / 948934621 Correo: [email protected]

Empresa: La Varesina S.A.

RUC: 20100170095

Dirección: Av. El Santuario nro. 1101. Zarate, San Juan de

Lurigancho

Teléfono: 014582222

Proveedores de suelas:

Empresa: BRITANN IMPORT EXPORT SRL

RUC: 20101016898

Dirección: Cal. Isidro Bonifaz nro. 426 urb. Habilit. Ind. Panam. Norte.

Independencia.

Teléfono: 01533-7860 / 01533-7873

Empresa: POLI SHOES S.A.C.

RUC: 20100282641

Dirección: Cal. Santa Lucía nro. 333 Urb. Industrial La Aurora, Ate.

Teléfono: 01326-0941

Empresa: YOAAN EIRL

RUC: 20499777869

Dirección: Los Cóndores Mza. B Lote. 7 urb. Santa María de

Huachipa Lurigancho.

Teléfono: 969332472

36

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

En nuestro caso, hay una gran cantidad de productos sustitutos, esto

debido a que en el mercado existe gran variedad de tipos de calzado

baratos y más accesibles a los consumidores. Así también, existen calzados

que, al pertenecer a una marca conocida el consumidor automáticamente lo

relaciona como un producto de calidad, con los atributos necesarios para

poder adquirirlo al precio que establecen, sin saber que son de baja calidad.

Adicionalmente, el consumidor puede optar por solo dejarse llevar por el

precio acordado para el calzado, solo por su economía más no por la salud

e higiene de los niños. Finalmente, también suelen dejarse llevar porque

una marca les gusta de una manera estética; es decir, no se fijan en los

atributos del calzado, si es duradero, higiénico, resistente; sino que solo se

fijan en si es bonito o tienen la talla que buscan, la falta de desinterés o

información para poder reconocer un buen calzado hecho de cuero, es el

principal motivo por el cual se elige mal a la hora de adquirir una zapatilla de

cuero.

En otro ámbito, también podemos encontrar el contrabando; es decir,

las marcas de “imitación” que intentan copiar e igualar sus diseños,

haciéndolos tan parecidos, de tal manera que engañan y confunden al

consumidor. Así también, el ingreso de calzado desde “China” los cuales, al

ser un bajo estándar de calidad, ingresan con un precio inferior al del

mercado y el consumidor opta por la compra ellos, lo que quitaría un

porcentaje del mercado si es que el cliente opta por comprar un calzado

“económico” frente a uno que cumpla al 100% los estándares de calidad, así

como de comercio justo y brinde higiene y seguridad a la piel de los niños.

37

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

- Economía a escala: los competidores que quieran ingresar necesitan

desarrollar economía a escala, porque la producción que se desarrolla para

la fabricación de calzado de cuero es en serie. En la producción de calzado,

se llevaría a cabo la fabricación en cantidades mayoritarias para llegar a

reducir los costos directos e indirectos que incurren en el proceso de

fabricación de nuestro calzado de cuero para niños.

- Diferenciación de producto: nuestro producto ofrecido es una zapatilla con

la capellada de cuero doble talla para niños de 1 año y medio a 07 años; la

cual brinda higiene, así como la correcta transpiración y el mejor ajuste del

pie del niño con el calzado escogido. Así también, este calzado se puede

diferenciar del resto, debido a que es una zapatilla considerada “doble talla”

(su talla y una adicional) por lo que solo necesitarán llevar un par de este

calzado, para poder seguir utilizando aun cuando el pie del niño ya haya

crecido.

Finalmente, contaremos con diseños exclusivos y/o personalizados por

nuestros propios clientes, lo que les generará confianza e identificación con

el calzado que están llevando y lo que conllevará una inclinación hacia

nuestro producto.

- Requisitos de capital: debido a que nuestro calzado de cuero para niños,

no será tercerizado; se llevará a cabo el 100% del proceso de elaboración,

producción y distribución en nuestra planta. Por lo que se necesitará de

contar con el alquiler de un local en óptimas condiciones para su correcto

funcionamiento, compra de las maquinarias, compra de los insumos directos

e indirectos para todo su proceso y elaboración. La contratación de

empleados para el proceso de fabricación de los calzados de cuero para

niños.

Pago de servicios fijos tales como luz, agua, telefonía, internet.

38

- Políticas gubernamentales: se llevará a cabo el trámite de las normas

técnicas para la elaboración del calzado de cuero, así como las

certificaciones necesarias y pertinentes para avalar la calidad de nuestro

calzado. Así como la certificación de Competencias Laborales del Operario

en la Fabricación de Calzado, la cual permite fortalecer el capital humano de

la industria, otorgada por CITECCAL.

39

Capítulo III: Plan estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

Visión. - Ser líderes en la fabricación y distribución de calzado para niños en todo

el País, ofreciendo un excelente producto cumpliendo con todos los estándares de

calidad a un precio justo.

Misión. - Diseñar, producir y comercializar zapatillas para niños de alta calidad y

seguridad, para satisfacer a nuestros clientes.

3.2. Análisis FODA.

Tabla 14

Análisis FODA

MATRIZ FODA

FORTALEZAS DEBILIDADES

1. Materiales de alta calidad. 2. Ubicación estratégica del

local. 3. Tamaño adecuado de la

empresa. 4. Personal altamente

capacitado. 5. Nuevos diseños

personalizados.

1. La marca no es conocida. 2. Fabricación solo para niños. 3. No tener tienda física para la

venta. 4. Falta de inversión para publicidad. 5. Poco stock en las primeras

ventas.

OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO

1. Diversidad de proveedores de cuero.

2. Mercado existente y en crecimiento.

3. Precio competitivo. 4. Fácil distribución a nivel

nacional. 5. Aceptación de clientes por una

propuesta de valor interesante.

1. Gran cantidad y calidad de materia prima para la elaboración de nuestro producto. (F1, O1).

2. Lanzamiento de promociones y descuentos mediante personal capacitado en marketing. (F4, O3).

3. Diseños innovadores para cada estación, en base a las últimas tendencias de la moda. (F5, O2).

1. Generar reconocimiento en el mercado con nuestros modelos exclusivos personalizados. (D1, O2).

2. Crear valor, buena impresión a los clientes mediante una rápida respuesta en las redes sociales. (D4, O4).

3. Implementar una tienda propia para la venta y permitirnos una mejor competitividad. (D3, O2).

AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA

1. Competencia reconocida (Colloky, Hush Puppies).

2. Costo elevado de materiales. 3. Calzado importado a bajo costo

(en mayoría proveniente de la china).

4. Existencia de barreras financieras para empresas que recién empiezan.

5. Fuerte publicidad de los competidores.

1. Captación de nuevos clientes con publicidad agresiva. (F4, A1).

2. Realizar alianzas estratégicas con los proveedores para obtener buenos precios de materiales (F1, A2).

3. Crecer como empresa, como organización, a pesar de los bajos recursos (F3, A4).

1. Alianzas estratégicas que nos brinden con pocos recursos económicos publicidad agresiva. (D1, A4).

2. Llegar a un segmento mayor (calzado para adultos), cuando sea reconocida la marca. (D2, A4).

3. Ampliar el stock de calzados, superando en diversidad y calidad a la competencia. (D5, A1).

Nota: Elaboración Propia

40

3.3. Objetivos

Objetivos Generales.

Somos una empresa que se dedica a diseñar, producir y comercializar zapatillas

para niños con horma de cuero, por lo tanto, debemos tener la capacidad de

entregar al cliente un producto con alta calidad, generando la aceptación y

reconocimiento de nuestros clientes a nivel nacional, siempre innovando en

tecnología.

Objetivos Específicos.

Lograr un crecimiento de ventas del 9% anual.

Lograr una participación del 7.7% anual de nuestro mercado objetivo.

41

Capítulo IV: Estudio de mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1. Criterios de segmentación.

Comprador: Padres de familia con hijos de 1.5 a 7 años de NSE A y

B residentes de los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana en el

cual se encuentran los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco,

La Molina con estilos de vida como Los sofisticados y Los modernos.

Usuario: Niños con edad de 1.5 a 7 años, pertenecientes a familias

de NSE A y B residentes de los distritos las zonas 6 y 7 de Lima

Metropolitana en el cual se encuentran los distritos de Miraflores, San Isidro,

San Borja, Surco, La Molina.

4.1.2. Entrevistas a profundidad.

Ronald Alania U.

Gerente / Diseñador de la marca de zapatos de diseño para damas

Alania® con más de 15 años de experiencia en el rubro de calzado.

Experiencia como diseñador / patronista en Calimod y Tangüis. Actualmente

asesor de varias empresas de calzado nacionales e internacionales.

1.- ¿Cuál es la situación actual del mercado de calzado de niños en el

Perú?

El mercado actual de calzado de niño está en crecida, de aquí a 3 años se

viene una buena corriente sobre todo si tenemos en cuenta el tema

ergonómico de las plantillas, es un plus tremendo y si trabajas con pediatras

te serviría bastante tener el sello de garantía de ellos.

2.- ¿Cuáles serían los retos para el sector?

Ahí si abarcaríamos varios campos porque aquí el producto de niños no está

preparado para ser exportable y es un campo muy importante si es que

quieres ver el tema de crecimiento del mismo sector y se debería de

considerar como por ejemplo que los materiales no contengan plomo, el

peso, cómo está trabajado el tema de la plantilla de estos productos.

42

3.- ¿Existe actualmente alguna empresa que controle las

características que acaba de mencionar?

Actualmente en el Perú no, pero por ejemplo si hablamos de España está

INESCOP, si tú quieres exportar un producto a España, asesorarte, y ellos

son los que supervisan el ingreso de tu producto a ese país.

4.- ¿Cuáles serían las tendencias actuales tendencias en cuanto a

diseño y colores?

Va depender de cuál sea la dirección, por ejemplo, existe una marca que se

llama “Irregular Shoes” que está asociada a “Disney” entonces ven mucho

los colores, la temática, los glitter, etc. Ahora, si hablamos del peruano,

también puede enfocar esto y va depender de las variaciones y de a dónde

quieres ir desde tu producto como marca, los colores y texturas a trabajar

dependiendo de las estaciones o de repente si quieres adquirir alguna

franquicia. En general hay mucho diseño que es lo que más atrae a los

niños, el tema creativo.

5.- ¿Qué opina al respecto de que ahora se está dando mucho el tema

de “adultizar” al niño?

Por ejemplo, si me hablas de que, si una niña puede usar “ballerinas”, pues

no puede. Hoy en día todos los productos chinos que ingresan al mercado

nacional vienen con cuñas o con suelas muy bajas que son productos que

no están adecuados a niños menores de 13 años. Existen los calzados

desde los que son de adornos para bebés hasta los primeros pasos, el

gateo y luego cuando ya están caminando necesitan los arcos y también los

tacos, 6 milímetros como mínimo y ya cuando el niño cumple 3 años tiene

que usar un taco de 1 centímetro y medio para las posturas de la columna

que son criterios que se han olvidado aquí en Perú, ya que muchos de los

padres tienden a no ir a un pediatra y no se asesoran y a largo plazo cuando

crecen los niños y tienen 15 años en adelante sufren de los riñones o se les

empieza a salir joroba. Para las edades de 1 a 4 años los zapatos tienen

que ser redondos, semi-ortopédicos, pero por un tema de moda ya no los

compran mucho o no los usan por eso se disminuye su comercialización.

43

6.- ¿Cuál sería un material ideal?

Los más suaves, desde el cuero guante, los cueros gamuza, en caso de tela

o lona que sea de algodón. No es recomendable el sintético. En cuanto al

forro lo mismo, todo material que no sea sintético.

Figura 10. Foto con el entrevistado.

44

Aporte del entrevistado:

Gracias a esta entrevista se pudo determinar que el diseño y los colores de

calzado para niños va depender de la temática que la marca quiera proponer

resaltando lo llamativo y diseños únicos que puedan captar la atención de

los niños. Además, es importante diseñar una buena suela y plantilla,

dependiendo de la edad del niño, para que no sufra posteriormente de

malformaciones y dolores a mediano y largo plazo. Finalmente proyecta un

crecimiento significativo en el sector de 3 años.

Melissa Ito

Dueña y diseñadora de Minou, empresa dedicada a la producción y

comercialización de calzado de cuero para damas. Más de 10 años de

experiencia en el rubro de calzado.

1.- ¿Cuál es la situación actual de calzado en el rubro donde se

desempeña?

Va en aumento, hay más tendencias. El mercado de calzado de mujer,

sobre todo, antes no era muy explotado con el tema de colores y ahora

existe una gama de colores y tendencia incluso en la ropa. A futuro el

calzado y en la actualidad tiene una mejor aceptación y apoyo por parte del

estado y esto va acompañado al calzado de hombre y con mayor razón al

calzado de niño. En el Perú la nueva generación que está ingresando está

haciendo una moda más del extranjero y con todas estas grandes marcas

que han ingresado al Perú como Zara, H&M, entre otros; promueven este

movimiento.

2.- ¿Cuáles serían los retos para las empresas del sector?

El reto es actualizarse. El que no se mete en esto, el que no se moderniza

definitivamente no va crecer. Siempre hay que estar viendo las tendencias y

atreverse más que nada.

3.- ¿Cuáles son las tendencias que se están viendo actualmente en

cuanto a diseños y colores?

La europea. Actualmente sin necesidad de viajar podemos ver por ejemplo

en la televisión, canales internacionales en los que se puede ver desfiles de

45

moda de grandes diseñadores, incluso existen varios programas durante el

día en el que todos tienen que ver con la moda. Incluso en el mismo internet,

en las mismas revistas de moda y hasta hay una gran variedad de bloggers

que hablan acerca de la moda, entonces es inevitable enterarse de las

últimas tendencias.

4.- ¿Cuáles serían los materiales recomendados para asumir el reto

que tienen las empresas?

Ahora está entrando con fuera el tema de lo reciclado, toda esa tendencia

ecológica. Hay empresas que están cuidando cada vez más a su personal y

el medio ambiente ya que antiguamente existían insumos que perjudicaba la

salud de sus colaboradores y el medio ambiente y que ahora buscan reducir

ese impacto. También se está viendo bastante el desarrollo del cuero de

pescado, hasta incluso el cuero de piña, vegetales; de hecho, nosotros

hemos trabajado una mini colección de cuero de pescado el cual fue un

poco más caro porque todavía entra en pocas cantidades, pero más

adelante surgirán curtiembres especializadas en este tipo de materiales.

5.- ¿Cuál deberían ser las consideraciones que se tiene que tener en

cuenta para tener un calzado de calidad?

Es importante la parte del desarrollo de producto, antes de empezarlo tienes

que analizar los materiales con los que vas a trabajar, incluso hacer varios

prototipos y muestras para ver si lo que estás haciendo cumple con las

características óptimas para el usuario final.


46


La entrevistada resalta el crecimiento del sector e indica principalmente que

debemos estar al tanto de las tendencias ya sea por internet, televisión y revistas.

Liliana Marrufo

Licenciada en Química. Coordinadora de I+D+i de Citecal (Centro de Innovación

Tecnológica del Cuero, Calzado e Industrias Conexas) con más de 9 años de

experiencia en el rubro de cuero y calzado.

1.- ¿Cuáles son las condiciones óptimas que debería tener un calzado para

niños?

Cuando hablamos de calzados de niños estamos hablando de calzado para

grupos vulnerables entonces un principal requisito es de la inocuidad y en este

caso lo que se debe buscar que no haya presencia de sustancias químicas que

puedan hacer daño al pie del usuario. Estamos hablando de una serie de

sustancias químicas que todavía en el país no se controlan pero que a nivel

internacional si, y que una restricción para nuestros productos y para ser

levantado por algunas empresas que venden productos en el exterior, se ha

tenido que implementar proyectos para el desarrollo de cuero que no tenga esas

sustancias químicas.

Ahora también hay un tema en el que los materiales cumplan la función para lo

cual fueron hechos, entonces tenemos que el cuero que forma parte de la

capellada o parte superior que debe permitir la ventilación, la permeabilidad del

vapor del agua; es decir, que eliminen el agua, el sudor, además de proveer otros

requisitos como la resistencia, que garantice un tiempo de uso satisfactorio

entendiendo que el usuario al ser un niño, le va exigir al calzado; entonces hay

criterios específicos que están establecidos en la NTP 241.001, entonces ahí

hablamos de calidad y no solamente de la capellada sino de los diferentes

componentes, también hablamos del piso, del forro, de la palmilla, de la plantilla

interna, la construcción.

47

Y finalmente la parte funcional, de cómo se adecua a las medidas antropométricas

y al patrón biomecánico del usuario, entonces un calzado se ajusta en tanto pueda

corresponder la horma con la que se fabrica a las dimensiones del pie y eso no

tenemos todavía salvo algunas empresas que han desarrollado proyectos y han

caracterizado el pie de sus usuarios para establecer hormas estándar.

2.- ¿Qué otras consideraciones se deben de tener en cuenta para el proceso

de fabricación?

Básicamente, en el diseño porque el fabricante nacional necesita posicionarse y

pierde espacio ante productos extranjeros o importados que traen muchos diseños

y los usuarios que son los niños, son niños empoderados así que ellos no

escogen al producto importado que se caracteriza por un diseño muy llamativo.

3.- ¿Existe alguna certificación para el calzado de niño?

Certificación nacional, tal cual, no existe. Ha habido licitaciones en el cual se exige

un control, pero certificación como tal no. Existen normas técnicas que son

voluntarias que pueden elegir los fabricantes para diferenciarse. Ahora en el

exterior si hay.

4.- ¿Existe actualmente en el Perú tecnología que permita llegar a cumplir

con las condiciones mencionadas anteriormente?

Hay importantes Pymes que tienen capacidad, tienen infraestructura,

equipamientos; entonces si hay capacidad para poder desarrollar solo que falta

orientar a los fabricantes.

5.- ¿Cuáles son las condiciones óptimas para conservar el calzado de

cuero?

Protegerlo de la humedad ya que este es un factor muy determinante en la

conservación de cuero porque facilita la proliferación de microorganismos.

Además, un mantenimiento adecuado con los productos que le corresponden.

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6.- ¿Qué procesos claves en el proceso de curtido de la piel son claves para

obtener un cuero de calidad?

El proceso de curtiembre desde que empieza, y uno tras de otro, son claves. El

primer proceso que podemos considerar es la conservación de la piel; que si esta

piel no ha sido adecuadamente conservada va empezar a degradarse lo que hace

que la piel se empiece a debilitar la estructura del cuero. Entonces desde la

conservación de la piel juega un rol importante para la calidad final.



Resalta 3 condiciones que se deben de tener en cuenta para la elaboración de un

calzado para niño. El primero la inocuidad, es decir, que el material principal que

es el cuero no contenga sustancias químicas que dañen el pie del usuario.

Segundo que los materiales cumplan la función por la cual fueron hechos, es

decir, que se elabore un calzado tal que permita la transpiración y permeabilidad.

Y por último el desarrollo de una buena horma que se adapte a las medidas

antropométricas y el patrón biomecánico del pie del usuario.

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Ing. Abdon Segundo Espada

Jefe de curtidos de Citecal (Centro de Innovación Tecnológica del Cuero, Calzado

e Industrias Conexas) con más de 15 años de experiencia en curtido de pieles

desarrollando proyectos de innovación en el proceso de curtido destacando el de

“Aplicación de curtientes vegetales en la piel de paiche para la obtención de cuero

curtido vegetal para uso en carteras, calzado y billeteras.”

1.- ¿Cuáles son los cuidados que se deben de tener en cuenta para obtener

un cuero de calidad?

En el caso de niños se debe de tener cuidado, especialmente hasta los 3 años. El

reglamento REACH en Europa, por ejemplo, es un reglamento que exige un cuero

que no tenga componentes altamente tóxicos que pueda causar alergias o

enfermedades a quien lo use. En Europa también exigen que el producto no

solamente debe cuidar al usuario sino también al medio ambiente.

2.- ¿Cuánto es el tiempo de vida aproximado del material del que se hace el

calzado en este caso cuero?

Es imputrescible, el cultivo nacional en el que actualmente se usa cromo hace que

el material deje de ser putrescible es decir que se pueda pudrir. En conclusión, el

material tiene una duración indeterminada y depende del uso del producto final y

de los cuidados que se le dé.

3.- ¿Cuáles son los procesos claves que garantizan un cuero de calidad?

Una excelente piel tiene que tener todas las consideraciones, por ejemplo, si está

mal beneficiado o está deteriorada la piel va repercutir en el cuero como producto

final. También tiene que haber una buena conservación con productos que no

sean tóxicos ni dañinos tanto para el usuario como para los colaboradores que

participan en el proceso de curtido. Existe un proceso de coloración el cual

también se hace con químicos tóxicos, entonces hay que seleccionar muy bien

estos insumos para que no aporten toxicidad en los casos mencionados

anteriormente y finalmente en el acabado igualmente los insumos que se utilizan

no deben de ser tan tóxicos ya que este entrará fácilmente en contacto con la piel

y si es niño mucho más cuidado aún.

50

4.- ¿Existe en el Perú alguna institución que controle la toxicidad de los

productos?

No, primero que no existe una institución y segundo que no tenemos equipos para

probarlo, en Citecal tenemos equipos que prueban propiedades físicas y algunas

propiedades químicas fáciles de detectar, pero si queremos detectar la cantidad

de formaldeido, catmio o plomo que tiene un cuero no podríamos, en las

universidades tal vez, pero necesitamos probar en serie, hacer prueba tras

prueba. En otros países ya tienen toda la tecnología para realizar este tipo de

estudios. Hay normas técnicas de fabricación, pero son voluntarias mas no

obligatorias entonces el fabricante de calzado para niños peruano no se ve exigido

ni por el mercado ni por el estado.


51


Destaca que la buena conservación de la piel antes del curtido es crucial para la

obtención de un cuero de calidad sin dejar de lado el hecho de reducir la cantidad

los insumos químicos que son usados en el proceso de curtido para contribuir con

la inocuidad del cuero.

Denis Jadmio Roque

Gerente de la empresa Ortopedia Roque Import. Con 18 años de experiencia en el

mercado de calzado ortopédico para niños.

1.- ¿Se necesita una orden médica para fabricar un calzado ortopédico?

Sí, es imprescindible la prescripción médica para la elaboración y uso de plantillas

ortopédicas.

2.- ¿Cuál es problema más común del píe del niño?

El pie plano

3.- ¿Cuál es la edad promedio en el que se fabrica calzado para niños?

Entre 2 y 10 años.

4.- ¿Qué tipo de cuero recomendaría para fabricar un calzado ortopédico?

Cuero de grano entero (o de plena flor).

5.- ¿Qué características presenta el cuero de grano entero (o de plena flor)?

Las características de autenticidad por el tipo de cuero es que presenta cicatrices,

relieves naturales, vetas y arrugas que son signos que la naturaleza ha dejado en

el cuero.

6.- ¿Cuál es precio mínimo de un calzado ortopédico y de que depende la

variación del precio?

El precio mínimo es de S/150.00 y va depender de la condición ortopédica del

niño.

¿Cuánto es el tiempo aproximado de entrega de un calzado Ortopédico?

10 días calendarios.

52

¿Si una persona adulta quisiera mandar a fabricar un calzado a su medida lo

pueden hacer y Cuanto es el precio?

Si, se fabricar un calzado personalizado sin necesidad de presentar alguna

condición médica, y puede elegir el modelo deseado, el tiempo de entrega en

promedio 10 días calendarios y el costo aproximado es de S/600.00.

Ingrid Muñoz

Con más de 6 años de experiencia en ventas de calzado, actualmente encargada

de ventas de Hush Puppies ubicado en el C.C. Jockey Plaza.

1.- ¿Cuáles son las tallas de niños que más rotan?

Las tallas que rotan más 19 al 25 que son los primeros pasos hasta los 3 años y

luego hay otras tallas “junior” de la talla 30 hasta la 36 estas son las tallas que

suelen comprar más los clientes.

2.- ¿Cuáles son los tipos de calzados que suelen ser más solicitados?

(Casual, elegante)

Los tipos de calzado más solicitados en tallas pequeñas son los caminadores y a

los clientes les gusta que sean de cuero, y en tallas grandes también buscan

calzados de cuero, pero con tendencia de moda, algunos calzados son trabajados

en textil con partes de cuero y otros calzados de moda son trabajados con

material sintético para echar escarcha u otros productos que brillan.

3.- ¿Cuál es la tendencia actual en diseño para niños?

Bueno es dependiendo de las marcas por ejemplo nuestra línea se basa en lo que

es casual y casual vestir para que se usen todos los días, para ocasión de

matrimonios, cumpleaños o también para ir al parque.

53

4.- ¿Cuál es lo que se prioriza en una compra? (precio, calidad, diseño)

Primero es la calidad, confort que tenga comodidad y después se fijan en el precio

ya que uno busca oportunidades, pero si el calzado es cómodo se paga el precio

del producto, los diseños que tenemos son estilos más convencionales.

5.- ¿Cuánto es el rango mínimo y máximo que la gente suele pagar por un

zapato?

En esta tienda el precio más alto es 229 soles y los precios más bajos son 99

soles y cuando tenemos promociones llegan hasta los 89 soles.

6.- ¿De qué forma su calzado ayuda a la salud del pie del niño?

Nuestros calzados son hechos en base a la forma del pie son plantas anatómicas

tiene su talón reforzados y las plantillas son antideslizantes, eso ayuda a formar el

pie, el talón que le sujete toda la forma de pisar y la planta es para que no se

resbalé.

7.- ¿Cómo garantizan la calidad del calzado?

Bueno la garantía que cubre el calzado son básicamente por defectos de

fabricación, viene el producto se revisa y se ve que esta fallado, este se le cambia

al cliente y se le da un producto nuevo, digamos puede ser por diseño o alguna

mala forma a la hora de hacer el calzado por costuras o por plantillas o

generalmente es por fallas de fabricación por plantas rotas, los casos más típicos

son por costuras pero tenemos muy pocos clientes por devolución ya que se le

indica al cliente como es el uso del calzado porque hay varias versiones de cómo

usar un calzado.

8.- ¿Tienen algún servicio post – venta implementad?

No la tienda en si no cuenta con un servicio post venta.

9.- ¿Qué tipo de redes sociales suele utilizar la tienda Hush Puppies?

Bueno las redes sociales que usa la empresa es Instagram Facebook y su página

web.

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Con la entrevista realizada se determina que la empresa se preocupa por la

comodidad del pie del niño ya cuentan con plantas anatómicas y plantillas

antideslizantes, y que los calzados son 100% cuero, también se determina que el

cliente prefiere la comodidad del pie de sus hijos antes que el precio, la tendencia

actual de niños en esta tienda es casual y causal vestir, actualmente la tienda no

cuenta con un servicio de post venta, pero si cuentan con garantía en sus

calzados.

María Gracia

Encargada de la tienda “Melissa” ubicada en el C.C. Jockey Plaza. Cuenta con

más de 7 años de experiencia en ventas.

Breve reseña de la empresa: “Melissa”, marca brasileña que nació en 1979 y fue

introducida al mercado por la empresa “Grendene”, la cual solía fabricar

empaques plásticos para botellas de vino. Los hermanos Alexandre y Pedro

Grendene tenían grandes intenciones de invertir en la categoría de cazado para

mujeres y después de varios intentos de lanzamiento introdujeron la sandalia

“MELISSA” cuyo modelo estuvo inspirado en las sandalias fisherman utilizadas

por los pescadores en la Riviera Francesa, el modelo fue llamado Araña.

55

Melissa fue pionera en hacer merchandasing en la televisión brasileña, y sólo un

año después, los zapatos ya eran utilizados por grandes modelos asignados por

diseñadores y estilistas internacionales.

1.- ¿Cuáles con las tallas de niños que más suelen rotar en la tienda?

En nuestra tienda, la talla que suelen comprar sería a partir de la talla 24, 25 hasta

el 26. Que son para niños de 03 a 04 años de edad, los que suelen ser los más

engreídos por aquí.

2.- ¿Cuáles son los tipos de alzado que suelen ser los más solicitados,

casuales, elegantes, de diseño?

Sí, les gustan más a las niñas que sean de brillantes, escarcha, con dibujos

infantiles. Hay más variedad para niñas, debido a que hay más opciones de

calzado, como los colores o diseños, pero también encontramos algunos para

niños, de colores enteros por lo general.

3.- ¿Cuál es la tendencia actual en diseño para niños o niñas?

Suelen ser tendencia los diseños clásicos de Disney (Minie, Mickey) y de colores

fuertes, que les llame la atención. Es lo que más le suelen gustar a los pequeños.

4.- ¿Cuál es lo que se prioriza en una compra? (Calidad, precio, diseño)

Los que saben de la marca, saben la calidad que tenemos y compran de frente,

sin titubear. Sin embargo, la gente que no conoce mucho la marca, se suele guiar

por el precio debido a que esta mara no es tan barata, se podría decir, porque lo

que vendemos es calidad. Lo que suele una inversión también para el cliente. Por

lo que aquí en Melissa sabemos que la prioridad del cliente es la calidad del

calzado que se ponen sus hijos.

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5.- ¿Cuánto es el rango aproximado (entre mínimo y máximo) que suelen

pagar por el calzado?

Bueno, el precio mínimo es de S/. 239.00 soles y el máximo que han pagado es

S/. 319.00.

¿Ambos precios para niños y niñas?

Sí, suelen promediar ambos ese precio debido a que es la misma calidad, pero lo

que varían son los diseños y colores.

6.- ¿De qué forma su calzado podría ayudar a salud e higiene del pie del

niño?

Claro, en esta marca en especial el material es diferente, se llama “melflex”. Es un

material derivado del PVC, pero mejorado, el cual tiene como beneficio que el pie

no transpire, no queme, ni le va a generar malos olores. Por lo que el pie del niño

se mantendría saludable. Así también este material tiene un menor impacto

ambiental. Por lo que no somos nos preocupamos en la salud de pie del niño que

es muy importante y necesaria sino también por el medio ambiente,

7.- ¿Cómo garantizarían la calidad de su calzado?

El material que “Melissa” tiene en sus tiendas es lo que habla por nosotros.

Definitivamente el sinónimo de “Melissa” sería el material y la gente que conoce

de él.

8.- ¿Tienen algún tipo de servicio post-venta implementado? (seguimiento

de compra)

Claro, manejamos una base de datos, los que están registrados, los clientes

recurrentes tienen un descuento y se les llama “clientes VIP”. Les mandan a

través de sus correos, invitaciones, también cuando hay descuentos para ellos.

También a través de la página de la marca. Y también estamos asociados con los

bancos por ejemplo BBVA continental.

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9.- ¿Cuál es la red social que más utilizan para promocionarse y que los

clientes se enteren de ustedes?

Por Facebook y en Instagram, suelen ser las redes sociales más utilizadas por la

marca para promocionarnos debido a que es lo que la gente más está utilizando

actualmente y es una herramienta sencilla y con mucha llegada.


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Con el cuestionario realizado a María Gracia, se pudo determinar diversos

factores importantes, tales como: El NSE “A” le importa la calidad de lo que está

comprando sin escatimar en el precio del mismo, con tal que sea un calzado que

les va a durar y les va a asegurar su durabilidad. Así también, que les importa la

salud e higiene del calzado de los niños, debido a que el material que utilizan es

para que no transpiren. Por lo que hemos podido analizar que la relación precio-

calidad es lo que le importa al consumidor final, así como hacerles un seguimiento

de compra para no perder al cliente.

Elizabeth Cruzado

Vendedora en la tienda “Calimod” ubicada en el C.C. Jockey Plaza. Cuenta con

más de 4 años de experiencia en ventas.

Breve reseña: Calimod es una empresa peruana con más de 50 años de

trayectoria en el mercado que constantemente innova para brindar calzados de

calidad, moda, confort y diseños para cada momento.

Sus calzados son diseñados y desarrollados acordes con las nuevas tecnologías,

contando con un proceso de fabricación y control de calidad que les permiten

comercializar productos con alto valor para sus clientes.

1.- ¿Cuáles con las tallas de niños que más suelen rotar en la tienda?

Eso depende debido a que contamos con diferentes tallas en nuestra tienda. Por

ejemplo, hay tallas para niños desde la 18 a la 24, tenemos también una marca

que son lo Fisher Price, este tipo de calzado son para los primeros pasos de los

bebés, que empiezan a partir de los 10 meses y son lo que suelen salir bastante y

finalmente, los de la talla 25 a la 33 también. Todos tienen su mercado y suelen

rotar usualmente.

2.- ¿Cuáles son los tipos de calzado que suelen ser los más solicitados,

¿casuales, elegantes, de diseño?

Para lo que son niños suelen salir clásicos y de diseño.

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3.- ¿Cuál es la tendencia actual en diseño para niños o niñas?

Salen los que son usualmente dibujos de moda y clásicos, como “Barney” y los

convencionales también. Los niños aquí suelen fijarse en los dibujos clásicos o de

alguna película recientemente estrenada.

4.- ¿Cuál es lo que se prioriza en una compra? (Calidad, precio, diseño)

Suelen priorizar la calidad y el precio también. Todo lo que son para niños más

grandes suelen ser de material sintético y suele haber mayores diseños, por lo

que suelen ser los más solicitados.

5.- ¿Cuánto es el rango aproximado (entre mínimo y máximo) que suelen

pagar por el calzado?

Entre S/. 100.00 y S/. 180.00 es lo que suelen pagar aquí por un zapato.

6.- ¿De qué forma su calzado podría ayudar a salud e higiene del pie del

niño?

La marca que tenemos que es “Fisher Price” ayudan a formar el pie del bebe,

debido a que es el calzado que se utiliza para sus primeros pasos y le da

estabilidad para que caminen bien, para los primeros pasos la calidad es 100%

cuero, para talla más grandes sí son sintéticos.

7.- ¿Cómo garantizarían la calidad de su calzado?

No suelen haber retornos de calzado defectuosos por lo que lo relacionamos con

la calidad de nuestro calzado.

8.- ¿Tienen algún tipo de servicio post-venta implementado? (seguimiento

de compra)

Por las redes sociales es que hacemos el seguimiento de nuestros clientes debido

a que es mucho más fácil el monitoreo.

9.- ¿Cuál es la red social que más utilizan para promocionarse y que los

clientes se enteren de ustedes?

Por la página web y por Facebook es donde podemos entrar más con los clientes

debido a que las promociones y novedades las publicamos por ese medio.

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En este tipo de canal de distribución pudimos determinar que el cliente se enfoca

más en los diseños e innovación del calzado que en la calidad del mismo, debido

a que es con material sintético y no podrían determinar la calidad de sus zapatos.

Solo se preocupan en el material del calzado para los bebés (primeros pasos), por

los que nos da una idea que en este establecimiento su consumidor final se basa

más en el precio y diseño que en la calidad de lo que sus niños se pongan.

Segundo CCoscco

Técnico Ortopedista de profesión. Tiene más de 35 años de experiencia en su

profesión, es de nacionalidad peruana.

1.- ¿Cuál es la afluencia diaria de público (¿niños entre 1 año y medio a 7

años) a su local al mes?

De 10 a 20 clientes __x_

21 a 30 clientes. ____

Más de 31 clientes. ____

2.- ¿A qué edad debe ser su primera revisión? ¿Con cuanta frecuencia un

niño debe acudir al podólogo?

61

A la edad de 1 año meses aproximadamente, luego ir al año siguiente, si presenta

algún problema sería derivado al traumatólogo u otro médico especialista en su

problema particular.

3.- ¿Con que materiales debe estar elaborada una zapatilla para niños?

Definitivamente cada parte de la zapatilla debería estar elaborada en cuero, en

100%, eso sería lo óptimo.

4.- ¿Cómo profesional que recomendaciones nos da para que el pie del niño

se desarrolle adecuadamente?

Definitivamente debe ir a un profesional dependiendo su problema, mayormente

puede ser tratado por un traumatólogo, el cual le envía una receta dependiendo su

padecimiento, puede quizás enviarle el uso de una plantilla (caso de pie cabo) o si

es un problema más grande puede ser la confección de un calzado completo para

su tratamiento. Y como venimos conversando todo debe realizarse con materiales

de cuero, en mi caso de esta manera realizo el calzado.

5.- ¿Cuál crees que es el factor más imponte a tener en cuenta en la

fabricación?

Durabilidad x Flexibilidad

Calidad x

Material

(cuero) x

Comodidad Horma

Precio

6.- ¿Cuál es el padecimiento con mayor constancia en sus pacientes?

Los casos con mayor frecuencia en estas edades son el de pie plano y pie cavo.

En ambos casos depende el tratamiento de lo que indique el médico

traumatólogo, pero si es algo simple nos pueden solicitar solo plantillas y si es

algo más delicado la confección de un calzado completo.

62

7.- ¿Cuáles son las características o especificaciones mínimas que debemos

solicitar en un calzado para niños?

Lo más importante es la calidad del producto, el cual está ligado con el material

del cual es fabricado, y simplemente no existe otra opción que el cuero.

El ser elaborado con este material garantiza muchas características también como

son la comodidad o flexibilidad, y que es un producto con garantía. El precio a

veces puede ser un poco elevado en comparación a una zapatilla normal pero los

padres entienden la importancia en este calzado según lo conversado con su

doctor y además particularmente les explico las diferencias entre un buen calzado

con un profesional ortopédico o ir a otro lugar con menor precio donde no le darán

garantía y puede dañar al niño.

Figura 17. Foto de la tienda.

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Daniel Espinoza

Gerente de Renovadora DEC. Técnico especialista en todo tipo de calzado, tiene

más de 15 años de experiencia en su profesión, es de nacionalidad peruana.

1.- ¿Cuál es la afluencia diaria de público (niños entre 1 año y medio a 7


De 10 a 20 clientes ____

21 a 30 clientes. __x_


2.- ¿Con que materiales usted observa que se elaboran hoy en día las

zapatillas para niños?

En mi trabajo veo que todo ahora es sintético, todo es plástico ya muy pocas o

ninguna marca ofrece todo de cuero.


Definitivamente debería estar realizado en cuero, pero a veces me parece que la

gente no lo acepta por precio, pero si se les explica con paciencia todos los

beneficios, no tendrías problemas para pagarlos.

4.- ¿Cómo profesional y con toda su experiencia que recomendaciones nos

da para la elaboración de zapatillas para niños, en cuanto a gustos y

preferencias?

Estar siempre buscando la innovación en los diseños y modelos porque los gustos

de los niños cambian constantemente con los dibujos o héroes de moda. Por ese

motivo, además de cosas de moda, hay que buscar algunos modelos o diseños

algo estándar que sean aceptados por ellos.

64


fabricación?

Durabilidad x Flexibilidad

Calidad x

Material

(cuero) x

Comodidad Horma

Precio x



Deben ser cómodos durables y divertidos para ellos, debe ser un producto

de garantía y definitivamente fabricado por profesionales competentes y con

mucha experiencia en este rubro. Yo también estoy tratando de abrir una empresa

de calzado para niños y definitivamente voy a emplear casi todos los materiales

en cuero, pero si ustedes como me dicen van a elaborar una zapatilla 100% en

ese material, sería perfecto, pero orientado a otro público, que no será el mío.

Pero como le comento es la mejor opción en realidad para un niño o un padre que

puede pagar por este producto, porque sería el mejor del mercado y no hay

muchos en este momento.


65


Al contarle sobre nuestro proyecto nos comentó que él trabaja o recibe muchos

clientes que le llevan las recetas de clínicas importantes en lima, como lo son la

Ricardo Palma y Javier Prado, este tipo de clientes están dentro de nuestra

segmentación y algunas veces también le hacen consultas por marcas de

calzados para sus hijos o parientes que no necesariamente tiene algún problema

en el pie.

Definitivamente estos clientes pagan un precio elevado por un zapato ortopédico

porque tienen muy enfocado el tema de calidad y garantía para sus hijos, por lo

tanto, están dispuestos a pagar un precio razonable por un producto de calidad en

cuero.

Lorena Chávez

Vendedora de la empresa Zayma con más de 5 años de experiencia en su

profesión.

1.- ¿Cuál es la afluencia diaria de público (niños entre 1 año y medio a 7


De 10 a 20 clientes ____

21 a 30 clientes. __x_


2.- ¿Con que materiales usted observa que se elaboran hoy en día las

zapatillas para niños?

La competencia usa en su mayoría material sintético, hasta las grandes marcas

extranjeras, tales como Adidas, Nike, etc.


Debería estar realizado en cuero, con mayor razón a esta edad donde sudan

mucho al jugar o estar en el colegio (zapatillas de ed. física) pero como le decían

a veces muchos padres se dejan llevar por marcas extranjeras y no ven los

materiales en sí.

66

4.- ¿Con toda su experiencia, que recomendaciones nos da para la

elaboración de zapatillas para niños, en cuanto a gustos y preferencias?

Nosotros trabajos siempre todo en cuero y tenemos buena aceptación, estamos

empezando en lo que es calzado de niños, más estamos enfocados en adultos,

pero vemos que existe gran potencial en el mercado porque no existen muchas

marcas que brinden estos materiales. Mi recomendación es buscar en el

extranjero las tendencias de diseños para los gustos y preferencias además de

buscar las cosas que siempre estarán de moda como son dibujos animados o

personajes de películas.


fabricación?

Durabilidad Flexibilidad x

Calidad x

Material

(cuero) x

Comodidad Horma

Precio



Nosotros explicamos a nuestros clientes que el cuero ofrece todos los mejores

beneficios para ellos, es más algunos solo llegan debido al boca a boca, ya por

medio de amigos o familiares conocen todas las bondades del cuero, como

comodidad flexibilidad, durabilidad, producto saludable y de garantía.

Nosotros contamos con maquinaria de primera y personal altamente calificado

para la confección del calzado, ustedes deben también trabajar con personas con

experiencia que sepan todo sobre cuero, para ofrecer un producto de calidad y

luego no tener quejas de los clientes.

67

Figura 19. Foto de la tienda.


El entrevistado tiene una empresa de calzado para adultos, pero también nos

comentó que va a ingresar al mercado de niños, él tiene clientes de los

socioeconómicos A, B ya que su local está ubicado en el centro comercial de

Chacarilla del estanque en Surco, se ha dado cuento que se dejan llevar mucho

en las marcas denominadas “reconocidas” tales como Nike, Adidas pero

justamente él repara estos calzados constantemente porque sobre todo en su

forro interior y plantilla utilizan productos sintéticos y de plástico, los cuales se

malogran fácilmente y generan molestias de sudoración, exceso de calor en

verano, etc. Al preguntar a sus clientes si comprarían un producto nacional de

calidad en cuero, le comentaron que lo hacen, mayormente utilizando la marca

Hush Puppies, le dicen que es un buen producto de calidad y de cuero, lo cual

valoran mucho, pero mayormente lo utilizan como calzado escolar, porque sus

modelos no son muy amigables para sus hijos como para el vestir fuera de clases

en su día a día y por ello compran las marcas ya referidas. Entonces si tuvieran

esa alternativa con otros modelos más a la moda si optarían por un producto

nacional de calidad elaborado en cuero.

68

Sandro Tucto

Dermatólogo de la Clínica Ricardo Palma con más de 20 años de experiencia.

1.- ¿Cuáles son las enfermedades dermatológicas del pie que se presentan

en los niños?

Las enfermedades que se presentan son el exceso de sudoración en los pies

llamado hiperhidrosis, dermatitis plantar juvenil que son las lesiones descamativas

en la planta y los dedos del pie estas generalmente son producidas por el calor,

calcetines de mala calidad y las zapatillas, infecciones por hongos en las uñitas de

los niños.

2.- ¿Cómo saber que un calzado le puede producir hongos a los pies de los

niños?

Para comprar calzados a los niños se debe ser muy cuidadoso, no comprar

calzados de material sintético o de plástico por que hace que el pie del niño

transpire y esto ocasione los hongos en el pie del niño.

3.- ¿Cuál es la causa del mal olor en los pies?

La sudoración excesiva y que el pie no este ventilado, el uso prolongado de los

zapatos de goma o sintéticos, esto causa una patología llamada hiperhidrosis.

4.- ¿Por qué los algunos zapatos causan callosidad en los niños?

Por qué los padres les compran a sus hijos los zapatos muy ajustados causando

presión en la piel o también el calzado es muy grande y no ajuste el pie y la

fricción del pie hace que la piel se engrose.

Con la entrevista realizada se determina que la empresa se preocupa por la

comodidad del pie del niño ya cuentan con plantas anatómicas y plantillas

antideslizantes, y que los calzados son 100% cuero, también se determina que el

cliente prefiere la comodidad del pie de sus hijos antes que el precio, la tendencia

actual de niños en esta tienda es casual y causal vestir, actualmente la tienda no

cuenta con un servicio de post venta, pero si cuentan con garantía en sus

calzados.

69

4.1.3. Focus Group.

Video completo: https://www.youtube.com/watch?v=WeYQqYSZuSU

Tabla 15

Ficha técnica estudio cualitativo

Datos Focus Group 1

Fecha 09/09/2018

Participantes Padres de familia

Número de participantes 8

Residencia de los participantes Zona 7 y 6

Nivel Socioeconómico A y B

Duración 32 min

Objetivos

Identificar frecuencia de compra del mercado objetivo.

Reconocer gustos y preferencias en cuanto a diseño y colores del calzado.

Evaluar intención de compra de nuestro producto.

Focus Group – Padres de familia

https://www.youtube.com/watch?v=WeYQqYSZuSU

70

Modelos Mostrados en el Focus

71

Conclusiones finales

En base a los resultados obtenidos del Focus Group, se concluye lo siguiente:

Perfil del cliente

Validación del producto

Buscan que el zapato tenga plantilla semi-ortopédica, para la formación del

pie de sus hijos.

Prefieren materiales como el cuero y caucho.

Prefieren pega-pega. Sugieren que no lleven pasadores.

Se fijan primero en el diseño, color, modelo.

Prefieren siempre la comodidad, calidad y durabilidad.

El diseño de colores pasteles y deportivos fue aceptado.

Les gustó la idea de la post venta, y brindarles información extra acerca del

cuidado del calzado.

Usan las redes sociales como medios para enterarse de las ofertas

(Facebook, Instagram emails) y en los centros comerciales.

Les gusta y les atrae la idea que el calzado sea doble talla, por durabilidad

y economía.

Su frecuencia de compra promedio de calzado para sus niños es variable

de 3 a 10 pares anualmente.

72

Tabla 16

Resultados del Focus Group.

Se acepta Se rechaza

La idea presentada de nuestro producto

con la propuesta de valor explicada

(doble talla y servicio postventa)

Los modelos deben ser más sobrios,

aunque algunos prefirieron lo extravagante.

El material principal que sea de cuero por

sus características y beneficios que

brinda al usuario.

Los pasadores en los modelos, prefieren

que sea con pega-pega por practicidad para

el usuario.

El precio sugerido al cliente. El uso de materiales que afecte al pie del

usuario.


Cambios

- Se decide cambiar los diseños a colores más sobrios y minimalistas.

- Se trabajará con pega-pega en vez de pasadores.

- Se implementará plantilla semi-ortopédica.

- Se enfatizará en la publicidad mediante redes sociales.

4.2. Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

73

Tabla 17

Mercado Potencial 2017

Mercado potencial en el año 2017

Zona Distrito Población Edad <=12 Total

NSE A NSE B

6 Jesús María 74,700 11.50% 14.90% 59.30% 6,374

6 Lince 52,400 11.50% 14.90% 59.30% 4,471

6 Pueblo Libre 79,400 11.50% 14.90% 59.30% 6,775

6 Magdalena 56,900 11.50% 14.90% 59.30% 4,855

6 San Miguel 140,900 11.50% 14.90% 59.30% 12,023

7 Miraflores 85,800 12.60% 34.90% 46.00% 8,746

7 San Isidro 56,800 12.60% 34.90% 46.00% 5,790

7 San Borja 116,700 12.60% 34.90% 46.00% 11,896

7 Surco 357,600 12.60% 34.90% 46.00% 36,452

7 La Molina 178,200 12.60% 34.90% 46.00% 18,165

1,199,400

115,547


Tabla 18

Tasa de crecimiento por año


TASA DE CRECIMIENTO POR AÑO

EJERCICIO Tasa de

crecimiento

2018 1.06

2019 1.04

2020 1.01

2021 0.99

2022 0.97

2023 0.95

74

Tabla 19




NSE A NSE B

6 Jesús María 75,492 11.50% 14.90% 59.30% 6,442

6 Lince 52,955 11.50% 14.90% 59.30% 4,519

6 Pueblo Libre 80,242 11.50% 14.90% 59.30% 6,847

6 Magdalena 57,503 11.50% 14.90% 59.30% 4,907

6 San Miguel 142,394 11.50% 14.90% 59.30% 12,150

7 Miraflores 86,709 12.60% 34.90% 46.00% 8,839

7 San Isidro 57,402 12.60% 34.90% 46.00% 5,851

7 San Borja 117,937 12.60% 34.90% 46.00% 12,022

7 Surco 361,391 12.60% 34.90% 46.00% 36,838

7 La Molina 180,089 12.60% 34.90% 46.00% 18,357

1,212,114

116,771


Mercado Potencial año 0 = Población total zona 6 *12.3%*9.10%+ Población total

zona 7 *44.10%*9.70%

Tabla 20




NSE A NSE B

6 Jesús María 76,274 11.50% 14.90% 59.30% 6,508

6 Lince 53,504 11.50% 14.90% 59.30% 4,566

6 Pueblo Libre 81,073 11.50% 14.90% 59.30% 6,918

6 Magdalena 58,099 11.50% 14.90% 59.30% 4,958

6 San Miguel 143,869 11.50% 14.90% 59.30% 12,276

7 Miraflores 87,608 12.60% 34.90% 46.00% 8,930

7 San Isidro 57,997 12.60% 34.90% 46.00% 5,912

7 San Borja 119,159 12.60% 34.90% 46.00% 12,146

7 Surco 365,136 12.60% 34.90% 46.00% 37,220

7 La Molina 181,955 12.60% 34.90% 46.00% 18,547

1,224,676

117,982


75

Tabla 21

Mercado Potencial año 2020



NSE A NSE B

6 Jesús María 77,046 11.50% 14.90% 59.30% 6,574

6 Lince 54,046 11.50% 14.90% 59.30% 4,612

6 Pueblo Libre 81,894 11.50% 14.90% 59.30% 6,988

6 Magdalena 58,687 11.50% 14.90% 59.30% 5,008

6 San Miguel 145,325 11.50% 14.90% 59.30% 12,401

7 Miraflores 88,495 12.60% 34.90% 46.00% 9,021

7 San Isidro 58,584 12.60% 34.90% 46.00% 5,972

7 San Borja 120,365 12.60% 34.90% 46.00% 12,269

7 Surco 368,831 12.60% 34.90% 46.00% 37,596

7 La Molina 183,797 12.60% 34.90% 46.00% 18,735

1,237,069

119,176


Tabla 22




NSE A NSE B

6 Jesús María 77,808 11.50% 14.90% 59.30% 6,639

6 Lince 54,580 11.50% 14.90% 59.30% 4,657

6 Pueblo Libre 82,704 11.50% 14.90% 59.30% 7,057

6 Magdalena 59,268 11.50% 14.90% 59.30% 5,057

6 San Miguel 146,763 11.50% 14.90% 59.30% 12,523

7 Miraflores 89,370 12.60% 34.90% 46.00% 9,110

7 San Isidro 59,163 12.60% 34.90% 46.00% 6,031

7 San Borja 121,556 12.60% 34.90% 46.00% 12,391

7 Surco 372,479 12.60% 34.90% 46.00% 37,968

7 La Molina 185,615 12.60% 34.90% 46.00% 18,920

1,249,305

120,354


76

Tabla 23




NSE A NSE B

6 Jesús María 78,563 11.50% 14.90% 59.30% 6,704

6 Lince 55,110 11.50% 14.90% 59.30% 4,703

6 Pueblo Libre 83,506 11.50% 14.90% 59.30% 7,126

6 Magdalena 59,842 11.50% 14.90% 59.30% 5,106

6 San Miguel 148,186 11.50% 14.90% 59.30% 12,645

7 Miraflores 90,237 12.60% 34.90% 46.00% 9,198

7 San Isidro 59,737 12.60% 34.90% 46.00% 6,089

7 San Borja 122,735 12.60% 34.90% 46.00% 12,511

7 Surco 376,092 12.60% 34.90% 46.00% 38,337

7 La Molina 187,415 12.60% 34.90% 46.00% 19,104

1,261,423

121,522


Tabla 24




NSE A NSE B

6 Jesús María 79,309 11.50% 14.90% 59.30% 6,767

6 Lince 55,633 11.50% 14.90% 59.30% 4,747

6 Pueblo Libre 84,299 11.50% 14.90% 59.30% 7,193

6 Magdalena 60,411 11.50% 14.90% 59.30% 5,155

6 San Miguel 149,594 11.50% 14.90% 59.30% 12,765

7 Miraflores 91,094 12.60% 34.90% 46.00% 9,286

7 San Isidro 60,305 12.60% 34.90% 46.00% 6,147

7 San Borja 123,901 12.60% 34.90% 46.00% 12,630

7 Surco 379,666 12.60% 34.90% 46.00% 38,701

7 La Molina 189,196 12.60% 34.90% 46.00% 19,285

1,273,409

122,676


77

Tabla 25

Resumen de Mercado Potencial por año.

Resumen de mercado potencial por año

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 6,508 6,574 6,639 6,704 6,767

6 Lince 4,566 4,612 4,657 4,703 4,747

6 Pueblo Libre 6,918 6,988 7,057 7,126 7,193

6 Magdalena 4,958 5,008 5,057 5,106 5,155

6 San Miguel 12,276 12,401 12,523 12,645 12,765

7 Miraflores 8,930 9,021 9,110 9,198 9,286

7 San Isidro 5,912 5,972 6,031 6,089 6,147

7 San Borja 12,146 12,269 12,391 12,511 12,630

7 Surco 37,220 37,596 37,968 38,337 38,701

7 La Molina 18,547 18,735 18,920 19,104 19,285

Total 117,982 119,176 120,354 121,522 122,676


En el año 2019 el mercado potencial asciende a 117,982 niños.

Estimación del mercado disponible.

Cálculo de mercado disponible en base a la respuesta obtenida en el Focus Group de

compradores de calzados.

Tabla 26

Decisión de Compra - Focus Group

Compran Calzado para niños %

SI 100%

NO 0%

Total 100%


78

Cálculo de mercado disponible en base del estudio Fashion Network en el 2018, en la

compra del calzado peruano en Centros Comerciales y Tiendas Departamentales.

Tabla 27

Lugar de Compra - Focus Group


Tabla 28

Mercado Disponible

Mercado disponible (Población)

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 3,384 3,419 3,452 3,486 3,519

6 Lince 2,374 2,398 2,422 2,445 2,469

6 Pueblo Libre 3,597 3,634 3,670 3,705 3,740

6 Magdalena 2,578 2,604 2,630 2,655 2,681

6 San Miguel 6,384 6,448 6,512 6,575 6,638

7 Miraflores 4,644 4,691 4,737 4,783 4,829

7 San Isidro 3,074 3,105 3,136 3,166 3,196

7 San Borja 6,316 6,380 6,443 6,506 6,567

7 Surco 19,354 19,550 19,744 19,935 20,124

7 La Molina 9,645 9,742 9,839 9,934 10,028

Total 61,350 61,971 62,584 63,191 63,792


Sectores A y B Zatillas Little Feet %

Centros comerciales y en tiendas departamentales.

52%

Otros 48%

Total 100%

79

Mercado Disponible año 1 al 5 = Mercado Potencial x %(si consumen

productos de la competencia) X % (si consumirían nuestro producto).

En el año 2019 el mercado disponible asciende a 61,350 compradores de calzado.

Tabla 29

Resumen de Mercado Potencial y Disponible por año.

Cuadro resumen

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Potencial 117,982 119,176 120,354 121,522 122,676

Mercado Disponible 61,350 61,971 62,584 63,191 63,792


Estimación del mercado efectivo.

Tabla 30

Disposición de Compra – Focus Group


¿Estaría dispuesta a comprar zapatillas Little Feet?

%

Si 58%

No 42%

Total 100%

80

Tabla 31

Mercado Efectivo por año.


Mercado efectivo = Mercado disponible * % (Compraría Zapatillas Little Feet)

Tabla 32

Resumen de Mercado Potencial, Disponible y Efectivo.

Cuadro resumen

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado Potencial 117,982 119,176 120,354 121,522 122,676

Mercado Disponible 61,350 61,971 62,584 63,191 63,792

Mercado Efectivo 35,583 35,943 36,299 36,651 36,999


Mercado Efectivo de los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Zona Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

6 Jesús María 1,963 1,983 2,002 2,022 2,041

6 Lince 1,377 1,391 1,405 1,418 1,432

6 Pueblo Libre 2,086 2,108 2,128 2,149 2,169

6 Magdalena 1,495 1,510 1,525 1,540 1,555

6 San Miguel 3,703 3,740 3,777 3,814 3,850

7 Miraflores 2,693 2,721 2,748 2,774 2,801

7 San Isidro 1,783 1,801 1,819 1,837 1,854

7 San Borja 3,663 3,700 3,737 3,773 3,809

7 Surco 11,225 11,339 11,451 11,562 11,672

7 La Molina 5,594 5,651 5,706 5,762 5,817

Total 35,583 35,943 36,299 36,651 36,999

81

Tabla 33

Redistribución de cantidades por modelo.

REDISTRIBUCIÓN

¿Qué modelo prefiere? % Total Redistribuido % Redistribuido

Modelo Estampado 31% 5 1 6 31%

Modelo Dad Shoes 13% 2 0 2 13%

Modelo Color Pastel 19% 3 1 4 19%

Modelo Minimalista 25% 4 1 5 25%

Modelo con Parches 13% 2 0 2 13%

Varios 19% 3 0%

Total 100% 16.00

19.0


Tabla 34

Preferencia de precios – Focus Group.

Focus Group

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un par de zapatillas? Total

S/86.50. - S/99.99 0% 0

S/100.00 - S/139.99 11% 1

S/140.00 - S/189.99 22% 2

S/199.00 - S/229.99 33% 3

S/230.00 - S/299.99 33% 3

Total 100% 9


82

Tabla 35

Mercado Efectivo modelo Estampado.

Mercado efectivo para zapatilla modelo Estampado para los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 204 207 209 211 213

Lince 143 145 146 148 149

Pueblo Libre 217 220 222 224 226

Magdalena 156 157 159 160 162

San Miguel 386 390 393 397 401

Miraflores 281 283 286 289 292

San Isidro 186 188 189 191 193

San Borja 382 385 389 393 397

Surco 1,169 1,181 1,193 1,204 1,216

La Molina 583 589 594 600 606

Total 3,707 3,744 3,781 3,818 3,854


Mercado Efectivo de zapatillas = mercado efectivo * % modelo redistribuido * %

(Precio de Zapatillas Little Feet).

Tabla 36

Mercado Efectivo modelo Dad Shoes.

Mercado efectivo para zapatillas modelos Dad Shoes para los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 82 83 83 84 85

Lince 57 58 59 59 60

Pueblo Libre 87 88 89 90 90

Magdalena 62 63 64 64 65

San Miguel 154 156 157 159 160

Miraflores 112 113 114 116 117

San Isidro 74 75 76 77 77

San Borja 153 154 156 157 159

Surco 468 472 477 482 486

La Molina 233 235 238 240 242

Total 1,483 1,498 1,512 1,527 1,542 Nota: Elaboración propia

83

Tabla 37

Mercado Efectivo modelo Color Pastel

Mercado efectivo para zapatilla modelo Color Pastel para los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 123 124 125 126 128

Lince 86 87 88 89 89

Pueblo Libre 130 132 133 134 136

Magdalena 93 94 95 96 97

San Miguel 231 234 236 238 241

Miraflores 168 170 172 173 175

San Isidro 111 113 114 115 116

San Borja 229 231 234 236 238

Surco 702 709 716 723 730

La Molina 350 353 357 360 364

Total 2,224 2,246 2,269 2,291 2,312


Tabla 38

Mercado Efectivo modelo Minimalista

Mercado efectivo para zapatilla modelo Minimalistas para los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 164 165 167 168 170

Lince 115 116 117 118 119

Pueblo Libre 174 176 177 179 181

Magdalena 125 126 127 128 130

San Miguel 309 312 315 318 321

Miraflores 224 227 229 231 233

San Isidro 149 150 152 153 154

San Borja 305 308 311 314 317

Surco 935 945 954 964 973

La Molina 466 471 476 480 485

Total 2,965 2,995 3,025 3,054 3,083


84

Tabla 39

Mercado Efectivo modelo con Parches.

Mercado efectivo para zapatilla modelo con Parches para los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Jesús María 82 83 83 84 85

Lince 57 58 59 59 60


Magdalena 62 63 64 64 65

San Miguel 154 156 157 159 160

Miraflores 112 113 114 116 117

San Isidro 74 75 76 77 77

San Borja 153 154 156 157 159

Surco 468 472 477 482 486

La Molina 233 235 238 240 242

Total 1,483 1,498 1,512 1,527 1,542


Tabla 40

Resumen de Mercado Efectivo.

Resumen de mercado efectivo por modelo de zapatilla

Mercado efectivo

2019 2020 2021 2022 2023

Estampadas 3,707 3,744 3,781 3,818 3,854

Dad Shoes 1,483 1,498 1,512 1,527 1,542

De color Pastel 2,224 2,246 2,269 2,291 2,312

Minimalistas 2,965 2,995 3,025 3,054 3,083

Con parches 1,483 1,498 1,512 1,527 1,542

Total 11,861 11,981 12,100 12,217 12,333


85

En el año 2019 el mercado efectivo asciende a 11,861 compradores, de las cuales

3,707 comprarían el modelo Estampado.

4.2.2. Estimación del mercado objetivo.

Se definió que nuestro mercado objetivo como participación inicial del 5% con un

crecimiento anual de 7.7%.

Tabla 41

Participación de Mercado proyectado.

Participación de mercado para los próximos 5 años

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Estampadas 5% 5.39% 5.80% 6.25% 6.73%

Dad Shoes 5% 5.39% 5.80% 6.25% 6.73%

De color Pastel 5% 5.39% 5.80% 6.25% 6.73%

Minimalistas 5% 5.39% 5.80% 6.25% 6.73%

Con parches 5% 5.39% 5.80% 6.25% 6.73%


Tabla 42

Resumen de mercado objetivo por modelo.

Resumen de mercado objetivo por modelo de zapatillas

Años 2019 2020 2021 2022 2023

Estampadas 185 202 219 238 259

Dad Shoes 74 81 88 95 104

De color Pastel 111 121 132 143 156

Minimalistas 148 161 175 191 207

Con parches 74 81 88 95 104

Total 593 645 702 763 830


86

Mercado Objetivo del modelo de zapatillas modelo Estampado año 1 =

Mercado efectivo del modelo de zapatillas modelo 2 * 5%

Tabla 43

Mercado Objetivo modelo Estampados.

Mercado objetivo para modelo Estampadas para los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Mercado objetivo 5.0% 5.4% 5.8% 6.2% 6.7%

Jesús María 10 11 12 13 14

Lince 7 8 8 9 10


Magdalena 8 8 9 10 11

San Miguel 19 21 23 25 27

Miraflores 14 15 17 18 20

San Isidro 9 10 11 12 13

San Borja 19 21 23 25 27

Surco 58 64 69 75 82

La Molina 29 32 34 37 41

Total 185 202 219 238 259


Tabla 44

Mercado Objetivo modelo Dad Shoes

Mercado objetivo para modelo Dad Shoes para los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023


Jesús María 4 4 5 5 6

Lince 3 3 3 4 4


Magdalena 3 3 4 4 4

San Miguel 8 8 9 10 11


San Isidro 4 4 4 5 5

San Borja 8 8 9 10 11

Surco 23 25 28 30 33

La Molina 12 13 14 15 16

Total 74 81 88 95 104


87

Tabla 45

Mercado Objetivo modelo Color Pastel.

Mercado objetivo para modelo de Color Pastel para los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023



Lince 4 5 5 6 6


Magdalena 5 5 6 6 7

San Miguel 12 13 14 15 16



San Borja 11 12 14 15 16

Surco 35 38 42 45 49

La Molina 17 19 21 22 24

Total 111 121 132 143 156


Tabla 46

Mercado Objetivo modelo Minimalista.

Mercado objetivo para modelo Minimalistas para los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023



Lince 6 6 7 7 8


Magdalena 6 7 7 8 9

San Miguel 15 17 18 20 22



San Borja 15 17 18 20 21

Surco 47 51 55 60 65

La Molina 23 25 28 30 33

Total 148 161 175 191 207


88

Tabla 47

Mercado Objetivo modelo con Parches.

Mercado objetivo para modelo Parches para los distritos de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023



Lince 3 3 3 4 4


Magdalena 3 3 4 4 4

San Miguel 8 8 9 10 11



San Borja 8 8 9 10 11

Surco 23 25 28 30 33

La Molina 12 13 14 15 16

Total 74 81 88 95 104


Tabla 48

Resumen de Mercado Objetivo por modelo.

Resumen de mercado objetivo por modelo de zapatillas

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023

Estampadas 185 202 219 238 259

Dad Shoes 74 81 88 95 104

De color Pastel 111 121 132 143 156

Minimalistas 148 161 175 191 207

Con parches 74 81 88 95 104

Total 593 645 702 763 830


En el año 2019 el mercado objetivo asciende 593 compradores, de las cuales 185

comprarían el modelo Estampado de zapatillas.

89

Tabla 49

Resumen Mercado Objetivo por distrito.

Resumen Mercado objetivo por distrito de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana

Distrito 2019 2020 2021 2022 2023


Jesús María 33 36 39 42 46

Lince 23 25 27 30 32


Magdalena 25 27 29 32 35

San Miguel 62 67 73 79 86


San Isidro 30 32 35 38 42

San Borja 61 66 72 79 85

Surco 187 204 221 241 262

La Molina 93 101 110 120 130

Total 593 645 702 763 830


4.2.3. Frecuencia de compra.

¿Cuántas zapatillas Little Feet compraría al año?

Tabla 50

Frecuencia de compra anual.

Respuestas Cantidad % Punto Medio

Consumo / Año

Frecuencia de compra

a) De 4 pares. a 5 pares 1 11% 4.5 5 0.50

b) De 6 pares. a 7 pares 3 33% 6.5 7 2.17

c) De 8 pares. a 10 pares 5 56% 9.0 9 5.00

TOTAL 9 1 7.67


Una persona compra en promedio 8 pares de calzado al año.

90

Tabla 51

Frecuencia de compra modelo Estampado.

Al año ¿Cuántas zapatillas Zatillas Little Feet del modelo Estampadas Compraría?


Consumo / Año


a) De 4 pares. a 5 pares 2 22% 4.5 5 1.00

b) De 6 pares. a 7 pares 4 44% 6.5 7 2.89

c) De 8 pares. a 10 pares 3 33% 9.0 9 3.00


Una persona compraría 7 pares de zapatillas al año de la línea Estampadas.

Tabla 52

Frecuencia de compra modelo Dad Shoes.

Al año ¿Cuántas zapatillas Little Feet del modelo Dad Shoes compraría?


Consumo / Año


a) De 4 pares. a 5 pares 1 11% 4.5 5 0.50

b) De 6 pares. a 7 pares 3 33% 6.5 7 2.17

c) De 8 pares. a 10 pares 2 22% 9.0 9 2.00

TOTAL 6 1 4.67


Una persona compraría 5 pares de zapatillas al año de la línea Dad Shoes.

Tabla 53

Frecuencia de compra modelo Color Pastel.

Al año ¿Cuántas zapatillas Little Feet del modelo de color pastel compraría?


Consumo / Año


a) De 4 pares. a 5 pares 4 44% 4.5 5 2.00

b) De 6 pares. a 7 pares 2 22% 6.5 7 1.44

c) De 8 pares. a 10 pares 3 33% 9.0 9 3.00

TOTAL 9 1 6.44


Una persona compraría 6 pares de zapatillas al año de la línea color pastel.

91

Tabla 54

Frecuencia de compra modelo Minimalista.

Al año ¿Cuántas zapatillas Little Feet del modelo de minimalista compraría?


Consumo / Año


a) De 4 pares. a 5 pares 4 44% 4.5 5 2.00

b) De 6 pares. a 7 pares 3 33% 6.5 7 2.17

c) De 8 pares. a 10 pares 2 22% 9.0 9 2.00

TOTAL 9 1 6.17


Una persona compraría 6 pares de zapatillas al año de la línea minimalista.

Tabla 55

Frecuencia de compra modelo con Parches

Al año ¿Cuántas zapatillas Little Feet del modelo de con parches compraría?


Consumo / Año


a) De 4 pares. a 5 pares 2 22% 4.5 5 1.00

b) De 6 pares. a 7 pares 3 33% 6.5 7 2.17

c) De 8 pares. a 10 pares 4 44% 9.0 9 4.00

TOTAL 9 1 7.17


Una persona compraría 7 pares de zapatillas al año de la línea con parches.

Tabla 56

Cuadro Resumen de Frecuencia de compra.

Cuadro Resumen Cuadro Resumen Ajustado

Línea Frecuencia de

compra Línea


Estampadas 7 Estampadas 1.3

Dad Shoes 5 Dad Shoes 0.9

De color Pastel 6 De color Pastel 1.2

Minimalistas 6 Minimalistas 1.2

Con parches 7 Con parches 1.4

TOTAL 31 TOTAL 6.00


Frecuencia de compra del perfil del cliente: 8 pares al año.

Escenario conservador al 30%: 6 par al año.

Una persona comprará 6 pares de zapatillas Little Feet al año, de los

cuales 1 será de la línea Estampada.

92

4.2.4. Cuantificación anual de la demanda.

Mercado Objetivo: Por distrito proyectado a 5 años.

Tabla 57

Mercado Objetivo por año por distrito.

DISTRITO Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

Mercado Objetivo 5.0% 5.4% 5.8% 6.2% 6.7%

Jesús María 33 36 39 42 46

Lince 23 25 27 30 32


Magdalena 25 27 29 32 35

San Miguel 62 67 73 79 86


San Isidro 30 32 35 38 42

San Borja 61 66 72 79 85

Surco 187 204 221 241 262

La Molina 93 101 110 120 130

TOTAL GENERAL 593 645 702 763 830


Demanda Total

Tabla 58

Demanda Total por Modelo

Cuadro Resumen de la Demanda por Línea de producto

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023

Demanda Línea Estampadas 782 851 926 1,007 1,094

Demanda Línea Dad Shoes 530 577 627 682 741

Demanda Línea De color Pastel 732 796 866 942 1,024

Demanda Línea Minimalistas 700 762 829 901 980

Demanda Línea Con parches 814 885 963 1,047 1,139

TOTAL GENERAL 3,558 3,871 4,210 4,579 4,978


93

4.2.5. Estacionalidad.

¿En qué estación del año compra más zapatillas?

Tabla 59

Estacionalidad.

Estación Cantidad % %

Verano 5 36% 0.357

Invierno 4 29% 0.286

Otoño 2 14% 0.143

Primavera 3 21% 0.214

Total

general 14 100% 1.000


Tabla 60

Estacionalidad por año.

1° TRIMESTRE Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022 Año 2023

10.1% TRIM 1 26% 36% 36% 36% 36%

4.0% TRIM 2 25% 29% 29% 29% 29%

-10.1% TRIM 3 24% 14% 14% 14% 14%

-4.0% TRIM 4 25% 21% 21% 21% 21%

0% = 100% 100% 100% 100% 100%


Se ajusta el año 1 por etapa de lanzamiento, y se afianza hacia fines de año.

94

4.2.6. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Ventas según estacionalidad por mes y año (pares)

Tabla 61

Ventas anuales según estacionalidad.

Mes 2019 2020 2021 2022 2023

Enero 304 461 501 545 593

Febrero 304 461 501 545 593

Marzo 304 461 501 545 593

Abril 291 369 401 436 474

Mayo 291 369 401 436 474

Junio 291 369 401 436 474

Julio 289 184 200 218 237

Agosto 289 184 200 218 237

Septiembre 289 184 200 218 237

Octubre 302 277 301 327 356

Noviembre 302 277 301 327 356

Diciembre 302 277 301 327 356

TOTAL GENERAL 3,558 3,871 4,210 4,579 4,978


Ventas por Canal de Distribución

Tabla 62

Precios de venta al cliente y canal de distribución.

Tiendas Multimarcas Precio sugerido sin

IGV Precio venta cliente

c/ IGV Margen Valor venta al canal

Demanda Línea Estampadas S/. 245.76 S/. 290.00 30% S/. 172.03

Demanda Línea Dad Shoes S/. 254.24 S/. 300.00 30% S/. 177.97

Demanda Línea De color Pastel S/. 245.76 S/. 290.00 30% S/. 172.03

Demanda Línea Minimalistas S/. 237.29 S/. 280.00 30% S/. 166.10

Demanda Línea Con parches S/. 275.42 S/. 325.00 30% S/. 192.79

Tienda On Line Precio sugerido sin









95

Tabla 63

Ventas por canales de distribución en pares.

VENTAS POR CANALES DE DISTRIBUCION EN PARES

AÑOS 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

TIENDA MULTIMARCAS 2,965 3,226 3,509 3,815 4,148

Demanda Línea Estampadas 652 709 771 839 912


Demanda Línea De color Pastel 610 663 722 785 853


Demanda Línea Con parches 678 738 803 873 949

CANAL ON LINE 593 645 702 763 830






Total Unidades 3,558 3,871 4,210 4,579 4,978


Tabla 64

Ventas por canales de distribución en soles.

VENTAS POR CANALES DE DISTRIBUCION EN SOLES

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023

TIENDA MULTIMARCAS S/523,358 S/569,361 S/619,267 S/673,420 S/732,165

Demanda Línea Estampadas S/112,153 S/122,011 S/132,706 S/144,311 S/156,899

Demanda Línea Dad Shoes S/78,598 S/85,507 S/93,002 S/101,134 S/109,957

Demanda Línea De color Pastel S/104,917 S/114,140 S/124,144 S/135,000 S/146,777

Demanda Línea Minimalistas S/96,934 S/105,455 S/114,698 S/124,728 S/135,609

Demanda Línea Con parches S/130,755 S/142,249 S/154,717 S/168,247 S/182,923

TIENDA ON LINE S/119,627 S/130,142 S/141,549 S/153,927 S/167,355






TOTAL SIN IGV S/. 642,985 S/. 699,503 S/. 760,816 S/. 827,347 S/. 899,519

IGV S/. 115,737 S/. 125,911 S/. 136,947 S/. 148,922 S/. 161,913

TOTAL INC. IGV S/. 758,722 S/. 825,413 S/. 897,763 S/. 976,270 S/. 1,061,433


96

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1. Producto:

Luego de evaluar las características actuales del producto, es necesario

elaborar un concepto que lo identifique como único, con ese propósito se

plantea el siguiente texto: “Industria de calzado de cuero Kids 100% de

cuero” , que brindará una nueva experiencia de compra de un calzado que

trate cuidadosamente el pie del niño acompañándolo de diseños exclusivos,

de acuerdo a las tendencias de moda internacional, dirigido a un mercado

de consumidores preocupados por el cuidado del pie de sus niños.”

El producto más resaltante en nuestra Calzado para niños y niñas, es el

cuero siendo nuestro valor agregado nuestra propuesta de “doble talla”; esto

debido a que el pie de los niños crece rápido y se apoyaría con el concepto

de un zapato más duradero, esto hará que el producto sea altamente

valorado por el consumidor.

Tabla 65

Cuero y beneficios.

Cuero Beneficios para el pie

Se tiene menos probabilidad de ser alérgica.

Menor transpiración.

Da comodidad al pie.

Material más duradero.

Ayuda a la no formación de juanetes.


97

Tabla 66

Plantilla doble talla y beneficios.

Doble Talla Beneficios

Cómodo interior

Máxima estabilidad

Calzado más duradero


Presentación:

Marca:

La marca seleccionada para nuestro producto fue ¨Little feet ¨. Se eligió este

nombre para la marca ya que la palabra “Little” (pequeño) representa un enfoque

de amor con una combinacion perfecta para los pequeños de la casa, y “feet” es el

mismo nombre “pies” en inglés, resumiendo así a la traducción de la marca como

“Pie Pequeño” que a su vez de representar no solo un zapato de cuero para niños,

si no tambien sea un calzado que trate cuidadosamente el pie del niño.

Logo:

Para la confección del logotipo se considero solo 2 colores, no cuenta con muchos

elementos ya representa el producto que ofrecemos, con el fin de obtener una

base y sustentar el beneficio que queremos posicionar, el cual es un zapato de

cuero para niños.

98

Tabla 67

Comparación de logo.

Otras empresas “Little Feet”


Nombre de la Empresa:

Utilizamos INDUSTRIA DE CALZADO CUERO KIDS SAC, como nombre de la

empresa para resaltar al mercado al que nos orientamos y posteriormente

lanzaremos nuevas líneas de productos.

Los cuatro colores a usarse en la imagen de la empresa son: amarillo, naranja,

rosa y azul. El amarillo representa la alregría y felicidad y estimula la actividad

mental; el naranja en este caso representa la confianza y la atracción y es ideal

para la comunicación con la gente joven, el rosa pálido representa la niñez y la

inocencia y finalmente el color azul es un color frío vinculado a la estabilidad

genera confianza y responsabilidad . Los cuatro colores pueden interpretarse de

la manera antes mencionada o también como las futuras presentaciones de otros

productos a lanzar por la misma empresa “INDUSTRIA DE CALZADO CUERO

KIDS SAC”.

Figura 20. Nombre de la empresa.

Elaboración: propia

99

Línea de producto:

Vamos a desarrollar 05 líneas de producto para evitar la dependencia y los pocos

clientes. Vamos a brindar una nueva experiencia de compra de un calzado que trate

cuidadosamente el pie del niño acompañándolo de diseño únicos de acuerdo a las

tendencias de moda internacional, tener una identidad propia que se diferencia de las

existentes en el mercado por su gran importancia al promover el comercio justo.

Tabla 68

Características técnicas del producto

INDUSTRIA DE CALZADO CUERO KIDS SAC

MATERIAL: CUERO COLOR: DIVERSO

FORRO: TEXTIL COLOR: BLANCO

PLANTILLA: TEXTIL COLOR: BLANCO

PESPUNTE

HILO: POLIESTER COLOR: DIVERSO

AGUJA: 100/16 CALIBRE: 40

ACCESORIOS OBSERVACIONES GENERALES

HERRAJE: OJALILLOS METALICOS ENVIVADO EN LOS BORDES DE LAS PIEZAS LATERALES Y TALON

MONTAJE

MATERIAL FALSA: PLANTILLA NO TEJIDA

COLOR: DIVERSO

SUELA

MATERIAL: CAUCHO COLOR: BLANCO

PISO: CAUCHO ALTURA: 1.5 CM


Nuestras líneas

a) Línea Estampadas

b) Línea Dad Shoes

c) Línea De color Pastel

d) Línea Minimalistas

e) Línea Con parches

100

Figura 21. Imágenes referenciales de los modelos.

Empaque:

Empaque (Secundario): Es el que tiene el contacto directo con la zapatilla y le

otorga protección y presentación única para su correcta distribución hacia nuestro

cliente final.

Para nuestro producto utilizaremos cajas de cartón:

Figura 22. Imágenes referenciales de las cajas.

Objetivos de producto

Captar los no consumidores actuales

Tener un valor agregado: doble talla.

Fidelizar a nuestros clientes y nuestros puntos de venta

101

4.3.2. Precio.

Usaremos una estrategia que considere el producto con la relación precio-

calidad, debido a que el producto es 100% cuero lo que denota confianza en

la compra de un buen producto, a su vez teniendo en cuenta que somos

empresa nueva la cual recién está incursionando en el mercado.

Nuestro método de fijación de precios estaría basado en la demanda ya que

hemos tomado como referencia principal el precio que el consumidor estaría

dispuesto a pagar por un producto como el nuestro. Realizamos primero el

cálculo del precio que el cliente podría pagar, teniendo en cuenta el

porcentaje de margen de contribución de nuestros canales: 30% tiendas

multimarca y 20% mediante la vía on-line y, por último, nuestros costos.

Así también, según el precio de la competencia y la cantidad de materiales

que ingresan en la elaboración de cada calzado será la siguiente para cada

una de nuestras líneas:

Línea Estampada: S/. 290.00

Línea Dad Shoes: S/. 300.00

Línea de color pastel: S/. 290.00

Línea Minimalista: S/. 280.00

Línea con parches: S/. 325.00

Considerando lo señalado líneas arriba, nuestro valor de venta a nuestros canales

sería como se detalla a continuación:

102

Tabla 69

Precio por modelo por canal de distribución.

LINEA TIENDA MULTIMARCA TIENDAS ON-LINE

Estampadas S/. 172.03 S/. 196.61

Dad Shoes S/. 177.97 S/. 203.39

Color Pastel S/. 172.03 S/. 196.61

Minimalista S/. 166.10 S/. 189.83

Con parches S/. 192.79 S/. 220.34

Margen de contribución 30% 20%


Los precios de la competencia en el mercado son los siguientes:

Tabla 70

Precios de la competencia.

Imagen Producto Precio

Zapatos minie

Disney

Marca: Melissa

S/. 380.00

Zapatilla de Eco PU

Marca: Hush

Puppies

S/. 240.00

Zapatillas Stan

Smith

Marca: Adidas

S/. 219.00


103

Objetivos de margen

Tener una participación del 5% en el mercado el primer año.

Aumentar nuestras ventas los siguientes años.

Tener una utilidad de 40% el primer año.

4.3.3. Plaza.

Nos proponemos ingresar al mercado mediante tiendas multimarca y

especializadas, debido a que son lugares de gran concurrencia, logrando así estar

a la vista del consumidor del NSE A y B de las zonas 6 y 7 determinadas como

nuestro consumidor potencial.

Tendremos un contacto indirecto con nuestro consumidor final debido a que

nuestro canal de distribución sería mediante un intermediario, por lo que podemos

determinar que nuestro modelo de negocio sería B2B (Business to business), por

lo hemos determinado los porcentajes de márgenes de contribución de la

siguiente manera:

Tabla 71

Precios por modelo.

Tiendas Multimarcas Precio sugerido sin









Nuestro porcentaje de ventas a continuación:

Participación canal tienda multimarca: 89%

Participación canal online: 11%

104

Figura 23. Mercado de Consumo.


FABRICANTE

INTERMEDIARIO

CONSUMIDOR

105

4.3.4. Promoción.

La compra del calzado infantil es muy importante ya que permite un buen

desarrollo para el pie de los niños, como también saber cuáles son los zapatos

idóneos para cada etapa evolutiva, ya que se necesita varios años para adquirir la

posición y forma que tendrá el pie cuando sea mayor. Y el propósito de la

empresa, está en transmitir al consumidor las características diferenciadoras que

tiene nuestro producto frente a los demás calzados de niños. Las principales

actividades de dar a conocer nuestro producto son:

Aprovecharemos el desarrollo de ferias Especializadas y Ferias Generales

durante la feria se repartirán: Folletos informativos, tarjetas de presentación,

catálogos, listas de precios. A continuación, algunas ferias donde

participaremos en los siguientes años:

- Feria Calzatex Perú

Sectores: Calzado Artículos de piel

Industria piel Maquinaria textil Piel Zapatos

Periodicidad: Anual

Alcance: Nacional

Recinto: Centro de Convenciones Jockey Plaza

Ciudad: Lima

País: Perú

- Feria Expo Detalles Perú

Sectores: Calzado Ferias industriales Máquina -

herramienta Servicios Tecnología

Periodicidad: Anual

Alcance: Nacional

Recinto: Centro de Convenciones Jockey Plaza

Ciudad: Lima

106

País: Perú

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Redes sociales: Utilizaremos el internet como medio de promoción d nuestro

producto a través fan pages en Instagram, Facebook y Twitter.

Página web: Tendremos nuestra página web en Wix, ya que podemos

personalizarla y detallar las novedades de nuestra empresa, estar más en

contacto con nuestros clientes y presentar nuestros precios.

Folletería: En los folletos habrá información sobre nuestros calzados, sus

beneficios y el modo de uso.

Tarjetas personales: Serán entregadas junto con la folletería tanto en la feria

como en las reuniones que pueda tener nuestro representante de ventas.

Merchandising: Al momento de vender los calzados se entregará como

obsequio un lapicero y un llavero con la marca de nuestra empresa.

Presupuesto Económico

Tabla 72

Presupuesto de Campaña de lanzamiento.

2018 2019 2020 2021 2022

Redes Sociales 500 500 500 500 500

Página Web 849.60 849.60 849.60 849.60 849.60

Folletería 1000 1000 1000 1000 1000

Ferias 2500 2500 2500 2500 2500

Merchandising 100 100 100 100 100

Tarjetas personales 500 500 500 500 500

Total 4600 4600 4600 4600 4600


107

Calendario de Ejecución

Tabla 73

Calendario de ejecución

Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre

Diciembre

Redes Sociales X X X X X X X X X X X X

Página Web X X X X X X X X X X X X

Folletería X X X X X X X X X X X X

Ferias X X

Merchandising X X X X X X X X X X X X

Tarjetas personales

X X X X X X


4.3.4.2. Promoción para todos los años.

La promoción para todos los años serán las siguientes:

Experiencias para niños como realizar cuenta cuentos en la tienda donde

se vende el calzado con los personajes favoritos de los niños, donde los

padres podrán apreciar los productos y descuentos del calzado para sus

niños, así tendremos mejor captación con el público.

Experiencias en vivo y en directo sobre la fabricación del calzado para los

más pequeños.

Se ofrecerán descuento con fuerte impacto, pero un tiempo limitado, ya

que actualmente solo se ofrecen descuentos solo en las épocas de rebaja,

y nosotros ofreceremos descuentos por tiempos limitados para captar

mayor cantidad de cliente.

A partir del segundo calzado se les hará un descuento especial para el

siguiente calzado.

Tabla 74

Presupuesto Económico

2018 2019 2020 2021 2022

Experiencia Para niños 6000 6000 6000 6000 6000

Total 6000 6000 6000 6000 6000


108

Calendario de Ejecución

Tabla 75

Calendario de Ejecución de promoción

Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Novie

mbre

Dicie

mbre

Experiencia

para niños

X X X X X

Descuentos de

temporada

X X X X X X X X X

Descuentos 2do

producto

X X X X X X X X X X X X


4.3.5. Mezcla del Marketing Mix

Promoción:

Descuentos todo el año

PRECIO: S/280

Producto: de cuero Plaza: Tiendas multimarca

Figura 24. Gráfico 1 Mezcla de Marketing Mix


109

4.3.5.1. Conclusión de la Mezcla del Marketing Mix

Para elaborar el mercado abarcando las 4P's, Producto, Precio,

Plaza y Promoción, recopilamos información de acuerdo al focus

group y entrevistas realizadas, las cuales nos ayudaron a

determinar la mezcla del marketing mix para el producto de calzado

de cuero para niños, que consiste en ofrecer un producto que tenga

una diferencia a la competencia, como un producto de buena

calidad que ayudar al desarrollo del pie del niño, que será

distribuido a través de un intermediario, el precio será accesible, y

con una promoción que permita que el producto sea preferencia del

consumidor.

110

Capítulo V: Estudio legal y organizacional

5.1. Estudio legal

5.1.1. Forma societaria

Nuestra empresa “Industria de Calzado Cuero Kids” será constituida como

Sociedad Anónima Cerrada – S.A.C., esto debido a que nuestro número de

accionistas no superarán las 20 personas, somos 05 accionistas activos en la

empresa, nuestras acciones no estarán inscritas en el Registro Público del

mercado de valores, por lo que los únicos que podemos adquirir acciones son

nuestros socios.

Nuestro equipo tendrá el mismo porcentaje de acciones de la empresa, así como

la participación de manera equitativa y activa en las decisiones de la organización.

Tabla 76

Aporte de capital social.

CAPITAL SOCIAL

CARGO N° ACCIONISTAS

PORCENTAJE DE ACCIONES

1 León Luis, Hassler 20% Gerente General

2 Carbonell Santillán, Cinthya 20% Jefe Comercial

3 Mavila Meléndez, Lorena 20% Jefe de Administración

4 Tintaya Julio 20% Jefe de Producción

5 Cruchaga Javier 20% Jefe de Logística

TOTAL 100%


5.1.2. Registro de marcas y patentes

Para proceder a registrar la marca de nuestro producto, completaremos el formato

de solicitud que INDECOPI tiene establecido.

111

Seguidamente, facilitaremos los datos de identificación de nuestra organización

mediante nuestro RUC, así como determinar el domicilio para el envío de

notificaciones.

A continuación, procederemos a indicar indicaremos el signo a registrar, el cual se

deberá presentar en copias como el envío al correo: [email protected].

Distinguiremos mediante el buscador “peruanizado” la clase a la que nuestra

marca corresponde para poder consignarla adecuadamente para no incurrir en

similitud de nombres. (S/. 36.58 con IGV)

Se firmará la solicitud y se procederá a adjuntar la constancia de pago por el

derecho para realizar dicho trámite. Siendo el costo de S/. 576.85 soles (13.90%

de una UIT) monto que deberemos abonar en las cajas del Banco de la Nación y/o

en la sede Sur de Indecopi.

Adicionalmente, tenemos el plazo de sesenta (60) días hábiles en caso se omita o

no se adjunte toda la documentación requerida.

Una vez completados los requisitos en el plazo establecido, la Dirección de Signos

Distintivos publicará un extracto de la solicitud en la Gaceta Electrónica del

Indecopi, el cual puede ser visualizado a través de la página

web www.indecopi.gob.pe. Esta publicación no tiene costo para el solicitante. (ver

anexo 06)

5.1.3. Licencias y Autorizaciones

Lo primero que se deberá determinar será la ubicación de nuestra empresa,

estaremos localizados en el distrito de Santa Anita, por lo que llenaremos la

solicitud de declaración jurada, de manera gratuita otorgada por la Municipalidad

Distrital de Santa Anita. Así como la declaración jurada de Observancia de

condiciones de seguridad.

Debido a que nuestro local se encuentra en el rango de 101 m2 a 500m2

pagaremos S/. 279.00 por derecho de trámite. El trámite de la Licencia de

Funcionamiento se resolverá dentro de los quince (15) días hábiles, desde la

fecha de ingreso del expediente.

Debemos realizar los siguientes pasos según lo establecido por la SUNARP.


http://www.indecopi.gob.pe/

112

1. Búsqueda y reserva de nombre. La reserva de nombre es el paso que

realizaremos previo a la constitución de la empresa ya que es recomendable para

facilitar la inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas

Jurídicas de la SUNARP. Durante la calificación de la Reserva de Nombre, el

registrador público tiene que verificar si existe alguna igualdad o coincidencia con

otro nombre.

2. Elaboración de la Minuta de Constitución de la Empresa o Sociedad. A

través de este documento el titular de la empresa o los miembros de la sociedad

manifiestan su voluntad de constituir la persona jurídica. El acto constitutivo

consta del pacto social y los estatutos. Asimismo, se nombra a los primeros

administradores, de acuerdo a las características de la persona jurídica.

3. Aporte de capital. Podrá aportarse dinero, el cual se acreditará con el

documento expedido por una entidad del sistema financiero nacional; o bienes

(inmuebles o muebles, en estos últimos se entienden los derechos de crédito) los

que se acreditarán con la inscripción de la transferencia a favor de la empresa o

sociedad, con la indicación de la transferencia en la escritura pública o con el

informe de valorización detallado y el criterio empleado para su valuación, según

sea el caso.

4. Elaboración de Escritura Pública ante el notario. Una vez redactado el acto

constitutivo, es necesario llevarlo a una notaría para que un notario público lo

revise y lo eleve a Escritura Pública. De esta manera se generará la Escritura

Pública de constitución. Este documento deberá estar firmado y sellado por el

notario y tener la firma del titular o los socios, incluidos los cónyuges de ser el

caso. El costo y el tiempo del trámite dependerán de la notaría que elijas.

5. Inscripción de la empresa o sociedad en el Registro de Personas Jurídicas

de la SUNARP. Ya sea en el Registro de Sociedades, para las sociedades

anónimas cerradas, abiertas, sociedad comercial de responsabilidad limitada; o en

el Registro de Empresa Individual de Responsabilidad Limitada. En la Sunarp

obtendrá un asiento registral de inscripción de la empresa o sociedad como

persona jurídica. Este procedimiento normalmente es realizado por el notario. El

plazo de calificación es de 24 horas desde la presentación del título. Recuerda

que la Persona Jurídica existe a partir de su inscripción en los Registros Públicos.

113

6. Inscripción al RUC para Persona Jurídica. El Registro Único de

Contribuyentes (RUC) es el número que identifica como contribuyente a una

Persona Jurídica o Persona Natural. El RUC contiene los datos de identificación

de las actividades económicas y es emitido por la SUNAT.

Según el TUPA – Decreto Supremo N°008-2004-JUS, así como la actualización

del monto de los Derechos Registrales – Año 2018 según Resolución de la

Superintendente Nacional de los Registros Públicos N° 282 -2017 -SUNARP/SN

Ley Orgánica de Municipalidades, Ley N° 27972

(Ver anexo 07)

5.1.4. Legislación laboral

Contratos de trabajo:

Los contratos de trabajo son acuerdos entre el empleador y el empleado que se

basan en 3 elementos esenciales:

El servicio debe ser personal (no puede ser delegado),

Relación de subordinación entre el trabajador y el empleador,

Salario que el empleado recibe por el trabajo realizado.

Tipos de contrato:

Contratos de plazo indefinido: Constituyen la regla general para la contratación

en el Perú y no tienen una duración expresamente definida.

Contratos de duración determinada: Para esta modalidad de contratación, la

legislación requiere prueba de una causa objetiva que permita esta condición,

como en el caso de: -Contratos de carácter temporal (p.ej. la puesta en marcha

de un nuevo negocio) - Contratos de naturaleza accidental (p.ej. el reemplazo

de un empleado) - Contratos para una obra o servicio específico (p.ej. servicios

de temporada)

Reglas generales

114

Jornada de trabajo para los empleados: Ocho horas diarias o cuarenta y ocho

horas por semana como máximo. Horas extraordinarias de trabajo: Se pagan

con un recargo a convenir, pero por las primeras 2 horas no podrá ser inferior

al 25% por hora (calculado sobre la remuneración mensual del trabajador).

Por las horas restantes no será inferior al 35% por hora. Turno de noche: De

10:00 p.m. a 6:00 a.m.

El pago a los empleados no será inferior al salario mínimo mensual más un

recargo del 35% como mínimo. Salario mínimo vital: S/ 850 (Aproximadamente

US$ 250). Periodo de prueba: Todos los contratos antes mencionados permiten

un periodo de prueba de 3 meses. Durante este plazo, el empleado no tiene

derecho a indemnización en caso de despido arbitrario. Este periodo de prueba

se puede extender a 6 meses para los trabajadores cualificados o aquellos en

puestos de confianza y a 12 meses para el personal directivo.

Principales beneficios de los empleados

1. Vacaciones anuales: Nuestros colaboradores tendrán derecho a disfrutar

de vacaciones anuales pagadas de 15 días calendario por cada año

completo de servicios. El salario pagado durante vacaciones es

equivalente al salario mensual.

2. Gratificaciones: De acuerdo a la legislación peruana, nuestro colaborador

tendrá el derecho al pago de 02 gratificaciones al año, la primera en julio

y la segunda en diciembre. Cada gratificación será igual a medio sueldo.

3. Seguro Social de Salud: Estaremos obligados a pagar aportaciones al

sistema de salud pública con el fin de permitir que proporcione servicios

de salud a los empleados. Este aporte es equivalente al 9% del salario

mensual del empleado y es nuestra responsabilidad declararlo y pagarlo.

4. Asignación familiar: pago mensual de 10% sobre el salario mínimo vital

vigente. Se paga a los empleados que tienen uno o más hijos

dependientes menores de 18 años, o hijos mayores de 18 años inscritos

en programas de educación profesional o universitaria.

115

5. Compensación por Tiempo de Servicios (CTS): Beneficio social que busca

cubrir las contingencias derivadas de la terminación del empleo. Esta

compensación se devenga desde el primer mes del inicio de la relación

laboral. Como empresa, debemos realizar el depósito de la CTS en la

cuenta bancaria indicada por el empleado dos veces al año (mayo y

noviembre). Cálculo: 15 remuneraciones diarias por año completo de

servicios. Tope máximo de 90 remuneraciones diarias. Asciende a medio

sueldo al año.

6. Sistema de Pensiones: nuestro colaborador tendrá la opción de elegir:

a) Sistema Nacional de Pensiones – ONP: 13% sobre su remuneración e irá a un

fondo común. No se conoce el desglose de este aporte.

b) al Sistema Privado de Pensiones:

- AFP Hábitat

- AFP Profuturo

- AFP Integra

- AFP Prima

El 10% de este, se ingresará a la cuenta personal de nuestro colaborador y no a

un fondo común. Nuestro colaborador tendrá la opción de acogerse a la comisión

sobre la remuneración (flujo) o una comisión mixta, por lo que dependerá de esto

el porcentaje de descuento final.

Termino de un contrato de trabajo:

Causas de la terminación del contrato de trabajo:

Por acuerdo entre el empleador y el empleado.

Por renuncia del empleado.

Jubilación del empleado.

Invalidez permanente absoluta o muerte del empleado.

Finalización del proyecto o servicio o vencimiento del plazo acordado, en el caso

de los contratos de plazo fijo.

Despido en los términos permitidos por la ley.

116

Según lo establecido en Texto Único Ordenado Del D. Leg. Nº 728, Ley De

Productividad y Competitividad Laboral Decreto Supremo Nº 003-97-TR

27/03/1997 (ver anexo 01 – 02)

5.1.5. Legislación Tributaria

Las empresas peruanas están sujetas al Decreto Legislativo N°771 del año

1994, al que se denomina Ley Marco del Sistema Tributario Nacional. En

este decreto se especifican las normas e impuestos que toda empresa que

radique en el Perú debe de cumplir.

Tributos empresariales:

Impuesto a la renta: El impuesto a la renta es determinada

anualmente donde se consideran a todas las rentas obtenidas a lo

largo del ejercicio gravable, es decir, desde el 1 de enero hasta el 31

de diciembre. Si bien este impuesto es anual, se hacen pagos

mensuales con fin de provisionar el pago que se genera a fin de año.

Tasas Tributarias (según categoría).

Tabla 77

Tasa de Impuesto a la Renta

Impuesto a la renta Anual

Renta Neta tasa

Hasta 15 UIT 10%

Más de 15 UIT 29.5 %

Nota: Sunat

Como se puede visualizar en el cuadro líneas arriba, si vendemos un monto

de hasta 15 UIT anuales, pagaremos el 10% como tasa del impuesto a la

renta. Y si, por el contrario, vendiéramos más de 15 UIT, la nueva tasa sería

de 29.50%. Según la carpeta del régimen MYPE tributario.

117

Tabla 78

Tasa de IGV e IPM

Impuesto al valor

agregado

16 %

Impuesto de promoción

Municipal

2%

IGV 18%

Nota: Sunat

Impuesto General a las Ventas: Este impuesto grava toda venta

que genera en importación de bienes, prestación o utilización de

servicios, contratos de construcción y la primera venta de bienes

inmuebles que se da entre constructores. Actualmente el impuesto es

de 18% que se desprende de la siguiente manera.

Impuesto a las Transacciones Financieras: Se origina por todo

movimiento bancario que se realice, ya sea un abono o retiro de

dinero, el impuesto se declara como un gasto con el fin de deducir el

Impuesto a la renta anual. La tasa aplicable es 0.005%.

Entre los libros principales que tendremos

El Registro de Compras, es un libro obligatorio en el que se anotan

en orden cronológico y correlativo todos los comprobantes de pago

por las adquisiciones tanto de bienes o servicios, que tú o tu empresa

realicen en el desarrollo de sus operaciones.

El Registro de Ventas e Ingresos, es un libro obligatorio en el que

se anotan en orden cronológico y correlativo todos los comprobantes

de pago (facturas, boletas de venta, etc.) que tú o tu empresa emitan

en el desarrollo de sus operaciones.

118

Según lo descrito en el Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta -

Decreto Supremo N.° 179-2004-EF. Así como el Decreto Supremo N.° 029-2017-

EF del Reglamento de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto

Selectivo al Consumo.

5.1.6. Otros aspectos legales

Tendremos presente la Ley General de Sociedades (Ley N° 26887)

DECRETO SUPREMO N° 004-2003-PRODUCE, en el que se aprueba el

Reglamento Técnico sobre Etiquetado de Calzado y su Anexo, los mismos

que forman parte integrante del presente Decreto Supremo (ver anexo 02)

LEY N° 28611 LEY GENERAL DEL AMBIENTE, en el que se indica el

derecho de toda persona a vivir en un ambiente saludable y el deber de

contribuir con la protección del ambiente

DECRETO SUPREMO N° 014-2017 MINAM, su objetivo principal es

minimizar la generación de residuos sólidos de las viviendas, industrias,

empresas, comercio, entre otros, así mismo fomentar el reciclaje de

plásticos, vidrios, metales y otros. Mediante la Gestión Municipal y la

fiscalización del Organismo de Evaluación y Fiscalización Ambiental

(OEFA).

119

5.2. Estudio organizacional

5.2.1. Organigrama funcional.

Figura 25. Organigrama.

Elaboración: Propia

120

5.2.2. Servicios tercerizados.

Tabla 79

Servicio de terciarización

CARGO AREA CANTIDAD

Contador Administrativa 01

Limpieza Administrativa 01


5.2.3. Descripción de puestos de trabajo.

Puestos de Trabajo, funciones y Responsabilidades

Gerente General

Planificar, organizar, dirigir y controlar toda la empresa. Responde ante

dificultades que se presentan en el día a día, además de establecer siempre

el clima y ambiente laboral adecuado para el buen funcionamiento de la

organización.

Jefatura

Administra los recursos de su unidad, tanto económicos como materiales,

valida la calidad de trabajo que le corresponde a su departamento, y

mantiene coordinación constante con toda su área para su buen

funcionamiento.

Operarios de Producción

Inicialmente se contará con tres (3) operarios de producción, los cuales

realizaran sus labores encomendadas por el jefe de área mediante las

necesidades de la empresa. A continuación, explicamos con más detalle

algunas tareas de esta área.

Manufactura / Corte. – Recibe los materiales e insumos los cuales orden y

limpia, para empezar luego con el proceso de corte dependiendo los tipos o

121

modelos para fabricar, apoya directamente a los operarios de manufactura

en los procesos finales u otras tareas que le pueda solicitar.

Manufactura / Aparador Desbastador. –En este proceso se disminuye el

grosor de las piezas de cuero específicamente en los puntos de unión de

costura, es decir, en las partes donde se va a montar una pieza sobre otra

para una mejor unión al momento de coser.

Manufactura / Armador Ensuelador. –Se procede a montar la capellada

sobre la horma y unirlo mediante una plantilla interior denominada “falsa”.

Luego se pega la suela hacia la zapatilla. Una vez lista se procede a

descalzar, es decir, retirar la horma de la zapatilla.

Control de Calidad / Recortadora Habilitadora. –Separa las piezas de

cuero por talla y modelo para que luego se marquen las líneas guía de

costura mediante un molde. Luego se queman los residuos de cuero en los

bordes para emparejar la pieza.

Se encarga de dar una revisión minuciosa de la zapatilla, a fin de detectar

algún error en el proceso. Si se detecta alguna falla o error se procede a

corregir. Si no hubo error alguno se sigue con el proceso siguiente.

Debemos también mencionar que desde el inicio siempre se dan controles

de calidad, no solo al final.

Asistente Administrativo

Apoya directamente en todas las funciones al Gerente de Administración,

así como en pagos menores, archiva la documentación de su área, monitora

todos los procesos y es el nexo entre todos los Gerentes de División con el

Administrador y la Gerencia General. Apoya al Contador Externo.

Ayuda en todos los temas de pagos a personal de la empresa, agenda las

vacaciones, coordina los permisos respectivos, temas de asistencia y

permisos por salud y demás actividades llevando un archivo de la

documentación que corresponde a su área, cuando es necesario también ve

temas de capacitaciones o reclutamiento de nuevos trabajadores. Apoya al

Contador Externo.

122

Almacenero

Se encarga de las compras de materiales e insumos, los organiza y

almacena adecuadamente, para ello coordina para ello con el operario de

almacén, además coordinan cuándo se debe entregar algún pedido.

Supervisa al empleado de limpieza, lo dirige al área con mayor necesidad

durante el día/semana, apoya directamente al administrador en otras

funciones que pueda solicitar.

Recibe los materiales e insumos solicitados, los organiza y distribuye

adecuadamente, mantiene cierto stock para nunca caer en

desabastecimiento, los mantiene en un ambiente adecuado y ordenado,

apoya a otras áreas como las de manufactura en tiempos libres. También

mantiene bajo custodia los productos terminados hasta su despacho, el cual

se coordina con el operario de Logística, por lo tanto, además lo apoya en la

en la compra de materiales e insumos, debido a que tiene los saldos

actualizados.

5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Contador. - Se encarga de llevar con responsabilidad todas las tareas que

le competen como la facturación de la empresa, control de costos, gastos,

emisión de comprobantes, retención, salarios, beneficios sociales e

impuestos.

El contador no tiene un horario fijo, se recibe su visita una vez a la semana

los viernes.

Limpieza. – Tiene como función limpiar toda la empresa, manteniéndola con

la pulcritud debida. Mantiene el orden de los desechos y organiza para tratar

de reciclar y colaborar con el medio ambiente e instituciones que los

necesiten.

Tiene horario fijo, de lunes a viernes de 8:30 a 5:30pm

123

Perfil de Puestos:}

Tabla 80

Perfil de Puesto Gerencia General

Gerencia General

Descripción y perfil del puesto

Nombre de puesto Gerente General

Competencias

Grado de

instrucción Título Profesión

Educación Superior Sí Administrador, Ing. Industrial, Carreras a

fines.

Experiencia Más de dos (2) años de experiencia en el rubro de calzado. De preferencia

Otros con conocimiento en calzado para niños.

Líder de grupo

Habilidades Trabajo en equipo

Trabajo bajo presión

Acciones y resultados esperado

Toma de decisiones

Planear, Organizar, Controlar y Dirigir.

Administrar los recursos económicos y materiales de la empresa

Mantener el orden y liderazgo de la empresa

Mantener el orden y liderazgo de la empresa

Responder ante dificultades diarias.

Condiciones de Puesto

Tipo de Contrato Contratación de naturaleza temporal

Remuneración 4,400

Ubicación Administrativa

Beneficios Sociales Si

Jornada Diurna

Horario Lunes a Viernes de 8:30 am a 5:30pm

Tipo de Sueldo Pago fijo


124

Tabla 81

Perfil de Puesto Jefe de Ventas y Marketing

Jefatura


Nombre de puesto Jefe de Ventas y Marketing

Competencias

Grado de


Educación Superior Sí Administrador, Marketing, Carreras afines.



Líder de grupo




Toma de decisiones

Administrar los recursos económicos y materiales de su unidad

Certificar la calidad de los procesos

Certificar la calidad de los productos

Mantener el orden y liderazgo de su unidad

Capacitación del personal

Supervisar y controlar a todo su personal


Tipo de Contrato Contratación de tercerización

Remuneración 2000

Ubicación Ventas


Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:30 am a 5:30pm



125

Tabla 82

Perfil de Puesto Jefe de Producción

Jefatura


Nombre de puesto Jefe de Producción

Competencias

Grado de


Educación Superior Sí Administrador, Ing. Industrial, Carreras a

fines.



Líder de grupo




Toma de decisiones

Administrar los recursos económicos y materiales de su unidad

Certificar la calidad de los procesos

Certificar la calidad de los productos

Mantener el orden y liderazgo de su unidad

Capacitación del personal

Supervisar y controlar a todo su personal


Tipo de Contrato Contratación de terciarización

Remuneración 2500

Ubicación Producción


Jornada Diurna

Horario Lunes a viernes de 8:30 am a 5:30pm



126

Tabla 83

Perfil de Puesto Operario de Producción

Operario de Producción


Nombre de puesto Operario de Producción

Competencias

Grado de

instrucción Título Oficio

Educación Secundaria Completa

No Operario de Producción

Experiencia Mas de dos (2) años de experiencia en el rubro de calzado. De preferencia


Facilidad de comunicación

Habilidades Conocimiento de cuero



Responsable de los procesos de corte

Responsable de los procesos de pegado

Operador de maquinaria para calzado.

Desbastado

Ensuelado

Recortado

Habilitado


Tipo de Contrato Contrato de naturaleza temporal

Remuneración 1000

Ubicación Producción


Jornada Diurna

Horario Lunes a sábado de 8:30 am a 5:30pm



127

Tabla 84

Perfil de Puesto Asistente Administrativo



Nombre de puesto Asistente Administrativo

Competencias

Grado de

instrucción Título Oficio

Educación Técnico Si Administración, Marketing, carreras

afines.

Experiencia Un (1) año de experiencia en área administrativa.

Otros Con conocimiento en el rubro de calzado para niños.

Conocimientos contabilidad




Responsable de pagos menores

Responsable de ofimática

Responsable de archivo de documentos del área.

Coordina reuniones o actividades entre las jefaturas.

Responsable de pagos

Control de asistencia

Control de vacaciones y permisos



Remuneración 1200



Jornada Diurna




128

Tabla 85

Perfil de Puesto Almacenero

Almacenero


Nombre de puesto Almacenero

Competencias

Grado de instrucción Título Oficio

Educación Técnico Si Administración, Ing. Industrial,

carreras afines

Experiencia Un (1) año de experiencia en el área de almacén, de preferencia en el rubro

Otros de calzado.

Facilidad de comunicación




Control de procesos de stock existencias

Manejo de sistemas de cómputo para control de Kardex

Embalaje y empaque de material fino

Organizar y administrar en el almacén el producto final

Supervisa al empleado de limpieza



Remuneración 1200



Jornada Diurna




129

5.2.5. Aspectos Laborales

a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.

Tabla 86

Formas de Contrato por puesto o servicio.

Puesto / Servicio Tipo de Contrato

Gerente General Contrato Indeterminado

Jefe de Producción Contrato Indeterminado

Jefe de Marketing y Ventas Contrato Indeterminado

Operario de Producción (3) Contrato Indeterminado

Asistente Administrativo Contrato Indeterminado

Operario de Almacén Contrato Indeterminado

Contador Contrato Locación de Servicios

Limpieza Contrato Locación de Servicios


b. Régimen laboral

Beneficios Laborales de pequeña empresa.

Tabla 87

Beneficios laborales.

Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada laboral máxima de 08 horas diarias o 48 horas semanales

Remuneración por sobretiempo

Descanso semanal y en días feriados

Descanso vacacional de 15 días

Cobertura de seguridad social - Essalud

Indemnización por despido de 20 días por año de servicios

Nota: Sunat

130

c. Planilla para todos los años del proyecto.

Año 2018

Tabla 88

Planilla 2018

POR TRABAJADOR

Total S/. Planilla Anual CARGO AREA

TIPO DE COSTO Y GASTO

CANTIDAD

SUELDO MENSUAL

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

Bono

SCTR MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD

CTS

Remuneración

Anual por

trabajador

Gerente General ADM. G. Administración

1

S/. 4,400.00 S/. 93.00

S/. 0.00 S/. 230.00

S/. 4,723.00

S/. 4,723.00 S/. 425.07 S/. 5,148.07

S/. 5,148.07

Asistente Adm. ADM. G. Administración

1

S/. 1,200.00 S/. 93.00

S/. 0.00 S/. 230.00

S/. 1,523.00

S/. 1,523.00 S/. 137.07 S/. 1,660.07

S/. 1,660.07

Jefe de Mktg y Ventas

VENTA G. Ventas

1

S/. 2,000.00 S/. 93.00

S/. 0.00 S/. 230.00

S/. 2,323.00

S/. 2,323.00 S/. 209.07 S/. 2,532.07

S/. 2,532.07

Almacenero ADM. G. Administración

1

S/. 1,200.00 S/. 93.00

S/. 0.00 S/. 230.00

S/. 1,523.00

S/. 1,523.00 S/. 137.07 S/. 1,660.07

S/. 1,660.07

Jefe de Producción

PROD. MOI

1

S/. 2,500.00 S/. 93.00

S/. 0.00 S/. 230.00

S/. 2,823.00

S/. 2,823.00 S/. 254.07 S/. 3,077.07

S/. 3,077.07

Operarios de Produc.

PROD. MOD

3

S/. 1,000.00 S/. 93.00

S/. 0.00 S/. 230.00

S/. 1,323.00

S/. 1,323.00 S/. 119.07 S/. 1,442.07

S/. 4,326.21

Total

8 S/.

18,403.56


131

Año 2019

Tabla 89

Planilla 2019

POR TRABAJADOR

Total S/. Planilla Anual CARGO AREA

TIPO DE COSTO Y GASTO

CANTIDAD SUELDO MENSUAL

ASIGNACI

ÓN FAMILIAR

Bono SCTR MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFIC

ACION (JUL-DIC)

ESSALU

D CTS

Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General

Administrativa

G. Administración

1

S/. 4,400.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 4,723.00

S/. 56,676.00

S/. 4,723.00

S/. 5,525.91

S/. 2,558.29

S/. 69,483.20

S/. 69,483.20


Administrativa

G. Administración

1

S/. 1,200.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,523.00

S/. 18,276.00

S/. 1,523.00

S/. 1,781.91

S/. 824.96

S/. 22,405.87

S/. 22,405.87

Jefe de Marleting y Ventas Ventas G. Ventas

1

S/. 2,000.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 2,323.00

S/. 27,876.00

S/. 2,323.00

S/. 2,717.91

S/. 1,258.29

S/. 34,175.20

S/. 34,175.20

Mercaderista Ventas

G. Administración

1

S/. 1,200.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,523.00

S/. 18,276.00

S/. 1,523.00

S/. 1,781.91

S/. 824.96

S/. 22,405.87

S/. 22,405.87

Jefe de Producción

Producción MOI

1

S/. 2,500.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 2,823.00

S/. 33,876.00

S/. 2,823.00

S/. 3,302.91

S/. 1,529.13

S/. 41,531.04

S/. 41,531.04

Operarios de producción

Producción MOD

3

S/. 1,000.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,323.00

S/. 15,876.00

S/. 1,323.00

S/. 1,547.91

S/. 716.63

S/. 19,463.54

S/. 58,390.61

Total 8 S/.

248,391.78


132

Año 2020

Tabla 90

Planilla 2020

POR TRABAJADOR

Total S/. Planilla Anual

CARGO AREA TIPO DE COSTO Y GASTO


ASIGNACI

ÓN FAMILIAR

Bono SCTR MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFIC

ACION (JUL-DIC)

ESSALU

D CTS

Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General

Administrativa

G. Administración

1

S/. 4,400.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 4,723.00

S/. 56,676.00

S/. 4,723.00

S/. 5,525.91

S/. 2,558.29

S/. 69,483.20

S/. 69,483.20


Administrativa

G. Administración

1

S/. 1,200.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,523.00

S/. 18,276.00

S/. 1,523.00

S/. 1,781.91

S/. 824.96

S/. 22,405.87

S/. 22,405.87


1

S/. 2,000.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 2,323.00

S/. 27,876.00

S/. 2,323.00

S/. 2,717.91

S/. 1,258.29

S/. 34,175.20

S/. 34,175.20

Mercaderista Ventas

G. Administración

1

S/. 1,200.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,523.00

S/. 18,276.00

S/. 1,523.00

S/. 1,781.91

S/. 824.96

S/. 22,405.87

S/. 22,405.87

Jefe de Producción

Producción MOI

1

S/. 2,500.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 2,823.00

S/. 33,876.00

S/. 2,823.00

S/. 3,302.91

S/. 1,529.13

S/. 41,531.04

S/. 41,531.04


Producción MOD

4

S/. 1,000.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,323.00

S/. 15,876.00

S/. 1,323.00

S/. 1,547.91

S/. 716.63

S/. 19,463.54

S/. 77,854.14

Total 9 S/.

267,855.32


133

Año 2021

Tabla 91

Planilla 2021

POR TRABAJADOR




ASIGNACIÓN FAMILIAR

Bono SCTR MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFIC

ACION (JUL-DIC)

ESSALU

D CTS

Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General

Administrativa

G. Administración

1 S/. 4,400.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00 S/. 4,723.00

S/. 56,676.00

S/. 4,723.00

S/. 5,525.91

S/. 2,558.29

S/. 69,483.20

S/. 69,483.20


Administrativa

G. Administración

1 S/. 1,200.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00 S/. 1,523.00

S/. 18,276.00

S/. 1,523.00

S/. 1,781.91

S/. 824.96

S/. 22,405.87

S/. 22,405.87


1 S/. 2,000.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00 S/. 2,323.00

S/. 27,876.00

S/. 2,323.00

S/. 2,717.91

S/. 1,258.29

S/. 34,175.20

S/. 34,175.20

Mercaderista Ventas G. Administración

1 S/. 1,200.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00 S/. 1,523.00

S/. 18,276.00

S/. 1,523.00

S/. 1,781.91

S/. 824.96

S/. 22,405.87

S/. 22,405.87

Jefe de Producción

Producción MOI

1 S/. 2,500.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00 S/. 2,823.00

S/. 33,876.00

S/. 2,823.00

S/. 3,302.91

S/. 1,529.13

S/. 41,531.04

S/. 41,531.04


Producción MOD

5 S/. 1,000.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00 S/. 1,323.00

S/. 15,876.00

S/. 1,323.00

S/. 1,547.91

S/. 716.63

S/. 19,463.54

S/. 97,317.68

Total 10 S/.

287,318.85


134

Año 2022

Tabla 92

Planilla 2022

POR TRABAJADOR




ASIGNACI

ÓN FAMILIAR

Bono SCTR MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFIC

ACION (JUL-DIC)

ESSALU

D CTS

Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General

Administrativa

G. Administración

1 S/. 4,400.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 4,723.00

S/. 56,676.00

S/. 4,723.00

S/. 5,525.91

S/. 2,558.29

S/. 69,483.20

S/. 69,483.20


Administrativa

G. Administración

1 S/. 1,200.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,523.00

S/. 18,276.00

S/. 1,523.00

S/. 1,781.91

S/. 824.96

S/. 22,405.87

S/. 22,405.87


1 S/. 2,000.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 2,323.00

S/. 27,876.00

S/. 2,323.00

S/. 2,717.91

S/. 1,258.29

S/. 34,175.20

S/. 34,175.20


1 S/. 1,200.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,523.00

S/. 18,276.00

S/. 1,523.00

S/. 1,781.91

S/. 824.96

S/. 22,405.87

S/. 22,405.87

Jefe de Producción

Producción MOI

1 S/. 2,500.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 2,823.00

S/. 33,876.00

S/. 2,823.00

S/. 3,302.91

S/. 1,529.13

S/. 41,531.04

S/. 41,531.04


Producción MOD

6 S/. 1,000.00 S/. 93.00

S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,323.00

S/. 15,876.00

S/. 1,323.00

S/. 1,547.91

S/. 716.63

S/. 19,463.54

S/. 116,781.21

Total 11 S/.

306,782.39


135

Año 2023

Tabla 93

Planilla 2023

POR TRABAJAD

OR



CANTIDAD

SUELDO MENSUAL


Bono SCTR MENSUAL

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFIC

ACION (JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General Administrativa G. Administración

1 S/. 4,400.00 S/. 93.00 S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 4,723.00

S/. 56,676.00

S/. 4,723.00

S/. 5,525.91

S/. 2,558.29

S/. 69,483.20

S/. 69,483.20

Asistente Administrativo Administrativa

G. Administración

1 S/. 1,200.00 S/. 93.00 S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,523.00

S/. 18,276.00

S/. 1,523.00

S/. 1,781.91

S/. 824.96

S/. 22,405.87

S/. 22,405.87


1 S/. 2,000.00 S/. 93.00 S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 2,323.00

S/. 27,876.00

S/. 2,323.00

S/. 2,717.91

S/. 1,258.29

S/. 34,175.20

S/. 34,175.20


1 S/. 1,200.00 S/. 93.00 S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,523.00

S/. 18,276.00

S/. 1,523.00

S/. 1,781.91

S/. 824.96

S/. 22,405.87

S/. 22,405.87

Jefe de Producción Producción MOI

1 S/. 2,500.00 S/. 93.00 S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 2,823.00

S/. 33,876.00

S/. 2,823.00

S/. 3,302.91

S/. 1,529.13

S/. 41,531.04

S/. 41,531.04

Operarios de producción Producción MOD

8 S/. 1,000.00 S/. 93.00 S/. 0.00

S/. 230.00

S/. 1,323.00

S/. 15,876.00

S/. 1,323.00

S/. 1,547.91

S/. 716.63

S/. 19,463.54

S/. 155,708.28

Total 13

S/. 345,709.46


136

Tabla 94

Resumen de planilla

RESUMEN DE PLANILLA EN LOS PROXIMOS 5 AÑOS

CARGO AREA TIPO DE COSTO

Y GASTO dic-17 2018


2019 2020 2021 2022

Gerente General Administrativa

G. Administración S/.

5,148 S/.

69,483 S/. 93.00

S/. 69,483

S/. 69,483

S/. 69,483

S/. 69,483

Asistente Administrativo Administrativa

G. Administración S/.

1,660 S/.

22,406 S/. 93.00

S/. 22,406

S/. 22,406

S/. 22,406

S/. 22,406

Jefe de Marketing y Ventas Ventas G. Ventas S/.

2,532 S/.

34,175 S/. 93.00

S/. 34,175

S/. 34,175

S/. 34,175

S/. 34,175

Mercaderista Ventas G. Administración S/.

1,660 S/.

22,406 S/. 93.00

S/. 22,406

S/. 22,406

S/. 22,406

S/. 22,406

Jefe de Producción Producción MOI S/.

3,077 S/.

41,531 S/. 93.00

S/. 41,531

S/. 41,531

S/. 41,531

S/. 41,531

Operarios de producción Producción MOD S/.

4,326 S/.

58,391 S/. 93.00

S/. 77,854

S/. 97,318

S/. 116,781

S/. 155,708

Total S/.

18,404 S/.

248,392 S/. 558

S/. 267,855

S/. 287,319

S/. 306,782

S/. 345,709

ANUAL 2019 2020 2021 2022 2023

NÚMERO DE OPERARIOS 3 4 5 6 8


137

d. Gastos por servicios tercerizados.

Tabla 95

Gastos por servicios Tercerizados

Gastos por servicios tercerizados

Meses Contador Servicio de

Reparto Servicio de

Reparto

Enero S/. 500 S/. 800 S/. 800

Febrero S/. 500 S/. 800 S/. 800

Marzo S/. 500 S/. 800 S/. 800

Abril S/. 500 S/. 800 S/. 800

Mayo S/. 500 S/. 800 S/. 800

Junio S/. 500 S/. 800 S/. 800

Julio S/. 500 S/. 800 S/. 800

Agosto S/. 500 S/. 800 S/. 800

Septiembre S/. 500 S/. 800 S/. 800

Octubre S/. 500 S/. 800 S/. 800

Noviembre S/. 500 S/. 800 S/. 800

Diciembre S/. 500 S/. 800 S/. 800

TOTAL S/. 6,000 S/. 9,600 S/. 9,600


*Los servicios de reparto se realizarán con diferentes empresas que se encargan

específicamente para esta labor.

138

e. Horario de trabajo de puestos de trabajo.

Tabla 96

Horario de trabajo

PERSONAL HORARIO

LUNES A VIERNES

Gerente General 8:30 AM - 5:30PM

Jefe 8:30 AM - 5:30PM

Operario Producción 1 8:30 AM - 5:30PM



Asistente Administrativo 8:30 AM - 5:30PM

Almacenero 8:30 AM - 5:30PM

Limpieza 8:30 AM - 5:30PM


*El Contador no tiene horario de trabajo, se recibe su visita una vez a la semana,

de preferencia los viernes.

139

Capítulo VI: Estudio técnico

6.1. Tamaño del proyecto

Criterios

Para el cálculo del tamaño del proyecto se tomarán en cuenta los siguientes

criterios:

Para empezar tomamos como base la proyección de pares a producir:

Tabla 97

Proyección de Producción

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023



Demanda Línea De color Pastel 732 796 866 942 1,024



TOTAL GENERAL 3,558 3,871 4,210 4,579 4,978


Luego hemos tomado los tiempos de producción de un lote de 24 pares de la

empresa de referencia el cual tuvimos los siguientes resultados:

Tabla 98

Cálculo Horas Hombre

Lote Producción 12 Pares

Horas hombre del proceso por lote 16 Horas hombre

Horas hombre por par de zapatillas 1.33 Horas hombre par


Finalmente como el resultado de multiplicar las HORAS HOMBRE POR PAR y los

pares a producir tenemos las HORAS HOMBRE REQUERIDAS para cada año.

140

Tabla 99

Horas Hombre Requeridas

Anual Dic-2018 2019 2020 2021 2022 2023

Horas hombre requeridas 134 4,988 5,288 5,751 6,254 6,740


Con los resultados mostrados anteriormente elaboramos los siguientes cuadros:

Tabla 100

Capacidad Instalada y Utilizada en pares

Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Utilizada (pares de zapatillas) 3,558 3,871 4,210 4,579 4,978

Capacidad Instalada (pares de zapatillas) 4,608 4,728 4,728 4,728 6,360

% Utilización 77% 82% 89% 97% 78%

Capacidad Máxima (pares de zapatillas) 18,749 19,239 19,239 19,239 25,881


Podemos observar que el porcentaje de utilización de la capacidad instalada varía

ya que la producción proyectada varía en función a la producción durante los años

de duración del proyecto siendo en el año 2022 el periodo donde se casi el

máximo de la capacidad de la empresa.

El análisis anterior fue realizado tomando como criterio principal la cantidad de

pares producidos. El siguiente análisis será realizado en función al tiempo de

producir cada par de zapatilla.

Tabla 101

Capacidad Instalada y Utilizada en horas hombre

Producción anual 2019 2020 2021 2022 2023

Capacidad Utilizada (horas hombre) 4,988 5,288 5,751 6,254 6,740

Capacidad Instalada (horas hombre) 6,458 6,458 6,458 6,458 8,611

% Utilización 77% 82% 89% 97% 78%

Capacidad Máxima (horas hombre) 26,280 26,280 26,280 26,280 35,040


141

Como podemos observar el porcentaje de utilización es el mismo que en el

análisis anterior ya que las horas de producción de cada par están relacionadas a

la cantidad de pares producidos.

6.1.1. Capacidad instalada

La capacidad instalada para para el primer año es de 4,608 pares equivalente a

6,458 horas hombre. Estos datos fueron calculados en función a las horas

laborales efectivas al año y la cantidad de operarios que serán detallados en el

requerimiento de Mano de Obra Directa.

6.1.2. Capacidad utilizada

La capacidad utilizada en el primer año 3,558 pares año y equivale a 4,988 horas

hombre en el primer año, dichas cantidades tienen un crecimiento relacionado a la

adición de personal para hacer frente a la producción proyectada en los próximos

años.

Cabe resaltar que el porcentaje de utilización de la capacidad instalada llega a su

nivel máximo en los años 2021 y 2022 y que a su vez disminuye en los años

siguientes ya que se considera la adición de personal para el cumplimiento de la

producción frente a la demanda proyectada.

6.1.3. Capacidad máxima

La capacidad máxima se da en un escenario en el cual se considera las horas y

días trabajados en un año en su totalidad. Para el primer año la capacidad

máxima asciende a 18,749 pares con un total de 26,280 horas máximas

trabajadas.

142

6.2. Procesos

6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.

Figura 26. DOP (Diagrama de Operaciones del Proceso)


10

11

12

DOP - PROCESOS DE ELABORACION DE ZAPATILLAS DE CUERO

2

Hi losPegamento de contacto

Plancha de Cuero a flor de piel

1

2

3

5

6

7

3

8

Cortar piezas (96 min)

Desbastar piezas (63 min)

Habilitar piezas (34 min)

Aparar piezas (180 min)

Armar zapatilla (180 min)

Ensuelar zapatilla (120 min)

Verificar y Retocar acabado (63 min)

Empacar zapatilla (63 min)

ZapatillaLittle Feet

Plancha de forro de algodón

Cortar piezas (24 min)

Horma

Horma

Suela

Plantilla

doble talla

Caja

Inspeccíon de piezas (34 min)

4

Cemento para

suela

Plantilla falsa

Liquido de

l impieza

Cera de brillo

Papel de ceda

1 Inspección de materia prima (34 min)

8

2

COMBINADA 1

10

INSPECCIÓN

TOTAL

RESUMEN

OPERACIÓN

143

Descripción del Proceso

- El proceso empieza con el ingreso de la materia prima (cuero) y por

consiguiente su inspección ya que no debe presentar muchas

imperfecciones para evitar que se desperdicie mucho material.

- Luego pasa al área de corte para sacar las piezas que van a conformar la

zapatilla, tanto en la capellada como la parte interior (forro).

- Se desbasta las piezas, proceso que consiste en reducir el grosor de los

puntos de unión de costura en las piezas para que no se generen bultos

posteriormente.

- Se procede al Habilitado de las piezas, es decir, se marcan las líneas

guías, se ordenan las piezas por talla, se verifica que las piezas hayan sido

cortadas de manera correcta y finalmente que no tengas muchos pelos de

cuero en el borde.

- A continuación, las piezas pasan al área de aparado en el cual se

realizarán todas las costuras que permitan la unión de las piezas y el

correcto ensamblado de la capellada con el forro.

- Luego se procede a montar la capellada sobre la horma y unirlo mediante

una plantilla interior denominada “falsa”.

- Posteriormente se pega la suela hacia la zapatilla. Una vez lista se

procede a descalzar, es decir, retirar la horma de la zapatilla.

- En el proceso de retoque y acabado se hace una revisión minuciosa de la

zapatilla a fin de detectar algún error en el proceso.

- Embalado en caja: Se procede a empacar la zapatilla dentro de una caja

especial con una cubierta de papel seda que la proteja del polvo.

144

Figura 27. Fotos del proceso de elaboración de la muestra.


145

Tabla 102

Fichas Técnicas de Revisión

FICHA TECNICA DE REVISIÓN

FICHA DEL

PROCESO

EDICIÓN FECHA

DE

REVISIÓN

INS

PECCION DE

MATERIA PRIMA

1

MISION DEL PROCESO

REVISAR LA MATERIA PRIMA (CUERO) A FIN DE QUE

CONTENGA EL MÍNIMO DE DEFECTOS PARA QUE ENTRE

AL

PROCESO DE CORTE

ACTIVIDADES QUE FORMAN EL

PROCESO

ELABORACIÓN DE LA OP

RESPONSABILIDAD DEL PROCESO

JEFE DE PRODUCCIÓN

PROCESOS RELACIONADOS

CORTE

CRITERIOS DE

EVALUACION

EVALUACIÓN

* El material cumple

con el piezaje

asignado.

* El color y textura del

material según el

modelo.

* El material tiene

bolsas de aire.

SI

SI

SI

NO

NO

NO

OBSERVACIONES

FIRMA DE

APROBACION DEL

EVALUADOR

146


FICHA DEL PROCESO

EDICIÓN FECHA DE REVISIÓN

INSPECCION DE PIEZAS

1

MISION DEL PROCESO

REVISAR LAS PIEZAS QUE SE REALIZARON EN EL PROCESO DE CORTE Y DESBASTADO PARA QUE PASEN

EN OPTIMAS ACTIVIDADES QUE FORMAN EL PROCESO

CORTE - DESBASTADO


JEFE DE PRODUCCIÓN


HABILITADO-APARADO

CRITERIOS DE EVALUACION

EVALUACIÓN

* Se corte de acuerdo al piezaje trazado. * Se utilizaron correctamente los moldes. * Las piezas están completas y separadas por talla. * Las piezas fueron marcadas correctamente. * Se hizo el desbastado correcto no menor a 0.7mm de grosor de la pieza. * Las piezas están correctamente acondicionadas para pasar al proceso de aparado

SI SI SI SI SI SI

NO NO NO NO NO NO

OBSERVACIONES

FIRMA DE APROBACION DEL EVALUADOR

147


FICHA DEL

PROCESO

EDICIÓN FECHA

DE

REVISIÓN

INSPE

CCION DE

PRODUCTO

TERMINADO

1

MISION DEL PROCESO

REVISAR DE MANERA COMPLETA EL PRODUCTO

TERMINADO Y REFINAR DETALLES PARA SU EMPACADO

ACTIVIDADES QUE FORMAN EL

PROCESO

ARMADO - ENSUELADO - RETOQUE - EMPACADO


JEFE DE PRODUCCIÓN


APARADO

CRITERIOS DE

EVALUACION

EVALUACIÓN

* Se presentan

arrugas y errores de

armado.

* Se presentan

manchas de

pegamento.

* Se cortaron los hilos

sobrantes.

* La suela fue pegada

correctamente de

acuerdo a la altura de

la horma.

* El talón tiene la

altura adecuada en la

horma.

* Se hizo uso

adecuado de los

insumos químicos

para la limpieza del

producto terminado.

SI

SI

SI

SI

SI

SI

NO

NO

NO

NO

NO

NO

OBSERVACIONES


148

6.2.2. Programa de producción.

Tabla 103

Porcentaje de Sampling y Stock de Producto Terminado

ITEM 2019 2020 2021 2022 2023

% Sampling 2% 2% 2% 2% 2%

Stock de PT 5% 5% 5% 5% 5%

AÑOS 2019 2020 2021 2022 2023


Demanda Línea Dad Shoes 530 577 627 682 741 Demanda Línea De color Pastel 732 796 866 942 1,024



TOTAL GENERAL 3,558 3,871 4,210 4,579 4,978 Nota: Elaboración propia

Para la elaboración del programa de producción se toma como base los datos obtenidos en la determinación de la demanda y

estacionalidad por año para proyectar las cantidades a producir.

Cabe resaltar que el 2% de la producción será destinada a las muestras o pares de exhibición presentados a los potenciales clientes, así

como también aquellos que serán utilizados en campañas de publicidad. También se trabajará con un stock equivalente al 5% y solo el

inventario inicial del mes de DICIEMBRE del año 2018 será 25% de la producción proyectada del mes siguiente.

149

PROGRAMA DE PRODUCCIÓN POR MODELO (EN PARES) - AÑO 2019

Tabla 104

Producción por modelo 2019

AÑO 2019 % dic-18

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total general

ESTAMPADOS DEMANDA 67 67 67 64 64 64 64 64 64 66 66 66 782 SAMPLING / LANZAMIENTO (3% DIC-2018) 2% 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 18 INVENTARIO FINAL PT 5% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5 5 INVENTARIO INICIAL PT (25% DIC-2018) 17 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 17 TOTAL DE PARES 22 68 68 68 65 65 65 65 65 65 68 68 70 822

DAD SHOES DEMANDA 45 45 45 43 43 43 43 43 43 45 45 45 530 SAMPLING / LANZAMIENTO (3% DIC-2018) 2% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 INVENTARIO FINAL PT 5% 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 INVENTARIO INICIAL PT (25% DIC-2018) 11 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -2 11 TOTAL DE PARES 15 46 46 46 44 44 44 44 44 44 46 46 47 557

COLOR PASTEL DEMANDA 62 62 62 60 60 60 59 59 59 62 62 62 732 SAMPLING / LANZAMIENTO (3% DIC-2018) 2% 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 17 INVENTARIO FINAL PT 5% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5 5 INVENTARIO INICIAL PT (25% DIC-2018) 16 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 16 TOTAL DE PARES 21 64 64 64 61 61 61 61 61 61 63 63 66 769

MINIMALISTA DEMANDA 60 60 60 57 57 57 57 57 57 59 59 59 700 SAMPLING / LANZAMIENTO (3% DIC-2018) 2% 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 16 INVENTARIO FINAL PT 5% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5 5 INVENTARIO INICIAL PT (25% DIC-2018) 15 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 15 TOTAL DE PARES 20 61 61 61 59 59 58 58 58 58 61 61 63 736

CON PARCHES DEMANDA 69 69 69 67 67 67 66 66 66 69 69 69 814 SAMPLING / LANZAMIENTO (3% DIC-2018) 2% 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 19 INVENTARIO FINAL PT 5% 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 5 5 INVENTARIO INICIAL PT (25% DIC-2018) 17 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 -3 17 TOTAL DE PARES 23 71 71 71 68 68 68 67 67 68 70 70 73 856


150


Tabla 105


AÑO 2020 %

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL GENERAL

ESTAMPADOS DEMANDA 101 101 101 81 81 81 41 41 41 61 61 61 851 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 17 INVENTARIO FINAL PT 5% 5 5 4 4 4 2 2 2 3 3 3 6 6 INVENTARIO INICIAL PT -5 -5 -5 -4 -4 -4 -2 -2 -2 -3 -3 -3 - TOTAL DE PARES 103 103 102 83 83 80 41 41 43 62 62 65 869

DAD SHOES DEMANDA 69 69 69 55 55 55 27 27 27 41 41 41 577 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12 INVENTARIO FINAL PT 5% 3 3 3 3 3 1 1 1 2 2 2 4 4 INVENTARIO INICIAL PT -3 -3 -3 -3 -3 -3 -1 -1 -1 -2 -2 -2 - TOTAL DE PARES 70 70 69 56 56 54 28 28 29 42 42 44 588

COLOR PASTEL DEMANDA 95 95 95 76 76 76 38 38 38 57 57 57 796 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 16 INVENTARIO FINAL PT 5% 5 5 4 4 4 2 2 2 3 3 3 5 5 INVENTARIO INICIAL PT -5 -5 -5 -4 -4 -4 -2 -2 -2 -3 -3 -3 - TOTAL DE PARES 97 97 95 77 77 75 39 39 40 58 58 61 817

MINIMALISTA DEMANDA 91 91 91 73 73 73 36 36 36 54 54 54 762 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 15 INVENTARIO FINAL PT 5% 5 5 4 4 4 2 2 2 3 3 3 5 5 INVENTARIO INICIAL PT -5 -5 -5 -4 -4 -4 -2 -2 -2 -3 -3 -3 - TOTAL DE PARES 93 93 91 74 74 71 37 37 38 56 56 59 782

CON PARCHES DEMANDA 105 105 105 84 84 84 42 42 42 63 63 63 885 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 18 INVENTARIO FINAL PT 5% 5 5 4 4 4 2 2 2 3 3 3 6 6 INVENTARIO INICIAL PT -5 -5 -5 -4 -4 -4 -2 -2 -2 -3 -3 -3 - TOTAL DE PARES 108 108 106 86 86 83 43 43 44 65 65 68 909


151


Tabla 106


AÑO 2021 %

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL GENERAL

ESTAMPADOS DEMANDA 110 110 110 88 88 88 44 44 44 66 66 66 926 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 19 INVENTARIO FINAL PT 5% 6 6 4 4 4 2 2 2 3 3 3 6 6 INVENTARIO INICIAL PT -6 -6 -6 -4 -4 -4 -2 -2 -2 -3 -3 -3 - TOTAL DE PARES 112 112 111 90 90 87 45 45 47 67 67 71 945




CON PARCHES DEMANDA 115 115 115 92 92 92 46 46 46 69 69 69 963 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 2 19 INVENTARIO FINAL PT 5% 6 6 5 5 5 2 2 2 3 3 3 6 6 INVENTARIO INICIAL PT -6 -6 -6 -5 -5 -5 -2 -2 -2 -3 -3 -3 - TOTAL DE PARES 117 117 115 94 94 90 47 47 48 70 70 74 989


152


Tabla 107


AÑO 2022 %

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

GENERAL

ESTAMPADOS DEMANDA 120 120 120 96 96 96 48 48 48 72 72 72 1,007 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 3 20 INVENTARIO FINAL PT 5% 6 6 5 5 5 2 2 2 4 4 4 7 7 INVENTARIO INICIAL PT -6 -6 -6 -5 -5 -5 -2 -2 -2 -4 -4 -4 - TOTAL DE PARES 122 122 121 98 98 94 49 49 51 73 73 77 1028




CON PARCHES DEMANDA 125 125 125 100 100 100 50 50 50 75 75 75 1,047 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 3 21 INVENTARIO FINAL PT 5% 6 6 5 5 5 2 2 2 4 4 4 7 7 INVENTARIO INICIAL PT -6 -6 -6 -5 -5 -5 -2 -2 -2 -4 -4 -4 - TOTAL DE PARES 127 127 125 102 102 98 51 51 53 76 76 81 1075


153


Tabla 108


AÑO 2023 %

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

GENERAL

ESTAMPADOS DEMANDA 130 130 130 104 104 104 52 52 52 78 78 78 1,094 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 3 3 2 2 2 1 1 1 2 2 2 19 INVENTARIO FINAL PT 5% 7 7 5 5 5 3 3 3 4 4 4 - INVENTARIO INICIAL PT -7 -7 -7 -5 -5 -5 -3 -3 -3 -4 -4 -4 - TOTAL DE PARES 133 133 131 106 106 103 53 53 55 80 80 74 1107

DAD SHOES DEMANDA 88 88 88 71 71 71 35 35 35 53 53 53 741 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 13 INVENTARIO FINAL PT 5% 4 4 4 4 4 2 2 2 3 3 3 - INVENTARIO INICIAL PT -4 -4 -4 -4 -4 -4 -2 -2 -2 -3 -3 -3 - TOTAL DE PARES 90 90 89 72 72 70 36 36 37 54 54 50 750

COLOR PASTEL DEMANDA 122 122 122 98 98 98 49 49 49 73 73 73 1,024 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 18 INVENTARIO FINAL PT 5% 6 6 5 5 5 2 2 2 4 4 4 - INVENTARIO INICIAL PT -6 -6 -6 -5 -5 -5 -2 -2 -2 -4 -4 -4 - TOTAL DE PARES 124 124 123 99 99 96 50 50 51 75 75 69 1042

MINIMALISTA DEMANDA 117 117 117 93 93 93 47 47 47 70 70 70 980 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 17 INVENTARIO FINAL PT 5% 6 6 5 5 5 2 2 2 3 3 3 - INVENTARIO INICIAL PT -6 -6 -6 -5 -5 -5 -2 -2 -2 -3 -3 -3 - TOTAL DE PARES 119 119 117 95 95 92 48 48 49 71 71 66 997

CON PARCHES DEMANDA 136 136 136 108 108 108 54 54 54 81 81 81 1,139 SAMPLING / LANZAMIENTO 2% 3 3 2 2 2 1 1 1 2 2 2 20 INVENTARIO FINAL PT 5% 7 7 5 5 5 3 3 3 4 4 4 - INVENTARIO INICIAL PT -7 -7 -7 -5 -5 -5 -3 -3 -3 -4 -4 -4 - TOTAL DE PARES 138 138 136 111 111 107 55 55 57 83 83 77 1159


154

Tabla 109

Programa de Producción durante el proyecto

PRODUCCIÓN dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

ESTAMPADOS 22 822 869 945 1028 1107

DAD SHOES 15 557 588 640 696 750

COLOR PASTEL 21 769 817 889 967 1042

MINIMALISTA 20 736 782 851 925 997

CON PARCHES 23 856 909 989 1075 1159

TOTAL 100 3741 3966 4314 4691 5055


En conclusión podemos afirmar que el total de unidades a producir en el último mes del 2018 es 100 pares mientras que en el 2019 se

proyecta producir un total de 3,741 pares.

155

Tabla 110

Materia prima por par y por modelo

6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos

MATERIALES ESTAMPADO DAD SHOES COLOR PASTEL MINIMALISTA CON PARCHES

MATERIAL DIRECTO UNIDAD DE

MEDIDA CANTIDAD POR PAR CANTIDAD POR PAR CANTIDAD POR PAR CANTIDAD POR PAR CANTIDAD POR PAR

CUERO p2 (pie cuadrado) 2.5 3 2.5 2.5 2

SUELA par 1 1 1 1 1

FORRO metros 0.06 0.06 0.06 0.06 0.06

PASADORES par 1 1 1 1 1

PLANTILLA metros 0.02 0.02 0.02 0.02 0.02

FALSA unidades 0.017 0.017 0.017 0.017 0.017

CAJA par 1 1 1 1 1

HILO unidad 0.008 0.008 0.008 0.008 0.008


En el cuadro anterior presentamos los materiales y precios unitarios que intervienen en el proceso productivo de un par de zapatillas.

156

A continuación presentaremos la necesidad de compra de materias primas e insumos por año y modelo de zapatillas.

Tabla 111

Necesidad de materia prima 2019

AÑO 2019 UNIDAD DE MEDIDA dic-18 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

GENERAL

ESTAMPADOS 4486.2

CUERO p2 (pie cuadrado) 55.1 170.3 170.3 169.9 163.4 163.4 163.3 162.2 162.2 162.6 169.1 169.1 175.2 2001.0

SUELA par 22.0 68.1 68.1 67.9 65.4 65.4 65.3 64.9 64.9 65.1 67.6 67.6 70.1 800.4

FORRO metros 1.3 4.1 4.1 4.1 3.9 3.9 3.9 3.9 3.9 3.9 4.1 4.1 4.2 48.0

PASADORES par 22.0 68.1 68.1 67.9 65.4 65.4 65.3 64.9 64.9 65.1 67.6 67.6 70.1 800.4

PLANTILLA metros 0.4 1.4 1.4 1.4 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.3 1.4 1.4 1.4 16.0

FALSA unidades 0.4 1.2 1.2 1.2 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1 1.1 1.2 13.6

CAJA par 22.0 68.1 68.1 67.9 65.4 65.4 65.3 64.9 64.9 65.1 67.6 67.6 70.1 800.4

HILO unidad 0.2 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.6 6.4

DAD SHOES 3310.1


SUELA par 14.9 46.2 46.2 46.0 44.3 44.3 44.3 43.9 43.9 44.1 45.8 45.8 47.5 542.2

FORRO metros 0.9 2.8 2.8 2.8 2.7 2.7 2.7 2.6 2.6 2.6 2.7 2.7 2.8 32.5

PASADORES par 14.9 46.2 46.2 46.0 44.3 44.3 44.3 43.9 43.9 44.1 45.8 45.8 47.5 542.2


FALSA unidades 0.3 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.7 0.7 0.7 0.8 0.8 0.8 9.2

CAJA par 14.9 46.2 46.2 46.0 44.3 44.3 44.3 43.9 43.9 44.1 45.8 45.8 47.5 542.2

HILO unidad 0.1 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 4.3

COLOR PASTEL 4196.8


SUELA par 20.6 63.7 63.7 63.6 61.1 61.1 61.1 60.7 60.7 60.9 63.3 63.3 65.6 748.8

157

FORRO metros 1.2 3.8 3.8 3.8 3.7 3.7 3.7 3.6 3.6 3.7 3.8 3.8 3.9 44.9

PASADORES par 20.6 63.7 63.7 63.6 61.1 61.1 61.1 60.7 60.7 60.9 63.3 63.3 65.6 748.8


FALSA unidades 0.4 1.1 1.1 1.1 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.1 1.1 1.1 12.7

CAJA par 20.6 63.7 63.7 63.6 61.1 61.1 61.1 60.7 60.7 60.9 63.3 63.3 65.6 748.8

HILO unidad 0.2 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 6.0

MINIMALISTA 4015.9


SUELA par 19.7 61.0 61.0 60.8 58.5 58.5 58.5 58.1 58.1 58.2 60.5 60.5 62.7 716.5

FORRO metros 1.2 3.7 3.7 3.6 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.6 3.6 3.8 43.0

PASADORES par 19.7 61.0 61.0 60.8 58.5 58.5 58.5 58.1 58.1 58.2 60.5 60.5 62.7 716.5


FALSA unidades 0.3 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.1 12.2

CAJA par 19.7 61.0 61.0 60.8 58.5 58.5 58.5 58.1 58.1 58.2 60.5 60.5 62.7 716.5

HILO unidad 0.2 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 5.7

CON PARCHES 4250.8


SUELA par 22.9 70.9 70.9 70.7 68.0 68.0 68.0 67.5 67.5 67.7 70.4 70.4 72.9 832.7

FORRO metros 1.4 4.3 4.3 4.2 4.1 4.1 4.1 4.0 4.0 4.1 4.2 4.2 4.4 50.0

PASADORES par 22.9 70.9 70.9 70.7 68.0 68.0 68.0 67.5 67.5 67.7 70.4 70.4 72.9 832.7


FALSA unidades 0.4 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.2 1.1 1.1 1.2 1.2 1.2 1.2 14.2

CAJA par 22.9 70.9 70.9 70.7 68.0 68.0 68.0 67.5 67.5 67.7 70.4 70.4 72.9 832.7

HILO unidad 0.2 0.6 0.6 0.6 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.6 0.6 0.6 6.7


158

Tabla 112


AÑO 2020 UNIDAD DE MEDIDA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

GENERAL

ESTAMPADOS 4869.3

CUERO p2 (pie cuadrado) 258.4 258.4 254.8 206.7 206.7 199.6 103.3 103.3 106.9 155.0 155.0 163.7 2171.8

SUELA par 103.3 103.3 101.9 82.7 82.7 79.8 41.3 41.3 42.8 62.0 62.0 65.5 868.7

FORRO metros 6.2 6.2 6.1 5.0 5.0 4.8 2.5 2.5 2.6 3.7 3.7 3.9 52.1

PASADORES par 103.3 103.3 101.9 82.7 82.7 79.8 41.3 41.3 42.8 62.0 62.0 65.5 868.7

PLANTILLA metros 2.1 2.1 2.0 1.7 1.7 1.6 0.8 0.8 0.9 1.2 1.2 1.3 17.4

FALSA unidades 1.8 1.8 1.7 1.4 1.4 1.4 0.7 0.7 0.7 1.1 1.1 1.1 14.8

CAJA par 103.3 103.3 101.9 82.7 82.7 79.8 41.3 41.3 42.8 62.0 62.0 65.5 868.7

HILO unidad 0.8 0.8 0.8 0.7 0.7 0.6 0.3 0.3 0.3 0.5 0.5 0.5 6.9

DAD SHOES 3592.8


SUELA par 70.0 70.0 69.0 56.0 56.0 54.1 28.0 28.0 29.0 42.0 42.0 44.3 588.5

FORRO metros 4.2 4.2 4.1 3.4 3.4 3.2 1.7 1.7 1.7 2.5 2.5 2.7 35.3

PASADORES par 70.0 70.0 69.0 56.0 56.0 54.1 28.0 28.0 29.0 42.0 42.0 44.3 588.5


FALSA unidades 1.2 1.2 1.2 1.0 1.0 0.9 0.5 0.5 0.5 0.7 0.7 0.8 10.0

CAJA par 70.0 70.0 69.0 56.0 56.0 54.1 28.0 28.0 29.0 42.0 42.0 44.3 588.5

HILO unidad 0.6 0.6 0.6 0.4 0.4 0.4 0.2 0.2 0.2 0.3 0.3 0.4 4.7

COLOR PASTEL 4555.1


SUELA par 96.7 96.7 95.4 77.3 77.3 74.7 38.7 38.7 40.0 58.0 58.0 61.2 812.7

FORRO metros 5.8 5.8 5.7 4.6 4.6 4.5 2.3 2.3 2.4 3.5 3.5 3.7 48.8

PASADORES par 96.7 96.7 95.4 77.3 77.3 74.7 38.7 38.7 40.0 58.0 58.0 61.2 812.7

159


FALSA unidades 1.6 1.6 1.6 1.3 1.3 1.3 0.7 0.7 0.7 1.0 1.0 1.0 13.8

CAJA par 96.7 96.7 95.4 77.3 77.3 74.7 38.7 38.7 40.0 58.0 58.0 61.2 812.7

HILO unidad 0.8 0.8 0.8 0.6 0.6 0.6 0.3 0.3 0.3 0.5 0.5 0.5 6.5

MINIMALISTA 4358.8


SUELA par 92.5 92.5 91.2 74.0 74.0 71.5 37.0 37.0 38.3 55.5 55.5 58.6 777.7

FORRO metros 5.6 5.6 5.5 4.4 4.4 4.3 2.2 2.2 2.3 3.3 3.3 3.5 46.7

PASADORES par 92.5 92.5 91.2 74.0 74.0 71.5 37.0 37.0 38.3 55.5 55.5 58.6 777.7


FALSA unidades 1.6 1.6 1.6 1.3 1.3 1.2 0.6 0.6 0.7 0.9 0.9 1.0 13.2

CAJA par 92.5 92.5 91.2 74.0 74.0 71.5 37.0 37.0 38.3 55.5 55.5 58.6 777.7

HILO unidad 0.7 0.7 0.7 0.6 0.6 0.6 0.3 0.3 0.3 0.4 0.4 0.5 6.2

CON PARCHES 4613.7


SUELA par 107.5 107.5 106.0 86.0 86.0 83.1 43.0 43.0 44.5 64.5 64.5 68.1 903.8

FORRO metros 6.5 6.5 6.4 5.2 5.2 5.0 2.6 2.6 2.7 3.9 3.9 4.1 54.2

PASADORES par 107.5 107.5 106.0 86.0 86.0 83.1 43.0 43.0 44.5 64.5 64.5 68.1 903.8


FALSA unidades 1.8 1.8 1.8 1.5 1.5 1.4 0.7 0.7 0.8 1.1 1.1 1.2 15.4

CAJA par 107.5 107.5 106.0 86.0 86.0 83.1 43.0 43.0 44.5 64.5 64.5 68.1 903.8

HILO unidad 0.9 0.9 0.8 0.7 0.7 0.7 0.3 0.3 0.4 0.5 0.5 0.5 7.2


160

Tabla 113


AÑO 2021 UNIDAD DE MEDIDA dic-18 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL GENERAL

ESTAMPADOS 5296.1 CUERO p2 (pie cuadrado) 281.0 281.0 277.2 224.8 224.8 217.1 112.4 112.4 116.3 168.6 168.6 178.0 2362.2 SUELA par 112.4 112.4 110.9 89.9 89.9 86.8 45.0 45.0 46.5 67.4 67.4 71.2 944.9 FORRO metros 6.7 6.7 6.7 5.4 5.4 5.2 2.7 2.7 2.8 4.0 4.0 4.3 56.7 PASADORES par 112.4 112.4 110.9 89.9 89.9 86.8 45.0 45.0 46.5 67.4 67.4 71.2 944.9 PLANTILLA metros 2.2 2.2 2.2 1.8 1.8 1.7 0.9 0.9 0.9 1.3 1.3 1.4 18.9 FALSA unidades 1.9 1.9 1.9 1.5 1.5 1.5 0.8 0.8 0.8 1.1 1.1 1.2 16.1 CAJA par 112.4 112.4 110.9 89.9 89.9 86.8 45.0 45.0 46.5 67.4 67.4 71.2 944.9 HILO unidad 0.9 0.9 0.9 0.7 0.7 0.7 0.4 0.4 0.4 0.5 0.5 0.6 7.6

DAD SHOES 3907.7 CUERO p2 (pie cuadrado) 228.4 228.4 225.3 182.7 182.7 176.5 91.4 91.4 94.5 137.1 137.1 144.7 1920.2 SUELA par 76.1 76.1 75.1 60.9 60.9 58.8 30.5 30.5 31.5 45.7 45.7 48.2 640.1 FORRO metros 4.6 4.6 4.5 3.7 3.7 3.5 1.8 1.8 1.9 2.7 2.7 2.9 38.4 PASADORES par 76.1 76.1 75.1 60.9 60.9 58.8 30.5 30.5 31.5 45.7 45.7 48.2 640.1 PLANTILLA metros 1.5 1.5 1.5 1.2 1.2 1.2 0.6 0.6 0.6 0.9 0.9 1.0 12.8 FALSA unidades 1.3 1.3 1.3 1.0 1.0 1.0 0.5 0.5 0.5 0.8 0.8 0.8 10.9 CAJA par 76.1 76.1 75.1 60.9 60.9 58.8 30.5 30.5 31.5 45.7 45.7 48.2 640.1 HILO unidad 0.6 0.6 0.6 0.5 0.5 0.5 0.2 0.2 0.3 0.4 0.4 0.4 5.1

COLOR PASTEL 4954.4 CUERO p2 (pie cuadrado) 262.9 262.9 259.3 210.3 210.3 203.1 105.2 105.2 108.8 157.7 157.7 166.5 2209.8 SUELA par 105.2 105.2 103.7 84.1 84.1 81.2 42.1 42.1 43.5 63.1 63.1 66.6 883.9 FORRO metros 6.3 6.3 6.2 5.0 5.0 4.9 2.5 2.5 2.6 3.8 3.8 4.0 53.0 PASADORES par 105.2 105.2 103.7 84.1 84.1 81.2 42.1 42.1 43.5 63.1 63.1 66.6 883.9 PLANTILLA metros 2.1 2.1 2.1 1.7 1.7 1.6 0.8 0.8 0.9 1.3 1.3 1.3 17.7 FALSA unidades 1.8 1.8 1.8 1.4 1.4 1.4 0.7 0.7 0.7 1.1 1.1 1.1 15.0 CAJA par 105.2 105.2 103.7 84.1 84.1 81.2 42.1 42.1 43.5 63.1 63.1 66.6 883.9 HILO unidad 0.8 0.8 0.8 0.7 0.7 0.6 0.3 0.3 0.3 0.5 0.5 0.5 7.1

MINIMALISTA 4740.8 CUERO p2 (pie cuadrado) 251.6 251.6 248.1 201.2 201.2 194.3 100.6 100.6 104.1 150.9 150.9 159.3 2114.6 SUELA par 100.6 100.6 99.2 80.5 80.5 77.7 40.2 40.2 41.6 60.4 60.4 63.7 845.8 FORRO metros 6.0 6.0 6.0 4.8 4.8 4.7 2.4 2.4 2.5 3.6 3.6 3.8 50.7 PASADORES par 100.6 100.6 99.2 80.5 80.5 77.7 40.2 40.2 41.6 60.4 60.4 63.7 845.8 PLANTILLA metros 2.0 2.0 2.0 1.6 1.6 1.6 0.8 0.8 0.8 1.2 1.2 1.3 16.9 FALSA unidades 1.7 1.7 1.7 1.4 1.4 1.3 0.7 0.7 0.7 1.0 1.0 1.1 14.4 CAJA par 100.6 100.6 99.2 80.5 80.5 77.7 40.2 40.2 41.6 60.4 60.4 63.7 845.8

161

HILO unidad 0.8 0.8 0.8 0.6 0.6 0.6 0.3 0.3 0.3 0.5 0.5 0.5 6.8 CON PARCHES 5018.1

CUERO p2 (pie cuadrado) 233.9 233.9 230.7 187.1 187.1 180.7 93.6 93.6 96.8 140.3 140.3 148.1 1966.0 SUELA par 116.9 116.9 115.3 93.6 93.6 90.3 46.8 46.8 48.4 70.2 70.2 74.1 983.0 FORRO metros 7.0 7.0 6.9 5.6 5.6 5.4 2.8 2.8 2.9 4.2 4.2 4.4 59.0 PASADORES par 116.9 116.9 115.3 93.6 93.6 90.3 46.8 46.8 48.4 70.2 70.2 74.1 983.0 PLANTILLA metros 2.3 2.3 2.3 1.9 1.9 1.8 0.9 0.9 1.0 1.4 1.4 1.5 19.7 FALSA unidades 2.0 2.0 2.0 1.6 1.6 1.5 0.8 0.8 0.8 1.2 1.2 1.3 16.7 CAJA par 116.9 116.9 115.3 93.6 93.6 90.3 46.8 46.8 48.4 70.2 70.2 74.1 983.0 HILO unidad 0.9 0.9 0.9 0.7 0.7 0.7 0.4 0.4 0.4 0.6 0.6 0.6 7.9


162

Tabla 114


AÑO 2022 UNIDAD DE MEDIDA dic-18 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

GENERAL

ESTAMPADOS 5759.2


SUELA par 122.2 122.2 120.6 97.8 97.8 94.4 48.9 48.9 50.6 73.3 73.3 77.4 1027.5

FORRO metros 7.3 7.3 7.2 5.9 5.9 5.7 2.9 2.9 3.0 4.4 4.4 4.6 61.7

PASADORES par 122.2 122.2 120.6 97.8 97.8 94.4 48.9 48.9 50.6 73.3 73.3 77.4 1027.5


FALSA unidades 2.1 2.1 2.0 1.7 1.7 1.6 0.8 0.8 0.9 1.2 1.2 1.3 17.5

CAJA par 122.2 122.2 120.6 97.8 97.8 94.4 48.9 48.9 50.6 73.3 73.3 77.4 1027.5

HILO unidad 1.0 1.0 1.0 0.8 0.8 0.8 0.4 0.4 0.4 0.6 0.6 0.6 8.2

DAD SHOES 4249.4


SUELA par 82.8 82.8 81.7 66.2 66.2 64.0 33.1 33.1 34.3 49.7 49.7 52.5 696.1

FORRO metros 5.0 5.0 4.9 4.0 4.0 3.8 2.0 2.0 2.1 3.0 3.0 3.1 41.8

PASADORES par 82.8 82.8 81.7 66.2 66.2 64.0 33.1 33.1 34.3 49.7 49.7 52.5 696.1


FALSA unidades 1.4 1.4 1.4 1.1 1.1 1.1 0.6 0.6 0.6 0.8 0.8 0.9 11.8

CAJA par 82.8 82.8 81.7 66.2 66.2 64.0 33.1 33.1 34.3 49.7 49.7 52.5 696.1

HILO unidad 0.7 0.7 0.7 0.5 0.5 0.5 0.3 0.3 0.3 0.4 0.4 0.4 5.6

COLOR PASTEL 5387.6


SUELA par 114.3 114.3 112.8 91.5 91.5 88.3 45.7 45.7 47.3 68.6 68.6 72.4 961.2

FORRO metros 6.9 6.9 6.8 5.5 5.5 5.3 2.7 2.7 2.8 4.1 4.1 4.3 57.7

PASADORES par 114.3 114.3 112.8 91.5 91.5 88.3 45.7 45.7 47.3 68.6 68.6 72.4 961.2

163



FALSA unidades 1.9 1.9 1.9 1.6 1.6 1.5 0.8 0.8 0.8 1.2 1.2 1.2 16.3

CAJA par 114.3 114.3 112.8 91.5 91.5 88.3 45.7 45.7 47.3 68.6 68.6 72.4 961.2

HILO unidad 0.9 0.9 0.9 0.7 0.7 0.7 0.4 0.4 0.4 0.5 0.5 0.6 7.7

MINIMALISTA 5155.4


SUELA par 109.4 109.4 107.9 87.5 87.5 84.5 43.8 43.8 45.3 65.7 65.7 69.3 919.8

FORRO metros 6.6 6.6 6.5 5.3 5.3 5.1 2.6 2.6 2.7 3.9 3.9 4.2 55.2

PASADORES par 109.4 109.4 107.9 87.5 87.5 84.5 43.8 43.8 45.3 65.7 65.7 69.3 919.8


FALSA unidades 1.9 1.9 1.8 1.5 1.5 1.4 0.7 0.7 0.8 1.1 1.1 1.2 15.6

CAJA par 109.4 109.4 107.9 87.5 87.5 84.5 43.8 43.8 45.3 65.7 65.7 69.3 919.8

HILO unidad 0.9 0.9 0.9 0.7 0.7 0.7 0.4 0.4 0.4 0.5 0.5 0.6 7.4

CON PARCHES 5456.9


SUELA par 127.2 127.2 125.4 101.7 101.7 98.2 50.9 50.9 52.6 76.3 76.3 80.6 1068.9

FORRO metros 7.6 7.6 7.5 6.1 6.1 5.9 3.1 3.1 3.2 4.6 4.6 4.8 64.1

PASADORES par 127.2 127.2 125.4 101.7 101.7 98.2 50.9 50.9 52.6 76.3 76.3 80.6 1068.9


FALSA unidades 2.2 2.2 2.1 1.7 1.7 1.7 0.9 0.9 0.9 1.3 1.3 1.4 18.2

CAJA par 127.2 127.2 125.4 101.7 101.7 98.2 50.9 50.9 52.6 76.3 76.3 80.6 1068.9

HILO unidad 1.0 1.0 1.0 0.8 0.8 0.8 0.4 0.4 0.4 0.6 0.6 0.6 8.6

164

Tabla 115

Resumen de compra de materia prima en unidades por año

AÑO 2023 UNIDAD DE MEDIDA dic-18 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL GENERAL

ESTAMPADOS 6206.0 CUERO p2 (pie cuadrado) 332.2 332.2 327.7 265.8 265.8 256.7 132.9 132.9 137.5 199.3 199.3 185.7 2768.1 SUELA par 132.9 132.9 131.1 106.3 106.3 102.7 53.2 53.2 55.0 79.7 79.7 74.3 1107.2 FORRO metros 8.0 8.0 7.9 6.4 6.4 6.2 3.2 3.2 3.3 4.8 4.8 4.5 66.4 PASADORES par 132.9 132.9 131.1 106.3 106.3 102.7 53.2 53.2 55.0 79.7 79.7 74.3 1107.2 PLANTILLA metros 2.7 2.7 2.6 2.1 2.1 2.1 1.1 1.1 1.1 1.6 1.6 1.5 22.1 FALSA unidades 2.3 2.3 2.2 1.8 1.8 1.7 0.9 0.9 0.9 1.4 1.4 1.3 18.8 CAJA par 132.9 132.9 131.1 106.3 106.3 102.7 53.2 53.2 55.0 79.7 79.7 74.3 1107.2 HILO unidad 1.1 1.1 1.0 0.9 0.9 0.8 0.4 0.4 0.4 0.6 0.6 0.6 8.9

DAD SHOES 4579.1 CUERO p2 (pie cuadrado) 270.1 270.1 266.4 216.1 216.1 208.7 108.0 108.0 111.7 162.0 162.0 150.9 2250.2 SUELA par 90.0 90.0 88.8 72.0 72.0 69.6 36.0 36.0 37.2 54.0 54.0 50.3 750.1 FORRO metros 5.4 5.4 5.3 4.3 4.3 4.2 2.2 2.2 2.2 3.2 3.2 3.0 45.0 PASADORES par 90.0 90.0 88.8 72.0 72.0 69.6 36.0 36.0 37.2 54.0 54.0 50.3 750.1 PLANTILLA metros 1.8 1.8 1.8 1.4 1.4 1.4 0.7 0.7 0.7 1.1 1.1 1.0 15.0 FALSA unidades 1.5 1.5 1.5 1.2 1.2 1.2 0.6 0.6 0.6 0.9 0.9 0.9 12.8 CAJA par 90.0 90.0 88.8 72.0 72.0 69.6 36.0 36.0 37.2 54.0 54.0 50.3 750.1 HILO unidad 0.7 0.7 0.7 0.6 0.6 0.6 0.3 0.3 0.3 0.4 0.4 0.4 6.0

COLOR PASTEL 5805.6 CUERO p2 (pie cuadrado) 310.8 310.8 306.5 248.6 248.6 240.1 124.3 124.3 128.6 186.5 186.5 173.7 2589.5 SUELA par 124.3 124.3 122.6 99.5 99.5 96.0 49.7 49.7 51.4 74.6 74.6 69.5 1035.8 FORRO metros 7.5 7.5 7.4 6.0 6.0 5.8 3.0 3.0 3.1 4.5 4.5 4.2 62.1 PASADORES par 124.3 124.3 122.6 99.5 99.5 96.0 49.7 49.7 51.4 74.6 74.6 69.5 1035.8 PLANTILLA metros 2.5 2.5 2.5 2.0 2.0 1.9 1.0 1.0 1.0 1.5 1.5 1.4 20.7 FALSA unidades 2.1 2.1 2.1 1.7 1.7 1.6 0.8 0.8 0.9 1.3 1.3 1.2 17.6 CAJA par 124.3 124.3 122.6 99.5 99.5 96.0 49.7 49.7 51.4 74.6 74.6 69.5 1035.8 HILO unidad 1.0 1.0 1.0 0.8 0.8 0.8 0.4 0.4 0.4 0.6 0.6 0.6 8.3

MINIMALISTA 5555.4 CUERO p2 (pie cuadrado) 297.4 297.4 293.3 237.9 237.9 229.8 119.0 119.0 123.0 178.4 178.4 166.2 2477.9 SUELA par 119.0 119.0 117.3 95.2 95.2 91.9 47.6 47.6 49.2 71.4 71.4 66.5 991.1 FORRO metros 7.1 7.1 7.0 5.7 5.7 5.5 2.9 2.9 3.0 4.3 4.3 4.0 59.5 PASADORES par 119.0 119.0 117.3 95.2 95.2 91.9 47.6 47.6 49.2 71.4 71.4 66.5 991.1 PLANTILLA metros 2.4 2.4 2.3 1.9 1.9 1.8 1.0 1.0 1.0 1.4 1.4 1.3 19.8 FALSA unidades 2.0 2.0 2.0 1.6 1.6 1.6 0.8 0.8 0.8 1.2 1.2 1.1 16.8 CAJA par 119.0 119.0 117.3 95.2 95.2 91.9 47.6 47.6 49.2 71.4 71.4 66.5 991.1

165

HILO unidad 1.0 1.0 0.9 0.8 0.8 0.7 0.4 0.4 0.4 0.6 0.6 0.5 7.9 CON PARCHES 5880.3

CUERO p2 (pie cuadrado) 276.5 276.5 272.7 221.2 221.2 213.6 110.6 110.6 114.4 165.9 165.9 154.5 2303.7 SUELA par 138.3 138.3 136.4 110.6 110.6 106.8 55.3 55.3 57.2 83.0 83.0 77.3 1151.9 FORRO metros 8.3 8.3 8.2 6.6 6.6 6.4 3.3 3.3 3.4 5.0 5.0 4.6 69.1 PASADORES par 138.3 138.3 136.4 110.6 110.6 106.8 55.3 55.3 57.2 83.0 83.0 77.3 1151.9 PLANTILLA metros 2.8 2.8 2.7 2.2 2.2 2.1 1.1 1.1 1.1 1.7 1.7 1.5 23.0 FALSA unidades 2.4 2.4 2.3 1.9 1.9 1.8 0.9 0.9 1.0 1.4 1.4 1.3 19.6 CAJA par 138.3 138.3 136.4 110.6 110.6 106.8 55.3 55.3 57.2 83.0 83.0 77.3 1151.9 HILO unidad 1.1 1.1 1.1 0.9 0.9 0.9 0.4 0.4 0.5 0.7 0.7 0.6 9.2

RESUMEN DE COMPRA DE MATERIA PRIMA EN UNIDADES

MATERIA PRIMA UNIDAD DE MEDIDA dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

CUERO p2 (pie cuadrado) 247 8,956 9,721 10,573 11,497 12,389

SUELA par 100 3,640 3,951 4,298 4,673 5,036

FORRO metros 6 218 237 258 280 302

PASADORES par 100 3,640 3,951 4,298 4,673 5,036

PLANTILLA metros 2 73 79 86 93 101

FALSA unidades 2 62 67 73 79 86

CAJA par 100 3,640 3,951 4,298 4,673 5,036

HILO unidad 1 29 32 34 37 40


Como podemos apreciar el cuadro consolidado de necesidad de compra de materia prima e insumos en el cual en el año 2019 la compra de

cuero asciende a 8,956 pies cuadrados, vemos que el cuero es el que tiene mayor cantidad ya que es el insumo principal para la producción

de zapatillas, sin embargo, también considerar que los demás insumos también son importantes y necesarios puesto que todos son

recursos clave para la elaboración de un buen producto.

166

6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

PROGRAMA DE COMPRAS AÑO 2019 EN SOLES (S/.)

Tabla 116

Programa de compras año 2019 en soles (S/.)

AÑO 2019 UNIDAD DE

MEDIDA dic-18 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

TOTAL GENERAL

ESTAMPADOS 908.2 32977.2

CUERO p2 (pie

cuadrado) 722.0 2231.6 2231.6 2225.4 2140.7 2140.7 2139.6 2124.6 2124.6 2130.8 2215.4 2215.4 2295.7 26216.2 SUELA par 113.4 350.5 350.5 349.5 336.2 336.2 336.0 333.7 333.7 334.6 347.9 347.9 360.5 4117.3 FORRO metros 10.2 31.5 31.5 31.4 30.2 30.2 30.2 30.0 30.0 30.1 31.3 31.3 32.4 369.9 PASADORES par 13.3 41.0 41.0 40.9 39.3 39.3 39.3 39.0 39.0 39.1 40.7 40.7 42.2 481.6 PLANTILLA metros 4.0 12.3 12.3 12.3 11.8 11.8 11.8 11.7 11.7 11.7 12.2 12.2 12.6 144.3 FALSA unidades 3.8 11.8 11.8 11.8 11.3 11.3 11.3 11.2 11.2 11.3 11.7 11.7 12.1 138.6 CAJA par 40.3 124.7 124.7 124.4 119.6 119.6 119.6 118.7 118.7 119.1 123.8 123.8 128.3 1465.1 HILO unidad 1.2 3.8 3.8 3.7 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.6 3.7 3.7 3.9 44.1

DAD SHOES 713.0 25891.2

CUERO p2 (pie

cuadrado) 586.9 1814.1 1814.1 1809.0 1740.2 1740.2 1739.3 1727.1 1727.1 1732.1 1800.9 1800.9 1866.2 21311.2 SUELA par 76.8 237.4 237.4 236.8 227.8 227.8 227.6 226.0 226.0 226.7 235.7 235.7 244.2 2789.1 FORRO metros 6.9 21.3 21.3 21.3 20.5 20.5 20.5 20.3 20.3 20.4 21.2 21.2 21.9 250.6 PASADORES par 9.0 27.8 27.8 27.7 26.6 26.6 26.6 26.4 26.4 26.5 27.6 27.6 28.6 326.2 PLANTILLA metros 2.7 8.3 8.3 8.3 8.0 8.0 8.0 7.9 7.9 7.9 8.3 8.3 8.6 97.8 FALSA unidades 2.6 8.0 8.0 8.0 7.7 7.7 7.7 7.6 7.6 7.6 7.9 7.9 8.2 93.9 CAJA par 27.3 84.5 84.5 84.2 81.0 81.0 81.0 80.4 80.4 80.7 83.9 83.9 86.9 992.5 HILO unidad 0.8 2.5 2.5 2.5 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.4 2.5 2.5 2.6 29.9 COLOR PASTEL 849.6 30849.6

CUERO p2 (pie

cuadrado) 675.4 2087.6 2087.6 2081.8 2002.6 2002.6 2001.6 1987.5 1987.5 1993.3 2072.5 2072.5 2147.6 24524.8 SUELA par 106.1 327.9 327.9 326.9 314.5 314.5 314.4 312.1 312.1 313.1 325.5 325.5 337.3 3851.6 FORRO metros 9.5 29.5 29.5 29.4 28.3 28.3 28.2 28.0 28.0 28.1 29.2 29.2 30.3 346.1 PASADORES par 12.4 38.3 38.3 38.2 36.8 36.8 36.8 36.5 36.5 36.6 38.1 38.1 39.5 450.5 PLANTILLA metros 3.7 11.5 11.5 11.5 11.0 11.0 11.0 10.9 10.9 11.0 11.4 11.4 11.8 135.0 FALSA unidades 3.6 11.0 11.0 11.0 10.6 10.6 10.6 10.5 10.5 10.5 11.0 11.0 11.4 129.7 CAJA par 37.7 116.7 116.7 116.3 111.9 111.9 111.9 111.1 111.1 111.4 115.8 115.8 120.0 1370.6

167

HILO unidad 1.1 3.5 3.5 3.5 3.4 3.4 3.4 3.3 3.3 3.4 3.5 3.5 3.6 41.3 MINIMALISTA 813.0 29519.9

CUERO p2 (pie


CON PARCHES 794.6 28852.2

CUERO p2 (pie



168

Tabla 117


AÑO 2020 UNIDAD DE

MEDIDA Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

TOTAL GENERAL

ESTAMPADOS 35793.1

CUERO p2 (pie

cuadrado) 3385.1 3385.1 3338.6 2708.0 2708.0 2615.1 1354.0 1354.0 1400.5 2031.0 2031.0 2144.3 28454.8 SUELA par 531.6 531.6 524.3 425.3 425.3 410.7 212.6 212.6 219.9 319.0 319.0 336.8 4468.8 FORRO metros 47.8 47.8 47.1 38.2 38.2 36.9 19.1 19.1 19.8 28.7 28.7 30.3 401.5 PASADORES par 62.2 62.2 61.3 49.7 49.7 48.0 24.9 24.9 25.7 37.3 37.3 39.4 522.7 PLANTILLA metros 18.6 18.6 18.4 14.9 14.9 14.4 7.5 7.5 7.7 11.2 11.2 11.8 156.7 FALSA unidades 17.9 17.9 17.7 14.3 14.3 13.8 7.2 7.2 7.4 10.7 10.7 11.3 150.4 CAJA par 189.2 189.2 186.6 151.3 151.3 146.1 75.7 75.7 78.3 113.5 113.5 119.8 1590.2 HILO unidad 5.7 5.7 5.6 4.6 4.6 4.4 2.3 2.3 2.4 3.4 3.4 3.6 47.9

DAD SHOES 28102.1

CUERO p2 (pie

cuadrado) 2751.7 2751.7 2714.0 2201.4 2201.4 2125.8 1100.7 1100.7 1138.5 1651.0 1651.0 1743.1 23131.0 SUELA par 360.1 360.1 355.2 288.1 288.1 278.2 144.1 144.1 149.0 216.1 216.1 228.1 3027.3 FORRO metros 32.4 32.4 31.9 25.9 25.9 25.0 12.9 12.9 13.4 19.4 19.4 20.5 272.0 PASADORES par 42.1 42.1 41.5 33.7 33.7 32.5 16.8 16.8 17.4 25.3 25.3 26.7 354.1 PLANTILLA metros 12.6 12.6 12.5 10.1 10.1 9.8 5.1 5.1 5.2 7.6 7.6 8.0 106.1 FALSA unidades 12.1 12.1 12.0 9.7 9.7 9.4 4.8 4.8 5.0 7.3 7.3 7.7 101.9 CAJA par 128.2 128.2 126.4 102.5 102.5 99.0 51.3 51.3 53.0 76.9 76.9 81.2 1077.3 HILO unidad 3.9 3.9 3.8 3.1 3.1 3.0 1.5 1.5 1.6 2.3 2.3 2.4 32.4 COLOR PASTEL 33483.9

CUERO p2 (pie


MINIMALISTA 32040.6

CUERO p2 (pie

cuadrado) 3030.2 3030.2 2988.6 2424.1 2424.1 2341.0 1212.1 1212.1 1253.7 1818.1 1818.1 1919.5 25471.6 SUELA par 475.9 475.9 469.4 380.7 380.7 367.6 190.4 190.4 196.9 285.5 285.5 301.5 4000.3 FORRO metros 42.8 42.8 42.2 34.2 34.2 33.0 17.1 17.1 17.7 25.7 25.7 27.1 359.4

169

PASADORES par 55.7 55.7 54.9 44.5 44.5 43.0 22.3 22.3 23.0 33.4 33.4 35.3 467.9 PLANTILLA metros 16.7 16.7 16.5 13.3 13.3 12.9 6.7 6.7 6.9 10.0 10.0 10.6 140.2 FALSA unidades 16.0 16.0 15.8 12.8 12.8 12.4 6.4 6.4 6.6 9.6 9.6 10.1 134.7 CAJA par 169.3 169.3 167.0 135.5 135.5 130.8 67.7 67.7 70.1 101.6 101.6 107.3 1423.5 HILO unidad 5.1 5.1 5.0 4.1 4.1 3.9 2.0 2.0 2.1 3.1 3.1 3.2 42.9

CON PARCHES 31315.9

CUERO p2 (pie



170

Tabla 118


AÑO 2021 UNIDAD DE


TOTAL GENERAL

ESTAMPADOS 38930.4

CUERO p2 (pie


DAD SHOES 30565.3

CUERO p2 (pie

cuadrado) 2992.9 2992.9 2951.8 2394.3 2394.3 2312.2 1197.2 1197.2 1238.2 1795.7 1795.7 1895.9 25158.4 SUELA par 391.7 391.7 386.3 313.4 313.4 302.6 156.7 156.7 162.1 235.0 235.0 248.1 3292.6 FORRO metros 35.2 35.2 34.7 28.2 28.2 27.2 14.1 14.1 14.6 21.1 21.1 22.3 295.8 PASADORES par 45.8 45.8 45.2 36.7 36.7 35.4 18.3 18.3 19.0 27.5 27.5 29.0 385.1 PLANTILLA metros 13.7 13.7 13.5 11.0 11.0 10.6 5.5 5.5 5.7 8.2 8.2 8.7 115.4 FALSA unidades 13.2 13.2 13.0 10.5 10.5 10.2 5.3 5.3 5.5 7.9 7.9 8.4 110.8 CAJA par 139.4 139.4 137.5 111.5 111.5 107.7 55.8 55.8 57.7 83.6 83.6 88.3 1171.7 HILO unidad 4.2 4.2 4.1 3.4 3.4 3.2 1.7 1.7 1.7 2.5 2.5 2.7 35.3 COLOR PASTEL 36418.7

CUERO p2 (pie


MINIMALISTA 34849.0

CUERO p2 (pie

cuadrado) 3295.8 3295.8 3250.5 2636.6 2636.6 2546.1 1318.3 1318.3 1363.5 1977.5 1977.5 2087.7 27704.2 SUELA par 517.6 517.6 510.5 414.1 414.1 399.9 207.0 207.0 214.1 310.6 310.6 327.9 4351.0 FORRO metros 46.5 46.5 45.9 37.2 37.2 35.9 18.6 18.6 19.2 27.9 27.9 29.5 390.9

171

PASADORES par 60.5 60.5 59.7 48.4 48.4 46.8 24.2 24.2 25.0 36.3 36.3 38.4 508.9 PLANTILLA metros 18.1 18.1 17.9 14.5 14.5 14.0 7.3 7.3 7.5 10.9 10.9 11.5 152.5 FALSA unidades 17.4 17.4 17.2 13.9 13.9 13.5 7.0 7.0 7.2 10.5 10.5 11.0 146.5 CAJA par 184.2 184.2 181.7 147.4 147.4 142.3 73.7 73.7 76.2 110.5 110.5 116.7 1548.3 HILO unidad 5.5 5.5 5.5 4.4 4.4 4.3 2.2 2.2 2.3 3.3 3.3 3.5 46.6

CON PARCHES 34060.8

CUERO p2 (pie



172

Tabla 119


AÑO 2022 UNIDAD DE


TOTAL

GENERAL

ESTAMPADOS 42334.7

CUERO p2 (pie

cuadrado) 4003.7 4003.7 3948.8 3203.0 3203.0 3093.1 1601.5 1601.5 1656.4 2402.2 2402.2 2536.1 33655.2

SUELA par 628.8 628.8 620.2 503.0 503.0 485.8 251.5 251.5 260.1 377.3 377.3 398.3 5285.6

FORRO metros 56.5 56.5 55.7 45.2 45.2 43.6 22.6 22.6 23.4 33.9 33.9 35.8 474.9

PASADORES par 73.5 73.5 72.5 58.8 58.8 56.8 29.4 29.4 30.4 44.1 44.1 46.6 618.2


FALSA unidades 21.2 21.2 20.9 16.9 16.9 16.4 8.5 8.5 8.8 12.7 12.7 13.4 177.9

CAJA par 223.8 223.8 220.7 179.0 179.0 172.9 89.5 89.5 92.6 134.3 134.3 141.7 1880.9

HILO unidad 6.7 6.7 6.6 5.4 5.4 5.2 2.7 2.7 2.8 4.0 4.0 4.3 56.6

DAD SHOES 33238.1

CUERO p2 (pie

cuadrado) 3254.6 3254.6 3210.0 2603.7 2603.7 2514.4 1301.9 1301.9 1346.5 1952.8 1952.8 2061.6 27358.4

SUELA par 426.0 426.0 420.1 340.8 340.8 329.1 170.4 170.4 176.2 255.6 255.6 269.8 3580.5

FORRO metros 38.3 38.3 37.7 30.6 30.6 29.6 15.3 15.3 15.8 23.0 23.0 24.2 321.7

PASADORES par 49.8 49.8 49.1 39.9 39.9 38.5 19.9 19.9 20.6 29.9 29.9 31.6 418.8


FALSA unidades 14.3 14.3 14.1 11.5 11.5 11.1 5.7 5.7 5.9 8.6 8.6 9.1 120.5

CAJA par 151.6 151.6 149.5 121.3 121.3 117.1 60.6 60.6 62.7 90.9 90.9 96.0 1274.1

HILO unidad 4.6 4.6 4.5 3.7 3.7 3.5 1.8 1.8 1.9 2.7 2.7 2.9 38.4

COLOR PASTEL 39603.4

CUERO p2 (pie

cuadrado) 3745.4 3745.4 3694.0 2996.3 2996.3 2893.5 1498.2 1498.2 1549.6 2247.2 2247.2 2372.5 31483.9

173

SUELA par 588.2 588.2 580.1 470.6 470.6 454.4 235.3 235.3 243.4 352.9 352.9 372.6 4944.6

FORRO metros 52.9 52.9 52.1 42.3 42.3 40.8 21.1 21.1 21.9 31.7 31.7 33.5 444.3

PASADORES par 68.8 68.8 67.9 55.0 55.0 53.2 27.5 27.5 28.5 41.3 41.3 43.6 578.4


FALSA unidades 19.8 19.8 19.5 15.8 15.8 15.3 7.9 7.9 8.2 11.9 11.9 12.5 166.5

CAJA par 209.3 209.3 206.4 167.5 167.5 161.7 83.7 83.7 86.6 125.6 125.6 132.6 1759.5

HILO unidad 6.3 6.3 6.2 5.0 5.0 4.9 2.5 2.5 2.6 3.8 3.8 4.0 53.0

MINIMALISTA 37896.4

CUERO p2 (pie

cuadrado) 3584.0 3584.0 3534.8 2867.2 2867.2 2768.8 1433.6 1433.6 1482.8 2150.4 2150.4 2270.2 30126.8

SUELA par 562.9 562.9 555.1 450.3 450.3 434.8 225.1 225.1 232.9 337.7 337.7 356.5 4731.4

FORRO metros 50.6 50.6 49.9 40.5 40.5 39.1 20.2 20.2 20.9 30.3 30.3 32.0 425.1

PASADORES par 65.8 65.8 64.9 52.7 52.7 50.9 26.3 26.3 27.2 39.5 39.5 41.7 553.4


FALSA unidades 18.9 18.9 18.7 15.2 15.2 14.6 7.6 7.6 7.8 11.4 11.4 12.0 159.3

CAJA par 200.3 200.3 197.5 160.2 160.2 154.7 80.1 80.1 82.9 120.2 120.2 126.9 1683.7

HILO unidad 6.0 6.0 5.9 4.8 4.8 4.7 2.4 2.4 2.5 3.6 3.6 3.8 50.7

CON PARCHES 37039.3

CUERO p2 (pie

cuadrado) 3332.1 3332.1 3286.4 2665.7 2665.7 2574.2 1332.9 1332.9 1378.6 1999.3 1999.3 2110.7 28009.8

SUELA par 654.1 654.1 645.2 523.3 523.3 505.4 261.7 261.7 270.6 392.5 392.5 414.4 5498.7

FORRO metros 58.8 58.8 58.0 47.0 47.0 45.4 23.5 23.5 24.3 35.3 35.3 37.2 494.1

PASADORES par 76.5 76.5 75.5 61.2 61.2 59.1 30.6 30.6 31.7 45.9 45.9 48.5 643.2


FALSA unidades 22.0 22.0 21.7 17.6 17.6 17.0 8.8 8.8 9.1 13.2 13.2 13.9 185.1

CAJA par 232.8 232.8 229.6 186.2 186.2 179.8 93.1 93.1 96.3 139.7 139.7 147.4 1956.7

HILO unidad 7.0 7.0 6.9 5.6 5.6 5.4 2.8 2.8 2.9 4.2 4.2 4.4 58.9


174

Tabla 120


AÑO 2023 UNIDAD DE


TOTAL

GENERAL

ESTAMPADOS 45619.1

CUERO p2 (pie

cuadrado) 4353.0 4353.0 4293.2 3482.4 3482.4 3362.9 1741.2 1741.2 1800.9 2611.8 2611.8 2432.5 36266.3

SUELA par 683.6 683.6 674.3 546.9 546.9 528.1 273.5 273.5 282.8 410.2 410.2 382.0 5695.6

FORRO metros 61.4 61.4 60.6 49.1 49.1 47.5 24.6 24.6 25.4 36.9 36.9 34.3 511.8

PASADORES par 80.0 80.0 78.9 64.0 64.0 61.8 32.0 32.0 33.1 48.0 48.0 44.7 666.2


FALSA unidades 23.0 23.0 22.7 18.4 18.4 17.8 9.2 9.2 9.5 13.8 13.8 12.9 191.7

CAJA par 243.3 243.3 239.9 194.6 194.6 187.9 97.3 97.3 100.6 146.0 146.0 135.9 2026.8

HILO unidad 7.3 7.3 7.2 5.9 5.9 5.7 2.9 2.9 3.0 4.4 4.4 4.1 61.0

DAD SHOES 35816.8

CUERO p2 (pie

cuadrado) 3538.5 3538.5 3490.0 2830.8 2830.8 2733.7 1415.4 1415.4 1464.0 2123.1 2123.1 1977.4 29481.0

SUELA par 463.1 463.1 456.8 370.5 370.5 357.8 185.2 185.2 191.6 277.9 277.9 258.8 3858.3

FORRO metros 41.6 41.6 41.0 33.3 33.3 32.1 16.6 16.6 17.2 25.0 25.0 23.3 346.7

PASADORES par 54.2 54.2 53.4 43.3 43.3 41.8 21.7 21.7 22.4 32.5 32.5 30.3 451.3


FALSA unidades 15.6 15.6 15.4 12.5 12.5 12.0 6.2 6.2 6.5 9.4 9.4 8.7 129.9

CAJA par 164.8 164.8 162.5 131.8 131.8 127.3 65.9 65.9 68.2 98.9 98.9 92.1 1373.0

HILO unidad 5.0 5.0 4.9 4.0 4.0 3.8 2.0 2.0 2.1 3.0 3.0 2.8 41.3

COLOR PASTEL 42675.9

CUERO p2 (pie

cuadrado) 4072.1 4072.1 4016.2 3257.7 3257.7 3145.9 1628.9 1628.9 1684.7 2443.3 2443.3 2275.6 33926.5

175

SUELA par 639.5 639.5 630.8 511.6 511.6 494.1 255.8 255.8 264.6 383.7 383.7 357.4 5328.2

FORRO metros 57.5 57.5 56.7 46.0 46.0 44.4 23.0 23.0 23.8 34.5 34.5 32.1 478.7

PASADORES par 74.8 74.8 73.8 59.8 59.8 57.8 29.9 29.9 30.9 44.9 44.9 41.8 623.2


FALSA unidades 21.5 21.5 21.2 17.2 17.2 16.6 8.6 8.6 8.9 12.9 12.9 12.0 179.4

CAJA par 227.6 227.6 224.5 182.1 182.1 175.8 91.0 91.0 94.2 136.5 136.5 127.2 1896.0

HILO unidad 6.9 6.9 6.8 5.5 5.5 5.3 2.7 2.7 2.8 4.1 4.1 3.8 57.1

MINIMALISTA 40836.4

CUERO p2 (pie

cuadrado) 3896.6 3896.6 3843.1 3117.3 3117.3 3010.3 1558.6 1558.6 1612.1 2338.0 2338.0 2177.5 32464.2

SUELA par 612.0 612.0 603.6 489.6 489.6 472.8 244.8 244.8 253.2 367.2 367.2 342.0 5098.5

FORRO metros 55.0 55.0 54.2 44.0 44.0 42.5 22.0 22.0 22.7 33.0 33.0 30.7 458.1

PASADORES par 71.6 71.6 70.6 57.3 57.3 55.3 28.6 28.6 29.6 42.9 42.9 40.0 596.4


FALSA unidades 20.6 20.6 20.3 16.5 16.5 15.9 8.2 8.2 8.5 12.4 12.4 11.5 171.6

CAJA par 217.8 217.8 214.8 174.2 174.2 168.2 87.1 87.1 90.1 130.7 130.7 121.7 1814.3

HILO unidad 6.6 6.6 6.5 5.2 5.2 5.1 2.6 2.6 2.7 3.9 3.9 3.7 54.6

CON PARCHES 39912.9

CUERO p2 (pie

cuadrado) 3622.8 3622.8 3573.1 2898.2 2898.2 2798.8 1449.1 1449.1 1498.8 2173.7 2173.7 2024.5 30182.9

SUELA par 711.2 711.2 701.4 569.0 569.0 549.4 284.5 284.5 294.2 426.7 426.7 397.4 5925.3

FORRO metros 63.9 63.9 63.0 51.1 51.1 49.4 25.6 25.6 26.4 38.3 38.3 35.7 532.4

PASADORES par 83.2 83.2 82.0 66.6 66.6 64.3 33.3 33.3 34.4 49.9 49.9 46.5 693.1


FALSA unidades 23.9 23.9 23.6 19.2 19.2 18.5 9.6 9.6 9.9 14.4 14.4 13.4 199.5

CAJA par 253.1 253.1 249.6 202.5 202.5 195.5 101.2 101.2 104.7 151.8 151.8 141.4 2108.5

HILO unidad 7.6 7.6 7.5 6.1 6.1 5.9 3.0 3.0 3.2 4.6 4.6 4.3 63.5


176

Tabla 121

Cuadro consolidado de compras anuales en soles.


Como vimos en el consolidado anterior es el cuero el cual se lleva la mayor cantidad en el programa de compras de materia prima siendo el

Total con IGV de s/.174,746 soles para el año 2019.

AÑO UNIDAD DE

MEDIDA dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

CUERO p2 (pie cuadrado) S/3,231 S/117,339 S/127,358 S/138,521 S/150,634 S/162,321

SUELA par S/516 S/18,727 S/20,326 S/22,108 S/24,041 S/25,906

FORRO metros S/46 S/1,683 S/1,826 S/1,986 S/2,160 S/2,328

PASADORES par S/60 S/2,190 S/2,378 S/2,586 S/2,812 S/3,030

PLANTILLA metros S/18 S/657 S/713 S/775 S/843 S/908

FALSA unidades S/17 S/630 S/684 S/744 S/809 S/872

CAJA par S/184 S/6,664 S/7,233 S/7,867 S/8,555 S/9,219

HILO unidad S/6 S/201 S/218 S/237 S/258 S/278

TOTAL SIN IGV S/4,078 S/148,090 S/160,736 S/174,824 S/190,112 S/204,861

IGV S/734 S/26,656 S/28,932 S/31,468 S/34,220 S/36,875

TOTAL CON IGV S/4,812 S/174,746 S/189,668 S/206,293 S/224,332 S/241,736

177

6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.

Para el cálculo del requerimiento de mano de obra directa hemos tomado como base la información de horas hombre requerido hallado en

el tamaño del proyecto.

Tabla 122

Horas hombre requeridas

ANUAL dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

HORAS HOMBRE REQUERIDAS 134 4,988 5,288 5,751 6,254 6,740


178

Posteriormente, para el cálculo de las personas necesarias tomamos en cuenta

las horas hombre efectivas por año de acuerdo al siguiente cálculo:

Tabla 123

Horas hombre efectivas por día, mes y año


Finalmente, para determinar el número de operarios por año hemos dividido el

Total de Horas Requeridas entre el total de horas Hombre Efectivas al año y

tenemos como resultado el siguiente cuadro:

Tabla 124

Número de operarios necesarios por año

Anual dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

NÚMERO DE OPERARIOS 3 3 3 3 3 4


Como podemos ver para el primer año necesitaremos 3 operarios en producción y

en el último año 4 para poder cumplir con la cantidad de producción proyectada.

Horas hombre efectivas por día 7.20 Horas por operario

Horas hombre efectivas al mes (26 días) 187 Horas por operario

Horas hombre efectivas al año (11.5 meses) 2,153 Horas por operario

179

6.3. Tecnología para el proceso

6.3.1. Maquinarias y equipos.

Tabla 125

Maquinarias y equipos por área

DESCRIPCION CARACTERISTICAS UNIDAD CANTIDAD COSTO

UNITARIO (S/.)

TOTAL COSTO

(SIN IGV)

IGV (18%)

TOTAL COSTO CON IGV

PRODUCCION

Máquina afiladora 1.3 HP UNIDAD 1 1500 1500 270 1770

Máquina desbastadora SK801 UNIDAD 1 1250 1250 225 1475 Máquina aparadora de cuero DY9910 UNIDAD 1 2700 2700 486 3186 Máquina sorbetera para ensuelado HFT-1400SE UNIDAD 1 6600 6600 1188 7788 Máquina cardadora (lijadora) 1.5HP UNIDAD 1 1500 1500 270 1770 Cocina para reactivar pegamento DM2015 UNIDAD 1 1000 1000 180 1180

Extractor de aíre CMI S/M S&P UNIDAD 1 2000 2000 360 2360

Mesas UNIDAD 4 400 1600 288 1888

Sillas UNIDAD 4 70 280 50 330 TOTAL ACTIVOS FIJO - PRODUCCION 17020 18430 3317 21747

ADMINISTRACION

Equipos de computo Core i5 UNIDAD 3 2000 6000 1080 7080

Impresoras Multifuncional Epson L850 UNIDAD 1 1400 1400 252 1652

Archivero para oficina UNIDAD 1 259 259 47 306

Pizarra acrílica UNIDAD 2 50 100 18 118

Escritorio UNIDAD 4 249 996 179 1175

Sillas UNIDAD 4 179 716 129 845 TOTAL ACTIVOS FIJO - ADMINISTRACION 4137 9471 1705 11176

VENTAS

Equipos de computo Core i5 UNIDAD 1 2000 2000 360 2360

Archivero para oficina UNIDAD 1 259 259 47 306

Escritorio UNIDAD 1 249 249 45 294

Sillas UNIDAD 1 179 179 32 211 TOTAL ACTIVO FIJO - VENTAS 2687 2687 484 3171


180

6.3.2. Útiles y Herramientas.

Tabla 126

Útiles y herramientas

Descripción Cantidad Política

de compra

COSTO UNITARIO

(S/.)

TOTAL COSTO

(SIN IGV)

IGV (18%)

TOTAL COSTO

Cuchilla 4 MENSUAL 15 60 10.8 70.8

Afilador manual de cuchilla 2 TRIMESTRAL 10 20 3.6 23.6

Tijeras 6 SEMESTRAL 5 30 5.4 35.4

Cutter 2 SEMESTRAL 5 10 1.8 11.8

Envase para pegamentos 4 SEMESTRAL 5 20 3.6 23.6

Pinza para armado 2 SEMESTRAL 20 40 7.2 47.2

Felpa para limpieza de zapatilla 6 TRIMESTRAL 10 60 10.8 70.8

Lápices para marcado 6 TRIMESTRAL 5 30 5.4 35.4

Brochas para pegamento 6 SEMESTRAL 5 30 5.4 35.4

Lapicero 12 TRIMESTRAL 5 60 10.8 70.8

Regla 4 SEMESTRAL 3 12 2.16 14.16

Bontex para marcado 6 TRIMESTRAL 10 60 10.8 70.8

Encendedor 6 TRIMESTRAL 3 18 3.24 21.24


Tabla 127

Consumo anual de protección personal en unidades

Operarios

3 3 3 3 4

EPP Unidad dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Mandil de Tela Unidad 3 3 6 6 6 8

Camisa de tela Unidad 3 3 6 6 6 8

Guantes Anticorte Par 6 6 12 12 12 16

Mascarillas por 100 unidades Caja 3 3 6 6 6 8


181

Tabla 128

Consumo anual de protección personal en soles


Tabla 129

Útiles de oficina por año en unidades

UTILES DE OFICINA

DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO

UNITARIO S/.

2019 2020 2021 2022 2023

PLUMONES PARA PIZARRA UNIDAD 12 3.50 42.00 43.05 44.13 45.23 46.36

HOJAS BOND A4 MILLLAR 6 12.00 72.00 73.80 75.65 77.54 79.47

PERFORADOR UNIDAD 1 12.00 12.00 12.30 12.61 12.92 13.25

LAPICEROS UNIDAD 24 0.50 12.00 12.30 12.61 12.92 13.25

RESALTADOR UNIDAD 12 2.00 24.00 24.60 25.22 25.85 26.49

TINTAS PARA IMPRESORA JUEGO 2 120.00 240.00 246.00 252.15 258.45 264.92

ENGRAPADOR UNIDAD 2 6.00 12.00 12.30 12.61 12.92 13.25

GRAPAS CAJA 2 1.80 3.60 3.69 3.78 3.88 3.97

FOLDERS MANILA A4 UNIDAD 50 0.12 6.00 6.15 6.30 6.46 6.62

LAPICES UNIDAD 12 1.00 12.00 12.30 12.61 12.92 13.25

ARCHIVADOR UNIDAD 10 6.00 60.00 61.50 63.04 64.61 66.23

TOTAL (sin IGV) 495.60 507.99 520.69 533.71 547.05

IGV 89.21 91.44 93.72 96.07 98.47

TOTAL (con IGV) 584.81 599.43 614.41 629.77 645.52


EPP C. U. (sin IGV)

dic-18 2019 2020 2021 2022 2023

Mandil de Tela S/60 S/180 S/185 S/369 S/369 S/369 S/492

Camisa de tela S/35 S/105 S/108 S/215 S/215 S/215 S/287

Guantes Anticorte S/80 S/480 S/492 S/984 S/984 S/984 S/1,312

Mascarillas por 100 unidades S/9 S/27 S/28 S/55 S/55 S/55 S/74

Total EPP (Sin IGV) S/792 S/812 S/1,624 S/1,624 S/1,624 S/2,165

IGV S/143 S/146 S/292 S/292 S/292 S/390

Total EPP (Con IGV) S/935 S/958 S/1,916 S/1,916 S/1,916 S/2,554

182

Tabla 130

Útiles de oficina por área en soles


6.4. Localización

Objetivo Específico:

o El presente estudio de localización de la planta tiene como determinación

encontrar la ubicación adecuada para el proyecto, para cumplir con las

exigencias y los requerimientos del mismo, para contribuir con la reducción

de costos y gastos durante el periodo de producción.

Factores de la localización de la planta:

o Para determinar donde se ubicará nuestra planta hemos tomado en cuenta

las necesidades que tenemos como empresa:

Disponibilidad de las fuentes de abastecimiento (Materias Primas).

Proveedores.

Concentración del mercado objetivo.

Costo, disponibilidad y terrenos.

Medios y costos de transporte.

UTILES DE OFICINA %

Asignación 2019 2020 2021 2022 2023

UTILES DE OFICINA - OPERACIONES 20.0% 99.12 101.60 104.14 106.74 109.41

UTILES DE OFICINA - GASTOS DE VENTA

40.0% 198.24 203.20 208.28 213.48 218.82

UTILES DE OFICINA - GASTOS ADMINISTRATIVOS

40.0% 198.24 203.20 208.28 213.48 218.82

TOTAL COSTO UTILES DE OFICINA (SIN IGV)

495.60 507.99 520.69 533.71 547.05

IGV 89.21 91.44 93.72 96.07 98.47

TOTAL COSTO UTILES DE OFICINA (CON IGV)

584.81 599.43 614.41 629.77 645.52

183

6.4.1. Macro localización.

En la Macro localización vamos a seleccionar el territorio donde nos ubicaremos,

se realizará un análisis preliminar para eliminar los sectores geográficos que no

cumplan con las condiciones requeridas para nuestro proyecto. Para ello se

consideran los siguientes factores:

Avenidas principales

Concentración del mercado objetivo

Disponibilidad de Materias Primas

Tráfico Vehicular

Centros comerciales

Matriz de Decisión de Macro – Localización

A nivel Macro se indago en 5 distritos que son Surco, Miraflores, San Borja,

Rímac y Santa Anita.

184

Surco: Zona Comercial Macro Localización

Elaboración Propia.

Miraflores: Zona Comercial Macro Localización

185

San Borja: Zona Comercial Macro Localización

El Rímac: Zona Comercial e Industrial Macro Localización

186

Santa Anita: Zona Comercial e Industrial Macro Localización

Según INEI al 2018 Surco cuenta con 36, 838 niños que pertenecen al NSE A y B,

seguido por la Molina, San Miguel, San Borja y Miraflores.

Los principales Centros comerciales de Lima Metropolitana están ubicados dentro

de los distritos evaluados o aledaños a otros, Y también cuentan con amplios

estacionamientos.

Jokey Plaza Shopping Center

Larcomar

Centro Comercial La Rambla

Centro Comercial El Polo

Mall de Santa Anita

187

El distrito del Rímac concentra casi la totalidad de los locales de nuestros

proveedores y Santa Anita es conocida por ser Zona industrial.

Tabla 131

Macro Localización

Distritos Evaluados

Variable Peso

SURCO MIRAFLORES SAN BORJA RIMAC SANTA ANITA

Avenidas Principales 0.15

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Concentración target 0.35

9 1.35 8 1.2 9 1.35 5 0.75 10 1.5

Estacionamientos 0.25

9 3.15 7 2.45 7 2.45 8 2.8 9 3.15

Tráfico vehicular 0.15

4 1 8 2 4 1 8 2 8 2 Cercanías a Centros Comerciales 0.1

9 1.35 8 1.2 10 1.5 9 1.35 9 1.35

Totales 1

8 0.8 6 0.6 9 0.9 6 0.6 7 0.7

7.65

7.45

7.2

7.5

8.7


Luego de hacer una evaluación con las siguientes variables, seleccionamos el

Distrito de Ate Vitarte

6.4.2. Micro localización.

Luego de seleccionar la localización a nivel macro, evaluamos las zonas

cercanas para localizarnos a nivel micro que son: Av. Javier Prado y Vía de

Evitamiento, utilizando los siguientes criterios:

Tabla 132

Micro Localización

SURCO SANTA ANITA

Variable Peso

Javier Prado Evitamiento




Pago de Servicios 0.3

Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.

Costo de Alquiler 0.4

5 1.5 5 1.5 7 2.1 8 2.4

Acceso para descarga 0.15

4 1.6 4 1.6 9 3.6 9 3.6

Adecuación del local 0.15

5 0.75 6 0.9 4 0.6 8 1.2

Totales 1

6 0.9 6 0.9 8 1.2 9 1.35

4.75

4.9

7.5

8.55


188

La avenida Javier Prado es una de las principales avenidas de Lima

Metropolitana, y la segunda más extensa de la cuidad, después de la

avenida Universitaria, recorre los distritos de Magdalena del Mar, San Isidro,

Lince, La Victoria, San Borja, Surco, Ate y la Molina a lo largo de 135

cuadras.

La Carretera Panamericana en Lima, es una importante autopista que

recorre 23 distritos de la provincia de Lima, uno de la provincia del Callao y

una de la provincia de Cañete, a lo largo de 102 kilómetros. El tramo

comprendido por las avenidas Eduardo de Habich y Javier Prado es

denominado Vía de Evitamiento y está concesionado a la empresa

LAMSAC.

Según ORDENANZA Nº 540-MSB de la Municipalidad de San Borja, la

carga y descarga de materiales, accesorios, acabados y/o similares, el

horario para esta actividad es de Lunes a viernes de 09:00 a 12:00 horas y

de las 14:00 a 16:00 horas; los días sábados de 09:00 a 12:00 pm, está

prohibido efectuar esta actividad los días domingos y feriados.

Tabla 133

Costo de Alquiler


Distritos Costo de Alquiler Área

San Borja $ 2900 100 MT2

Santa Anita $1400 100 MT2

Rímac $1120 100 MT2

Santiago de Surco $2500 100 MT2

San Isidro $3000 100 MT2

Miraflores $2500 100 MT2

189

Luego de seleccionar la localización a nivel macro, evaluamos las zonas

cercanas para localizarnos a nivel micro que son: Los Eucaliptos, Los

Ruiseñores y Huarochirí donde seleccionamos la Calle Huarochirí por los

siguientes criterios:

Localización urbana, o suburbana o rural,

Transporte del personal,

Costo de los terrenos,

Cercanía a carreteras,

Cercanía al centro de la ciudad,

Disponibilidad de servicios (agua, energía eléctrica, gas, servicio

telefónico),

Tipo de drenajes,

Condiciones de las vías urbanas y de las carreteras,

Disponibilidad de restaurantes,

Recolección de basuras y residuos, Restricciones locales,

Impuestos,

Tamaño del sitio,

Forma del sitio,

190

Ate Vitarte: Santa Anita c/ Carretera Central Micro Localización

Santa Anita Vía Evitamiento c/ Separadora Industrial Micro Localización

191

6.4.3. Gastos de adecuación.

El local se encuentra en el rango de 101 m2 a 500m2, por ello el alquiler

mensual será de s/2500, con la condición de pagar 2 meses de garantía y

un mes adelantado.

6.4.4. Gastos de servicios.

Energía eléctrica S/.1,000.00 mensuales

Agua S/. 600.00 mensuales

Teléfono e Internet: S/. 200.00

Calefacción: S/. 250.00

192

6.4.5. Plano del centro de operaciones.

Figura 28. Plano del centro de operaciones.

193

En este plano podemos ver la distribución de nuestro local, el cual se encuentra

bajo lo requerido en los criterios anteriormente señalados y ejecutados para la

operación de nuestra empresa.

Como podemos visualizar en la imagen líneas arriba, nuestra planta será de un

solo piso, la cual contará con el área administrativa en la mano derecha (zona

marrón). En esta, estará nuestro Gerente General, el Jefe de Marketing y el

asistente administrativo que serán los perennes en la empresa, así como un

espacio para el contador cuando visite la empresa.

En nuestra mano izquierda, podemos ver el área de producción, en la cual

encontraremos en primer lugar, la oficina de nuestro jefe de producción,

posteriormente a ello, tendremos nuestra área netamente de la fabricación de

nuestro calzado, dentro de ella encontraremos nuestro almacén, con un espacio

para el almacenero.

6.4.6. Descripción del centro de operaciones.

Nuestro centro de operaciones se encuentra ubicado en una zona central de

los mercados más importante de la empresa ya que es una zona Industrial,

esto significa que nuestros proveedores potenciales se encuentran en

algunos alrededores, como también tenemos la facilidad de transportar los

materiales sin hacer largos trayectos.

194

6.5. Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto ambiental.

Industria de Calzado Cuero Kids SAC (Little Feet), está

comprometido con el medio ambiente por ello mantendremos una buena

práctica de almacenamiento de residuos y el uso correcto de las

maquinarias y equipos, permitiendo optimizar la reducción de los

desperdicios y el uso de energía de las maquinarias y equipos. Así mismo,

nuestro objetivo es cumplir con las normas y obligaciones legales y generar

confianza con nuestros proveedores y clientes.

Las acciones que nos permitirá reducir los residuos o emisiones de

gases en cada proceso de fabricación son las siguientes:

Corte: Optimizar el corte del cuero ajustando los patrones y diseños de las

piezas, el uso correcto del equipamiento y la formación de los trabajadores

para lograr la eficiencia en este proceso. Los residuos que se generen se

reutilizaran en otros diseños de zapatillas y en la elaboración de muestras.

Pegado: En este proceso se utiliza adhesivos con disolventes

orgánicos que emanan vapores contaminantes, por lo que nuestro

local contara con campanas extractoras para filtrar los vapores

emitidos, también se controlará que no sobrepasen el nivel de

concentración de sustancias orgánicas volátiles, contribuyendo a la

reducción de los gases contaminantes y evitar problemas de salud de

los trabajadores.

Materiales: Usar tintes y colorantes que no causen efectos tóxicos

para el medio ambiente.

Residuos: Aquellos residuos que no se puedan reutilizar o vender,

separarlos adecuadamente evitando que se contaminen,

posteriormente destinarlos al reciclado. Para ello; clasificaremos los

envases vacíos de los adhesivos, tintes, aceites y disolventes como

residuos peligrosos. Mantendremos buenas prácticas de

almacenamiento de residuos previamente etiquetados en una zona

acondicionada hasta su posterior desecho por parte del recolector.

195

Productos: Aquellos productos que no alcanzan la calidad en el

acabado se destinará en venta a establecimientos comerciales

“Outlet”.

Cultura organizacional: Para lograr el objetivo de una correcta gestión

ambiental de la empresa, se sostendrá en la información y formación

del personal.

6.5.2. Con los trabajadores.

La mayoría de las Micro y Pequeñas Empresas, aprendieron del

modelo del negocio mediante la práctica, muchas de ellas carecen de

preparación técnica el cual se ve reflejado en la calidad y diseño del

producto.

Uno de los objetivos para nuestros colaboradores es la capacitación

técnica en diferentes instituciones a nivel nacional e internacional, para

fortalecer, elevar la formación técnica y liderazgo del recurso humano de la

empresa.

Para cumplir con los objetivos planteados en el corto plazo,

recibiremos asistencia técnica y capitación del Centro de Innovación

Tecnológica del Cuero, Calzado e industrias Conexas – CITECCAL – Lima,

es una entidad tecnológica especializada del Ministerio de la Producción,

que está registrado en el Instituto Tecnológico de la Producción-ITP.

196

En el largo plazo asistir a eventos internacionales como “El Congreso

Mundial del Cuero”, dirigida por el Consejo Internacional de Curtidores (TIC),

conformada por países como Estados Unidos, China, Italia, Brasil, México,

Turquía, entre otros. Abordan temas como cadena de valor de la piel,

innovación tecnológica, nuevos insumos que se aplican al curtido de pieles,

actividades de producción sostenible y amigable con el medio ambiente.

6.5.3. Con la comunidad.

Cumplir con el compromiso de reducir, reciclar correctamente los

residuos para contribuir con el mejoramiento ambiental y coexistir con la

comunidad. También, con la conformación de la empresa y a través del

crecimiento generara más puesto de trabajo.

Tabla 134

Cuadro de actividades por mes

Evento Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre Total

Charlas primeros auxilios S/. 200 S/. 200

Capacitación técnica a colaboradores

S/. 1,000

S/. 1,000

S/. 2,000

Día del niño S/.

400 S/. 400

Talleres para niños S/.

300 S/. 300

Navidad para niños S/.

300 S/. 300

Total sin IGV S/. 0 S/. 200 S/.

1,000 S/.

400 S/. 0 S/. 0 S/.

300 S/. 0 S/. 0 S/.

1,000 S/. 0 S/.

300 S/.

3,200

IGV S/. 0 S/. 36 S/.

180 S/. 72 S/. 0 S/. 0

S/. 54 S/. 0 S/. 0

S/. 180 S/. 0 S/. 54 S/. 576

Total con IGV S/. 0 S/. 236 S/.

1,180 S/.

472 S/. 0 S/. 0 S/.

354 S/. 0 S/. 0 S/.

1,180 S/. 0 S/.

354 S/.

3,776


197

Capítulo VII: Estudio económico y financiero

7.1. Inversiones

7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Como parte de la inversión en Activo Fijo Depreciable consideramos

las maquinarias y equipos a utilizar por cada área de la empresa. A

continuación, presentamos el cuadro consolidado de Activo Fijo Depreciable

donde se puede ver las cantidades y costo por área.

7.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Los Activos Intangibles de la empresa están conformados por las

adquisiciones vinculadas a la constitución de la empresa, registro de marcas

y patentes, licencias y software.

Tabla 135

Inversión Activo Fijo

ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0

Descripción Cantidad Costo unitario

(sin IGV) Costo total

(sin IGV) IGV 18 %

Costo total (con IGV)

PRODUCCIÓN

Máquina afiladora 1 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 270 S/. 1,770

Máquina desbastadora 1 S/.

1,250 S/.

1,250 S/. 225

S/. 1,475

Máquina aparadora de cuero 1 S/.

2,700 S/.

2,700 S/. 486

S/. 3,186

Máquina sorbetera para ensuelado 1

S/. 6,600

S/. 6,600

S/. 1,188

S/. 7,788

Máquina cardadora (lijadora) 1

S/. 1,500

S/. 1,500

S/. 270

S/. 1,770

Cocina para reactivar pegamento 1

S/. 1,000

S/. 1,000

S/. 180

S/. 1,180

Extractor de aíre 1

S/. 2,000

S/. 2,000

S/. 360

S/. 2,360

TOTAL ACTIVOS FIJOS - PRODUCCIÓN S/. S/. 16,550 S/. 16,550 S/. 2,979 S/. 19,529 VENTAS

Equipos de computo 1 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 360 S/. 2,360 TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 2,360.00

ADMINISTRATIVA

Equipos de computo 3 S/. 2,000 S/. 6,000 S/. 1,080 S/. 7,080 Impresoras Multifuncional 1 S/. 1,400 S/. 1,400 S/. 252 S/. 1,652

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/.

S/. 3,400 S/. 7,400 S/. 1,332 S/. 8,732

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 25,950 S/. 4,671 S/. 30,621


198

Seguidamente, presentamos el cuadro detallado de Activos

Intangibles con la Amortización de Intangibles y el porcentaje que le

corresponde a cada área de la empresa. Cabe destacar que para el cálculo

de la amortización anual se toma como base el tiempo de duración del

proyecto que es de 5 años.

199

Tabla 136

Inversión en Gastos Pre-Operativos

Inversión Intangibles

ACTIVOS INTANGIBLES AMORTIZACION DE INTANGIBLES

DESCRIPCION Cant. Costo

unitario S/.

Total Valor Venta

IGV 18 %

Total Precio de

Venta Amortización

Anual

Producción Adminstrativo Ventas

CONSTITUCION DE LA EMPRESA % Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

Búsqueda de índices ante la SUNARP 1 S/.

36.58 S/.

36.58 S/.

36.58 S/. 7.32 0%

S/. - 100%

S/. 7.32 0%

S/. -

Pago de tasa registral para reserva de nombre ante la SUNARP 1

S/. 18.00

S/. 18.00

S/. 18.00

S/. 3.60 0%

S/. - 100%

S/. 3.60 0%

S/. -

Elaboración de minuta 1 S/.

300.70 S/.

300.70 S/.

54.13 S/.

354.83 S/.

60.14 0% S/.

- 100% S/.

60.14 0% S/.

-

Escritura Pública ante notario público 1 S/.

556.30 S/.

556.30 S/.

100.13 S/.

656.43 S/.

111.26 0% S/.

- 100% S/.

111.26 0% S/.

-

Gastos Administrativos Notaria 1 S/.

75.20 S/.

75.20 S/.

13.54 S/.

88.74 S/.

15.04 0% S/.

- 100% S/.

15.04 0% S/.

-

Elevar la escritura pública a SUNARP 1 S/.

90.00 S/.

90.00 S/.

90.00 S/.

18.00 0% S/.

- 100% S/.

18.00 0% S/.

-

Costo de Libros contables (4) Resolución de Superintendencia 226-2013/SUNAT 1

S/. 80.00

S/. 80.00

S/. 14.40

S/. 94.40

S/. 16.00 0%

S/. - 100%

S/. 16.00 0%

S/. -

Legalización libros contables 1 S/.

80.00 S/.

80.00 S/.

14.40 S/.

94.40 S/.

16.00 0% S/.

- 100% S/.

16.00 0% S/.

-

TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA

S/. 1,236.78

S/. 196.60

S/. 1,433.38

S/. 247.36

S/. -

S/. 247.36

S/. -

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

Búsqueda fonética – figurativa 2 S/. 32.61

S/. 65.22

S/. 11.74

S/. 76.96

S/. 13.04 0%

S/. - 0%

S/. - 100%

S/. 13.04

Registro de marca y Logo (13.90% de la UIT) 1 S/. 453.98

S/. 453.98

S/. 81.72

S/. 535.70

S/. 90.80 0%

S/. - 0%

S/. - 100%

S/. 90.80

Registro de Nombre Comercial (13.90% de la UIT) 1 S/. 453.98

S/. 453.98

S/. 81.72

S/. 535.70

S/. 90.80 0%

S/. - 0%

S/. - 100%

S/. 90.80

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

S/. 973.18

S/. 175.17

S/. 1,148.35

S/. 194.64

S/. -

S/. -

S/. 194.64

200

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Local: Distrito de Santa Anita

Licencia de Funcionamiento 1 S/.

136.00 S/.

136.00 S/.

136.00 S/.

27.20 70% S/.

19.04 20% S/. 5.44 10%

S/. 2.72

Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/.

76.00 S/.

76.00 S/.

76.00 S/.

15.20 70% S/.

10.64 20% S/. 3.04 10%

S/. 1.52

Defensa Civil 1 S/.

115.00 S/.

115.00 S/.

115.00 S/.

23.00 70% S/.

16.10 20% S/. 4.60 10%

S/. 2.30

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

S/. 327.00

S/. -

S/. 327.00

S/. 65.40

S/. 45.78

S/. 13.08

S/. 6.54

SOFTWARE

Antivirus 4 S/.

169.49 S/.

677.96 S/.

122.03 S/.

799.99 S/.

135.59 0% S/.

- 75% S/.

101.69 25% S/.

33.90

TOTAL SOFTWARE

S/. 677.96

S/. 122.03

S/. 799.99

S/. 135.59

S/. -

S/. 101.69

S/. 33.90

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES

S/. 3,214.92

S/. 493.80

S/. 3,708.72

S/. 642.98

S/. 45.78

S/. 362.13

S/. 235.07


201

Procederemos a presentar el cuadro de Gastos Pre-Operativos acompañado de su respectivo cuadro de Amortización en el cual

consideramos todos los gastos generados antes de que la empresa empiece a operar en el cual podemos encontrar

Acondicionamiento del local, Alquiler y Garantía, Marketing, Bienes no depreciables, Inventarios Iniciales y Otros Gastos Pre-

Operativos. Al igual que la amortización de Intangibles se está tomando en cuenta el tiempo de duración del proyecto que es de 5

años.

Tabla 137

Inversión en Gastos Pre-Operativos

GASTOS PRE-OPERATIVOS AMORTIZACION DE GASTOS PRE-OPERATIVOS

Descripción Cant.

Costo unitario

S/.

Total Valor Venta

IGV 18 %

Total Precio

de Venta Amortización

Anual

Producción Administrativo Ventas

% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total

ACONDICIONAMIENTO LOCAL Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina administrativa 1

S/. 3,290.00

S/. 3,290.00

S/. 592.20

S/. 3,882.20 S/. 658.00 70% S/. 460.60 20% S/. 131.60 10% S/. 65.80

ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO

Garantía alquiler local 2 S/.

4,000.00 S/.

8,000.00 S/.

8,000.00 S/. 1,600.00 70% S/. 1,120.00 20% S/. 320.00 10% S/. 160.00

Adelanto alquiler 1 S/.

4,000.00 S/.

4,000.00 S/.

4,000.00 S/. 800.00 70% S/. 560.00 20% S/. 160.00 10% S/. 80.00

MARKETING

Campañas de difusión 1 S/.

3,948.33 S/.

3,948.33 S/.

710.70 S/.

4,659.03 S/. 789.67 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 789.67

BIENES NO DEPRECIABLES

Producción 1 S/.

1,880.00 S/.

1,880.00 S/.

338.40 S/.

2,218.40 S/. 376.00 100% S/. 376.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Administración 1 S/.

2,071.00 S/.

2,071.00 S/.

372.78 S/.

2,443.78 S/. 414.20 0% S/. 0.00 100% S/. 414.20 0% S/. 0.00

202

Ventas 1 S/.

687.00 S/.

687.00 S/.

123.66 S/.

810.66 S/. 137.40 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 100% S/. 137.40

INVENTARIOS INICIALES

Materia prima 1 S/.

3,579.75 S/.

3,579.75 S/.

644.35 S/.

4,224.10 S/. 715.95 100% S/. 715.95 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Utensilios de producción 1 S/.

450.00 S/.

450.00 S/.

81.00 S/.

531.00 S/. 90.00 100% S/. 90.00 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00

Material de protección personal 1 S/.

405.90 S/.

405.90 S/.

73.06 S/.

478.96 S/. 81.18 100% S/. 81.18 0% S/. 0.00 0% S/. 0.00 OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS

Personal (planilla de dic 2018) 1 S/.

21,084.00 S/.

21,084.00 S/.

21,084.00 S/. 4,216.80 43% S/. 1,813.22 34% S/. 1,433.71 23% S/. 969.86

Servicios (diciembre 2018) 1 S/.

2,294.65 S/.

2,294.65 S/.

413.04 S/.

2,707.69 S/. 458.93 70% S/. 321.25 20% S/. 91.79 10% S/. 45.89 TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS

S/. 51,690.63

S/. 3,349.19

S/. 55,039.83 S/. 10,338.13 S/. 5,538.20 S/. 2,551.30

S/. 2,248.62


Presentamos también el consolidado de Amortización de Intangibles y Pre-Operativos según el siguiente cuadro:

Tabla 138

Amortización de Intangibles y Pre-Operativos

AMORTIZACION DE INTANGIBLES Y PRE-

OPERATIVOS 2019 2020 2021 2022 2023

PRODUCCION S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584

ADMINISTRACION S/. 2,913 S/. 2,913 S/. 2,913 S/. 2,913 S/. 2,913

VENTAS S/. 2,484 S/. 2,484 S/. 2,484 S/. 2,484 S/. 2,484

TOTAL S/. 10,981 S/. 10,981 S/. 10,981 S/. 10,981 S/. 10,981


203

7.1.3. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).

Tabla 139

Inversión en capital de trabajo

INGRESOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Tiendas Multimarcas S/.

43,891 S/.

43,891 S/.

43,891 S/.

42,104 S/.

42,104 S/.

42,104 S/.

41,786 S/.

41,786 S/. 41,786

S/. 43,573

S/. 43,573 S/. 43,573

On Line S/.

10,032 S/.

10,032 S/.

10,032 S/.

9,624 S/.

9,624 S/.

9,624 S/.

9,551 S/.

9,551 S/. 9,551

S/. 9,959

S/. 9,959 S/. 9,959

Ventas (sin IGV) S/.

53,923 S/.

53,923 S/.

53,923 S/.

51,728 S/.

51,728 S/.

51,728 S/.

51,337 S/.

51,337 S/. 51,337

S/. 53,532

S/. 53,532 S/. 53,532

IGV Ventas S/. 9,706 S/. 9,706

S/. 9,706

S/. 9,311

S/. 9,311

S/. 9,311

S/. 9,241

S/. 9,241

S/. 9,241 S/.

9,636 S/. 9,636 S/. 9,636

Total VENTAS S/.

63,629 S/.

63,629 S/.

63,629 S/.

61,039 S/.

61,039 S/.

61,039 S/.

60,577 S/.

60,577 S/. 60,577

S/. 63,168

S/. 63,168 S/. 63,168

Cobranza Tiendas Multimarcas (30 dias) S/. 0

S/. 51,791

S/. 51,791

S/. 51,791

S/. 49,683

S/. 49,683

S/. 49,683

S/. 49,307

S/. 49,307 S/.

49,307 S/. 51,416 S/. 51,416

Cobranza On Line (15 dias) S/. 5,919

S/. 11,838

S/. 11,838

S/. 11,597

S/. 11,356

S/. 11,356

S/. 11,313

S/. 11,270

S/. 11,270 S/.

11,511 S/. 11,752 S/. 11,752

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 5,919

S/. 63,629

S/. 63,629

S/. 63,388

S/. 61,039

S/. 61,039

S/. 60,996

S/. 60,577

S/. 60,577 S/.

60,818 S/. 63,168 S/. 63,168


204

Presentamos el cuadro de Inversión en capital de trabajo el cuál se utilizó el método de déficit acumulado para determinar la

Recuperación del Capital de Trabajo. Podemos observar el primer cuadro de flujo de Ingresos Mensuales durante el primer año.

Asimismo, se toma en consideración la política de cobranza para cada canal de distribución: Tiendas Multimarca (15 días) y On Line

(7 días).

Líneas abajo podemos visualizar los “Egresos Mensuales” generado durante el primer año el cual serán restados con el total de

ingresos para hallar el Saldo de Caja Inicial y por consiguiente el acumulado.

205

Tabla 140

Inversión de capital de trabajo 2019 (Egresos 2)

EGRESOS EFECTIVO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre

Materiales S/.

14,104 S/.

13,127 S/.

13,383 S/.

12,596 S/.

12,596 S/.

14,984 S/.

12,501 S/.

12,501 S/. 12,830

S/. 13,032

S/. 13,032 S/. 13,962

Material directo o materia prima

S/. 11,065

S/. 11,065

S/. 11,034

S/. 10,614

S/. 10,614

S/. 10,609

S/. 10,534

S/. 10,534 S/. 10,565

S/. 10,984 S/. 10,984 S/. 11,382

Utensilios de producción S/. 60 S/. 60 S/. 308 S/. 60 S/. 60 S/. 450 S/. 60 S/. 60 S/. 308 S/. 60 S/. 60 S/. 450 Equipo de protección personal S/. 812

Material de oficina S/. 248 S/. 248

Material de limpieza S/. 580 S/. 580

IGV Materiales S/. 2,151 S/. 2,002 S/. 2,042 S/. 1,921 S/. 1,921 S/. 2,286 S/. 1,907 S/. 1,907 S/. 1,957 S/. 1,988 S/. 1,988 S/. 2,130

Personal S/.

23,490 S/.

23,536 S/.

23,536 S/.

23,536 S/.

27,135 S/.

23,536 S/.

34,332 S/.

24,507 S/. 23,536

S/. 23,536

S/. 29,384 S/. 34,332

Gerente General S/. 5,125 S/. 5,125 S/. 5,125 S/. 5,125 S/. 5,125 S/. 5,125 S/. 5,125 S/. 5,125 S/. 5,125 S/. 5,125 S/. 5,125 S/. 5,125

Asistente Administrativo S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538

Jefe de Marleting y Ventas S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075

Mercaderista S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538 S/. 1,538

Jefe de Producción S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075 S/. 3,075

Operarios de produccion S/. 4,613 S/. 4,613 S/. 4,613 S/. 4,613 S/. 4,613 S/. 4,613 S/. 4,613 S/. 4,613 S/. 4,613 S/. 4,613 S/. 4,613 S/. 4,613

Asignacion familiar S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744 S/. 744

Bonos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

SCTR S/. 1,886 S/. 1,886 S/. 1,886 S/. 1,886 S/. 1,886 S/. 1,886 S/. 1,886 S/. 1,886 S/. 1,886 S/. 1,886 S/. 1,886 S/. 1,886

Gratificación S/.

10,796 S/. 10,796

CTS S/. 3,599 S/. 5,848

ESSALUD S/. 1,898 S/. 1,943 S/. 1,943 S/. 1,943 S/. 1,943 S/. 1,943 S/. 1,943 S/. 2,915 S/. 1,943 S/. 1,943 S/. 1,943 S/. 1,943

Servicios S/. 8,018 S/. 8,018 S/. 8,016 S/. 7,890 S/. 7,800 S/. 7,799 S/. 7,796 S/. 7,886 S/. 7,798 S/. 8,014 S/. 8,014 S/. 8,320

Energía Eléctrica S/. 473 S/. 473 S/. 472 S/. 460 S/. 460 S/. 460 S/. 457 S/. 457 S/. 458 S/. 471 S/. 471 S/. 483

Agua S/. 135 S/. 135 S/. 135 S/. 133 S/. 133 S/. 133 S/. 133 S/. 133 S/. 133 S/. 135 S/. 135 S/. 136

Servicio teléfono-internet S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169

206

Alquiler local S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Servicio de contabilidad S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 169 Servicio transporte distribución S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,186 S/. 1,186 S/. 1,186

Servicio de Limpieza S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

IGV Servicios S/. 537 S/. 537 S/. 536 S/. 593 S/. 503 S/. 503 S/. 503 S/. 593 S/. 503 S/. 536 S/. 536 S/. 659


207

Promoción y Publicidad S/. 234 S/. 332 S/. 1,650 S/. 332 S/. 1,119 S/. 5,406 S/. 2,535 S/. 3,105 S/. 234 S/. 1,217 S/. 2,535 S/. 1,748

Redes Sociales S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 750 S/. 750 S/. 750 S/. 0 S/. 0 S/. 750 S/. 750 S/. 0

Página Web S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35 S/. 35

Folletería S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83 S/. 83

Ferias S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,350 S/. 0 S/. 2,350 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Merchandising S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80 S/. 80

Tarjetas personales S/. 0 S/. 83 S/. 0 S/. 83 S/. 0 S/. 83 S/. 0 S/. 83 S/. 0 S/. 83 S/. 0 S/. 83

Experiencia para niños S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,200 S/. 1,200

IGV Promoción y Publicidad S/. 36 S/. 51 S/. 252 S/. 51 S/. 171 S/. 825 S/. 387 S/. 474 S/. 36 S/. 186 S/. 387 S/. 267

Responsabilidad Social S/. 0 S/. 236 S/. 1,180 S/. 472 S/. 0 S/. 0 S/. 354 S/. 0 S/. 0 S/. 1,180 S/. 0 S/. 354

Charlas primeros auxilios S/. 0 S/. 200 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Capacitación ténica a colaboradores S/. 0 S/. 0 S/. 1,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,000 S/. 0 S/. 0

Día del niño S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 400 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Talleres para niños S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Navidad para niños S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 300

IGV Responsabilidad Social S/. 0 S/. 36 S/. 180 S/. 72 S/. 0 S/. 0 S/. 54 S/. 0 S/. 0 S/. 180 S/. 0 S/. 54

Impuestos S/. 0 S/. 539 S/. 6,088 S/. 7,236 S/. 7,191 S/. 7,233 S/. 6,215 S/. 6,904 S/. 6,781 S/. 7,258 S/. 7,281 S/. 7,260

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0 S/. 5,549 S/. 6,697 S/. 6,674 S/. 6,716 S/. 5,697 S/. 6,390 S/. 6,267 S/. 6,745 S/. 6,746 S/. 6,725 PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) S/. 539 S/. 539 S/. 539 S/. 517 S/. 517 S/. 517 S/. 513 S/. 513 S/. 513 S/. 535 S/. 535

Préstamo S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998

Cuotas prestamos S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998 S/. 998

Total egresos efectivo S/.

46,843 S/.

46,786 S/.

54,851 S/.

53,059 S/.

56,837 S/.

59,956 S/.

64,731 S/.

55,901 S/.

52,176 S/.

55,236 S/.

61,245 S/.

66,975

Saldo de caja (ingresos - egresos) -S/.

40,924 S/.

16,843 S/. 8,778 S/.

10,329 S/. 4,201 S/. 1,082 -S/.

3,735 S/. 4,676 S/. 8,401 S/. 5,582 S/. 1,923 -S/.

3,807

Saldo de caja inicial S/. 0 -S/.

40,924 -S/.

24,081 -S/.

15,304 -S/.

4,974 -S/. 773

S/. 309 -S/.

3,426 S/. 1,250 S/. 9,652 S/.

15,234 S/.

17,157

Saldo de caja final (acumulado) -S/.

40,924 -S/.

24,081 -S/.

15,304 -S/.

4,974 -S/. 773 S/. 309

-S/. 3,426

S/. 1,250 S/. 9,652 S/.

15,234 S/.

17,157 S/.

13,350

208

Finalmente tenemos el cuadro de capital de trabajo el cuál obtuvimos como Ratio

6.63% (Capital de trabajo/Ventas) el cual será utilizado para la proyección de

Capital de trabajo necesario durante los años siguientes.

Tabla 141

Capital de trabajo anual

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/. 631,558

S/. 687,071

S/. 747,294

S/. 812,643

S/. 883,532

Capital de trabajo necesario S/. 40,924

S/. 44,522

S/. 48,424

S/. 52,659

S/. 57,252

Inversión capital de trabajo S/. -40,924

S/. -3,597

S/. -3,902

S/. -4,235

S/. -4,594

Recuperación de capital de trabajo

S/. 57,252


7.1.4. Liquidación del IGV.

Presentamos el siguiente cuadro de Liquidación del IGV mensual correspondiente

al primer año en el cual realizamos el cálculo del Crédito Fiscal y el Pago de IGV

mensual.

Tabla 142

Módulo de IGV 2019

MODULO DE IGV

Año 0

Enero

Febrero

Marzo

Abril May

o Juni

o Julio

Agosto

Setiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

IGV Ventas S/. 9,706

S/. 9,706

S/. 9,706

S/. 9,311

S/. 9,311

S/. 9,311

S/. 9,241

S/. 9,241

S/. 9,241

S/. 9,636

S/. 9,636

S/. 9,636

IGV Materiales

S/. -2,151

S/. -2,002

S/. -2,042

S/. -1,921

S/. -1,921

S/. -2,286

S/. -1,907

S/. -1,907

S/. -1,957

S/. -1,988

S/. -1,988

S/. -2,130

IGV Servicios

S/. -537

S/. -537

S/. -536

S/. -593

S/. -503

S/. -503

S/. -503

S/. -593

S/. -503

S/. -536

S/. -536

S/. -659

IGV Promoción y Publicidad

S/. -36

S/. -51

S/. -252

S/. -51

S/. -171

S/. -825

S/. -387

S/. -474

S/. -36

S/. -186

S/. -387

S/. -267

IGV Responsabilidad Social

S/. -

S/. -36

S/. -180

S/. -72

S/. -

S/. -

S/. -54

S/. -

S/. -

S/. -180

S/. -

S/. -54

IGV Activos tangibles

S/. -4,671

209

IGV Activos intangibles

S/. -494

IGV Gastos preoperativos

S/. -3,349

IGV Neto -

8,514 6,982 7,080 6,697 6,674

6,716

5,697

6,390

6,267 6,745 6,746 6,725 6,526

Crédito fiscal

-8,51

4 -

1,532 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 -

5,549

6,697

6,674

6,71

6

5,69

7

6,39

0

6,26

7

6,745

6,746

6,725

6,526


7.1.5. Resumen de estructura de inversiones.

En el siguiente cuadro presentamos el Resumen de estructura de inversiones.

Podemos apreciar los importes correspondientes a Activos fijos, Activos

Intangibles, Gastos preoperativos y Capital de Trabajo. Adicional a ello también se

considera el porcentaje que le correspondiente a cada uno de ellos con su

respectivo gráfico.

Tabla 143

Estructura de Inversiones.

INVERSIÓN AÑO 0

Inversión Inversión sin

IGV IGV

Inversión con IGV

%

Activos Fijos 25,950 4,671 30,621 24%

Activos Intangibles 3,215 494 3,709 3%

Gastos pre-operativos 51,691 3,349 55,040 42%

Capital de Trabajo 40,924 40,924 31%

Total 121,780 8,514 130,294 100%


210

Figura 29. Estructura de Inversiones


7.2. Financiamiento

7.2.1. Estructura de financiamiento.

Presentamos el cuadro de Estructura de Financiamiento en el cual podemos

observar que el monto a financiar es de s/. 30,000.00 y el monto correspondiente

a capital propio es de s/. 102,594.

Tabla 144

Estructura de Financiamiento

Inversión Inversión SIN IGV IGV Inversión CON

IGV Capital propio

Deuda

Activo Fijo 25,950 4,671 30,621 621 30,000

Activo Intangibles 3,215 494 3,709 3,709 -

Gastos preoperativos 52,189 3,439 55,628 55,628 -

Capital de Trabajo 42,636 - 42,636 42,636 -

TOTAL 123,990 8,604 132,594 102,594 30,000

77.37% 22.63%


Activo Fijo y bienes no

depreciables23%

Activo Intangibles

3%

Gastos pre-operativos

42%

Capital de Trabajo

32%

Estructura de Inversiones

211

Podemos observar en el siguiente cuadro, los montos de aportes de cada socio

cuya suma nos da el monto total de capital propio.

Tabla 145

Aporte de cada socio

APORTE DE CADA SOCIO

León Luis, Hassler 50,147

Tintaya Castañeda, Julio 50,147

TOTAL 100,294


7.2.2. Financiamiento del activo fijo.

Para el financiamiento de nuestro proyecto se trabajará con el Banco

Pichincha de acuerdo a siguiente cronograma.

Figura 30. Estructura de Financiamiento


Capital Propio

77%

Deuda23%

Estructura Financiamiento

Capital Propio Deuda

212

Tabla 146

Cronograma de pago del préstamo

PRESTAMO S/. 30,000

TEA 26.00%

TCEA 28.30% Banco Pichincha

TEM 2.10%

PLAZO 4 años

CUOTA MENSUAL S/. 997.74

Periodo Deuda Interés Amortización Cuota

1 30,000 630 368 998

2 29,632 622 376 998

3 29,256 614 384 998

4 28,872 606 392 998

5 28,480 598 400 998

6 28,080 589 409 998

7 27,671 581 417 998

8 27,254 572 426 998

9 26,829 563 435 998

10 26,394 554 444 998

11 25,950 545 453 998

12 25,497 535 463 998

13 25,034 525 472 998

14 24,562 515 482 998

15 24,079 505 492 998

16 23,587 495 503 998

17 23,084 484 513 998

18 22,571 474 524 998

19 22,046 463 535 998

20 21,511 451 546 998

21 20,965 440 558 998

22 20,407 428 570 998

23 19,838 416 581 998

24 19,256 404 594 998

25 18,663 392 606 998

26 18,056 379 619 998

27 17,438 366 632 998

28 16,806 353 645 998

29 16,161 339 659 998

30 15,502 325 672 998

31 14,830 311 687 998

32 14,143 297 701 998

33 13,442 282 716 998

34 12,726 267 731 998

35 11,996 252 746 998

36 11,250 236 762 998

37 10,488 220 778 998

38 9,710 204 794 998

213

39 8,916 187 811 998

40 8,106 170 828 998

41 7,278 153 845 998

42 6,433 135 863 998

43 5,570 117 881 998

44 4,689 98 899 998

45 3,790 80 918 998

46 2,872 60 937 998

47 1,934 41 957 998

48 977 21 977 998

TOTAL 17,891 30,000 47,891

Nota: Banco Pichincha

Resumen de Financiamiento por año

Tabla 147

Resumen de financiamiento anual

Deuda Interés Amortización Cuota

Año 1 30,000 7,007 4,966 11,973

Año 2 25,034 5,601 6,371 11,973

Año 3 18,663 3,798 8,175 11,973

Año 4 10,488 1,485 10,488 11,973

TOTAL 17,891 30,000 47,891


7.3. Ingresos anuales

7.2.3. Ingresos por ventas.

En el primer cuadros se aprecia el programa de ventas por cantidades en una

poryeccion de 5 años y esta dividido por canal de venta(Tiendas Multimarca Y

Online), el siguiente cuadro podemos observar el precio del producto para las 5

lineas y el margen por canal de ventas, y el ùltimo cuadro nos indica el programa

de ventas en soles por canal de venta en los 5 años del proyecto.

214

Tabla 148

Programa de ventas por canal de distribución

AÑOS 2,019 2,020 2,021 2,022 2,023

TIENDA MULTIMARCAS 2,965 3,226 3,509 3,815 4,148






CANAL ON LINE 593 645 702 763 830






Total Unidades 3,558 3,871 4,210 4,579 4,978


Tabla 149

Precios por canal de distribución por modelo

Producto Precio de venta

sugerido al publico

Margen del

canal

Precio de venta al

canal IGV

Valor venta

a) Tiendas Multimarcas

Línea Estampadas S/. 290.00 20% S/. 232.00 S/.

35.39

S/. 196.61

Línea Dad Shoes S/. 300.00 20% S/. 240.00 S/.

36.61

S/. 203.39

Línea De color Pastel S/. 290.00 20% S/. 232.00 S/.

35.39

S/. 196.61

Línea Minimalistas S/. 280.00 20% S/. 224.00 S/.

34.17

S/. 189.83

Línea Con parches S/. 325.00 20% S/. 260.00 S/.

39.66

S/. 220.34

b) On Line

Línea Estampadas S/. 290.00 20% S/. 232.00 S/.

35.39

S/. 196.61

Línea Dad Shoes S/. 300.00 20% S/. 240.00 S/.

36.61

S/. 203.39

Línea De color Pastel S/. 290.00 20% S/. 232.00 S/.

35.39

S/. 196.61

Línea Minimalistas S/. 280.00 20% S/. 224.00 S/.

34.17

S/. 189.83

Línea Con parches S/. 325.00 20% S/. 260.00 S/.

39.66

S/. 220.34


215

Tabla 150

Ventas anuales por canal y por modelo

Programa de ventas (soles) 2019 2020 2021 2022 2023

TIENDA MULTIMARCAS S/514,059 S/559,244 S/608,263 S/661,454 S/719,155






TIENDA ON LINE S/117,499 S/127,827 S/139,031 S/151,189 S/164,378






TOTAL SIN IGV S/. 631,558 S/. 687,071 S/. 747,294 S/. 812,643 S/. 883,532

IGV S/. 113,680 S/. 123,673 S/. 134,513 S/. 146,276 S/. 159,036

Ventas (Con IGV) S/. 745,238 S/. 810,744 S/. 881,807 S/. 958,919 S/. 1,042,568


7.2.4. Recuperación de capital de trabajo.

En el cuadro podemos apreciar el capital de trabajo que vamos a necesitar para

cada uno de los años y la recuperacion de trabajo que tendremos en el año 5.

Tabla 151

Recuperación de capital de trabajo

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Ventas S/. 631,558

S/. 687,071

S/. 747,294

S/. 812,643

S/. 883,532

Capital de trabajo necesario S/. 40,924

S/. 44,522

S/. 48,424

S/. 52,659

S/. 57,252

Inversión capital de trabajo S/. -40,924

S/. -3,597

S/. -3,902

S/. -4,235

S/. -4,594

Recuperación de capital de trabajo S/. 57,252


216

7.2.5. Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 152

Valor de desecho del activo fijo


DEPRECIACION Y VALOR DE DESECHO - INVERSION AÑO 0

Descripción Costo total

(sin IGV)

Vida útil contable (años)

Depreciación AÑO 2019





Depreciación acumulada

(5 años)

Valor en

libros (5to año)

Valor mercado

S/.

Valor residual al

5to año (Valor de desecho

neto)

PRODUCCIÓN

Máquina afiladora S/. 1,500 3 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 1,500 S/. 0 S/. 450 S/. 317

Máquina desbastadora S/. 1,250 3 S/. 417 S/. 417 S/. 417 S/. 0 S/. 0 S/. 1,250 S/. 0 S/. 375 S/. 264

Máquina aparadora de cuero S/. 2,700 3 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 0 S/. 0 S/. 2,700 S/. 0 S/. 810 S/. 571

Máquina sorbetera para ensuelado S/. 6,600 3 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 2,200 S/. 0 S/. 0 S/. 6,600 S/. 0 S/. 1,980 S/. 1,396

Máquina cardadora (lijadora) S/. 1,500 3 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 0 S/. 0 S/. 1,500 S/. 0 S/. 450 S/. 317

Cocina para reactivar pegamento S/. 1,000 3 S/. 333 S/. 333 S/. 333 S/. 0 S/. 0 S/. 1,000 S/. 0 S/. 300 S/. 212

Extractor de aíre S/. 2,000 3 S/. 667 S/. 667 S/. 667 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 200 S/. 141

TOTAL S/. 16,550 S/. 5,517 S/. 5,517 S/. 5,517 S/. 0 S/. 0 S/. 16,550 S/. 0 S/. 4,565 S/. 3,218

VENTAS

Equipos de computo S/. 2,000 3 S/. 667 S/. 667 S/. 667 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 200 S/. 141

TOTAL S/. 2,000 S/. 667 S/. 667 S/. 667 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 200 S/. 141

ADMINISTRATIVA

Equipos de computo S/. 6,000 3 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 0 S/. 0 S/. 6,000 S/. 0 S/. 600 S/. 423

Impresoras Multifuncional S/. 1,400 3 S/. 467 S/. 467 S/. 467 S/. 0 S/. 0 S/. 1,400 S/. 0 S/. 140 S/. 99

TOTAL S/. 7,400 S/. 2,467 S/. 2,467 S/. 2,467 S/. 0 S/. 0 S/. 7,400 S/. 0 S/. 740 S/. 522

S/. 25,950 S/. 8,650 S/. 8,650 S/. 8,650 S/. 0 S/. 0 S/. 25,950 S/. 0 S/. 5,505 S/. 3,881

217

7.2.6. Egresos desembolsables

7.2.6.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

En los siguientes cuadros podemos observar la materia prima en

cantidades que seran necesiarios para la producción de nuestros calzados,

el segundo cuadro nos brinda informacion de la materia prima utilizada en

soles, y el tercer cuadro nos indica la materia prima en soles por producto

en los 5 años del proyecto.

Tabla 153

Compra de materia prima por año en unidades

MATERIA PRIMA Unid. Compra 2019 2020 2021 2022 2023

CUERO p2 (pie cuadrado) 9,014 9,784 10,641 11,572 12,470

SUELA par 3,640 3,951 4,298 4,673 5,036

FORRO metros 218 237 258 280 302

PASADORES par 3,640 3,951 4,298 4,673 5,036

PLANTILLA metros 73 79 86 93 101

FALSA unidades 62 67 73 79 86

CAJA par 3,640 3,951 4,298 4,673 5,036

HILO unidad 29 32 34 37 40


Tabla 154

Compra de materia prima por año en soles


MATERIA PRIMA Costo unitario (sin IGV) por unidad de

compra 2019 2020 2021 2022 2023

CUERO S/. 11.44 S/. 103,127 S/. 111,933 S/. 121,744 S/. 132,390 S/. 142,661

SUELA S/. 4.49 S/. 16,351 S/. 17,748 S/. 19,303 S/. 20,991 S/. 22,620

FORRO S/. 6.69 S/. 1,462 S/. 1,587 S/. 1,726 S/. 1,877 S/. 2,023

PASADORES S/. 0.53 S/. 1,913 S/. 2,076 S/. 2,258 S/. 2,456 S/. 2,646

PLANTILLA S/. 7.88 S/. 574 S/. 623 S/. 677 S/. 737 S/. 794

FALSA S/. 8.90 S/. 551 S/. 598 S/. 650 S/. 707 S/. 762

CAJA S/. 1.60 S/. 5,831 S/. 6,329 S/. 6,884 S/. 7,486 S/. 8,066

HILO S/. 6.02 S/. 175 S/. 190 S/. 207 S/. 225 S/. 242

Total materia prima (sin IGV)

S/. 129,984 S/. 141,084 S/. 153,450 S/. 166,868 S/. 179,814

IGV

S/. 23,397 S/. 25,395 S/. 27,621 S/. 30,036 S/. 32,367

Total materia prima (con IGV)

S/. 153,382 S/. 166,479 S/. 181,071 S/. 196,905 S/. 212,181

218

Tabla 155

Compra de material prima por modelo por año


MATERIA PRIMA 2019 2020 2021 2022 2023

Línea Estampadas S/. 28,797 S/. 31,256 S/. 33,996 S/. 36,969 S/. 39,837

Línea Dad Shoes S/. 22,609 S/. 24,540 S/. 26,691 S/. 29,025 S/. 31,277

Línea De color Pastel S/. 26,939 S/. 29,240 S/. 31,803 S/. 34,584 S/. 37,267

Línea Minimalistas S/. 21,680 S/. 23,531 S/. 25,593 S/. 27,832 S/. 29,991

Línea Con parches S/. 29,958 S/. 32,517 S/. 35,367 S/. 38,459 S/. 41,443

Total materia prima (sin IGV) S/. 129,984 S/. 141,084 S/. 153,450 S/. 166,868 S/. 179,814

IGV S/. 23,397 S/. 25,395 S/. 27,621 S/. 30,036 S/. 32,367

Total materia prima (con IGV) S/. 153,382 S/. 166,479 S/. 181,071 S/. 196,905 S/. 212,181

219

7.2.6.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla 156

Presupuesto de Mano de Obra Directa

Año 2019

Cargo Área Tipo de costo y gasto

Cant. Sueldo

mensual Asignación

familiar Bon

o

SCTR Mensu

al

Sub-total

mensual

Sub-total anual

Gratificación (JUL-

DIC) Essalud CTS

Total Gasto Remuneración Por Trabajador

Total Planilla


Producción

MOD 3 S/. 1,538 S/. 93 S/. - S/. 236 S/. 1,866 S/. 22,395 S/. 1,866 S/.2,184 S/.1,011 S/. 27,456 S/. 82,367

Total 3 S/. 82,367

ANO 2020

Cargo AREA Tipo de costo y gasto

CANT. Sueldo

mensual Asignación

famliar Bon

o

SCTR Mensu

al

SUB-Total

mensual

Sub-total anual


DIC) Essalud CTS


Total Planilla


Producción

MOD 3 S/. 1,576 S/. 93 S/. - S/. 242 S/. 1,911 S/. 22,927 S/. 1,911 S/.2,235 S/.1,035 S/. 28,108 S/. 84,324

Total 3 S/. 84,324

ANO 2021


CANT. Sueldo

mensual Asignación

famliar BONO

SCTR Mensu

al

Sub-total

Mensual

Sub-total anual


DIC) Essalud CTS


Total Planilla


Producción

MOD 3 S/. 1,615 S/. 93 S/. - S/. 248 S/. 1,956 S/. 23,472 S/. 1,956 S/.2,289 S/.1,060 S/. 28,776

S/. 86,329

Total 3 S/. 86,329

ANO 2022

220


CANT. SUELDO

MENSUAL Asignación

famliar Bon

o

SCTR Mensu

al

Sub-total

mensual

Sub-total anual


DIC) Essalud CTS


Total Planilla


Producción

MOD 3 S/. 1,656 S/. 93 S/. - S/. 254 S/. 2,003 S/. 24,031 S/. 2,003 S/.2,343 S/.1,085 S/. 29,462 S/. 88,385

Total 3 S/. 88,385

ANO 2023

Cargo Área Tipo De Costo Y Gasto

CANT. Sueldo

Mensual Asignación

famliar Bon

o

SCTR Mensu

al

Sub-total

mensual

Sub-total anual

Gratificación (jul-dic)

Essalud CTS Total Gasto

Remuneración Por Trabajador

Total Planilla


Producción

MOD 4 S/. 1,697 S/. 93 S/.- S/. 260 S/. 2,050 S/.24,604 S/. 2,050 S/.2,399 S/.1,111 S/. 30,164 S/. 120,655

Total 4 S/. 120,655

2019 2020 2021 2022 2023

Mano de obra directa

3 3 3 3 4

Mano de obra directa

S/. 82,367

S/. 84,324 S/.

86,329 S/. 88,385 S/. 120,655

Concepto 2019 2020 2021 2022 2023

Básico S/.

55,350 S/. 56,734

S/. 58,152

S/. 59,606 S/. 81,461

Asignación familiar S/. 3,348 S/. 3,348 S/.

3,348 S/. 3,348 S/. 4,464

S.C.T.R S/. 8,487 S/. 8,699 S/.

8,917 S/. 9,140 S/. 12,491

Gratificación S/. 5,599 S/. 5,732 S/.

5,868 S/. 6,008 S/. 8,201

CTS S/. 3,033 S/. 3,105 S/.

3,179 S/. 3,254 S/. 4,442

ESSALUD S/. 6,551 S/. 6,706 S/.

6,866 S/. 7,029 S/. 9,596

TOTAL MOD S/.

82,367 S/. 84,324

S/. 86,329

S/. 88,385 S/. 120,655


221

7.2.6.3. 7Presupuesto de costos indirectos.

En los siguientes cuadros podemos apreciar los costos indirectos de

fabricacion.

Tabla 157

Material Indirecto

MATERIAL INDIRECTO 2019 2020 2021 2022 2023

Utensilios de producción S/. 1,996 S/. 2,116 S/. 2,302 S/. 2,503 S/. 2,697

Equipo de protección personal S/. 812 S/. 1,624 S/. 1,624 S/. 1,624 S/. 2,165

Material de oficina S/. 99 S/. 102 S/. 104 S/. 107 S/. 109

Material de limpieza S/. 812 S/. 832 S/. 853 S/. 874 S/. 896

Total S/. (SIN IGV) S/. 3,719 S/. 4,674 S/. 4,882 S/. 5,108 S/. 5,868

IGV S/. 669 S/. 841 S/. 879 S/. 919 S/. 1,056

Total S/. (CON IGV) S/. 4,388 S/. 5,515 S/. 5,761 S/. 6,027 S/. 6,924


Tabla 158

Mano de Obra indirecta

Mano de obra indirecta Por trabajador

Total Planilla Anual Cargo Área

Cantidad

Sueldo mensual

Asignación familiar

Bono SCTR

Mensual

Sub-Total mensual

Sub-Total anual

Gratificación (Jul-Dic)

Essalud

CTS

Total Gasto

Remuneración Anual

por trabajador

Jefe de Producción

Producción 1

S/. 3,075 S/. 93

S/. -

S/. 236

S/. 3,40

4 S/.

40,845 S/.

3,404 S/.

3,982 S/.

1,844 S/.

50,075 S/. 50,075

Total S/.

50,075

Planilla MOI

2019 2020 2021 2022 2023

Básico S/.

36,900 S/.

37,823 S/.

38,768 S/. 39,737

S/. 40,731

Asignación familiar

S/. 1,116

S/. 1,116

S/. 1,116 S/. 1,116 S/.

1,116

S.C.T.R S/.

2,829 S/.

2,900 S/. 2,972 S/. 3,047

S/. 3,123

Gratificación

S/. 3,404

S/. 3,487

S/. 3,571 S/. 3,658 S/.

3,747

CTS S/.

1,844 S/.

1,889 S/. 1,934 S/. 1,982

S/. 2,030

ESSALUD S/.

3,982 S/.

4,079 S/. 4,178 S/. 4,280

S/. 4,385

TOTAL MOI

S/. 50,075

S/. 51,293

S/. 52,541

S/. 53,820 S/.

55,131


222

Tabla 159 Pago de servicios anuales


Tabla 160 Resumen de los CIF

MATERIAL INDIRECTO 2019 2020 2021 2022 2023

Utensilios de producción S/. 1,996 S/. 2,116 S/. 2,302 S/. 2,503 S/. 2,697

Equipo de protección personal S/. 812 S/. 1,624 S/. 1,624 S/. 1,624 S/. 2,165



Total S/. (SIN IGV) S/. 3,719 S/. 4,674 S/. 4,882 S/. 5,108 S/. 5,868

SERVICIOS

Energía Eléctrica S/. 3,891 S/. 4,126 S/. 4,487 S/. 4,880 S/. 5,258

Agua S/. 529 S/. 560 S/. 610 S/. 663 S/. 714

Servicio de teléfono - internet S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407

Alquiler local S/. 33,600 S/. 33,600 S/. 33,600 S/. 33,600 S/. 33,600

Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Recarga de extintores S/. 119 S/. 119 S/. 119 S/. 119 S/. 119

Servicio transporte distribución S/. 13,220 S/. 14,382 S/. 15,643 S/. 17,011 S/. 18,495

Mantenimiento de equipos S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050

Servicio de Limpieza S/. 8,542 S/. 8,542 S/. 8,542 S/. 8,542 S/. 8,542

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 61,358 S/. 62,786 S/. 64,458 S/. 66,271 S/. 68,185

MANO DE OBRA INDIRECTA

Básico S/. 36,900 S/. 37,823 S/. 38,768 S/. 39,737 S/. 40,731

Asignación familiar S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116 S/. 1,116

S.C.T.R S/. 2,829 S/. 2,900 S/. 2,972 S/. 3,047 S/. 3,123

Gratificación S/. 3,404 S/. 3,487 S/. 3,571 S/. 3,658 S/. 3,747

CTS S/. 1,844 S/. 1,889 S/. 1,934 S/. 1,982 S/. 2,030

ESSALUD S/. 3,982 S/. 4,079 S/. 4,178 S/. 4,280 S/. 4,385

Total MOI S/. 50,075 S/. 51,293 S/. 52,541 S/. 53,820 S/. 55,131

TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 115,152 S/. 118,752 S/. 121,881 S/. 125,199 S/. 129,184

IGV S/. 5,666 S/. 6,095 S/. 6,433 S/. 6,800 S/. 7,282

TOTAL CIF (CON IGV) S/. 120,818 S/. 124,847 S/. 128,314 S/. 131,999 S/. 136,466


SERVICIOS 2019 2020 2021 2022 2023

Energía Eléctrica S/. 3,891 S/. 4,126 S/. 4,487 S/. 4,880 S/. 5,258

Agua S/. 529 S/. 560 S/. 610 S/. 663 S/. 714





Servicio transporte distribución S/. 13,220 S/. 14,382 S/. 15,643 S/. 17,011 S/. 18,495

Mantenimiento de equipos S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050 S/. 1,050



IGV S/. 4,996 S/. 5,254 S/. 5,554 S/. 5,881 S/. 6,225

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 66,355 S/. 68,040 S/. 70,012 S/. 72,152 S/. 74,411

223

Tabla 161

Montos para EGP de los CIF


Tabla 162

Montos para flujo de caja de los CIF


CIF 2019 2020 2021 2022 2023

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 50,075 S/. 51,293 S/. 52,541 S/. 53,820 S/. 55,131

MATERIAL INDIRECTO S/. 3,719 S/. 4,674 S/. 4,882 S/. 5,108 S/. 5,868

SERVICIOS S/. 61,358 S/. 62,786 S/. 64,458 S/. 66,271 S/. 68,185

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 5,517 S/. 5,517 S/. 5,517 S/. 0 S/. 0

AMORTIZACION ANUAL S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584

TOTAL CIF S/. 126,253 S/. 129,853 S/. 132,981 S/. 130,783 S/. 134,768

CIF 2019 2020 2021 2022 2023

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 50,075 S/. 51,293 S/. 52,541 S/. 53,820 S/. 55,131

MATERIAL INDIRECTO S/. 3,719 S/. 4,674 S/. 4,882 S/. 5,108 S/. 5,868

SERVICIOS S/. 61,358 S/. 62,786 S/. 64,458 S/. 66,271 S/. 68,185

TOTAL CIF (SIN IGV) S/. 115,152 S/. 118,752 S/. 121,881 S/. 125,199 S/. 129,184

IGV S/. 5,666 S/. 6,095 S/. 6,433 S/. 6,800 S/. 7,282

TOTAL CIF (CON IGV) S/. 120,818 S/. 124,847 S/. 128,314 S/. 131,999 S/. 136,466

224

7.2.6.4. Presupuesto de gastos de administración.

Los gastos de administración están representados en el siguiente cuadro.

Tabla 163

Personal Administrativo

POR TRABAJADOR

Total Planilla Anual

CARGO CANTIDAD

SUELDO MENSUA

L

ASIGNACIÓN

FAMILIAR

BONO SCTR

MENSUAL

SUB-TOTAL MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFICACION (JUL-

DIC)

ESSALUD

CTS

Total Gasto

Remuneración Anual

por trabajador

Gerente General 1

S/. 5,125

S/. 93

S/. -

S/. 236

S/. 5,454

S/. 65,445

S/. 5,454 S/.6,381 S/.2,954

S/. 80,234

S/. 80,234

Asistente Administrativo 1

S/. 1,538

S/. 93

S/. -

S/. 236

S/. 1,866

S/. 22,395

S/. 1,866

S/. 2,184

S/. 1,011

S/. 27,456

S/. 27,456

TOTAL S/.

107,689


Tabla 164

Planilla de Personal Administrativo


PLANILLA ADMINISTRATIVA 2019 2020 2021 2022 2023

Básico S/. 79,950 S/. 81,949 S/. 83,997 S/. 86,097 S/. 88,250


S.C.T.R S/. 5,658 S/. 5,799 S/. 5,944 S/. 6,093 S/. 6,245


CTS S/. 3,965 S/. 4,062 S/. 4,161 S/. 4,262 S/. 4,366

ESSALUD S/. 8,564 S/. 8,773 S/. 8,987 S/. 9,206 S/. 9,431

TOTAL PERSONAL S/. 107,689 S/. 110,313 S/. 113,003 S/. 115,759 S/. 118,585

225

Tabla 165

Gastos de materiales de oficina y limpieza

MATERIALES 2019 2020 2021 2022 2023



Total S/. (SIN IGV) S/. 430 S/. 441 S/. 452 S/. 463 S/. 475

IGV S/. 77 S/. 79 S/. 81 S/. 83 S/. 85

Total S/. (CON IGV) S/. 508 S/. 520 S/. 533 S/. 547 S/. 560


Tabla 166

Gastos de servicios parte administrativa


SERVICIOS 2019 2020 2021 2022 2023

Energía Eléctrica S/. 852 S/. 873 S/. 895 S/. 917 S/. 940

Agua S/. 540 S/. 554 S/. 567 S/. 582 S/. 596



Servicio de contabilidad S/. 6,000 S/. 6,150 S/. 6,304 S/. 6,461 S/. 6,623


Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mantenimiento de equipos S/. 225 S/. 231 S/. 236 S/. 242 S/. 248



IGV S/. 772 S/. 791 S/. 811 S/. 831 S/. 852


226

Tabla 167

Resumen de Gastos Administrativos


PLANILLA 2019 2020 2021 2022 2023

Básico S/. 79,950 S/. 81,949 S/. 83,997 S/. 86,097 S/. 88,250


S.C.T.R S/. 5,658 S/. 5,799 S/. 5,944 S/. 6,093 S/. 6,245


CTS S/. 3,965 S/. 4,062 S/. 4,161 S/. 4,262 S/. 4,366

ESSALUD S/. 8,564 S/. 8,773 S/. 8,987 S/. 9,206 S/. 9,431

TOTAL PLANILLA S/. 107,689 S/. 110,313 S/. 113,003 S/. 115,759 S/. 118,585

MATERIALES




SERVICIOS


Agua S/. 540 S/. 554 S/. 567 S/. 582 S/. 596



Servicio de contabilidad S/. 6,000 S/. 6,150 S/. 6,304 S/. 6,461 S/. 6,623






RESPONSABILIDAD SOCIAL

Charlas primeros auxilios S/. 200 S/. 205 S/. 210 S/. 215 S/. 221

Capacitación técnica a colaboradores S/. 2,000 S/. 2,050 S/. 2,101 S/. 2,154 S/. 2,208

Día del niño S/. 400 S/. 410 S/. 420 S/. 431 S/. 442

Talleres para niños S/. 300 S/. 308 S/. 315 S/. 323 S/. 331

Navidad para niños S/. 300 S/. 308 S/. 315 S/. 323 S/. 331


TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 128,806 S/. 131,958 S/. 135,188 S/. 138,499 S/. 141,894

IGV S/. 1,425 S/. 1,461 S/. 1,497 S/. 1,535 S/. 1,573

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 130,231 S/. 133,418 S/. 136,685 S/. 140,034 S/. 143,466

227

Tabla 168

Montos para EGP de los gastos administrativos.


Tabla 169

Montos para el flujo de caja de los gastos administrativos.


7.2.6.5. Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla 170

Personal de Ventas

AÑO POR TRABAJADOR

Total Planilla Anual Cargo

Cantidad

SUELDO Mens

ual

Asignación

Familiar

BONO

SCTR

Mensual

SUB-Total Mens

ual

SUB-

Total Anual

Gratificación (JUL-DIC)

Essalud CTS

Total Gasto

Remuneración Anual

por trabajador

Jefe de Marketing y Ventas

1

S/. 3,075 S/. 93

S/. 0

S/. 236

S/. 3,404

S/. 40,845 S/. 3,404 S/. 3,982

S/. 1,84

4 S/. 50,075 S/.

50,075

Mercaderista 1

S/. 1,538 S/. 93

S/. 0

S/. 236

S/. 1,866

S/. 22,395 S/. 1,866 S/. 2,184

S/. 1,01

1 S/. 27,456 S/.

27,456

TOTAL S/. 77,530


GASTOS ADMINISTRATIVOS 2019 2020 2021 2022 2023

PERSONAL S/. 107,689 S/. 110,313 S/. 113,003 S/. 115,759 S/. 118,585

MATERIALES S/. 430 S/. 441 S/. 452 S/. 463 S/. 475

SERVICIOS S/. 17,486 S/. 17,923 S/. 18,372 S/. 18,831 S/. 19,302

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 3,200 S/. 3,280 S/. 3,362 S/. 3,446 S/. 3,532



TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 134,186 S/. 137,338 S/. 140,568 S/. 141,413 S/. 144,807

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2019 2020 2021 2022 2023

PERSONAL S/. 107,689 S/. 110,313 S/. 113,003 S/. 115,759 S/. 118,585


SERVICIOS S/. 17,486 S/. 17,923 S/. 18,372 S/. 18,831 S/. 19,302

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 3,200 S/. 3,280 S/. 3,362 S/. 3,446 S/. 3,532

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 128,806 S/. 131,958 S/. 135,188 S/. 138,499 S/. 141,894

IGV S/. 1,425 S/. 1,461 S/. 1,497 S/. 1,535 S/. 1,573

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 130,231 S/. 133,418 S/. 136,685 S/. 140,034 S/. 143,466

228

Tabla 171

Planilla del personal de Ventas

PLANILLA VENTAS 2019 2020 2021 2022 2023

Básico S/. 55,350 S/. 56,734 S/. 58,152 S/. 59,606 S/. 61,096


S.C.T.R S/. 5,658 S/. 5,799 S/. 5,944 S/. 6,093 S/. 6,245


CTS S/. 2,855 S/. 2,923 S/. 2,994 S/. 3,066 S/. 3,140

ESSALUD S/. 6,166 S/. 6,315 S/. 6,467 S/. 6,623 S/. 6,783

TOTAL PERSONAL S/. 77,530 S/. 79,400 S/. 81,317 S/. 83,281 S/. 85,295


Tabla 172

Gastos de materiales del área de Ventas


Tabla 173

Gastos de servicio de personal de ventas


MATERIALES 2019 2020 2021 2022 2023




IGV S/. 57 S/. 58 S/. 59 S/. 61 S/. 62

Total S/. (CON IGV) S/. 371 S/. 380 S/. 390 S/. 399 S/. 409

SERVICIOS 2019 2020 2021 2022 2023


Agua S/. 540 S/. 554 S/. 567 S/. 582 S/. 596









IGV S/. 772 S/. 791 S/. 811 S/. 831 S/. 852


229

Tabla 174

Gastos de Publicidad

PUBLICIDAD 2019 2020 2021 2022 2023

Redes Sociales S/. 3,750 S/. 3,844 S/. 3,940 S/. 4,038 S/. 4,139

Página Web S/. 420 S/. 431 S/. 441 S/. 452 S/. 464

Folletería S/. 1,000 S/. 1,025 S/. 1,051 S/. 1,077 S/. 1,104

Ferias S/. 4,700 S/. 4,818 S/. 4,938 S/. 5,061 S/. 5,188

Merchandising S/. 960 S/. 984 S/. 1,009 S/. 1,034 S/. 1,060

Tarjetas personales S/. 500 S/. 513 S/. 525 S/. 538 S/. 552

Experiencia para niños S/. 6,000 S/. 6,150 S/. 6,304 S/. 6,461 S/. 6,623


IGV S/. 3,119 S/. 3,197 S/. 3,277 S/. 3,359 S/. 3,443



Tabla 175

Resumen de Gastos de Ventas

PLANILLA 2019 2020 2021 2022 2023

Básico S/. 55,350 S/. 56,734 S/. 58,152 S/. 59,606 S/. 61,096 Asignación familiar S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S.C.T.R S/. 5,658 S/. 5,799 S/. 5,944 S/. 6,093 S/. 6,245 Gratificación S/. 5,270 S/. 5,397 S/. 5,527 S/. 5,661 S/. 5,798 CTS S/. 2,855 S/. 2,923 S/. 2,994 S/. 3,066 S/. 3,140 ESSALUD S/. 6,166 S/. 6,315 S/. 6,467 S/. 6,623 S/. 6,783 Total Planilla S/. 77,530 S/. 79,400 S/. 81,317 S/. 83,281 S/. 85,295

MATERIALES

Material de oficina S/. 198 S/. 203 S/. 208 S/. 213 S/. 219 Material de limpieza S/. 116 S/. 119 S/. 122 S/. 125 S/. 128 Total S/. (SIN IGV) S/. 314 S/. 322 S/. 330 S/. 338 S/. 347

PUBLICIDAD

Redes Sociales S/. 3,750 S/. 3,844 S/. 3,940 S/. 4,038 S/. 4,139 Página Web S/. 420 S/. 431 S/. 441 S/. 452 S/. 464 Folletería S/. 1,000 S/. 1,025 S/. 1,051 S/. 1,077 S/. 1,104 Ferias S/. 4,700 S/. 4,818 S/. 4,938 S/. 5,061 S/. 5,188 Merchandising S/. 960 S/. 984 S/. 1,009 S/. 1,034 S/. 1,060 Tarjetas personales S/. 500 S/. 513 S/. 525 S/. 538 S/. 552 Experiencia para niños S/. 6,000 S/. 6,150 S/. 6,304 S/. 6,461 S/. 6,623 Total Costo Publicidad y Marketing (sin IGV) S/. 17,330 S/. 17,763 S/. 18,207 S/. 18,663 S/. 19,129

SERVICIOS

Energía Eléctrica S/. 852 S/. 873 S/. 895 S/. 917 S/. 940 Agua S/. 540 S/. 554 S/. 567 S/. 582 S/. 596 Servicio de teléfono - internet S/. 814 S/. 834 S/. 855 S/. 876 S/. 898 Alquiler local S/. 7,200 S/. 7,380 S/. 7,565 S/. 7,754 S/. 7,947 Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Recarga de extintores S/. 25 S/. 26 S/. 27 S/. 27 S/. 28 Servicio transporte distribución S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 Mantenimiento de equipos S/. 225 S/. 231 S/. 236 S/. 242 S/. 248 Servicio de Limpieza S/. 1,831 S/. 1,876 S/. 1,923 S/. 1,971 S/. 2,021 Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 11,486 S/. 11,773 S/. 12,068 S/. 12,369 S/. 12,679 TOTAL GASTOS DE VENTAS (SIN IGV) S/. 106,661 S/. 109,259 S/. 111,922 S/. 114,652 S/. 117,450

IGV S/. 3,947 S/. 4,046 S/. 4,147 S/. 4,251 S/. 4,357 TOTAL GASTOS DE VENTAS (CON IGV) S/. 110,608 S/. 113,305 S/. 116,070 S/. 118,903 S/. 121,807


230

Tabla 176

Montos para EGP de gastos de ventas

GASTOS VENTAS 2019 2020 2021 2022 2023

PERSONAL S/. 77,530 S/. 79,400 S/. 81,317 S/. 83,281 S/. 85,295


SERVICIOS S/. 11,486 S/. 11,773 S/. 12,068 S/. 12,369 S/. 12,679

MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 17,330 S/. 17,763 S/. 18,207 S/. 18,663 S/. 19,129

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 667 S/. 667 S/. 667 S/. 0 S/. 0


TOTAL GASTOS VENTAS S/. 109,811 S/. 112,409 S/. 115,073 S/. 117,136 S/. 119,933


Tabla 177

Montos para flujo de caja de gastos de ventas


7.2.7. Egresos no desembolsables

7.2.7.1. Depreciación.

Este cuadro muestra la depreciación anual de los activos fijos tangibles a lo

largo de los años de nuestro proyecto, ya que segun la depreciacion para

las pequeñas empresas podran depreciar el monto de los biene muebles en

el plazo de 3 años.

GASTOS VENTAS 2019 2020 2021 2022 2023

PERSONAL S/. 77,530 S/. 79,400 S/. 81,317 S/. 83,281 S/. 85,295


SERVICIOS S/. 11,486 S/. 11,773 S/. 12,068 S/. 12,369 S/. 12,679

MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 17,330 S/. 17,763 S/. 18,207 S/. 18,663 S/. 19,129

TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) S/. 106,661 S/. 109,259 S/. 111,922 S/. 114,652 S/. 117,450

IGV S/. 3,947 S/. 4,046 S/. 4,147 S/. 4,251 S/. 4,357

TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) S/. 110,608 S/. 113,305 S/. 116,070 S/. 118,903 S/. 121,807

231

Tabla 178

Egresos no desembolsables

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2019 2020 2021 2022 2023


Producción (CIF) S/. 5,517 S/. 5,517 S/. 5,517 S/. 0 S/. 0

Gastos Administrativos S/. 2,467 S/. 2,467 S/. 2,467 S/. 0 S/. 0

Gastos Ventas S/. 667 S/. 667 S/. 667 S/. 0 S/. 0

AMORTIZACION INTANGIBLES Y GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 10,981 S/. 10,981 S/. 10,981 S/. 10,981 S/. 10,981

Producción (CIF) S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584

Gastos Administrativos S/. 2,913 S/. 2,913 S/. 2,913 S/. 2,913 S/. 2,913

Gastos Ventas S/. 2,484 S/. 2,484 S/. 2,484 S/. 2,484 S/. 2,484

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/. 19,631 S/. 19,631 S/. 19,631 S/. 10,981 S/. 10,981


7.2.7.2. Amortización de intangibles.

Tabla 179

Amortización de Intangibles y Pre-Operativos

AMORTIZACION DE INTANGIBLES Y PRE-

OPERATIVOS 2019 2020 2021 2022 2023

PRODUCCION S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584 S/. 5,584

ADMINISTRACION S/. 2,913 S/. 2,913 S/. 2,913 S/. 2,913 S/. 2,913

VENTAS S/. 2,484 S/. 2,484 S/. 2,484 S/. 2,484 S/. 2,484

TOTAL S/. 10,981 S/. 10,981 S/. 10,981 S/. 10,981 S/. 10,981


232

7.2.7.3. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 180

Activo fijo no depreciable


7.2.8. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 181

Costos totales de producción por año

COSTO PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO

2019 2020 2021 2022 2023

Pares 3,558 3,871 4,210 4,579 4,978

Horas MOD 4,744 5,161 5,614 6,105 6,637

Ingresos

S/.

631,558

S/.

687,071

S/.

747,294

S/.

812,643

S/.

883,532

COSTOS DE PRODUCCION

MATERIA PRIMA

S/.

129,984

S/.

141,084

S/.

153,450

S/.

166,868

S/.

179,814

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 82,367 S/. 84,324 S/. 86,329 S/. 88,385 S/.

Descripción Cantidad Costo unitario S/. Total Valor (Sin IGV)

IGV 18 % Total Valor (Con IGV)

Producción

Mesas 4 S/. 400 S/. 1,600 S/. 288 S/. 1,888

Sillas 4 S/. 70 S/. 280 S/. 50 S/. 330

Total S/. 1,880 S/. 338 S/. 2,218

Ventas

Archivero para oficina 1 S/. 259 S/. 259 S/. 47 S/. 306

Escritorio 1 S/. 249 S/. 249 S/. 45 S/. 294

Sillas 1 S/. 179 S/. 179 S/. 32 S/. 211

Total S/. 687 S/. 124 S/. 811

Administrativo

Archivero para oficina 1 S/. 259 S/. 259 S/. 47 S/. 306

Pizarra acrílica 2 S/. 50 S/. 100 S/. 18 S/. 118

Escritorio 4 S/. 249 S/. 996 S/. 179 S/. 1,175

Sillas 4 S/. 179 S/. 716 S/. 129 S/. 845

Total S/. 2,071 S/. 373 S/. 2,444

Total bienes no depreciables S/. 4,638 S/. 835 S/. 5,473

233

120,655

CIF

S/.

126,253

S/.

129,853

S/.

132,981

S/.

130,783

S/.

134,768

TOTAL COSTOS PRODUCCION

S/.

338,604

S/.

355,260

S/.

372,760

S/.

386,036

S/.

435,238

COSTOS PRODUCCION UNITARIO PROMEDIO S/.95.16 S/.91.77 S/.88.53 S/.84.31 S/.87.43

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 3,558 3,871 4,210 4,579 4,978

COSTOS TOTALES

MATERIA PRIMA

S/.

129,984

S/.

141,084

S/.

153,450

S/.

166,868

S/.

179,814

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 82,367 S/. 84,324 S/. 86,329 S/. 88,385

S/.

120,655

CIF

S/.

126,253

S/.

129,853

S/.

132,981

S/.

130,783

S/.

134,768

GASTOS ADMINISTRACION

S/.

134,186

S/.

137,338

S/.

140,568

S/.

141,413

S/.

144,807

GASTOS VENTAS

S/.

109,811

S/.

112,409

S/.

115,073

S/.

117,136

S/.

119,933

TOTAL COSTOS

S/.

582,601

S/.

605,008

S/.

628,401

S/.

644,584

S/.

699,978

COSTO TOTAL UNITARIO PROMEDIO S/.163.73 S/.156.29 S/.149.25 S/.140.78 S/.140.61


234

Tabla 182

Costo totales de producción Línea Estampada

Línea Estampadas

2019 2020 2021 2022 2023

Pares 782 851 926 1,007 1,094

Horas MOD 1,043 1,135 1,234 1,342 1,459

Ingresos S/. 140,167 S/. 152,487 S/. 165,853 S/. 180,357 S/. 196,090


MATERIA PRIMA S/. 28,797 S/. 31,256 S/. 33,996 S/. 36,969 S/. 39,837

MANO DE OBRA DIRECTA S/.18,109 S/.18,539 S/.18,980 S/.19,432 S/.26,527

CIF S/. 27,758 S/. 28,549 S/. 29,237 S/. 28,754 S/. 29,630

TOTAL COSTOS PRODUCCION S/. 74,664 S/. 78,345 S/. 82,213 S/. 85,154 S/. 95,994

COSTO PRODUCCION UNITARIO S/.95.44 S/.92.05 S/.88.81 S/.84.59 S/.87.71

COSTO TOTAL UNITARIO

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 782 851 926 1,007 1,094

COSTOS TOTALES


MANO DE OBRA DIRECTA S/. 18,109 S/. 18,539 S/. 18,980 S/. 19,432 S/. 26,527

CIF S/. 27,758 S/. 28,549 S/. 29,237 S/. 28,754 S/. 29,630

GASTOS ADMINISTRACION S/.29,781 S/.30,481 S/.31,198 S/.31,385 S/.32,138

GASTOS VENTAS S/.24,371 S/.24,948 S/.25,539 S/.25,997 S/.26,618

TOTAL COSTOS S/. 128,816 S/. 133,773 S/. 138,950 S/. 142,536 S/. 154,750

COSTO TOTAL UNITARIO S/.164.66 S/.157.18 S/.150.10 S/.141.60 S/.141.39


235

Tabla 183

Costo totales de producción Línea Dad Shoes

Línea Dad Shoes

2019 2020 2021 2022 2023

Pares 530 577 627 682 741

Horas MOD 707 769 836 909 989

Ingresos S/. 98,170 S/. 106,799 S/. 116,160 S/. 126,318 S/. 137,337




CIF S/. 18,804 S/. 19,340 S/. 19,806 S/. 19,478 S/. 20,072




2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 530 577 627 682 741

COSTOS TOTALES



CIF S/. 18,804 S/. 19,340 S/. 19,806 S/. 19,478 S/. 20,072





236

Tabla 184

Costo totales de producción Línea color Pastel

Línea De color Pastel

2019 2020 2021 2022 2023

Pares 732 796 866 942 1,024

Horas MOD 976 1,062 1,155 1,256 1,365

Ingresos S/. 131,124 S/. 142,650 S/. 155,153 S/. 168,721 S/. 183,439




CIF S/. 25,967 S/. 26,707 S/. 27,351 S/. 26,899 S/. 27,718




2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 732 796 866 942 1,024

COSTOS TOTALES



CIF S/. 25,967 S/. 26,707 S/. 27,351 S/. 26,899 S/. 27,718






237

Tabla 185

Costo totales de producción Línea Minimalistas

Línea Minimalistas

2019 2020 2021 2022 2023

Pares 700 762 829 901 980

Horas MOD 934 1,016 1,105 1,201 1,306

Ingresos S/. 121,220 S/. 131,875 S/. 143,434 S/. 155,977 S/. 169,584




CIF S/. 24,848 S/. 25,556 S/. 26,172 S/. 25,739 S/. 26,524




2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 700 762 829 901 980

COSTOS TOTALES



CIF S/. 24,848 S/. 25,556 S/. 26,172 S/. 25,739 S/. 26,524






238

Tabla 186

Costo totales de producción Línea con Parches

Línea Con parches

2019 2020 2021 2022 2023

Pares 678 738 803 873 949

Horas MOD 904 984 1,070 1,164 1,265

Ingresos S/. 140,877 S/. 153,260 S/. 166,694 S/. 181,271 S/. 197,084




CIF S/. 24,064 S/. 24,750 S/. 25,347 S/. 24,928 S/. 25,687




2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 678 738 803 873 949

COSTOS TOTALES



CIF S/. 24,064 S/. 24,750 S/. 25,347 S/. 24,928 S/. 25,687






239

Tabla 187

Resumen de Costo unitarios por modelo por año

Resumen de costos unitarios 2019 2020 2021 2022 2023

Línea Estampadas S/. 164.66 S/. 157.18 S/. 150.10 S/. 141.60 S/. 141.39

Materia prima S/. 36.81

S/. 36.72

S/. 36.72

S/. 36.72

S/. 36.40

Mano de obra directa S/. 23.15

S/. 21.78

S/. 20.50

S/. 19.30

S/. 24.24

CIF S/. 35.48

S/. 33.54

S/. 31.58

S/. 28.56

S/. 27.07

Gastos administrativos S/. 38.07

S/. 35.81

S/. 33.70

S/. 31.18

S/. 29.36

Gastos de ventas S/. 31.15

S/. 29.31

S/. 27.59

S/. 25.83

S/. 24.32

Línea Dad Shoes S/. 172.86 S/. 165.22 S/. 158.02 S/. 149.37 S/. 149.00


S/. 42.56

S/. 42.56

S/. 42.56

S/. 42.19


S/. 21.78

S/. 20.50

S/. 19.30

S/. 24.24

CIF S/. 35.48

S/. 33.54

S/. 31.58

S/. 28.56

S/. 27.07


S/. 37.03

S/. 34.84

S/. 32.23

S/. 30.36


S/. 30.31

S/. 28.52

S/. 26.70

S/. 25.14

Línea De color Pastel S/. 164.66 S/. 157.18 S/. 150.10 S/. 141.60 S/. 141.39


S/. 36.72

S/. 36.72

S/. 36.72

S/. 36.40


S/. 21.78

S/. 20.50

S/. 19.30

S/. 24.24

CIF S/. 35.48

S/. 33.54

S/. 31.58

S/. 28.56

S/. 27.07


S/. 35.81

S/. 33.70

S/. 31.18

S/. 29.36


S/. 29.31

S/. 27.59

S/. 25.83

S/. 24.32

Línea Minimalistas S/. 156.46 S/. 149.13 S/. 142.19 S/. 133.83 S/. 133.79


S/. 30.89

S/. 30.89

S/. 30.89

S/. 30.61


S/. 21.78

S/. 20.50

S/. 19.30

S/. 24.24

CIF S/. 35.48

S/. 33.54

S/. 31.58

S/. 28.56

S/. 27.07


S/. 34.60

S/. 32.56

S/. 30.12

S/. 28.37


S/. 28.32

S/. 26.65

S/. 24.95

S/. 23.50

Línea Con parches S/. 183.05 S/. 174.90 S/. 167.21 S/. 158.02 S/. 157.23


S/. 44.07

S/. 44.07

S/. 44.07

S/. 43.68


S/. 21.78

S/. 20.50

S/. 19.30

S/. 24.24

CIF S/. 35.48

S/. 33.54

S/. 31.58

S/. 28.56

S/. 27.07


S/. 41.52

S/. 39.07

S/. 36.15

S/. 34.04


S/. 33.98

S/. 31.98

S/. 29.94

S/. 28.20


240

7.2.9. Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 188

Margen unitario por línea por año

MARGEN UNITARIO 2019 2020 2021 2022 2023

Línea Estampadas

Valor venta promedio S/. 179.17

S/. 179.17

S/. 179.17

S/. 179.17

S/. 179.17

Costo unitario S/. 164.66

S/. 157.18

S/. 150.10

S/. 141.60

S/. 141.39

Marge unitario S/. 14.51

S/. 21.99

S/. 29.06

S/. 37.57

S/. 37.77

Margen % 8% 12% 16% 21% 21%

Línea Dad Shoes


S/. 185.24

S/. 185.24

S/. 185.24

S/. 185.24


S/. 165.22

S/. 158.02

S/. 149.37

S/. 149.00


S/. 20.01

S/. 27.22

S/. 35.87

S/. 36.24

Margen % 7% 11% 15% 19% 20%



S/. 179.17

S/. 179.17

S/. 179.17

S/. 179.17


S/. 157.18

S/. 150.10

S/. 141.60

S/. 141.39


S/. 21.99

S/. 29.06

S/. 37.57

S/. 37.77

Margen % 8% 12% 16% 21% 21%

Línea Minimalistas


S/. 173.10

S/. 173.10

S/. 173.10

S/. 173.10


S/. 149.13

S/. 142.19

S/. 133.83

S/. 133.79


S/. 23.96

S/. 30.91

S/. 39.27

S/. 39.31

Margen % 10% 14% 18% 23% 23%

Línea Con parches


S/. 207.71

S/. 207.71

S/. 207.71

S/. 207.71


S/. 174.90

S/. 167.21

S/. 158.02

S/. 157.23


S/. 32.81

S/. 40.50

S/. 49.69

S/. 50.49

Margen % 12% 16% 19% 24% 24%


241

Tabla 189

Costos fijos y variables por año

COSTOS VARIABLES

2019 2020 2021 2022 2023

Pares 3,558 3,871 4,210 4,579 4,978

Horas MOD 4,744 5,161 5,614 6,105 6,637

Ingresos S/.

631,558 S/.

687,071 S/.

747,294 S/.

812,643 S/.

883,532

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA S/.

129,984 S/.

141,084 S/.

153,450 S/.

166,868 S/.

179,814

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 82,367 S/. 84,324 S/. 86,329 S/. 88,385 S/.

120,655 CIF - VARIABLE (utensilios, energía, agua, transporte) S/. 20,448 S/. 22,808 S/. 24,665 S/. 26,680 S/. 29,330

TOTAL COSTOS VARIABLES S/.

232,799 S/.

248,216 S/.

264,444 S/.

281,933 S/.

329,799

COSTOS VARIABLE UNITARIO PROMEDIO S/.65.42 S/.64.12 S/.62.81 S/.61.58 S/.66.25

COSTOS FIJOS

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 3,558 3,871 4,210 4,579 4,978

COSTOS FIJOS

CIF FIJO S/.

105,804 S/.

107,045 S/.

108,316 S/.

104,103 S/.

105,439

GASTOS ADMINISTRACION FIJOS S/.

134,186 S/.

137,338 S/.

140,568 S/.

141,413 S/.

144,807

GASTOS VENTAS FIJOS S/.

109,811 S/.

112,409 S/.

115,073 S/.

117,136 S/.

119,933

TOTAL COSTOS FIJOS S/.

349,802 S/.

356,792 S/.

363,957 S/.

362,651 S/.

370,179

COSTO FIJO UNITARIO PROMEDIO S/.98.31 S/.92.17 S/.86.44 S/.79.21 S/.74.36


242

Tabla 190

Costos fijos y variables por año Línea Estampadas

Línea Estampadas

2019 2020 2021 2022 2023

Pares 782 851 926 1,007 1,094

Horas MOD 1,043 1,135 1,234 1,342 1,459

Ingresos S/.

140,167 S/.

152,487 S/.

165,853 S/.

180,357 S/.

196,090

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA S/.

28,797 S/.

31,256 S/.

33,996 S/.

36,969 S/.

39,837

MANO DE OBRA DIRECTA S/.

18,109 S/.

18,539 S/.

18,980 S/.

19,432 S/.

26,527 CIF - VARIABLE (material empaque, energía, agua, gas, transporte) S/. 4,496 S/. 5,015 S/. 5,423 S/. 5,866 S/. 6,448


51,402 S/.

54,810 S/.

58,399 S/.

62,267 S/.

72,812

COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.65.70 S/.64.40 S/.63.09 S/.61.86 S/.66.53

COSTOS FIJOS

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 782 851 926 1,007 1,094

COSTOS FIJOS

CIF S/.

23,262 S/.

23,535 S/.

23,814 S/.

22,888 S/.

23,182

GASTOS ADMINISTRACION S/.

29,781 S/.

30,481 S/.

31,198 S/.

31,385 S/.

32,138

GASTOS VENTAS S/.

24,371 S/.

24,948 S/.

25,539 S/.

25,997 S/.

26,618


77,414 S/.

78,963 S/.

80,551 S/.

80,270 S/.

81,938

COSTO FIJO UNITARIO

S/.98.9

5

S/.92.7

8

S/.87.0

2

S/.79.7

4

S/.74.8

7


243

Tabla 191

Costos fijos y variables por año Dad Shoes

Línea Dad Shoes

2019 2020 2021 2022 2023

Pares 530 577 627 682 741

Horas MOD 707 769 836 909 989

Ingresos S/.

98,170 S/.

106,799 S/.

116,160 S/.

126,318 S/.

137,337

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA S/.

22,609 S/.

24,540 S/.

26,691 S/.

29,025 S/.

31,277


12,267 S/.

12,559 S/.

12,858 S/.

13,164 S/.

17,970 CIF - VARIABLE (material empaque, energia, agua, gas, transporte)

S/. 3,045 S/. 3,397 S/. 3,674 S/. 3,974 S/. 4,368


37,922 S/.

40,496 S/.

43,222 S/.

46,162 S/.

53,615


COSTOS FIJOS

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 530 577 627 682 741

COSTOS FIJOS

CIF S/.

15,758 S/.

15,943 S/.

16,132 S/.

15,505 S/.

15,704


20,858 S/.

21,348 S/.

21,850 S/.

21,981 S/.

22,509

GASTOS VENTAS S/.

17,069 S/.

17,473 S/.

17,887 S/.

18,208 S/.

18,642


53,685 S/.

54,764 S/.

55,869 S/.

55,694 S/.

56,855

COSTO FIJO UNITARIO S/.101.3

0 S/.94.99 S/.89.09 S/.81.67 S/.76.69


244

Tabla 192

Costos fijos y variables por año Línea color Pastel


2019 2020 2021 2022 2023

Pares 732 796 866 942 1,024

Horas MOD 976 1,062 1,155 1,256 1,365

Ingresos S/.

131,124 S/.

142,650 S/.

155,153 S/.

168,721 S/.

183,439

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA S/.

26,939 S/.

29,240 S/.

31,803 S/.

34,584 S/.

37,267


16,941 S/.

17,343 S/.

17,756 S/.

18,178 S/.



48,086 S/.

51,274 S/.

54,631 S/.

58,249 S/.

68,115


COSTOS FIJOS

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 732 796 866 942 1,024

COSTOS FIJOS

CIF S/.

21,761 S/.

22,016 S/.

22,278 S/.

21,411 S/.

21,686


27,860 S/.

28,514 S/.

29,185 S/.

29,360 S/.

30,065

GASTOS VENTAS S/.

22,799 S/.

23,338 S/.

23,891 S/.

24,320 S/.

24,901


72,420 S/.

73,869 S/.

75,354 S/.

75,091 S/.

76,651

COSTO FIJO UNITARIO S/.98.95 S/.92.78 S/.87.02 S/.79.74 S/.74.87


245

Tabla 193

Costos fijos y variables por año Línea Minimalistas

Línea Minimalistas

2019 2020 2021 2022 2023

Pares 700 762 829 901 980

Horas MOD 934 1,016 1,105 1,201 1,306

Ingresos S/.

121,220 S/.

131,875 S/.

143,434 S/.

155,977 S/.

169,584

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA S/.

21,680 S/.

23,531 S/.

25,593 S/.

27,832 S/.

29,991


16,211 S/.

16,596 S/.

16,990 S/.

17,395 S/.



41,915 S/.

44,615 S/.

47,438 S/.

50,477 S/.

59,509


COSTOS FIJOS

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 700 762 829 901 980

COSTOS FIJOS

CIF S/.

20,823 S/.

21,067 S/.

21,318 S/.

20,488 S/.

20,751


25,755 S/.

26,360 S/.

26,980 S/.

27,143 S/.

27,794

GASTOS VENTAS S/.

21,077 S/.

21,576 S/.

22,087 S/.

22,483 S/.

23,020


67,656 S/.

69,003 S/.

70,385 S/.

70,114 S/.

71,565

COSTO FIJO UNITARIO S/.96.61 S/.90.57 S/.84.94 S/.77.81 S/.73.05


246

Tabla 194

Costos fijos y variables por año Línea con Parches

2019 2020 2021 2022 2023

Pares 678 738 803 873 949

Horas MOD 904 984 1,070 1,164 1,265

Ingresos S/.

140,877 S/.

153,260 S/.

166,694 S/.

181,271 S/.

197,084

COSTOS VARIABLES

MATERIA PRIMA S/.

29,958 S/.

32,517 S/.

35,367 S/.

38,459 S/.

41,443


15,699 S/.

16,072 S/.

16,455 S/.

16,846 S/.

22,997 CIF - VARIABLE (material empaque, energia, agua, gas, transporte) S/. 3,897 S/. 4,347 S/. 4,701 S/. 5,085 S/. 5,590


49,555 S/.

52,936 S/.

56,523 S/.

60,391 S/.

70,031


COSTOS FIJOS

2019 2020 2021 2022 2023

Unidades 678 738 803 873 949

COSTOS FIJOS

CIF S/.

20,167 S/.

20,403 S/.

20,645 S/.

19,842 S/.

20,097


29,932 S/.

30,635 S/.

31,356 S/.

31,544 S/.

32,301

GASTOS VENTAS S/.

24,495 S/.

25,074 S/.

25,668 S/.

26,129 S/.

26,753


74,593 S/.

76,112 S/.

77,669 S/.

77,515 S/.

79,151

COSTO FIJO UNITARIO S/.109.9

8 S/.103.1

6 S/.96.78 S/.88.82 S/.83.42


247

Tabla 195

Resumen de Costos fijos y variables por año por modelo

Resumen de costos unitarios 2019 2020 2021 2022 2023

Línea Estampadas S/. 164.66 S/. 157.18 S/. 150.10 S/. 141.60 S/. 141.39

Costo variable unitario S/.65.70 S/.64.40 S/.63.09 S/.61.86 S/.66.53

Costo fijo unitario S/.98.95 S/.92.78 S/.87.02 S/.79.74 S/.74.87

Línea Dad Shoes S/. 172.86 S/. 165.22 S/. 158.02 S/. 149.37 S/. 149.00



Línea De color Pastel S/. 164.66 S/. 157.18 S/. 150.10 S/. 141.60 S/. 141.39



Línea Minimalistas S/. 156.46 S/. 149.13 S/. 142.19 S/. 133.83 S/. 133.79



Línea Con parches S/. 183.05 S/. 174.90 S/. 167.21 S/. 158.02 S/. 157.23




Tabla 196

Margen de contribución unitario

Margen de Contribución 2019 2020 2021 2022 2023

Línea Estampadas

Valor venta unitario promedio S/.179.17 S/.179.17 S/.179.17 S/.179.17 S/.179.17


Margen de contribución unitario S/.113.46 S/.114.77 S/.116.08 S/.117.31 S/.112.64

Línea Dad Shoes








Línea Minimalistas




Línea Con parches





248

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados

8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

El Horizonte de Evaluación es de 5 años.

Industria de Calzado Cuero Kids. iniciará operaciones en Diciembre del 2018.

Todos los montos se encuentran en soles.

El impuesto a la renta nacional es 29.5%.

Nuestra política de compra sera al contado.

La estructura financiera es de 71% capital propio y 29% deuda.

Se realizó el préstamo para cubrir el capital de trabajo.

Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.

El precio es por calzado y se mantiene constante durante la duración del

proyecto.

El precio se mantendrá constante durante el proyecto

8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 197

Estado de Ganancias y Pérdidas (no incluye gastos financieros)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (NO INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 631,558 687,071 747,294 812,643 883,532

COSTO DE VENTAS (338,604) (355,260) (372,760) (386,036) (435,238)

(-) Materia Prima (129,984) (141,084) (153,450) (166,868) (179,814)

(-) Mano de obra directa (82,367) (84,324) (86,329) (88,385) (120,655)

(-) CIF (126,253) (129,853) (132,981) (130,783) (134,768)

UTILIDAD BRUTA 292,954 331,811 374,534 426,607 448,294

GASTOS OPERATIVOS (243,997) (249,747) (255,641) (258,548) (264,740)

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (134,186) (137,338) (140,568) (141,413) (144,807)

(-) GASTOS VENTAS (109,811) (112,409) (115,073) (117,136) (119,933)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA 48,956 82,063 118,893 168,059 183,554

(-) IMPUESTO A LA RENTA (4,896) (12,070) (22,935) (37,439) (42,010)

UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS 44,061 69,993 95,959 130,620 141,544

2018 2019 2020 2021 2022


Hasta 15UIT 48,956 62,250 62,250 62,250 62,250

Más de 15UIT 0 19,813 56,643 105,809 121,304


249

8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 198

Estado de Ganancias y Pérdidas (incluye gastos financieros)

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS (INCLUYE GASTOS FINANCIEROS)

2018 2019 2020 2021 2022

VENTAS 631,558 687,071 747,294 812,643 883,532

COSTO DE VENTAS (338,604) (355,260) (372,760) (386,036) (435,238)

(-) Material directo (129,984) (141,084) (153,450) (166,868) (179,814)

(-) Mano de obra directa (82,367) (84,324) (86,329) (88,385) (120,655)

(-) CIF (126,253) (129,853) (132,981) (130,783) (134,768)

UTILIDAD BRUTA 292,954 331,811 374,534 426,607 448,294


(-) GASTOS VENTAS (109,811) (112,409) (115,073) (117,136) (119,933)


GASTOS FINANCIEROS (7,007) (5,601) (3,798) (1,485)

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 41,950 76,462 115,095 166,574 183,554

(-) IMPUESTO A LA RENTA (4,195) (10,418) (21,814) (37,001) (42,010)

UTILIDAD NETA 37,755 66,044 93,281 129,573 141,544

ESCUDO FISCAL 701 1,652 1,121 438 0

2018 2019 2020 2021 2022

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS 41,950 76,462 115,095 166,574 183,554

Has 15UIT 41,950 62,250 62,250 62,250 62,250

Más de 15UIT 0 14,212 52,845 104,324 121,304


250

8.4. Flujo de Caja Operativo.

Tabla 199

Flujo de Caja Operativo

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS 745,238 810,744 881,807 958,919 1,042,568

(-) MATERIAL DIRECTO O MATERIA PRIMA (153,382) (166,479) (181,071) (196,905) (212,181)

(-) MANO DE OBRA DIRECTA (82,367) (84,324) (86,329) (88,385) (120,655)

(-) CIF (120,818) (124,847) (128,314) (131,999) (136,466)


(-) GASTOS VENTAS (110,608) (113,305) (116,070) (118,903) (121,807)

(-) IMPUESTOS A LA RENTA (4,896) (12,070) (22,935) (37,439) (42,010)

(-) PAGO IGV (Estado) (70,731) (86,676) (94,814) (103,654) (114,448)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 72,206 89,625 115,590 141,601 151,535


8.5. Flujo de Capital

Tabla 200

Flujo de Capital

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

(-) INVERSION ACTIVOS TANGIBLES (30,621)

(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES (3,709)

(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS (55,040) 8,000

(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO (40,924) (3,597) (3,902) (4,235) (4,594)

(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS 4,872

(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO 57,252

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL (130,294) (3,597) (3,902) (4,235) (4,594) 70,124


251

8.6. Flujo de Caja Económico

Tabla 201

Flujo de Caja Económico

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 72,206 89,625 115,590 141,601 151,535

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL (130,29

4) (3,597) (3,902) (4,235) (4,594) 70,124

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONOMICO)

(130,294)

68,609 85,722 111,355 137,008 221,659


8.7. Flujo del Servicio de la deuda

Podemos Observar el importe que se paga anualmente en las cuotas establecidas

por la entidad financiera elegida y de este importe qué cantidad está destinada a

amortizar el préstamo y qué cantidad es equivalente al pago de intereses.

Tabla 202

Flujo del Servicio de la deuda

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

PRESTAMO 30,000

(-) CUOTAS (Amortización + Intereses) (11,973) (11,973) (11,973) (11,973)

(+) ESCUDO FISCAL 701 1,652 1,121 438 0

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 30,000 (11,272) (10,320) (10,852) (11,535) 0


252

8.8. Flujo de Caja Financiero

El flujo de caja financiero es el resultado de la diferencia del flujo de caja

económico menos el flujo del servicio de la deuda.

Tabla 203

Flujo de Caja Financiero

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONOMICO) (130,294) 68,609 85,722 111,355 137,008 221,659

FLUJO DE CAJA DE LA DEUDA 30,000 (11,272) (10,320) (10,852) (11,535) 0

FLUJO DE CAJA DEL ACCIONISTA (FINANCIERO) (100,294) 57,336 75,402 100,503 125,473 221,659


253

Capítulo IX: Evaluación Económico-Financiera

9.1. Cálculo de la tasa de descuento

9.1.1. Costo de oportunidad

9.1.1.1. CAPM.

El modelo de Valoración del Precio de los Activos Financieros o modelo CAPM nos

ayudará a determinar la tasa de retorno requerida para un cierto activo.

Tabla 204

Modelo CAPM para el cálculo del COK

COSTO DE OPORTUNIDAD COK (MODELO CAPM)

Rendimiento del mercado USA 10.27% Damodaran S&P (2008-2017)

Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 4.29% Damodaran 10 year T. Bond (2008-2017)

Beta desapalancada 0.78 Sector Shoe

%D 23%

%E 77%

Riesgo país 1.24% Riesgo país Octubre 2018 (BCR)

Impuesto a la renta 29.5% Sunat

Beta Apalancado 0.95 Bl = Bu x (1 + D/E x (1-T))

COK (Modelo CAPM) 11.20% COK = Rf + B x (Rm - Rf) + Rp


Podemos observar el cuadro del cálculo del costo de oportunidad según el modelo

CAPM el cual tenemos como resultado un COK de 11.20%.

9.1.1.2. COK propio.

Para el cálculo del COK propio tomamos las diferentes tasas obtenidas según las

alternativas de financiamiento de los inversionistas para luego proceder con el

cálculo del COK propio que asciende a 34.32%.

254

Tabla 205

Cálculo del COK propio

COSTO DE OPORTUNIDAD (COK) de ACCIONISTAS

Inversionista Alternativa de Inversión Tasa

Hassler Depósito a plazo Financiera Pro Empresa 6.40%

Depósito a plazo Caja Municipal Ica 6.00%

Depósito a plazo Caja Centro 6.00%

Depósito a plazo Banco Ripley 5.50%

Depósito a plazo Caja Cusco 6.20%

Promedio 6.02%

Factor de riesgo = (TCEA Deuda + Promedio) / Promedio 5.70

Costo de Oportunidad (COK) = Promedio x Factor de Riesgo 34.32%


Tabla 206

Costo de la Deuda

COSTO DE LA DEUDA % Deuda TCEA

Deuda Activos Fijos 100% 28.30%

Costo neto de la deuda (menos los

impuestos) 19.95%


9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).

Seguidamente, presentamos el cuadro del cálculo del Costo Promedio

Ponderado de Capital (WACC) el cual será utilizado posteriormente para el

descuento de los flujos futuros.

255

Tabla 207

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Capital Monto % Costo de capital

Deuda S/.

30,000 23% 19.95%

Capital propio S/.

100,294 77% 34.32%

S/.

130,294 100%

Costo promedio ponderado capital (WACC)

31.01%


Como podemos observar el Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) es de

34.32%.

9.2. Evaluación económica financiera

9.2.1. Indicadores de Rentabilidad.

9.2.1.1. VANE y VANF.

9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado.

9.2.1.3. Período de recuperación descontado.

9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

256

Tabla 208

Indicadores Financieros del Flujo de caja de libre disponibilidad

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO) (130,294) 68,609 85,722 111,355 137,008 221,659

WACC 31.01%

VAN Económico 125,472

TIR Económico 67.06%

Beneficio/Costo 1.96

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de caja descontado -130,294 52,368 49,943 49,520 46,506 57,429

Flujo de caja acumulado -130,294 -77,926 -27,983 21,537 68,043 125,472

Periodo de recuperación descontado 2.57 años


Tabla 209

Indicadores Financieros del Flujo de Caja Financiero o del Accionista

Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

FLUJO DE CAJA FINANCIERO O DEL ACCIONISTA

(100,294) 57,336 75,402 100,50

3 125,47

3 221,65

9

COK 34.32%

VAN Financiero 114,901

TIR financiera 76.88%

Beneficio/Costo 2.15

TIRM 56.48%

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 2019 2020 2021 2022 2023

Flujo de caja descontado -100,294 42,686 41,793 41,472 38,547 50,697

Flujo de caja acumulado -100,294 -

57,608 -

15,815 25,657 64,204 114,90

1

Periodo de recuperación descontado 2.38 años


257

9.2.2. Análisis del punto de equilibrio

9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo).

9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

Participación de ventas por línea de producto.

Tabla 210

Participación por modelo

PRODUCTO MEZCLA

Línea Estampadas 22.0%

Línea Dad Shoes 14.9%

Línea De color Pastel 20.6%

Línea Minimalistas 19.7%

Línea Con parches 22.9%

100.0%


Tabla 211

Punto de Equilibrio 2019

2019

DESCRIPCION Estampadas Dad shoes Pastel Minimalista Parches

MEZCLA PRODUCTO 22.0% 14.9% 20.6% 19.7% 22.9%

VALOR VENTA UNITARIO PROMEDIO S/. 179.17 S/. 185.24 S/. 179.17 S/. 173.10 S/. 207.71

COSTO VARIABLE UNITARIO S/. 65.70 S/. 71.56 S/. 65.70 S/. 59.85 S/. 73.07

MARGEN DE CONTRIBUCION(VV-CVU) S/. 113.46 S/. 113.68 S/. 113.46 S/. 113.24 S/. 134.65

MC unitario promedio ponderado S/. 118.30

CFT S/. 349,801.75

PE (unidades) = CFT / Mcu promedio 2,957

PE EN PARES 650 440 608 582 676

PE SOLES POR PRESENTACION S/. 116,478 S/. 81,579 S/. 108,964 S/. 100,734 S/. 140,482


258

Tabla 212


2020


MEZCLA PRODUCTO 22.0% 14.9% 20.6% 19.7% 22.9%





CFT S/. 356,792.05


PE EN PARES 656 444 614 587 682



Tabla 213


2021


MEZCLA PRODUCTO 22.0% 14.9% 20.6% 19.7% 22.9%





CFT S/. 363,957.11


PE EN PARES 662 448 619 592 688



Tabla 214


2022


MEZCLA PRODUCTO 22.0% 14.9% 20.6% 19.7% 22.9%





CFT S/. 362,651.29


PE EN PARES 653 442 611 584 679



259

Tabla 215


2023


MEZCLA PRODUCTO 22.0% 14.9% 20.6% 19.7% 22.9%





CFT S/. 370,179.07


PE EN PARES 693 469 648 620 721



Tabla 216

Flujo de Caja en Punto de Equilibrio

ESTADO DE RESULTADO (PUNTO DE EQUILIBRIO)

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS S/. 548,237 S/. 553,079 S/. 558,060 S/. 550,454 S/. 584,167

(-) COSTOS VARIABLES -S/. 198,435 -S/. 196,287 -S/. 194,102 -S/. 187,803 -S/. 213,988

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 349,802 S/. 356,792 S/. 363,957 S/. 362,651 S/. 370,179

(-) COSTOS FIJOS -S/. 349,802 -S/. 356,792 -S/. 363,957 -S/. 362,651 -S/. 370,179

UTILIDAD OPERATIVA S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0


Tabla 217

Estado de Resultado Método de Costeo Directo

ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)

2019 2020 2021 2022 2023

VENTAS S/. 631,558 S/. 687,071 S/. 747,294 S/. 812,643 S/. 883,532

(-) COSTOS VARIABLES -S/. 232,799 -S/. 248,216 -S/. 264,444 -S/. 281,933 -S/. 329,799

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 398,758 S/. 438,855 S/. 482,850 S/. 530,710 S/. 553,733

(-) COSTOS FIJOS -S/. 349,802 -S/. 356,792 -S/. 363,957 -S/. 362,651 -S/. 370,179

UTILIDAD OPERATIVA S/. 48,956 S/. 82,063 S/. 118,893 S/. 168,059 S/. 183,554

(-) GASTOS FINANCIEROS -S/. 7,007 -S/. 5,601 -S/. 3,798 -S/. 1,485 S/. 0

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 41,950 S/. 76,462 S/. 115,095 S/. 166,574 S/. 183,554

(-) IMPUESTOS -S/. 4,195 -S/. 10,418 -S/. 21,814 -S/. 37,001 -S/. 42,010

UTILIDAD NETA S/. 37,755 S/. 66,044 S/. 93,281 S/. 129,573 S/. 141,544


260

9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo

9.3.1. Variables de entrada

Las variables de entrada son los parámetros que nos permiten identificar a

qué grado pueden modificarse y como afectan estos cambios a la variable a

sensibilizar.

Las variables de entrada que analizaremos para evaluar la sensibilidad del

proyecto son:

Tabla 218

Variables de Entrada

VARIABLES DE ENTREDA

PRECIO

DEMANDA

COSTO DE MATERIA PRIMA

COSTO DE PERSONAL


Variables de salida

Para poder medir el impacto en la rentabilidad de la inversión observamos los

siguientes indicadores, siendo el VANE es más relevante.

Tabla 219

Cuadro 220 Variables de Salida

VANE TIRE WACC

261

9.3.2. Análisis Unidimensional

Precio. - Para esta variable, nuestros productos se comercializarán por dos tipos

de canales de distribución.

Tabla 220

Análisis de Sensibilidad – Precio

VARIACION PRECIOS = 0.00%

Variable de entrada - PRECIOS

Normal VANE = 0

Disminución máxima de precios -5.14%

Línea Estampadas S/. 290.00 S/. 275.09

Línea Dad Shoes S/. 300.00 S/. 284.58

Línea De color Pastel S/. 290.00 S/. 275.09

Línea Minimalistas S/. 280.00 S/. 265.61

Línea Con parches S/. 325.00 S/. 308.30

Variables de salida

VANE S/. 82,155 S/. -

TIRE 57.85% 30.53%

WACC 30.21% 30.53%


262

En relación al precio de todos productos, estos podrían disminuir hasta un máximo

de 7.79% para que el proyecto alcance su límite (VANE=0) y siga siendo rentable.

Por otro lado, el tener diferentes precios por cada una de las líneas podría verse

afectadas por el ingreso de nuevos competidores en el mercado, motivo por el cual

se tendría que evaluar el costo y beneficio de mantener todas las líneas en el

mercado, reduciendo costos fijos y variables para medir el impacto en la

rentabilidad del proyecto.

Demanda. - Se puede conjeturar que nuestro proyecto podrá soportar como

máximo la disminución de 10.97 % de la demanda, manteniendo los precios para

que alcance su límite (VANE=0) y la empresa siga siendo rentable.

Esta variable es muy sensible para el proyecto, no sería posible eliminar la

demanda de ninguna de las líneas de nuestros productos, debido que al hacerlo el

VANE disminuye.

Tabla 221

Análisis de Sensibilidad – Demanda

VARIACION DEMANDA = 0.00%

Variable de entrada - CANTIDAD

Normal VANE = 0

Disminución máxima de la demanda -7.60%

Línea Estampadas 4,660 4,306

Línea Dad Shoes 3,157 2,917

Línea De color Pastel 4,360 4,028

Línea Minimalistas 4,172 3,855

Línea Con parches 4,848 4,480

Variables de salida

VANE S/. 82,155 S/. -

TIRE 57.85% 30.67%

WACC 30.21% 30.67%


263

Costo de materia prima. - Cualquier componente principal de nuestro calzado

puede aumentar como máximo 32.28 % para que el proyecto alcance su límite y

siga siendo rentable.

Tabla 222

Análisis de Sensibilidad – Costo de Materia Prima

VARIACION COSTOS DE MATERIA PRIMA = 0.00%

Variable de entrada - COSTO MATERIA PRIMA

Normal VANE = 0

Aumento máximo del costo de la materia prima 22.51%

CUERO S/. 11.44 S/. 14.02

SUELA S/. 4.49 S/. 5.50

FORRO S/. 6.69 S/. 8.20

PASADORES S/. 0.53 S/. 0.64

PLANTILLA S/. 7.88 S/. 9.66

FALSA S/. 8.90 S/. 10.90

CAJA S/. 1.60 S/. 1.96

HILO S/. 6.02 S/. 7.37

Variables de salida

VANE S/. 82,155 S/. -

TIRE 57.85% 30.65%

WACC 30.21% 30.65%


264

Costo de personal. - Para nuestro proyecto el costo de personal puede aumentar

hasta un máximo de 27.00%, para que nuestro proyecto alcance su límite y siga

siendo rentable.

Tabla 223

Análisis de Sensibilidad – Costo de Personal

VARIACION COSTOS DE PERSONAL = 0.00%

Variable de entrada - COSTO DE PERSONAL

Normal VANE = 0

11.18%

Gerente General S/. 5,000 S/. 5,559

Asistente Administrativo S/. 1,500 S/. 1,668

Jefe de Marleting y Ventas S/. 3,000 S/. 3,335

Mercaderista S/. 1,500 S/. 1,668

Jefe de Producción S/. 3,000 S/. 3,335

Operarios de producción S/. 1,500 S/. 1,668

Variables de salida

VANE S/. 82,155 S/. -

TIRE 57.85% 30.72%

WACC 30.21% 30.72%


265

El costo de personal es poco sensible para nuestro proyecto, debido que existe un

margen de maniobra para esta variable.

9.3.3. Análisis multidimensional

Tabla 224

Análisis de Escenarios

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD MULTIDIMENSIONAL

PESIMISTA NORMAL OPTIMISTA

VARIABLES ENTRADA

PRECIOS -5% 0% 5%

DEMANDA -5% 0% 5%

COSTOS MATERIA PRIMA 5% 0% 0%

COSTOS PERSONAL 5% 0% 0%

VARIABLES DE SALIDA

VANE S/. -118,657

S/. 82,155

S/. 199,769

TIRE 4.27% 57.85% 100.10%

WACC 31.56% 30.21% 30.11%

ESCENARIOS PROBABILIDADES 15% 60% 25%

VAN ECONOMICO ESPERADO

S/. 81,436.93


En un escenario pesimista el proyecto no sería rentable, genera un VAN

negativo.

En los escenarios normal y optimista el proyecto es rentable, genera VAN

positivos.

Considerando las probabilidades de ocurrencia de cada escenario, el VAN

Económico esperado es positivo, por lo tanto el proyecto es viable

266

9.3.4. Variables críticas del proyecto.

Las variables más críticas para nuestro proyecto son el precio y la demanda, dado

a que está vinculada al margen de los canales de distribución.

En menor medida está el costo de materia prima, se deberá analizar a lo largo del

proyecto estas dos variables.

9.3.5. Perfil de riesgo.

Analizando los posibles escenarios y su riesgo, podemos determinar que existe un

riesgo medio, uno de los motivos es que contamos con un bajo poder de

negociación con los canales de distribución, siendo una limitante para la

rentabilidad del proyecto.

Por otro lado, nuestra probabilidad de éxito para nuestro proyecto es de 87.54%.

Tabla 225

Perfil de riesgo

ESCENARIO PROBABILIDAD VAN E Prob (VANE -

VANE)^2

PESIMISTA 15% -118,657 6,005,613,484

BASE 60% 82,155 309,777

OPTIMISTA 25% 199,769 3,500,593,843

VAN E ESPERADO =

S/. 81,436.93

VARIANZA = 9,506,517,103

DESVIACION ESTANDAR = 97,501

PROBABILIDAD DE NO EXITO (VAN E < 0) 20.18%

PROBABILIDAD DE EXITO (VAN E >= 0) 79.82%


267

CONCLUSIONES

Se menciona que el proyecto es rentable debido a que se obtendrá un VANE de

S/. 109.525.00 y una TIR económica del 62.02%, el cual es mayor al WACC de 31.07%.

Little Feed es una marca concientizada en la salud e higiene del menor, por lo que

ayudará en el correcto desarrollo del pie del niño.

Nuestro producto tuvo una gran aceptación en nuestro estudio de mercado,

dejándonos saber que optarían por la compra de nuestro calzado, no solo por ser de

doble talla, sino también porque cuida la higiene de los niños en su etapa de crecimiento.

268

BIBLIOGRAFÍA

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https://gestion.pe/economia/mtpe-citeccal-certificaran-experiencia-fabricantes-calzado-112615

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http://emprender.sunat.gob.pe/si-tengo-trabajadores-que-obligaciones-y-beneficios-laborales-existen

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269

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https://gestion.pe/economia/marca-zapatillas-prefieren-peruanos-231249

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270

ANEXOS

Anexo 01

Fuente: Ministerio del Trabajo y Promoción de Empleo.

271

Anexo 02

273

Anexo 03

Fuente: SUNAT

Anexo 04

Fuente: Sunat

274

Anexo 05

275

Fuente: I.N.E.I

Elaboración: Departamento de Estadística – C.P.I.

276

Anexo 06

277

Fuente: INDECOPI – registro de marcas de productos y/o servicios.

Anexo 07

Fuente: Municipalidad de Santa Anita

PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE CALZADO...

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