PROCEDENCIA ILICITA

LEY, REGLAMENTO, REGLAS Y FORMATOS

OBJETIVO

Es proteger la economía nacionalestableciendo procedimientos paraprevenir y detectar actos u operacionesque involucren recursos de procedenciailícita.

Es la prestación de servicios decomercio exterior del AgenteAduanal, mediante la autorizaciónque le fue otorgada por la SHCP,para promover el despacho demercancías, en los diferentesregímenes aduaneros previstos en laLey Aduanera.

ACTIVIDAD VULNERABLE

(ART. 17 FRACCION XIV)

MERCANCIAS VULNERABLES(ART. 17 - XIV)

MERCANCIAS VULNERABLES VALOR

Vehículos terrestres, aéreos y marítimos, nuevos y usados Cualquiera que sea el valor de los bienes

Máquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y usadas Cualquiera que sea el valor de los bienes

Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago Cualquiera que sea el valor de los bienes

Joyas, relojes, Piedras Preciosas y Metales Preciosos

Cuyo valor individual sea igual o superior al

equivalente a 485 veces el salario mínimo

vigente en el Distrito Federal

Obras de arteCuyo valor individual sea igual o superior al

equivalente a 4815 veces el salario

mínimo vigente en el Distrito Federal

Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje de vehículos

Cualquiera que sea el valor de los bienes

REQUISITOS PARA EL ALTA Y REGISTRO EN EL PADRON (Art 12 RL, 4 R)

• Estar inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes

• Contar con certificado vigente de la FIEL

ALTA Y REGISTRO EN EL PADRON(ART. 12 RL, ART 4 R)

Los Agentes Aduanales, deberán ingresar al Portal en Internet https://sppld.sat.gob.mx/sppld/

(Art. 2 Resol. DOF 30/ago./2013) a efecto de enviar, bajo protesta de decir verdad la información señalada en el Anexo 1 (DOF 23/ago./2013).

La información se enviará utilizando el Formato

Electrónico contenido en el Anexo “A” (DOF 30/ago./2013).

FORMATO OFICIAL ANEXO “A”(DOF 30/ago./2013)

NO. NOMBRE DEL CAMPO OBLIGATORIEDAD

A Archivo XML Obligatorio

1 Datos de identificación de quien realiza la Actividad Vulnerable Obligatorio

2 Datos de Contacto Obligatorio

3 Datos de las actividad vulnerables Obligatorio

4 Domicilio principal de actividades vulnerables Obligatorio

5 Establecimientos Opcional

6 Órgano de administración Obligatorio

7 Datos sobre las acciones de la empresa Obligatorio

8 Apoderados Legales Obligatorio

9 Datos de la persona responsable del cumplimiento de las obligaciones derivadas de la Ley Obligatorio

10 Datos del Beneficiario Controlador Opcional

DOCUMENTO DE LINEAMIENTOS (Art. 37 R)

A los noventa días naturales de alta y registro,deberán contar con un documento en el quedesarrollen sus lineamientos de identificaciónde Clientes y Usuarios, así como los criterios,medidas y procedimientos internos que deberáadoptar y ponerlo a disposición de la UIF o delSAT cuando se lo requieran.

OBLIGACIONES

La presentación de Avisos será mediante elsistema electrónico por el cual se transmita lainformación del pedimento al SAT o acualquiera de su unidades administrativas deacuerdo con la autoridad aduanera (Art. 16 RL)

Los Avisos contendrán la informaciónreferente a los actos u operacionesrelacionados a las Actividades Vulnerables quehayan sido realizadas a partir del 1 deseptiembre (Art. Segundo Transitorio R)

OBLIGACIONES

En aquellos casos en que NO se hayanefectuado operaciones de mercancíavulnerables, el aviso se realizara a través delformato oficial Anexo “14”, a más tardar eldía 17 del mes inmediato siguiente, segúncorresponda a aquel en que se hubierallevado a cabo la operación que le dieraorigen y que sea objeto de Aviso. (Art 25 R)

ANEXO “14” FORMATOS OFICIAL DE LOS AVISOS

NO. NOMBRE CAMPO ETIQUETA XML OBLIGATORIEDADTIPO DE

DATO LONGITUD FORMATO

A Archivo XML <archivo> Obligatorio Etiqueta N/A N/A

AA Informe <informe> Obligatorio Etiqueta N/A N/A

1 Mes reportado <mes_reportado> Obligatorio Numérico 6 AAAAMM

2Datos de identificación de quien realiza la Actividad

Vulnerable<sujeto_obligado> Obligatorio Etiqueta N/A N/A

2.1Clave de la Entidad

Colegiada por medio de la cual se remiten los avisos

<clave_entidad_colegiada> Obligatorio Alfanumérico 12

Patrón:LLLAAMMDDXXX;

en donde, L=(A-Z) letra o caracteres & o Ñ, AA=año,

MM=mes, DD=día, X=alfanumérico

2.2Clave de quien realiza la Actividad Vulnerable que

genera el aviso<clave_sujeto_obligado> Obligatorio Alfanumérico 12-13

Patrón:LLLLAAMMDDXXX/LLLAAMMDD

XXX;en donde, L=(A-Z) letra o caracteres &o Ñ, AA=año,

MM=mes, DD=día, X=alfanumérico

2.3 Clave de la actividad vulnerable <clave_actividad> Obligatorio Alfanumérico 3 Patrón: AAA

(DOF 30/ago/2013)

RECOMENDACION

• Deberán conservar copia de los Avisos y de losacuses de recibido por un plazo no menor acinco años, contado a partir de la fecha depresentación de los Avisos y de la emisión delacuse. (Art. 20 R)

• Deberán tomar en consideración las FraccionesArancelarias (aprox. 214) que identifiquen lasmercancías vulnerables y las cuales estánespecificadas en el “Anexo A”

ANEXO “A”

DE LA RESOLUCIÓN POR LA QUE SE EXPIDEN

LOS FORMATOS OFICIALES DE LOS AVISOS E

INFORMES QUE DEBEN PRESENTAR QUIENES

REALICEN ACTIVIDADES VULNERABLES.

D.O.F. 30 / agosto / 2013

CÓDIGO DE LA

FRACCIÓN ARANCELARIA

CÓDIGO DE LA

FRACCIÓN ARANCELARIA

CÓDIGO DE LA

FRACCIÓN ARANCELARIA

CÓDIGO DE LA

FRACCIÓN ARANCELARIA

CÓDIGO DE LA

FRACCIÓN ARANCELARIA

CÓDIGO DE LA

FRACCIÓN ARANCELARIA

CÓDIGO DE LA

FRACCIÓN ARANCELARIA

4911.99.05 7112.99.99 8701.90.02 8703.32.01 8704.32.02 8711.50.99 9101.21.01

7007.11.01 7113.11.01 8701.90.03 8703.32.02 8704.32.03 8802.11.01 9101.29.99

7007.11.02 7113.11.02 8701.90.04 8703.33.01 8704.32.04 8802.11.99 9101.91.01

7007.11.03 7113.11.99 8701.90.05 8703.33.02 8704.32.05 8802.12.01 9101.99.99

7007.11.99 7113.19.01 8701.90.06 8703.90.01 8704.32.06 8802.12.99 9102.11.01

7102.10.01 7113.19.02 8701.90.07 8703.90.02 8704.32.07 8802.20.01 9102.12.01

7102.21.01 7113.19.03 8701.90.08 8703.90.99 8704.32.99 8802.20.99 9102.19.99

7102.29.99 7113.19.99 8701.90.99 8704.10.01 8704.90.01 8802.30.01 9102.21.01

7102.31.01 7113.20.01 8702.10.01 8704.10.99 8704.90.99 8802.30.02 9102.29.99

7102.39.99 7114.11.01 8702.10.02 8704.21.01 8705.10.01 8802.30.99 9102.91.01

7103.10.01 7114.19.99 8702.10.03 8704.21.02 8705.40.01 8802.40.01 9102.99.99

7103.91.01 7114.20.01 8702.10.04 8704.21.03 8705.40.02 8901.10.01 9504.30.01

7103.99.99 7115.10.01 8702.10.05 8704.21.04 8705.90.02 8901.10.99 9504.30.99

7104.20.01 7115.90.01 8702.90.02 8704.21.99 8710.00.01 8901.20.01 9504.90.99

7104.90.99 7115.90.99 8702.90.03 8704.22.01 8711.10.01 8901.20.99 9701.10.01

7105.10.01 7116.10.01 8702.90.04 8704.22.02 8711.10.02 8901.30.01 9701.90.99

7105.90.99 7116.20.01 8702.90.05 8704.22.03 8711.10.99 8901.30.99 9702.00.01

7106.10.01 7118.10.01 8702.90.06 8704.22.04 8711.20.02 8901.90.01 9703.00.01

7106.91.01 7118.90.99 8703.10.01 8704.22.05 8711.20.03 8901.90.02 9704.00.01

7106.92.01 7225.40.99 8703.10.99 8704.22.06 8711.20.04 8901.90.03 9704.00.99

7108.11.01 8523.21.01 8703.21.01 8704.22.07 8711.20.99 8901.90.99 9705.00.01

7108.12.01 8523.21.99 8703.21.02 8704.22.99 8711.30.01 8902.00.01 9705.00.02

7108.13.01 8523.29.03 8703.21.99 8704.23.01 8711.30.02 8902.00.02 9705.00.03

7108.20.01 8523.52.01 8703.22.01 8704.23.02 8711.30.03 8902.00.99 9705.00.04

7108.20.99 8523.52.02 8703.22.02 8704.23.99 8711.30.99 8903.91.01 9705.00.05

7110.11.01 8523.59.01 8703.23.01 8704.31.01 8711.40.01 8903.92.01 9705.00.06

7110.19.99 8523.59.99 8703.23.02 8704.31.02 8711.40.02 8903.99.99 9705.00.99

7112.30.01 8701.20.02 8703.24.01 8704.31.03 8711.40.03 8906.90.99 9706.00.01

7112.91.01 8701.30.01 8703.24.02 8704.31.05 8711.40.99 9101.11.01

7112.91.99 8701.30.99 8703.31.01 8704.31.99 8711.50.01 9101.19.01

7112.92.01 8701.90.01 8703.31.02 8704.32.01 8711.50.02 9101.19.99

Los Agentes Aduanales deberán integrar y conservar unexpediente único de identificación de cada uno de susClientes o Usuarios, de manera previa o durante larealización de un acto u operación y mantenerlosdisponibles para su consulta por la UIF o el SAT; los cualesdeberá cumplir con los siguientes requisitos:

Expediente de identificación de Clientes o Usuarios (Art. 12 R)

D.O.F. 23/ago./2013

Persona física de nacionalidad mexicana o de nacionalidad

extranjera con las condiciones de residente temporal o

residente permanente

Anexo 3

Persona moral de nacionalidad mexicana Anexo 4

Persona física extranjera con las condiciones de estancia de

visitante o distinta a las establecidas en la fracción I

Anexo 5

Persona moral de nacionalidad extranjera Anexo 6

Personas morales, dependencias y entidades referidas en el

Anexo 7-A

Anexo 7

Respecto del Cliente o Usuario que sea un fideicomiso Anexo 8

Dueño Beneficiario Anexos 3, 4, 5, 6 u 8

Expediente de identificación de Clientes o Usuarios (12 R)

CONCLUSIONEl Agente Aduanal deberá:

Contar con RFC y FIEL vigente.

Estar inscrito en el Padrón.

Contar con documento de lineamientos.

Presentar Avisos.

Conservar copia de los Avisos y emisión de Acuses (SAT), por un plazo no menor a 5 años.

Integrar y conservar Expedientes de Identificación de cada Cliente o Usuario.

DISPOSICIONES FECHA DE PUBLICACION ENTRADA EN VIGOR

LEY 17 / OCT / 2012 17 / JUL / 2013

REGLAMENTO 16 / AGO / 2013 01 / SEPT / 2013

REGLAS 23 / AGO / 2013 01 / SEPT / 2013

FORMATO OFICIAL ALTA Y

REGISTRO 30 / AGOSTO / 2013 01 / OCTUBRE / 2013

CATALOGOS (VERSION

ELECTRONICA) A PARTIR DEL 01 / OCTUBRE / 2013

DISPOSICIONES FECHA DE PUBLICACION ENTRADA ENVIGOR

FORMATO OFICIAL DEL

AVISO 30 / AGOSTO / 2013 31 / OCTUBRE / 2013

CATALOGOS (VERSION

ELECTRONICA) A PARTIR DEL 31 / OCTUBRE / 2013

OBLIGACIONES A CUMPLIR A PARTIR

ALTA EN PADRON 01 / OCT / 2013

AVISOS 01 / NOV / 2013

OPERACIONES REALIZADAS A PARTIR 01 / SEPT / 2013

MULTA INFRACCION

Equivalente a 200 y hasta 2,000 días de salario

mínimo general vigente en el Distrito Federal

(SMGVDF

Quien incumpla con:

a. Los requerimientos que les formule la SHCP.

b. Incumplan con cualquiera de las obligaciones

establecidas en el artículo 18 de esta Ley;

c. Incumplan con la obligación de presentar en

tiempo los Avisos a que se refiere el artículo 17 de

esta Ley.

d. Incumplan con la obligación de presentar los

Avisos sin reunir los requisitos a que se refiere el

artículo 24 de esta Ley;

Equivalente a 2,000 y hasta 10,000 días de SMGVDF Quien incumpla con las obligaciones previstas en

el artículo 33 de la Ley

Equivalente a 10,000 y hasta 65,000 días de

SMGVDF, o del 10% al 100% del valor del acto u

operación –cuando esto sea posible– (la que resulte

mayor)

a. Quienes omitan presentar los Avisos a que se

refiere el artículo 17 de la Ley (omisión).

b. Participen en cualquiera de los actos u

operaciones prohibidos por el artículo 32 de la Ley

INFRACCIONES Y MULTAS (Art. 53 y 54)

CAUSALES DE CANCELACION DE PATENTE (Art. 59)

I. La reincidencia en la violación de lo dispuesto en el artículo 53, en sus fracciones I, II, III y IV, y

Se abstengan de cumplir con los

requerimientos que les formule la

SHCP, incumplan con la obligación de

presentar los avisos en tiempo o

presentarlos sin reunir los requisitos

establecidos.

II. La violación a lo previsto en las fracciones VI y VII del artículo 53.

Omitan presentar los avisos, o bien

cuando participen en actos y

operaciones prohibidos por el art. 32

GRACIAS

POR SU

ATENCION