PRIMER de sistemas y metodos contables.xls

8/17/2019 PRIMER de sistemas y metodos contables.xls

1/10

CUENTA

10

11

101 Caja 26700 12

161

191

101 Caja 6601.7 20

25

30

101 Caja 10200 33

10411 Cta. Cte . Ba 13450 37

39

10411 Cta. Cte . Ba 39675.3 40

201 Mercaderías 5000 40

201 Manufacturadas 15082.23 42

201 Costo 12482.23 46

334 Unidades de 4523.23 50

59

335 Muebes ! en 5462 601

3913 "e#rec. de in$uebes% $a 234.23 603

40111 '() * Cuenta +ro#ia 3246 61140111 '() * Cuenta 3134.2 621

40111 '() * Cuenta +ro#ia 5214.654 62

40111 '() * Cuenta 3232.4 63

4031 ,ssaud 335.7 64

4032 -+ 260 65

407 /d$inistradora de ondo d 230.263 63

4111 e$uneracio 3359.737 68

4212 ,$itidas 11500 69

4212 ,$itidas 25714.69 70

4212 ,$itidas 2456.3 74

4212 ,$itidas 20564.7 79

451 +rsta$os ,ntidades ina 10200 79

5011 /cciones 45454 94

6011 Mercaderías 10265 97

6091 Costos incu 2217.236111 Mercaderías $anufacturad 12482.23

6211 uedos ! a 3730

6221 -tras re$un 120


2/10

6361 ,ectricidad 1986.23

6592 /C'-, 23

6814 "e#rec. de in 234.23

691 Mercaderías 15082.23701 Mercaderías $anufacturad 28970.3

731 "escuentos% rebajas ! boni 1873.2

781 Caras '$#utabes a cuent 234.23



791 Caras '$#utabes a cuent 913

941 (astos /d$i 1588.984

941 (astos /d$i 2240

941 (astos /d$i 234.23

941 (astos /d$i 730.4

951 (astos de e 397.246

951 (astos de )e 1945.7

951 (astos de )entas

951 (astos de )e 182.6

UM/


3/10

pr mer examen e s stemas y meto os conta es

BALANCE DE COMPROBACION ENERO 2012

CONCEPTO SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

208,370.00 189,988.00 18,382.00 30,298.30

10,000.00 10,000.00 29,200.86

242,215.00 168,400.00 73,815.00 9,559.65

10,905.00 2,905.00 8,000.00

5,200.00 5,200.00

182,346.00 90,380.00 91,966.00 2,400.00

2,728.00 685.00 2,043.00

20,000.00 2,000.00 18,000.00

490,680.00 490,680.00 4,523.23

10,230.00 10,230.00 5,462.00

128,668.00 128,668.00

12,106.00 20,664.00 8,558.00 0.00

2,500.00 2,500.00 0.00

118,310.00 186,500.00 68,190.00 0.00

6,000.00 16,000.00 10,000.00 0.00

450,000.00 450,000.00

50,000.00 50,000.00

102,230.00 102,230.00 10,265.00

2,670.00 2,670.00 2,217.23

102,230.00 102,230.00 0.00685.00 2,670.00 1,985.00 3,730.00

10,200.00 10,200.00 120.00

31,060.00 31,060.00 335.70

9,090.00 9,090.00 250.00

10,440.00 10,440.00 640.00

1,885.00 1,885.00 1,986.23

20,068.00 20,068.00 234.23

95,380.00 95,380.00 15,082.23

172,006.00 172,006.00 0.00

1,500.00 1,500.00 0.00

8,302.00 8,302.00 0.00

83,428.00 83,428.00 0.00

81,543.00 81,543.00 4,793.61

1,885.00 1,885.00 2,525.55

1,682,526.00 1,682,526.00 1,091,067.00 1,091,067.00 123,623.83


4/10

1


5/10

FINALES CUENTAS DE BALANCE RESULTADOS

ACREEDOR ACTIVO PAS. PATR. PERDIDAS !ANANCIAS

0.00 30,298.30

0.00 29,200.86

0.00 9,559.65

0.00 2,400.00

0.00 4,523.23

0.00 5,462.00

234.23 234.23

0.00

14,193.69 14,193.69

10,200.00 10,200.00

45,454.00 45,454.00

0.00

0.00

12,482.230.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00 15,082.23

28,970.30 28,970.30

1,873.20 1,873.20

234.23

7,084.93

0.00 4,793.61

0.00 2,525.55

120,726.81 81,444.05 70,081.92 22,401.39 30,843.508,442.11 8,442.11

81,444.05 81,444.05 30,843.50 30,843.50


6/10


7/10

FORMATO 5.1: "LIBRO IARIO"

F!#A $LO%A O R!F!R!&IA ! LA O'!RAI(& )!&TA O&TABL! A%OIAA A LA O'!RAI(& MO*IMI!&TO

!L A%I!&TO ! LA !%RI'I(& ! &+M!RO

O (I$O +&IO O'!RAI(& LA O'!RAI(& O R!$I%TRO

ORR!LATI*O

(I$O !&OMI&AI(& !B! #AB!R

! LA O'!RAI(& ,TABLA -

//1 1010/1 /2 3olio 2 1/ !F!TI*O 4 !)I*AL!&T! ! !F!TI*O

101 Caja 26%700.00

10411 Cta. Cte . Banco Continenta o. 2324444498 13%450.00

1 )!&TA% 'OR OBRAR OM!RIAL!% 6 T!R!RO%

1212 ,$itidas en cartera 15%050.00

/ M!RA!RIA

201 Mercaderías $anufacturadas 5%000.00

7/

40111 '() * Cuenta +ro#ia 3%246.00

7 )!&TA% 'OR 'A$AR OM!RIAL!% 6 T!R!RO%

4212 ,$itidas 11%500.00

5/ A'ITAL

5011 /cciones 45%454.00

// 10210/1 /- 3olio 8 22 I&M)!BL!%9 MA)I&ARIA 4 !)I'O

334 Unidades de trans#orte 4%523.23

335 Muebes ! enseres 5%462.00

/ OM'RA%


6091 Costos incuados con a co$#ra de $ercaderías 2%217.23

2 $A%TO% ! %!R*IIO% 'R!%TAO% 'OR T!R!RO%

'!R;OO: !&!RO /1

R): /571525/2/

A'!LLIO% 4 &OMBR!%9 !&OMI&AI(& O RAaci?n del re@istro decompras del mes


8/10

6361 ,ectricidad 1%986.23

7/ TRIB)TO%9 O&TRA'R!%TAIO&!% 4 A'ORT!% AL

%I%T!MA ! '!&%IO&!% 4 ! %AL) 'OR 'A$AR

40111 '() * Cuenta +ro#ia 3%134.20

2 !%)!&TO%9 R!BAA% 4 BO&IFAIO&!% OBT!&IO%

7311 "escuentos% rebajas ! bonifaciones obtenidos 1%873.20


4212 ,$itidas 25%714.69

//2 10210/1 / M!RA!RIA%

20111 Costo 12%482.23

87 $A%TO% AMI&I%TRATI*O%

941 (astos /d$inistratios 1%588.98

85 $A%TO% ! *!&TA%

951 (astos de entas 397.25

1 *ARIAIO& ! !CI%T!&IA%


8 AR$A% IM')T. A TA. ! O%TO% 4 $A%TO%

791 Caras '$#utabes a cuenta de costos ! astos 1%986.23

//7 10210/1 'or la planilla del mes 21 3olio 1/ $A%TO% ! '!R%O&AL9 IR!TOR!% 4 $!R!&T!%

6211 uedos ! aarios 3%730.00

6221 -tras re$uneraciones 120.00

6271 i$en de #restacin de saud 335.70

7/ TRIB)TO%9 O&TRA'R!%TAIO&!% 4 A'ORT!% AL

%I%T!MA ! '!&%IO&!% 4 ! %AL) 'OR 'A$AR

4031 ,ssaud 335.70

4032 -+ 260.00

407 /d$inistradora de ondo de #ensiones 230.26

71 R!M)&!RAIO&!% 4 'ARTII'AIO&!% 'OR 'A$AR

4111 e$uneraciones #or #aar 3%359.74

//5 10210/1 87 $A%TO% AMI&I%TRATI*O%

941 (astos /d$inistratios 2%240.00

'or el almacenamiento y0o destino delas cDentas del elemento

or e est no e as cDentas eelemento


9/10

85 $A%TO% ! *!&TA%

951 (astos de )entas 1%945.70


791 Caras '$#utabes a cuenta de costos ! astos 4%185.70

// 10210/1 / 3olio 1 - *AL)AIO& 4 !T!RIORO ! ATI*O% 4 'RO*I%IO&!%

6814 "e#rec. de in$uebes% $a&. ! e&ui#os * costo 234.23

28 !'R!IAIO&9 AMORTIac n e re@ stro e=entas del mes

'or la entrali>aci?n de los e@resos

de caa y bancos 6 e3ecti=o


10/10

/1/ 10210/1 87 $A%TO% AMI&I%TRATI*O%

941 (astos /d$inistratios 730.40

85 $A%TO% ! *!&TA%951 (astos de )entas 182.60


791 Caras '$#utabes a cuenta de costos ! astos 913.00

/11 10210/1 /1 Folio 5 1/ !F!TI*O 4 !)I*AL!&T! ! !F!TI*O

101 Caja 10%200.00

75 OBLI$AIO&!% FI&A&I!RA%

451 +rsta$os ,ntidades inancieras 10%200.00

/1 10210/1 /1 3olio 1/ !F!TI*O 4 !)I*AL!&T! ! !F!TI*O

10411 Cta. Cte . Banco Continenta 39%675.30

1 )!&TA% 'OR OBRAR OM!RIAL!% 6 T!R!RO%

1212 ,$itidas 39%675.30


4212 ,$itidas 20%564.70

71 ,MU,/C'-, : +/'C'+/C'-, +- +/(/

7111 RemDneraciones por pa@ar 3%359.74

1/ !F!TI*O 4 !)I*AL!&T! ! !F!TI*O

1/711 ta. te . Banco ontinental 23%924.44

/12 10210/1 8 O%TO ! *!&TA%


/ M!RA!RIA%

201 Manufacturadas 15%082.23

I&*. I&IIAL M!RA!RIA% %0. 5///.//

MA% OM'RA% %0. 17-.2

I&*. FI&AL M!RA!RIA% %0. 7//.//

TOTAL!% 719.-2 719.-2

'or el destino de las cDentas delelemento

'or la entrali>aci?n de los in@resosde caa y bancos 6 e3ecti=o

'or la entrali>aci?n de in@resos ye@resos del libro caa y bancos 6 tate.

'or la determaci?n del costo de=entas

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