Previdenza obbligatoria, previdenza complementare, fondi aperti e fondi chiusi Lucidi a cura...
-
Upload
agata-cozzi -
Category
Documents
-
view
223 -
download
0
Transcript of Previdenza obbligatoria, previdenza complementare, fondi aperti e fondi chiusi Lucidi a cura...
Previdenza obbligatoria, Previdenza obbligatoria, previdenza complementare, previdenza complementare, fondi aperti e fondi chiusifondi aperti e fondi chiusi
Lucidi a cura dell’Ufficio Formazione FIM CISL Lucidi a cura dell’Ufficio Formazione FIM CISL PiemontePiemonte
dicembre 2011dicembre 2011
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 22
Dati di scenarioDati di scenarioSecondo previsioni elaborate in Secondo previsioni elaborate in base a base a crescita demografica e crescita demografica e anzianitàanzianità della popolazione si della popolazione si evidenzia che:evidenzia che:la la speranza di vitasperanza di vita (età media) (età media) dovrebbe passare da dovrebbe passare da 76,4M e 76,4M e 82,7F 200182,7F 2001 a a 80,3M e 85,7F del 80,3M e 85,7F del 2020 2020 e e 84,3M e 89,0F nel 2050;84,3M e 89,0F nel 2050;il rapporto tra il rapporto tra numero di numero di pensioni pensioni e e numero di occupati numero di occupati dovrebbe passare da dovrebbe passare da 83,9% 83,9% 20052005 a a 108% 2040 108% 2040 ee a a 110% 110% 2050;2050;
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 33
Previdenza ObbligatoriaPrevidenza Obbligatoria
NUOVI ASSUNTI DAL
1° GENNAIO 1996
SOGGETTI CON MENO DI SOGGETTI CON MENO DI 18 ANNI DI ANZIANITA’ 18 ANNI DI ANZIANITA’
CONTRIBUTIVACONTRIBUTIVAAL 31 DICEMBRE 1995AL 31 DICEMBRE 1995
SOGGETTI CON ALMENO18 ANNI DI ANZIANITA’
CONTRIBUTIVAAL 31 DICEMBRE 1995
METODO METODO CONTRIBUTIVOCONTRIBUTIVO
Aggiornamento Aggiornamento coefficienti coefficienti
20102010
METODO METODO MISTOMISTO
METODO METODO RETRIBUTIVORETRIBUTIVO
dal sistema RETRIBUTIVO al sistema dal sistema RETRIBUTIVO al sistema CONTRIBUTIVO, CONTRIBUTIVO,
una riforma applicata per gradiuna riforma applicata per gradi, , legge 335/95 e legge 335/95 e S.M.S.M.
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 44
IMPORTO PENSIONE e tasso di IMPORTO PENSIONE e tasso di SOSTITUZIONESOSTITUZIONErapporto tra importo della pensione e ultimo rapporto tra importo della pensione e ultimo
stipendiostipendioNelNel RETRIBUTIVORETRIBUTIVO media media ultimi 10 anni di stipendio ultimi 10 anni di stipendio moltiplicata 2% per ogni anno moltiplicata 2% per ogni anno di contributi: quindidi contributi: quindi 3535 anni anni quasi quasi 70%,70%, 40 40 anni quasi anni quasi 80%80%
NelNel CONTRIBUTIVOCONTRIBUTIVO oltre agli anni oltre agli anni di contributi entra in gioco l’età di contributi entra in gioco l’età anagrafica: con 35 anni di anagrafica: con 35 anni di contribuzione a contribuzione a 57 57 anni sarà MENO anni sarà MENO del del 50%,50%, a a 60 60 anni anni 50%,50%, a a 6565 anni anni 60%60%
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 55
IMPORTO PENSIONE e tasso di IMPORTO PENSIONE e tasso di SOSTITUZIONESOSTITUZIONErapporto tra importo della pensione e ultimo rapporto tra importo della pensione e ultimo
stipendiostipendioLa 335/’95 prevedeva La 335/’95 prevedeva ogni 10 anniogni 10 anni un di un di rivedere i coefficientirivedere i coefficienti in base in base all’andamento all’andamento demografico e del PIL, demografico e del PIL, per equilibrio del per equilibrio del sistema.sistema.
annoanno 20102010 20202020 20302030 20402040 20502050 20602060
Dipendente privato 60 a età e 35 a Dipendente privato 60 a età e 35 a contributicontributi
OBBOBBLL
68,768,7 56,956,9 50,850,8 48,348,3 47,947,9 47,147,1
Dipendente privato 65 a età e 40 a Dipendente privato 65 a età e 40 a contributicontributi
OBBOBBLL
78,478,4 69,869,8 64,564,5 59,859,8 58,958,9 58,158,1
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 66
le le prestazioni prestazioni erogate dal erogate dal
primo primo pilastro pilastro
gradualmentgradualmente si e si
ridurrannoridurranno
la previdenza complementare
dovrà essere incentivata per incoraggiare la destinazione di risorse da parte
di imprese e lavoratori.
Polizze vita, fondi comuni
di investimento,
PIP (piani individuali
previdenziali)
PREVIDENZPREVIDENZA PUBBLICAA PUBBLICA
FONDIPENSIONE
STRUMENTI MIRATIDI RISPARMIO PREVIDENZIALE
50-60%50-60% 10-20%
IN FUNZIONE DEL REDDITO
RESIDUO
per raggiungere con i 2/3 pilastri una per raggiungere con i 2/3 pilastri una copertura complessiva intorno al copertura complessiva intorno al
70/80%70/80%
Il sistema a TRE PILASTRIIl sistema a TRE PILASTRI
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 77
La previdenza COMPLEMENTARELa previdenza COMPLEMENTAREcaratteristiche generalicaratteristiche generali
LA PENSIONE LA PENSIONE PUBBLICAPUBBLICA
FUNZIONA CON IL FUNZIONA CON IL MECCANISMO DELLAMECCANISMO DELLA
RIPARTIZIONERIPARTIZIONE
I CONTRIBUTI VERSATII CONTRIBUTI VERSATIOGGI DAL LAVORATOREOGGI DAL LAVORATORESERVONO PER SERVONO PER PAGARE PAGARE
LELEPENSIONI ATTUALIPENSIONI ATTUALI
I CONTRIBUTI VERSATI I CONTRIBUTI VERSATI CONFLUISCONO IN UN CONFLUISCONO IN UN CONTO CONTO
INDIVIDUALEINDIVIDUALE E AL MOMENTO DEL E AL MOMENTO DEL PENSIONAMENTO, SOMMATI AI PENSIONAMENTO, SOMMATI AI
RENDIMENTI OTTENUTI, RENDIMENTI OTTENUTI, COSTITUISCONO IL COSTITUISCONO IL PROPRIOPROPRIO
MONTANTE FINANZIARIOMONTANTE FINANZIARIO
FONDOFONDOPENSIONEPENSIONE
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 88
Tipologie fondi pensioneTipologie fondi pensione
fondifondi CHIUSI CHIUSI o NEGOZIALI collettivi, o NEGOZIALI collettivi, di categoria, contrattatidi categoria, contrattati fondi fondi APERTIAPERTI collettivi, di una collettivi, di una categoria (in assenza chiusi, categoria (in assenza chiusi, professionali, aziendali) promossi da professionali, aziendali) promossi da sistema assicurativo o bancariosistema assicurativo o bancario FIPFIP (fondi individuali previdenziali) o (fondi individuali previdenziali) o PIPPIP (piani individuali previdenziali) (piani individuali previdenziali) individuali, promossi da sistema individuali, promossi da sistema assicurativo o bancario assicurativo o bancario
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 99
I FONDI I FONDI al 31 dicembre 2010al 31 dicembre 2010 circa il circa il 27,8%27,8% dei lavoratori dei lavoratori dipendenti dipendenti del del settoresettore PRIVATO ADERISCONO PRIVATO ADERISCONO a forme di FPC:a forme di FPC: 13,6%13,6% NEGOZIALI,NEGOZIALI, 3,0%3,0% APERTI,APERTI, 6,7%6,7% PIPPIP ee 4,6 %4,6 % a a PREESISTENTIPREESISTENTI 38 38 fondi negozialifondi negoziali (circa (circa 1.871mila1.871mila iscritti iscritti LDipPr) LDipPr) decremento iscrittidecremento iscritti del 1,4% rispetto del 1,4% rispetto al ‘09al ‘09 6969 fondi aperti fondi aperti (circa (circa 410mila410mila iscritti iscritti LDipPr) LDipPr)
incremento iscritti del 3,4% rispetto al ‘09incremento iscritti del 3,4% rispetto al ‘09 711mila711mila LDipPr aderenti a PIP LDipPr aderenti a PIP “nuovi” “nuovi” +30% +30% ades, ades, 841841mila LDipPr a PIP “vecchi” e FP mila LDipPr a PIP “vecchi” e FP preesistentipreesistenti 83 MILIARDI DI EURO (42 FP preesist)83 MILIARDI DI EURO (42 FP preesist)
risorse risorse 2010 2010 destinate alle prestazioni destinate alle prestazioni FPCFPC
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 1010
Possono essere costituiti solo Possono essere costituiti solo da da SOGGETTI FINANZIARI SOGGETTI FINANZIARI ABILITATIABILITATI dagli organi di dagli organi di vigilanza e Banca d’Italia vigilanza e Banca d’Italia (COVIP; CONSOB > banche e (COVIP; CONSOB > banche e SIM, ISVAP > assicurazioni)SIM, ISVAP > assicurazioni)
Possono essere costituiti Possono essere costituiti solo solo dalledalle PARTI CONTRATTUALIPARTI CONTRATTUALI attraverso accordi collettivi attraverso accordi collettivi (CCNL, Accordi Aziendali o di (CCNL, Accordi Aziendali o di Gruppo). Statuto e regole sono Gruppo). Statuto e regole sono sottoposte a vigilanza e sottoposte a vigilanza e autorizzazione dalla COVIPautorizzazione dalla COVIP
Le DIFFERENZE tra i Le DIFFERENZE tra i fondifondi
FONDI APERTI FONDI APERTI FIP e PIPFIP e PIP
FONDI CHIUSI FONDI CHIUSI
la PRIMA è su la PRIMA è su CHI LI PUÒ COSTITUIRECHI LI PUÒ COSTITUIRE
IDENTITÀIDENTITÀparti parti costitutive,costitutive, fondo e fondo e gestoregestoreDISTINZIONE DISTINZIONE parti parti costitutive,costitutive, fondo, fondo, gestore, bancagestore, banca
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 1111
STRATEGIE E DECISIONISTRATEGIE E DECISIONI (compresi (compresi i costi) vengono prese dal i costi) vengono prese dal soggetto che lo costituiscesoggetto che lo costituisce (banca, SIM, assicurazione) che è (banca, SIM, assicurazione) che è anche GESTOREanche GESTORE
la SECONDA è sul la SECONDA è sul RUOLO DEGLI ADERENTIRUOLO DEGLI ADERENTI
Gli aderenti (lavoratori e aziende) Gli aderenti (lavoratori e aziende) eleggono a suffragio universale eleggono a suffragio universale l’assemblea dei SOCIl’assemblea dei SOCI, , la quale la quale elegge il elegge il CDA del fondoCDA del fondo: : entrambe entrambe rispondono rispondono solamente ai socisolamente ai soci.. Le parti Le parti fondatrici compito di indirizzofondatrici compito di indirizzo
Le DIFFERENZE tra i Le DIFFERENZE tra i fondifondi
FONDI FONDI APERTIAPERTI
FIP e PIPFIP e PIP
FONDI FONDI CHIUSICHIUSI
CLIENTICLIENTI
SOCISOCI
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 1212
I FONDI APERTI sono stati istituiti per GARANTIRE A I FONDI APERTI sono stati istituiti per GARANTIRE A
TUTTI i lavoratori in attività la TUTTI i lavoratori in attività la POSSIBILITÀ DI POSSIBILITÀ DI
ADERIREADERIRE ad un regime di PREVIDENZA ad un regime di PREVIDENZA
COMPLEMENTARE, SOPRATTUTTO COMPLEMENTARE, SOPRATTUTTO NEI CASI IN CUI NEI CASI IN CUI
NON ESISTANON ESISTA possibilità di accedere ad un possibilità di accedere ad un FONDO FONDO
COMPLEMENTARECOMPLEMENTARE CHIUSOCHIUSO
Il FONDO APERTO presenta Il FONDO APERTO presenta CARATTERISTICHE SIMILICARATTERISTICHE SIMILI ad un ad un FONDO COMUNE DI INVESTIMENTOFONDO COMUNE DI INVESTIMENTO
Il FONDO APERTO è un Il FONDO APERTO è un PRODOTTO MESSO SUL PRODOTTO MESSO SUL MERCATOMERCATO dai soggetti autorizzati e controllati da dai soggetti autorizzati e controllati da COVIP (banche, SIM, SGR, assicurazioni)COVIP (banche, SIM, SGR, assicurazioni)
FONDI APERTIFONDI APERTI
A SCOPO di LUCROA SCOPO di LUCRO
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 1313
FONDI CHIUSI o FONDI CHIUSI o NegozialiNegoziali Il loro Il loro SCOPOSCOPO è garantire a lavoratori di ciascun è garantire a lavoratori di ciascun
settore settore PRESTAZIONI PENSIONISTICHE PRESTAZIONI PENSIONISTICHE COMPLEMENTARICOMPLEMENTARI
Funzionano in base al principio della capitalizzazione Funzionano in base al principio della capitalizzazione individuale e individuale e L’ADESIONE È VOLONTARIAL’ADESIONE È VOLONTARIA
Sono fondi Sono fondi ISTITUITI CONTRATTUALMENTEISTITUITI CONTRATTUALMENTE e e proprio per questo per ogni lavoratore aderente proprio per questo per ogni lavoratore aderente
L’AZIENDA È TENUTA AD AGGIUNGERE UNA L’AZIENDA È TENUTA AD AGGIUNGERE UNA QUOTAQUOTA di versamento a suo carico di versamento a suo carico
Il loro funzionamento è regolato dalla legge e da uno Il loro funzionamento è regolato dalla legge e da uno statuto. L’avvio è statuto. L’avvio è AUTORIZZATO DA UNA COMMISSIONE AUTORIZZATO DA UNA COMMISSIONE DI VIGILANZADI VIGILANZA (COVIP), che svolge anche funzioni di (COVIP), che svolge anche funzioni di VERIFICAVERIFICA sull’applicazione delle norme sull’applicazione delle norme E CONTROLLOE CONTROLLO sul funzionamentosul funzionamento
lucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemontelucidi a cura Ufficio Formazione FIM CISL Piemonte 1414
FONDI CHIUSI o FONDI CHIUSI o NegozialiNegoziali Gli Gli ORGANISMI DEMOCRATICIORGANISMI DEMOCRATICI (assemblea dei (assemblea dei
soci e consiglio di amministrazione) eletti dai soci soci e consiglio di amministrazione) eletti dai soci aderenti esercitano aderenti esercitano CONTROLLO E VERIFICACONTROLLO E VERIFICA sul sul funzionamentofunzionamento
La La CUSTODIA E LA GESTIONE DELLE RISORSECUSTODIA E LA GESTIONE DELLE RISORSE
sono affidate ad una sono affidate ad una BANCA BANCA (che per legge è (che per legge è
tenuta anche al controllo sui gestori)tenuta anche al controllo sui gestori) E A GESTORI E A GESTORI FINANZIARI SPECIALIZZATIFINANZIARI SPECIALIZZATI,, scelti attraverso scelti attraverso
MECCANISMI A EVIDENZA PUBBLICAMECCANISMI A EVIDENZA PUBBLICA e e rispondono al CDA e ai socirispondono al CDA e ai soci
Essendo Essendo UN’ASSOCIAZIONE UN’ASSOCIAZIONE NON A FINI DI NON A FINI DI LUCROLUCRO le le ECONOMIE DI GESTIONEECONOMIE DI GESTIONE vengono vengono
tutte tutte ORIENTATE AD UNA RIDUZIONE DEI ORIENTATE AD UNA RIDUZIONE DEI COSTICOSTI