“Presupuesto por Resultados” - OGPL –...
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Mag. Aida Luz Rojas Ramirez Curso Taller 2013 “Presupuesto por Resultados” Sesión 3
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Mag. Aida Luz Rojas Ramirez
Curso Taller 2013
“Presupuesto por Resultados”
Sesión 3
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SUMARIOAgenda
1. Categorías Presupuestarias
2. PP Formación Universitaria de Pregrado -
Acciones Comunes
3. Acciones Centrales
4. Asignaciones Presupuestarias que no resultan
en productos - APNOP
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SUMARIOAgenda
1. Categorías Presupuestarias
2. PP Formación Universitaria de Pregrado -
Acciones Comunes
3. Acciones Centrales
4. Asignaciones Presupuestarias que no resultan
en productos - APNOP
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Estructura programática
Acciones comunes
Proyecto 1
Acciones de inversión/obra
Proyecto 2
Proyecto 1
Proyecto 1
Actividades Producto 1
Actividades Producto 2
Actividades
Acciones de inversión/obra
Acciones de inversión/obra Acciones
Centrales
Actividades
Acciones de inversión/obra
APNOP
Actividades
Programa Presupuestal
MEF-DGPP
Instrumentos de programación y formulación
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SUMARIOAgenda
1. Categorías Presupuestarias
2. PP Formación Universitaria de Pregrado
- Acciones Comunes
3. Acciones Centrales
4. Asignaciones Presupuestarias que no resultan
en productos - APNOP
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Categoría Presupuestal
Producto/Proyectos
Actividades/Acciones - Obras
Programa Presupuestal
Productos
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Acciones comunes
Actividades
Instrumentos de programación y formulación
MEF-DGPP
Estructura programática del Programa Presupuestal
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PRODUCTO
Es el conjunto articulado de bienes y/o servicios que
recibe la población beneficiaria con el objeto de
generar un cambio.
Los productos son la consecuencia de haber realizado,
según las especificaciones técnicas, las actividades
correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos.
MEF-DGPP
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La lógica del Programa Presupuestal: Resultado específico y productos
PP – Formación Universitaria de Pregrado
Adecuada formación profesional de los estudiantes de pregrado para su inserción
laboral y contribución al desarrollo nacional
Proceso efectivo de
incorporación e integración
de estudiantes
Fortalecimiento de
capacidades y evaluación
del desempeño
docente
Currículos de las carreras
profesionales de pregrado articulados a los procesos
productivos y sociales
Dotación de aulas,
laboratorios y
bibliotecas para los
estudiantes de pregrado
Gestión de la calidad de las
carreras profesionales
Resultado específico:
Productos:
11 actividades
INGRESOS PUBLICOS
INGRESOS PUBLICOS
INGRESOS PUBLICOS
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ACCIONES COMUNES
Son los gastos administrativos de carácter exclusivo del
Programa Presupuestal, los que además no pueden
ser identificados en los productos del Programa
Presupuestal, ni pueden ser atribuidos enteramente a
uno de ellos .
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5001353 DESARROLLO DE LA EDUCACIÓNUNIVERSITARIA DE PREGRADO
5001549 GESTION ADMINISTRATIVA PARA EL APOYO A LA ACTIVIDAD ACADEMICA
5001550 SERVICIO DEL COMEDOR UNIVERSITARIO
5001551 SERVICIO MEDICO AL ALUMNO
5001552 APOYO AL ALUMNO CON RESIDENCIA
5001553 SERVICIO DE TRANSPORTE UNIVERSITARIO
Acciones Comunes
MEF-DGPP
Instrumentos de programación y formulación
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Acciones Comunes
MEF-DGPP
Acciones Comunes (a)
1 Desarrollo de la Educación Superior de Pregrado (b) Alumno
2Gestión administrativa para el apoyo a la actividad
académica (c)Acción
3 Servicio del Comedor Universitario Ración
4 Servicio médico al alumno Atención
5 Apoyo al alumno con residencia Alumno
5 Servicio de Transporte Universitario Usuario
(a) Considerar lo propio de la Universidad
(b)
(c)
Unidad de MedidaNombre
Personal administrativo en apoyo a las facultades (remuneraciones,
capacitación, otros), gastos de funcionamiento de las escuelas profesionales y
facultades, entre otros
Remuneraciones de Docentes Universitarios, material de enseñanza, entre
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SUMARIOAgenda
1. Categorías Presupuestarias
2. PP Formación Universitaria de Pregrado -
Acciones Comunes
3. Acciones Centrales
4. Asignaciones Presupuestarias que no resultan
en productos - APNOP
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Categoría Presupuestal
ProyectosActividades/
Acciones - Obras
Acción Central
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
Acción Central
MEF-DGPP
Instrumentos de programación y formulación
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Actividades
5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO
5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR
5000003 GESTION ADMINISTRATIVA
5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO
5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS
5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA
Acción Central
MEF-DGPP
Instrumentos de programación y formulación
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ACTIVIDADES FUNCIONDIVISION
FUNCIONALGRUPO FUNCIONAL
5000001 PLANEAMIENTO Y PRESUPUESTO 01, 02, 03, 04,
05, 06, 07, 08,
09,10, 11, 12,
15, 16, 17, 18,
19, 20, 21, 22,
23, 24
004 PLANEAMIENTO
GUBERNAMENTAL
0005 PLANEAMIENTO INSTITUCIONAL
5000002 CONDUCCION Y ORIENTACION SUPERIOR 006 GESTION 0007 DIRECCION Y SUPERVISION
SUPERIOR
5000003 GESTION ADMINISTRATIVA 0008 ASESORAMIENTO Y APOYO
5000004 ASESORAMIENTO TECNICO Y JURIDICO
5000005 GESTION DE RECURSOS HUMANOS 0011 PREPARACION Y
PERFECCIONAMIENTO DE RECURSOS
HUMANOS
5000006 ACCIONES DE CONTROL Y AUDITORIA 0012 CONTROL INTERNO
5000007 DFENSA JUDICIAL DEL ESTADO 018 SEGURIDAD
JURIDICA
0039 DEFENSA DE LOS DERECHOS
CONSTITUCIONALES Y LEGALES
NOTA: LA FUNCION VARIA DEPENDIENDO DEL SECTOR CORRESPONDIENTE
Acción Central
MEF-DGPP
Instrumentos de programación y formulación
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Categoría Presupuestal
Producto/Proyectos
Actividades/Acciones - Obras
APNOP
Proyectos
Actividades
Acción/Obra
APNOP
MEF-DGPP
Instrumentos de programación y formulación
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Actividades
5000650 DESARROLLO DE ESTUDIOS, INVESTIGACIÓN Y ESTADISTICA
5000705 DESARROLLO Y EVALUACION DEPROGRAMAS DE POST GRADO
5000753 EXTENSION Y PROYECCION SOCIAL
5000991 OBLIGACIONES PREVISIONALES
5001276 UNIDADES DE ENSEÑANZA YPRODUCCION
Asignaciones Presupuestarias que no resultan en productos - APNOP
MEF-DGPP
Instrumentos de programación y formulación
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Toda las codificaciones tienen 7 dígitos, podrán diferenciarlos por el primer dígito, de acuerdo a:
Proyectos : empiezan con 2
Productos : empiezan con 3
Actividades : empiezan con 5
Acciones : empiezan con 6
Obras : empiezan con 4
Codificaciones
MEF-DGPP
Instrumentos de programación y formulación
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Productos: 3000402: Universidades cuentan con un proceso deincorporación e integración de estudiantes efectivo
Actividades: 5003196: Implementación de mecanismos de orientación, Tutoría y Apoyo Académico para yngresantes
Proyectos: 2078108: Construcción e implementación de modulosdemostrativos de Producción animal – Fundación Taro
Obras: 4000028: Recuperación de Infraestructura Universitaria
Acciones: 6000001: Expediente Técnico
MEF-DGPP
Instrumentos de programación y formulación
Ejemplo codificaciones
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Meta
La meta es la expresión cuantificada de los resultados,productos y actividades. En el caso de los proyectos es laexpresión cuantificada de las acciones de inversión y/u obra.
La meta tiene las siguientes dimensiones
a) Dimensión física
b) Dimensión financiera
MEF-DGPP
Instrumentos de programación y formulación
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Universidades:
42 universidades públicas con un presupuesto de S/. 3 327,5millones, de ellas 10 se encuentran en Lima y concentran el33,7% del presupuesto de las universidades.
Actores involucrados
PRESUPUESTO DE LAS UNIVERSIDADES PUBLICAS - Ppto. 2013(En millones de Nuevos Soles)
FUENTES DE FINANCIAMIENTO Monto Est. %
1. RECURSOS ORDINARIOS 1 984,7 59,6
2. RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS 855,9 25,7
5. RECURSOS DETERMINADOS 455,9 13,7
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 31,0 0,9
TOTAL 3 327,5 100,0
PRESUPUESTO DE LAS UNIVERSIDADES PUBLICAS - Ppto. 2013(En millones de Nuevos Soles)
GENERICAS DE GASTO Monto Est. %
1. PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1 491,0 44,8
3. BIENES Y SERVICIOS 828,5 24,9
6. ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS 731,1 22,0
2. PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES 213,5 6,4
5. OTROS GASTOS 63,2 1,9
4. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 0,2 0,0
TOTAL 3 327,5 100,0
PP : Formación Universitaria de Pregrado
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El presupuesto del programa presupuestal
PRESUPUESTO DE LAS UNIVERSIDADES PUBLICAS - Ppto. 2013
CATEGORIA PRESUPUESTAL Monto Est. %
0066. FORMACION UNIVERSITARIA DE PREGRADO 1 999,7 60,1
9002. ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS 856,9 25,8
9001. ACCIONES CENTRALES 467,8 14,1
0068. REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y ATENCION DE EMERGENCIAS POR DESASTRES 3,2 0,1
TOTAL 3 327,5 100,0
PRESUPUESTO DEL PP FORMACION UNIVERSITARIA DE PREGRADO - Ppto. 2013
CATEGORIA PRESUPUESTAL Monto Est. %
3000001. ACCIONES COMUNES 1 396,9 69,9
PROYECTOS 433,4 21,7
3000403. PROGRAMA DE FORTALECIMIENTO DE CAPACIDADES Y EVALUACION DEL DESEMPEÑO DOCENTE 78,3 3,9
3000405. DOTACION DE AULAS, LABORATORIOS Y BIBLIOTECAS PARA LOS ESTUDIANTES DE PRE-GRADO 44,1 2,2
3000402. UNIVERSIDADES CUENTAN CON UN PROCESO DE INCORPORACION E INTEGRACION DE ESTUDIANTES EFECTIVO 27,3 1,4
3000406. GESTION DE LA CALIDAD DE LAS CARRERAS PROFESIONALES 16,3 0,8
3000404. CURRICULOS DE LAS CARRERAS PROFESIONALES DE PRE-GRADO ACTUALIZADOS Y ARTICULADOS A LOS PROCESOS PRODUCTIVOS Y SOCIALES 3,5 0,2
TOTAL 1 999,7 100,0
El 21,7% del presupuesto del PP está en proyectos, S/. 433,4 millones, de los cuales el 85% se destinan a proyectos de infraestructura, el 6.5% a la adquisición de equipos, el 1,8% al fortalecimiento de capacidades y el 6,5% a otros proyectos.
El presupuesto del PP representa el 60,1% del presupuesto de las universidades.El 69,9% del presupuesto del PP está en Acciones comunes , S/. 1 396,9 millones, de los cuales el 22,6% se destinan a gastos administrativos y el resto a servicios : comedor universitario, servicio médico, residencia universitaria y transporte universitario.
PP : Formación Universitaria de Pregrado
Mag. Aida Luz Rojas Ramirez
Curso Taller 2013
“Presupuesto por Resultados”
Sesión 3
