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Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2019 y Multianual 2019-2023

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Presupuesto Multianual 2019-2023

1 1

PRESUPUESTO MULTIANUAL

2019-2023

1. Generalidades

El Presupuesto Multianual es un

instrumento del sistema presupuestario que

contiene la distribución entre las entidades

y programas públicos de los recursos

financieros que el Estado prevé obtener y

aplicar en un período mayor al año, para el

cumplimiento de los objetivos y metas,

finales e intermedios, del plan estratégico

de mediano plazo del gobierno, con

sujeción al marco fiscal de mediano plazo1.

Asimismo, tiene como uno de sus

principales objetivo la programación del

gasto público que propicia la provisión

oportuna de productos estratégicos de

calidad y el logro de resultados

preestablecidos en favor de los ciudadanos.

Tal y como lo establece el Artículo 8 del Decreto Número 101-97, Ley Orgánica del Presupuesto, el

Organismo Ejecutivo por conducto del Ministerio de Finanzas Públicas, realizará la consolidación y

elaboración el presupuesto anual, multianual y las cuentas agregadas del Sector Público, en

concordancia con los indicadores de desempeño, impacto, calidad del gasto y los planes operativos

anuales que entregan las instituciones públicas a la Secretaría de Planificación y Programación de la

Presidencia.

En este contexto, el Gobierno de Guatemala a partir del ejercicio fiscal 2002, incluye la separata del

Presupuesto Multianual (PM) como un anexo al Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y

Egresos del Estado, el cual tiene como objetivo determinar el comportamiento de las variables fiscales

más relevantes. Esto constituyó una primera aproximación al tema de las estimaciones a mediano plazo

y cuyo propósito es identificar y establecer las necesidades presupuestarias, para garantizar la entrega

oportuna, eficaz y eficiente, de los bienes y servicios que las entidades han programado como parte de

sus intervenciones para subsanar aspectos prioritarios en función de los ciudadanos.

Debido a su importancia estratégica para la formulación presupuestaria del ejercicio fiscal 2018 y

multianual 2019-2022 y con el fin de incluir criterios de austeridad, transparencia y priorización del

gasto, cumpliendo con las bases legales vigentes, se utilizaron varias herramientas metodológicas y se

optimizó la programación multianual del proyecto de presupuesto, con el propósito de coadyuvar a la

eficiencia en el gasto público y a la determinación de alcanzar los resultados y metas propuestos

multianualmente, mismos que fueron de utilidad para conocer el desempeño de las entidades.

1 Martirene, Roberto A., Metodología de Formulación del Presupuesto Plurianual, Buenos Aires, Septiembre 2011.

ÍNDICE

1. Generalidades 1

2. Marco Macroeconómico de Mediano Plazo 2

2.1 Perspectivas de la Economía Mundial 2

2.2 Perspectivas de la Economía Nacional 6

3. Prioridades de la Política General de Gobierno 9

4. Formulación Presupuestaria Multianual 2019-

2023, Ruta País 10

4.1 Estimación de los Ingresos para el Presupuesto

Multianual 11

4.2 Estimación de los Egresos para el Presupuesto

Multianual 13

5. Deuda Pública Estimada 2019-2023 24

6. Situación Financiera e Indicadores Macrofiscales 27


Página 2


2 2

En tal sentido, se planeó incrementar multianualmente los programas priorizados y la programación

multianual de la inversión; así como mantener los niveles y el manejo prudente de la deuda pública.

Asimismo, se continuó promoviendo una política fiscal prudente, con el propósito de mantener la

estabilidad macroeconómica del país y que al mismo tiempo contribuyera a facilitar la asignación

estratégica de los recursos que brindarán sostenibilidad financiera a las intervenciones que las entidades

han definido para el beneficio de los ciudadanos.

Por otra parte, para la formulación del ejercicio fiscal 2019 y multianual 2019-2023, la metodología del

presupuesto multianual consideró nuevos criterios, entre los cuales se incluían la conformación de

mesas técnicas de trabajo por medio de las cuales se obtuvieran informes relacionados con el análisis

retrospectivo de los programas institucionales, así como la determinación de la continuidad de los

programas presupuestarios para los ejercicios fiscales 2019-2023, sus metas y el impacto a alcanzar.

Asimismo, se les solicitó a las entidades que elaboraran propuestas de proyectos o programas

estratégicos para 2019, los cuales podrían ser factibles para su ejecución.

Adicionalmente, por tercer año consecutivo se continuó la discusión del presupuesto público en los

talleres de Presupuesto Abierto, por medio de los cuales la sociedad civil, centros de investigación,

entidades del Sector Público, organismos internacionales, universidades, entre otros, aportaron criterios

e información relevantes para la asignación de techos presupuestarios multianuales indicativos a las

entidades de la Administración Central.

En este contexto, la formulación presupuestaria multianual 2019-2023 también se fundamenta en un

marco macroeconómico multianual, utilizando escenarios conservadores y métodos de estimación que

se rigen por criterios de racionalización económica, que permiten proyectar el comportamiento de las

variables macrofiscales en forma consistente a la evolución estimada de la actividad económica en el

período en referencia, así como la Metodología de Gestión por Resultados.

Finalmente, es importante resaltar que los lineamientos estratégicos de la política pública, emitidos por

la Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia (Segeplan), tales como el Plan

Nacional de Desarrollo K’atun: Nuestra Guatemala 2032 (PND), la Política General de Gobierno

2016-2020 (PGG), los Objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) y las Prioridades Nacionales de

Desarrollo, también sustentan la elaboración del proyecto de presupuesto a mediano plazo.

2. Marco Macroeconómico de Mediano Plazo

2.1 Perspectivas de la Economía Mundial

En los últimos años, las perspectivas de desarrollo macroeconómico mundial se han mostrado

favorables a pesar de los sucesos económicos acontecidos durante el periodo de 2008 a 2016, tales

como la crisis financiera mundial y de deuda soberana.


Página 3


3 3

Gradualmente, el crecimiento mundial fue mejorando, tanto que en 2017 y 2018 alcanzó un 3.7 por

ciento y 3.9 por ciento2, respectivamente, fortalecido principalmente por el comercio internacional

acentuado en las economías de mercados emergentes y en desarrollo, mostrando un crecimiento

promedio de 2.2 por ciento para 2016; 6.7 por ciento3 en 2017 y 5.7 por ciento para 2018, derivado de

la mejora en las tasas de crecimiento de la inversión en exportadores de materias primas, la

reactivación de la inversión y la demanda interna de las economías avanzadas.

Según el Fondo Monetario Internacional, para los ejercicios fiscales 2018 y 2019, se proyecta un

crecimiento de forma estable que alcanzará 3.9 por ciento4, con condiciones financieras con tendencias

favorables, debido a la normalización de la política monetaria de algunas economías avanzadas la cual

se comportará de forma estable. En lo referente a los efectos contractivos de las medidas de comercio

exterior se muestran leves, afectando moderadamente el comercio internacional. Por otra parte, el

Banco Mundial indica que los pronósticos de crecimiento a largo plazo se han estabilizado, con

perspectivas de mejoras en la economía, después de diez años de haberse desatado la crisis financiera.

En el contexto de las economías avanzadas, según lo indica el Fondo Monetario Internacional, se prevé

que Estados Unidos de Norteamérica se fortalezca, con un crecimiento proyectado de 2.9 por ciento

para 2018 y 2.7 por ciento para 2019, derivado de los estímulos fiscales, baja tasa de desempleo,

apreciación del dólar y un probable crecimiento en las importaciones derivado de la demanda interna.5

Al contrario, se prevé que la Zona Euro presente una leve desaceleración de 2.2 por ciento para 2018 a

1.9 por ciento para 2019, revisando el comportamiento de países como Alemania y Francia que han

mostrado una actividad débil durante el primer trimestre; en el caso de Italia, el pronóstico muestra que

sus condiciones financieras relacionadas con la incertidumbre política podrían frenar la demanda

interna6. Sin embargo, el Banco Central Europeo proyecta que la expansión económica continuará a un

ritmo vigoroso, fortaleciendo los mercados de trabajo, el gasto de inversión en capital fijo y la demanda 2 Fondo Monetario Internacional, Actualización de Perspectivas de la economía mundial, Julio 2018, P. 12. 3 Ibid., P. 12. 4 Ibid., P. 5. 5 Ibid., P. 5. 6 Ibid., P. 6.

3.9

3.8 3.8 3.7 3.7

2019 2020 2021 2022 2023

Variación Porcentual del Producto Mundial

5.4

5.2

4.9 5.0 5.0

2019 2020 2021 2022 2023

Promedio de las tasas de crecimiento de los

volúmenes de exportación e importación de

bienes y servicios, Economías de Mercados

Emergentes y en Desarrollo

Fuente: Elaboración propia con datos extraídos del Portal del Fondo Monetario Internacional, en la dirección

http://www.imf.org/external/pubs/ft/weo/2018/01/weodata/download.aspx

SERIE DE GRÁFICOS 1

PERSPECTIVAS DE LA ECONOMÍA MUNDIAL

PROYECCIONES MULTIANUALES 2019-2023

(Porcentajes)


Página 4


4 4

exterior neta. En este sentido, muestra un crecimiento del Producto Interno Bruto (PIB) real que estima

pasará del 2.5 por ciento en 2017 al 1.7 por ciento en 2020 y a mediano plazo se espera continúen

propiciándose las condiciones básicas para una expansión sostenida.7

En relación a las economías asiáticas, principalmente en el caso de Japón, se espera que se afiance en

2019 considerando la reactivación del consumo privado, la demanda externa y la inversión, derivado

que las proyecciones muestran una baja para el ejercicio fiscal 2018. 8

En lo que respecta a las economías de mercados emergentes y en desarrollo, el Fondo Monetario

Internacional indica que las mismas muestran desigualdad en función de las perspectivas de

crecimiento, principalmente por el avance en los precios del petróleo, las crecientes tensiones

comerciales, apreciación del dólar y la incertidumbre en el ámbito político. Por otra parte, el Banco

Mundial establece que éstas economías se consolidarán y alcanzarán el 4.5 por ciento en 2018 y 4.7 por

ciento en 2019, derivado de la recuperación de países exportadores de productos básicos.9

En América Latina se proyecta un ligero aumento de 2.6 por ciento para 2019, según pronósticos del

Fondo Monetario Internacional10

, en contraste con lo que establece el Banco Mundial, el cual estima un

crecimiento 2.3 por ciento para el mismo año11

. El crecimiento económico de la región en referencia se

está acelerando, derivado de las condiciones de financiamiento interno y externo, la solidez en el

crecimiento de Estados Unidos de Norteamérica, el alza de los precios en los productos básicos, así

como el incremento del consumo privado el cual ha ayudado a recortar las tasas de interés y mejorar las

condiciones del mercado laboral.12

Se prevé que países como Brasil y México continúen incrementando su dinamismo y se sitúen en más

de 2.0 por ciento, debido a una recuperación cíclica y 2.5 por ciento como consecuencia de la inversión

y el comercio, respectivamente, según lo proyecta el Banco Mundial.13

Para Chile, Colombia y Perú,

también se espera una aceleración en cuanto a su crecimiento para 2018 y 2019, contrario a Argentina,

quien proyecta una desaceleración debido a la restricción monetaria y fiscal, y a los efectos de la sequía

que afronta el país.14

En la serie de gráficos 2, se pueden observar algunos indicadores económicos de las economías

avanzadas, de mercados emergentes y en desarrollo, Zona Euro y Latinoamérica y el Caribe; por medio

de las cuales se evidencia un comportamiento estable, según las proyecciones que presenta el Fondo

Monetario Internacional en sus bases de datos.

7 Banco Central Europeo, Proyecciones macroeconómicas elaboradas por los expertos del Banco Central Europeo para la zona del euro de marzo de 2018,

P. 1 y 2. 8 Fondo Monetario Internacional, Op. cit., P. 6. 9 Banco Mundial, La Economía Mundial se expandirá en 3.1 para 2018; se Prevé un Crecimiento Menor en el Futuro, Comunicado de Prensa Número

2018/174/DEC, consulta realizada a través de internet en la dirección http://www.bancomundial.org/es/publication/global-economic-prospects, P. 2. 10 Fondo Monetario Internacional, Op. cit., P. 12. 11 Banco Mundial, La Economía Mundial se expandirá en 3.1 para 2018, Op. cit., P. 5.

12Banco Mundial, Perspectivas Económicas Mundiales ¿La Marea está Cambiando?, Junio 2018, consulta electrónica en http://pubdocs.worldbank.org/en/962541526414109985/Global-Economic-Prospects-June-2018-Regional-Overview-LAC-SP.pdf, P. 1.

13 Banco Mundial, La Economía Mundial se expandirá en 3.1 para 2018, Op. cit., P. 5 y 6.

14 Banco Mundial, Perspectivas Económicas Mundiales ¿La Marea está Cambiando?, Op. cit., P. 1.

http://pubdocs.worldbank.org/en/962541526414109985/Global-Economic-Prospects-June-2018-Regional-Overview-LAC-SP.pdf


Página 5


5 5

2.2

5.1

2.0 2.8

1.7

5.1

1.7 2.8

1.7

5.1

1.5

2.8 1.5

5.0

1.5

2.8

1.5

5.0

1.4

2.8

Economías Avanzadas Economías de mercados emergentes

y en desarrollo

Zona Euro Latinoamérica y el Caribe

Producto Interno Bruto, Precios Constantes

(Cambio Porcentual)

21.8

33.0

21.3 19.8 22.1

33.1

21.4 20.2 22.1

33.1

21.6 20.6 22.1

33.0

21.7 20.9 22.1

32.8

21.8 20.8


y en desarrollo


Inversión

(En Porcentajes del PIB)

3.9

5.3 4.5 4.2

3.6

5.0 4.1

4.8

3.3 4.6

3.8 4.4

3.2

4.6 3.6

4.6

3.2

4.7 3.5

4.7


y en desarrollo


Volumen de Exportaciones de Bienes y Servicios

(Cambio Porcentual)

4.5 5.6

4.7 4.3 3.9

5.4 4.4 4.6

3.3

5.2 4.1

4.6

3.0

5.3

3.8 4.7

2.7

5.3

3.8 4.6


y en desarrollo


Volumen de Importaciones de Bienes y Servicios

(Cambio Porcentual)

2019 2020 2021 2022 2023




ALGUNOS INDICADORES DE LA ECONOMÍA MUNDIAL


(Porcentajes)

1.9

4.3

1.6

3.5

2.0

4.2

1.8

3.5

1.9

4.1

2.0

3.4

2.0

4.1

2.1

3.4

2.0

4.1

2.1

3.4


y en desarrollo


Inflación, Precios de Consumo Promedio

(Cambio Porcentual)


Página 6


6 6

2.2 Perspectivas de la Economía Nacional

Según lo estimado por el Banco de Guatemala, se prevé que

la actividad económica nacional muestre una estabilidad en el

nivel general de precios, con proyecciones de inflación para

2018 y para el periodo 2019-2023 en torno al valor puntual de

meta de inflación de 4.0 por ciento más menos un punto

porcentual (4.0%+/-1). En ese mismo sentido, el Fondo

Monetario Internacional la Inflación para Guatemala se

situará en 3.7 por ciento para 2019 hasta alcanzar 3.8 por

ciento en 2023.

Aunado a lo anterior, se estima que todas las actividades

económicas como los servicios privados, la agricultura, el

comercio, la administración pública, la construcción

multianual, entre otras, registren crecimientos positivos en

2018 y 2019, aunque existen riesgos a la baja en el sector de explotación de minas y canteras.15

Asimismo, se consideran aspectos importantes como que el crédito bancario al sector privado muestre

una recuperación, congruente con la previsión de crecimiento económico y con la meta de inflación; así

como el mantenimiento de un déficit fiscal moderado y sostenible de la deuda pública, a mediano

plazo.16

Se prevé un avance positivo en el ingreso de divisas por remesas familiares y en el flujo de inversión

extranjera directa17

, lo que implica un incremento en el consumo e inversión que desembocaría en

crecimiento económico, teniendo un impacto significativo sobre el mismo.

En relación a las exportaciones del comercio general, el monto total se situó en US$4,698.3 millones a

mayo de 2018, que comparado con mayo de 2017, muestra una disminución de -2.8 por ciento. En este

sentido, los productos que tuvieron más participación en el comercio exterior fueron los artículos de

vestuario, azúcar, café, banano y cardamomo, representando el 39.8 por ciento del monto total de

exportaciones. Los principales destinos a los que fueron comercializados los productos fueron Estados

Unidos de América que representa el 36.2 por ciento del total; países de Centroamérica con 27.4 por

ciento; la Eurozona con 7.6 por ciento; y México con 4.4 por ciento.18

En lo referente a las importaciones realizadas, el monto total se situó en US$8,002.5 millones para

mayo 2018, registrando un monto mayor comparado con mayo de 2017, con un crecimiento de 9.8 por

ciento. Este incremento se debió principalmente a la variación observada en las materias primas y

productos intermedios, que representa un 10.8 por ciento y los bienes de consumo, con un alza de 6.0

por ciento. Las importaciones provinieron primordialmente de los Estados Unidos de América, que

representan un 38.8 por ciento; Centroamérica con 11.6 por ciento; Eurozona con 7.2 por ciento;

México con 10.7 por ciento y la República Popular China con 10.4 por ciento. 19

15 Presentación sobre las Proyecciones Macroeconómicas 2018-2019, Banco de Guatemala, 24 de mayo de 2018.

16 Departamento de Análisis Macroeconómico y Pronósticos del Banco de Guatemala, Proyecciones de las principales variables macroeconómicas para el

periodo 2018-2023, abril de 2018, P. 3.

17Ibid., Página 3. 18Banco de Guatemala, Comercio General, Nota al Comercio Exterior a mayo de 2018, consulta electrónica en

http://www.banguat.gob.gt/inc/ver.asp?id=/estaeco/ceie/CG/2018/nota_comercio_mensual.htm&e=138563.

19Ibid.

GRÁFICO 1

INFLACIÓN, PROMEDIO DE LOS PRECIOS AL

CONSUMIDOR

FONDO MONETARIO INTERNACIONAL


(Porcentajes)

Fuente: Elaboración propia con datos extraídos del

Portal del Fondo Monetario Internacional, en la

dirección http://www.imf.org/external/pubs/ ft/ weo /2018/01/weodata/download.aspx

3.7

3.5 3.6

3.8 3.8

2019 2020 2021 2022 2023


Página 7


7 7

3.9

2.4

5.2

4.9

4.6

2.9

3.1

2.9

3.7

2.4

5.4

4.4

4.8

2.9

3.1

3.2

3.5

2.5

5.5

3.0

4.9

2.3

3.7

3.2

3.2

2.6

5.8

3.7

4.9

3.8

5.5

3.3

3.8

3.2

5.5

0.6

4.8

2.8

5.6

3.2

Costa Rica

El Salvador

Guatemala

Honduras

México

Nicaragua

Panamá

Estados Unidos

Volumen de Exportación de Bienes y

Servicios

(Cambio Porcentual)

2019 2020 2021 2022 2023

5.3

3.6

5.7

5.1

4.8

4.7

4.9

0.2

5.3

3.2

5.7

4.4

4.9

4.7

4.0

1.4

5.1

3.0

5.9

3.8

5.1

4.5

4.2

2.5

5.2

2.9

5.9

4.6

4.6

4.5

4.4

5.0

4.9

2.7

5.5

3.3

4.6

4.3

1.7

6.6

Costa Rica

El Salvador

Guatemala

Honduras

Mexico

Nicaragua

Panamá

Estados Unidos

Volumen de Importaciones de Bienes y

Servicios

(Cambio Porcentual)

2019 2020 2021 2022 2023

Según las proyecciones multianuales realizadas del Fondo Monetario Internacional, el comportamiento

de las exportaciones e importaciones de los principales socios comerciales de Guatemala, muestra una

tendencia estable, y en algunos casos al alza, tal como se observa en la serie de gráficos 3, lo cual

puede tornarse beneficioso para la economía del país.


VOLUMEN DE IMPORTACIONES Y EXPORTACIONES DE BIENES Y SERVICIOS

PRINCIPALES SOCIOS COMERCIALES DE GUATEMALA


(Porcentajes)




Página 8


8 8

En función de lo anterior y tal como lo muestran las perspectivas económicas, se puede inferir que la

economía a nivel nacional se comporte de forma estable, promoviendo el crecimiento económico para

los ejercicios fiscales subsiguientes.

Por otra parte, es importante indicar que la selección del escenario que se utilizó para la elaboración del

Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2019 y

Multianual 2019-2023, fue sometida a consideración y aprobación de la Comisión Técnica de Finanzas

Públicas, por parte del Banco de Guatemala. En este sentido, la referida Comisión autorizó el uso del

escenario medio, debido a que se consideró que era el que poseía mayor probabilidad de ocurrencia y

por ende, sustentaba de forma más adecuada las proyecciones del referido proyecto de presupuesto.

Asimismo, las proyecciones a las que se hace referencia en el párrafo anterior, fueron presentadas a la

sociedad civil, organismos internacionales, sector público y centros de investigación, en un taller de

formulación del presupuesto multianual 2019-2023 realizado el 24 de mayo de 2018.

Finalmente, en la serie de gráficos 4 se muestra la proyección de las principales variables económicas

del escenario medio, presentado por el Banco de Guatemala para los ejercicios fiscales 2019 a 2023.


PROYECCIONES ECONÓMICAS

EJERCICIOS FISCALES 2019-2023

ESCENARIO MEDIO

(Porcentajes)

7.5

8.0

8.5

8.5

8.5

2019

2020

2021

2022

2023

Variación de Importaciones FOB

7.0 7.5 8.0 8.5 8.5

2019 2020 2021 2022 2023

Variación de Exportaciones FOB

3.6 3.7

3.8 3.9

4.0

2019 2020 2021 2022 2023

Variación del PIB Real

(Base 2001)

7.8

7.9

8.0

8.1

8.2

2019

2020

2021

2022

2023

Variación del PIB Nominal

4.0

2019 2020 2021 2022 2023

Porcentaje de Inflación

Fuente: Elaboración propia. Departamento de Análisis Macroeconómico y Pronósticos del Banco de Guatemala, Proyecciones de las

principales variables macroeconómicas para el periodo 2018-2023, abril de 2018.


Página 9


9 9

3. Prioridades de la Política General de Gobierno

Aunado a lo expuesto, la formulación para el Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos

del Estado para el Ejercicio Fiscal 2019 y Multianual 2019-2023, se adhiere a las directrices

estratégicas emitidas por la Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia (Segeplan),

las cuales incluyen prioridades que se han definido para atender aspectos relacionados principalmente

con la mejoría de la prestación de los bienes y servicios que se entregan a la población, así como lograr

una visión de mediano plazo dentro del Estado y sus Organismos.

Con el objetivo de orientar estratégicamente las políticas públicas, a partir de 2014 está vigente el Plan

Nacional de Desarrollo K’atun: Nuestra Guatemala 2032, el cual se constituye como un instrumento de

planificación que considera una visión de país, así como una hoja de ruta que plantea las

transformaciones estructurales necesarias para cerrar brechas de desigualdad e inequidad en Guatemala,

armonizando e impulsando acciones en función de los intereses y prioridades del desarrollo nacional de

largo plazo.20

En función de ello, se desarrolló una Política General de Gobierno alineada al Plan Nacional de

Desarrollo, que establece prioridades y directrices para el avance de la gestión pública durante el

período 2016-2020, incluyendo dentro de sus ejes la cero tolerancia a la corrupción; la seguridad

alimentaria, la salud integral y la educación de calidad; el fomento de la mipymes, turismo y

construcción de vivienda; la seguridad integral; y el ambiente y recursos naturales; identificando 20

lineamientos de política y 101 acciones estratégicas.21

Las metas que se incluyen dentro de la Política

General de Gobierno, se traducen en resultados estratégicos para lograr la consecución de los objetivos

y alcanzar los indicadores idóneos que permitan mejorar aspectos contenidos dentro de sus ejes.

Por otra parte, se incluyen dentro de la planificación del Estado los Objetivos de Desarrollo Sostenible,

los cuales constituyen la segunda fase de la estrategia de desarrollo, impulsada por las Naciones Unidas

desde el año 2000. Esta nueva agenda reemplazó los Objetivos de Desarrollo del Milenio y considera

dentro de los mismos 17 objetivos y 169 metas que buscan resolver los problemas sociales, económicos

y ambientales que aquejan al mundo abordando las causas fundamentales de la pobreza.22

Con respecto a este tema, la Segeplan ha realizado esfuerzos sustanciales para articular las políticas

públicas nacionales y la agenda de desarrollo sostenible. Es por ello que se emitió el Punto Resolutivo

Número 03-2018 del Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural (Conadur), en donde se aprobó la

estrategia de las prioridades nacionales de desarrollo y sus metas, así como su comunicación, en

función de la articulación del Plan Nacional de Desarrollo con los ODS. En ese documento están

contenidas 10 prioridades y 16 metas estratégicas, las cuales apoyan al cumplimiento de dichas

prioridades.

20 Informe de la Estrategia de Articulación de los Objetivos de Desarrollo Sostenible al Plan y la Política Nacional de Desarrollo K’atun: Nuestra Guatemala al 2032, Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia, Abril 2017, Página 11. 21 Ibid., Página 11. 22 Ibid., Página 14.


Página 10


10 10

Adicionalmente, según lo establece la Guía Conceptual de

Planificación y Presupuesto por Resultados para el Sector

Público de Guatemala, existe un instrumento de

planificación denominado Plan Operativo Multianual

(POM), el cual tiene como objetivo orientar a las entidades

en función de su quehacer habitual por un período

multianual. Esta herramienta presenta las metas y

resultados esperados en función de la producción de las

entidades, sirve de forma indicativa como guía de la

política institucional de mediano plazo y opera como marco

referencial del plan operativo anual para cumplir los

resultados estratégicos.

En función de lo anterior, el cumplimiento de los planes en

referencia permite conocer una perspectiva multianual de

los bienes y servicios que estiman brindar a la población

por medio del accionar institucional y al mismo tiempo

permite materializar los planes de gobierno a largo plazo en

programas estratégicos, con objetivos específicos.

Finalmente, la planificación multianual forma parte

importante dentro del proceso presupuestario, en función

de la vinculación entre los planes y el presupuesto público;

y permite identificar las necesidades presupuestarias de

mediano plazo que apoyan la consecución de los objetivos trazados y al mismo tiempo propician la

provisión oportuna de los bienes y servicios de calidad, que permiten alcanzar los resultados trazados.

4. Formulación Presupuestaria Multianual 2019-2023, Ruta País

En el mismo sentido que el marco de la planificación de las entidades de la Administración Central, la

formulación 2019-2023 se realizó en función de la metodología del presupuesto multianual propuesta

por la Dirección Técnica del Presupuesto en calidad de ente rector del tema presupuestario, a través de

la cual se brindaron lineamientos a las entidades para llevar a cabo el proceso.

En este contexto, los métodos utilizados contenían lineamientos que incluían la conformación de mesas

técnicas, las cuales estuvieron presididas por autoridades de las entidades y a través de ellas se debían

obtener los siguientes productos:

• Elaborar un informe descriptivo que mostrara el análisis por programa para el periodo

2015-2018, así como los recursos invertidos, metas alcanzadas y el impacto generado.

• Establecer a que programas se les darían continuidad para el periodo 2019-2023, metas e

impacto a alcanzar. Para 2019, conforme a los escenarios indicativos, se debía elaborar una

propuesta de mejora de los programas en ampliación de cobertura, calidad o ambas.

Fuente: Elaboración propia. Punto Resolutivo

Número 03-2018 del Consejo Nacional de Desarrollo

Urbano y Rural (Conadur)

ESQUEMA 1

PRIORIDADES NACIONALES DE DESARROLLO

1 • Reducción de la pobreza y protección social.

2 • Acceso a servicios de salud.

3 • Acceso al agua y gestión de los recursos naturales.

4 • Seguridad alimentaria y nutricional.

5 • Empleo e inversión.

6 • Valor económico de los recursos naturales.

7 • Fortalecimiento institucional, seguridad y justicia.

8 • Educación.

9 • Reforma fiscal integral.

10 • Ordenamiento territorial.


Página 11


11 11

• Adjuntar una propuesta de proyectos o programas estratégicos para 2019, los cuales fueran

viables para su ejecución y si era posible iniciar algunos procesos en el presente ejercicio fiscal.

Uno de los objetivos de este proceso fue revisar la consistencia de la aplicación de la metodología de la

Gestión por Resultados y la vinculación plan presupuesto, en la definición de los resultados,

producción, metas y costos a mediano plazo; así como su modelo operativo y de servicio en el corto

plazo, elaborado por cada institución.

Aunado a lo anterior, por tercer año consecutivo se realizaron los talleres de Presupuesto Abierto, por

medio de los cuales algunas entidades de la Administración Central y de otros niveles de gobierno,

tuvieron la oportunidad de participar durante el proceso, exponiendo sus programas prioritarios para los

siguientes cinco ejercicios fiscales. Esto con el objetivo de dar cumplimento a los principios y

compromisos de Gobierno Abierto, el cual promueve la transparencia, la participación ciudadana en el

debate, la discusión de asuntos públicos y la rendición de cuentas a los ciudadanos.

Bajo este contexto, las entidades realizaron una presentación en donde mostraron las conclusiones de

los informes que debían presentar derivado de las mesas técnicas, con el propósito de evaluar la

utilización de sus recursos en el tiempo y el impacto que ha tenido en la población guatemalteca el

traslado de bienes y servicios que prestan. Por otra parte, las instituciones mostraron el análisis del

presupuesto de 2015 a 2018 pudiendo observarse el comportamiento de los programas prioritarios, así

como el de las metas físicas. Asimismo, se destacó la continuidad de los programas de 2019 a 2023 y

sus propuestas de proyectos estratégicos.

En función de esta metodología y acorde a la disponibilidad estimada de recursos en la caja fiscal, se

realizaron los escenarios de techos presupuestarios para conformar el Proyecto de Presupuesto General

de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal 2019 a 2023, cuyas principales variables

fiscales se detallan en los siguientes apartados.

4.1 Estimación de los Ingresos para el Presupuesto Multianual

El Presupuesto de Ingresos multianual es una herramienta que permite estimar el comportamiento de

los recursos que obtendrá el Estado para dar respuesta a la planificación y programación del gasto

público. Dicho presupuesto incluye los ingresos tributarios, que representan la mayoría de los ingresos

que se percibe, así como los no tributarios, de capital, donaciones, saldos de caja, préstamos y bonos.

En lo que respecta a los ingresos tributarios, las proyecciones de la recaudación presentada por la

Superintendencia de Administración Tributaria (SAT) se realizó bajo supuestos que incluyen la

recaudación observada por impuesto, las estimaciones de cierre del ejercicio fiscal, el crecimiento de la

actividad económica, las bases legales vigentes, así como algunas medidas administrativas.


Página 12


12 12

65,210.5

71,728.4

78,951.6

86,942.3

95,798.7

17,971.8

19,779.4

18,292.3

18,396.1

18,173.5

6,592.8

4,171.9

4,317.7

4,327.4

4,486.2

2019

2020

2021

2022

2023

Ingresos Tributarios Endeudamiento Público Externo e Interno Otros Ingresos

En este sentido, la SAT determinó una meta de

recaudación tributaria para el ejercicio fiscal 2019 de

Q65,210.5 millones, que representa el 72.6 por ciento

de los ingresos que financian el presupuesto del

Estado, observando un comportamiento ascendente

hasta alcanzar un monto de Q95,798.7 millones, que

representaría un 80.9 por ciento en relación al

presupuesto total de ingresos para el año 2023.

De esta cuenta, se muestra una carga tributaria

estimada para los ejercicios fiscales 2019-2023, en

función del escenario medio presentado por el

Banguat, en la cual se muestra que para 2019 se

situará en 10.2 por ciento, alcanzando 11.0 por ciento

para el año 2023.

Es importante mencionar que, entre algunas medidas a tomar por parte de la SAT en función del

fortalecimiento institucional, están la modernización del registro tributario unificado, la

implementación del nuevo régimen de factura electrónica, la ampliación del plan de control de carga y

el modelo de gestión integral de riesgos; lo que contribuirá a mejorar la recaudación tributaria en el

mediano plazo.

En consecuencia, el presupuesto de ingresos para el ejercicio fiscal 2019 asciende a

Q89,775.1 millones, proyectando un presupuesto para el ejercicio fiscal 2023 por un monto de

Q118,458.4 millones, mostrando un crecimiento interanual de 10.0 por ciento a 10.2 por ciento en los

referidos ejercicios fiscales.

89,775.1

95,679.7

101,561.6

109,665.8

118,458.4

GRÁFICA 3

CONFORMACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL ESTADO

INGRESOS TRIBUTARIOS, OTROS INGRESOS Y RECURSOS PROVENIENTES DEL CRÉDITO PÚBLICO

PRESUPUESTO RECOMENDADO 2019 Y ESTIMADO 2020-2023

(Montos en Millones de Quetzales)

Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin).

Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.

10.2%

10.4%

10.6%

10.8%

11.0%

2019 2020 2021 2022 2023

GRÁFICA 2

ESTIMACIÓN DE LA CARGA TRIBUTARIA

PRESUPUESTO RECOMENDADO 2019

Y ESTIMADO 2020-2023

(Porcentaje del PIB)




Página 13


13 13

Entidad 2019 2020 2021 2022 2023

Presidencia de la República 234.0 236.0 236.0 239.0 241.0

M. de Relaciones Exteriores 521.0 530.9 545.8 559.7 573.6

M. Gobernación 5,639.6 6,072.4 6,352.9 6,755.9 7,221.1

M. de la Defensa 2,372.0 2,444.2 2,525.0 2,729.3 2,949.8

M. de Finanzas Públicas 390.9 400.1 409.6 420.4 429.9

M. de Educación 16,677.7 19,233.1 20,917.0 22,752.6 24,755.1

M. de Salud Pública y Asistencia Social 7,850.0 8,437.1 8,642.6 9,032.6 9,265.9

M. de Trabajo y Previsión Social 709.2 670.3 676.9 683.6 690.6

M. de Economía 391.9 437.7 442.0 450.2 461.0

M. de Agricultura, Ganadería y Alimentación 1,370.8 1,450.1 1,644.6 1,847.4 1,956.7

M. de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda 6,581.4 6,735.7 8,026.3 8,677.4 8,937.8

M. de Energía y Minas 85.0 84.3 87.6 90.8 94.1

M. de Cultura y Deportes 566.8 556.0 596.1 649.2 686.4

Secretarías y Otras Dependencias del Ejecutivo 1,568.0 1,530.3 1,594.7 1,633.2 1,697.8

M. de Ambiente y Recursos Naturales 173.3 171.6 179.1 173.9 178.1

Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro 29,595.4 30,986.4 32,898.0 35,160.3 38,103.8

Deuda Pública 13,840.0 14,244.2 14,252.1 16,192.2 18,516.1

M. Desarrollo Social 1,088.8 1,331.9 1,404.9 1,483.4 1,561.0

Procuraduría General de la Nación 119.3 127.4 130.5 134.7 138.8

Total 89,775.1 95,679.7 101,561.6 109,665.8 118,458.4

4.2 Estimación de los Egresos para el Presupuesto Multianual

Para la formulación del ejercicio fiscal 2019 y multianual 2020-2023 se programó un presupuesto que

permite dar cumplimiento a los programas y proyectos multianuales para cubrir y atender en el

mediano plazo las necesidades de la población.

En este sentido, y en concordancia con el principio de equilibrio presupuestario, se estima que el

presupuesto de egresos para los ejercicios fiscales en mención, ascenderá a Q89,775.1 millones para

2019, el cual muestra un crecimiento gradual hasta alcanzar Q118,458.4 millones para 2023. Cabe

mencionar que estas asignaciones están alineadas con el cumplimiento de la Política General de

Gobierno en función de atender los ejes priorizados, así como el Plan Nacional de Desarrollo K’atun, el

cual tiene una visión a largo plazo, aunado a la priorización elaborada por las entidades.

Por otra parte, en función de la alineación con la Política General de Gobierno, el Ministerio de

Finanzas Públicas definió tres ejes priorizados, que incluyen el Desarrollo Humano, la Economía y

Prosperidad, y la Seguridad y Justicia, los cuales incluyen a entidades que brindan bienes y servicios

relacionados con estos temas.

CUADRO 1

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR ENTIDAD






Página 14


14 14

Adicionalmente, es importante mencionar que todas las acciones que realizarán las instituciones tienen

asignaciones multianuales por medio de las cuales se han definido estratégicamente sus recursos para

dar cumplimiento a las funciones que realizan.

A continuación se describen los ejes priorizados y algunas de las acciones que realizarán las entidades

en el marco de cada una de ellas.

Eje de Desarrollo Humano:

El desarrollo humano es un paradigma de desarrollo que va

más allá de un aumento o la disminución de los ingresos

del país, según lo indica el Programa de las Naciones

Unidas para el Desarrollo. En este sentido, comprende el

entorno en el que los individuos se pueden desarrollar en

su máximo potencial para llevar a cabo una actividad

productiva y creativa, de acuerdo a las necesidades e

intereses. Asimismo, se crea como un medio para que las

personas mejoren sus condiciones de vida.

Para la formulación presupuestaria, las entidades que han

sido consideradas y que dan respuesta a temas relacionados

con el desarrollo humano, se muestran en el esquema 2.

Entre las priorizaciones que realizarán para atender

acciones que contribuyan a mejorar la calidad de vida de

los guatemaltecos, se encuentran:

Ministerio de Educación: Este ministerio tiene bajo su

responsabilidad el tema educativo, el cual es clave para el

desarrollo humano, derivado que es más probable que una

persona con acceso a la educación posea más

oportunidades para mejorar sus condiciones de vida. En

función de ello, entre las prioridades de este ministerio está un incremento en su meta de atención en

primera infancia con aprendizaje temprano como parte de su educación inicial, la cual crece

sustancialmente de 2019 a 2023.

Asimismo, se continuará brindando énfasis a los programas de educación preprimaria y primaria, así

como de alimentación escolar, en donde se proyecta incrementar la cobertura de educación monolingüe

y bilingüe de aproximadamente 528,739 estudiantes en 2019, hasta alcanzar una meta estimada de

atención de 874,405 estudiantes en el año 2023 para preprimaria; en tanto para primaria, se prevé

atender a un promedio de 2,067,010 estudiantes para 2019 hasta alcanzar la cifra planeada de 3,517,655

alumnos atendidos para el año 2023.

Es importante indicar que se tiene previsto continuar con la atención básica y diversificada de los

estudiantes, incluyendo áreas relacionadas con la formación de bachilleres, peritos contadores,

secretarias y técnicos industriales, para gradualmente educar a más jóvenes para su inclusión en el

mercado laboral.

Des

arr

oll

o H

um

an

o

Ministerio de Educación

Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social

Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación

Ministerio de Desarrollo Social

Consejos Departamentales de Desarrollo

Fuente: Presentación Ministerio de Finanzas Públicas,

Gabinete Abierto el 21 de junio de 2018.

ESQUEMA 2

ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

EJE DE DESARROLLO HUMANO


Página 15


15 15

Para esta entidad también es fundamental la formación y actualización de los docentes, es por ello que

priorizará proyectos multianuales relacionados con la formación inicial docente, por medio de lo cual

se pretende la implementación de la carrera de Bachillerato en Ciencias y Letras con orientación en

Educación y sus especialidades, en escuelas e institutos normales oficiales. Asimismo, fortalecerá la

profesionalización a los docentes que trabajan en escuelas del nivel preprimario y primario, como

principales acciones.

Adicionalmente, este ministerio orientará recursos a la educación extraescolar, para que los ciudadanos

puedan atender sus estudios en horarios accesibles, permitiéndoles concluir su proceso educativo. Es

por ello que se puede observar su asignación presupuestaria crece gradualmente atendiendo

aproximadamente a 83,294 personas en 2019, hasta alcanzar un promedio de 133,788 personas para

2023, incluyendo estudiantes del programa de núcleos familiares educativos para el desarrollo;

educación primaria a distancia para adultos; centros municipales de capacitación y formación humana;

y estudiantes del programa de modalidades flexibles.

CUADRO 2

ALGUNOS PROGRAMAS RELEVANTES



Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social: Entre los programas estratégicos que posee este

ministerio se encuentran la prevención de la mortalidad de la niñez y de la desnutrición crónica, así

como la prevención de la mortalidad materna y neonatal, los cuales deben ser integrales para permitir la

ejecución de las intervenciones. Estos programas son esenciales, ya que prevenir la desnutrición

crónica y mejorar las condiciones de vida de la niñez, genera condiciones que permiten desarrollarla a

largo plazo, es por ello que es imperativo invertir y dar seguimiento a estas acciones. Asimismo, como

parte de los proyectos estratégicos multianuales propuestos por este ministerio se encuentra la

ampliación de la capacidad frigorífica para el almacenamiento de vacunas en Guatemala, así como el

mejoramiento de sistemas de tratamiento de aguas residuales en la red hospitalaria.

Programas 2019 2020 2021 2022 2023 Tendencia

Ministerio de Educación 14,549.3 16,837.8 18,410.8 20,296.8 22,187.1

Educación escolar preprimaria* 2,355.4 2,914.9 2,821.3 2,861.2 2,963.4

Educación escolar primaria** 10,389.5 11,729.2 13,402.3 15,180.0 16,961.5

Educación escolar básica 1,053.8 1,320.3 1,321.0 1,345.5 1,351.0

Educación escolar diversificada 630.2 738.5 726.1 765.2 760.7

Educación Extraescolar 117.1 118.5 119.7 121.1 122.5

Educación Inicial 3.4 16.5 20.4 23.8 27.9



*Esta cifra incluye las asignaciones correspondientes a la alimentación escolar contenidas en el programa 20 actividad 2, la cual responde a un resultado estratégico.

** Esta cifra incluye las asignaciones correspondientes a la alimentación escolar contenidas en el programa 20 actividad 3, la cual responde a un

resultado estratégico.


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16 16



CUADRO 3




Como se puede observar en el cuadro 3, los programas de prevención de la mortalidad de la niñez y de

la desnutrición crónica; y mortalidad materna y neonatal, muestran una tendencia incremental, derivado

que se tienen contempladas acciones relacionadas con el monitoreo de crecimiento, atención de

enfermedades, dotación de micronutrientes, servicios de vacunación, productos medicinales y

farmacéuticos, así como servicios de atención prenatal, del parto institucional y atención al recién

nacido, entre otras acciones. Por otra parte, el programa de fomento a la salud y medicina preventiva,

muestra variaciones en el presupuesto multianual, principalmente derivado que en los años 2019 al

2021, se realizará la compra de mobiliario y equipo médico-sanitario y de laboratorio, entre otros, es

por ello que para los ejercicios fiscales 2022 y 2023 se observa una leve disminución.

Ministerio de Agricultura, Ganadería y Alimentación: Se continuará con los programas que tiene

asignados este ministerio, relacionados con el apoyo a la productividad y competitividad agropecuaria,

por medio del programa de agricultura familiar apoyará las acciones de seguridad alimentaria, se

incrementarán los ingresos familiares, la alimentación escolar, el desarrollo sostenible de los recursos

naturales, así como el apoyo a la protección y bienestar animal, lo cual da respuesta a lo que establece

el Decreto Número 5-2017 del Congreso de la República, Ley de Protección y Bienestar Animal.

Adicionalmente continuará con la promoción de la política de riego, la cual está contemplada desde

2013 a 2023, mediante la cual se espera dinamizar la economía de la agricultura de pequeños y

medianos productores y a la seguridad alimentaria y nutricional, a través del acceso a riego. Otra de las

acciones a seguir implementando es la política de desarrollo de la fruticultura nacional 2014-2024, la

cual tiene como objetivo priorizar los esfuerzos orientados hacia el desarrollo competitivo y sostenible

de la fruticultura del país, e implementar instrumentos que faciliten la cooperación y permitan concretar

la participación y el compromiso de los actores involucrados para lograr el desarrollo de subsector.

CUADRO 4





Ministerio de Salud Pública y AsistenciaSocial 2,490.3 2,504.6 2,530.3 2,683.6 2,845.3

Prevención de la mortalidad de la niñez y de la

desnutrición crónica

1,040.4 1,048.3 1,066.1 1,221.2 1,379.2

Prevención de la mortalidad materna y neonatal 492.2 499.1 506.3 505.8 509.2

Fomento de la salud y medicina preventiva 957.7 957.2 957.9 956.6 956.9


Ministerio de Agricultura, Ganadería y

Alimentación849.8 878.5 1,038.5 1,212.7 1,314.1

Apoyo a la agricultura familiar 614.7 644.9 756.5 908.0 996.1

Apoyo a la productividad y competitividad

agropecuaria e hidrobiológica

232.1 231.7 280.0 302.7 316.0

Apoyo a la protección y bienestar animal 3.0 2.0 2.0 2.0 2.0




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17 17

Ministerio de Desarrollo Social: Los programas que serán priorizados por este ministerio son la

dotación, servicio e infraestructura para comunidades en pobreza y pobreza extrema para el desarrollo

social y las transferencias monetarias condicionadas en salud y educación a familias con niños entre 0 y

5 años y mujeres embarazadas o en periodo de lactancia que cumplen con sus controles de salud, así

como niños que asisten a la escuela. Estos programas apoyan a los ciudadanos que son beneficiarios,

ya que les permiten atender a los servicios de salud y educación, mejorando así sus perspectivas de vida

y desarrollo.

CUADRO 5




En lo que respecta al programa de Dotaciones, Servicios e Infraestructura para el Desarrollo Social se

observa un incremento en el multianual 2020-2023, derivado del aumento estimado de las dotaciones

de materiales de construcción, equipamiento y maquinaria para establecimientos de salud, educación,

desarrollo comunitario, agua y saneamiento, así como de proyectos para infraestructura educativa, de

agua, saneamiento y vial, a cargo del Fondo de Desarrollo Social. Es importante indicar que se

programan asignaciones con la fuente 41 Colocaciones internas por Q300.0 millones, para inversión y

la programación del préstamo BIRF-S/N Proyecto Crecer Sano: Proyecto de Salud y Nutrición en

Guatemala.

Por otra parte, el crecimiento multianual que se observa en el programa de Transferencias Monetarias

Condicionadas en Salud y Educación, es principalmente derivado que este ministerio considera la

ampliación de la cobertura en la entrega en dichas transferencias, a cargo del Fondo de Protección

Social.

Consejos Departamentales de Desarrollo: Forman parte importante dentro de este eje, ya que están

vinculados directamente con el fomento de la inversión pública en agua y saneamiento, así como salud

y educación, en beneficio de la población en diferentes niveles como el nacional, regional,

departamental, municipal y comunitario, así como su participación en los procesos de toma de decisión

en la planificación y ejecución de las políticas públicas de desarrollo.

CUADRO 6

APORTES A TRAVÉS DE OBLIGACIONES DEL ESTADO A CARGO DEL TESORO




Ministerio de Desarrollo Social 705.4 954.1 991.8 1,031.0 1,068.7

Dotaciones, servicios e infraestructura para el

desarrollo social

327.6 590.1 605.5 622.3 632.4

Transferencias monetarias condicionadas en

salud y educación

377.9 364.1 386.3 408.7 436.4

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023 Tendencia

Consejos Departamentales de Desarrollo 2,637.1 2,846.1 3,160.2 3,502.2 3,882.4

Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin). Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.

Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin). Nota: Pueden existir diferencias por redondeo. Corresponde a los aportes que se trasladan a través de la Entidad Obligaciones del Estado a Cargo del

Tesoro.


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18 18

Eje de Economía y Prosperidad:

El reto más importante de este eje es plantear una política

de desarrollo económico, fomentando herramientas que

permitan generar riqueza y progreso para la sociedad

guatemalteca. Es por ello que las entidades que tienen

relación con este tema tienen contemplada la recuperación

económica de la infraestructura vial, urbana y rural,

desarrollar proyectos de vivienda, así como impulsar

condiciones adecuadas para la inversión y empleos,

buscando oportunidades de desarrollo para el país a

mediano plazo.

Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda:

El mantenimiento y desarrollo de la infraestructura es un

pilar clave para el desarrollo económico del país, sobre todo

cuando las carreteras están conectadas con zonas que tienen

potencial productivo y que permiten el fácil acceso y

conexión con fronteras a donde puede ser comercializada la

producción del país. Aunado a lo anterior, poseer carreteras

en condiciones adecuadas también apoya al turismo y

genera divisas para el país. Es por ello que este ministerio incluye dentro de sus actividades el

mantenimiento y la construcción de la red vial como acciones prioritarias. Adicionalmente, programa

acciones relacionadas con subsidios para viviendas, infraestructura y seguridad aeroportuaria, entre

otros.

En este sentido, el programa de Desarrollo de la Infraestructura Vial está orientado al mantenimiento de

la red vial pavimentada; así como, la construcción, ampliación, reposición y mejoramiento de

carreteras primarias, secundarias, terciarias, puentes y distribuidores de tránsito, a través de la

Dirección General de Caminos, Unidad Ejecutora de Conservación Vial y Fondo Social de Solidaridad.

Por otra parte, se muestran incrementos graduales en el presupuesto del programa Desarrollo de la

Vivienda, los cuales obedecen principalmente al otorgamiento de subsidios para la vivienda a personas

en pobreza y pobreza extrema. Asimismo, el aumento en el presupuesto del programa Servicios

Aeronáuticos y Aeroportuarios, se debe a la adquisición de bienes y servicios que son necesarios para

el funcionamiento de la Dirección General de Aeronáutica Civil, para el Aeropuerto Internacional

Aurora y aeródromos a nivel nacional.

Ministerio de Comunicaciones,

Infraestructura y Vivienda

Ministerio de Economía

Instituto Guatemalteco de Turismo

Fuente: Presentación Ministerio de Finanzas

Públicas, Gabinete Abierto el 21 de junio de 2018.

ESQUEMA 3

ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL

EJE DE ECONOMÍA Y PROSPERIDAD


Página 19


19 19

CUADRO 7




Ministerio de Economía: Promover la inversión y la competencia es una de las principales tareas de

este ministerio para mejorar la competitividad del país, es por ello que realiza acciones para mejorar la

inversión y la competitividad, capacitar en cultura de la competencia, negociación de acuerdos

comerciales internacionales y promoción de la integración económica, análisis económico e

información estadística del comercio exterior, así como asistencia técnica y financiera a la micro,

pequeña y mediana empresa.

En este sentido, para promover la inversión y la competencia, se mejorarán los aspectos identificados

en los informes de competitividad que incluyen la formulación e implementación de políticas públicas

y el trabajo conjunto entre los distintos sectores de la sociedad, para mejorar la solidez de las

instituciones públicas, invertir en infraestructura de calidad, mejorar significativamente el clima de

negocios, mejorar en la educación y la incorporación de mayor tecnología e innovación en los sectores

público y privado, entre otros.

En el caso del desarrollo de la micro, pequeña y mediana empresa, se incrementará gradualmente el

número de entidades de servicios financieros con cobertura a nivel nacional y con tasas de interés

atractivas para atender proyectos de asistencia financiera, así como la aplicación de nuevas

metodologías en servicios de desarrollo empresarial orientados al mejoramiento de la economía local.

CUADRO 8




Instituto Guatemalteco de Turismo (Inguat): El turismo representa una de las actividades económicas

más importantes que benefician a un país, derivado de su incidencia en el desarrollo nacional, en el

impacto en la balanza de pagos, el nivel de empleo, el Producto Interno Bruto, entre otros. En el caso

de Guatemala, es el Instituto Guatemalteco de Turismo es la entidad responsable de regir y controlar la


Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura

y Vivienda5,662.9 5,732.9 6,733.3 7,331.6 7,547.2

Desarrollo de la infraestructura vial 5,038.3 4,991.8 5,941.6 6,444.9 6,610.7

Desarrollo de la vivienda 395.4 498.6 535.8 615.4 649.2

Servicios aeronáuticos y aeroportuarios 229.3 242.5 256.0 271.3 287.4


Ministerio de Economía 69.5 92.2 96.8 99.5 102.5

Promoción de la inversión y competencia 31.4 46.1 50.6 52.3 55.5

Desarrollo de la micro, pequeña y mediana

empresa

38.1 46.1 46.2 47.2 47.0





Página 20


20 20

promoción, fomento y desarrollo sostenible de la industria turística en el marco de la legislación y

planificación sectorial y de su coordinación entre los sectores público, privado y sociedad civil.

En este sentido, el Inguat ha desarrollado políticas y planes de desarrollo turístico a las cuales se les

está brindando seguimiento y que están previstos a partir de 2012 a 2025. Los principales objetivos que

poseen dichos planes y políticas son la consolidación del turismo como eje articulador del desarrollo de

la nación en el marco de la sostenibilidad, de forma que contribuya a generar condiciones que mejoren

la competitividad del país en el ámbito internacional, así como mejorar la oferta turística actual y la

identificación de áreas de desarrollo que son prioritarias, bajo los criterios globales de sostenibilidad

turística.

CUADRO 9




Eje de Seguridad y Justicia:

Estos temas son vitales para garantizar la gobernanza

democrática y en función de ello es que a través de la

implementación de un modelo de gestión, se contempla realizar

actividades relacionadas con los servicios de formación y

seguridad policial, prevención de la violencia, investigación

criminal, mora judicial y fiscal y ampliación de cobertura para

atender la prestación del servicio y contrarrestar la delincuencia

y criminalidad en el país.

Ministerio de Gobernación: Este ministerio es fundamental para

la aplicación de la seguridad y el combate de actos ilícitos como

la narcoactividad y la criminalidad. Es por ello que es necesario

brindar servicios de seguridad policial en áreas de mayor

incidencia de homicidios, así como seguridad preventiva y del

delito, para minimizar los riesgos derivados de esos hechos.

Aunado a lo mencionado, el Ministerio de Gobernación estima

realizar proyectos relacionados con la construcción de centros de

cumplimiento de condena y preventivo para hombres y mujeres

en algunos departamentos del país, así como la construcción y

equipamiento de estaciones para brindar sus servicios.

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023 Tendencia

Instituto Guatemalteco de Turismo 110.1 118.7 128.2 138.6 149.9

Ministerio de Gobernación

Organismo Judicial

Ministerio Público

Instituto de la Defensa Pública Penal

Instituto Nacional de Ciencias Forenses

Fuente: Presentación Ministerio de

Finanzas Públicas, Gabinete Abierto el 21

de junio de 2018.

ESQUEMA 4

ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN

CENTRAL

EJE DE SEGURIDAD Y JUSTICIA


Nota: Pueden existir diferencias por redondeo. Corresponde a los aportes que se trasladan a través de la Entidad Obligaciones del Estado a Cargo del

Tesoro.


Página 21


21 21


CUADRO 10




En el Programa de Servicios de Seguridad a las Personas y su Patrimonio; se abordan los dos modelos

lógicos que buscan la disminución de homicidios y delitos contra el patrimonio. Dentro de las

principales acciones para llevar a cabo las intervenciones de vigilancia, operativos e investigación, se

prevé la graduación anual de 3,000 Agentes PNC, así como, la construcción de sedes policiales y

profesionalización del personal policial. Asimismo, se pretende implementar el Modelo Lógico para la

Prevención de la Violencia y el Delito, para afrontar el problema de la violencia y el delito desde las

principales relaciones causales en tres grupos de la población: niñez, juventud y mujeres.

En relación al programa denominado servicios de custodia y rehabilitación de privados de libertad, se

busca brindar condiciones favorables para la educación y readaptación a la sociedad de los privados de

libertad, a través de atención psicológica, médica y odontológica, así como en las áreas de trabajo

social, laboral, educación formal y extra escolar.

Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro: Dentro de esta entidad está programado el aporte que se le

traslada a algunas entidades que participan dentro del sector justicia, como el Organismo Judicial, el

Ministerio Público, el Instituto de la Defensa Pública Penal y el Instituto Nacional de Ciencias

Forenses, quienes brindan acciones relacionadas con atención en juzgados de paz, salas de apelaciones,

investigación y persecución penal pública, análisis criminalístico y forense.

Organismo Judicial: Estima orientar recursos a la atención de juzgados de primera instancia,

juzgados de paz y salas de apelaciones.

Ministerio Público: Entre las acciones multianuales contempladas están la reestructuración del

modelo de gestión fiscal, la creación gradual de 30 fiscalías y agencias fiscales a nivel nacional

en zonas de alto índice delincuencial y zonas fronterizas; así como creación de modelo de

atención integral y especializada a niñez víctima de violencia.

Instituto de la Defensa Pública Penal: Las metas y resultados esperados están en función del

servicio que se brinda a las personas de escasos recursos económicos, sobre la prestación del

servicio gratuito de defensa legal en el ramo penal; asistiendo a sindicados de un delito, a

persona privadas de libertad en cumplimiento de condena en el Sistema Penitenciario, a

adolescentes comprendidos entre las edades de 13 a menos de 18 años.


Ministerio de Gobernación 5,043.4 5,295.2 5,557.6 5,926.8 6,289.4

Servicios de seguridad a las personas y su

patrimonio

4,325.8 4,519.9 4,768.4 5,050.8 5,383.8

Servicios de custodia y rehabilitación de

privados de libertad

717.6 775.2 789.2 875.9 905.6


Página 22


22 22

Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin). Nota: Pueden existir diferencias por redondeo. Corresponde a los aportes que se trasladan a través de la Entidad Obligaciones del Estado a Cargo del

Tesoro.

Instituto Nacional de Ciencias Forenses: Su presupuesto contempla la atención de dictámenes

técnicos científicos de Análisis Criminalístico y Forense, según solicitudes del Ministerio

Público y del Organismo Judicial. Asimismo, entre sus acciones se encuentran el

fortalecimiento de la calidad y ampliación del servicio forense y sistemas de integridad

institucional.

CUADRO 11




Lo presentado en los ejes priorizados conlleva un reto a mediano plazo, ya que implica entre otras

cosas, una asignación estratégica de recursos que permitan cumplir con los objetivos previstos, revisar

las bases legales vigentes, aprobar nuevas normativas y buscar mecanismos de gestión que desarrollen

modelos incluyentes, que contribuyan a mejorar las condiciones de vida de los ciudadanos.

Distribución del Presupuesto de Egresos por Tipo de Gasto

En lo que respecta a la distribución del tipo de

gasto que realiza el gobierno, los recursos se

concentran en su mayoría en los gastos de

funcionamiento, los cuales representan un

64.8 por ciento de las asignaciones que se destinan

a atender temas relacionados con política exterior,

servicios migratorios, seguridad de las personas y

su patrimonio, atención en educación, prevención

y fomento de la salud, promoción de la inversión y

competencia, gestión de la integración económica

y comercio exterior, conservación y protección de

los recursos naturales, entre otras acciones.

Asimismo, se atenderán temas relacionados con el

mantenimiento vial, la atención al adulto mayor, y

obligaciones constitucionales y compromisos que

son ineludibles.

Por otra parte, la programación del gasto de

inversión, que representa un 19.8 por ciento para

2019, muestra un incremento multianual, atendiendo así varios proyectos multianuales destinados al

desarrollo de la red vial, fortalecer el sistema de justicia, conservación ambiental, así como otras

asignaciones que impulsarán en parte el desarrollo económico y social.


Obligaciones del Estado a Cargo del Tesoro 5,126.5 5,583.7 5,807.7 5,976.7 6,197.4

Organismo Judicial 2,430.6 2,664.1 2,774.2 2,867.6 2,962.3

Ministerio Público 2,187.5 2,393.5 2,473.2 2,506.0 2,622.5

Instituto de la Defensa Pública Penal 243.1 253.5 273.4 309.3 317.7

Instituto Nacional de Ciencias Forenses 265.4 272.6 286.9 293.8 295.0

GRÁFICA 4

PRESUPUESTO POR TIPO DE GASTO

PRESUPUESTO RECOMENDADO 2019 Y ESTIMADO 2020-

2023

(Porcentajes)



58,200.1 61,980.5

66,202.4 70,514.2

75,400.5

17,734.9 19,455.0 21,107.1 22,959.4 24,541.8

13,840.0 14,244.2 14,252.1 16,192.2 18,516.1

2019 2020 2021 2022 2023

Funcionamiento Inversión Deuda


Página 23


23 23

15.4%

14.9%

14.0% 14.8%

15.6%

2019

2020

20212022

2023

Transacciones de la

Deuda Pública

12.4%

12.5%

12.3% 12.0%

11.7%

2019

2020

20212022

2023

Orden Público y

Seguridad Ciudadana

22.7%

23.3%

23.7% 23.9%

24.0%

2019

2020

20212022

2023

Educación

10.2%

10.3%

10.5% 10.6%

10.8%

2019

2020

20212022

2023

Urbanización y Servicios

Comunitarios

9.6%

9.6%

9.4% 9.1%

8.8%

2019

2020

20212022

2023

Protección Social

8.9%

8.8%

8.4% 8.2%

7.8%

2019

2020

20212022

2023

Salud

Finalmente, se contemplan los servicios de la deuda pública que representan un 15.4 por ciento para

2019, y comprenden el pago de intereses, amortizaciones, comisiones y otros gastos, relacionados con

la contratación del financiamiento externo e interno.

Distribución del Presupuesto por Finalidad

El presupuesto de egresos multianual, da respuesta a las principales demandas sociales,

primordialmente en temas relacionados con educación, transacciones de la deuda pública, orden

público y seguridad ciudadana, urbanización y servicios comunitarios, protección social y salud.

La distribución a nivel de finalidad permite realizar comparaciones internacionales respecto al alcance

de las funciones económicas y sociales que desempeña el Sector Público en cada país. En este sentido,

se puede evidenciar que existen varias entidades relacionadas con brindar respuesta a temas

específicos; como por ejemplo el caso la finalidad educación, existen varias entidades desarrollan

intervenciones que forman parte de esta finalidad, incluyendo a los Ministerios de Gobernación;

Educación; Salud Pública y Asistencia Social; Economía; Cultura y Deportes; entre otros.



SERIE DE GRÁFICAS 5

PRESUPUESTO DE ALGUNAS FINALIDADES


(Porcentajes)


Página 24


24 24

Adicionalmente, se contemplan asignaciones orientadas a otras finalidades de gobierno, como lo son

los asuntos económicos, protección ambiental, defensa, actividades deportivas, recreativas, cultura y

religión y gestión de riesgos, las cuales responden a las directrices de la Política General de Gobierno y

al propósito fundamental del Estado de lograr el bien común.

Dentro de este contexto, la Constitución Política de la República establece que es deber del Estado

garantizar el desarrollo integral de la persona y con el propósito de dar cumplimiento al mandato

constitucional, el Gobierno de la República orienta en el Proyecto de Presupuesto General de Ingresos

y Egresos del Estado de forma multianual, asignaciones estratégicas de recursos que permiten atender

los principales requerimientos de la demanda social, efectuando una redistribución de los ingresos a

favor de apoyar la igualdad de oportunidades para la población guatemalteca, dándole prioridad a

aquellos que se encuentran en niveles de pobreza y pobreza extrema.

5. Deuda Pública Estimada 2019-2023

El endeudamiento público es un compromiso que posee el Estado como consecuencia de la

contratación de recursos financieros de carácter interno y externo, los cuales son utilizados por el

gobierno para dar cumplimiento a diversos compromisos de gasto que son ineludibles, debido a que los

recursos disponibles en la caja fiscal son limitados para atenderlos. Es por ello que para la formulación

presupuestaria 2019-2023 se utilizaron recursos provenientes de préstamos y colocaciones de bonos del

tesoro, los cuales contribuirán a atender las demandas de la sociedad oportunamente.

Derivado de lo anterior, el Ministerio de Finanzas Públicas diseñó una estrategia de financiamiento que

contribuirá a mediano plazo, no sólo a dar cumplimiento a los compromisos de gasto del Estado, sino

adicionalmente a continuar manejando la deuda pública de forma prudente. Esto con el propósito de

promover la estabilidad macroeconómica por medio del mantenimiento de un déficit fiscal controlado.

Guatemala ha mantenido un crecimiento prudente de la deuda, manteniendo constantes sus indicadores

entre los niveles aceptables, definidos por los Organismos Internacionales. Para el ejercicio fiscal

multianual 2019-2023 no es la excepción, lo cual se traduce en un nivel de deuda pública sostenible.

En la serie de gráficos 6 se muestra el comportamiento del saldo de la deuda de la Administración

Central sobre el Producto Interno Bruto, el cual se encuentra en condiciones estables, ya que el valor

crítico que establecen algunos documentos del Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial

sugieren niveles entre el 25.0 y el 50.0 por ciento, aunque el valor más utilizado para evaluar el peso de

la deuda en los países que poseen ingresos medio bajos es de 40.0 por ciento del PIB. En este sentido,

si el indicador sobrepasa el valor crítico en referencia, se pone en riesgo la estabilidad macroeconómica

del país.23

23 Urbina, J. J., & Medina, A., Instituto Centroamericano de Estudios Fiscales, La Sostenibilidad de la Deuda Pública de los Países de Centroamérica,

Agosto 2016, P. 30.


Página 25


25 25

24.8

%

25.4

%

25.5

%

25.5

%

25.3

%

40.0%

2019 2020 2021 2022 2023

Saldo de la Deuda

sobre el PIB

Valor crítico

244.6

%

245.4

%

242.1

%

237.3

%

231.1

%

250.0%

2019 2020 2021 2022 2023

Saldo Deuda / Ing.

Tributarios

Valor Crítico

En lo que respecta al saldo de la deuda sobre los ingresos

tributarios, se evidencia que aún se encuentra por debajo de los

valores críticos establecidos, que para este caso es 250.0 por

ciento. De acuerdo al marco de sostenibilidad de la deuda del

Fondo Monetario Internacional, los valores críticos de este

indicador se sitúan entre 200.0 y 300.0 por ciento, en función

de la calidad de las políticas de los gobiernos y es estado de su

economía. Asimismo, se observa que el porcentaje disminuye

gradualmente, principalmente por un crecimiento en los

ingresos tributarios y una disminución en el financiamiento

externo neto, lo que hace que el saldo de la deuda pública se

reduzca para el año 2023.24

Adicionalmente, se muestra un indicador relacionado con los

intereses del servicio de la deuda pública sobre los ingresos

tributarios, el cual evidencia la capacidad del Estado para

solventar el costo financiero en el que se incurre por la

utilización del financiamiento proveniente del crédito público.

Este indicador se encuentra estable, ya que el valor crítico ha

sido definido entre 25.0 y 30.0 por ciento, situándose para

Guatemala en 30.0 por ciento.25

Otro elemento importante a mencionar es que las calificaciones

otorgadas por las calificadoras internacionales de riesgo con

relación al manejo de la deuda pública en Guatemala, tal como

Moody’s Investors Services y Fitch Ratings, se muestran

positivas.

Al respecto, la agencia Moody’s Investors Services ha

calificado nuevamente el riesgo crediticio del país en Ba1 con

una perspectiva estable indicando que es un resultado de la

trayectoria de política fiscal con un manejo de deuda prudente,

así como la resiliencia económica a choques internos y

externos que el país ha demostrado. Esta perspectiva refleja

expectativas de crecimiento económico moderado y el

compromiso por parte del gobierno de mantener un nivel de

deuda pública que permita conservar el acceso al mercado de

capitales con mejor costo para evidenciar solvencia y calidad

crediticia. Asimismo, la agencia calificadora indicó que se

podría producir un cambio en la calificación si se observa un

incremento sustancial y sostenible en el crecimiento

económico, una mejora significativa en el marco institucional

del país y en los indicadores de gobernanza.26

24 Urbina, J. J., & Medina, A., Instituto Centroamericano de Estudios Fiscales, La Sostenibilidad de la Deuda Pública de los Países de Centroamérica,

Agosto 2016, P. 31. 25 Dirección de Análisis y Evaluación Fiscal, Ministerio de Finanzas Públicas, Análisis de la Sostenibilidad de la Deuda Pública en Guatemala, Junio 2012. 26 Boletín de Prensa, Ministerio de Finanzas Públicas y Banco de Guatemala, junio de 2018.

Fuente: Sistema de Contabilidad Integrada (Sicoin). El dato del saldo de la deuda es una estimación realizada

por la Dirección de Crédito Público y sobre esa base

fueron elaborados los presentes gráficos. Nota: Pueden existir diferencias por redondeo.

INTERESES DEL SERVICIO DE LA DEUDA

PÚBLICA

SOBRE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS DEL

GOBIERNO

(En Porcentajes)


SALDO DE LA DEUDA DE LA

ADMINISTRACIÓN

CENTRAL SOBRE EL PRODUCTO INTERNO

BRUTO

(En Porcentajes)

SALDO DE LA DEUDA DE LA

ADMINISTRACIÓN CENTRAL

SOBRE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS DEL

GOBIERNO (En Porcentajes)

14.5

%

15.3

%

14.0

%

15.0

%

16.0

%

30.0%

2019 2020 2021 2022 2023

Intereses de la

Deuda / Ing.

Tributarios

Valor crítico


Página 26


26 26

2019 2020 2021 2022 2023

Costa Rica 55.9 58.9 62.3 65.8 68.5

El Salvador 58.8 58.9 59.0 59.3 59.8

Guatemala 24.8 25.4 25.5 25.5 25.3

Honduras 44.1 43.1 40.9 38.7 35.4

Nicaragua 34.6 35.0 35.7 36.3 36.9

Panamá 37.0 35.6 34.1 32.7 31.2

Promedio 42.5 42.8 42.9 43.1 42.8

Por otra parte, agencia Fitch Ratings confirmó una calificación de riesgo crediticio en Guatemala en

BB, mostrando este una perspectiva estable. La agencia considera importante los esfuerzos que el país

ha realizado en función del cumplimiento de las obligaciones de la deuda pública y la continuidad y

resiliencia del crecimiento económico interno. Asimismo, indican que la calificación podría ser

revisada si se observan mejoras sostenibles en la recaudación tributaria y en el proceso presupuestario,

que permitan a largo plazo fortalecer la flexibilidad de la política fiscal, un incremento en las

expectativas de crecimiento económico en la inversión o una mejora en la gobernanza y de desarrollo

humano. 27

Entre las principales fortalezas que menciona Fitch Ratings es que Guatemala ha tenido un récord

monetario prudente y cumplimiento de los objetivos de déficit fiscal que ha respaldado una amplia

estabilidad macroeconómica, reflejada en la baja volatilidad de la inflación, el crecimiento del PIB y el

tipo de cambio efectivo real en relación a los países pares. El país mantiene uno de los índices de

liquidez internacional más altos en la categoría BB, reflejando reservas extranjeras adecuadas y

amortizaciones externas moderadas. Adicionalmente, las necesidades de financiamiento del gobierno

son más bajas comparada con otros países.

Conjuntamente con lo mencionado, es oportuno manifestar que Guatemala es el país que posee niveles

de deuda más bajos en Centroamérica (24.8 por ciento para 2019), comparado con el promedio de los

mismos que se sitúa en 42.5 por ciento para 2019, como se muestra en la siguiente gráfica:

GRÁFICA 5

COMPARACIÓN DEUDA PÚBLICA BRUTA

CENTROAMÉRICA

PERÍODO 2019-2023

(En porcentajes del PIB)

Fuente: Elaboración propia. Los datos para Guatemala, son presentados sobre la base de la estimación multianual del saldo de la deuda pública,

proporcionado por la Dirección de Crédito Público. Los datos de los países de El Salvador, Honduras, Nicaragua, Costa Rica y Panamá fueron extraídos de

World Economic Outlook Database del Fondo Monetario Internacional, http://www.imf.org/external/pubs weodata/weorept.aspx?sy=2016&ey=2023&scsm=1&ssd=1&sort=country&ds=.&br=1&pr1.x=44&pr1.y=8&c=268%2C278%2C283%2C238%2C253%2

C258&s=GGXWDG_NGDP&grp=0&a=#cs2. Consulta realizada el 22 de julio de 2018 a las 10:15 horas.

27 Boletín de Prensa, Ministerio de Finanzas Públicas y Banco de Guatemala, abril de 2018.


Página 27


27 27

Descripción 2019 2020 2021 2022 2023

Ingresos Totales 69,028.9 75,569.4 82,934.6 90,956.6 99,981.6

Ingresos Corrientes 69,025.5 75,566.2 82,931.6 90,953.8 99,978.9

Tributarios 65,210.5 71,728.4 78,951.6 86,942.3 95,798.7

No Tributarios y Donaciones 3,815.0 3,837.8 3,980.0 4,011.5 4,180.2

Ingresos No Tributarios 1,371.5 1,432.4 1,503.3 1,443.0 1,498.9

Contribuciones a la Seguridad Social 2,170.7 2,294.4 2,418.3 2,542.1 2,665.9

Donaciones 272.8 111.0 58.4 26.3 15.4

Ingresos de Capital 3.4 3.2 3.0 2.8 2.7

Gasto Total 85,390.7 92,387.7 98,382.6 106,513.8 115,292.4

Funcionamiento e Inversión 75,935.1 81,435.5 87,309.5 93,473.6 99,942.3

Intereses de la Deuda Pública 9,455.7 10,952.2 11,073.1 13,040.2 15,350.1

Resultado Presupuestario (Déficit) (16,361.8) (16,818.3) (15,448.0) (15,557.2) (15,310.8)

Financiamiento 16,361.8 16,818.3 15,448.0 15,557.2 15,310.8

Financiamiento Externo Neto 954.9 859.8 (750.8) (547.2) (875.4)

Desembolsos 3,764.1 4,045.0 2,313.3 2,483.6 2,163.4

Amortizaciones 2,809.2 3,185.2 3,064.1 3,030.8 3,038.7

Financiamiento Interno Neto 12,632.5 15,627.6 15,864.0 15,791.3 15,882.8

Negociaciones 14,207.6 15,734.4 15,978.9 15,912.5 16,010.1

Amortizaciones 1,575.1 106.8 114.9 121.2 127.3

Variación de Caja y Bancos 2,774.4 331.0 334.7 313.1 303.3

Total Presupuesto Egresos 89,775.1 95,679.7 101,561.6 109,665.8 118,458.4

Total Presupuesto Ingresos 89,775.1 95,679.7 101,561.6 109,665.8 118,458.4

6. Situación Financiera e Indicadores Macrofiscales

La situación financiera estimada para el período multianual 2019-2023, muestra el impacto que las

acciones que ejecutará la Administración Central en el período en referencia, tendrán a mediano plazo,

en el resultado presupuestario, el cual se constituye como el objetivo clave de la política fiscal.

Asimismo, presenta la trayectoria probable de las cuentas fiscales (ingresos y gastos) a partir de las

distintas políticas y prioridades públicas del año base de la estimación, permitiendo el manejo prudente

del resultado presupuestario esperado.

En este sentido, el financiamiento para el período multianual 2019-2023 estará compuesto por recursos

provenientes de los ingresos tributarios y no tributarios, así como otras fuentes de financiamiento

incluyendo el financiamiento interno y externo, y saldos de caja, para cubrir la brecha entre el ingreso y

los egresos estimados de la Administración Central. Es relevante resaltar que los requerimientos de

financiamiento neto pueden variar no sólo en cantidad, en función del comportamiento de la

recaudación tributaria, sino también en composición.

CUADRO 12

SITUACIÓN FINANCIERA PRESUPUESTO RECOMENDADO 2019 Y ESTIMADO 2020-2023





Página 28


28 28

Indicadores 2019 2020 2021 2022 2023 Tendencia

Ingresos Totales 10.7 10.9 11.1 11.2 11.4

Ingresos Corrientes 10.7 10.9 11.1 11.2 11.4

Ingresos Tributarios (Carga Tributaria) 10.2 10.4 10.6 10.8 11.0

Ingresos No Tributarios y Transferencias 0.6 0.6 0.5 0.5 0.5

Gasto Total 13.3 13.3 13.1 13.2 13.2

Resultado Presupuestario -2.5 -2.4 -2.1 -1.9 -1.8

Endeudamiento Público Neto* 2.1 2.4 2.0 1.9 1.7

Disminución de Caja y Bancos 0.4 0.05 0.04 0.04 0.03

Presupuesto de Servicios de la Deuda Pública 2.2 2.1 1.9 2.0 2.1

Presupuesto de Egresos 14.0 13.8 13.6 13.6 13.5

Finalmente, es oportuno presentar el comportamiento estimado de los principales indicadores

macrofiscales, por medio de los cuales se puede evidenciar que el Proyecto de Presupuesto 2019 y

Multianual 2020-2023, se enmarca dentro de los lineamientos de la política fiscal prudente, teniendo

como resultado una programación presupuestaria de mediano plazo, que garantizará contar con los

recursos necesarios para la ejecución de las intervenciones institucionales, en el marco de las

prioridades de gobierno.

CUADRO 13

PRINCIPALES INDICADORES MACROFISCALES


(En Porcentajes del PIB)


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