Presupuesto Fresk Leta

"REFRESCANDO TUS MOMENTOS"

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE CHIAPASFACULTAD DE CONTADURIA Y ADMINISTRACION C-I

LICENCIATURA EN CONTADURIAOPERACIONES

ENERO-JUNIO 2012

PROYECTO"PRESUPUESTO DE PRODUCCION"

GRADOY GRUPO:5º "A"

EQUIPO2

INTEGRANTES:JIMENEZ SANCHEZ RUBICEL

CUNDAPI RAMOS ROCIOMOLINA RAMOS BLANCA NELSI

FARFANM CABALLERO ANA MERCEDESHERNANDEZ PINTO NORMA LETICIA

ALVARO ARCOS BELLANERIALVARO PEÑATE CELIA

GUERRERO VELA NALLELY

DOCENTE:SESMA GAMBOA MARIO RENE

AREA DE VENTAS

MESES PRONOSTICO EN UNIDADES

ENERO 2,000FEBRERO 2,200MARZO 3,500ABRIL 5,500MAYO 5,500JUNIO 5,000JULIO 4,500AGOSTO 3,500SEPTIEMBRE 3,500OCTUBRE 3,500NOVIEMBRE 3,000DICIEMBRE 2,500

TOTAL ANUAL 44,200

ELABORACION DE PRONOSTICO DE VENTAS AL 2013

AREA DE PRODUCCION

ELABORACION DE PRONOSTICOS DE 2013

MES PRONOSTICO 2012DEFECTOS

REQUERIMIENTO INVENTARIO TOTAL A PRODUCIR2%

ENERO 2,000 40 190 2,230 0 2,230FEBRERO 2,200 44 209 2,453 190 2,263MARZO 3,500 70 333 3,903 209 3,694ABRIL 5,500 110 523 6,133 333 5,800MAYO 5,500 110 523 6,133 523 5,610JUNIO 5,000 100 523 5,623 523 5,100JULIO 4,500 90 428 5,018 523 4,495AGOSTO 3,500 70 333 3,903 428 3,475SEPTIEMBRE 3,500 70 333 3,903 333 3,570OCTUBRE 3,500 70 333 3,903 333 3,570NOVIEMBRE 3,000 60 285 3,345 333 3,012DICIEMBRE 2,500 50 238 2,788 285 2,503

TOTAL ANUAL 44,200884

4,251 49,335 4,013 45,322

ESTANDARIZACION DE LA PRODUCCIONPRONOSTICO DE VENTAS 49,335

(+) INVENTARIO FINAL DESEABLE 238(-) INVENTARIO INICIAL 0

SUBTOTAL 49,573(+) AJUSTE PRODUC.DEFECTOS 2% 884

TOTAL A PRODUCIR 50,457(/) MESES 12

PRODUCCION MENSUAL ESTANDAR 4205

STOCK DE INVENTARIO

PRESUPUESTO DE PRODUCCION ESTANDARIZADO

MESES DEFECTOS INVENTARIO FINAL

ENERO 4,205 85 0 4,120 2,000 2,120FEBRERO 4,205 85 2,120 6,240 2,200 4,040MARZO 4,205 85 4,040 8,160 3,500 4,660ABRIL 4,205 85 4,660 8,780 5,500 3,280MAYO 4,205 85 3,280 7,400 5,500 1,900JUNIO 4,205 85 1,900 6,020 5,000 1,020JULIO 4,205 85 1,020 5,140 4,500 640AGOSTO 4,205 85 640 4,760 3,500 1,260SEPTIEMBRE 4,205 85 1,260 5,380 3,500 1,880OCTUBRE 4,205 85 1,880 6,000 3,500 2,500NOVIEMBRE 4,205 85 2,500 6,620 3,000 3,620DICIEMBRE 4,205 85 3,620 7,740 2,500 5,240

TOTAL 50,460 1,020 26,920 76,360 44,200 32,160

DETERMINACION DEL MATERIAL DIRECTO POR UNIDAD MATERIAL INDIRECTO POR UD.

DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD POR UNIDAD AGUA POTAB. LITROSMANGO KILO 0.05 ENERGIA ELE. WATTS

CHAMOY LITRO 0.012 COFIA PIEZAAZUCAR KILO 0.025 CUBRE BOCA PIEZA

AGUA PURIF. LITRO 0.125 MANDIL PIEZACOLORANTE LITRO 0.00125 GUANTES PIEZA

EMPAQUE PIEZA 1 JABON KILOKIKOLETAS PIEZA 1 SAL DE CA. KILO

UNIDADES A PRODUCIR

INVENTARIO INICIAL

TOTAL DE EXISTENCIA

PRONOSTICO DE VENTAS

DETERMINACION DE LA MAQUINARIA

DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD POR UNIDAD

MOLDE PIEZA 1

PIEZA1

CONGELADOR PIEZA 1

PIEZA1

LICUADORA PIEZA 1

RECIPIENTE PIEZA 1

CUCHILLO PIEZA 1

CUCHARA PIEZA 1

CUCHARON PIEZA 1

TIEMPO DE PRODUCCION POR LOTE A PRODUCIR

AREAS DE PRODUCCION

CONGELACION EMPAQUETA-DO TIEMPO TOTAL

M I N U T O S HORAS30 20 20 10 25 20 2

TIEMPO TOTAL DE PRODUCCION (MENSUAL)

AREAS DE PRODUCCION

CONGELACION EMPAQUETA-DO TIEMPO TOTAL

M I N U T O S HORAS3153.75 2102.5 2102.5 1051.25 3437.5 510 206

UNIDAD CONDENSADO-RA

(MAQUINA)

CONSERVADOR DE MATERIAL

CONGELADO

PREPARACION DE FRUTA

LLENADO Y COL. MOLDES

PRECON-GELACION

COLOCACION KIKOLETA



PRECON-GELACION

COLOCACION KIKOLETA

DATOS OPERACIONALES DEL PERSONAL OBRERO

LOTES MENSUALES A PRODUCIR 4,205JORNADA LABORAL 8DIAS LABORALES 5No.SEMANAS 4LINEAS 1TURNOS 1SALARIO DIARIO OBRERO $ 100.00

DETERMINACION DEL NUMERO DE EMPLEADOS POR AREA MENSUAL

AREA CONGELACION EMPAQUETA-DO TIEMPO TOTAL

TOTAL DE HORAS 53 35 35 18 57 9 205.9583333333No. SEMANAS 4 4 4 4 4 4 4HORAS SEMANALES 13 9 9 4 14 2 51.48958333333No. DE DIAS 5 5 5 5 5 5 20HORAS DIARIAS 3 2 2 1 3 0 10.29791666667HRS. LABORADAS 8 8 8 8 8 8 160

EMPLEADOS NEC. 1 1 1 1 1 1 6

DETERMINACION DEL SALARIO MENSUAL OBRERO DETERMINACION COSTO HORA-HOMBRECALCULO DE DIAS A PAGAR TOTAL MENSUAL $ 14,400.00

DIAS LABORADOS 20 TOTAL HORAS-HOMBRE 206(+) DIAS DE DESCANSO POR TRABAJADOR 4 COSTO HORA HOMBRE 69.92(=) DIAS A PAGAR POR TRABAJADOR 24

CALCULO DEL PAGO AL TRABAJADORSALARIO DIARIO $ 100.00 (X) DIAS A PAGAR POR TRABAJADOR 24

PAGO TOTAL MENSUAL OBRERO $ 2,400.00 TOTAL DE OBREROS 6

NETO A PAGAR MENSUAL $ 14,400.00



PRECON-GELACION

COLOCACION KIKOLETA

DETERMINACION DEL SALARIO MENSUAL PERSONAL ADMINISTRATIVO TOTAL UNITARIOPERSONAL DIAS LABORALES DIAS DE DESCANSO DIAS TOTALES SALARIO BASE SALARIO MENSUAL

CONTADOR 24 4 28 $ 130.00 $ 3,640.00 AGENTE DE VTAS. 24 4 28 $ 110.00 $ 3,080.00 ADMINISTRADOR 24 4 28 $ 140.00 $ 3,920.00

PAGO TOTAL MENSUAL $ 10,640.00 $ 25,040.00 $ 0.17

AREA DE CONTABILIDAD

REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA POR LOTE (MANGO)

CODIGO DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD

MERMAS

TOTAL UNIDADES COSTO UNITARIO TOTAL

COSTO

2% UNITARIO

MAO MANGO KILOGRAMOS 2 0.04 2.04 $ 10.00 20.4 $0.51AZR AZUCAR KILOGRAMOS 1 0 1 $ 11.50 11.5 $0.29AGA AGUA LITROS 5 0 5 $ 0.85 4.25 $0.11CHY CHAMOY LITROS 0.47 0 0.47 $ 15.00 7.05 $0.18COE COLORANTE LITROS 0.05 0 0.05 $ 3.92 0.196 $0.00EME EMPAQUE PIEZAS 40 0.8 40.8 $ 1.20 48.96 $1.22KIA KIKOLETA PIEZAS 40 0.8 40.8 $ 4.00 163.2 $4.08

TOTAL POR MES 255.556 $6.39 $ 26,865.32

REQUERIMIENTOS DE MATERIAL INDIRECTO POR MES

CODIGO DESCRIPCION UNIDADES CANTIDADTOTAL MENSUAL COSTO UNITARIO

AGP AGUA POTAB. LITROS $ 300.00 $ 0.07

ENE ENERGIA ELE. WATTS $ 1,000.00 $ 0.24

COF COFIA PIEZA 120 $ 0.44 $ 52.80 $ 0.01

CUB CUBRE BOCA PIEZA 120 $ 0.38 $ 45.60 $ 0.01

MAN MANDIL PIEZA 6 $ 50.00 $ 300.00 $ 0.07

GUA GUANTES PIEZA 6 $ 15.00 $ 90.00 $ 0.02

JAB JABON KILO 2.5 $ 17.00 $ 42.50 $ 0.01

TOTAL POR $1,830.90 $0.44 1830.9

TOTAL MENSUAL

COSTO UNITARIO

EQUIPO (ADQUISICION ENERO)

CODIGO DESCRIPCION UNIDADES CANTIDAD TOTALMOE MOLDE PIEZA 8 720 $ 5,760.00

UCM

PIEZA

1 59000 $ 59,000.00

COR CONGELADOR PIEZA 1 8250 $ 8,250.00

CMC

PIEZA

1 7000 $ 7,000.00 LIC LICUADORA PIEZA 2 1250 $ 2,500.00 RTE RECIPIENTE PIEZA 4 50 $ 200.00 CUC CUCHILLO PIEZA 2 90 $ 180.00 CUC CUCHARA PIEZA 36 8 $ 288.00 CUCH CUCHARON PIEZA 4 70 $ 280.00

TOTAL ENERO $ 83,458.00 $ 112,154.22

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD MENSUALPUBLICIDAD PUBLICADORES COSTO MENSUAL CANTIDAD MESES COSTO TOTALVOLANTES MAXSCREEN SA CV $ 150.00 100 12 $ 1,800.00

GASTOS GENERALES MENSUAL ANUALTELEFONO $ 560.00 $ 6,720.00 PAPELERIA Y UTILES $ 300.00 $ 3,600.00 TOTAL $ 860.00 $ 10,320.00

COSTO UNITARIO

UNIDAD CONDENSADO

-RA (MAQUINA)

CONSERVADOR DE

MATERIAL CONGELADO

TOTAL GENERAL

PRESUPUESTO COSTO MENSUAL Y ANUAL ESTANDAR

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

PRODUCCION 4,205 4,205 4,205 4,205 4,205 4,205 4,205 4,205

MATERIA PRIMA 26,865 26,865 26,865 26,865 26,865 26,865 26,865 26,865

MANO DE OBRA 25,040 25,040 25,040 25,040 25,040 25,040 25,040 25,040

1,831 1,831 1,831 1,831 1,831 1,831 1,831 1,831

150 150 150 150 150 150 150 150

58,091 58,091 58,091 58,091 58,091 58,091 58,091 58,091

14 14 14 14 14 14 14 14

4 4 4 4 4 4 4 430%

18 18 18 18 18 18 18 18

PRESUPUESTO ANUAL PRONOSTICO DE VENTAS 2013

MES INGRESOS EGRESOS

ENERO 2,000 $ 18.00 $ 13.81 $ 36,000.00 $ 27,629.60 $ 8,370.40

FEBRERO 2,200 $ 18.00 $ 13.81 $ 39,600.00 $ 30,392.56 $ 9,207.44

MARZO 3,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 63,000.00 $ 48,351.79 $ 14,648.21

GASTOS INDIRECTOS

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

COSTO DE PRODUCCION TOTAL

COSTO DE PRODUCCION UNITARIO

MARGEN DE UTILIDAD

PRECIO DE VENTA

PRONOSTICO 2013

PRECIO DE VENTA

COSTO DE PRODUCCION

UTILIDAD O PERDIDA DE OPERACIÓN

ABRIL 5,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 99,000.00 $ 75,981.39 $ 23,018.61

MAYO 5,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 99,000.00 $ 75,981.39 $ 23,018.61

JUNIO 5,000 $ 18.00 $ 13.81 $ 90,000.00 $ 69,073.99 $ 20,926.01

JULIO 4,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 81,000.00 $ 62,166.59 $ 18,833.41

AGOSTO 3,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 63,000.00 $ 48,351.79 $ 14,648.21

SEPTIEMBRE 3,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 63,000.00 $ 48,351.79 $ 14,648.21

OCTUBRE 3,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 63,000.00 $ 48,351.79 $ 14,648.21

NOVIEMBRE 3,000 $ 18.00 $ 13.81 $ 54,000.00 $ 41,444.39 $ 12,555.61

DICIEMBRE 2,500 $ 18.00 $ 13.81 $ 45,000.00 $ 34,536.99 $ 10,463.01

TOTAL ANUAL 44,200 216 166 $ 795,600.00 $ 610,614.06 $ 184,985.94

PRESUPUESTO COSTO MENSUAL Y ANUAL ESTANDAR

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

4,205 4,205 4,205 4,205 50,460

26,865 26,865 26,865 26,865 322,384

25,040 25,040 25,040 25,040 300,480

1,831 1,831 1,831 1,831 21,971

150 150 150 150 1,800

58,091 58,091 58,091 58,091 697,095

14 14 14 14

4 4 4 4

18 18 18 18

TOTAL ANUAL

ESTADO DE RESULTADOS FRESK-LETA S.A DE C.V

GERENTE GENERAL: RUBICEL JIMENEZ SANCHEZAV 21 DE AGOSTO # 874 BIENESTAR SOCIAL

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMB OCTUBRE

VENTAS TOTALES $ 36,000 $ 39,600.00 $ 63,000.00 $ 99,000.00 $ 99,000.00 $ 90,000.00 $ 81,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00

COSTO DE PRODUCCCION $ 27,630 $ 30,392.56 $ 48,351.79 $ 75,981.39 $ 75,981.39 $ 69,073.99 $ 62,166.59 $ 48,351.79 $ 48,351.79 $ 48,351.79

UTILIDAD BRUTA $ 8,370 $ 9,207 $ 14,648 $ 23,019 $ 23,019 $ 20,926 $ 18,833 $ 14,648 $ 14,648 $ 14,648

UT. y/o PERD. DE OPERACIÓN $ 8,370 $ 9,207 $ 14,648 $ 23,019 $ 23,019 $ 20,926 $ 18,833 $ 14,648 $ 14,648 $ 14,648

ESTADO DE RESULTADOS FRESK-LETA S.A DE C.V

GERENTE GENERAL: RUBICEL JIMENEZ SANCHEZAV 21 DE AGOSTO # 874 BIENESTAR SOCIAL

ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012CONCEPTOVENTAS TOTALES $ 795,600.00

COSTO DE PRODUCCCION $ 610,614.06

UTILIDAD Y/O PERDIDA $ 184,985.94

FRESK-LETA S.A DE C.V

GERENTE GENERAL: RUBICEL JIMENEZ SANCHEZ AV 21 DE AGOSTO # 874 BIENESTAR SOCIAL

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE

BANCO $ 891,207.94

INVENTARIO $ 72,389.54

SUELDOS Y SALARIOS $ 127,680.00

PAPELERIA Y UTILES $ 10,320.00

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 21,600.00

ACTIVO FIJO

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 83,458.00

TOTAL ACTIVO $ 1,206,655.48

PASIVO PROVEEDORES $ 221,669.54 TOTAL PASIVO $221,669.54

CAPITAL CONTABLE CAPITAL SOCIAL $ 800,000.00

UTILIDAD $ 184,985.94

$ 984,985.94

TOTAL CAPITAL CONTABLE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 54,000.00 $ 45,000.00

$ 41,444.39 $ 34,536.99

$ 12,556 $ 10,463

$ 12,556 $ 10,463

FRESK-LETA S.A DE C.V

GERENTE GENERAL: RUBICEL JIMENEZ SANCHEZ AV 21 DE AGOSTO # 874 BIENESTAR SOCIAL

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

FLUJO DE EFECTIVO O PRESUPUESTO DE CAJA CORRESPONDIENTE AL AÑO 2012

Conceptos ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 36,000.00 $ 39,600.00 $ 63,000.00 $ 99,000.00 $ 99,000.00 $ 90,000.00 $ 81,000.00 $ 63,000.00 $ 63,000.00

$ 27,629.60 $ 30,392.56 $ 48,351.79 $ 75,981.39 $ 75,981.39 $ 69,073.99 $ 62,166.59 $ 48,351.79 $ 48,351.79

Flujo de efectivo $ 8,370.40 $ 9,207.44 $ 14,648.21 $ 23,018.61 $ 23,018.61 $ 20,926.01 $ 18,833.41 $ 14,648.21 $ 14,648.21

$ - $ 8,370.40 $ 17,577.85 $ 32,226.06 $ 55,244.67 $ 78,263.28 $ 99,189.29 $ 118,022.70 $ 132,670.91

TOTAL $ 8,370.40 $ 17,577.85 $ 32,226.06 $ 55,244.67 $ 78,263.28 $ 99,189.29 $ 118,022.70 $ 132,670.91 $ 147,319.12

Total entrada de efectivo

Total salida de efectivo

Saldo inicial en caja

FLUJO DE EFECTIVO O PRESUPUESTO DE CAJA CORRESPONDIENTE AL AÑO 2012

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 63,000.00 $ 54,000.00 $ 45,000.00

$ 48,351.79 $ 41,444.39 $ 34,536.99

$ 14,648.21 $ 12,555.61 $ 10,463.01

$ 147,319.12 $ 161,967.33 $ 174,522.93

$ 161,967.33 $ 174,522.93 $ 184,985.94

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